IL RESPONSABILE ANTIRICICLAGGIO NEL SISTEMA DEI CONTROLLI INTERNI Alla  luce  del  Provvedimento  di  Banca  d’Italia    di  aprile  2013  in  materia  di  adeguata  verifica  della  clientela  ed  alle  nuove  disposizioni  di  vigilanza  prudenziale  Circ.  263/2006,  titolo  V  Cap.7,  15°aggiornamento  del  luglio  2013. EDIZIONE XII (PROT. 0010/2014_AML 1)

FORMAZIONE ACCREDITATA AIRA – ASSOCIAZIONE ITALIANA RESPONSABILI ANTIRICICLAGGIO PER LA PREPARAZIONE ALL’ESAME 2014

SP Consulting Srl www.spconsulting.name

SP CONSULTING e IUS CONSULTING

Sp Consulting e IUS Consulting offrono consulenza all’industria finanziaria sostenendola nei processi legati ai cambiamenti normativi, di gestione dei rischi, nell’opera di revisione degli assetti di governo.

Sp Consulting e IUS Consulting, con i propri servizi, sono in grado di rendere compatibili i principi regolamentari con i canoni del management in un quadro di sana e prudente gestione garanzia di stabilita per la Vigilanza, divenendo allo stesso tempo paradigma di governo aziendale per i vertici in un progressivo allineamento di obiettivi tra controllori e controllati.

L’importanza della variabile organizzativa e la discrezionalità lasciata all’intermediario sulla scorta del principio di proporzionalità rendono complesso e mutevole il progetto di revisione del sistema dei controlli. La molteplicità delle funzioni di controllo richiede, peraltro, che il riordino dei sistemi eviti costose sovrapposizioni e promuova sinergie per la gestione dei rischi.

La conoscenza di tale regolamentazione rappresenta per SP Consulting e IUS Consulting un fattore primario di successo. In aggiunta, la capacità dei propri professionisti di sapere valorizzare il “know how” della società coniugandolo ed adattandolo ai diversi modelli di business, organizzativi e di controllo di ciascun intermediario, costituisce il valore aggiunto che SP Consulting e IUS Consulting possono dare ai propri clienti.

AIRA – Associazione Italiana Responsabili Antiriciclaggio

AIRA - l’Associazione Italiana Responsabili Antiriciclaggio – è stata costituita nel 2008 per opera del Professor Ranieri Razzante. L’AIRA è un’associazione senza fini di lucro che coniuga le esigenze di aggregazione, condivisione, riflessione e sviluppo della cultura della legalità, a beneficio degli stakeholder del mercato dell'intermediazione finanziaria e assicurativa.

Le principali finalità dell’Associazione:

1. facilitare e sviluppare l’esercizio della professione nel settore dell'intermediazione Finanziaria ed Assicurativa;

2. curare la qualificazione dell’associato e promuovere il riconoscimento della sua figura professionale;

3. farsi portavoce nelle sedi opportune delle istanza e dei pareri dei propri associati.

L’ Associazione opera autonomamente e rappresenta i suoi Associati presso organismi ufficiali italiani, comunitari ed internazionali, anche in collaborazione con strutture analoghe.

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PREMESSA Il Sistema dei controlli interni si compone ad oggi di molteplici organismi di controllo. La gestione integrata dei diversi rischi aziendali, non solo rischi puri, tipici dell’attività di intermediazione finanziaria, ma anche quelli di mercato, operativi, legali, reputazionali ed altri ancora, non può prescindere, infatti, dalla predisposizione di adeguati sistemi di controllo interno. Su questa linea, le Istruzioni di vigilanza emanate dalla Banca d’Italia già nel 1999 hanno introdotto la funzione di controllo sulla gestione del rischio e la funzione di internal audit. Le Nuove disposizioni di vigilanza prudenziale per le banche emanate da Banca d’Italia con Circ. 263 del 27/12/2006 forniscono al Titolo V Cap. 7 rubricato Sistema dei controlli interni, modificato con l’emanazione del 15° Aggiornamento del 2 luglio 2013, le linee guida per la costituzione del sistema dei controlli interni. Il Nuovo Accordo sul Capitale definito dal Comitato di Basilea, è stato recepito dalla Banca d’Italia con le disposizioni sul processo di risk management delle banche. Il Regolamento congiunto della Banca d’Italia e della Consob del 29 ottobre 2007, attuativo della MiFID, ha introdotto per gli intermediari la funzione di controllo di conformità, la funzione di gestione del rischio e la funzione di internal audit. Il Decalogo-ter emanato da Banca d’Italia, integrativo della legge antiriciclaggio n. 197/91, ha introdotto il Responsabile aziendale dell’antiriciclaggio, indicato dalla normativa come titolare dell’attività, rappresentante legale o suo delegato. La continua evoluzione della normativa e dei modelli di corporate governance impongono agli intermediari finanziari di sviluppare meccanismi di controllo aziendale sempre più sofisticati in grado di monitorare e di gestire costantemente la crescente complessità operativa ed i correlati profili di rischio. Il D. Lgs. 231/07 ha innovato, con il nuovo approccio risk-based per la lotta al riciclaggio, portando nell’ambito del processo di risk management il trattamento del rischio di reato di riciclaggio. Il D.Lgs. 231/07 ha così enfatizzato l’esigenza di aggiornare e rafforzare il Sistema dei controlli interni per il contrasto del riciclaggio. Il D.Lgs. 231/01, che disciplina la responsabilità amministrativa dell’ente, è stato aggiornato dall’art. 25-octies con l’introduzione del reato di riciclaggio. Per essere esentato da responsabilità para-penale e dalle gravi conseguenze sanzionatorie, l’intermediario deve dotarsi di un Modello organizzativo e di un Organismo di Vigilanza per la prevenzione ed il corretto trattamento del rischio di riciclaggio. Il Provvedimento emanato da Banca d’Italia, attuativo dell’art. 7 c. 2 del D.Lgs. 231/07, ha introdotto la funzione antiriciclaggio, che diviene parte integrante del sistema dei controlli interni. Per le banche tale funzione può coincidere con la funzione di compliance o con la funzione di risk management. Il Provvedimento disegna il ruolo di un Responsabile Antiriciclaggio completamente nuovo. “Il sistema dei controlli interni deve essere in grado di intercettare prontamente carenze procedurali e dei comportamenti, suscettibili di produrre violazioni dei vincoli regolamentari” (cfr. Provvedimento Bankit Marzo 2011).

In data 11 aprile 2013 la Banca d’Italia ha pubblicato il Provvedimento recante disposizioni attuative in materia di adeguata verifica della clientela che, affiancandosi alle disposizioni in materia di Archivio Unico Informatico, nonché alle disposizioni in materia di organizzazione, procedure e controlli interni del marzo 2011, mirano a completare la regolamentazione secondaria prevista dal D.Lgs. 231/07, determinando importanti impatti sui processi e sulle procedure interne dei destinatari. OBIETTIVI FORMATIVI Obiettivo primario del percorso formativo è quello di preparazione alle sessioni d’esame AIRA per il conseguimento della certificazione delle competenze (AML Certificate®) AML Certificate® 1 Al termine del percorso, il Manager sarà in grado di:

• rappresentare un quadro organico delle disposizioni di Banca d’Italia in materia di organizzazione, procedure e controlli interni;

• rappresentare un quadro organico delle disposizioni di Banca d’Italia in materia di adeguata verifica della clientela e delle disposizioni di Banca d’Italia sulla tenuta dell’Archivio Unico Informatico;

• valutare l’impatto delle disposizioni sui processi e procedure interne;

• individuare gli assetti organizzativi finalizzati alla prevenzione dei rischi di riciclaggio e finanziamento del terrorismo e verificare l’idoneità dei modelli procedurali adottati;

• rappresentare l’evoluzione della normativa antiriciclaggio alla luce della disciplina primaria e secondaria, comunitaria e internazionale ed individuare gli adempimenti che ne scaturiscono;

• identificare le procedure di controllo tenendo conto degli indicatori di anomalia e gli schemi della UIF.

FORMAZIONE ACCREDITATA AIRA – ASSOCIAZIONE ITALIANA RESPONSABILI ANTIRICICLAGGIO PER LA PREPARAZIONE ALL’ESAME 2014

PERCHE’ INTRAPRENDERE IL PERCORSO PER L’OTTENIMENTO DELLA CERTIFICAZIONE AIRA (AML CERTIFICATE) La Banca d’Italia nel Provvedimento recante disposizioni attuative in materia di organizzazione, procedure e controlli interni volti a prevenire l’utilizzo degli intermediari e degli altri soggetti che svolgono attività finanziaria a fini di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo, ai sensi dell’art. 7 comma 2 del decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231, nella SEZIONE V dedicata alla FORMAZIONE DEL PERSONALE cita: "I soggetti destinatari delle presenti disposizioni pongono in essere una attenta opera di addestramento e di formazione del personale sugli obblighi previsti dalla normativa antiriciclaggio. Un'efficace applicazione della normativa antiriciclaggio presuppone la piena consapevolezza delle finalità e dei principi che ne sorreggono l'impianto. Il personale deve essere portato a conoscenza degli obblighi e delle responsabilità aziendali che possono derivare dal mancato adempimento dei medesimi. L'addestramento e la formazione del personale devono riservare particolare cura allo sviluppo di una specifica preparazione dei dipendenti e dei collaboratori che sono a più diretto contatto con la clientela. Specifici programmi di formazione appaiono opportuni per il personale appartenente alla funzione antiriciclaggio. A tali dipendenti si richiede un continuo aggiornamento in merito all'evoluzione dei rischi di riciclaggio e agli schemi tipici delle operazioni finanziarie criminali. L'attività di qualificazione del personale deve rivestire carattere di continuità e di sistematicità e va svolta nell'ambito di programmi organici. Annualmente deve essere sottoposta all’organo con funzione di gestione una relazione in ordine all'attività di addestramento e formazione in materia di normativa antiriciclaggio. Un supporto all'azione di formazione del personale e di diffusione della complessiva disciplina può essere fornito dalle associazioni di categoria o da altri organismi esterni, attraverso iniziative volte ad approfondire la normativa, a studiarne le modalità di applicazione e a diffonderne la conoscenza in modo chiaro ed efficace.”

A CHI SI RIVOLGE Il presente percorso formativo è destinato al personale interno alle strutture bancarie, assicurative e finanziarie. In particolare:

• Responsabile Antiriciclaggio; • Addetto della funzione Antiriciclaggio • Responsabile SOS

DURATA Il Percorso formativo si articola in 4 moduli della durata di 1 giorno ciascuno. ISCRIZIONI Apertura iscrizioni 25 Novembre 2013, termine 31 Gennaio 2014 CALENDARIO 25 e 26 Febbraio 2014 18 e 19 Marzo 2014 DOCENTI Prof. Avv. Ranieri Razzante Piercarlo Felice Elisa Dellarosa Vincenzo Giuseppe Saponaro Tina D'Oronzo Gilda Sanseverino Sono previste testimonianze aziendali di: Bipiemme Vita Barclays Cariparma SEDE Spazio Chiossetto Via Chiossetto, 20 Milano QUANTO COSTA Responsabile Antiriciclaggio (AML Certificate® 1) Euro 2.400,00 oltre Iva Per i Soci di AIRA: Responsabile Antiriciclaggio (AML Certificate® 1) Euro 2.000,00 oltre Iva

QUADRO NORMATIVO E ISTITUZIONE DELLA FUNZIONE ANTIRICICLAGGIO Quadro normativo vigente in ambito AML Le prospettive di evoluzione della normativa di contrasto al riciclaggio: il Gafi e la dimensione internazionale. Il Provvedimento della Banca d’Italia del 10 marzo 2011 e Regolamento ISVAP n. 41 del 15 Maggio 2012: l’istituzione della Funzione Antiriciclaggio IL RESPONSABILE ANTIRICICLAGGIO Prerogative del responsabile della funzione Antiriciclaggio Requisiti di indipendenza, autonomia e autorevolezza Rapporto con la funzione ex art. 42 del D.lgs. 231/07 PROFILI FUNZIONALI Competenze della nuova funzione Antiriciclaggio Compiti di natura legale Compiti di natura organizzativa Compiti di controllo Attività di consulenza Collaborazione alla formazione Peculiarità PROFILI STRUTTURALI Collocazione organizzativa della Funzione Antiriciclaggio Rapporti con la funzione di compliance Rapporti con la funzione di risk management Modello accentrato e modello decentrato Il ruolo della Funzione di Revisione Interna ATTIVITÀ DI STUDIO DELLA NORMATIVA E ANALISI DI IMPATTO SUI PROCESSI AZIENDALI Come leggere la normativa antiriciclaggio in ottica di compliance Individuazione degli elementi chiave Approccio risk based Tecniche di analisi organizzativa e modelli organizzativi dell’intermediario Dlgs. 231/07 e D.Lgs. 231/01: le due discipline a confronto ELABORAZIONE DEI DOCUMENTI PER LA GESTIONE DEL RISCHIO DI RICICLAGGIO Architettura AML e definizione di responsabilità e compiti per il contrasto al riciclaggio Policy antiriciclaggio e procedure interne Le segnalazioni di operazioni sospette e l’istruttoria SOS ATTIVITÀ DI CONTROLLO Valutazione di adeguatezza dei sistemi e delle procedure interne Valutazione delle procedure di: adeguata verifica, registrazione, segnalazione delle operazioni sospette Controlli di terzo e secondo livello: ruoli, metodologie e ambiti di rispettiva competenza I controlli “in loco” della Funzione Antiriciclaggio e le verifiche di natura ispettiva dell’Internal Audit

FLUSSI INFORMATIVI E ACCORDI DI SERVIZIO Rapporto tra funzione antiriciclaggio e linee operative Rapporto tra funzione antiriciclaggio e organi aziendali Rapporto tra funzione antiriciclaggio e risk manager/operational risk manager Rapporto tra funzione antiriciclaggio e funzione di compliance Rapporto tra funzione antiriciclaggio e funzione di organismo di vigilanza Flussi orizzontali fra funzioni di controllo e flussi verticali fra funzione Antiriciclaggio e vertici Report obbligatori Rapporto e flussi informativi tra responsabile antiriciclaggio e delegato sos Tema di verifica della funzionalità e organizzazione delle procedure di valutazione delle operazioni sospette L’importanza degli Accordi di Servizio LA “NUOVA” ADEGUATA VERIFICA ED IL “NUOVO” AUI Provvedimento della Banca d’Italia recante disposizioni attuative in materia di adeguata verifica della clientela pubblicato in data 11 aprile 2013 Principali impatti sui processi e sulle procedure interne Documento per la consultazione IVASS contenente disposizioni attuative in tema di adempimento degli obblighi di adeguata verifica della clientela e di registrazione da parte delle imprese di assicurazione e degli intermediari assicurativi: i possibili impatti Documento per la consultazione CONSOB contenente disposizioni attuative in materia di adeguata verifica della clientela da parte dei promotori finanziari: i possibili impatti Il nuovo provvedimento della Banca d’Italia, recante disposizioni attuative per la tenuta dell’Archivio Unico informatico e per le modalità semplificate di registrazione, pubblicato in data 11 aprile 2013 IL SISTEMA DEI CONTROLLI INTERNI ALLA LUCE DELLE NUOVE DISPOSIZIONI DI VIGILANZA PRUDENZIALE DELLA BANCA D’ITALIA Il percorso evolutivo: dalle Istruzioni del 1999 al 15° aggiornamento della Circ. n. 263 del 27 dicembre 2006 Il ruolo della Banca d’Italia nel rafforzamento della capacità di gestione dei rischi aziendali La logica dei controlli nell’ambito delle “Nuove disposizioni di vigilanza prudenziale per le banche”

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Cognome ____________________________________________________________________ Nome ________________________________________________________________________ Azienda di appartenenza _____________________________________________________ Funzione ______________________________________________________________________ Tel. ____________________________________ Fax ___________________________________ e-mail ________________________________________________________________________ Dati per la fatturazione: Denominazione _______________________________________________________________ Indirizzo _______________________________________________________________________ P.IVA/Codice Fiscale __________________________________________________________

Certificazione delle competenze

IL RESPONSABILE ANTIRICICLAGGIO

NEL SISTEMA DEI CONTROLLI INTERNI (AML Certificate 1 ® )

25 e 26 Febbraio 2014

18 e 19 Marzo 2014

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AML Certificate 1 Socio AIRA

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