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.\nno i\ Titolo l Cb sse \Fase \. . Arnvo 2016 01 13

1 5 r~AR. zms PYGLIL 618 \1510312016 Tortoreto lì -----------------

Al Dirigente dell'Area Amministrativa deli'ARIT

p.c Al Direttore Generale

SEDE

Oggetto: invio relazione sulle attività svolte relative agli obiettivi assegnati nel2015.

La sottoscritta Monica T assoni dipendente a tempo indeterminato dell'Agenzia nel profilo Specialista Giuridico Economico - Indirizzo economico - Categoria DI assegnata all'Ufficio Ragioneria e Bilancio dell'Agenzia, evidenzia quanto segue:

)> con Deliberazione n. 98 del 31.07.2012 sono stati approvati i criteri di organizzazione e di funzionamento delle posizioni organizzative ed altresì l'istituzione di una posizione organizzativa nell 'Area Amministrativa;

)> con Determinazione dirigenziale n. 187 del 01.08.2012 è stata attribuita con decorrenza l o agosto 2012 e scadenza al31.12.2012, la posizione organizzativa istituita nell 'Area Amministrativa alla sottoscritta Dott.ssa Monica Tassoni;

)> con Determinazione direttoriale n. 02 del O 5.09.2012 è stata approvata l'assegnazione del personale dell 'Agenzia Regionale per l' Informatica e la Telematica agli Uffici;

)> con Determinazione dirigenziale n. 09 del 15.01.2013 è stata prorogata per un anno con decorrenza l 0 gennaio 2013, la posizione organizzativa istituita nell'Area Amministrativa alla sottoscritta Dott.ssa Monica T assoni;

)> con Determinazione dirigenziale n. 81 del 148.04.2014 è stata prorogata per tre anni con decorrenza l o maggio 2014, la posizione organizzativa istituita nell 'Area Amministrativa alla sottoscritta Dott.ssa Monica T assoni;

)> con Deliberazione direttoriale n. 90 del 07.10.2015 è stato approvato il Piano delle prestazioni dell'ARJT per l'esercizio 2015, in cui sono individuati gli Obiettivi Specifici, le Risorse Umane di supporto al Dirigente, le Risorse Umane e Finanziarie dell 'Area Amministrativa che si prevede di impiegare per il conseguimento degli Obiettivi Strategici Annuali perseguiti direttamente dal Dirigente che, di seguito si riportano, integralmente, come descritti nella citata Deliberazione n. 90/2015:

Obiettivi Specifici:

i OBIETTIVO STRATEGICO l OBIETTIVO SPECIFICO ' Peso% L

····- ···--·---·--·~-----------···:.

Target 2015 i Indicato!'e _ _!\ttesL__j __ ___..,......._.. -

j Modifica del Regolamento ! dell'Agenzia !- -- -l

Revisione del modello

l Regolamento inviato alla Giunta i l _L 2sro_LRe&.i_onaie__ _ _ _ L 31/1212015 ~

' i

· organ izzativo dell'Agenzia ' Dematerializzazione attività i documentale e lavorativa secondo '

l Produzione del l 0% dei

· il nuovo strumento informatico .. .. ____________________ ! regiQ_na.lL _........ --·

i documenti dematerializzati dalla ' ! data di introduzione dello

Miglioramento benessere organizzativo e trasparenza ~--

l

l Risanamento delle finanze ! dell'Agenzia r· L .... -

' ! Supporto agli obiettivi e le misure 1 i Monitoraggio del Piano l per la prevenzione di fenomeni 1 Triennale di Prevenzione della i corruttivi ____ ____ , ___ } 0% ... L corruzione 2014-20 16

J ldentificazione e recupero dei i fondi non ancora versati dalla : RegiQ_t:J_e__________ _

Totale__ -------

: Monitoraggio versamento fondi , , in linea con le tempistiche di • ; __ 2?~-~ p_ilgl!l!lento dei progetti _ .J J _l(l2[29 1.?

i_IOQ!o -·· __ _

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Risorse Umane di supporto al Dirigente:

D titolari di PO D non titolari di PO A

(*)n. l unità in comando presso la Regione Abruzzo per tutto il2015.

Risorse Umane e Finanziarie dell'Area Amministrativa che si prevede di impiegare per il conseguimento degli Obiettivi Strategici Annuali perseguiti direttamente dal Dirigente:

OBIETTIVO STRATEGICO ANNUALE

l Riro= um... .;,.,.. •••• ,;,;, J ~--~~c_--rj - ----- Impo~ti (espr;ssi i-n valore assolu-;;; o l 1 1 percentuale rispetto allo l l PO D C l B A Caoitoli stanziamento) i

Revisione del modello organizzativo l dell'Agenzia l l,i, l !l l 1 nessuno -

Miglioramento benessere organizzativo l e trasparenza

Risanamento delle finanze

1 d eli' Agenzia l

l

l l l l

l l l ! nessuno ì

l ! nessuno

Si evidenzia il personale assegnato all 'Area Amministrativa:

n. l Dirigente Amministrativo (Dott.ssa Lucia Del Grosso)

-! !

- l

n. 1 dipendente Profilo Specialista giuridico-economico - Indirizzo economico cat. Dl (Dott.ssa Monica Tassoni); n. 3 dipendenti Profilo Assistente giuridico-contabile - Indirizzo Amministrativo cat. Cl: Dott.ssa Monica Tentarelli (in comando presso il Consiglio Regionale), Dott.ssa Stefania Trapanese, Dott.ssa Claudia Valsesia (in congedo di maternità dall7.03.2015); n. l dipendente Profilo Assistente giuridico- Contabile- Indirizzo Economico cat.Cl (Rag. Pietro Ricci); n. l collaboratore Amministrativo cat.B l (Rag. Federica De Iuliis);

*************************************

Attività Ufficio Ragioneria e Bilancio

Attività ordinarie

In riferimento alle attività della sottoscritta Monica Tassoni, si riporta un elenco riepilogativo delle attività svolte nell'espletamento dei propri compiti nell'ambito dell 'Ufficio Ragioneria e Bilancio tenuto conto del proprio profilo Specialista Giuridico Economico - Indirizzo economico - Categoria D l:

Predisposizione, verifica, variazione, chiusura bilancio annuale e pluriennale; Redazione tabelle contabili nell 'ambito della relazione previsionale e programmatica; Predisposizione rendiconto di gestione 2014 e connessa documentazione (Relazione illustrativa, Stato Patrimoniale, Conto Economico); Controllo (regolarità contabile e copertura finanziaria), gestione contabile e registrazione delle spese, delle entrate, dei pagamenti e delle riscossioni; Prelievi dal fondo di riserva;

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Variazioni di bilancio per assegnazioni nuovi trasferimenti regionali; Elaborazione dei flussi e situazioni finanziarie previsionali; monitoraggio e impiego ottimale delle disponibilità; ricerca delle modalità ottimali di copertura dei fabbisogni finanziari per la rettifica e l'integrazione dei dati finanziari; Rapporti con il Collegio dei Revisori dei Conti; Predisposizione Determinazioni di liquidazione gestione ordinaria e di progetto, previa:

a) procedura di verifica di cui all'art. 2 del Decreto del Ministero dell'Economia e delle Finanze del 18 gennaio 2008, n. 40 avente ad oggetto le modalità di attuazione dell'art. 48- bis bis del D.P.R. n. 602 del 1973, "Disposizioni sui pagamenti d 'importo superiore ad euro l O. 000,00 (diecimila/00) da parte delle Pubbliche Amministrazioni";

b) richiesta del DURC mediante la procedura telematica, Procedure di acquisizione (CONSIP) buoni pasto per i dipendenti;

La sottoscritta altresì coordina e verifica le attività espletate dal collega Pietro Ricci, Profilo professionale Assistente Giuridico-Contabile-Indirizzo Economico cat. Cl, nell ' ambito delle attività proprie dell'Ufficio Ragioneria e Bilancio:

Assolvimento degli obblighi fiscali: invio flussi telematici (INPS, Agenzia delle Entrate, INAIL); Gestione dei rapporti con la Tesoreria deWEnte, emissione mandati di pagamento e reversali di incasso; nel corso del 2015 sono stati emessi n. 466 mandati di pagamento (per n. 84 elenchi di trasmissione) e n. 149 reversali di incasso (per n. 56 elenchi di trasmissione); Verifiche di cassa trimestrali 2015 da sottoporre alla verifica del Collegio dei Revisori dei Conti; Gestione pratiche connesse alla manutenzione degli automezzi di proprietà dell'Ente; Tenuta ed aggiornamento elenco delle fatture ricevute, riepilogate in un prospetto excel riepilogativo di tutti i dati necessari per le successive fasi di liquidazione e pagamento delle stesse e per il calcolo dell'Indice di Tempestività dei pagamenti, da effettuare secondo la normativa vigente; Stampa CU 2015 e trasmissione ai dipendenti;

Il collega Ricci ha svolto nel corso del 2015 svolge anche le funzioni di Economo dell'Ente e si è occupato altresì di verificare e produrre ali' Agenzia della Entrate la documentazione necessaria per ottenere gli sgravi a seguito di cartelle emesse dalla stessa Agenzia fiscale. Si riportano di seguito i riferimenti agli atti d eli' Agenzia:

• Comunicazione n. 00924499131 O l codice atto n. 51512511315 emessa da Agenzia Entrate -DICHIARAZIONE IRAP 2013 - Prot. n. 1067 del 24/06/15 -IMPORTO RICHIESTO € 66.163,68;

~ Ottenuto lo sgravio completo- Prot. n. 1122 del 02/07115; • Cartella di pagamento n. l 08 20015 0002488078 emessa da Equitalia Centro Spa su incarico.

Agenzia delle Entrate- DICHIARAZIONE 770/12 redditi 2011- Prot.n. 1414 dell9/08/15-IMPORTO RICHIESTO € 1.266,48

~ Ottenuto sgravo completo - Prot. n. 1466 del 03/09/15; • Comunicazione n. 0062282914701 codice atto n. 36736301411 emessa da Agenzia Entrate ­

DICHIARAZIONE 770/14 redditi 2013 - Prot. n. 1924 del 30/ 10/15 - IMPORTO RICHJESTO € 599,99;

~ Ottenuto sgravio parziale, somme da regolarizzare € 22,27- PROT. N. 1972 DEL 05111/15.

La gestione contabile del personale (elaborazione mensile degli emolumenti, predisposizione tabelle costi del personale del Conto Annuale 20 15), per l'anno 2015 è stata affidata alla Società TINN S.r.l. con Deliberazione n. 66 del 14.07.2015 il "Servizio della Gestione Economica del Personale dell'ARIT" per l'anno 2015 è stato affidato (CIG 6326312DCD) secondo le modalità dettagliate nell'offerta acquisita al prot. ARIT n. 593 del 13.04.2015.

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La sottoscritta, con il supporto del collaboratore assegnato all'Ufficio Ragioneria, assicura le attività complementari al suddetto servizio: sviluppo del data base contenente i cedolini del mese di riferimento, stampa della proposta e dei relativi mandati, trasmissione te lematica EMENS mensili. Nel corso dell 'anno 20 15 l 'Ufficio Contabilità si è occupato della variazione di accesso delle credenziali di accreditamento necessarie per la cessazione dell' incarico della Dott.ssa Del Grosso in qualità di Direttore Generale facente funzione a Febbraio 2015 ed il subentro del Direttore Generale Andrea Attilio Grilli (Agenzia delle Entrate e Inps). In caso di assenza della sig.ra Federica De Iuliis dipendente ARIT dell'Area Amministrativa inquadrata nel profilo collaboratore Amministrativo cat.B l , la sottoscritta nel corso di quasi tutto il 2015 (fino a novembre 2015) ha provveduto ad assicurare le attività assegnate alla stessa, di seguito elencate: gestione informatica del flusso documentale (attività di protocollo, pubblicazione sull'Albo Pretorio on-line del sito istituzionale ed archiviazione atti, gestione posta elettronica e PEC) . La sottoscritta ha provveduto trimestralmente alla richieste rimborso alla Direzione Risorse Umane e Strumentali della Regione Abruzzo competenze stipendiali e dei relativi oneri riflessi dei dipendenti dell'Agenzia temporaneamente assegnati in posizione di comando presso la Regione Abruzzo (n. 2 -due - unità di personale).

Attività straordinarie per l'anno 2015

l. Avvio fatturazione elettronica

Dal 31 marzo 2015 è esteso a tutte le Pubbliche Amministrazioni l'obbligo di emettere, trasmettere, gestire e conservare le fatture esclusivamente in formato elettronico, secondo la normativa vigente. L'obbligo di fatturazione in forma elettronica nei confronti delle Amministrazioni dello Stato è stato introdotto dalla Finanziaria 2008. La legge ha stabilito che la trasmissione delle fatture elettroniche destinate alle Amministrazioni dello Stato deve essere effettuata attraverso il Sistema di Interscambio (Sdl), sistema informatico di supporto al processo di "ricezione e successivo inoltro delle fatture elettroniche alle amministrazioni destinatarie" nonché alla "gestione dei dati in forma aggregata e dei flussi informativi anche ai fini della loro integrazione nei sistemi di monitoraggio della finanza pubblica". Le modalità di funzionamento dello Sdl sono state definite con il decreto ministeriale 3 aprile 2013, n. 55.

Pertanto dal31.03 .2015, sono a carico dell'Ufficio Ragioneria le seguenti attività: • controllare la correttezza o meno del contenuto della fattura replicando i controlli già

effettuati dal Sistema di Interscambio • monitorare lo stato, all'interno del perimetro del Sistema di interscambio, delle fatture

transitate attraverso il medesimo Sistema • monitorare la ricezione di fatture e notifiche. • ricevere assistenza da personale tecnico, tramite l'invio di mai! a un contact center.

Questa attività assorbe notevoli risorse ed energie che potrebbero essere destinate più proficuamente ad altre attività più importanti in quanto si riscontra una gran quantità di fatture non corrette, che comunque rientrano nel monitoraggio da effettuare su tutte le fatture ricevute; l'altro motivo è che molte fatture hanno come intestatario la Regione Abruzzo. Questo accade per la nota ragione che l'Agenzia presso l' indice PA è iscritta come Unità Organizzativa della Regione Abruzzo e non come Ente autonomo e distinto dalla stessa. Le fasi relative alla ricezione e trasmissione all'ufficio competente per la protocollazione sono gestiti dal collega Ricci. Si rileva che sarebbe auspicabile che l'Agenzia si dotasse di un sistema che consente di effettuare tutti gli adempimenti normativi assicurando la protocollazione automatica e l'archiviazione delle fatture elettroniche in conservazione sostitutiva a norma, come descritto nella proposta della società che detiene il sistema contabile e di protocollo informatico in uso presso l'Agenzia, acquisita al prot. 582 del 07 .. 04.2015. Allo stato attuale le fatture vengono stampate e protocollate come un qualsiasi altro documento amministrativo.

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2. Introduzione armonizzazione contabile

Dal l o gennaio 2015, dopo 3 anni di sperimentazione, ha trovato applicazione il nuovo sistema contabile armonizzato, caratterizzato dal principio fondamentale della competenza finanziaria potenziata per la gestione economico-finanziaria de1le Regioni, degli enti locali e dei loro organismi. La disciplina è contenuta nel Dlgs 23.6.2011 , n. 118 (attuativo del federalismo fiscale) e nel Dlgs 126/2014, che- in particolare - ha definito la gradualità nella transizione aJla nuova contabilità. L'obiettivo è "armonizzare", ossia rendere uniformi ed omogenei, i sistemi contabili delle diverse amministrazioni pubbliche e di superare alcune criticità dell'attuale assetto, che limitano fortemente la capacità informativa dei dati e delle risultanze dei documenti contabili. Anche l'Agenzia nel 2015 ha dovuto applicare la normativa in oggetto poiché l 'articolo 2, comma 2, del Dlgs n. 118/20 Il prevede che gli enti strumentali delle Amministrazioni pubbliche che adottano la contabilità finanziaria affiancano alla stessa, ai fini conoscitivi, un sistema di contabilità economico­patrimoniale, garantendo la rilevazione unitaria dei fatti gestionali, sia sotto il profilo finanziario che sotto il profilo economico-patrimoniale; il successivo comma 3 prevede che le istituzioni degli enti locali di cui all'articolo 114 del Dlgs n. 267/2000 e gli altri organismi strumentali delle Amministrazioni pubbliche di cui al comma l adottano il medesimo sistema contabile dell'Amministrazione di cui fanno parte. Volendo analizzare i principali adempimenti posti in essere nel 2015 per l'armonizzazione contabile si possono elencare le seguenti attività: l. affiancamento dei nuovi schemi di bilancio di previsione e di rendiconto per missioni e programmi (con funzioni conoscitive) agli schemi di bilancio annuale e pluriennale e di rendiconto adottati nel 2015, che hanno conservato per il 2015 la funzione autorizzatoria e valore giuridico ai fini della rendicontazione. Entrambe le versioni del bilancio e del rendiconto riportano le medesime risultanze contabili (trattasi della classificazione dei medesimi dati con due differenti criteri). Il bilancio pluriennale 2015-2017 predisposto secondo lo schema adottato nel2015, approvato con Deliberazione n. 103 del 09.10.2014, successivamente adeguato agli effettivi trasferimenti regionali assegnati, ha continuato ad avere valore autorizzatorio per tutto il2015. Con Deliberazione n. 94 del27.10.2015 si è approvato il Bilancio 2015 -2017 secondo i nuovi schemi, con valore meramente conoscitivo; 2. applicazione del principio contabile generale della competenza finanziaria (cd. potenziata) per l'accertamento delle entrate e l'impegno delle spese; 3. adozione del principio applicato della contabilità finanziaria, 4. riaccertarnento straordinario dei residui per adeguare lo stock dei residui attivi e passivi alla nuova configurazione del principio della competenza finanziaria (Approvato con Deliberazione n. 94 del 27.1 0.2015). Tra i primi adempimenti, è stato necessario procedere alla conversione dei capitoli di bilancio così come previsti nei bilanci dell 'ente nel rispetto dei modelli previsti dal D.P.R. 194/96 all'interno della nuova struttura costruita secondo quanto previsto dal nuovo Piano dei Conti Finanziario riportato nell'allegato 6 del D. Lgs. 118/2011 e successive modificazioni. Si è operato effettuando la riclassificazione dei capitoli anche in considerazione del piano dei conti finanziario (quarto livello). Infatti, considerato che sia il rispetto della classificazione per missioni e programmi, sia l'adozione del piano dei conti finanziario comporta la necessità di "spacchettare i capitoli, si è ritenuto opportuno effettuare tale operazione una volta sola, anche se si è trattato di un adempimento particolarmente laborioso. La riclassificazione dei capitoli e degli articoli è effettuata nel rispetto dell 'articolo 7 del DLgs 118/2011 , che vieta l'adozione del criterio della prevalenza, salvi i casi in cui è espressamente consentito. Si rileva che il passaggio alla contabilità armonizzato è stato particolarmente impegnativo ed ha comportato un supporto tecnico - operativo della società TINN S.r.l. per numero 5 giornate ma sarebbe stato utile anche una formazione specialistica sia per la sottoscritta che per il collega Ricci, a cui non è stato possibile accedere a causa della impossibil ità per l'Agenzia di sostenere tale costo.

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Attività come RUP

La sottoscritta altresì, con Deliberazione n. 106 del 23.10.2014 del Direttore Generale F.F. è stata individuata come Responsabile del Procedimento della procedura di recupero delle somme indicate nella Sentenza n. 1069/2014 del 10.09.2014 con la quale la Sezione I della Sezione Centrale si è pronunciata sull'appello proposto da Ernesto Esposito avverso la sentenza emessa dalla sezione Giurisdizionale della Corte dei Conti per la Regione Abruzzo, depositata in data 06.03.13, di condanna nei confronti del Direttore Generale e Direttore Amministrativo pro tempo re de li' Agenzia al tempo dei fatti contestati, per il danno arrecato ali ' Agenzia per l'impossibilità di esecuzione in forma specifica della decisione del Consiglio di Stato n. 6558 del 6.12.2007 che ha annullato l'aggiudicazione della gara d'appalto "Rete dei Medici di Medicina Generale" (MMG) in favore della seconda classificata. La sottoscritta, in qualità di Responsabile del Procedimento, nel corso dell'anno 2015, si è occupata della predisposizione degli atti finalizzati a dare esecuzione alla citata sentenza n. l 069/2014, e di dare impulso alla procedura nonostante le evidenti ed oggettive difficoltà che si espongono di seguito. La sottoscritta immediatamente dopo la nomina a RUP, ha provveduto ad inviare la diffida di pagamento finalizzata al recupero delle somme indicate nella sentenza per il risarcimento del danno all ' Ing. Ernesto Esposito con nota prot. n. 2016 del27.10.2014 inviata a mezzo raccomandata A.R. Successivamente, visto il diniego espresso dal procuratore di procedere al pagamento delle somme dovute, è stata predisposta dalla sottoscritta la deliberazione avente per oggetto il mandato all'Avvocato Lorenzo Lupo Timini, consulente legale dell'Ente, di procedere secondo la normativa vigente al recupero delle somme dovute (Deliberazione n. 130 del 19.1 2.2014). Nonostante i numerosi solleciti inoltrati dalla sottoscritta all 'Avv. Lupo, il legale non ha provveduto a dare esecuzione al mandato conferito nei termini della scadenza dell ' incarico di consulente legale dell'Agenzia, avvenuto in data 30.04.2015. A questo punto la procedura di recupero ha subito una battuta di arresto, non imputabile alla sottoscritta, poiché l'Agenzia non ha provveduto alla nomina di un altro legale, ad eccezione di incarichi conferiti di volta in volta per seguire le udienze derivanti del contenzioso lavoro. A seguito delle insistenze al Direttore Generale dell'Agenzia per la nomina di un legale a supporto della procedura di recupero del credito, finalizzata a dare esecuzione al dispositivo della sentenza n. 1069, il Direttore Generale, a giugno 2015 ha ritenuto opportuno affidare la procedura di che trattasi all 'Avvocatura di Stato, come risulta dalla documentazione agli atti (rif. nota prot. 955 del 04.06.2015). Purtroppo anche tale collaborazione si è rivelata infruttuosa per l' Agenzia infatti, non ricevendo aggiornamenti dali' Avvocatura di Stato, nonostante i numerosi contatti, la sottoscritta ha sollecitato il Direttore Generale ad interessarsi direttamente della procedura presso l'Avvocatura, in considerazione della difficoltà riscontata dalla sottoscritta ad avere riscontri presso la Struttura. L'Avvocatura soltanto a gennaio 2016, con nota acquisita al prot. n. 43 dell'll.Ol.2016, ha comunicato formalmente di non ravvisare alcuna competenza a carico della stessa pertanto ha manifestato la decisione di archiviare la pratica. A questo punto, la procedura di recupero è stata affidata nuovamente ad un legale, l'Avv. Pierluigi De Nardis con Deliberazione n. 003 dell9.01.2016. L'Avv. De Nardis suggerisce poi all'Agenzia, con nota acquisita al prot. n. 218 del 02.02.2016, di procedere all ' iscrizione del credito nei ruoli di Equitalia S.p.A. Poiché il Direttore Generale accoglie tale proposta, la sottoscritta procede alla predisposizione di tutti gli adempimenti necessari.

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Con particolare riferimento agli obiettivi indicati nella Deliberazione n. 90 del 07 .l 0.2015 con la quale è stato approvato il Piano delle prestazioni dell ' ARIT, si evidenzia quanto segue:

Obiettivo

l) Revisione del modello organizzativo dell 'Agenzia - Modifica del Regolamento dell ' Agenzia.

a) Modifica del Regolamento d eli ' Agenzia

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b) Dematerializzazione attività documentale e lavorativa secondo il nuovo strumento informatico regionale

Per il suddetto obiettivo, si rimanda alla Relazione del Dirigente Amministrativo.

Obiettivo

2) Miglioramento benessere organizzativo e trasparenza

a) Supporto agli obiettivi e le misure per la prevenzione di fenomeni corruttivi

Per il suddetto obiettivo, si rimanda alla Relazione del Dirigente Amministrativo.

Obiettivo

3) Risanamento delle finanze dell'Agenzia

a) Identificazione e recupero dei fondi non ancora versati dalla Regione

L'attività dell'Ufficio Ragioneria e Bilancio, in riferimento all'obiettivo in oggetto, nel corso del 2015 ha effettuato un'accurata ricognizione dei crediti da riscuotere dalla Regione Abruzzo, ovvero dei trasferimenti ancora da effettuare in favore dell'Agenzia, peraltro necessaria in fase di riaccertamento straordinario dei residui. Gli interventi individuati sono stati segnalati ai colleghi dell'Ufficio monitoraggio e rendicontazione che hanno conseguentemente provveduto a predisporre le relative rendicontazioni e richieste di trasferimento delle somme dovute alla Regione Abruzzo. Tale attività nel corso dell'anno 2015, è stata particolarmente laboriosa poiché una stessa richiesta spesso ha necessitato di ulteriori solleciti. L'attività congiunta e costante si è rivelata assolutamente proficua, in quanto ha consentito all'Agenzia l'accredito di somme relative a crediti pregressi per un totale di oltre 3.000.000,00 di euro. La sottoscritta, ha provveduto a monitorare con particolare attenzione gli atti relativi ad affidamenti e/o procedure di gara in cui non viene assunto il relativo impegno di spesa poiché rinviato a successivi atti a causa dello sfasamento temporale tra la richiesta di interventi urgenti da parte della Regione Abruzzo e la relativa assegnazione di fondi con atto dirigenziale. Si rimarca che nel corso del 2015 l'Agenzia ha stipulato molte gare espletate per la realizzazione di Progetti e ciò ha comportato un considerevole carico di lavoro per tutta l'area amministrativa, tenuto conto dell'onerosità degli adempimenti connessi:

• Variazioni di Bilancio per l'iscrizione dei trasferimenti a destinazione vincolata di volta in volta assegnati all'Agenzia;

• Predisposizione ed espletamento delle procedure di gara e post gara;

• Gestione dell 'eventuale contenzioso;

• Gestione degli impegni di spesa;

• Gestione della fase di liquidazione e pagamento in favore delle Ditte aggiudicatarie.

In particolare, gli atti di liquidazione e pagamento di spesa sono stati 155, comprensivi sia delle spese di gestione che delle spese a destinazione vincolata inerenti i progetti. Gli atti di variazione di bilancio/prelievo dai fondi di riserva, adottati, sono stati 15:

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l Prog.

11 12-feb-15 Adeguamento del Bilancio di previsione 2015 alla L.R. n. 3 del 20 gennaio 2015 recante "Bilancio di previsione pluriennale 2015-2017 della Regione Abruzzo" pubblicata sul B.U.R.A. Speciale n. 07 del23.0I.2015- Volume II- Parte I.

34

65 l

75

78 l

79 l l

17-mar-15 i Approvazione Bilancio preventivo finanziario gestionale per l'esercizio 2015 !

7-lug-15

14-lug-15

7-ago-15

21-set-15

21-set-15

l l Variazione del Bilancio di previsione 2015. Accertamento nuove entrate. Variazione n. 01

Conferimento incarico per il servizio di sorveglianza sanitaria previsto dal D.L.vo l 181/2008 (CIG 632628792D) al Dr. Vincenzo Pallini/Nomina Responsabile del Procedimento/Prelievo dal Fondo di riserva/Impegno di spesa.

l Ricorso per Cassazione avverso la sentenza n. 688/2015 della Corte d 'Appello di L 'Aquila/Prelievo dai fondi di riserva del Bilancio di previsione 2014 per pagamento spese processuali.

Variazione del Bilancio di previsione 2015. Accertamento nuove entrate. Variazione n.1

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02.

l Variazione del Bilancio di previsione 2015. Storno tra capitoli per adeguamento effettive i esigenze gestionali Accertamento nuove entrate. i

87 l 1-ott-15 ·---·--+=Prelievo dai fondi di riserva del Bilancio di _Qrevisi~~~201_~---------------------l -+-93 16-ott-15

94 27-ott-15

l 102 18-nov-15

103 18-nov-15

Riaccertamento straordinario dei residui ai sensi del D.Lgs. N. 118/2011 e s.m. i. l Bilancio di previsione 2015 dell'Agenzia- Bilancio pluriennale 2015-2017 elaborato i

l'

l secondo gli schemi previsti dall'allegato 9 di cui al Decreto Legislativo 23 giugno 2011 n. 118 e s.m. i. i

Variazione del Bilancio di previsione 2015. Applicazione avanzo risultante dal Rendiconto di Gestione 2014 ridetenninato a seguito del riaccertamento straordinario dei residui attivi e passivi effettuato ai sensi del D.Lgs 118/2011 e s.m.i.

l Variazione del Bilancio di previsione 2015-2017 - Annualità 2016 a seguito del riaccertamento straordinario dei residui attivi e passivi effettuato ai sensi del D.Lgs 118/2011 e s.m.i.

109 26-nov-15 Variazione del Bilancio di previsione 2015. Accertamento nuove entrate. Variazione n. 03. --r------- r------·--------------·----·- ------------

110 !l 26-nov-15 Approvazione Bilancio di previsione finanziario 2016-2018 elaborato secondo gli schemi , previsti dall'allegato 9 di cui al Decreto legislativo 23 giugno 2011 n. 118.

L'attività dell'Ufficio Ragioneria e Bilancio è costantemente orientata all'ottimizzazione delle risorse disponibili, nell'ottica di attuazione di un programma di monitoraggio e valutazione della spesa corrente finalizzato al contenimento della stessa, anche in considerazione delle numerose disposizioni nonnative che si sono succedute nel corso degli ultimi anni.

Si rileva tuttavia che questa attività nel corso degli ultimi esercizi ed in particolare nel 2015 si è svilita, in quanto le esigue risorse assegnate ali' Agenzia per le spese di funzionamento, che per l'anno 2015 sono state pari ad euro 1.1 00.000,00, non consentono di sostenere neanche le spese obbligatorie della stessa. Circa le gravi criticità della gestione contabile 2015, non si riportano integralmente nella relazione in oggetto in quanto non pienamente pertinenti in tale contesto, ma valgono tutte le considerazioni già riportate ed evidenziate dalla sottoscritta nella mai l del l O marzo u.sc. prot. 614 del 15.03.2016, inviata ai Dirigenti, al Direttore Amministrativo e per conoscenza al Collegio dei Revisori dei Conti.

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Aspetti generali

La sottoscritta ha coordinato altresì le attività finalizzate a migliorare la trasparenza intesa come accessibilità totale delle informazioni concernenti l'organizzazione e l'attività dell'Agenzia, secondo quanto disposto dalla normativa vigente, per le sezioni di propria competenza.

E' stato pertanto costantemente monitorato l'aggiornamento del sito del sito istituzionale dell'Agenzia secondo quanto disposto dal D.Lgs. 14-3-2013 n. 33: "Riordino della disciplina riguardante gli obblighi di pubblicità, trasparenza e diffusione di informazioni da parte delle pubbliche amministrazioni" pubblicato nella Gazz. Uff. 5 aprile 2013, n. 80. Gli adempimenti connessi all'aggiornamento del sito dell 'Agenzia della sezione denominata "Amministrazione Trasparente", sono espletate operativamente dal collaboratore Amministrativo cat.B l, che si occupa altresì della Pubblicazione degli atti (Albo on-line ).

p:ZIONARIO

(Dott sa Monica~)

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