ISTITUTO NAZIONALE DI RICERCA METROLOGICA · 2017. 3. 15. · le successive call riguardano...

I.N.RI.M. ISTITUTO NAZIONALE DI RICERCA METROLOGICA

ESERCIZIO FINANZIARIO 2012 BILANCIO DI PREVISIONE

INDICE

− Relazione illustrativa pag. 7

− Preventivo decisionale Entrate “ 39

− Preventivo decisionale Uscite “ 49

− Quadro riassuntivo decisionale “ 58

− Preventivo gestionale Entrate “ 65

− Preventivo gestionale Uscite “ 73

− Quadro riassuntivo gestionale “ 90

− Preventivo economico “ 97

− Bilancio triennale “ 100

RELAZIONE ILLUSTRATIVA

RELAZIONE PROGRAMMATICA DEL PRESIDENTE PER L’ESERCIZIO

FINANZIARIO 2012

PREFAZIONE

Il Bilancio di Previsione 2012 è redatto, in conformità a quanto disposto dall’art. 13, comma 2,

del vigente Regolamento di amministrazione, contabilità e finanza.

Alla data di redazione del presente bilancio di previsione, non sono ancora state emanate dal

Ministero dell’Istruzione, dell’Università e della Ricerca le indicazioni in merito

all’assegnazione definitiva del fondo ordinario per il 2011 e quelle relative all’importo da

iscrivere nel bilancio di previsione 2012.

Ciò premesso, in coerenza con il principio di prudenza, il fondo ordinario per il 2012 è stato

valutato sulla base dell’assegnazione ordinaria 2010, comunicata dal Ministero vigilante con

lettera 10 dicembre 2010 prot. n. 1458, ridotta di un ulteriore 2% rispetto alla riduzione

dell’87% indicata dal Ministero. In altri termini, rispetto ad una assegnazione ordinaria per il

2010 di 20.275.663 euro, cui è corrisposta una assegnazione provvisoria di 17.639.827 euro per

il 2011, la previsione del fondo ordinario per il 2012 è stata contenuta in 17.287.030 euro.

Sempre alla data di redazione del presente bilancio, è stata emanata, dalla Presidenza del

Consiglio dei Ministri – Dipartimento della Funzione Pubblica, la circolare n. 51924 del 18

ottobre 2011 contenente le indicazioni per la formulazione della programmazione del

fabbisogno di personale per il triennio 2011 – 2013 e le connesse modalità operative per

richiedere l’autorizzazione a bandire per il triennio 2011-2013 e ad assumere per il biennio 2010

e 2011.

In sostanza, alla carenza di indirizzi governativi sul piano delle risorse finanziarie si affianca

uno slittamento temporale della programmazione del fabbisogno di personale, già effettuata

nello scorso mese di novembre 2010 e contenuta nel vigente piano triennale 2011 – 2013,

tuttora in fase di approvazione da parte del Ministero vigilante. Peraltro, essendo l’INRIM

divenuto operativo il primo gennaio 2006, si trova ancora nella fase di conclusione

dell’applicazione degli istituti contrattuali contemplati dal vigente CCNL di comparto, essendo

intervenuta solo nel corso del 2011 la definitiva approvazione del CCI 2006 – 2008 da parte del

Ministero dell’Economia e delle Finanze e della Presidenza del Consiglio dei Ministri –

Dipartimento della Funzione Pubblica. Ciò ha comportato che l’approvazione dei CCI 2009-

2010 è ancora in itinere in conseguenza del mutato quadro legislativo, e delle connesse

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interpretazioni da parte dei suddetti dicasteri, in merito all’applicazione degli istituti del CCNL

2006 – 2009.

Tale contesto comporta che, relativamente alle previsioni di spesa del personale, venga

necessariamente ipotizzata, come successivamente dettagliato al capitolo 5, sia l’invarianza

della previsione delle assunzioni già deliberata dal Consiglio di Amministrazione nello scorso

mese di novembre 2010, che l’applicazione degli istituti previsti nei suddetti CCI 2009 – 2010

sulla base dei vincoli introdotti con le circolari n. 11786 del 22 febbraio 2011 e n. 12 del 15

aprile 2011, rispettivamente della Presidenza del Consiglio dei Ministri – Dipartimento della

Funzione Pubblica e del Ministero dell’Economia e delle Finanze.

1 – GENERALITÀ

L’Istituto Nazionale di Ricerca Metrologica (INRIM), istituito dal decreto legislativo n. 38 del

21 gennaio 2004, è Ente pubblico nazionale posto sotto la vigilanza del Ministero

dell’Istruzione dell'Università e della Ricerca (MIUR), con i seguenti compiti:

− svolgere e promuovere attività di ricerca scientifica nei campi della metrologia;

− svolgere le funzioni d’istituto metrologico primario, già di competenza di IMGC e IEN

ai sensi della legge n. 273/1991 istitutiva del sistema nazionale di taratura (SNT);

− valorizzare, diffondere e trasferire le conoscenze acquisite nella scienza delle misure e

nella ricerca sui materiali, per favorire lo sviluppo del sistema Italia nelle sue varie

componenti.

A seguito dell’entrata in vigore del D.lgs. 213/2009, l’INRIM ha approvato il nuovo Statuto che

è entrato in vigore il 1 maggio 2011 e, in data 10 agosto 2011, il MIUR ha nominato il nuovo

Consiglio di Amministrazione.

Inoltre, nel mese di luglio 2011 sono stati approvati, con le modalità di cui all’art. 3 – comma 3

– del D.lgs. 213/2009, i regolamenti del personale e di amministrazioni finanza e contabilità,

contemplati all’art. 6 del suddetto decreto legislativo.

Il nuovo statuto ha ribadito il ruolo dell’INRIM quale Ente che costituisce il presidio della quasi

totalità della metrologia scientifica in Italia, restandone escluso il campo delle radiazioni

ionizzanti tradizionalmente coperto dall’Istituto Nazionale di Metrologia delle Radiazioni

Ionizzanti (INMRI) dell’ENEA.

L’Istituto nello svolgimento dei suoi compiti partecipa a organismi internazionali di

coordinamento delle attività metrologiche e collabora con gli istituti metrologici delle altre

nazioni, garantendo sia l’infrastruttura metrologica indispensabile allo sviluppo tecnologico che

una distribuzione di servizi di alta qualità.

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L’INRIM, nonostante la riduzione del contributo dello Stato ad opera della legge di riordino

degli Enti di Ricerca, e la continua difficoltà a contenere o a ridurre le vacanze di personale a

tempo indeterminato, si sforza di mantenere e sviluppare questo complesso di attività e presenta

al proprio interno progetti di ricerca di frontiera e laboratori di eccellenza. Tali caratteristiche

hanno consentito all’Istituto la formulazione di 13 progetti premiali incentrati sui temi della

Metrologia fondamentale, della Metrologia applicata ed interdisciplinare, e delle bioscienze.

Tali progetti, concorrono alla richiesta di finanziamento di cui all’art. 4, comma 2, del D.lgs.

213/2009.

La presente Relazione programmatica si propone di definire per il 2012, e nelle linee generali

per il 2013 e il 2014, la struttura e i contenuti dei documenti programmatici (piano d’attività e

bilancio di previsione).

Nel programma di attività scientifica l’INRIM tiene conto della necessità di essere presente

nelle aree tradizionali della metrologia e della ricerca sui materiali; inoltre, viene dato ampio

spazio alle nuove richieste della società che riguardano salute, sicurezza e ambiente, e ai

seguenti settori in cui l’Istituto ha raggiunto livelli di eccellenza:

• determinazione delle costanti fisiche fondamentali e sugli invarianti della fisica di

interesse metrologico finalizzati a nuove definizioni delle unità del Sistema

Internazionale (SI);

• dispositivi quantistici per la metrologia e in generale per la rivelazione ad alta

risoluzione di segnali;

• misure interferometriche di lunghezza con elevata risoluzione e misure angolari;

• campioni atomici di frequenza per contribuire alla costruzione della scala di tempo

internazionale e al nuovo sistema di radionavigazione Galileo;

• comunicazione quantistica;

• sviluppo e caratterizzazione di materiali magnetici;

• sviluppo di riferimenti e nuove metodologie metrologiche nei campi delle bioscienze e

della chimica.

Il programma di attività scientifica contiene inoltre i seguenti aspetti fondamentali:

− la partecipazione qualificata al Programma Europeo di Ricerca Metrologica (EMRP);

− il funzionamento del Servizio per l’Accreditamento di Laboratori di Taratura che dovrà

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fornire il supporto tecnico all’associazione ACCREDIA, Ente Unico Nazionale di

Accreditamento;

− il consolidamento delle attività nei nuovi laboratori di nanofabbricazione, di metrologia

applicata alla medicina rigenerativa e di bio-metrologia.

Nel programma, inoltre, si tiene conto dei limiti di spesa dovuti alla attuale situazione

finanziaria e di un equilibrato rapporto numerico tra personale precario e personale TI,

valutando anche quali attività sia opportuno ridurre o abbandonare perché difficilmente

sostenibili (come raccomandato anche dal Comitato di Valutazione Interna).

2 – ORIENTAMENTI DELLE ATTIVITÀ

Tra i principali impegni della struttura scientifica si segnalano il consolidamento delle

posizioni di eccellenza raggiunte e l’individuazione di nuove iniziative di rilievo. Negli ultimi

decenni la ricerca in metrologia ha spesso considerato fenomeni fisici nei quali le costanti

fondamentali, la meccanica quantistica, le nanotecnologie e la scienza dei materiali hanno un

ruolo essenziale. L’efficacia in questo ambito è accresciuta dall’operare in collaborazione con

università, istituzioni di ricerca e istituti metrologici di altri Paesi. Riferimenti e obiettivi

specifici sono:

− la Risoluzione 12 (http://www.bipm.org/utils/en/pdf/Resol23CGPM-EN.pdf) della

XXIII Conferenza Generale dei Pesi e Misure (CGPM) che raccomanda agli Istituti

metrologici di proseguire gli esperimenti al fine di giungere alla possibile ridefinizione

del kilogrammo, dell’ampere, del kelvin e della mole, basata su valori prefissati di

alcune costanti fisiche fondamentali;

- la partecipazione all’associazione EURAMET e.V., costituita nel 2007 tra gli Istituti

metrologici europei, e in particolare al European Metrology Research Program (EMRP).

La seconda fase di EMRP (in base all’art. 169 del Trattato europeo) prevede un

contributo comunitario (al 50% del costo totale) di circa 200 M€ in 7 anni. L’Italia ha

aderito a questo programma con lettera inviata al Commissario Europeo dal Ministro

dell’Istruzione, dell’Università e della Ricerca a fine febbraio 2009. Il programma di

lavoro si snoda sui 7 anni con progetti di durata triennale.

Le prime tre call di questa seconda fase riguardano il tema Energia, il cui programma, avviato

alla fine del 2009, porterà all’INRIM un contributo stimato in 700.000 euro in tre anni; mentre

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le successive call riguardano Ambiente e Industria, che sono diventate operative nel 2011 (per

un ammontare di 6574 k€ in tre anni). Nel 2012 è previsto invece l’avvio dei progetti relativi

alle call Health (2nd), SI Broader scope (1st) e New Technologies, a cui l’istituto ha partecipato

nella seconda metà del 2011.

Altri ambiti nei quali l’Istituto è particolarmente attivo sono:

− la partecipazione in altri programmi del VII PQ;

− la partecipazione alle iniziative della Regione Piemonte, in particolare ai poli di

innovazione allo scopo di accrescere i rapporti con le realtà delle imprese Piemontesi

con la possibile apertura di spin off e l’incremento del numero di brevetti;

− la realizzazione di un campione atomico di frequenza ottico (Yb) e il completamento di

un campione a fontana di cesio criogenico;

− le metodologie di misura di nuova generazione in ottica, inclusa la crittografia

quantistica;

− attività metrologiche per la salute, la sicurezza e l’ambiente;

− lo sviluppo di dispositivi innovativi (es. dispositivi quantistici, nanobilancia);

− il potenziamento delle capacità dell’Istituto nel settore delle nanotecnologie.

L'INRIM è anche impegnato nell’applicazione pratica dei propri risultati di ricerca, con contratti

stipulati con Enti pubblici e privati, Italiani ed Europei, attraverso la quale opera una parte

significativa del trasferimento tecnologico. In particolare partecipa:

− ai programmi del sistema di navigazione satellitare Galileo per le applicazioni della

metrologia di tempo e frequenza (realizzazione di scala di tempo e di campioni atomici

di frequenza per lo spazio), collaborando con l’Agenzia Spaziale Europea (ESA),

l’Agenzia Spaziale Italiana (ASI) e Thales Alenia Space;

− ai programmi pluriennali dell’ESA, ad esempio alle ricerche di metrologia

dimensionale destinate alle missioni scientifiche GAIA e Lisapathfinder;

L'INRIM collabora con gli Atenei Piemontesi nel Dottorato di ricerca, soprattutto in quello in

metrologia del Politecnico di Torino, e nei corsi di Laurea; partecipa alla formazione di tecnici

esterni e favorisce la formazione del proprio personale.

Nelle sue funzioni d’istituto metrologico primario, l’INRIM continuerà a svolgere attività

miranti a migliorare la competitività del sistema produttivo nazionale e quindi d’interesse del

Ministero dello Sviluppo Economico (MiSE). Al riguardo, si cita la partecipazione al Mutual

Recognition Arrangement (MRA), definito dal CIPM nel 1999, sul mutuo riconoscimento dei

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campioni nazionali di misura e dei certificati di taratura e di misura degli istituti nazionali di

metrologia di Paesi diversi. L’MRA pone le basi per l’equivalenza delle misure a livello

internazionale, è di grande importanza per eliminare le barriere commerciali e rafforza il sistema

produttivo, essendo i riferimenti di misura internazionalmente riconosciuti anche un valido

sostegno alla metrologia legale. L’MRA impegna l’Istituto nella partecipazione a confronti

internazionali di misure, necessari per validare le capacità di taratura e misura.

Per quanto concerne le modalità di gestione, l’INRIM è impegnato nel perseguire il

miglioramento della qualità delle attività svolte e dei servizi resi al sistema produttivo nazionale,

in risposta al crescere delle aspettative dell’economia e della società. A questo fine nell’INRIM

è attivo e operante un sistema di gestione per la qualità (SGQ) conforme alla norma

internazionale ISO/IEC 17025 General requirements for the competence of testing and

calibration laboratories, messo in opera per soddisfare principalmente i requisiti per la

partecipazione al MRA. In questo quadro, l’SGQ:

− riferisce annualmente sullo stato della qualità nell’INRIM in ambito EURAMET -

Technical Committee on Quality;

− sostiene le attività svolte a seguito di qualificazioni rilasciate dai Ministeri e di

partecipazione in reti internazionali e nazionali di laboratori di prova;

− persegue l’obiettivo di ridurre la spesa, recuperare efficienza e migliorare

continuamente i risultati conseguiti, in linea con la direttiva del Dipartimento della

Funzione Pubblica del 19 dicembre 2006 “Una pubblica amministrazione di qualità”.

L’INRIM parteciperà all’esercizio di valutazione della ricerca organizzato dall’ANVUR (VQR

2004-2010) e in fase di attivazione.

3 – INDICAZIONI DEGLI ORGANI DI GOVERNO

Secondo quanto previsto dal vigente regolamento di amministrazione, contabilità e finanza (art.

13) , il Consiglio di amministrazione (CdA), entro il mese di giugno di ciascun anno, stabilisce

le linee guida per l’elaborazione del piano triennale e individua gli obiettivi programmatici per

la redazione del bilancio annuale. Entro il 30 ottobre, il Presidente sottopone il progetto di

bilancio, con allegata la propria relazione programmatica, al Collegio dei Revisori dei conti e al

CdA. Quest’ultimo, entro il 30 novembre, approva il bilancio di previsione.

Il Consiglio Scientifico, come pure il Consiglio di Amministrazione, avevano indicato alcune

considerazioni sulle linee guida di piani triennali che possono essere riprese e aggiornate per il

2012-14. In particolare (CS del 17 giugno 2011):

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a) raggiungere una maggiore aggregazione delle tematiche così da ridurre il numero di

programmi e progetti;

b) indicare in modo chiaro gli obiettivi strategici, dove si devono concentrare risorse umane e

strumentali;

c) verificare la ricchezza di capacità propositive presenti nell’Istituto nonché la credibilità

scientifica dei gruppi coinvolti;

d) fornire informazioni per valutare la qualità di ciascuna linea di attività;

e) monitorare l’evoluzione dei progetti in modo da fornire i sostegni necessari che si

richiedessero; contemporaneamente ricerche di modesta qualità, meno promettenti o non

convincenti , devono essere ridotte e al limite annullate.

f) presentare un’analisi del fabbisogno del personale che tenga conto dei limiti di legge e della

necessità di contenere il numero dei lavoratori precari individuando in maniera chiara sia la

quantità che la durata delle collaborazioni a tempo determinato.

Le informazioni contenute nel piano triennale devono in generale corrispondere alle richieste di

dati che dal Ministero stesso provengono. Contemporaneamente ci si deve impegnare a riportare

i dati utili al comitato di valutazione e/o all’ANVUR.

Rimangono punti programmatici prioritari:

a) partecipazione agli sviluppi di EURAMET e in particolare allo European Metrology Research

Programme (EMRP) (iMERA Plus e Art. 169, ora art. 185) e ad altre iniziative di ricerca

nell’ambito del VII PQ e di altri programmi nazionali e internazionali, che favoriscano

l’acquisizione e il trasferimento delle conoscenze e delle capacità di misura come indicato nel

D. Lgs. 38/2004, con particolare riguardo alle attività trasversali e alle nano-biotecnologie ove

l'esigenza di riferibilità alle unità SI è emersa più di recente;

b) rafforzamento delle eccellenze esistenti e costituzione di masse critiche adeguate (personale e

fondi) anche in vista dell’inevitabile maggiore coordinamento delle attività di ricerca e sviluppo

in ambito europeo;

c) nel confermare il contributo dell’INRIM al Sistema Nazionale di Taratura costituito dalla

legge n.273/1991, avviare una valutazione, in base a considerazioni dell’utilità nazionale e del

ritorno economico, del mantenimento delle capacità di misura e taratura depositate nell’apposito

sito del BIPM, monitorare l’attività di accreditamento in seguito alla collaborazione

ACCREDIA-INRIM;

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d) rafforzare le azioni di trasferimento tecnologico e di sostegno all’innovazione nell’industria,

nei servizi e nella società (contratti industriali, attività di taratura, misura e prova; brevetti;

contributi alla formazione di ricercatori e tecnici, alla diffusione della cultura scientifica e alla

normativa tecnica).

Il programma terrà conto dei nuovi finanziamenti presumibilmente acquisibili nell’anno e

indicherà in modo esplicito quali attività di alto livello potrebbero essere avviate o quali

difficoltà potrebbero essere sanate a fronte di un più consistente contributo del MIUR.

Si conferma la necessità dell’ Executive Summary con i dati più rilevanti, inclusi i prodotti della

ricerca, le attività di disseminazione e di formazione. Lo sforzo rilevante per contenere il testo

del programma deve continuare soprattutto con l’obiettivo di ridurre il numero dei progetti, ove

possibile, evitando allo stesso tempo l’eccessiva dispersione del personale.

Coerentemente con le raccomandazioni formulate dal CdA e dal CS, si verificherà, in sede di

programmazione 2012-2014, l’assetto organizzativo delle Divisioni.

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4 – SINTESI DEGLI OBIETTIVI PROGRAMMATICI

4.1 – Attività scientifiche

I principali attività e obiettivi coordinati dalla Direzione Scientifica consistono in:

• Realizzare il sistema di unità SI e la sua disseminazione all’industria e alla società;

• Condurre l’attività di R&S sia per migliorare la realizzazione dell’SI che per approfondire le

conoscenze scientifiche e tecnologiche nella metrologia dei materiali;

• Sviluppare e validare le procedure di misura in supporto all’economia e alla società e alle

direttive italiane ed europee;

• Fornire consulenza al governo, alle amministrazioni locali, all’industria e alla società su

problemi e questioni metrologiche.

In coerenza con queste finalità e con la conseguente missione affidata all’INRIM, le principali

attività svolte sono distinguibili in:

• Ricerca. La ricerca sui metodi di realizzazione delle Unità SI e sulle proprietà elettromagnetiche,

ottiche, termodinamiche e meccaniche dei materiali e sulle nuove tecnologie di interesse

metrologico è svolta in numerosi progetti. Questi progetti, alcuni in collaborazione con altri

istituti o università, costituiscono anche l’occasione di addestramento alla ricerca per molti

giovani ricercatori e dottorandi. Un rilievo particolare hanno le ricerche indirizzate

all’evoluzione del Sistema Internazionale delle unità (SI) e quelle su nuovi campioni o sul

miglioramento delle capacità di misura; in particolare per soddisfare le esigenze nazionali di

misura nella scienza, nell’economia e nella società, sono sviluppati, riprodotti e mantenuti i

campioni nazionali o i riferimenti primari per la misura delle grandezze qui di seguito indicate:

o Divisione Elettromagnetismo: grandezze elettriche in corrente continua, bassa frequenza e alta

frequenza, alte tensioni e forti correnti, conducibilità elettrolitica, campi elettromagnetici,

grandezze magnetiche;

o Divisione Meccanica: lunghezza e angoli; forza, durezza, vibrazione, pressione, accelerazione di

gravità, massa, densità dei liquidi e dei solidi, viscosità, volume e flussi di gas e liquidi;

o Divisione Ottica: tempo e frequenza (in particolare scala di tempo nazionale UTC (IT),

contributo alla scala di tempo internazionale (UTC); grandezze radiometriche e fotometriche;

o Divisione Termodinamica: temperatura ed umidità; grandezze acustiche e potenza ultrasonora;

quantità di sostanza (metrologia in chimica).

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• Confronti internazionali di misure. Si tratta di confronti organizzati nell'ambito dei Comitati

Consultivi del CIPM e di EURAMET e di interesse per l'INRIM.

o Calibration and measurement Capabilities (CMC). Il miglioramento delle CMC è un’attività

continuativa basata sul miglioramento dei campioni, la semplificazione e l’automazione delle

procedure, l’analisi dell’incertezza di misura. Le CMC sono pubblicate nel Key Comparison

Data Base (KCDB) gestito dal BIPM.

• Cooperazione internazionale. Caratteristica della metrologia è, per definizione e storia, la sua

forte integrazione internazionale. L’INRIM partecipa a programmi di ricerca europei e

internazionali su attività scientifiche e tecniche promosse da organismi metrologici europei e

internazionali (EURAMET, CGPM/CIPM/BIPM), a cui contribuisce in maniera rilevante. Tra

questi, sono inclusi i confronti di misure (MRA ed EURAMET) per dare evidenza della

riferibilità (traceability) alle unità SI. Numerose sono le collaborazioni con università e istituti

di ricerca stranieri. L’INRIM è presente nel CIPM e in 8 dei 9 Comitati Consultivi disciplinari

del CIPM.

• Cooperazione nazionale. L’INRIM lavora con contratti di ricerca o consulenza con l’industria e

vari istituti; collabora con università, istituti e centri di ricerca pubblici e privati; partecipa al

Gruppo Misure Elettriche ed Elettroniche (GMEE); fornisce supporto tecnico-scientifico

all’accreditamento (ACCREDIA), inclusa la gestione di confronti di misure tra laboratori, a

Pubbliche Amministrazioni, alle attività di enti normatori (UNI e CEI) e alla metrologia legale

(ex Direzione generale per l’armonizzazione del mercato e la tutela dei consumatori del MiSE).

• Tarature e prove. Per garantire l’accesso alle unità SI, l’INRIM offre un servizio di taratura

rivolto principalmente ai laboratori accreditati SIT, ma anche ad altri utenti (laboratori

industriali, PMI) quando il livello d’incertezza o il campo di valori offerto dai laboratori SIT

non è sufficiente al cliente. Nel 2010 gli introiti dell’l’INRIM per questa attività sono stati di

2.208 k€ mentre si segnala che alla data del 30 settembre 2011 la medesima categoria di introiti

ha raggiunto i 1.902 k€. Inoltre, per mantenere i livelli di qualità attuali, alcune stazioni di

misura richiedono interventi di ammodernamento e di messa in sicurezza.

• Formazione. L’INRIM organizza vari corsi e seminari in numerosi settori della metrologia,

inoltre molti esperti INRIM svolgono attività didattica in corsi universitari e seminari esterni.

4.2 – Servizio per l’accreditamento di laboratori

Nell’ambito della convenzione tra INRIM e ACCREDIA, il Servizio offrirà le attività di

valutazione della competenza nelle fasi previste dalla norma ISO/IEC 17011, di valutazione

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documentale, valutazione su campo ed accertamento sperimentale. Nel quadro delle attività di

valutazione della competenza sono da includersi anche i confronti interlaboratori pilotati dai

laboratori di riferimento del Dipartimento scientifico ed organizzati da detto Dipartimento di

Taratura di ACCREDIA.

In linea inoltre con le nuove finalità del Servizio, esso offrirà attività di supporto tecnico ai

laboratori di taratura non propriamente finalizzati all’accreditamento.

4.3 – Amministrazione e servizi generali

La struttura amministrazione e servizi generali, in conformità all’art. 10, comma 1 dello Statuto,

svolge le funzioni amministrative, contabili e tecniche necessarie per l’esecuzione delle attività

istituzionali dell’ente. In particolare, la struttura:

− fornisce attività di supporto agli organi di governo e a quelli di controllo;

− garantisce la gestione amministrativa e retributiva del personale;

− assicura la gestione finanziaria, patrimoniale e contabile;

− provvede a fornire i servizi tecnici necessari al funzionamento degli impianti e alla

manutenzione del patrimonio edilizio;

− provvede alla comunicazione istituzionale dell’Ente svolgendo attività di pubblicazione

e stampa, di organizzazione di convegni, congressi e seminari, di gestione della

biblioteca dell’ente.

L’attività programmata per il 2012 prevede:

− l’implementazione delle procedure operative conseguenti l’approvazione dei

regolamenti di cui all’art. 6 del D.lgs. 213/2009;

− la gestione del fabbisogno del personale e dei connessi adempimenti contrattuali;

− l’avvio degli interventi esecutivi e delle connesse gare per l’affidamento dei lavori di

messa a norma degli edifici già dell’ex IMGC, per i quali esiste l’apposito stanziamento

ministeriale;

− il potenziamento dell’esistente sistema informativo - gestionale finalizzato alla

semplificazione e ottimizzazione dei processi amministrativi, con l’obiettivo della

riduzione dei costi riducendo l’uso del software proprietario.

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5 – PERSONALE

La seguente tabella riporta la situazione del personale dipendente a tempo indeterminato e

determinato, nonché delle altre persone che collaborano a vario titolo, presenti in Istituto al 30

settembre 2011.

Consistenza del personale a diverso titolo presente al 30 settembre 2011

Tipologia di personale Personale

dipendente

Personale

non

dipendente

Totale

Contratto TI 209

Contratto TD 19

Incarichi retribuiti di collaborazione 18

Collaborazioni/consulenze a vario titolo:

Visiting scientist -

Altri ricercatori ospiti -

Assegni di ricerca 23

Borse di addestramento alla ricerca 16

Dottorandi 26

Associati e incarichi gratuiti 46

Totale 228 129 357

Programmazione del fabbisogno di personale

Come già sintetizzato in premessa, le istruzioni emanate dalla Presidenza del Consiglio dei

Ministri – Dipartimento della Funzione Pubblica con la circolare n. 51924 del 18 ottobre 2011,

impongono una riformulazione della programmazione del fabbisogno di personale che tenga

conto:

− del ritardo di un anno dell’emissione della circolare per la richiesta delle autorizzazioni

ad assumere e a bandire;

− dell’esigenza di riformulare la dotazione organica non solo per profilo, come

contemplato dal vigente CCNL di comparto, ma anche per profilo e livello al fine tener

conto sia delle progressioni verticali derivanti dall’applicazione degli istituti contrattuali

pregressi che delle nuove assunzioni possibili sia pure con i vincoli imposti dal DL

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78/2010. La riformulazione della dotazione organica sarà effettuata entro il corrente

anno 2011 col rispetto del vincolo dell’invarianza dei costi complessivi.

Quanto sopra esposto è conseguenza degli eventi storici che hanno portato alla costituzione

dell’INRIM mediante la fusione dell’ex Istituto Elettrotecnico Galileo Ferraris e l’Istituto

Gustavo Colonnetti del CNR.

Infatti, la dotazione organica dell’INRIM, stabilita nel 2004 con il decreto istitutivo in 242

unità, risentiva del fatto che per l’Istituto “G. Colonnetti” del CNR non si partiva da una

dotazione organica, ma dal personale effettivamente in servizio presso tale Istituto al giugno

2003, in quanto l’organico del “Colonnetti” era inserito nell’organico CNR senza particolare

evidenziazione. Peraltro, nel maggio del 2005, prima ancora dell’attivazione dell’Istituto,

l’applicazione della Legge 311/2004 (Finanziaria 2005) ha comportato la riduzione della

dotazione organica dagli iniziali 242 a 231 unità con la perdita di 11 unità di personale.

In tale contesto si inseriscono non solo vincoli di legge sulle assunzioni, che consentono la

facoltà di assumere solo all’interno del budget formatosi con modeste percentuali dei risparmi

derivanti dalle cessazioni dell’anno precedente, al netto del maturato economico, ma anche il

doppio vincolo, recentemente introdotto, del rispetto della dotazione organica sia in termini di

profilo che di livello.

Il quadro precedentemente descritto è, inoltre, ulteriormente aggravato dalla complessa

procedura autorizzatoria che ha allungato di un ulteriore anno la possibilità di effettuare le

assunzioni, con la conseguenza che i risparmi delle cessazioni 2009 e 2010 diverranno

utilizzabili effettivamente, forse, solo nella seconda metà del 2012. Ciò rende di fatto

impossibile correlare la programmazione del personale con quella delle attività, con particolare

riferimento alle attività oggetto di programmi scientifici finanziati in ambito nazionale ed

internazionale. In tale contesto, si amplia il ricorso alla facoltà, contemplata dalla legge, sia di

effettuare assunzioni a tempo determinato che di assegnare incarichi specifici di collaborazione.

Ciò premesso, tenendo conto del Decreto del Ministro dell’Istruzione, dell’Università e della

Ricerca del 10 agosto 2011, si sintetizzano di seguito le cessazioni intervenute negli anni 2009 e

2010, il calcolo dei risparmi conseguenti e le possibili assunzioni valutate sulla base del vigente

CCNL di comparto. In sostanza, a fronte di 24 cessazioni complessive corrispondenti ad un

risparmio di 1.214.313 euro, sono possibili solamente 11 assunzioni per un costo a regime di

441.911 euro.

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numero profiloCosto unitario

Costo totale

3 RIC (3F1) 42.124 126.372 1 TEC (3F1) 42.124 42.124 3 CTER (6) 30.558 91.675

260.171 3 RIC (3F1) 45.972 137.916 1 CAM (7) 43.824 43.824

TOTALE

Assunzioni previsteCessazioni Numero

Risparmi di spesa

Budget per assunzioni

2009 7 274.100 274.100

2010 17 940.212 188.042

TOTALE 181.740

20

STRUTTURA TECNICA DEL BILANCIO Premessa Il bilancio di previsione 2012 è formulato tenendo conto:

• del disposto di cui all’art. 4, comma 2, del D.lgs. 213/2009 che contempla a decorrere

dall’anno 2011, che una quota, non inferiore al 7%, del fondo ordinario è destinata al

finanziamento premiale di specifici programmi e progetti, anche congiunti, proposti dagli

enti. La norma prevede, inoltre, che tale quota del 7% abbia successivi incrementi negli anni

successivi e che i criteri e le motivazioni di assegnazione della predetta quota sono

disciplinati con decreto avente natura non regolamentare del Ministro dell’Istruzione

dell’Università e della Ricerca;

• delle norme di contenimento della spesa pubblica espressamente contemplate per gli enti

pubblici di ricerca dal DL 78/2010, convertito in legge 122/2010, e dalle altre norme

specifiche contenute nella circolare n. 40/2010 della Ragioneria Generale dello Stato, in

merito agli indirizzi per la formulazione dei bilanci di previsione 2011 per gli enti pubblici.

Alla data di redazione del presente Bilancio di Previsione, pur in assenza di una specifica

circolare relativa agli indirizzi ministeriali per l’impostazione del bilancio di previsione

2012, i contenuti della predetta circolare 40/2010 sono direttamente applicabili all’esercizio

2012, in quanto i riferimenti di legge ivi contenuti sono tutt’ora vigenti;

• del Piano Triennale 2011-2013, approvato dal Consiglio di Amministrazione in data 24

febbraio 2011 e dello stato di avanzamento delle attività scientifiche dell’Ente, contenuto

nella sintesi del Piano Triennale 2012-2014 elaborata dalle divisioni. Da tale documento di

programmazione sono desunte le entrate, aventi carattere di certezza in quanto derivanti da

contratti attivi già sottoscritti, e le corrispondenti spese, da iscrivere nel bilancio di

previsione 2012;

• dai risultati della gestione 2011 al 30 settembre.

In conformità al vigente regolamento di amministrazione, contabilità e finanza, il bilancio di

previsione 2012 è articolato, per le entrate e per le uscite, in centri di responsabilità di primo livello.

21

Disponibilità

Le disponibilità per il 2012, al netto delle partite di giro, ammontanti a 26.933.458 euro, registrano

una diminuzione di 1.964.335 euro (6,8%) rispetto alle disponibilità risultanti per il 2011 dopo il

primo provvedimento di variazioni di bilancio.

Tab.1 – Confronto tra le disponibilità 2012 e 2011 (importi in euro)

Esercizio 2012 Esercizio 2011Avanzo di amministrazione presunto 4.729.428 4.759.034 29.606- -0,6%Contributo ordinario del MIUR 17.287.030 19.138.759 1.851.729- -9,7%Contributo MIUR per progetti di ricerca - - - Contributi per la ricerca da parte della Regione Piemonte 582.000 800.000 218.000- -27,3%Entrate per prestazioni di servizi 3.600.000 3.350.000 250.000 7,5%Altre entrate 735.000 850.000 115.000- -13,5%Totale 26.933.458 28.897.793 1.964.335- -6,8%

Differenza

Le principali variazioni derivano:

• dal mantenimento prudenziale della diminuzione del contributo MIUR effettuata per l’anno

2011, in assenza di specifiche indicazioni da parte del Ministero e su specifico indirizzo del

Collegio dei Revisori dei Conti. Il Ministero, con lettera del 10 dicembre 2010 prot. n. 1458,

ha assegnato il contributo a valere sul Fondo Ordinario del 2010, nella misura di 20.275.663

euro (assegnazione ordinaria per il 2010) e ha indicato quale assegnazione per il 2011 una

quota dell’87% del predetto fondo. Pertanto l’assegnazione per il 2011 è stata quantificata in

17.639.826 euro. Per il 2012 è stato prudenzialmente considerato il 98% dell’assegnazione

2011, con una corrispondente previsione pari a 17.287.030 euro.

Alla data di predisposizione del bilancio di previsione 2012 non risultano pervenute altre

indicazioni in merito;

• dalla valutazione delle entrate per prestazioni di servizi relative a:

- proventi per prove, tarature e consulenze mantenute costanti rispetto l’anno 2011;

- proventi per contratti con Enti Pubblici e con la Comunità Europea, la cui

valutazione è fatta con riferimento agli attuali programmi di ricerca in corso.

La previsione di entrata per i programmi cofinanziati dalla Regione Piemonte è indicata in

diminuzione rispetto l’anno precedente in quanto codesta Amministrazione non ha ancora fornito

rassicurazioni in merito al rinnovo biennale della Convenzione, stipulata nel 2008, e relativa

all’attivazione e mantenimento di assegni di ricerca. Sono invece considerate come acquisite alcune

22

quote di cofinanziamento per i progetti svolti nell’ambito dei Poli d’Innovazione finanziati dalla

Regione nell’ambito del POR-FESR 2007-2013, stimate in 559.000 euro.

Le altre entrate, mantenute costanti sulla base dell’andamento storico, sono confermate dalle

risultanze della gestione a fine settembre 2011.

Si segnala una diminuzione di 100.000 euro nei “Contributi di enti pubblici per l’investimento” in

quanto non si hanno comunicazioni in merito.

Sulla base dei dati riportati nella tabella 1 emerge che, per l’esercizio 2012, l’autofinanziamento,

costituito dai contratti di ricerca cofinanziati dalla Regione Piemonte e dalle prestazioni di servizio,

ammonta a 4,2 milioni di euro (pari al 15,5% del totale) un dato questo che si rileva constante rispetto

all’esercizio 2011. Tale dato è conseguenza della prudenza nelle previsioni di entrata e tiene solo

parzialmente conto dei finanziamenti già approvati, le cui attività si protrarranno anche per il 2013 e

per il 2014. Tra questi i progetti di ricerca finanziati dalla Comunità Europea, tramite la

partecipazione ad EURAMET eV, e relativi alle Call 2010 su Industry e Environment, con un

cofinanziamento comunitario del 45,60%, in parte già pervenuto nel 2011, e i cui saldi saranno

erogati a fine contratti nel 2013 e 2014.

Spese

Le macrovoci di spesa previste per il 2012 possono essere sintetizzate, per natura di spesa e per

centri di responsabilità di primo livello, nelle seguenti tabelle 2 e 3 che confrontano le previsioni di

spesa 2012 con le previsioni di spesa 2011.

Tab. 2 Previsione di spesa per natura (importi in euro)

Esercizio 2012 Esercizio 2011Spese per il personale dipendente (TI eTD) 14.432.106 14.808.403 376.297- -2,5%Spese di funzionamento (dirette e indirette) 7.154.420 7.723.252 568.832- -7,4%Acquisto strumentazione 3.020.000 2.860.000 160.000 5,6%Manutenzione straordinaria e realizzazione laboratori 490.000 440.000 50.000 11,4%Oneri tributari 1.200.000 1.300.000 100.000- -7,7%Trasferimenti allo Stato dovuti per legge ed altri oneri 636.932 656.777 19.845- -3,0%TOTALE 26.933.458 27.788.432 854.974- -3,1%

Variazioni

23

Relativamente alle spese previste per il 2011, va esplicitato che dell’avanzo di amministrazione

risultante a consuntivo 2010, pari a 4.759.034 euro, solo 3.649.673 euro sono stati applicati alla

parte spese mentre 1.109.361 euro costituiscono quota dell’avanzo di amministrazione non

utilizzato in tale esercizio e, quindi, utile per incrementare le disponibilità previste per il 2012.

Tab. 3 Previsione di spesa per centri di responsabilità (importi in euro)

Variazioni

Correnti Conto capitale Totale Correnti

Conto capitale Totale

Spese di personale 13.832.106 600.000 14.432.106 13.838.403 970.000 14.808.403 376.297- Amministrazione e servizi generali 5.935.352 1.015.000 6.950.352 6.130.029 1.015.000 7.145.029 194.677- Direzione Scientifica 3.025.000 2.400.000 5.425.000 3.455.000 2.250.000 5.705.000 280.000- Servizio per accreditamento laboratori 26.000 100.000 126.000 90.000 40.000 130.000 4.000- TOTALE 22.818.458 4.115.000 26.933.458 23.513.432 4.275.000 27.788.432 854.974-

Esercizio 2012 Esercizio 2011

Dai dati esposti nella tabella 3 emerge, non considerando la dinamica delle spese di personale (su

cui grava sia la previsione di spesa 2011 per il trattamento di fine servizio del personale cessato, che

i vincoli di spesa imposti dal DL 78/2010) una riduzione complessiva della spesa di parte corrente

per 688.677 euro mentre la spesa in conto capitale incrementa di 210.000 euro per gli investimenti

in apparecchiature scientifiche e la realizzazione di nuovi laboratori.

Inoltre, dal confronto dei suddetti dati con quelli della tab. 1 relativi alle entrate, emerge il

finanziamento delle attività scientifiche interne, non oggetto di finanziamento da parte di

programmi scientifici nazionali o internazionali, per 1.243.000 euro, a fronte di un analoga

previsione per il 2011 di 1.555.000 euro. Nonostante la riduzione di 2.988.633 euro del contributo

MIUR previsto nel 2012, rispetto all’assegnazione ordinaria 2010, (circa il 15%) l’INRIM ritiene

essenziale non ridurre le proprie attività interne di ricerca per non compromettere la propria capacità

di eccellenza nel settore della ricerca metrologica al fine di incrementare l’acquisizione di

finanziamenti esterni.

Dal confronto delle previsioni di entrata con quelle della spesa risulta il raggiungimento

dell’equilibrio di bilancio, come previsto dalla legge.

Le poste dell’entrata e della spesa al termine dell'esercizio 2011 sono previste in attivo, e se ne dà

dimostrazione con la tabella 4 seguente, come indicato nel 2° comma dell'articolo 12 del

Regolamento di amministrazione, contabilità e finanza.

24

Tab. 4 Tabella dimostrativa del risultato di amministrazione presunto al termine

dell’esercizio finanziario 2011 (importi in euro)

Fondo di cassa all'inizio dell'esercizio 13.008.977 Residui attivi all'inizio dell'esercizio 5.061.013 Residui passivi all'inizio dell'esercizio 13.310.956- Avanzo di amministrazione accertato nei precedenti esercizi 4.759.034

Entrategià accertate durante l'esercizio 26.822.453

presunte per il restante periodo dell'esercizio 3.000.000 Totale entrate 29.822.453

Spesegià impegnate durante l'esercizio 21.229.909

presunte per il restante periodo dell'esercizio 8.622.150 Totale spese 29.852.059-

Risultato di amministrazione presunto al termine dell'esercizio finanziario 2011 4.729.428

Il suesposto avanzo di amministrazione risulta vincolato per 500.000 euro per effetto di impegni

assunti con Euramet ed ESA per la gestione dei programmi di ricerca e per 176.000 euro per

l’applicazione del CCI 2010.

Analisi delle poste contabili

ENTRATE

Titolo I - Entrate derivanti da trasferimenti correnti

Figurano, tra i trasferimenti correnti da parte dello Stato il contributo ordinario del Ministero

dell’Istruzione, dell'Università e della Ricerca prudenzialmente previsto in 17.287.030 euro sulla

base del disposto dell’art. 4, comma 2 del D.lgs. 31 dicembre 2009, n. 213 sul riordino degli enti di

ricerca, tenendo conto di quanto indicato nella comunicazione del MIUR del 10 dicembre 2010 che

ha previsto per il 2011 il fondo quantificato in 17.639.826 euro (l’87% dell’assegnazione ordinaria

25

del 2010 pari a 20.275.663 euro). Prudenzialmente il fondo è stato ulteriormente diminuito

considerandolo nella misura del 98% del Fondo assegnato per il 2011.

Per quanto concerne le previsioni di cassa relative ai trasferimenti correnti da parte dello Stato, nel

tener conto della normativa vigente per gli Enti pubblici, si è tenuto conto del trasferimento per

tranches del contributo del MIUR.

Sono previsti – tra le poste relative ai trasferimenti della Regione Piemonte – gli introiti relativi ad

una quota residua relativa al primo biennio di attivazione dell’accordo sottoscritto tra la Regione

Piemonte, INRIM, CNR, INFN ed ENEA per il potenziamento del sistema della ricerca e dell’alta

formazione che prevede il cofinanziamento di assegni di ricerca e di compensi per visiting scientist,

nonché i contributi concessi in relazione al bando regionale POR FESR 07/13 cui l’INRIM

partecipa con 10 progetti di ricerca per un totale di circa 680.000 euro. Come precedentemente

accennato, in base ad un principio di prudenza, la previsione di entrata per questi progetti è

contenuta il 582.000 euro (a fronte di una previsione 2011 di 800.000 euro), mentre sono previsti

23.000 euro per la conclusione della prima fase dell’accordo con la Regione per il potenziamento

del sistema della ricerca.

Non vengono indicati stanziamenti per contributi della Provincia e del Comune di Torino

trattandosi di trasferimenti derivanti dalla presentazione di progetti e, in particolare,

dall’organizzazione di mostre o congressi, che solitamente sono assegnati a consuntivo di dette

manifestazioni.

Titolo II - Altre entrate

L’entità delle entrate della Categoria V, derivante da contratti di ricerca e dall'attività di prove,

tarature e consulenze svolta dall'Istituto, pari a 3.600.000 euro costituisce il 16,2% del totale delle

entrate previste (al netto delle partite di giro). Tale quota di autofinanziamento appare assestata ad

un livello apprezzabile nel quadro generale degli enti pubblici di ricerca a carattere non strumentale.

Alle categorie VI e VII vengono - tra l’altro - indicate le previsioni derivanti dagli affitti di parte

degli immobili di proprietà e dai recuperi e rimborsi diversi, alla luce dei pagamenti delle spese di

gestione da parte dei locatari.

26

Detti introiti derivano da un utilizzo dell’Università di Torino e del Politecnico di Torino di parte

del complesso di Corso Massimo d'Azeglio, dove i due Atenei esplicano alcune loro attività

istituzionali.

Per quanto concerne i rimborsi delle spese vive, le valutazioni sono effettuate sulla base dei locali

occupati e della normativa vigente in materia. In conclusione, le presumibili entrate correnti

della competenza ammontano a € 22.084.030, cui si raffrontano spese correnti di competenza per

€ 22.818.458, con un risultato differenziale negativo di € 734.428.

Titolo III - Entrate per alienazione di beni patrimoniali e riscossione di crediti

Le entrate in conto capitale iscritte in tale titolo sono prevalentemente riferite al riscatto di posizioni

assicurative per cessazione dal servizio di dipendenti e sono quantificate sulla base delle possibili

dimissioni che possono intervenire nel corso del 2012.

SPESE

Categoria I - Spese per gli organi dell'Ente

La spesa per gli organi di governo dell'Ente (Presidente, Consiglio di Amministrazione, Consiglio

scientifico e Collegio dei Revisori dei Conti) tiene conto dell’entrata in vigore del nuovo Statuto

dell’Ente (1° maggio 2011), con la quale si è ottemperato alla riduzione dei componenti del

Consiglio di Amministrazione e dei membri supplenti del Collegio dei Revisori derivanti dal nuovo

statuto dell’INRIM di cui all’art. 3 del D.lgs. 213/2009, e di quanto previsto dall’art. 6 del D.L.

78/2010, convertito in Legge n. 122/2010 in materia di diminuzione dei costi degli apparati

amministrativi, prevedendo comunque la regolare attività degli organi previsti dallo Statuto

medesimo.

Complessivamente, la previsione di spesa per il 2012, risulta ridotta del 13,3% rispetto all’analogo

valore del 2011, passando quindi da 180.000 euro a 156.000 euro.

27

Categoria II - Oneri per il personale in attività di servizio

La categoria in esame – il cui ammontare complessivo è pari a 13.832.106 euro – risulta in lieve

diminuzione rispetto alla previsione 2011 pari, dopo il primo provvedimento di variazione di

bilancio, a 13.838.403 euro.

La previsione di spesa è stata effettuata sulla base di quanto disposto in materia dal DL 78/2010,

convertito in legge 122/2010, e quindi mantenendo costante la previsione di spesa per gli stipendi e

riducendo il fondo per il trattamento accessorio sulla base del disposto di cui all’art. 67, comma 6

del DL 112/2008, convertito in Legge 133/2008.

La previsione delle spese di personale tiene conto dell’emanazione della circolare della Presidenza

del Consiglio dei Ministri – Dipartimento della Funzione Pubblica n. 51924 del 18 ottobre 2011,

che indica gli indirizzi per l’autorizzazione ad assumere per gli anni 2010 e 2011 e a bandire per gli

anni 2011 - 2013, relativamente agli Enti Pubblici di Ricerca.

Al riguardo, tenendo conto del Decreto del Ministro dell’Istruzione, dell’Università e della Ricerca

del 10 agosto 2011 e del disposto di cui all’art. 9 – comma 9 del DL 78/2010, i risparmi per le

cessazioni intervenute nel biennio 2009 – 2010, consentono di effettuare 11 assunzioni di personale

(7 a fronte delle cessazioni 2009 e 4 a fronte delle cessazioni 2010).

L’emanazione dei suddetti indirizzi non ha modificato quanto già previsto lo scorso esercizio, salvo

introdurre un ulteriore anno di ritardo nella programmazione del fabbisogno di personale che, pur

rimanendo sostanzialmente inalterato, viene traslato di un anno.

Sempre in materia di riduzione delle spese per gli stipendi, nella previsione 2012, si è continuato a

considerare quanto disposto di cui all’art. 9, comma 2, del DL 78/2010, convertito in legge

122/2010.

Stesso dicasi relativamente alle spese per le missioni in quanto nella previsione 2012, si è

continuato ad ottemperare a quanto previsto dall’art. 6, comma 12, del DL 78/2010, convertito in

legge 122/2010, tenendo indenne dalla riduzione del 50% rispetto alle spese sostenute nell’anno

2009 le sole spese previste per le missioni strettamente connesse ad accordi internazionali e/o

indispensabili per assicurare la partecipazione a riunioni presso enti e organismi internazionali o

comunitari. Il lieve aumento di queste ultime è dovuto alla sottoscrizione di nuovi contratti di

ricerca comunitari.

28

Inoltre, sempre per le previsioni 2012, in attuazione dell’art. 9, comma 17, del DL 78/2010,

convertito in legge 122/2010, non è stato previsto alcuno stanziamento per il fondo speciale per i

rinnovi contrattuali.

Relativamente alle spese relative al personale a tempo determinato, sempre per le previsioni 2012,

si segnala che non sono previste posizioni di tale personale con oneri coperti dal fondo ordinario

assegnato dal MIUR, pertanto gli oneri previsti al corrispondente capitolo di spesa riguardano il

finanziamento di assunzioni di personale a tempo determinato con i proventi derivanti da entrate

diverse dal contributo ordinario dello Stato, risultando applicabile, per l’INRIM, l’art. 1, comma

188, della legge 266/2005. Al riguardo si evidenzia la riduzione di 20.000 euro (3,6%) rispetto alla

previsione 2011.

Infine, per la previsioni spesa per la formazione, in attuazione del disposto di cui all’art. 6, comma

13, del DL 78/2010, convertito in legge 122/2010, è stato mantenuto il medesimo stanziamento

dell’anno precedente che era stato quantificato procedendo alla riduzione dello stanziamento del

20% rispetto agli impegni di spesa assunti a consuntivo 2009.

Categoria IV - Spese per l'acquisto di beni di consumo e di servizi

La categoria in esame – il cui ammontare complessivo per i tre centri di responsabilità è pari a

5.467.420 euro – comprende anche alcune spese di cui non è ipotizzabile una contrazione in quanto

riferite alle manutenzioni dei laboratori e delle strutture di ricerca nonché alla gestione (pulizia,

condizionamento, illuminazione) di un complesso di edifici particolarmente ampio. Pur in tale

contesto, tale categoria risulta diminuita del 3,9% rispetto alla previsione 2011, dopo il primo

provvedimento di variazioni, pari a 5.757.252 euro.

Su tale categoria, sono state mantenute le riduzioni imposte dall’art. 6, commi 8 e 14,

rispettivamente in materia di spese di rappresentanza (riduzione dell’80% rispetto agli impegni

assunti a consuntivo 2009), esercizio autovetture e utilizzo taxi (riduzione del 20% rispetto agli

impegni assunti a consuntivo 2009). Al riguardo si rende noto che nel 2009 non sono stati effettuati

acquisti di automezzi e che, pertanto, non vi sono impegni di spesa.

In merito agli automezzi è doveroso precisare che l’INRIM non possiede, né tantomeno ha in

gestione, “auto blu” come rappresentato nel questionario Formez debitamente inoltrato entro i

termini previsti; viceversa ha necessità, in quanto Istituto Primario di metrologia, di disporre di

29

automezzi (auto grigie) per il trasporto di delicata strumentazione di misura e/o addirittura di

campioni primari per le attività commerciali di taratura.

Al fine di una maggiore trasparenza, anche per quanto riguarda gli indirizzi di contenimento della

spesa pubblica, nel Preventivo Gestionale, sono stati istituiti due sottoarticoli per gli le spese per

trasporti e facchinaggi al fine di evidenziare la consistenza delle spese per taxi nei limiti di quanto

disposto dal DL 78/2010, convertito in legge 122/2010, ed è stato attivato il corrispondente capitolo

di spesa per l’acquisto di giornali e altre pubblicazioni non inventariabili anche per la Direzione

Scientifica. Si fa presente che detto capitolo di spesa riguarda essenzialmente abbonamenti on-line a

riviste scientifiche indispensabili all’esercizio dell’attività di ricerca.

Le spese per manutenzioni ordinarie degli immobili sono state calcolate tenendo conto di quanto

previsto dall’art. 8 del già citato D.L. 78/2010 (limite di spesa del 2% del valore degli immobili

utilizzati); non sono state assoggettate a tale vincolo, in coerenza con la suddetta previsione

legislativa, le spese previste per ottemperare a quanto previsto dal D.lgs. 81/2008 concernente la

sicurezza sui luoghi di lavoro.

In particolare il suddetto limite di spesa è pari a 444.978 euro, così determinato sulla base delle

risultanze dell’inventario dell’INRIM:

Tab. 5 Limite alle spese di manutenzione (importi in euro) Immobili ed impianti al 31/12/2009 31.134.748 Fondo di ammortamento al 31/12/2009 8.885.823 Valore residuo al 31/12/2009 22.248.925 limite alle spese per manutenzioni ordinarie e straordinarie 444.978

Le spese per manutenzioni ordinarie esposte nella categoria in esame sono pari a 200.000 euro,

mentre quelle obbligatorie per adempimenti connessi alla sicurezza sui luoghi di lavoro son pari a

350.000 euro. Di converso, le manutenzioni straordinarie (si veda al riguardo la categoria XI) sono

pari a 120.000 euro, mentre gli interventi straordinari per la sicurezza sono previsti pari a 250.000

euro. Complessivamente, le manutenzioni (ordinarie e straordinarie) connesse con la conservazione

del patrimonio immobiliare sono previsti, come per il 2011, in 320.000 euro, importo questo

30

inferiore al predetto limite del 2% riportato in tab.5, mentre la previsione di spesa per gli interventi

connessi con la sicurezza dei luoghi di lavoro è complessivamente prevista in 600.000 euro.

A tal fine si precisa che le previsioni di spesa soggette a limite dovranno essere portate in aumento

nel corso del 2012, addivenendo al passaggio definitivo degli immobili dell’ex Istituto “Colonnetti”

dal CNR all’INRIM. Attualmente il valore degli immobili considerato quale base di calcolo per il

limite di spesa di cui al paragrafo precedente comprende solamente gli immobili di proprietà dell’ex

IEN. Si sottolinea pertanto la presenza di una situazione insostenibile in quanto in assenza di

aumenti degli stanziamenti dei capitoli relativi non si potrà più far fronte alle manutenzioni

ordinarie di immobili, per lo più in stato di grave obsolescenza.

Categoria VI - Trasferimenti passivi

Lo stanziamento della categoria riguarda essenzialmente le somme da destinare a borse di

addestramento alla ricerca e assegni di ricerca pari a € 500.000, considerando tra i fini istituzionali

dell'Istituto non secondario quello della formazione e del trasferimento delle conoscenze, nonché la

parziale prosecuzione dell’applicazione dell’accordo sottoscritto il 16 ottobre 2008 tra la Regione

Piemonte, INRIM, CNR, INFN ed ENEA che prevede, tra l’altro, il cofinanziamento, non ancora

formalmente rinnovato, da parte della Regione di 22 assegni di ricerca a favore dell’Istituto. Si

ritiene pertanto di attivare l’assegnazione di borse di addestramento alla ricerca per lo sviluppo di

temi diversi nell’ambito dei vari settori scientifici, nonché di finanziare i Corsi di dottorato di

ricerca.

E’ previsto anche lo stanziamento per interventi assistenziali a favore del personale, ai sensi e nei

limiti di cui all’art. 59 del D.P.R. 16 dicembre 1979, n. 509 e s.m.i.

Categoria VII - Oneri finanziari

La previsione indicata per interessi passivi è da mettere in relazione ai flussi di cassa previsti per

l’anno 2012, particolarmente per quanto concerne l’incasso del contributo statale.

31

Categoria VIII - Oneri tributari

Il consistente stanziamento delle spese per imposte e tasse è correlato alle disposizioni legislative in

vigore e riferite, in particolare, agli immobili di proprietà. Va evidenziato che per l'immobile di

Corso Massimo d'Azeglio - dovendo sottostare a tutti i vincoli propri dei fabbricati di interesse

storico ed artistico – è stata data comunicazione dal Comune di Torino della modalità di calcolo più

favorevole per l’ICI.

Lo stanziamento previsto per il versamento dell’IRAP (Imposta regionale sulle attività produttive) è

correlato anche agli oneri di personale.

Categoria IX - Poste correttive e compensative di entrate correnti

La voce più consistente in questa categoria di spese riguarda l’IVA relativa alla vendita di beni e

alla prestazione di servizi, secondo le indicazioni del Ministero dell’Università e della Ricerca

Scientifica e Tecnologica circa la contabilizzazione dell’IVA relativa all’attività commerciale.

Categoria X - Spese non classificabili in altre voci

La voce più consistente in questa categoria di spese riguarda il fondo destinato all’istituzione e

all’integrazione di capitoli di spesa, il cui ammontare è determinato ben al di sotto dei limiti del 5%

del totale delle uscite correnti, così come fissato dall’art. 9 del vigente Regolamento di

amministrazione, contabilità e finanza.

Si segnala che il sottoarticolo previsto per gli Oneri vari straordinari denominato “Trasferimenti

verso lo Stato per obblighi di legge” evidenzia la consistenza dei trasferimenti verso lo Stato per gli

obblighi derivanti dall’applicazione della legge 112/2008 e del DL 78/2010, convertito in legge

122/2010. Al riguardo, si precisa che le pertinenti voci di spesa sono esposte nel bilancio di

previsione 2012 al netto delle corrispondenti riduzioni, e che l’importo da versare allo Stato è

previsto nella misura di 196.272 euro.

32

Titolo II - Spese in conto capitale

Per l’acquisizione di beni di uso durevole e opere immobiliari vengono stanziati complessivamente

€ 490.000, destinati alle manutenzioni straordinarie degli immobili e degli impianti, alla costruzione

di laboratori necessari per lo svolgimento di attività di ricerca correlata ai finanziamenti provenienti

dalla Regione Piemonte, ed agli interventi obbligatori per la sicurezza dei luoghi di lavoro ai sensi

del D.lgs. 81/2008.

A tal proposito si rimanda a quanto precedentemente illustrato per le manutenzioni ordinarie degli

immobili.

Per gli acquisti di attrezzature e di altre immobilizzazioni tecniche gli stanziamenti ammontano

complessivamente a € 3.020.000 euro. Tali investimenti, strettamente correlati alle attività descritte

nel Piano Triennale d’Attività 2011-2013, compatibilmente con l’andamento delle entrate,

consentiranno di raggiungere gli obiettivi formulati nei programmi di attività.

Risultano anche iscritte, alla Categoria XV, le indennità di anzianità al personale cessato dal

servizio, in base alle dimissioni ipotizzabili nel corso dell’anno.

ORGANICO E SPESE DI PERSONALE

La situazione dell’organico del personale previsto al 31 dicembre 2011, confrontato con la

dotazione organica vigente e i costi previsti per il 2012 sono evidenziati dalle tabelle che seguono.

L’organico del personale viene riportato anche per livello, in conformità a quanto richiesto dalla

nota del MEF del 23 maggio 2011 n. 60218. Come già previsto nel documento di programmazione

del fabbisogno del personale deliberato dal Consiglio di Amministrazione nel novembre 2010, entro

il 2011 l’INRIM provvederà alla rideterminazione della dotazione organica al fine non rendere

soprannumerari gli organici nei livelli a parità di profilo professionale, assicurando l’invarianza

della spesa, in coerenza con quanto contemplato con la circolare 9/2010 della Presidenza del

Consiglio dei Ministri – Dipartimento della Funzione Pubblica.

33

Qualifica Livello

Posti in dotazione organica

DC 109/2005

Previsione presenti in servizio al 31/12/2011

Differenza

DIRIGENTE DI RICERCA I 10 9 1

PRIMO RICERCATORE II 27 23 4

RICERCATORE III 48 45 3

TOTALE RICERCATORI 85 77 8

DIRIGENTE TECNOLOGO I 1 2 ‐1

PRIMO TECNOLOGO II 7 8 ‐1

TECNOLOGO III 9 6 3

TOTALE TECNOLOGI 17 16 1

COLLABORATORE TECNICO E.R. IV 34 ‐34

COLLABORATORE TECNICO E.R. V 15 ‐15

COLLABORATORE TECNICO E.R. VI 17 ‐17

TOTALE COLLABORATORI TECNICI E.R. 74 66 8

OPERATORE TECNICO VI 13 ‐13

OPERATORE TECNICO VII 5 ‐5

OPERATORE TECNICO VIII 3 ‐3

TOTALE OPERATORI TECNICI 22 21 1

AUSILIARIO TECNICO VIII 2

TOTALE AUSILIARI TECNICI 1 2 1

DIRIGENTE GENERALE 0

DIRIGENTE 1 1 0

TOTALE DIRIGENTI 1 1 0

FUNZIONARIO DI AMMINISTRAZIONE IV 6 ‐6

FUNZIONARIO DI AMMINISTRAZIONE V 0 0

TOTALE FUNZIONARI DI AMMINISTRAZIONE 7 6 1

COLLABORATORE DI AMMINISTRAZIONE V 11 ‐11

COLLABORATORE DI AMMINISTRAZIONE VI 1 ‐1

COLLABORATORE DI AMMINISTRAZIONE VII 0 0

TOTALE COLLABORATORI DI AMMINISTRAZIONE 16 12 4

OPERATORE DI AMMINISTRAZIONE VII 9 ‐9

OPERATORE DI AMMINISTRAZIONE VIII 0

OPERATORE DI AMMINISTRAZIONE IX 0

TOTALE OPERATORI DI AMMINISTRAZIONE 8 9 1

T O T A L E 231 210 21

34

TABELLA RIASSUNTIVA DEGLI STANZIAMENTI PREVISTI PER LE SPESE DI PERSONALE

Spese per il personale

(compresi oneri riflessi)

Stanziamento per stipendi, indennità e altri assegni fissi al Direttore generale 150.000Stanziamento per stipendi, indennità e altri assegni fissi al personale 9.600.000Stanziamento per stipendi e altri assegni fissi al personale assunto con contratto a termine (art. 23 D.P.R. 12 febbraio 1991, n. 171)

700.000

Stanziamento fondo per gli oneri derivanti dai rinnovi contrattuali - Stanziamento per il fondo per il miglioramento dell'efficienza (art. 15, D.P.R. 12 febbraio 1991, n. 171)

1.929.428

Stanziamento per i compensi per partecipazione ai proventi (art. 28, 4° comma, D.P.R. 28 settembre 1987, n. 568)

850.000

Stanziamento per indennità e rimborso spese di trasporto per missioni all'interno e all'estero

305.000

Stanziamento per il contributo per il servizio di mensa 240.000Stanziamento per indennità ai dipendenti per infortuni sul lavoro 40.000Stanziamento per corsi per il personale e partecipazione alle spese per corsi indetti da enti, istituzioni e amministrazioni varie

17.678

Totale previsioni di parte corrente 13.832.106 Indennità di anzianità al personale cessato dal servizio (Cat. XV) 600.000Totale previsioni competenza per l'esercizio finanziario 2012 14.432.106 IRAP su retribuzioni al personale 800.000

TOTALE GENERALE 15.232.106

L’importo complessivo esposto nella precedente tabella, pari a 15.232.106 euro, è costituito dalla

somma degli importi risultanti sulla categoria II (13.832.106 euro) e sulla categoria XV (600.000

euro) cui si aggiunge l’IRAP, prudenzialmente stimata in 800.000 euro, utilizzando l’aliquota del

8,5%.

PREVENTIVO ECONOMICO

Nel preventivo economico vengono esposti i prevedibili movimenti economici distinti nelle voci

d'interesse del conto.

35

Per la parte relativa ai costi e al valore della produzione, si registra un saldo attivo di 1.472.572 euro

che, dopo aver riportato il valore degli oneri finanziari, delle partite straordinarie e delle imposte

d’esercizio, produce il presunto avanzo economico per l’anno 2011 di 265.572 euro.

Il Presidente

(Prof. Alberto Carpinteri)

36

PREVENTIVO DECISIONALE ENTRATE

DECISIONALE ENTRATE 2012

Previsioni dell'esercizio finanziario 2012 Previsioni dell'esercizio finanziario 2011

Natura e oggetto della previsione

Avanzo di amministrazione presunto - 4.729.428 - - 4.759.034 -

Fondo iniziale di cassa presunto - - 7.923.652 - - 13.008.977

Centri di responsabilità di I livello

1.00.00 Amministrazione e servizi generali

TITOLO IEntrate derivanti da trasferimenti correnti

Categoria I1.01.01 Trasferimenti correnti da parte dello

Stato 4.533.719 17.287.030 17.375.228 553.899 19.138.759 18.856.366

Categoria II1.01.02 Trasferimenti correnti da parte delle

Regioni 1.300.000 582.000 800.000 1.325.490 800.000 1.000.000

Categoria III1.01.03 Trasferimenti correnti da parte dei

Comuni e delle Province - p.m. - - p.m. -

Categoria IV1.01.04 Trasferimenti correnti da parte di altri

enti del settore pubblico 54.879 p.m. - 54.879 p.m. -

TOTALE TITOLO I 5.888.598 17.869.030 18.175.228 1.934.268 19.938.759 19.856.366

TITOLO IIAltre entrate

Categoria V1.02.05 Entrate derivanti dalla vendita di beni

e dalla prestazione di servizi (entraterilevanti agli effetti IVA al lordo deltributo) 1.365.000 3.600.000 3.900.000 1.404.060 3.350.000 3.350.000

Categoria VI1.02.06 Redditi e proventi patrimoniali 1.500 210.000 210.000 5.706 200.000 200.000

Categoria VII1.02.07 Poste correttive e compensative

di spese correnti 101.000 400.000 400.000 171.444 400.000 400.000

Residui all'inizio dell'esercizio 2011

Previsioni di competenza Previsioni di cassa

codice Residui presunti

alla fine dell'esercizio 2011


39




Categoria VIII1.02.08 Entrate non classificabili in altre voci 200.000 5.000 205.000 348.583 5.000 335.000

TOTALE TITOLO II 1.667.500 4.215.000 4.715.000 1.929.793 3.955.000 4.285.000

TOTALE ENTRATE CORRENTIAMMINISTRAZIONE E SERVIZI 7.556.098 22.084.030 22.890.228 3.864.061 23.893.759 24.141.366GENERALI

2.00.00 Direzione Scientifica



Stato - - - - - -Categoria II

2.01.02 Trasferimenti correnti da parte delleRegioni - - - - - -


Comuni e delle Province - - - - - -


enti del settore pubblico - - - - - -

TOTALE TITOLO I - - - - - -



e dalla prestazione di servizi (entraterilevanti agli effetti IVA al lordo deltributo) - - - - - -

Categoria VI2.02.06 Redditi e proventi patrimoniali - - - - - -


di spese correnti - - - - - -



Previsioni di competenza Previsioni di cassa Residui all'inizio

dell'esercizio 2011 Previsioni di competenza Previsioni di cassa

40




Categoria VIII2.02.08 Entrate non classificabili in altre voci - - - - - -

TOTALE TITOLO II - - - - - -

TOTALE ENTRATE CORRENTIDIREZIONE SCIENTIFICA - - - - - -

3.00.00 Servizio accreditamento laboratori



Stato - - - - - -Categoria II

3.01.02 Trasferimenti correnti da parte delleRegioni - - - - - -


Comuni e delle Province - - - - - -


enti del settore pubblico - - - - - -

TOTALE TITOLO I - - - - - -



e dalla prestazione di servizi (entraterilevanti agli effetti IVA al lordo deltributo) - - - - - -

Categoria VI3.02.06 Redditi e proventi patrimoniali - - - - - -


di spese correnti - - - - - -






41




Categoria VIII3.02.08 Entrate non classificabili in altre voci - - - - - -

TOTALE TITOLO II - - - - - -

TOTALE ENTRATE CORRENTISERVIZIO ACCREDITAMENTO - - - - - -LABORATORI

TOTALE GENERALE 7.556.098 22.084.030 22.890.228 3.864.061 23.893.759 24.141.366ENTRATE CORRENTI


TITOLO IIIEntrate per alienazione di beni

patrimoniali e riscossione di crediti

Categoria IX 1.03.09 Alienazione di immobili e di diritti reali - - - - - -

Categoria X1.03.10 Alienazione di immobilizzazioni tecniche

(non costituenti beni fuori uso) - 5.000 5.000 - 5.000 5.000

Categoria XI1.03.11 Realizzo di valori mobiliari - - - - - -

Categoria XII1.03.12 Riscossione di crediti 7.000 115.000 115.000 7.667 140.000 140.000

TOTALE TITOLO III 7.000 120.000 120.000 7.667 145.000 145.000

TITOLO IVEntrate derivanti da trasferimenti

in conto capitale

Categoria XIII1.04.13 Trasferimenti dallo Stato - p.m. - - p.m. -

Categoria XIV1.04.14 Trasferimenti dalle Regioni - - - - - -

Categoria XV1.04.15 Trasferimenti da Comuni e Province - - - - - -

Categoria XVI1.04.16 Trasferimenti da altri enti del settore

pubblico - p.m. - - 100.000 100.000





42




TOTALE TITOLO IV - - - - 100.000 100.000

TITOLO VEntrate derivanti da accensione

di prestiti

Categoria XVII1.05.17 Assunzione di mutui - - - - - -

Categoria XVIII1.05.18 Assunzione di altri debiti finanziari - - - - - -

Categoria XIX1.05.19 Emissione di obbligazioni - - - - - -

TOTALE TITOLO V - - - - - -

TOTALE ENTRATE IN CONTOCAPITALE AMMINISTRAZIONE 7.000 120.000 120.000 7.667 245.000 245.000E SERVIZI GENERALI






(non costituenti beni fuori uso) - - - - - -


Categoria XII2.03.12 Riscossione di crediti - - - - - -

TOTALE TITOLO III - - - - - -


in conto capitale

Categoria XIII2.04.13 Trasferimenti dallo Stato - - - - - -






43







pubblico - - - - - -

TOTALE TITOLO IV - - - - - -


di prestiti





TOTALE ENTRATE IN CONTOCAPITALE DIREZIONE SCIENTIFICA - - - - - -






(non costituenti beni fuori uso) - - - - - -






44




Categoria XII3.03.12 Riscossione di crediti - - - - - -



in conto capitale

Categoria XIII3.04.13 Trasferimenti dallo Stato - - - - - -




pubblico - - - - - -

TOTALE TITOLO IV - - - - - -


di prestiti





TOTALE ENTRATE IN CONTOCAPITALE SERVIZIO - - - - - -ACCREDITAMENTO LABORATORI

TOTALE GENERALE 7.000 120.000 120.000 7.667 245.000 245.000ENTRATE IN CONTO CAPITALE






45



Natura e oggetto della previsione Residui presunti alla fine

dell'esercizio 2011



TITOLO VIPartite di giro

Categoria XX1.06.20 Entrate aventi natura di partite di giro 1.010.200 4.314.000 4.314.000 1.189.286 4.314.000 4.314.000

TOTALE TITOLO VI 1.010.200 4.314.000 4.314.000 1.189.286 4.314.000 4.314.000

TOTALE GENERALE 8.573.298 26.518.030 27.324.228 5.061.014 28.452.759 28.700.366

Avanzo di amministrazione - 4.729.428 - - 4.759.034 -

Fondo iniziale di cassa - - 7.923.652 - - 13.008.977

TOTALE A PAREGGIO 8.573.298 31.247.458 35.247.880 5.061.014 33.211.793 41.709.343

codice

46

PREVENTIVO DECISIONALE USCITE

DECISIONALE USCITE 2012





TITOLO ISpese correnti

Categoria I1.01.01 Spese per gli organi dell'Ente 30.000 156.000 156.000 46.223 180.000 180.000

Categoria II1.01.02 Oneri per il personale in attività di

servizio 1.425.000 13.832.106 14.271.428 2.375.790 13.838.403 14.418.428

Categoria III1.01.03 Oneri per il personale in quiescenza - - - - - -

Categoria IV1.01.04 Spese per l'acquisto di beni di consumo

e di servizi 886.350 3.221.420 3.467.520 1.630.859 3.237.252 3.355.710

Categoria V1.01.05 Spese per prestazioni istituzionali - 35.000 35.000 - 40.000 40.000

Categoria VI1.01.06 Trasferimenti passivi 370.000 130.000 250.000 439.437 130.000 200.000

Categoria VII1.01.07 Oneri finanziari 4.200 6.000 6.000 3.700 11.000 11.000

Categoria VIII1.01.08 Oneri tributari 200.500 1.200.000 1.300.000 371.303 1.300.000 1.400.000

Categoria IX1.01.09 Poste correttive e compensative

di entrate correnti 10.000 550.000 550.000 71.216 575.000 575.000

Categoria X1.01.10 Spese non classificabili in altre voci 2.000 636.932 636.932 797 656.777 656.777

TOTALE TITOLO I 2.928.050 19.767.458 20.672.880 4.939.325 19.968.432 20.836.915

TOTALE SPESE CORRENTIAMMINISTRAZIONE E SERVIZI 2.928.050 19.767.458 20.672.880 4.939.325 19.968.432 20.836.915GENERALI






49






Categoria I2.01.01 Spese per gli organi dell'Ente - - - - - -


servizio - - - - - -



e di servizi 640.000 2.220.000 2.320.000 1.206.721 2.430.000 2.800.000

Categoria V2.01.05 Spese per prestazioni istituzionali - 50.000 50.000 - 50.000 50.000

Categoria VI2.01.06 Trasferimenti passivi 1.065.000 755.000 1.395.000 1.245.392 975.000 1.195.000

Categoria VII2.01.07 Oneri finanziari - - - - - -

Categoria VIII2.01.08 Oneri tributari - - - - - -


di entrate correnti - - - - - -

Categoria X2.01.10 Spese non classificabili in altre voci - - - - - -

TOTALE TITOLO I 1.705.000 3.025.000 3.765.000 2.452.113 3.455.000 4.045.000

TOTALE SPESE CORRENTIDIREZIONE SCIENTIFICA 1.705.000 3.025.000 3.765.000 2.452.113 3.455.000 4.045.000





50






Categoria I3.01.01 Spese per gli organi dell'Ente - - - - - -


servizio - - - - - -



e di servizi 13.000 40.000 47.000 16.239 90.000 95.000

Categoria V3.01.05 Spese per prestazioni istituzionali - - - - - -

Categoria VI3.01.06 Trasferimenti passivi - - - - - -

Categoria VII3.01.07 Oneri finanziari - - - - - -

Categoria VIII3.01.08 Oneri tributari - - - - - -



Categoria X3.01.10 Spese non classificabili in altre voci - - - - - -

TOTALE TITOLO I 13.000 40.000 47.000 16.239 90.000 95.000

TOTALE SPESE CORRENTISERVIZIO ACCREDITAMENTO 13.000 40.000 47.000 16.239 90.000 95.000LABORATORI

TOTALE GENERALESPESE CORRENTI 4.646.050 22.832.458 24.484.880 7.407.677 23.513.432 24.976.915






51





TITOLO IISpese in conto capitale

Categoria XI1.02.11 Acquisizione di beni di uso durevole

e opere immobiliari 1.980.000 490.000 1.830.000 2.262.882 440.000 1.780.000

Categoria XII1.02.12 Acquisizione di immobilizzazioni tecniche 140.000 520.000 580.000 253.402 570.000 660.000

Categoria XIII1.02.13 Partecipazione e acquisto di valori

mobiliari - - - - - -

Categoria XIV1.02.14 Concessione di crediti e anticipazioni 5.000 5.000 10.000 5.795 5.000 10.000

Categoria XV1.02.15 Indennità di anzianità e similari al per-

sonale cessato dal servizio 250.000 600.000 700.000 351.414 970.000 1.150.000

TOTALE TITOLO II 2.375.000 1.615.000 3.120.000 2.873.493 1.985.000 3.600.000

TITOLO IIIEstinzione di mutui e anticipazioni

Categoria XVI1.03.16 Rimborsi di mutui - - - - - -

Categoria XVII1.03.17 Rimborsi di anticipazioni passive - - - - - -

Categoria XVIII1.03.18 Rimborsi di obbligazioni - - - - - -

Categoria XIX1.03.19 Restituzione alle gestioni autonome

di anticipazioni - - - - - -

Categoria XX1.03.20 Estinzione di debiti diversi - - - - - -


TOTALE SPESE IN CONTO CAPITALEAMMINISTRAZIONE E SERVIZI 2.375.000 1.615.000 3.120.000 2.873.493 1.985.000 3.600.000GENERALI





52







e opere immobiliari - - - - - -

Categoria XII2.02.12 Acquisizione di immobilizzazioni tecniche 1.400.000 2.400.000 3.250.000 2.289.766 2.250.000 3.700.000



Categoria XIV2.02.14 Concessione di crediti e anticipazioni - - - - - -


sonale cessato dal servizio - - - - - -

TOTALE TITOLO II 1.400.000 2.400.000 3.250.000 2.289.766 2.250.000 3.700.000









TOTALE SPESE IN CONTO CAPITALEDIREZIONE SCIENTIFICA 1.400.000 2.400.000 3.250.000 2.289.766 2.250.000 3.700.000






53








Categoria XII3.02.12 Acquisizione di immobilizzazioni tecniche 20.000 30.000 40.000 38.025 40.000 40.000



Categoria XIV3.02.14 Concessione di crediti e anticipazioni - - - - - -


sonale cessato dal servizio - - - - - -

TOTALE TITOLO II 20.000 30.000 40.000 38.025 40.000 40.000









TOTALE SPESE IN CONTO CAPITALESERVIZIO ACCREDITAMENTO 20.000 30.000 40.000 38.025 40.000 40.000LABORATORI





54




TOTALE GENERALESPESE IN CONTO CAPITALE 3.795.000 4.045.000 6.410.000 5.201.284 4.275.000 7.340.000

TITOLO IVPartite di giro

Categoria XXI1.04.21 Spese aventi natura di partite di giro 635.300 4.314.000 4.314.000 701.995 4.314.000 4.314.000

TOTALE TITOLO IV 635.300 4.314.000 4.314.000 701.995 4.314.000 4.314.000

TOTALE GENERALE 9.076.350 31.191.458 35.208.880 13.310.956 32.102.432 36.630.915

Avanzo di amministrazione 2011 - - - - 1.109.361 -Fondo di cassa 2011 - - - - - 5.078.428

TOTALE A PAREGGIO 9.076.350 31.191.458 35.208.880 13.310.956 33.211.793 41.709.343

codice Previsioni di competenza Previsioni di cassa

Residui presunti alla fine

dell'esercizio 2011


dell'esercizio 2011

55

QUADRO RIASSUNTIVO DECISIONALE

QUADRO RIASSUNTIVO DECISIONALE 2012

ENTRATA Competenza Cassa

Amministrazione e servizi generali

TITOLO IEntrate derivanti da trasferimenti correnti 17.869.030 18.175.228

TITOLO IIAltre entrate 4.215.000 4.715.000

TOTALE ENTRATE CORRENTI 22.084.030 22.890.228

TITOLO IIIEntrate per alienazione di beni patrimonialie riscossione di crediti 120.000 120.000

TITOLO IVEntrate derivanti da trasferimenti in conto capitale - -

TITOLO VEntrate derivanti da accensione di prestiti - -

TOTALE ENTRATE IN CONTO CAPITALE 120.000 120.000

TITOLO VIPartite di giro 4.314.000 4.314.000

Direzione Scientifica

TITOLO IEntrate derivanti da trasferimenti correnti - -

TITOLO IIAltre entrate - -

TOTALE ENTRATE CORRENTI - -

TITOLO IIIEntrate per alienazione di beni patrimonialie riscossione di crediti - -



TOTALE ENTRATE IN CONTO CAPITALE - -

58


SPESA Competenza Cassa


TITOLO I19.767.458 20.672.880

TOTALE SPESE CORRENTI 19.767.458 20.672.880

TITOLO IISpese in conto capitale 1.615.000 3.120.000

TITOLO IIIEstinzione di mutui e anticipazioni - -

TOTALE SPESE IN CONTO CAPITALE 1.615.000 3.120.000

TITOLO IVPartite di giro 4.314.000 4.314.000


TITOLO I3.025.000 3.765.000


TITOLO IISpese in conto capitale 2.400.000 3.250.000



Spese correnti

Spese correnti

59



Servizio accreditamento laboratori

TITOLO IEntrate derivanti da trasferimenti correnti - -

TITOLO IIAltre entrate - -

TOTALE ENTRATE CORRENTI - -

TITOLO IIIEntrate per alienazione di beni patrimonialie riscossione di crediti - -



TOTALE ENTRATE IN CONTO CAPITALE - -

TOTALE ENTRATE 26.518.030 27.324.228

AVANZO DI AMMINISTRAZIONE 4.729.428 -

FONDO DI CASSA UTILIZZATO - 7.923.652

TOTALE GENERALE ENTRATE 31.247.458 35.247.880

FONDO DI CASSA A DISPOSIZIONE - -

Risultati differenzialiDisavanzo di competenza - -Disavanzo di cassa - -

TOTALE A PAREGGIO 31.247.458 35.247.880

60



Servizio accreditamento di laboratori

TITOLO I26.000 26.000

TOTALE SPESE CORRENTI 26.000 26.000

TITOLO IISpese in conto capitale 100.000 100.000


TOTALE SPESE IN CONTO CAPITALE 100.000 100.000

TOTALE SPESE 31.247.458 35.247.880

DISAVANZO DI AMMINISTRAZIONE - -

TOTALE GENERALE SPESE 31.247.458 35.247.880

Risultati differenzialiAvanzo di competenza - -Avanzo di cassa - -

TOTALE A PAREGGIO 31.247.458 35.247.880

Spese correnti

61

PREVENTIVO GESTIONALE ENTRATE

GESTIONALE ENTRATE 2012



codice n. art.

Avanzo di amministrazione presunto - 4.729.428 - - 4.759.034 -

Fondo iniziale di cassa presunto - - 7.923.652 - - 13.008.977

Centro di responsabilità di I livello



Categoria ITrasferimenti correnti da

parte dello Stato

1.01.01 1 Contributo ordinario del Ministero dell'Istruzio-ne, dell'Università e della Ricerca 4.409.956 17.287.030 17.375.228 405.514 19.138.759 18.856.366

1.01.02 2 Contributo del Ministero dell'Istruzione, dell'Uni-versità e della Ricerca per il funzionamento de-degli istituti scientifici speciali e per il finanzia-mento di progetti di ricerca 123.763 - - 148.385 - -

Totale Categoria I 4.533.719 17.287.030 17.375.228 553.899 19.138.759 18.856.366

Categoria IITrasferimenti correnti da parte

delle Regioni

1.02.01 3 Contributo della Regione Piemonte 1.300.000 582.000 800.000 1.325.490 800.000 1.000.000

Totale Categoria II 1.300.000 582.000 800.000 1.325.490 800.000 1.000.000

Categoria IIITrasferimenti correnti da parte

dei Comuni e delle Province

1.03.01 4 Contributo della Provincia di Torino - p.m. - - p.m. -1.03.02 5 Contributo del Comune di Torino - p.m. - - p.m. -

Totale Categoria III - p.m. - - p.m. -

Categoria IVTrasferimenti correnti da parte di altri

enti del settore pubblico

Previsioni di cassa Residui all'inizio dell'esercizio 2011


dell'esercizio 2011

Previsioni di competenza

Previsioni definitive di competenza

Previsioni definitivedi cassa

65




codice n. art.

1.04.01 6 Trasferimenti correnti diversi da altri enti delsettore pubblico 54.879 p.m. - 54.879 p.m. -

Totale Categoria IV 54.879 p.m. - 54.879 p.m. -

TOTALE TITOLO I 5.888.598 17.869.030 18.175.228 1.934.268 19.938.759 19.856.366


Categoria VEntrate derivanti dalla vendita di beni

e dalla prestazione di servizi(entrate rilevanti agli effetti IVA

al lordo del tributo)

2.05.01 7 Proventi per prove, tarature e consulenze 800.000 2.200.000 2.200.000 793.138 2.200.000 2.200.0002.05.02 8 Proventi da contratti con enti pubblici per

per l'esecuzione di progetti di ricerca 40.000 100.000 100.000 5.120 150.000 150.0002.05.03 9 Proventi da contratti con la Commissione

della Comunità Europea per particolariprogrammi di ricerca - 800.000 800.000 - 400.000 400.000

2.05.04 10 Proventi da contratti di ricerca diversi 500.000 400.000 700.000 586.902 400.000 400.0002.05.05 11 Altri proventi da prestazioni di servizi e ven-

dita di beni 25.000 100.000 100.000 18.900 200.000 200.000

Totale Categoria V 1.365.000 3.600.000 3.900.000 1.404.060 3.350.000 3.350.000

Categoria VIRedditi e proventi patrimoniali

2.06.01 12 Affitto di immobili 1.500 210.000 210.000 5.706 200.000 200.0002.06.02 13 Interessi e premi su titoli a reddito fisso - p.m. - - p.m. -2.06.03 14 Interessi attivi su depositi e conti correnti - p.m. - - p.m. -

Totale Categoria VI 1.500 210.000 210.000 5.706 200.000 200.000

Categoria VIIPoste correttive e compensative

di spese correnti

2.07.01 15 Recuperi e rimborsi diversi 100.000 200.000 200.000 168.195 200.000 200.0002.07.02 16 IVA relativa agli acquisti di beni per l'eserci-

Previsioni di cassa Residui all'inizio dell'esercizio 2011


dell'esercizio 2011

Previsioni di competenza



66




codice n. art.

zio dell'attività commerciale 1.000 200.000 200.000 3.249 200.000 200.000

Totale Categoria VII 101.000 400.000 400.000 171.444 400.000 400.000

Categoria VIIIEntrate non classificabili in altre voci

2.08.01 17 Contributi, oblazioni, lasciti di privati 200.000 p.m. 200.000 348.583 p.m. 300.0002.08.02 18 Contributi di privati per l'istituzione di premi

e di borse di addestramento alla ricerca - p.m. - - p.m. 30.0002.08.03 19 Entrate varie e eventuali - 5.000 5.000 - 5.000 5.000

Totale Categoria VIII 200.000 5.000 205.000 348.583 5.000 335.000

TOTALE TITOLO II 1.667.500 4.215.000 4.715.000 1.929.793 3.955.000 4.285.000

TOTALE ENTRATE CORRENTI 7.556.098 22.084.030 22.890.228 3.864.061 23.893.759 24.141.366



Categoria IX Alienazione di immobili

e di diritti reali

3.09.01 20 Alienazione di immobili e cessione di dirittireali - - - - - -

Totale Categoria IX - - - - - -

Categoria XAlienazione di

immobilizzazioni tecniche(non costituenti beni fuori uso)

3.10.01 21 Alienazione di mobili, impianti, attrezza-ture e macchinari - 5.000 5.000 - 5.000 5.000

Totale Categoria X - 5.000 5.000 - 5.000 5.000

Categoria XIRealizzo di valori mobiliari

3.11.01 22 Introiti per alienazione o rimborso di beni




dell'esercizio 2011


dell'esercizio 2011

67




codice n. art.

mobili fruttiferi - - - - - -

Totale Categoria XI - - - - - -

Categoria XIIRiscossione di crediti

3.12.01 23 Riscatto di posizioni assicurative e altre ri-scossioni per cessazione dal servizio didipendenti - 100.000 100.000 - 125.000 125.000

3.12.02 24 Ritiri di depositi a cauzione da e presso terzi 7.000 15.000 15.000 7.667 15.000 15.0003.12.03 25 Riscossione delle quote di prestiti al perso-

nale (art. 59 D.P.R. 16 ottobre 1979, n. 509) - p.m. - - p.m. -

Totale Categoria XII 7.000 115.000 115.000 7.667 140.000 140.000

TOTALE TITOLO III 7.000 120.000 120.000 7.667 145.000 145.000


in conto capitale

Categoria XIIITrasferimenti dallo Stato

4.13.01 26 Assegnazione del Ministero dell'Istruzione, del-l'Università e della Ricerca per progetti speciali - p.m. - - p.m. -

Totale Categoria XIII - p.m. - - p.m. -

Categoria XIVTrasferimenti dalle Regioni

4.14.01 27 Trasferimenti dalle Regioni - - - - - -

Totale Categoria XIV - - - - - -

Categoria XVTrasferimenti da Comuni e Province

4.15.01 28 Trasferimenti dalla Provincia di Torino - - - - - -4.15.02 29 Trasferimenti dal Comune di Torino - - - - - -

Totale Categoria XV - - - - - -




dell'esercizio 2011


dell'esercizio 2011

68




codice n. art.

Categoria XVITrasferimenti da altri enti

del settore pubblico

5.16.01 30 Contributi di enti pubblici per investimento - p.m. - - 100.000 100.000

Totale Categoria XVI - p.m. - - 100.000 100.000

TOTALE TITOLO IV - p.m. - - 100.000 100.000


di prestiti

Categoria XVIIAssunzione di mutui

5.17.01 31 Assunzione di mutui - - - - - -

Totale Categoria XVII - - - - - -

Categoria XVIIIAssunzione di altri debiti finanziari

5.18.01 32 Assunzione di altri debiti finanziari - - - - - -

Totale Categoria XVIII - - - - - -

Categoria XIXEmissione di obbligazioni

5.19.01 33 Emissione di obbligazioni - - - - - -

Totale Categoria XIX - - - - - -


TOTALE ENTRATE IN CONTO CAPITALE 7.000 120.000 120.000 7.667 245.000 245.000


dell'esercizio 2011


dell'esercizio 2011Previsioni definitive di

competenzaPrevisioni definitive

di cassa

69




codice n. art.


Categoria XXEntrate aventi natura di partite di giro

6.20.01 34 Ritenuta d'acconto dell'imposta sul redditodelle persone fisiche - 2.800.000 2.800.000 121 2.800.000 2.800.000

6.20.02 35 Ritenute per assicurazione malattie(ENPDEP) - 3.000 3.000 - 3.000 3.000

6.20.03 36 Ritenute per assicurazione invalidità e vec-chiaia (INPS) e per la Cassa per le Pensioniai Dipendenti degli Enti Locali (INPDAP) - 980.000 980.000 348 980.000 980.000

6.20.04 37 Ritenute diverse - 20.000 20.000 - 20.000 20.0006.20.05 38 Trattenute per cessione di quote dello sti-

pendio - 50.000 50.000 - 50.000 50.0006.20.06 39 Rimborso spese per bolli applicati su docu-

menti emessi nell'ambito delle prestazionia pagamento rese a terzi 200 1.000 1.000 389 1.000 1.000

6.20.07 40 Fondo di cassa art. 18 del Regolamento diamministrazione, contabilità e finanza dell'I-stituto pubblicato sul S.O. alla Gazzetta Uf-ficiale n. 281 del 21 dicembre 2005 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000

6.20.08 41 Partite in conto sospesi 1.000.000 150.000 150.000 1.107.212 150.000 150.0006.20.09 42 IVA su entrate derivanti dalla vendita di beni

e dalla prestazione di servizi - 300.000 300.000 71.216 300.000 300.000

Totale Categoria XX 1.010.200 4.314.000 4.314.000 1.189.286 4.314.000 4.314.000

TOTALE TITOLO VI 1.010.200 4.314.000 4.314.000 1.189.286 4.314.000 4.314.000




dell'esercizio 2011


dell'esercizio 2011

70

PREVENTIVO GESTIONALE USCITE

GESTIONALE USCITE 2012

Capitolo



codice n. art.




Categoria ISpese per gli organi dell'Ente

1.01.01 1 Indennità e rimborsi agli organi di governodell'Ente 20.000 106.000 106.000 25.103 130.000 130.000

1.01.02 2 Compensi, indennità e rimborsi spese aicomponenti il Collegio dei Revisori deiConti 10.000 50.000 50.000 21.120 50.000 50.000

Totale Categoria I 30.000 156.000 156.000 46.223 180.000 180.000

Categoria IIOneri per il personale in attività di servizio

1.02.01 3 Stipendi, indennità e altri assegni al Diret-tore generale - 109.428 109.428 - 109.428 109.428

1.02.02 4 Stipendi, indennità e altri assegni al perso-nale 200.000 7.550.000 7.600.000 761.648 7.500.000 7.500.000

1.02.03 5 Stipendi, indennità e altri assegni al perso-nale assunto con contratto a termine ai - 530.000 530.000 - 550.000 550.000sensi dell'art. 23 del D.P.R. 12 febbraio1991, n. 171

1.02.04 6 Fondo per gli oneri derivanti dai rinnovi contrattuali - - - - - -

1.02.05 7 Fondo per il miglioramento dell'efficienza eper il trattamento accessorio al personale 350.000 1.630.000 1.800.000 206.260 1.514.297 1.700.000

1.02.06 8 Compensi per partecipazione ai proventi(art. 28, 4° comma, D.P.R. 28 settembre1987, n. 568) 200.000 600.000 700.000 355.833 650.000 750.000

1.02.07 9 Indennità e rimborsi spese di trasporto permissioni all'interno e all'estero 35.000 305.000 305.000 25.233 297.000 290.000

9 1 Missioni per l'attività istituzionale 30.000 25.000 50.000 22.033 25.000 50.0009 2 Missioni per l'esecuzione di contratti, prove

e attività conto terzi 5.000 65.000 55.000 3.200 63.000 50.0009 3 Missioni escluse dal limite di spesa di cui

all'art. 6 comma 12 del D.L. 78/2010 convertitoin Legge n. 122/2010 50.000 215.000 200.000 - 209.000 190.000

1.02.08 10 Contributo ai dipendenti per il servizio dimensa 18.000 240.000 240.000 20.262 240.000 240.000

1.02.09 11 Indennità ai dipendenti per infortuni sul lavoro - 40.000 40.000 - 40.000 40.0001.02.10 12 Contributi per assicurazione per assistenza

malattie (ENPDEP) 2.000 10.000 10.000 3.912 11.000 12.0001.02.11 13 Contributi per assicurazione per invalidità

e vecchiaia (INPS) 300.000 1.200.000 1.150.000 722.335 1.309.000 1.490.000

Previsioni definitivedi competenza



dell'esercizio 2011


dell'esercizio 2011

73


Capitolo



codice n. art.

1.02.12 14 Contributi per la Cassa per le Pensioni ai Di-pendenti degli Enti Locali (INPDAP) 250.000 1.600.000 1.750.000 253.331 1.600.000 1.700.000

1.02.13 15 Corsi per il personale e partecipazioni allespese per corsi indetti da enti, istituzionie amministrazioni varie 20.000 17.678 37.000 26.976 17.678 37.000

Totale Categoria II 1.425.000 13.832.106 14.271.428 2.375.790 13.838.403 14.418.428

Categoria IIIOneri per il personale in quiescenza

1.03.01 16 Oneri per il personale in quiescenza - - - - - -

Totale Categoria III - - - - - -

Categoria IVSpese per l'acquisto di

beni di consumo e di servizi

1.04.01 17 Spese per il funzionamento delle Strutture:materiale di consumo di laboratorio, manu-tenzione ordinaria, noleggio apparecchiaturee servizi 50.000 100.000 120.000 67.411 90.000 100.000

1.04.02 18 Spese per l'esercizio di attività commerciali(spese rilevanti agli effetti IVA al lordo deltributo) 5.000 40.000 45.000 5.576 40.000 50.000

18 1 Spese per l'esecuzione di progetti di ricerca(con finanziamento di enti pubblici) - - - - - -

18 2 Altri acquisti di materiali di consumo e servizi per l'esercizio dell'attività commerciale 5.000 40.000 45.000 5.576 40.000 50.000

1.04.03 19 Compensi e indennità per collaboratoriesterni all'attività di ricerca 350 33.040 33.040 382 33.642 33.000

1.04.04 20 Spese per studi, indagini, rilevazioni e con-venzioni - p.m. - - p.m. -

1.04.05 21 Spese per il funzionamento del Sistemadi valutazione (art. 15 dello Statuto dell'Ente) - 20.000 20.000 8.231 47.000 47.000

1.04.06 22 Spese per l'organizzazione e la partecipa-zione a convegni, congressi, mostre e altremanifestazioni - 5.000 5.000 3.027 5.000 5.000

1.04.07 23 Spese per l'acquisto di giornali e altre pub-blicazioni non inventariabili 2.000 2.500 3.500 2.019 14.000 14.000

1.04.08 24 Spese per stampa di pubblicazioni e spesedi rilegatura 2.000 5.000 5.000 14.170 30.000 30.000

1.04.09 25 Spese per concorsi 1.000 3.000 3.000 5.768 5.000 5.000




dell'esercizio 2011


dell'esercizio 2011

74


Capitolo



codice n. art.

1.04.10 26 Spese per progettazioni, collaudi e consulenzeprofessionali 50.000 60.000 80.000 55.767 60.000 60.000

1.04.11 27 Spese per manutenzione di mobili, attrezzatu-re e noleggi di macchine 30.000 45.000 60.000 31.318 45.000 50.000

1.04.12 28 Spese per manutenzione, riparazione e adatta-mento di locali e relativi impianti 330.000 550.000 650.000 396.469 550.000 650.000

28 1 Spese per manutenzione, riparazione e adatta-mento di locali e relativi impianti 180.000 200.000 350.000 396.469 200.000 400.000

28 2 Spese per manutenzione, riparazione e adatta-mento di locali e relativi impianti - D.L. 81/2008 150.000 350.000 300.000 - 350.000 250.000

1.04.13 29 Spese per la pulizia di locali 100.000 220.000 300.000 264.629 220.000 220.0001.04.14 30 Spese per la vigilanza degli immobili 45.000 180.000 200.000 184.022 180.000 200.0001.04.15 31 Spese postali, telegrafiche e telefoniche 10.000 57.000 57.000 19.803 60.000 60.0001.04.16 32 Spese per utenze e canoni acqua 30.000 70.000 90.000 24.538 70.000 90.0001.04.17 33 Spese per energia elettrica per illuminazione e

forza motrice 100.000 1.050.000 1.000.000 486.200 1.050.000 1.000.0001.04.18 34 Spese per la conduzione degli impianti ter-

mici 100.000 650.000 650.000 23.731 600.000 600.0001.04.19 35 Spese per la manutenzione e l'esercizio di

mezzi di trasporto 2.000 15.900 17.000 1.838 15.900 17.0001.04.20 36 Spese per trasporti e facchinaggi 10.000 23.780 29.780 15.095 24.000 27.000

36 1 Spese taxi soggetti al contenimento art. 6, c. 14DL 112/2008 - 2.780 2.780 - - -

36 2 Spese di trasporto, spedizioni con corriere efacchinaggio 10.000 21.000 27.000 15.095 24.000 27.000

1.04.21 37 Spese per premi di assicurazione 6.500 45.000 48.000 6.400 45.000 45.0001.04.22 38 Spese per stampati e per cancelleria 10.000 30.000 35.000 11.139 35.000 35.0001.04.23 39 Spese per acquisto di vestiario e divise - 2.000 2.000 346 3.500 3.5001.04.24 40 Spese di rappresentanza - 200 200 - 210 2101.04.25 41 Altre spese varie di funzionamento 2.500 14.000 14.000 2.980 14.000 14.000

Totale Categoria IV 886.350 3.221.420 3.467.520 1.630.859 3.237.252 3.355.710

Categoria VSpese per prestazioni istituzionali

1.05.01 42 Spese per prestazioni istituzionali - 35.000 35.000 - 40.000 40.000

Totale Categoria V - 35.000 35.000 - 40.000 40.000

Categoria VITrasferimenti passivi

1.06.01 43 Spese per borse di addestramento alla ricer-ca e assegni di ricerca - p.m. - - p.m. -

1.06.02 44 Erogazione di borse di addestramento allaricerca e premi istituiti da enti e privati - p.m. - - p.m. -

1.06.03 45 Trasferimenti correnti diversi derivanti dacontratti di ricerca e da contributi da parte diistituzioni e privati - p.m. - - p.m. -

1.06.04 46 Interventi assistenziali a favore del personale (art. 59 D.P.R. 16 ottobre 1979, n.509) 370.000 130.000 250.000 439.437 130.000 200.000

Totale Categoria VI 370.000 130.000 250.000 439.437 130.000 200.000


dell'esercizio 2011


dell'esercizio 2011Previsioni definitive

di competenzaPrevisioni definitive

di cassa

75


Capitolo



codice n. art.

Categoria VIIOneri finanziari

1.07.01 47 Interessi passivi 3.700 5.000 5.000 3.700 10.000 10.0001.07.02 48 Spese e commissioni bancarie 500 1.000 1.000 - 1.000 1.000

Totale Categoria VII 4.200 6.000 6.000 3.700 11.000 11.000

Categoria VIIIOneri tributari

1.08.01 49 Imposte, tasse e tributi vari 500 300.000 300.000 24 300.000 300.0001.08.02 50 Imposta regionale sulle attività produttive 200.000 900.000 1.000.000 371.279 1.000.000 1.100.000

Totale Categoria VIII 200.500 1.200.000 1.300.000 371.303 1.300.000 1.400.000

Categoria IXPoste correttive e compensative

di entrate correnti

1.09.01 51 Restituzioni e rimborsi diversi - 50.000 50.000 - 75.000 75.0001.09.02 52 IVA relativa alla vendita di beni e alla presta-

zione di servizi 10.000 500.000 500.000 71.216 500.000 500.000

Totale Categoria IX 10.000 550.000 550.000 71.216 575.000 575.000

Categoria XSpese non classificabili in altre voci

1.10.01 53 Spese per liti, arbitraggi, risarcimenti e acces-sori - 20.000 20.000 - 20.000 20.000

1.10.02 54 Fondo destinato all'istituzione e all'integra-zione di capitoli di spesa - 400.000 400.000 - 440.000 440.000

1.10.03 55 Oneri vari straordinari 2.000 216.272 216.272 797 196.117 196.11755 1 Oneri vari straordinari 2.000 20.000 20.000 797 20.000 20.00055 2 Trasferimenti verso lo Stato per obblighi di

legge - 196.272 196.272 - 176.117 176.1171.10.04 56 Spese per pubblicità (art. 5, 2° comma, legge

25-2-1987, n. 67) - 660 660 - 660 660

Totale Categoria X 2.000 636.932 636.932 797 656.777 656.777

TOTALE TITOLO I 2.928.050 19.767.458 20.672.880 4.939.325 19.968.432 20.836.915

TOTALE SPESE CORRENTI 2.928.050 19.767.458 20.672.880 4.939.325 19.968.432 20.836.915AMMINISTRAZIONE E SERVIZI GENERALI


dell'esercizio 2011




di cassa

76


Capitolo



codice n. art.


Categoria XIAcquisizione di beni di uso durevole

e opere immobiliari

2.11.01 57 Manutenzione straordinaria di immobili e re-lativi impianti 1.800.000 370.000 1.650.000 2.071.216 320.000 1.600.000

57 1 Manutenzione straordinaria di immobili e re-lativi impianti 1.800.000 120.000 1.400.000 2.071.216 120.000 1.400.000

57 2 Manutenzione straordinaria di immobili e re-lativi impianti - D.L. 81/2008 - 250.000 250.000 - 200.000 200.000

2.11.02 58 Spese per costruzione di laboratori, struttu-re di ricerca e immobili 180.000 120.000 180.000 191.666 120.000 180.000

Totale Categoria XI 1.980.000 490.000 1.830.000 2.262.882 440.000 1.780.000

Categoria XIIAcquisizione di

immobilizzazioni tecniche

2.12.01 59 Acquisto e manutenzione straordinaria di benimobili patrimoniali: attrezzature scientifiche,macchinari e simili per lo svolgimento dell'at-tività di ricerca 10.000 100.000 100.000 25.456 150.000 175.000

2.12.02 60 Acquisto e manutenzione straordinaria di benimobili patrimoniali: attrezzature scientifiche,macchinari, libri e simili per l'esercizio di at-tività commerciali (spese rilevanti agli effettiIVA al lordo del tributo) 10.000 50.000 50.000 - 50.000 50.000

2.12.03 61 Acquisto di attrezzature scientifiche e benipatrimoniali con finanziamento di enti pubblici - - - - - -

2.12.04 62 Acquisto di libri e riviste inventariabili 100.000 300.000 350.000 196.049 300.000 350.0002.12.05 63 Acquisto di mobili e macchine d'ufficio 20.000 70.000 80.000 16.957 70.000 85.0002.12.06 64 Acquisto di automezzi - p.m. - 14.940 p.m. -


Categoria XIIIPartecipazione e acquisto di

valori mobiliari

2.13.01 65 Acquisto di titoli emessi o garantiti dallo Stato e assimilati - - - - - -

Totale Categoria XIII - - - - - -




dell'esercizio 2011


dell'esercizio 2011

77


Capitolo



codice n. art.

Categoria XIVConcessione di crediti e anticipazioni

2.14.01 66 Depositi a cauzione 5.000 5.000 10.000 5.795 5.000 10.0002.14.02 67 Concessione di prestiti al personale

(art. 59, D.P.R. 16 ottobre 1979, n. 509) - p.m. - - p.m. -

Totale Categoria XIV 5.000 5.000 10.000 5.795 5.000 10.000

Categoria XVIndennità di anzianità e similari al personale cessato dal servizio

2.15.01 68 Indennità di anzianità al personale cessatodal servizio 250.000 600.000 700.000 351.414 970.000 1.150.000

Totale Categoria XV 250.000 600.000 700.000 351.414 970.000 1.150.000

TOTALE TITOLO II 2.375.000 1.615.000 3.120.000 2.873.493 1.985.000 3.600.000


Categoria XVIRimborsi di mutui

3.16.01 69 Rimborsi di mutui e di altri debiti finanziari - - - - - -

Totale Categoria XVI - - - - - -

Categoria XVIIRimborsi di anticipazioni passive

3.17.01 70 Rimborsi di anticipazioni passive - - - - - -

Totale Categoria XVII - - - - - -

Categoria XVIIIRimborsi di obbligazioni

3.18.01 71 Rimborsi di obbligazioni - - - - - -

Totale Categoria XVIII - - - - - -




dell'esercizio 2011


dell'esercizio 2011

78


Capitolo



codice n. art.

Categoria XIXRestituzione alle gestioni autonome

di anticipazioni

3.19.01 72 Restituzione alle gestioni autonome dianticipazioni - - - - - -

Totale Categoria XIX - - - - - -

Categoria XXEstinzione di debiti diversi

3.20.01 73 Estinzione di debiti diversi - - - - - -

Totale Categoria XX - - - - - -


TOTALE SPESE IN CONTO CAPITALEAMMINISTRAZIONE E SERVIZI GENERALI 2.375.000 1.615.000 3.120.000 2.873.493 1.985.000 3.600.000


Categoria XXISpese aventi natura di partite di giro

4.21.01 74 Ritenute d'acconto dell'imposta sul redditodelle persone fisiche 400.000 2.800.000 2.800.000 423.913 2.800.000 2.800.000

4.21.02 75 Ritenute per assicurazione malattie(ENPDEP) su retribuzioni al personale 300 3.000 3.000 345 3.000 3.000

4.21.03 76 Ritenute per assicurazione invalidità e vec-chiaia (INPS) e per la Cassa per le Pensioniai Dipendenti degli Enti Locali (INPDAP) suretribuzioni al personale 110.000 980.000 980.000 130.483 980.000 980.000

4.21.04 77 Ritenute diverse 3.000 20.000 20.000 2.669 20.000 20.0004.21.05 78 Trattenute per cessione di quote dello sti-

pendio 7.000 50.000 50.000 4.929 50.000 50.0004.21.06 79 Spese per bolli applicati su documenti emessi

nell'ambito delle prestazioni a pagamento resea terzi - 1.000 1.000 92 1.000 1.000

4.21.07 80 Fondo di cassa art. 18 del Regolamento di am-ministrazione, contabilità e finanza dell'Istitu-to pubblicato sul S.O. alla Gazzetta Ufficialen. 281 del 2 dicembre 2005 - 10.000 10.000 - 10.000 10.000

4.21.08 81 Partite in conto sospesi 100.000 150.000 150.000 129.506 150.000 150.000


dell'esercizio 2011




di cassa

79


Capitolo



codice n. art.

4.21.09 82 IVA su acquisti per l'esercizio dell'attivitàcommerciale e IVA differenziale su venditee acquisti 15.000 300.000 300.000 10.058 300.000 300.000

Totale Categoria XXI 635.300 4.314.000 4.314.000 701.995 4.314.000 4.314.000

TOTALE TITOLO IV 635.300 4.314.000 4.314.000 701.995 4.314.000 4.314.000


dell'esercizio 2011




di cassa

80


Capitolo



codice n. art.



Categoria ISpese per gli organi dell'Ente - - - - - -

Categoria IIOneri per il personale in attività di servizio - - - - - -

Categoria IIIOneri per il personale in quiescenza - - - - - -



1.04.01 17 Spese per il funzionamento delle Strutture:materiale di consumo di laboratorio, manu-tenzione ordinaria, noleggio apparecchiaturee servizi 300.000 800.000 900.000 621.257 925.000 1.300.000

1.04.02 18 Spese per l'esercizio di attività commerciali(spese rilevanti agli effetti IVA al lordo deltributo) 230.000 850.000 800.000 396.592 1.155.000 1.100.000

18 1 Spese per l'esecuzione di progetti di ricerca(con finanziamento di enti pubblici) 80.000 500.000 400.000 31.453 500.000 400.000

18 2 Altri acquisti di materiali di consumo e servizi per l'esercizio dell'attività commerciale 150.000 350.000 400.000 365.139 655.000 700.000

1.04.03 19 Compensi e indennità per collaboratoriesterni all'attività di ricerca 100.000 200.000 250.000 138.080 200.000 250.000

1.04.04 20 Spese per studi, indagini, rilevazioni e con-venzioni - - - - - -

1.04.05 21 Spese per il funzionamento del Comitato di va-lutazione amministrativa e del Comitato di va-lutazione (artt. 11 e 23 del Regolamento di or-ganizzazione e funzionamento) - - - - - -

1.04.06 22 Spese per l'organizzazione e la partecipa-zione a convegni, congressi, mostre e altremanifestazioni 10.000 150.000 150.000 50.792 150.000 150.000

1.04.07 23 Spese per l'acquisto di giornali e altre pub-blicazioni non inventariabili - 200.000 200.000 - - -

1.04.08 24 Spese per stampa di pubblicazioni e spesedi rilegatura - 20.000 20.000 - - -

1.04.09 25 Spese per concorsi - - - - - -1.04.10 26 Spese per progettazioni, collaudi e consulenze

professionali - - - - - -1.04.11 27 Spese per manutenzione di mobili, attrezzatu-




dell'esercizio 2011


dell'esercizio 2011

81


Capitolo



codice n. art.

re e noleggi di macchine - - - - - -1.04.12 28 Spese per manutenzione, riparazione e adatta-

mento di locali e relativi impianti - - - - - -1.04.13 29 Spese per la pulizia di locali - - - - - -1.04.14 30 Spese per la vigilanza degli immobili - - - - - -1.04.15 31 Spese postali, telegrafiche e telefoniche1.04.16 32 Spese per gas e acqua - - - - - -1.04.17 33 Spese per energia elettrica per illuminazione e

forza motrice - - - - - -1.04.18 34 Spese per la conduzione degli impianti ter-

mici - - - - - -1.04.19 35 Spese per la manutenzione e l'esercizio di

mezzi di trasporto - - - - - -1.04.20 36 Spese per trasporti e facchinaggi - - - - - -1.04.21 37 Spese per premi di assicurazione - - - - - -1.04.22 38 Spese per stampati e per cancelleria - - - - - -1.04.23 39 Spese per acquisto di vestiario e divise - - - - - -1.04.24 40 Spese di rappresentanza - - - - - -1.04.25 41 Altre spese varie di funzionamento - - - - - -

Totale Categoria IV 640.000 2.220.000 2.320.000 1.206.721 2.430.000 2.800.000

Categoria VSpese per prestazioni istituzionali

1.05.01 42 Spese per prestazioni istituzionali - 50.000 50.000 - 50.000 50.000

Totale Categoria V - 50.000 50.000 - 50.000 50.000

Categoria VITrasferimenti passivi

1.06.01 43 Spese per borse di addestramento alla ricer-ca e assegni di ricerca 800.000 500.000 1.000.000 1.074.953 800.000 1.000.000

1.06.02 44 Erogazione di borse di addestramento allaricerca e premi istituiti da enti e privati 15.000 45.000 45.000 - 45.000 45.000

1.06.03 45 Trasferimenti correnti diversi derivanti dacontratti di ricerca e da contributi da parte diistituzioni e privati 250.000 210.000 350.000 170.439 130.000 150.000

1.06.04 46 Interventi assistenziali a favore del personale (art. 59 D.P.R. 16 ottobre 1979, n.509) - - - - - -

Totale Categoria VI 1.065.000 755.000 1.395.000 1.245.392 975.000 1.195.000

Categoria VIIOneri finanziari - - - - - -




dell'esercizio 2011


dell'esercizio 2011

82


Capitolo



codice n. art.

Categoria VIIIOneri tributari - - - - - -



Categoria XSpese non classificabili in altre voci - - - - - -

TOTALE TITOLO I 1.705.000 3.025.000 3.765.000 2.452.113 3.455.000 4.045.000

TOTALE SPESE CORRENTI 1.705.000 3.025.000 3.765.000 2.452.113 3.455.000 4.045.000DIREZIONE SCIENTIFICA






2.12.01 59 Acquisto e manutenzione straordinaria di benimobili patrimoniali: attrezzature scientifiche,macchinari e simili per lo svolgimento dell'at-tività di ricerca 1.000.000 1.500.000 2.100.000 1.503.380 1.300.000 2.000.000

2.12.02 60 Acquisto e manutenzione straordinaria di benimobili patrimoniali: attrezzature scientifiche,macchinari, libri e simili per l'esercizio di at-tività commerciali (spese rilevanti agli effettiIVA al lordo del tributo) 300.000 800.000 1.000.000 771.994 800.000 1.500.000

2.12.03 61 Acquisto di attrezzature scientifiche e benipatrimoniali con finanziamento di enti pubblici 100.000 100.000 150.000 14.392 150.000 200.000

2.12.04 62 Acquisto di libri e riviste inventariabili - - - - - -2.12.05 63 Acquisto di mobili e macchine d'ufficio - - - - - -2.12.06 64 Acquisto di automezzi - - - - - -

Totale Categoria XII 1.400.000 2.400.000 3.250.000 2.289.766 2.250.000 3.700.000


valori mobiliari - - - - - -


dell'esercizio 2011




di cassa

83


Capitolo



codice n. art.

Categoria XIVConcessione di crediti e anticipazioni - - - - - -

Categoria XVIndennità di anzianità e similari al personale cessato dal servizio - - - - - -

TOTALE TITOLO II 1.400.000 2.400.000 3.250.000 2.289.766 2.250.000 3.700.000


Categoria XVIRimborsi di mutui - - - - - -

Categoria XVIIRimborsi di anticipazioni passive - - - - - -

Categoria XVIIIRimborsi di obbligazioni - - - - - -



Categoria XXEstinzione di debiti diversi - - - - - -


TOTALE SPESE IN CONTO CAPITALEDIREZIONE SCIENTIFICA 1.400.000 2.400.000 3.250.000 2.289.766 2.250.000 3.700.000


dell'esercizio 2011




di cassa

84


Capitolo



codice n. art.

Servizio accreditamento laboratori


Categoria ISpese per gli organi dell'Ente - - - - - -

Categoria IIOneri per il personale in attività di servizio - - - - - -

Categoria IIIOneri per il personale in quiescenza - - - - - -



1.04.01 17 Spese per il funzionamento delle Strutture:materiale di consumo di laboratorio, manu-tenzione ordinaria, noleggio apparecchiaturee servizi 1.000 5.000 5.000 2.953 5.000 5.000

1.04.02 18 Spese per l'esercizio di attività commerciali(spese rilevanti agli effetti IVA al lordo deltributo) - 1.000 1.000 5.405 50.000 55.000

18 1 Spese per l'esecuzione di progetti di ricerca(con finanziamento di enti pubblici) - - - - - -

18 2 Altri acquisti di materiali di consumo e servizi per l'esercizio dell'attività commerciale - 1.000 1.000 5.405 50.000 55.000

1.04.03 19 Compensi e indennità per collaboratoriesterni all'attività di ricerca 2.000 15.000 15.000 7.881 30.000 30.000

1.04.04 20 Spese per studi, indagini, rilevazioni e con-venzioni - - - - - -

1.04.05 21 Spese per il funzionamento del Comitato di va-lutazione amministrativa e del Comitato di va-lutazione (artt. 11 e 23 del Regolamento di or-ganizzazione e funzionamento) - - - - - -

1.04.06 22 Spese per l'organizzazione e la partecipa-zione a convegni, congressi, mostre e altremanifestazioni - 5.000 5.000 - 5.000 5.000

1.04.07 23 Spese per l'acquisto di giornali e altre pub-blicazioni non inventariabili - - - - - -

1.04.08 24 Spese per stampa di pubblicazioni e spesedi rilegatura - - - - - -

1.04.09 25 Spese per concorsi - - - - - -1.04.10 26 Spese per progettazioni, collaudi e consulenze

professionali - - - - - -1.04.11 27 Spese per manutenzione di mobili, attrezzatu-

re e noleggi di macchine - - - - - -1.04.12 28 Spese per manutenzione, riparazione e adatta-

mento di locali e relativi impianti - - - - - -1.04.13 29 Spese per la pulizia di locali - - - - - -1.04.14 30 Spese per la vigilanza degli immobili - - - - - -1.04.15 31 Spese postali, telegrafiche e telefoniche1.04.16 32 Spese per gas e acqua - - - - - -1.04.17 33 Spese per energia elettrica per illuminazione e




dell'esercizio 2011


dell'esercizio 2011

85


Capitolo



codice n. art.

forza motrice - - - - - -1.04.18 34 Spese per la conduzione degli impianti ter-

mici - - - - - -1.04.19 35 Spese per la manutenzione e l'esercizio di

mezzi di trasporto - - - - - -1.04.20 36 Spese per trasporti e facchinaggi - - - - - -1.04.21 37 Spese per premi di assicurazione - - - - - -1.04.22 38 Spese per stampati e per cancelleria - - - - - -1.04.23 39 Spese per acquisto di vestiario e divise - - - - - -1.04.24 40 Spese di rappresentanza - - - - - -1.04.25 41 Altre spese varie di funzionamento - - - - - -

Totale Categoria IV 3.000 26.000 26.000 16.239 90.000 95.000

Categoria VSpese per prestazioni istituzionali - - - - - -

Categoria VITrasferimenti passivi - - - - - -

Categoria VIIOneri finanziari - - - - - -

Categoria VIIIOneri tributari - - - - - -



Categoria XSpese non classificabili in altre voci - - - - - -

TOTALE TITOLO I 3.000 26.000 26.000 16.239 90.000 95.000

TOTALE SPESE CORRENTI SERVIZIO 3.000 26.000 26.000 16.239 90.000 95.000ACCREDITAMENTO LABORATORI




dell'esercizio 2011


dell'esercizio 2011

86


Capitolo



codice n. art.






2.12.01 59 Acquisto e manutenzione straordinaria di benimobili patrimoniali: attrezzature scientifiche,macchinari e simili per lo svolgimento dell'at-tività di ricerca - - - - - -

2.12.02 60 Acquisto e manutenzione straordinaria di benimobili patrimoniali: attrezzature scientifiche,macchinari, libri e simili per l'esercizio di at-tività commerciali (spese rilevanti agli effettiIVA al lordo del tributo) 20.000 100.000 100.000 38.025 40.000 40.000

2.12.03 61 Acquisto di attrezzature scientifiche e benipatrimoniali con finanziamento di enti pubblici - - - - - -

2.12.04 62 Acquisto di libri e riviste inventariabili - - - - - -2.12.05 63 Acquisto di mobili e macchine d'ufficio - - - - - -2.12.06 64 Acquisto di automezzi - - - - - -



valori mobiliari - - - - - -

Categoria XIVConcessione di crediti e anticipazioni - - - - - -

Categoria XVIndennità di anzianità e similari al personale cessato dal servizio - - - - - -

TOTALE TITOLO II 20.000 100.000 100.000 38.025 40.000 40.000


Categoria XVIRimborsi di mutui - - - - - -




dell'esercizio 2011


dell'esercizio 2011

87


Capitolo


Natura e oggetto della previsione Residui presunti alla fine

dell'esercizio 2011




di cassa

codice n. art.

Categoria XVIIRimborsi di anticipazioni passive - - - - - -

Categoria XVIIIRimborsi di obbligazioni - - - - - -



Categoria XXEstinzione di debiti diversi - - - - - -


TOTALE SPESE IN CONTO CAPITALE

SERVIZIO ACCREDITAMENTO LABORATORI 20.000 100.000 100.000 38.025 40.000 40.000

88

QUADRO RIASSUNTIVO GESTIONALE

QUADRO RIASSUNTIVO GESTIONALE 2012


TITOLO IEntrate derivanti da

trasferimenti correnti

Cat. I - Trasferimenti correnti da parte dello Stato 17.287.030 17.375.228Cat. II - Trasferimenti correnti da parte delle Regioni 582.000 800.000Cat. III - Trasferimenti correnti da parte dei Comuni e delle

Province - - Cat. IV - Trasferimenti correnti da parte di altri enti del

settore pubblico - -

TOTALE TITOLO I 17.869.030 18.175.228


Cat. V - Entrate derivanti dalla vendita di beni e dalla prestazione di servizi (entrate rilevanti agli effettiIVA al lordo del tributo) 3.600.000 3.900.000

Cat. VI - Redditi e proventi patrimoniali 210.000 210.000Cat. VII - Poste correttive e compensative di spese correnti 400.000 400.000Cat. VIII - Entrate non classificabili in altre voci 5.000 205.000

TOTALE TITOLO II 4.215.000 4.715.000

TOTALE ENTRATE CORRENTI 22.084.030 22.890.228

TITOLO IIIEntrate per alienazione di beni patrimoniali

e riscossione di crediti

Cat. IX - Alienazione di immobili e di diritti reali - - Cat. X - Alienazione di immobilizzazioni tecniche (non

costituenti beni fuori uso) 5.000 5.000Cat. XI - Realizzo di valori mobiliari - - Cat. XII - Riscossione di crediti 115.000 115.000

TOTALE TITOLO III 120.000 120.000


in conto capitale

Cat. XIII - Trasferimenti dallo Stato - - Cat. XIV - Trasferimenti dalle Regioni - - Cat. XV - Trasferimenti da Comuni e Province - - Cat. XVI - Trasferimenti da altri enti del settore pubblico - -

TOTALE TITOLO IV - -

90




Cat. I - Spese per gli organi dell'Ente 156.000 156.000Cat. II - Oneri per il personale in attività di servizio 13.832.106 14.271.428Cat. III - Oneri per il personale in quiescenza - - Cat. IV - Spese per l'acquisto di beni di consumo e di servizi 5.467.420 5.813.520Cat. V - Spese per prestazioni istituzionali 85.000 85.000Cat. VI - Trasferimenti passivi 885.000 1.645.000Cat. VII - Oneri finanziari 6.000 6.000Cat. VIII - Oneri tributari 1.200.000 1.300.000Cat. IX - Poste correttive e compensative di entrate correnti 550.000 550.000Cat. X - Spese non classificabili in altre voci 636.932 636.932

TOTALE TITOLO I 22.818.458 24.463.880



Cat. XI - Acquisizione di beni di uso durevole e opere immo-biliari 490.000 1.830.000

Cat. XII - Acquisizione di immobilizzazioni tecniche 3.020.000 3.930.000Cat. XIII - Partecipazione e acquisto di valori mobiliari - - Cat. XIV - Concessione di crediti e anticipazioni 5.000 10.000Cat. XV - Indennità di anzianità e similari al personale cessato

dal servizio 600.000 700.000

TOTALE TITOLO II 4.115.000 6.470.000


Cat. XVI - Rimborsi di mutui - - Cat. XVII - Rimborsi di anticipazioni passive - - Cat. XVIII - Rimborsi di obbligazioni - - Cat. XIX - Restituzione alle gestioni autonome di anticipazioni - - Cat. XX - Estinzione di debiti diversi - -

TOTALE TITOLO III - -

91



TITOLO VEntrate derivanti da accensione di prestiti

Cat. XVII - Assunzione di mutui - - Cat. XVIII - Assunzione di altri debiti finanziari - - Cat. XIX - Emissione di obbligazioni - -

TOTALE TITOLO V - -

TOTALE ENTRATE IN CONTO CAPITALE 120.000 120.000


Cat. XX - Entrate aventi natura di partite di giro 4.314.000 4.314.000

TOTALE TITOLO VI 4.314.000 4.314.000

Totale delle entrate 26.518.030 27.324.228Avanzo di amministrazione 4.729.428 - Fondo di cassa utilizzato - 7.923.652

TOTALE GENERALE 31.247.458 35.247.880

Fondo di cassa a disposizione - -

Risultati differenzialiDisavanzo di competenza - - Disavanzo di cassa - - TOTALE A PAREGGIO 31.247.458 35.247.880

92





Cat. XXI - Spese aventi natura di partite di giro 4.314.000 4.314.000

TOTALE TITOLO IV 4.314.000 4.314.000

Totale delle spese 31.247.458 35.247.880Disavanzo di amministrazione - -

TOTALE GENERALE 31.247.458 35.247.880

Risultati differenzialiAvanzo di competenza - - Avanzo di cassa - - TOTALE A PAREGGIO 31.247.458 35.247.880

93

2012 2011

1 Proventi e corrispettivi per la produzione delle prestazioni e/o servizi 22.084.030 23.611.3662 Variazione delle rimanenze dei prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti - -3 Variazione dei lavori in corso su ordinazione - -4 Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni (pagamenti c/residui cat. XI-XII) 2.500.000 -5 Altri ricavi e proventi, con separata indicazione dei contributi di competenza dell'esercizio 120.000 245.000

TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE 24.704.030 23.856.366

6 per materie prime, sussidiarie, consumo e merci 5.481.420 5.357.2527 per servizi 885.000 1.105.0008 per godimento beni di terzi - -9 per il personale:

a) salari e stipendi 11.022.106 10.820.725b) oneri sociali 2.810.000 2.711.000c) trattamento di fine rapporto - -d) trattamento di quiescenza e simili 600.000 500.000e) altri costi - -

10 Ammortamenti e svalutazionia) ammortamenti delle immobilizzazioni immateriali - -b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali 1.500.000 1.000.000c) altre svalutazioni delle immobilizzazioni - -d) svalutazione dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disponibilità liquide 5.000 5.000

11 Variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci - -12 Accantonamenti per rischi - -13 Accantonamenti ai fondi per oneri - -14 Oneri diversi di gestione 927.932 966.211

TOTALE COSTI 23.231.458 22.465.188

DIFFERENZA TRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE 1.472.572 1.391.178

15 Proventi da partecipazioni - -16 Altri proventi finanziari

a) di crediti iscritti nelle immobilizzazioni - -b) di titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non costituiscono partecipazioni - -c) di titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni - -d) proventi diversi dai precedenti - -

17 Interessi e altri oneri finanziari -6.000 -11.000TOTALE PROVENTI E ONERI FINANZIARI -6.000 -11.000

18 Rivalutazionia) di partecipazioni - -b) di immobilizzazioni finanziarie - -c) di titoli iscritti nell'attivo circolante - -

19 Svalutazionia) di partecipazioni - -b) di immobilizzazioni finanziarie - -c) di titoli iscritti nell'attivo circolante - -

TOTALE RETTIFICHE DI VALORE - -

20 Proventi con separata indicazione delle plusvalenze da alienazioni i cui ricavi non sono iscrivibili al n. 5 - -21 Oneri straordinari, con separata indicazione delle minusvalenze da alienazioni i cui effetti contabili non sono iscrivibili al n. 14 - -22 Sopravvenienze attive ed insussistenze del passivo derivanti dalla gestione dei residui 500.000 450.00023 Sopravvenienze passive ed insussistenze dell'attivo derivanti dalla gestione dei residui -1.000 -5.000

TOTALE DELLE PARTITE STRAORDINARIE 499.000 445.000

1.965.572 1.825.178

Imposte dell'esercizio -1.700.000 -1.800.000

AVANZO ECONOMICO 265.572 25.178

D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' FINANZIARIE

E) PROVENTI E ONERI STRAORDINARI

RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE


A) VALORE DELLA PRODUZIONE

B) COSTI DELLA PRODUZIONE

C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI

97

BILANCIO TRIENNALE

ENTRATA 2012 2013 2014

TITOLO IEntrate derivanti da

trasferimenti correnti

Cat. I - Trasferimenti correnti da parte dello Stato 17.287.030 20.000.000 20.000.000Cat. II - Trasferimenti correnti da parte delle Regioni 582.000 800.000 1.000.000Cat. III - Trasferimenti correnti da parte dei Comuni e delle

Province p.m. p.m. p.m.Cat. IV - Trasferimenti correnti da parte di altri enti del

settore pubblico p.m. p.m. p.m.

TOTALE TITOLO I 17.869.030 20.800.000 21.000.000


Cat. V - Entrate derivanti dalla vendita di beni e dalla prestazione di servizi (entrate rilevanti agli effettiIVA al lordo del tributo) 3.600.000 4.404.000 4.314.000

Cat. VI - Redditi e proventi patrimoniali 210.000 220.000 220.000Cat. VII - Poste correttive e compensative di spese correnti 400.000 500.000 500.000Cat. VIII - Entrate non classificabili in altre voci 5.000 5.000 5.000

TOTALE TITOLO II 4.215.000 5.129.000 5.039.000

TOTALE ENTRATE CORRENTI 22.084.030 25.929.000 26.039.000

TITOLO IIIEntrate per alienazione di beni patrimoniali

e riscossione di crediti

Cat. IX - Alienazione di immobili e di diritti reali - - -Cat. X - Alienazione di immobilizzazioni tecniche (non

costituenti beni fuori uso) 5.000 5.000 5.000Cat. XI - Realizzo di valori mobiliari - - -Cat. XII - Riscossione di crediti 115.000 110.000 100.000

TOTALE TITOLO III 120.000 115.000 105.000


in conto capitale

Cat. XIII - Trasferimenti dallo Stato p.m. p.m. p.m.Cat. XIV - Trasferimenti dalle Regioni - - -Cat. XV - Trasferimenti da Comuni e Province - - -Cat. XVI - Trasferimenti da altri enti del settore pubblico - - -

TOTALE TITOLO IV - - -

100

SPESA 2012 2013 2014


Cat. I - Spese per gli organi dell'Ente 156.000 156.000 156.000Cat. II - Oneri per il personale in attività di servizio 13.832.106 13.800.000 13.850.000Cat. III - Oneri per il personale in quiescenza - - -Cat. IV - Spese per l'acquisto di beni di consumo e di servizi 5.467.420 5.450.000 5.500.000Cat. V - Spese per prestazioni istituzionali 85.000 40.000 40.000Cat. VI - Trasferimenti passivi 885.000 600.000 600.000Cat. VII - Oneri finanziari 6.000 6.000 6.000Cat. VIII - Oneri tributari 1.200.000 1.200.000 1.200.000Cat. IX - Poste correttive e compensative di entrate correnti 550.000 500.000 500.000Cat. X - Spese non classificabili in altre voci 636.932 637.000 637.000

TOTALE TITOLO I 22.818.458 22.389.000 22.489.000

TOTALE SPESE CORRENTI 22.818.458 22.389.000 22.489.000


Cat. XI - Acquisizione di beni di uso durevole e opere immo-biliari 490.000 500.000 500.000

Cat. XII - Acquisizione di immobilizzazioni tecniche 3.020.000 2.800.000 2.800.000Cat. XIII - Partecipazione e acquisto di valori mobiliari p.m. p.m. p.m.Cat. XIV - Concessione di crediti e anticipazioni 5.000 5.000 5.000Cat. XV - Indennità di anzianità e similari al personale cessato

dal servizio 600.000 350.000 350.000

TOTALE TITOLO II 4.115.000 3.655.000 3.655.000


Cat. XVI - Rimborsi di mutui - - -Cat. XVII - Rimborsi di anticipazioni passive - - -Cat. XVIII - Rimborsi di obbligazioni - - -Cat. XIX - Restituzione alle gestioni autonome di anticipazioni - - -Cat. XX - Estinzione di debiti diversi - - -

TOTALE TITOLO III - - -

101

ENTRATA 2012 2013 2014

TITOLO VEntrate derivanti da accensione di prestiti

Cat. XVII - Assunzione di mutui - - -Cat. XVIII - Assunzione di altri debiti finanziari - - -Cat. XIX - Emissione di obbligazioni - - -

TOTALE TITOLO V - - -

TOTALE ENTRATE IN CONTO CAPITALE 120.000 115.000 105.000


Cat. XX - Entrate aventi natura di partite di giro 4.314.000 4.314.000 4.314.000

TOTALE TITOLO VI 4.314.000 4.314.000 4.314.000

Totale delle entrate 26.518.030 30.358.000 30.458.000Avanzo di amministrazione 4.729.428 - -

TOTALE GENERALE 31.247.458 30.358.000 30.458.000

Risultati differenzialiDisavanzo di competenza - - -

TOTALE A PAREGGIO 31.247.458 30.358.000 30.458.000

102

SPESA 2012 2013 2014

TOTALE SPESE IN CONTO CAPITALE 4.115.000 3.655.000 3.655.000


Cat. XXI - Spese aventi natura di partite di giro 4.314.000 4.314.000 4.314.000

TOTALE TITOLO IV 4.314.000 4.314.000 4.314.000

Totale delle spese 31.247.458 30.358.000 30.458.000Disavanzo di amministrazione - - -

TOTALE GENERALE 31.247.458 30.358.000 30.458.000

Risultati differenzialiAvanzo di competenza - - -

TOTALE A PAREGGIO 31.247.458 30.358.000 30.458.000

103

ISTITUTO NAZIONALE DI RICERCA METROLOGICA · 2017. 3. 15. · le successive call riguardano...

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