Messaggio municipale - Torricella – Taverne · Data 6 maggio 2013 Dicastero Finanze Per esame...

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Torricella-Taverne, 13 maggio 2013

Messaggio municipale No. 40-2013 che accompagna la richiesta di approvazione del consuntivo 2012 del Comune di Torricella-Taverne. RM. No. 1342/2013 Data 6 maggio 2013 Dicastero Finanze Per esame alla Commissione della gestione Signorina Presidente, Signore e Signori Consiglieri comunali, sottoponiamo al vostro esame e approvazione il conto consuntivo 2012 dell’Amministrazione comunale di Torricella-Taverne. Anche quest’anno il risultato d’esercizio presenta un utile, decisamente superiore a quello dello scorso anno, di CHF 589'197.61, dopo aver registrato spese per CHF 9'580'208.79 ed entrate correnti per CHF 10'169'406.40 con un fabbisogno d’imposta di CHF 5'155'587.40. Di seguito evidenziamo il riassunto del consuntivo. CONTO DI GESTIONE CORRENTE

Consuntivo Preventivo Uscite correnti 8'722'488.99 8'108'947.10 Ammortamenti ordinari 857'719.80 402'840.00 9'580'208.79 8'511'787.10 ./. Entrate correnti (senza ammortamenti) 4'374'778.95 3'781'098.00 Fabbisogno d’imposta 5'205'428.84 4'730'689.10 Imposte comunali 2012 5'155'587.40 Sopravvenienze 639'039.05 5'794'626.45 ./. Avanzo d’esercizio 589'197.61 Totale come sopra 5'205'428.84

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CONTO INVESTIMENTI

Consuntivo Uscite per investimenti 2'415'356.00 ./. Entrate per investimenti 689'104.80 Onere netto per investimenti 1'726'251.20

BILANCIO Liquidità 3'442'181.71 Crediti 4'958'728.68 Investimenti in beni patrimoniali 5'501.30 Transitori attivi 676'785.98 Investimenti in beni amministrativi 5'043'601.00 Contributi per investimenti 549'200.00 Altre uscite attivate 182'900.00 Totale attivi 14'858'898.67

Impegni correnti 920'704.10 Debiti a medio ed a lungo termine 7'436'000.00 Debiti per gestioni speciali 22'711.20 Accantonamenti 1'291'270.00 Transitori passivi 305'632.71 Impegno verso finanziamenti speciali 515'505.00

Capitale proprio 4'367'075.66 Avanzo d'esercizio 2012 589'197.61 Totale passivi 14'858'898.67

CONTO DEI FLUSSI DI CAPITALE

L’articolo 21 cpv. 2 Rgf LOC prevede che al consuntivo debba essere allegato il conto dei flussi per il fondo mezzi liquidi. Questo strumento si riferisce ai mezzi liquidi, cioè la somma dei mezzi di pagamento formati dalla cassa, dal conto corrente postale e dagli averi bancari attivi (gruppo 10) ed eventualmente i conti correnti bancari passivi accesi per sopperire a fabbisogni correnti di liquidità. Il conto dei flussi indica quindi l’origine dei mezzi liquidi e gli impieghi degli stessi.

Il conto dei flussi di capitale viene allestito ricostruendo i movimenti avvenuti nel corso dell’anno relativi ai beni amministrativi (uscite ed entrate per investimenti, ammortamenti amministrativi) e i movimenti relativi ai debiti (nuovi debiti e rimborsi di debiti). Per gli altri conti di bilancio viene calcolata unicamente la differenza tra il saldo iniziale e il saldo finale.

Il conto dei flussi si suddivide in origine dei mezzi liquidi e in impiego di mezzi liquidi. La differenza tra questi due flussi dovrà corrispondere alla variazione dei mezzi liquidi intervenuta

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nell’esercizio la quale, se aggiunta all’ammontare iniziale della liquidità, corrisponderà al saldo finale della stessa.

Questo conto rappresenta quindi uno strumento supplementare per la gestione della liquidità.

Dal conto dei flussi del 2012 allestito per il nostro Comune e allegato al presente Messaggio municipale, possiamo rilevare che mentre l’avanzo d’esercizio ammonta a CHF 589'197.61, l’aumento dei mezzi liquidi è stato di CHF 2'268'768.17. La liquidità è infatti passata da CHF 1'173'413.54 a CHF 3'442'181.71 (vedi bilancio gruppo 10).

L’afflusso totale di mezzi liquidi (origine dei mezzi) ammonta a CHF 5'847'416.04 di cui CHF 1'446'917.41 derivanti dall’autofinanziamento, CHF 4'286.75 sono stati originati dalla diminuzione dei beni patrimoniali e CHF 3'707'107.08 sono stati originati dall’aumento del capitale dei terzi. Le entrate per investimenti ammontano a CHF 689'104.80.

L’impiego dei mezzi liquidi è stato di CHF 3'578'647.87, di cui si evidenziano l’aumento dei crediti (CHF 756'485.03), dei transitori attivi (CHF 318'061.54), CHF 0.30 dei beni patrimoniali e una diminuzione degli accantonamenti (CHF 88'745.00), mentre che le uscite per investimenti ammontano a CHF 2'415'356.00.

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CONTO DI GESTIONE CORRENTE

Consuntivo

2012

Preventivo

2012

Consuntivo

2011

Uscite correnti 8’722'488.99 8'108'947.10 8'406'496.11

Ammortamenti amm. ordinari 857'719.80 402'840.00 672'814.22

Ammortamento straordinario 0.00 0.00 0.00

Totale spese correnti 9'580'208.79 8'511'787.10 9'079'310.33

Entrate correnti (senza

imposta comunale) 4'374'779.95 3'781'098.00 3'960'252.09

Imposte comunali /

Fabbisogno 5'155'587.40 4'730'689.10 5'308'587.10

Sopravvenienze 639'039.05 0.00 350'122.05

Totale ricavi correnti 10'169'406.40 8'721'498.00 9'618'961.24

Risultato d’esercizio 589'197.61 209'710.90 539'650.91

Analizzando nel dettaglio le cifre sopraesposte, si nota che le uscite correnti 2012 ammontano a CHF 8'722'488.99, le uscite sono quindi maggiori sia rispetto al preventivo (CHF 613'541.89, ossia +7.03%) che rispetto al consuntivo dell’anno precedente (+ CHF 315'992.88, ossia +3.62%).

I ricavi correnti, senza il gettito d’imposta risultano pari a CHF 4'374'779.95 e sono maggiori rispetto a quanto preventivato (+ CHF 593'681.95, ossia + 13.57 %) e superiori ai dati di consuntivo 2011 (+ CHF 414'527.86, ossia + 9.47%).

Il risultato d’esercizio è superiore a quello dell’esercizio 2011 di CHF 49'546.70 che corrisponde a 8.41 %.

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Nella tabella sottostante evidenziamo invece i costi netti riguardanti i singoli dicasteri e il loro scostamento rispetto al preventivo 2012.

Dicastero Consuntivo 2012 Preventivo 2012 Consuntivo 2011

Amministrazione 951'334.16 991'996.30 974'453.87

Sicurezza pubblica 385'713.41 375'323.00 184'800.90

Educazione 1'445'363.86 1'671'992.80 1'595'451.09

Cultura e tempo libero 168'247.00 190'635.00 216'355.10

Salute pubblica 70'329.00 64'000.00 60'817.85

Previdenza sociale 1'741'704.74 1'648'315.00 1'573'242.83

Traffico 806'615.30 761'553.00 729'869.80

Ambiente e territorio 36'294.65 66'680.00 82'003.57

Economia pubblica -274'904.55 -174'280.00 -286'798.60

Finanze e imposte -5'919'896.08 -865'523.00 -5'669'847.03

Come possiamo vedere, i costi maggiori rispetto al preventivo sono stati registrati nei dicasteri Previdenza sociale e Traffico, mentre nel dicastero Economia pubblica si evidenzia un maggior ricavo.

Le relative giustificazioni saranno evidenziate in seguito nel commento di dettaglio dei singoli dicasteri.

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Nella tabella seguente sono evidenziati alcuni indicatori finanziari a partire dal 2009:

2009 2010 2011 2012 Valutazione

2011

Copertura delle spese correnti 1.3 10.2 5.0 6.2 Positivo

Ammortamenti beni amministrativi 67.7 9.2 15.9 17.5 Limite tecnico

auspicabile

Quota interessi 0.2 0.0 -0.2 -0.5 Bassa

Quota degli oneri finanziari 5.2 3.2 6.8 8.0 Media

Grado di autofinanziamento 834.9 130.6 84.9 83.8 Sufficiente

Capacità di autofinanziamento 41.5 12.5 11.8 14.2 Debole

Debito pubblico pro capite in CHF 449 346 411 470 Debole

Quota di capitale proprio 20.9 25.8 35.0 29.4 Buona

Quota di indebitamento lordo 33.3 48.2 41.2 73.4 Buona

Quota degli investimenti 9.1 10.2 15.5 21.7 Elevata

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OSSERVAZIONI DI DETTAGLIO

0 AMMINISTRAZIONE

Il dicastero registra una minor spesa complessiva di CHF 40'662.14 rispetto al preventivo, pari al 4.27%.

001.300.00 Indennità Consiglieri comunali

Si è proceduto al versamento delle indennità secondo le presenze alle seduta del Legislativo.

001.300.01 Indennità membri commissioni Consiglio comunale

Si è proceduto al versamento delle indennità secondo le distinte pervenute dai responsabili delle singole Commissioni.

001.300.10 Indennità addetti alle votazioni

A livello di preventivo il costo è stato inserito nel conto errato (300.02).

001.310.02 Materiale per votazioni ed elezioni

Il maggior costo rispetto al preventivo è essenzialmente da addebitare alle elezioni comunali e alla votazione sul referendum per la Scuola dell’infanzia.

001.317.01 Spese di rappresentanza

Da rilevare le spese sostenute per la seduta “extra muro” del Municipio per le proposte di legislatura (CHF 1'020.80), la fornitura della placca di commemorazione dell’alluvione del 1951 (CHF 600.00) e i costi per il festeggiamenti del sig. Poretti Guido (CHF 2'527.20).

001.318.25 Spese postali e telefoniche

Importo non previsto a preventivo. In questo conto sono registrate le spese postali per l’invio del materiale di voto al domicilio.

002.301.00 Stipendi e salari personale amministrativo

Il maggior costo è dovuto alla rivalutazione dello stipendio versato alla dipendente Annalisa Ruberto, assunta a tempo determinato a partire dal 1° settembre 2012.

002.301.10 Indennità assegni figli

Non è previsto per questo gruppo di conti il versamento degli assegni per figli.

002.301.22 Personale avventizio

La spesa è dovuta all’assunzione di personale avventizio necessario all’Amministrazione per lo svolgimento di particolari compiti quali l’aggiornamento del partitario debitori e la parziale ripresa dei dati necessaria con il cambiamento dei programmi informatici.

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002.309.10 Altre spese per il personale

L’importo contabilizzato comprende essenzialmente i costi della cena aziendale.

002.315.00 Manutenzione installazioni informatiche

La maggior spesa è da ricondurre alle spese sostenute per l’ottimizzazione della rete informatica e al cambio dei programmi dell’Amministrazione comunale.

002.315.02 Acquisto software

I costi sono da riferire all’acquisto di un sistema di controllo delle presenze, ritenuto che quello in dotazione non rispecchiava i bisogni e, soprattutto, mancava della dovuta assistenza informatica e di manutenzione.

Per quanto concerne i conti 431.00, 02,04 e 434.00 sono stati riportati nei relativi centri di costo (101 altri servizi giuridici) ritenute le indicazioni del manuale di contabilità per i Comuni ticinesi.

002.318.49 Spese incasso e-fatture

Trattasi di una nuova procedura di emissione delle fatture, non più cartacea ma, per chi vuole, in formato elettronico.

002.436.00 Rimborso spese esecutive

I costi anticipati per le procedure esecutive vengono riversate al momento dell’incasso. Come per la posta 002.318.19 la valutazione a livello di preventivo è assai difficile.

002.436.01 Rimborso stipendi personale

Il maggior ricavo è da attribuire principalmente ai rimborsi della cassa malati per il congedo maternità e al rimborso dell’indennità infortuni di due dipendenti.

002.436.09 Rimborsi diversi

Trattasi del recupero delle spese postali sostenute dalla Giudicatura di pace.

002.439.00 Ricavi diversi

Trattasi principalmente dell’incasso di CHF 2'000.00 per la bacheca sponsorizzata dalla ditta Fortuna SA e di CHF 1'427.20 concernenti lo stralcio di alcune fatture concernenti l’anno contabile 2010.

009.318.05 Premi assicurativi

Il costante aggiornamento delle polizze assicurative comporta l’aumento dei costi delle stesse. Nel nostro caso le indennità riversate alle dipendenti per maternità, incidono sul costo della polizza, già tendenzialmente al rialzo.

009.427.14 Locazione ex Centro Orpera

La maggior entrata, non prevista a preventivo, concerne la cessione in affitto dell’ex Centro Orpera.

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009.439.00 Ricavi diversi

La maggior entrata è dovuta all’incasso concernente il riparto della vendita della particella 2357RFD di Lugano appartenente all’ex Consorzio di disinfezione del Sottoceneri come da Messaggio municipale no 16 del 21 settembre 2008.

1 SICUREZZA PUBBLICA

Il dicastero registra una maggio spesa complessiva di CHF 10'390.41 rispetto al preventivo, pari al 2.69%.

100.318.41 Spese per aggiornamento mappa catastale

L’aggiornamento catastale è di difficile valutazione, ritenuto che la competenza è delegata al geometra assuntore. Il costo di questa posta è da rimandare alle pratiche avviate e completate nel corso dell’anno. Il Comune provvede alla rifatturazione degli oneri non incassati direttamente dal geometra.

101.351.01 Riversamento allo Stato licenze edilizie

I costi sono dovuti in proporzione all’incasso delle licenze edilizie rilasciate dal Comune (conto di ricavo 101.431.02).

101.427.00 Tasse occupazione area pubblica

La tassa è di difficile valutazione e strettamente legata all’attività edilizia, sia pubblica che privata.

101.431.00 Tasse di cancelleria

Le tasse di cancelleria, prima suddivise tra il dicastero Amministrazione e il dicastero Sicurezza pubblica sono state riunite in un unico conto, preso atto delle disposizioni del manuale di contabilità.

101.431.01 Tasse di naturalizzazione

Anche in questo caso è difficile preventivare il relativo incasso, tenuto conto che queste procedure sono caratterizzate da una burocrazia imprevedibile. Tutte le naturalizzazioni sono state concesse nell’ambito della seduta del legislativo tenutasi in novembre 2012.

110 Protezione giuridica, curatele e tutele

Come lo scorso anno si è proceduto senza registrare i costi effettivi a carico del Comune, ma desumendo gli stessi dal saldo finale. Globalmente il risultato della gestione ARP9 rispecchia l’andamento riscontrato lo scorso anno fatta eccezione per alcune spese che riporteremo nel commento. Ricordiamo che la Segretaria Giovanna Lucchini ha richiesto di tramutare la tredicesima mensilità in congedo non pagato. Per la sua supplenza è stata assunta, a titolo provvisorio prima, e poi tramite bando di concorso (a partire da gennaio 2012), la signora Arcangela Lavigna.

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Nel dettaglio possiamo notare, rispetto a quanto preventivato, un aumento per:

110.301.24 Mercedi a tutori e curatori (+ CHF 14’652.80), in parte rifatturate ai singoli tutelati (110.436.06, CHF 15'278.25). Si specifica che questi due importi sono riferiti a casi “domiciliati” nel nostro Comune e quindi non ripartiti con gli altri Comuni membri.

110.309.00 Ricerca e formazione personale (+ CHF 4'500.00). L’adattamento alla nuova Legge federale proposta dal Cantone ha obbligato il personale a seguire dei corsi di approfondimento.

111.318.23 Prestazioni di terzi

Il costo è da imputare al servizio di sicurezza predisposto dal Municipio per la zona delle scuole a Taverne.

111.352.01 Rimborso Polizia Medio Vedeggio

La maggior spesa addebitata al Comune (CHF 60'332.70) è da ricondurre al fatto che la gestione del Corpo di Polizia abbisogna di ulteriore esperienza, sia nella conduzione dello stesso che nello stabilire i relativi costi d’esercizio, oltre al costo non previsto per l’acquisto di mobilio per gli uffici a Lamone.

116.352.08 Rimborso all’Ente Intercomunale PCi

I costi esposti si riferiscono ai conteggi inviatici dall’Ente in oggetto.

2 EDUCAZIONE

Il dicastero registra una minor spesa complessiva di CHF 226'628.94 rispetto al preventivo, pari al -15.68%.

220.312.01 Consumo olio riscaldamento

Trattasi dell’ultima fattura concernente l’acquisto di olio per riscaldamento.

220.312.03 Consumo gas naturale

Il costo è da imputare al cambio di vettore energetico, da olio per riscaldamento a gas naturale.

220.314.00 Manutenzione stabili e strutture

L’intervento più rilevante nell’ambito della manutenzione degli stabili scolastici (CHF 13'834.80) concerne la sistemazione della cornice/tettoia dell’asilo di Torricella.

220.314.01 Manutenzione parchi e giardini

Anche in questo caso si registra una spesa importante per la realizzazione del parco giochi al Centro San Carlo, necessario per la V sezione delle scuole dell’infanzia.

220.436.01 Rimborso stipendi personale

La posta si riferisce al rimborso della Cassa malati per l’indennità di maternità per una nostra docente.

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Gli importi di spesa più onerosi vanno addebitati ai rappezzi e alle opere di pavimentazione necessarie al piazzale delle scuole (CHF 22'153.85), nonché ad un intervento di pulizia delle canalizzazioni e dei pluviali (CHF 14'941.80).

221.314.06 Manutenzione impianti sportivi

Trattasi dell’acquisto dei tappeti di rimpiazzo per la palestra delle scuole.

221.461.02 Rimborsi assicurativi

Si tratta di due rimborsi assicurativi concernenti la rottura vetri delle aule scolastiche.

3 CULTURA E TEMPO LIBERO

Si registra una maggior spesa rispetto al preventivo di CHF 22'388.00, pari a +13.31%.

330.313.10 Acquisto vino

Dando seguito alle raccomandazioni della Commissione della gestione si è provveduto ad acquistare vino unicamente per coloro che lo hanno comandato. Terminate le scorte, per le manifestazioni del Comune si farà capo ad altri fornitori.

333.314.18 Manutenzione sentieri e avvallamenti

Si tratta dell’Importo fatturatoci dalla ditta Ochsner SA per la pulizia dei sentieri che portano ai monti di Torricella.

4 SALUTE PUBBLICA

Il dicastero registra una maggior spesa rispetto al preventivo di CHF 6’329.90, pari al +9.00%. Nulla da segnalare di significativo.

5 PREVIDENZA SOCIALE

Il dicastero registra una maggior spesa rispetto al preventivo di CHF 93'389.74, pari al +5.36%.

550.361.02 Contributo comunale ai fondi (AVS/AI/PC/AM)

L’importo comprende 4 acconti di CHF 594'250.00 totali e il conguaglio per l’anno 2011 di CHF 16'931.65.

554.301.02 Stipendi e salari extrascolastico

L’importo di spesa concerne i costi salariali delle addette all’extrascolastico per l’anno 2012 (CHF 97'308.35) a cui si aggiunge la quota parte dei salari di competenza della mensa per l’extrascolastico (CHF 36’3690.20).

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554.313.00 Acquisto generi alimentari

La posta in oggetto è di difficile stima, ritenuto che il numero degli allievi presenti alla mensa, sia nel periodo scolastico (con un’occupazione pressoché totale durante la settimana) che nei periodi delle vacanze scolastiche (numero di presenti sempre in crescita). Con quest’anno gli alimenti che si conservano nel tempo sono forniti al domicilio, così pure la carne, la frutta e la verdura, mentre i latticini e il pane vengono acquistati giornalmente.


Il maggior costo è dovuto essenzialmente all’adeguamento del lavabo, troppo piccolo per permettere ai bambini di far fronte alla loro igiene dentale, e ad un intervento sul lavello della cucina a causa di una perdita.

554.365.03 Contributi a centri educativi

Su questo conto vengono registrate le poste inerenti ai contributi finanziari elargiti dal Comune al Cantone per i centri educativi.

554.436.04 Rette per servizi extrascolastici

Si registra una maggior introito di CHF 41'033.80 pari ad un incremento del 58.62% dovuto all’aumento delle frequenze e al cambiamento dell’ordinanza che ha visto i costi delle rette al rialzo di CHF 2.00 per ogni categoria.

554.451.01 Contributi comunali per Centro extrascolastico

In questo conto vengono contabilizzati i contributi versati dai Comuni i cui allievi hanno usufruito dei servizi extrascolastici, unitamente al nostro contributo comunale riversato in ossequio alla Lfam di CHF 14'657.00.

554.451.03 Sussidi cantonali

L’incasso dei sussidi cantonali è composto da 3 acconti per l’anno 2012 (CHF 34'400.00) e dal saldo per l’anno 2011 che ammonta a CHF 7'767.00.

557.318.01 Manifestazioni a sfondo sociale

Trattasi della partecipazione ai costi del Gruppo ricreativo III età di Torricella-Taverne.

557.352.00 Rimborso Consorzio casa per anziani Medio Vedeggio

L’importo di consuntivo differisce da quello di preventivo per la tematica degli ammortamenti che, dai CHF 400’00.00 di preventivo sono stati dimezzati dal Consiglio consortile su espressa volontà dei Comuni consorziati.

557.352.09 Rimborso ad altre case per anziani

Trattasi di anziani nostri domiciliati ricoverati in Case per anziani convenzionate con il nostro Comune. La partecipazione da parte del Comune alle giornate di degenza varia dai CHF 3.00 ai CHF 36.75 per giorno di degenza. Nella spesa rientrano anche alcune rette relative all’anno 2011 poiché le relative convenzioni con le case del Canton Grigioni sono state sottoscritte nel 2012.

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557.362.05 Contributo per anziani ospiti di istituti

La cifra esposta comprende 3 acconti per un totale di CHF 665'830.00 e il conguaglio dell’anno precedente esposto in CHF 3'706.30 ritenuta la delimitazione contabilizzata a fine 2011 (CHF 40'000.00).

558.361.04 Contributi assistenza

La maggior spesa di CHF 48'974.38 è interamente dovuta all’aumento dei casi di persone al beneficio dell’assistenza pubblica. La posta è sempre di difficile valutazione.

558.365.13 Contributo assistenza cure a domicilio SACD

La posta in oggetto presenta un minor costo di CHF 18'247.25, ma in linea con l’anno precedente. Ricordiamo che i preventivi vengono allestiti con le indicazioni fornite dall’ente preposto. Quale conguaglio per l’esercizio 2011 sono stati accreditato CHF 2'580.25.

558.365.14 Contributi per servizio d’appoggio

Anche per questo conto, chiuso con una minor spesa di CHF 2'183.50 valgono le considerazioni di cui sopra.

558.366.00 Contributo comunale assistenza sociale

Trattasi di un contributo di carattere eccezionale riversato a due domiciliati in gravi difficoltà finanziarie.

6 TRAFFICO

Il dicastero registra una maggior spesa rispetto al preventivo di CHF 45'062.30, pari al +5.59%.

662.312.00 Consumo energia elettrica

In questo conto vengono addebitate le spese per il consumo di energia elettrica del sottopassaggio alla Stazione, del magazzino comunale, della colonnina VEL e della Via privata del Melo. A questi va aggiunto il tributo per l’illuminazione pubblica 2011 che è fissato in CHF 40'321.15, a fronte di una delimitazione di CHF 40'000.00.


Si evidenziano gli interventi di revisione degli estintori (CHF 1'218.40) e l’edificazione di una vasca per il deposito dei fusti di materiale inquinante presso il magazzino comunale.

662.314.15 Manutenzione strade, piazze e posteggi

Oltre ai normali interventi di manutenzione evidenziamo i lavori effettuati in Via Roviscaglie (CHF 42'767.55), il rifacimento parziale della pavimentazione in Via Comunale (CHF 24'874.40), in Via alle Scuole (CHF 15'000.00) e in Via Vedeggio (CHF 45'384.15).

662.315.07 Manutenzione veicoli

Il maggior costo è dovuto interamente ad interventi effettuati all’Unimog, dove si è dovuti intervenire più volte, e alla spandisale.

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662.318.05 Premi assicurativi

Trattasi di una errata esposizione dei costi a preventivo 2011.

665.366.01 Contributo carte giornaliere (Flexicard)

Il costo è da imputare all’acquisto di 2 pacchetti annui di carte giornaliere Flexicard.

665.435.00 Vendita carte giornaliere

Ritenuto che i Comuni di oltre 2'000 abitanti non possono vendere le carte giornaliere a persone non domiciliate, la copertura dei costi non è garantita.

669.361.03 Contributo comunità tariffale Ticino-Moesano

Trattasi di una valutazione errata a livello di stesura dei preventivi. Il costo è in linea con quanto registrato nell’anno precedente.

7 AMBIENTE E TERRITORIO

Il dicastero registra una minor spesa rispetto al preventivo di CHF 30'385.35, pari al - 83.72%.

771.434.01 Tasse d’uso canalizzazioni

Trattasi evidentemente di un errore di valutazione a livello di preventivo.

771.434.04 Tasse allacciamento canalizzazioni

La tassa in oggetto è basata sul valore di stima dell’elemento allacciato. Non essendo le nuove stime cresciute in giudicato, non si è potuto procedere con l’emissione della stessa.

772.318.03 IVA precedente non recuperabile

Per quanto concerne l’IVA precedente non recuperabile (CHF 25'903.40) sappiamo che non è possibile recuperare l’IVA precedente eccedente a quella dovuta.

8 ECONOMIA PUBBLICA

Il dicastero registra un maggior ricavo rispetto al preventivo di CHF 100'624.55, pari al +36.60%.

886.410.01 Tributo d’uso delle reti di distribuzione

Il maggior introito sulla privativa delle AIL SA è da ascrivere al fatto che l’accantonamento effettuato a chiusura del 2011 di CHF 250'000.00 è risultato essere troppo prudenziale. Infatti l’incasso della privativa 2011 è stato di CHF 280'077.30. Per l’anno 2012 l’importo accantonato è stato esposto in CHF 260'000.00.

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9 FINANZE E IMPOSTE

Nel complesso i ricavi per imposte denotano un sensibile aumento sebbene sia consuetudine valutare i dati in modo prudenziale. La Società di revisione ha verificato il gettito comunale esposto, la cui valutazione è stata effettuata sulla base delle informazioni a disposizione della cancelleria.

Il Gettito comunale è composto da:

Persone fisiche CHF 3'912'700.00 (incrementate rispetto al 2011)

Persone giuridiche CHF 836'487.40 (incrementate rispetto al 2011)

Imposta personale CHF 47'100.00 (leggero incremento rispetto al 2011)

Imposta immobiliare comunale CHF 359'300.00 (leggero incremento rispetto al 2011)

990.330.09 Perdite imposte speciali

Trattasi di un’operazione di riconciliazione del saldo debitori.

990.400.02 Imposte alla fonte

Le imposte alla fonte sono dovute per personale straniero impiegato sul nostro territorio. Il saldo di questa posta è composto dal conguaglio 2011 di CHF 201'226.90 e due acconti di CHF 144'000.00 per l’anno 2012.

990.403.00 Imposte speciali sul reddito e la sostanza

Le imposte di cui all’oggetto sono prevalentemente dovute da chi riscatta il secondo e il terzo pilastro, nonché dalle vincite alle lotterie. Rispetto alla prudenziale valutazione del preventivo si registra una maggior entrata di CHF 19'023.05.

992.361.10 Ripresa contributo di livellamento

In collaborazione con la società di revisione è stato stabilito che in effetti è più che verosimile la ripresa totale del contributo di livellamento 2012. L’importo riportato al conto 992.361.10 di CHF 610'951.00 comprende la ripresa totale del contributo 2012 diminuito della differenza positiva tra quanto accantonato nell’anno 2010 e quanto effettivamente ripreso (accantonato CHF 980'015.00, ripreso CHF 699'696.00).

993.434.00 Tasse cani

Con il cambiamento degli applicativi la summenzionata posta è stata inserita nel gruppo di competenza. Rispetto al preventivo 2012 (cto. 002.434.00) si registra un aumento di CHF 900.00.

993.441.00 Partecipazione imposte di successione e donazione

Dopo diversi anni il Cantone riversa nuovamente questa imposta, non prevista in sede di preventivo.

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993.441.01 Partecipazione imposte sugli utili immobiliari

La maggior entrata è riconducibile ad un’errata valutazione del preventivo 2012, ritenuto che non era previsto il riversamento a causa delle misure adottate dal Cantone per il miglioramento dei conti.

994.322.00 Interessi passivi su debiti a media lunga scadenza

La buona liquidità della cassa comunale ha permesso di risparmiare sulla posta che presenta una spesa di CHF102’811.63. La liquidità non è comunque l’unica prerogativa poiché entra in linea di conto anche una minore attività a livello di investimenti attuati e una ritrattazione del costo degli interessi.

Al gruppo 999 “Spese non ripartibili” sono registrate le diverse perdite sulle imposte e le tasse diverse emesse dalla cancelleria. Le registrazioni vengono suddivise ed evidenziate nei singoli conti di competenza. Con questa sistematica è possibile evidenziare i mancati pagamenti e le perdite che vengono registrate all’ottenimento dell’attestato carenza beni. I dati si riferiscono a più anni di competenza e non unicamente all’anno 2012.

999.331.00 Ammortamenti ordinari su beni amministrativi

Il costo contabile degli ammortamenti è proporzionale agli investimenti effettuati e alla sostanza ammortizzabile. Le cifre sono desumibili dalla tabella degli ammortamenti allegata a questo documento.

Gli ammortamenti amministrativi ordinari effettuati nel 2012 ammontano a CHF 857'719.80 e corrispondono al 17.5% del valore residuo dei beni amministrativi alla fine del periodo precedente, comprese le opere di canalizzazione e di depurazione delle acque. Gli ammortamenti amministrativi, escluse le opere di canalizzazione e di depurazione, ammontano a CHF 736'060.00 e corrispondono al 25.8% sui valori di inizio anno.

Le quote di ammortamento sono state calcolate adottando le aliquote indicate a preventivo 2012 che sono conformi alle disposizioni legali in merito ai tassi minimi e massimi applicabili.

Conformemente alle disposizioni dell’art. 158 cpv. 3) CO, gli ammortamenti relativi a investimenti per la depurazione delle acque sono ora calcolati sui valori iniziali, stimati in considerazione delle spese sostenute negli anni passati e della durata presumibile.

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CONTO DEGLI INVESTIMENTI Il conto degli investimenti presenta un saldo di CHF 868'531.40 a fronte di uscite per investimenti di CHF 2'415'356.00 ed entrate per investimenti di CHF 1'546'824.60.

Di seguito prendiamo in esame i singoli investimenti effettuati, riportando il credito votato, la spesa effettiva e la situazione dei lavori.

Progettazione definitiva nuova sede SI (MM 43/2009)

Credito votato in data 1.3.2010: CHF 451'000.00

Situazione al 1.1.2012 CHF 328'057.75

Investimento 2012 CHF 120'137.60

Totale CHF 448'195.35

Il saldo del progetto è stato versato nel corso del mese di ottobre 2012. L’investimento è da considerarsi chiuso.

Terreno mappale 1119 RFD (RM 1222/2012)


Situazione al 1.1.2012 CHF 0.00


CHF 46'000.00

L’investimento è da considerarsi chiuso, ritenuto che il Comune è entrato in possesso del terreno.

Pavimentazione in via delle Scuole (MM 8/2010)





I lavori sono quasi terminati. Manca la stesura della pavimentazione definitiva.

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Estensione Zona 30 Nuclei Torricella e Taverne (MM 4/2011)





I lavori sono terminati e l’investimento da considerarsi chiuso con una minor spesa di CHF 28'618.05.

Moderazione del traffico Via alle scuole, 1a tratta (RM 1285/2012)

Credito votato in data 5 marzo 2012: CHF 15'000.00




I lavori sono terminati e l’investimento da considerarsi chiuso con una maggior spesa di CHF 400.00.

Espropriazione sedimi per arretramenti stradali (MM 35/2003 e 34/2009)

Crediti votati in data 26.01.2004 e 21.06.2010: CHF 140'000.00




I lavori sono in corso. Con Messaggio municipale 9/2012 del 31 luglio 2012 è stato richiesto il credito suppletorio di CHF 150'000.00, approvato dal Consiglio comunale all’inizio del 2013.

Moderazione del traffico Via Comunale/Via alla Chiesa (RM 746/2011)




Totale CHF 7'000.00

I lavori sono terminati e l’investimento da considerarsi chiuso.

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Sistemazione parcheggi nucleo Torricella (RM 444/2012)




Totale CHF 3'000.00

I lavori sono in corso.

Pavimentazione e moderazione del traffico Via alle Scuole-Via Industria (MM8/2012)





I lavori sono quasi terminati. Manca la stesura del manto d’usura.

Aggiornamento PGS (MM 40/2003 e 8/2006)

Credito votato in data 30.08.2004 e 18.12.2006: CHF 194'000.00




I lavori sono terminati. Si attende il versamento dei relativi sussidi.

Canalizzazione Via alle Scuole (MM 26/2010)

Credito votato in data 20.12.2010: CHF 1'800’000.00



Totale CHF 1'652'082.30


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Rifacimento infrastrutture Cò d’Denta (MM 18/2011)




CHF 141'665.80

I lavori sono terminati. Manca la stesura del manto d’usura e la contabilizzazione della quota-parte a carico dell’Azienda Acqua Potabile.

Rifacimento infrastrutture Via ai Gèr-Via ai Lungh (MM 3/2012)




CHF 148'286.85

I lavori sono terminati. Manca la stesura del manto d’usura e la contabilizzazione della quota-parte a carico dell’Azienda Acqua Potabile.

Rilievo e aggiornamento mappe canalizzazioni e software (MM 14/2006)




CHF 17'334.00

I lavori sono terminati e l’investimento da considerarsi chiuso. La minor spesa di CHF 56'666.00 è dovuta al fatto che i costi sono erroneamente stati addebitati alla gestione corrente negli anni precedenti il 2010.

Rifacimento canalizzazioni sottopasso Via alle Scuole-Via Industria (MM 4/2012)





I lavori sono quasi terminati, ritenuto che manca ancora la posa dello strato d’usura.

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Creazione punti di raccolta rifiuti (MM 40/2009)






Per quanto concerne i conti degli investimenti concernenti il Consorzio Depurazione Acque Lugano e Dintorni (CDALED) si rimanda ai commenti della tabella controllo crediti e alla specifica tabella allestita dai Servizi finanziari. Il credito complessivo a nostro carico concernente diversi Messaggi votati nel 2006, 2008 e 2010 ammonta a CHF 886'772.40. Attualmente la spesa d’investimento si assesta a CHF 486'992.30, ritenuto che l’investimento concernente l’ammodernamento del trattamento fanghi non ha ancora avuto inizio.

Risanamento idrico-forestale Val Maggiore (RM 840/2010 e 1183/2012)

Crediti votati in data 15.11.2010 e 6.2.2012: CHF 11'232.00




Trattasi della spesa stanziata per l’allestimento del progetto definitivo, sulla base del quale si è poi proceduto a varare la relativa richiesta di credito con il Messaggio municipale no. 10/2012. L’investimento è da considerarsi chiuso con una maggior spesa di CHF 337.50.

Consorzio sistemazione fiume Vedeggio, lotto 4b (MM 9/2009)





I lavori sono in corso. Da notare un marcato ritardo dei lavori messi in opera.

Progetto sistemazione riali Poreca, Caügan, Rozzuolo e Cagiana (MM 39/2009)





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Trattasi dell’acconto sul progetto di risanamento dei riali Poreca e Rozzuolo deliberato con RM 537/2011 del 4 luglio 2011.

Opere di premunizione (RM 91/2009)



Investimento 2012 CHF 5’218.55


La progettazione è conclusa. L’investimento è da considerare chiuso. L’importo non figurava nelle precedenti tabelle controllo crediti poiché erroneamente contabilizzato nel MM 39/2009. Lo stesso Messaggio non comprende però detta spesa di progettazione.

Correzioni Piano regolatore (MM 15/2010)






Il PTL non ha richiesto l’acconto per l’anno 2012 a causa dei rallentamenti e dei ritardi nei lavori.

I conti sono stati sottoposti alla Società di revisione Interfida SA che ha confermato la corretta tenuta della contabilità. A loro giudizio la contabilità ed il consuntivo sono conformi alle disposizioni legali.

Il Municipio è a disposizione qualora occorressero ulteriori informazioni e invita il Consiglio comunale a voler

risolvere:

1. è approvata la liquidazione del credito di CHF 448'195.35 concernente il Messaggio municipale 43/2009 con una minor spesa di CHF 2'804.65.

2. è approvata la liquidazione del credito di CHF 46'000.00 concernente la Risoluzione municipale 1222/2012


4. è approvata la liquidazione del credito di CHF 15'000.00 concernente la Risoluzione municipale 1285/2012 con una maggior spesa di CHF 400.00.

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5. è approvata la liquidazione del credito di CHF 7'000.00 concernente la Risoluzione municipale 746/2011.


7. è approvato la liquidazione del credito di CHF 11'232.00 concernente le Risoluzioni municipali 840/2010 e 1183/2012 con una maggior spesa di CHF 337.50.

8. è approvata la liquidazione del credito di CHF 15'959.25 concernente la Risoluzione municipale 91/2009 con una maggior spesa di CHF 19.30.

9. sono approvati :

il conto di gestione corrente;

il conto investimenti;

il bilancio

concernenti il consuntivo dell’Amministrazione comunale per l’anno 2012;

10. l’avanzo d’esercizio va in aggiunta al capitale proprio;

11. al Municipio è dato scarico della gestione 2012.

PER IL MUNICIPIO Il Sindaco: Il Segretario: Tullio Crivelli Giuliano Lippmann Annessi: - 1 riassunto del consuntivo; - 1 consuntivo della gestione corrente; - 1 consuntivo della gestione degli investimenti; - 1 bilancio chiuso il 31 dicembre 2012; - 1 tabella degli ammortamenti; - 1 controllo utilizzo crediti; - 1 controllo crediti CDALED; - 1 elenco debiti; - 1 conto dei flussi di capitale

L:\2013\0_ AMMINISTRAZIONE\01_Legislativo\Messaggi municipali\40-2013 Conti consuntivi 2012 Torricella-Taverne.doc

Messaggio municipale - Torricella – Taverne · Data 6 maggio 2013 Dicastero Finanze Per esame...

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