IL DATA BASE CONTABILE ED AMMINISTRATIVONon Profit Solutions - NPS

PresentazioneProporzionalmente alla complessità della propria struttura e della propria attività,ciascun soggetto associativo avverte una crescente necessità di ampliare le pro-prie funzioni interne di contabilità e gestione amministrativa.

L’Aics, i suoi Comitati periferici e i Circoli affiliati si trovano spesso a cercare rispo-ste ad alcune esigenze che, schematicamente, potremmo riassumere come segue:

1) rispondere adeguatamente agli obblighi legislativi di rendicontazione;2) rispondere adeguatamente agli eventuali obblighi fiscali;3) approntare strumenti idonei a seguire il processo bilancio preventivo – certifi-

cazione delle spese – bilancio consuntivo proprio dei bandi di finanziamentopubblici;

4) attivare forme di controllo contabile ed amministrativo al fine di ottimizzare leproprie risorse.

Il Progetto Aics Network propone NPS, una soluzione che risponde a queste esi-genze e con le seguenti modalità operative appropriate alla struttura Aics:

- PROGRAMMA DEDICATO: uno strumento nato per gestire realtà non profit;

- SEMPLICITA’ D’USO: non sempre il Comitato od il Circolo affiliato è in gradodi assegnare i compiti amministrativi ad operatori pienamente formati in am-bito contabile;

- MULTIAZIENDALE: attorno a ciascun Comitato ruotano decine, se non centi-naia di Circoli che necessitano di servizi amministrativi. Il programma consentea ciascuna sede di gestire una pluralità di Circoli, divenendo erogatrice di ser-vizi indispensabili alla crescita dei Circoli stessi;

- PROCEDURE SEPARATE: i dati di ciascuna struttura sono gestiti separata-mente, con accessi controllati e senza rischio di inquinamento tra diverse strut-ture;

- INTERFACCIABILE: l’utilizzo diffuso del medesimo programma consente loscambio di dati, report ed analisi e la predisposizione di bilanci consolidati conl’accorpamento di più strutture (ad esempio: il bilancio consolidato di un Comi-tato regionale come somma dei bilanci dei suoi Comitati provinciali).

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24La struttura di NPS

1 Introduzione

1.1 NPS è un software che integra funzioni di Contabilità studiate per le specificheesigenze delle strutture non profit a funzioni di Gestione e Rendicontazione deiProgetti Finanziati.Il software risponde essenzialmente ai seguenti aspetti:

o Facilità d’usoo Richieste operative semplici e sempre ugualio Risposta a tutte le esigenze del settore non profit

Le prime due richieste nascono comunque dalla terza: nelle strutture non profit,non sempre esiste una struttura interna aziendale preposta alla gestione contabilee la gestione della parte amministrativa viene spesso demandata a volontari edoperatori che hanno poca dimestichezza con termini quali movimenti contabili, re-gistri Iva, forfetizzazione Iva, ecc.

Questo software rende possibile la registrazione di tutte le operazioni contabili inmodo semplice poichè si avvale della possibilità di operare con delle causali con-tabili che vengono create in modo da automatizzare le operazioni di inserimentodella contabilità.

Naturalmente, le procedure vengono automatizzate in modo personalizzato a se-conda della struttura organizzativa dell’associazione sulla quale si opera.In particolare, poichè le strutture operative tipiche dell’Aics sono il Comitato ed ilCircolo, NPS offre le principali causali contabili che permettono di operare su essecon la massima semplicità, lasciando comunque la possibilità di ulteriori persona-lizzazioni richieste.

Nel seguito verranno date le informazioni che permetteranno all’utente di:

o Familiarizzare con l’ambiente di lavoro di NPSo Effettuare le opportune operazioni di salvataggio dei dati inseritio Creare una nuova azienda di lavoroo Gestire la contabilità minima prevista per le associazionio Ottenere i risultati di Rendiconto Amministrativoo Gestire e rendicontare i progettio Aggiornare il software

25Operatività con NPS

1. Premessa

1.1 In questa sezione del manuale verranno definiti i primi passi di conoscenza perl’utilizzo del software NPS. Saranno presenti illustrazioni e analisi che permette-ranno l’orientamento all’interno del software: cosa fare, dove trovare l’opportunitàdi, e altro. Ogni operazione sarà proposta passo passo in modo da non richiederealcun prerequisito all’utilizzo.

2. Accesso al programma

2.1 Nel desktop del Vostro computer sono presenti quattro icone:

1. Icona di lancio di NPS : doppio click su questa icona per accedere al pro-gramma NPS

2. Icona di accesso alla cartella dei dati del programma : doppio click peraccedere alla cartella dei dati del programma (cliccare qui per accedere allacartella dei backup, alla cartella delle dll, alla cartella dei report)

3. Icona di accesso alla cartella degli aggiornamenti : doppio click per accederealla cartella su cui sono presenti gli aggiornamenti scaricabili da sitowww.innovativi.com

4. Icona di accesso ai file di formazione : doppio click per accedere allacartella con i file di formazione al-l’uso del software NPS

2.2 NPS è un programma che con-sente la gestione multiaziendale; perquesto motivo in accesso al pro-gramma esiste la possibilità di selezio-nare l’AZIENDA di lavoro:

Cliccando sulla freccia a latodel nome azienda proposto,viene presentato l’elenco ditutte le Aziende di lavoro: sele-zionandone una si accede allagestione dei dati propri diquella struttura.

263. Il Menu, le maschere ed i report: comandi standard

3.1 Una volta effettuato l’accesso al programma NPS, l’ambiente che compare è ilseguente:

La struttura del menu principale è ad albero; i nodi sono di diversa tipologia:1.nodi cartella: presentano un “+” o un “-“ prima dell’icona; cliccando su tali sim-

boli si accede (“+”) al contenuto di quel nodo, oppure (“-“) si nasconde il suocontenuto

2.nodi accesso maschere: presentano l’icona o similare; cliccando (doppioclick) su una di queste icone si accede alla maschera di gestione dei dati richiesta

3.nodi di accesso report: presentano l’icona o o similari: cliccando (dop-pio click) su una di queste icone si accede al report richiesto (dopo aver definitoi parametri di filtro sui dati che vengono di volta in volta richiesti)

4.nodi di accesso a funzioni o a cruscotti: presentano l’icona o similari; clic-cando (doppio click) su una di queste icone si accede alla funzione o cruscottorichiesto

3.2 All’interno di una qualsiasi maschera di gestione dei dati, le funzioni principalisono uniformate e definite all’interno della toolbar standard presente sulla partealta della videata:

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3.3 Per quanto riguarda i report, essi vengono sempre proposti in anteprima a video;anche qui è presente (parte alta della videata) una toolbar che presenta le funzioniprincipali (stampa, esporta, …):

283.4 Uno degli aspetti principali dei report di NPS sono i collegamenti esistenti tra idati presenti sui report e le maschere di gestione dei dati specifici (drill-down): peresempio è possibile vedere su un report un riferimento ad un documento contabile,effettuare un doppio click su di esso ed accedere alla maschera di gestione deidati di quel movimento contabile specifico (evitando per cui l’accesso al menu prin-cipale di NPS, ricercando il punto dove lanciare la maschera di gestione dei dati deimovimenti contabili, ricercare tra tutti i documenti contabili presenti in archivioquello di interesse…); naturalmente questa possibilità è valida anche per iClienti/Fornitori, per i Conti del Piano dei Conti, ecc; in generale ogni campo di unacolonna con descrizione su fondo rossiccio, prevede la gestione del drill-down.

294. Creazione di un nuova “Azienda”

4.1 In fase di installazione di NPS per Aics, sono state inserite due aziende proto-tipo: l’azienda ComitatoStnd e l’azienda CircoloStnd: queste due aziende sono statepredefinite creando il Piano dei Conti e la struttura di Causali contabili opportuneper le esigenze di un COMITATO e di un CIRCOLO (almeno quelle standard).L’utilizzo delle aziende prototipo semplifica la metodologia di creazione di unanuova Azienda Comitato o di una nuova Azienda Circolo.

4.2 Il procedimento da utilizzare per creare una nuova azienda è definito nei se-guenti passi (e devono essere eseguite nel computer che contiene il databaseSQLServer fornito con l’installazione di NPS):

1. nella maschera principale di NPS, cliccare sul menu Database

2. selezionare Crea Database

3. nella maschera proposta, digitare CreateDB (rispettando la sintassi e la se-quenza di maiuscole/minuscole) e cliccare sul pulsante OK

4. nella nuova maschera Gestione MSDE, sostituire la scritta xyzDatabase con ilnome del COMITATO o del CIRCOLO da creare (attenzione: il nome deve es-sere breve, e non contenere spazi; es.: se devo creare il comitato AICS di To-rino, non dovrò digitare AICS TO, ma per esempio AICSTO)

305. Verificare la validità del servizio MSSQLSERVER: per far questo cliccare sul pul-

sante controlla validità SQLSERVER; se compare il messaggio indicato nella fi-gura sotto, significa che siete sul PC corretto e potete continuare nellacreazione della nuova Azienda (cliccando sul pulsante Ok presente sul messag-gio apparso); altrimenti, dovrete sospendere la procedura, cercare il PC che fada SERVER e ricominciare la procedura dall’inizio.

6. A questo punto, procedere con la conclusione della creazione della nuovaAzienda: cliccare sul pulsante Crea Nuovo Database ed attendere che nella rigadelle informazioni compaia la scritta “Tables created, installation complete”

7. A questo punto occorre importare nella nuova struttura i dati previsti in una delleaziende prototipo: cliccare sul menu Database nella finestra principale di NPS

8. Selezionare “Backup/Restore”

319. Nella maschera Backup/Restore che appare selezionare la scheda Restore

10. cliccare sul pulsante con i puntini per ricercare all’interno della cartella c:\pro-grammi\nps\backup il file prototipo del Comitato o del Circolo (ComitatoStnd.bake CircoloStnd.bak o similari); una volta trovato il file occorre selezionarlo (click si-nistro del mouse in modo che sia evidenziato) e quindi cliccare sul pulsante Apri:

11. Cliccare quindi sulla freccia accanto al box Database e selezionare nell’elencoproposto il nome della nuova Azienda appena creata; cliccare il bottone Ese-gui per avviare l’operazione di popolamento della nuova Azienda

12. Al termine dell’operazione verranno proposti a video due messaggi (uno dopol’altro) che indicano Operazione Riuscita e NPS verrà chiuso; cliccare per en-trambi il pulsante Ok

13. Operare come segue:a. fare doppio click sul collegamento NPS_cart presente sul desktop del Vs com-

puter (se avete più di un computer con NPS l’operazione deve essere ripetuta perognuno di essi) e cliccate nella cartella che appare su MDL_Aziende (oppure ac-cedere alla cartella c:\programmi\nps\MDL_Aziende da Risorse del computer);

b. nella cartella MDL_Aziende, effettuare un solo click con il pulsante destro delmouse su uno dei file presenti (uno qualunque);

c. selezionare la voce copia;d. a questo punto effettuare un solo click del pulsante destro del mouse all’interno

della cartella MDL_Aziende (non sopra ai file presenti): selezionare la voce incolla;e. effettuare un solo click col pulsante destro del mouse sul nuovo file creato (si chiama

Copia di…): selezionare la voce rinomina e scrivere il nome della nuova Azienda creata

14. Se si desidera accedere alla nuova Azienda, eseguire NPS e nella maschera di ac-cesso selezionare la nuova Azienda (vedere “ACCESSO AL PROGRAMMA”)

32La gestione dei dati contabili per le associazioni

1. Premessa

1.1 Di seguito le informazioni necessarie a espletare gli obblighi minimi di gestionecontabile per una associazione non profit, utilizzando il programma NPS.

2. Piani dei conti standard

2.1 Come già definito in precedenza è stata effettuata una parametrizzazione dibase che permette la gestione di Comitati e di Circoli standard. Una parte impor-tante della parametrizzazione è stata riservata alla definizione dei due piani deiconti (intesi come standard, ma anche come minimi, nel senso che ulteriori biso-gni prevedono un ampliamento personale degli stessi). In questa parte del ma-nuale saranno riportati i due piani dei conti previsti come standard e poi sarannospecificate le modalità da seguire per aggiungere conti al bisogno.

2.2 Al fine di comprendere la struttura è importante precisare che:

1. il PdC è a 3 livelli ed è numerico:a. MASTRO (2 cifre)b. CONTO (2 cifre)c. SOTTOCONTO (2 cifre)

2. i MASTRI che (solo per convenzione di impostazione di questi piani dei conti):a. cominciano con 0 sono ATTIVITA’b. cominciano con 1 sono PASSIVITA’c. cominciano con 2 e 3 sono COSTId. cominciano con 5 sono RICAVIe. cominciano con 7 sono CONTI TRANSITORIf. cominciano con 8 e 9 sono CONTI D’ORDINE

3. esiste la tipologia di conto (che ha senso solo per i conti dello STATO PATRI-MONIALE, per i conti del CONTO ECONOMICO vale la sola tipologia Conta-bile), ma è fondamentale che i CONTI ed i relativi SOTTOCONTI abbiano lastessa tipologia; le tipologie possibili sono:

a. Contabile: non prevede dettaglio successivob. Cliente: prevede dettaglio dei Clienti movimentati su quello specifico conto

senza bisogno di specificare conti specifici per ogni Clientec. Fornitore: prevede dettaglio dei Fornitori movimentati su quello specifico conto

33senza bisogno di specificare conti specifici per ogni Fornitore

d. Socio: prevede dettaglio dei Soci movimentati su quello specifico conto senzabisogno di specificare conti specifici per ogni Socio

e. Sede decentrata: prevede dettaglio delle Sedi Decentrate movimentate suquello specifico conto senza bisogno di specificare conti specifici per ogni SedeDecentrata

f. Risorsa: prevede dettaglio delle Risorse movimentate su quello specifico contosenza bisogno di specificare conti specifici per ogni Risorsa

g. Ente: prevede dettaglio degli Enti movimentati su quello specifico conto senzabisogno di specificare conti specifici per ogni Ente

h. Progetto: prevede dettaglio dei Progetti movimentati su quello specifico contosenza bisogno di specificare conti specifici per ogni Progetti

01 - SOCI FONDATORI crediti per quote costitutive Socio NO Attività ------ ATTIVITA'0101 SOCI FONDATORI crediti per quote costitutive Socio NO Attività Dettaglio SOCIO010101 Soci fondatori crediti per quote costitutive Socio SI Attività Dettaglio SOCIO

02 - IMMOBILIZZAZIONI Contabile NO Attività0201 IMMOBILIZZI IMMMATERIALI Contabile NO Attività020101 Software Contabile SI Attività020199 Altre immobilizzazioni immateriali Contabile SI Attività0202 IMMOBILIZZI MATERIALI Contabile NO Attività020201 Terreni e Fabbricati Contabile SI Attività020203 Impianti e attrezzature Contabile SI Attività020205 Mobili e arredi Contabile SI Attività020207 Automezzi Contabile SI Attività020209 Macchine ufficio Contabile SI Attività020299 Altri beni materiali Contabile SI Attività0204 IMMOBILIZZAZ. IN CORSO, ACCONTI Fornitore NO Attività Dettaglio FORNITORE020401 FORNITORI c. anticipi x immobilizzaz. Fornitore SI Attività Dettaglio FORNITORE

04 - IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE Contabile NO Attività0402 PARTECIPAZIONI in imprese Contabile NO Attività040201 Partecipazioni in imprese Contabile SI Attività0404 ALTRI TITOLI Contabile NO Attività040401 Titoli di Stato Contabile SI Attività040403 Altri titoli Contabile SI Attività

05 - RIMANENZE Contabile NO Attività0501 MATERIALE attività Contabile NO Attività050101 Materiale specifico per attività sociale Contabile SI Attività050103 Materiale promozionale Contabile SI Attività050105 Materiale vario Contabile SI Attività0503 PROGETTI IN CORSO Progetto NO Attività050301 Progetto 1 Progetto SI Attività Dettaglio Progetto050303 Progetto 2 Progetto SI Attività Dettaglio Progetto

06 - CREDITI Contabile NO Attività0601 CLIENTI, Crediti v. Cliente NO Attività Dettaglio CLIENTE060101 Clienti, crediti v. Cliente SI Attività Dettaglio CLIENTE0602 CREDITI V. ASSOCIATI Contabile NO Attività060201 Crediti v. Soci Contabile SI Attività060203 Crediti v. Associazioni partecipanti Contabile SI Attività060205 Crediti v. Enti e Federazioni Contabile SI Attività0603 CREDITI V. COLLABORATORI Contabile NO Attività060301 Anticipi ed Acconti su Compensi Contabile SI Attività060303 Anticipi in Conto spese Contabile SI Attività0604 CREDITI PER CONTRIBUTI Contabile NO Attività060401 Crediti su contributi Comune Contabile SI Attività060403 Crediti su contributi Provincia Contabile SI Attività060405 Crediti su contributi Regione Contabile SI Attività060407 Crediti su contributi Stato Contabile SI Attività060409 Crediti su contributi Privati Contabile SI Attività060460 Crediti c/paghe Obiettori Contabile SI Attività060499 Crediti su contributi Altri Enti Pubblici Contabile SI Attività0605 CREDITI v. ERARIO ED ENTI PREVIDENZIALI Contabile NO Attività060501 Erario c. ritenute su interessi Contabile SI Attività060503 Erario c. IRAP - Acconto Contabile SI Attività060505 Erario c. IRES - Acconto Contabile SI Attività060507 Altri crediti v. Erario Contabile SI Attività060509 Credito IRAP da dichiarazioni Contabile SI Attività060511 Credito IRES da dichiarazioni Contabile SI Attività060513 Credito v. INPS Contabile SI Attività 060515 Credito v. INAIL Contabile SI Attività

Conto Descrizione Tipo Conto Mov. Natura Note34Piano dei Conti Comitato standard

060517 Altri crediti da Enti Previdenziali Contabile SI Attività0606 FORNITORI c. Anticipi Fornitore NO Attività Dettaglio FORNITORE060601 Fornitori c. Anticipi Fornitore SI Attività Dettaglio FORNITORE0609 ALTRI CREDITI Contabile NO Attività060901 Depositi cauzionali attivi Contabile SI Attività060903 Depositi vari Contabile SI Attività060905 Altri Crediti vari Contabile SI Attività

08 - DISPONIBILITA' LIQUIDE Contabile NO Attività0801 DEPOSITI BANCARI E POSTALI Contabile NO Attività080101 Banca c/c Contabile SI Attività080111 C/c Postale Contabile SI Attività080121 Libretto deposito Contabile SI Attività0802 DENARO e VALORI IN CASSA Contabile NO Attività080201 Cassa contanti Contabile SI Attività080204 Cassa assegni Contabile SI Attività

09 - RATEI E RISCONTI Contabile NO Attività0901 RATEI e RICONTI Contabile NO Attività090101 Risconti attivi Contabile SI Attività090103 Ratei attivi Contabile SI Attività0902 RATEI e RICONTI PROGETTI Progetto NO Attività090201 Ratei Progetto Progetto SI Attività Dettaglio Progetto

11 - PATRIMONIO NETTO Contabile NO Passività ------- PASSIVITA'1101 PATRIMONIO LIBERO Contabile NO Passività110101 Risultato di gestione eserc. in corso Contabile SI Passività110103 Risultato di gestione eserc. precedenti Contabile SI Passività110105 Riserve statutarie Contabile SI Passività110107 Altre Riserve Contabile SI Passività

12 - FONDO DI DOTAZIONE Contabile NO Passività1201 FONDO di DOTAZIONE dell' ENTE Contabile NO Passività120101 Fondo Sociale Contabile SI Passività

13 - PATRIMONIO VINCOLATO Contabile NO Passività1301 FONDI VINCOLATI DESTINATI A PROGETTI Progetto NO Passività130101 Fondi vincolati PRG 1 Progetto SI Passività Dettaglio Progetto130102 Fondi vincolati PRG 2 Progetto SI Passività Dettaglio Progetto1305 ALTRE RISERVE E FONDI VINCOLATI Contabile NO Passività130501 Altre Riserve e Fondi vincolati Contabile SI Passività

14 - FONDI PER RISCHI E ONERI Contabile NO Passività1401 QUIESCENZA Contabile NO Passività1402 ALTRI FONDI Contabile NO Passività140201 Altri fondi Contabile SI Passività

15 - TRATTAM. FINE RAPPORTO e MANDATO Contabile NO Passività1501 TFM Contabile NO Passività150101 Fondo TFM Collaboratori Contabile SI Passività1502 TFR Contabile NO Passività150201 Fondo TFR Lavoratori dipendenti Contabile SI Passività

16 - DEBITI Contabile NO Passività1601 DEBITI V. ASSOCIATI Contabile NO Passività160101 Debiti v. Soci Contabile SI Passività160103 Debiti v. Associazioni Partecipanti Contabile SI Passività160105 Debiti v. Enti e Federazioni Contabile SI Passività1602 CONTRIBUTI DA EROGARE Contabile NO Passività160201 Contributi da erogare Contabile SI Passività1603 DEBITI v. BANCHE ed ISTITUTI di CREDITO Contabile NO Passività160301 Debiti v. Banca 1 Contabile SI Passività160303 Debiti v. Banca 2 Contabile SI Passività1604 Debiti v. ALTRI FINANZIATORI Contabile NO Passività

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36160401 Debiti v. Terzi Finanziatori Contabile SI Passività1605 ACCONTI Contabile NO Passività160501 Acconti ricevuti Contabile SI Passività1606 DEBITI v. FORNITORI Fornitore NO Passività160601 Fornitori Fatture da ricevere Fornitore SI Passività Dettaglio FORNITORE160603 Profesionisti a parcella Fornitore SI Passività Dettaglio FORNITORE160605 Fornitori, Italia Fornitore SI Passività Dettaglio FORNITORE1607 DEBITI e CREDITI TRIBUTARI Contabile NO Passività160701 IVA su Vendite Contabile SI Passività160703 IVA su Acquisti Contabile SI Passività160705 IVA da versare / recuperare Contabile SI Passività160707 IVA anni precedenti Contabile SI Passività160709 Erario c. ritenute lavorat. autonomi Contabile SI Passività160711 Erario c. ritenute lavorat. dipendenti Contabile SI Passività160713 Erario c.Addizionale Irpef Contabile SI Passività160715 Erario c/Ritenute sindacali Contabile SI Passività160717 Erario c.Imposta sost.TFR Contabile SI Passività160719 Erario c. IRES Contabile SI Passività160721 Erario c. IRAP Contabile SI Passività160723 Debiti v. Erario per imposte Contabile SI Passività160725 Altri debiti tributari Contabile SI Passività160727 Erario ritenute da rilevare Contabile SI Passività1608 DEBITI v. ISTITUTI PREVIDENZA Contabile NO Passività160801 INPS, debiti v. Contabile SI Passività160803 INPS gest. autonoma, debiti v. Contabile SI Passività160807 INAIL, debiti v. Contabile SI Passività160809 Enti previdenz. altri, debiti v. Contabile SI Passività1609 DEBITI V. COLLABORATORI Contabile NO Passività RISORSA160901 Debiti v. Collaboratori art.67 c.1 m) Tuir Risorsa SI Passività Dettalio RISORSA160903 Debiti per Note Spese Presentate Risorsa SI Passività Dettalio RISORSA160960 Debiti c/paghe Obiettori Risorsa SI Passività Dettalio RISORSA1612 DEBITI v. DIPENDENTI Risorsa NO Passività RISORSA161201 Dipendenti, debiti v Risorsa SI Passività Dettaglio RISORSA161203 Lavoratori a progetto e borsisti, debiti v. Risorsa SI Passività Dettaglio RISORSA161205 Lavoratori occasionali Risorsa SI Passività Dettaglio RISORSA161207 Debiti per pagam. da effettuare per c. terzi Risorsa SI Passività Dettaglio RISORSA1620 ALTRI DEBITI Contabile NO Passività162001 Depositi cauzionali passivi Contabile SI Passività162099 Altri Debiti diversi Contabile SI Passività

17 - RATEI E RISCONTI Contabile NO Passività1701 RATEI e RISCONTI Contabile NO Passività170101 Ratei Passivi Contabile SI Passività170103 Risconti passivi Contabile SI Passività

18 - FONDI AMMORTAMENTO Contabile NO Passività1801 F.A. IMMOB. IMMATERIALI Contabile NO Passività180101 F.A. Software Contabile SI Passività180103 F.A. Altre Immobilizzazioni Immateriali Contabile SI Passività1805 F.A. IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI Contabile NO Passività180501 F.A. Terreni e Fabbricati Contabile SI Passività180503 F.A. Impianti e Attrezzature Contabile SI Passività180505 F.A. Mobili e arredi Contabile SI Passività180507 F.A. Automezzi Contabile SI Passività180509 F.A. Macchine ufficio Contabile SI Passività180599 F.A. Altri beni materiali Contabile SI Passività

19 - FONDI Contabile NO Passività1904 FONDI DIVERSI Contabile NO Passività190401 Fondo TFR Contabile SI Passività190403 FondoTFM Contabile SI Passività190405 Fondo svalutazione Immob. Immateriali Contabile SI Passività190407 Fondo svalutazione Immob. Materiali Contabile SI Passività190409 Fondo svalutazione Immob. Finanziarie Contabile SI Passività

37190499 Fondi altri Contabile SI Passività

29 - SPESE DI TESSERAMENTO Contabile NO Costi --------- COSTI2901 SPESE DI TESSERAMENTO Contabile NO Costi290101 Acquisto tessere Aics Contabile SI Costi290102 Acquisto tessere Agis Contabile SI Costi290103 Costi polizze integrative Contabile SI Costi

30 - SPESE DI FUNZIONAMENTO Contabile NO Costi3001 SEDI E SPESE DI GESTIONE Contabile NO Costi300101 Affitti e locazioni passive Contabile SI Costi300103 Noleggio impianti ed attrezzature Contabile SI Costi300105 Spese condominiali Contabile SI Costi300107 Raccolta e smaltimento rifiuti Contabile SI Costi300109 Energia elettrica Contabile SI Costi300111 Gas e Riscaldamento Contabile SI Costi300113 Acquedotto Contabile SI Costi300115 Spese telefoniche Contabile SI Costi300117 Cancelleria e Stampati Contabile SI Costi300119 Spese postali,affranc.e spedizioni Contabile SI Costi300121 Libri, riviste e altre pubblicazioni Contabile SI Costi300123 Manutenzione su beni di proprietà Contabile SI Costi300125 Manutenzioni su beni di terzi Contabile SI Costi300127 Servizio di Pulizia Contabile SI Costi300129 Materiale di manutenzione e pulizia Contabile SI Costi Spese Generali3002 MATERIALI Contabile NO Costi300201 Abbigliamento e materiale attività sociale Contabile SI Costi300203 Materiale promozionale Contabile SI Costi300207 Medicinali Contabile SI Costi300209 Prodotti e beni per la rivendita Contabile SI Costi300299 Altri acquisti vari Contabile SI Costi3003 SERVIZI Contabile NO Costi300301 Tesseramento ad Enti e Federazioni Contabile SI Costi300303 Iscrizione a manifestazioni Contabile SI Costi300305 Spese riunioni Organi Sociali Contabile SI Costi300307 Assicurazioni Contabile SI Costi300309 Oneri Siae Contabile SI Costi300311 Viaggi , vitto e alloggi Contabile SI Costi300313 Corsi e convegni Contabile SI Costi300315 Spese di Trasporto Contabile SI Costi300317 Promozione pubblicità Contabile SI Costi300319 Affissioni Contabile SI Costi300321 Spese di rappresentanza Contabile SI Costi300323 Servizi informatici ed assistenza software Contabile SI Costi300325 Assistenza legale ed amministrativa Contabile SI Costi300327 Altre Consulenze Contabile SI Costi300399 Altre Spese Organizzative Contabile SI Costi3004 PERSONALE Contabile NO Costi300401 Stipendi lavoratori dipendenti Contabile SI Costi300403 Prestazioni collabor. a progetto Contabile SI Costi300405 Borse di studio Contabile SI Costi300407 Prestazioni Occasionali Contabile SI Costi300408 Paghe obiettori in servizio Contabile SI Costi300409 INPS costo azienda Contabile SI Costi300411 INAIL costo azienda Contabile SI Costi300413 Oneri altri Enti Previdenziali e Assicurativi Contabile SI Costi300420 Acconti TFR impiegati Contabile SI Costi3005 COLLABORATORI Contabile NO Costi300501 Compensi collaboratori art.67 c.1 m) Tuir Contabile SI Costi300503 Rimborsi Spese Contabile SI Costi3006 CONTRIBUTI e LIBERALITA' contabile NO Costi300601 Contributi versati contabile SI Costi300603 Liberalità erogate contabile SI Costi300605 Contributi a Circoli affiliati contabile SI Costi

3831 - ONERI RACCOLTA FONDI Contabile NO Costi

3101 RACCOLTA 1 Contabile NO Costi310101 Oneri Raccolta fondi 1 Contabile SI Costi

3102 RACCOLTA 2 Contabile NO Costi310201 Oneri Raccolta fondi 2 Contabile SI Costi

32 - ONERI ED ATTIVITA' ACCESSORIE Contabile NO Costi3201 MATERIALI ATTIVITA' ACCESS. Contabile NO Costi3202 SERVIZI ATTIVITA' ACCESS. Contabile NO Costi3204 PERSONALE ATTIV. ACCESSORIA Contabile NO Costi3206 ONERI DIVERSI GESTIONE ATTIV. ACCESSORIA Contabile NO Costi

33 - ONERI FINANZIARI Contabile NO Costi COSTI3301 ONERI BANCARI Contabile NO Costi330101 Commissioni e spese bancarie e postali Contabile SI Costi330103 Interessi passivi bancari e postali Contabile SI Costi330105 Rit. su int. att. bancari e postali Contabile SI Costi3302 ALTRI ONERI FINANZIARI Contabile NO Costi330201 Interessi passivi su altri finanziamenti Contabile SI Costi330299 Altri oneri finanziari Contabile SI Costi

34 - ONERI STRAORDINARI Contabile NO Costi COSTI3401 ONERI STRAORDINARI Contabile NO Costi340101 Minusvalenze Contabile SI Costi340103 Sopravvenienze passive Contabile SI Costi340105 Sanzioni amministrative Contabile SI Costi340107 Arrotondamenti passivi Contabile SI Costi

35 - ONERI TRIBUTARI E FISCALI Contabile NO Costi COSTI3501 IMPOSTE DIRETTE Contabile NO Costi350101 Ires Contabile SI Costi350103 Irap Contabile SI Costi3503 ALTRE IMPOSTE Contabile NO Costi350301 Imposta di Registro Contabile SI Costi350303 Imposta di Bollo Contabile SI Costi350305 Concessioni Governative Contabile SI Costi350307 Imposte e tasse comunali Contabile SI Costi350309 Oneri su ritardato versamento imposte Contabile SI Costi350311 interessi passivi su dilazione imposte Contabile SI Costi350313 Imposte e tasse anni precedenti Contabile SI Costi350399 Altre imposte Contabile SI Costi

39 - AMMORTAMENTI Contabile NO Costi3901 AMMORTAMENTI IMMATERIALI Contabile NO Costi390101 Q.A. Software Contabile SI Costi390199 Q.A. Altre Imm. immateriali Contabile SI Costi3902 AMMORTAMENTI MATERIALI Contabile NO Costi390201 Q.A. Fabbricati Contabile SI Costi390203 Q. A. impianti e attrezzature Contabile SI Costi390205 Q. A. mobili e arredi Contabile SI Costi390207 Q. A. mobili e arredi Contabile SI Costi390299 Q.A. macchine ufficio Contabile SI Costi

51 ENTRATE Contabile NO Ricavi ------- RICAVI5101 Da SOCI ed ASSOCIATI Contabile NO Ricavi510101 Entrate da Tesseramento Contabile SI Ricavi510102 Entrate da Tessere Agis Contabile SI Ricavi510103 Quote partecipazione attività Contabile SI Ricavi510104 Entrate da polizze integrative Contabile SI Ricavi510105 Contributi straordinari da Soci Contabile SI Ricavi510106 Contributi da Direzione Nazionale Contabile SI Ricavi510107 Proventi Somministrazione ris. Soci Contabile SI Ricavi510109 Proventi Editoria Soci Contabile SI Ricavi510111 Proventi attività turistica Soci Contabile SI Ricavi

39510120 Indennità di Preparazione e Promozione Contabile SI Ricavi5102 Da CONTRIBUTI SU PROGETTI Contabile NO Ricavi510201 Progetto 1 Contabile SI Ricavi510203 Progetto 2 Contabile SI Ricavi510299 Altre entrate da Soci Contabile SI Ricavi5103 CONTRIBUTI DA ENTI PUBBLICI Contabile NO Ricavi510301 Contributi da Comune Contabile SI Ricavi510303 Contributi da Provincia Contabile SI Ricavi510305 Contributi da Regione Contabile SI Ricavi510307 Contributi da Stato Contabile SI Ricavi510360 Accrediti Min. Difesa per obiettori Contabile SI Ricavi510399 Contributi da altri Enti Pubblici Contabile SI Ricavi5104 CONTRIBUTI DA PRIVATI Contabile NO Ricavi510401 Contributi da privati Contabile SI Ricavi5105 PROVENTI ATT. COMMERCIALE Contabile NO Ricavi510501 Pubblicità e Sponsorizzazione Contabile SI Ricavi510503 Biglietteria manifestazioni Contabile SI Ricavi510505 Altri proventi manifestazioni Contabile SI Ricavi510507 Vendita beni e prodotti Contabile SI Ricavi510509 Vendita servizi commerciali Contabile SI Ricavi510511 Affitti attivi commerciali Contabile SI Ricavi510513 Noleggi attivi commerciali Contabile SI Ricavi510520 Proventi cessione Atleti Contabile SI Ricavi510598 Altri ricavi e proventi commerciali Contabile SI Ricavi510599 Abbattimento forfetario Iva legge 398/91 Contabile SI Ricavi

52 - PROVENTI DA RACCOLTA FONDI Contabile NO Ricavi5201 RACCOLTA 1 Contabile NO Ricavi520101 Proventi da raccolta fondi 1 Contabile SI Ricavi5202 RACCOLTA 2 Contabile NO Ricavi520201 Proventi da raccolta fondi 2 Contabile SI Ricavi

53 - PROVENTI FINANZIARI Contabile NO Ricavi5301 Da DEPOSITI BANCARI Contabile NO Ricavi530101 Interessi attivi bancari Contabile SI Ricavi5302 ALTRI PROVENTI FINANZIARI Contabile NO Ricavi530201 Altri proventi finanziari Contabile SI Ricavi

54 - PROVENTI STRAORDINARI Contabile NO Ricavi5401 PROVENTI STRAORDINARI Contabile NO Ricavi540101 Risarcimenti assicurativi Contabile SI Ricavi540103 Sopravvenienze attive Contabile SI Ricavi

540105 Arrotondamenti attivi Contabile SI Ricavi540199 Altri proventi straordinari Contabile SI Ricavi

56 - RIMANENZE Contabile NO Ricavi5601 VARIAZIONE RIMANENZE Contabile NO Ricavi560101 Variaz. Riman. Finali Contabile SI Ricavi560103 Materiale promozionale Contabile SI Ricavi

71 - BILANCIO Contabile NO Transitori Conti TRANSITORI7101 Bilancio di apertura Contabile SI Transitori Conti TRANSITORI7102 Bilancio di chiusura Contabile SI Transitori Conti TRANSITORI

72 - CONTO ECONOMICO Contabile NO Transitori Conti TRANSITORI7201 Profitti & Perdite Contabile SI Transitori Conti TRANSITORI

80 - CONTI D' ORDINE Contabile NO Ordine Conti d'Ordine8001 CONTI D' ORDINE GENERICI Contabile NO Ordine Conti d'Ordine800101 Rischi assunti Contabile SI Ordine Conti d'Ordine800103 Impegni assunti Contabile SI Ordine Conti d'Ordine800105 Beni di terzi presso l'azienda Contabile SI Ordine Conti d'Ordine800107 Beni propri verso terzi Contabile SI Ordine Conti d'Ordine800109 Promesse di contributo ricevute Contabile SI Ordine Conti d'Ordine

4090 - PARTNER Co. Finanziatori Contabile NO Ordine Conti d'Ordine9001 Partner Apporti Valorizzati Contabile SI Ordine Conti d'Ordine9002 Partner: Impegni di spesa Contabile SI Ordine Conti d'Ordine

Piano dei Conti Circolo standard

01 - SOCI FONDATORI crediti per quote costitutive Socio NO Attività ------ ATTIVITA'0101 SOCI FONDATORI crediti per quote costitutive Socio NO Attività Dettaglio SOCIO010101 Soci fondatori crediti per quote costitutive Socio SI Attività Dettaglio SOCIO

02 - IMMOBILIZZAZIONI Contabile NO Attività0201 IMMOBILIZZI IMMMATERIALI Contabile NO Attività020101 Software Contabile SI Attività020199 Altre immobilizzazioni immateriali Contabile SI Attività0202 IMMOBILIZZI MATERIALI Contabile NO Attività020201 Terreni e Fabbricati Contabile SI Attività020203 Impianti e attrezzature Contabile SI Attività020205 Mobili e arredi Contabile SI Attività020207 Automezzi Contabile SI Attività020209 Macchine ufficio Contabile SI Attività020299 Altri beni materiali Contabile SI Attività0204 IMMOBILIZZAZ. IN CORSO, ACCONTI Fornitore NO Attività Dettaglio FORNITORE020401 FORNITORI c. anticipi x immobilizzaz. Fornitore SI Attività Dettaglio FORNITORE

04 - IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE Contabile NO Attività0402 PARTECIPAZIONI in imprese Contabile NO Attività040201 Partecipazioni in imprese Contabile SI Attività0404 ALTRI TITOLI Contabile NO Attività040401 Titoli di Stato Contabile SI Attività040403 Altri titoli Contabile SI Attività

05 - RIMANENZE Contabile NO Attività0501 MATERIALE attività Contabile NO Attività050101 Materiale specifico per attività sociale Contabile SI Attività050103 Materiale promozionale Contabile SI Attività050105 Materiale vario Contabile SI Attività0503 PROGETTI IN CORSO Progetto NO Attività050301 Progetto 1 Progetto SI Attività Dettaglio Progetto050303 Progetto 2 Progetto SI Attività Dettaglio Progetto

06 - CREDITI Contabile NO Attività0601 CLIENTI, Crediti v. Cliente NO Attività Dettaglio CLIENTE060101 Clienti, crediti v. Cliente SI Attività Dettaglio CLIENTE0602 CREDITI V. ASSOCIATI Contabile NO Attività060201 Crediti v. Soci Contabile SI Attività060203 Crediti v. Associazioni partecipanti Contabile SI Attività060205 Crediti v. Enti e Federazioni Contabile SI Attività0603 CREDITI V. COLLABORATORI Contabile NO Attività060301 Anticipi ed Acconti su Compensi Contabile SI Attività060303 Anticipi in Conto spese Contabile SI Attività0604 CREDITI PER CONTRIBUTI Contabile NO Attività060401 Crediti su contributi Comune Contabile SI Attività060403 Crediti su contributi Provincia Contabile SI Attività060405 Crediti su contributi Regione Contabile SI Attività060407 Crediti su contributi Stato Contabile SI Attività060409 Crediti su contributi Privati Contabile SI Attività060411 Crediti su contributi Altri Enti Pubblici Contabile SI Attività0605 CREDITI v. ERARIO ED ENTI PREVIDENZIALI Contabile NO Attività060501 Erario c. ritenute su interessi Contabile SI Attività060503 Erario c. IRAP - Acconto Contabile SI Attività

Conto Descrizione Tipo Conto Mov. Natura Note

41060505 Erario c. IRES - Acconto Contabile SI Attività060507 Altri crediti v. Erario Contabile SI Attività060509 Credito IRAP da dichiarazioni Contabile SI Attività060511 Credito IRES da dichiarazioni Contabile SI Attività060513 Credito v. INPS Contabile SI Attività060515 Credito v. INAIL Contabile SI Attività060517 Altri crediti da Enti Previdenziali Contabile SI Attività0606 FORNITORI c. Anticipi Fornitore NO Attività Dettaglio FORNITORE060601 Fornitori c. Anticipi Fornitore SI Attività Dettaglio FORNITORE0609 ALTRI CREDITI Contabile NO Attività060901 Depositi cauzionali attivi Contabile SI Attività060903 Depositi vari Contabile SI Attività060905 Altri Crediti vari Contabile SI Attività

08 - DISPONIBILITA' LIQUIDE Contabile NO Attività0801 DEPOSITI BANCARI E POSTALI Contabile NO Attività080101 Banca c/c Contabile SI Attività080111 C/c Postale Contabile SI Attività080121 Libretto deposito Contabile SI Attività0802 DENARO e VALORI IN CASSA Contabile NO Attività080201 Cassa contanti Contabile SI Attività080204 Cassa assegni Contabile SI Attività

09 - RATEI E RISCONTI Contabile NO Attività0901 RATEI e RICONTI Contabile NO Attività090101 Risconti attivi Contabile SI Attività090103 Ratei attivi Contabile SI Attività0902 RATEI e RICONTI PROGETTI Progetto NO Attività090201 Ratei Progetto Progetto SI Attività Dettaglio Progetto

11 - PATRIMONIO NETTO Contabile NO Passività ------- PASSIVITA'1101 PATRIMONIO LIBERO Contabile NO Passività110101 Risultato di gestione eserc. in corso Contabile SI Passività110103 Risultato di gestione eserc. precedenti Contabile SI Passività110105 Riserve statutarie Contabile SI Passività110107 Altre Riserve Contabile SI Passività

12 - FONDO DI DOTAZIONE Contabile NO Passività1201 FONDO di DOTAZIONE dell' ENTE Contabile NO Passività120101 Fondo Sociale Contabile SI Passività

13 - PATRIMONIO VINCOLATO Contabile NO Passività1301 FONDI VINCOLATI DESTINATI A PROGETTI Progetto NO Passività130101 Fondi vincolati PRG 1 Progetto SI Passività Dettaglio Progetto130102 Fondi vincolati PRG 2 Progetto SI Passività Dettaglio Progetto1305 ALTRE RISERVE E FONDI VINCOLATI Contabile NO Passività130501 Altre Riserve e Fondi vincolati Contabile SI Passività

14 - FONDI PER RISCHI E ONERI Contabile NO Passività1401 QUIESCENZA Contabile NO Passività1402 ALTRI FONDI Contabile NO Passività140201 Altri fondi Contabile SI Passività

15 - TRATTAM. FINE RAPPORTO e MANDATO Contabile NO Passività1501 TFM Contabile NO Passività150101 Fondo TFM Collaboratori Contabile SI Passività1502 TFR Contabile NO Passività150201 Fondo TFR Lavoratori dipendenti Contabile SI Passività

16 - DEBITI Contabile NO Passività1601 DEBITI V. ASSOCIATI Contabile NO Passività160101 Debiti v. Soci Contabile SI Passività160103 Debiti v. Associazioni Partecipanti Contabile SI Passività160105 Debiti v. Enti e Federazioni Contabile SI Passività

421602 CONTRIBUTI DA EROGARE Contabile NO Passività160201 Contributi da erogare Contabile SI Passività1603 DEBITI v. BANCHE ed ISTITUTI di CREDITO Contabile NO Passività160301 Debiti v. Banca 1 Contabile SI Passività160303 Debiti v. Banca 2 Contabile SI Passività1604 Debiti v. ALTRI FINANZIATORI Contabile NO Passività160401 Debiti v. Terzi Finanziatori Contabile SI Passività1605 ACCONTI Contabile NO Passività160501 Acconti ricevuti Contabile SI Passività1606 DEBITI v. FORNITORI Fornitore NO Passività160601 Fornitori Fatture da ricevere Fornitore SI Passività Dettaglio FORNITORE160603 Professionisti a parcella Fornitore SI Passività160605 Fornitori, Italia Fornitore SI Passività Dettaglio FORNITORE1607 DEBITI e CREDITI TRIBUTARI Contabile NO Passività160701 IVA su Vendite Contabile SI Passività160703 IVA su Acquisti Contabile SI Passività160705 IVA da versare / recuperare Contabile SI Passività160707 IVA anni precedenti Contabile SI Passività160709 Erario c. ritenute lavorat. autonomi Contabile SI Passività160711 Erario c. ritenute lavorat. dipendenti Contabile SI Passività160713 Erario c.Addizionale Irpef Contabile SI Passività160715 Erario c/Ritenute sindacali Contabile SI Passività160717 Erario c.Imposta sost.TFR Contabile SI Passività160719 Erario c. IRES Contabile SI Passività160721 Erario c. IRAP Contabile SI Passività160723 Debiti v. Erario per imposte Contabile SI Passività160725 Altri debiti tributari Contabile SI Passività160727 Erario ritenute da rilevare Contabile SI Passività1608 DEBITI v. ISTITUTI PREVIDENZA Contabile NO Passività160801 INPS, debiti v. Contabile SI Passività160803 INPS gest. autonoma, debiti v. Contabile SI Passività160807 INAIL, debiti v. Contabile SI Passività160809 Enti previdenz. altri, debiti v. Contabile SI Passività1609 DEBITI V. COLLABORATORI Contabile NO Passività RISORSA160901 Debiti v. Collaboratori art.67 c.1 m) Tuir Risorsa SI Passività Dettalio RISORSA160903 Debiti per Note Spese Presentate Risorsa SI Passività Dettalio RISORSA1612 DEBITI v. DIPENDENTI Risorsa NO Passività RISORSA161201 Dipendenti, debiti v Risorsa SI Passività Dettaglio RISORSA161203 Lavoratori a progetto e borsisti, debiti v. Risorsa SI Passività Dettaglio RISORSA161205 Lavoratori occasionali Risorsa SI Passività Dettaglio RISORSA161207 Debiti per pagam. da effettuare per c. terzi Risorsa SI Passività Dettaglio RISORSA1620 ALTRI DEBITI Contabile NO Passività162001 Depositi cauzionali passivi Contabile SI Passività162099 Altri Debiti diversi Contabile SI Passività

17 - RATEI E RISCONTI Contabile NO Passività1701 RATEI e RISCONTI Contabile NO Passività170101 Ratei Passivi Contabile SI Passività170103 Risconti passivi Contabile SI Passività

18 - FONDI AMMORTAMENTO Contabile NO Passività1801 F.A. IMMOB. IMMATERIALI Contabile NO Passività180101 F.A. Software Contabile SI Passività180103 F.A. Altre Immobilizzazioni Immateriali Contabile SI Passività1805 F.A. IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI Contabile NO Passività180501 F.A. Terreni e Fabbricati Contabile SI Passività180503 F.A. Impianti e Attrezzature Contabile SI Passività180505 F.A. Mobili e arredi Contabile SI Passività180507 F.A. Automezzi Contabile SI Passività180509 F.A. Macchine ufficio Contabile SI Passività180599 F.A. Altri beni materiali Contabile SI Passività

19 - FONDI Contabile NO Passività1904 FONDI DIVERSI Contabile NO Passività

43190401 Fondo TFR Contabile SI Passività190403 FondoTFM Contabile SI Passività190405 Fondo svalutazione Immob. Immateriali Contabile SI Passività190407 Fondo svalutazione Immob. Materiali Contabile SI Passività190409 Fondo svalutazione Immob. Finanziarie Contabile SI Passività190499 Fondi altri Contabile SI Passività

30 - SPESE DI FUNZIONAMENTO Contabile NO Costi --------- COSTI3001 SEDI E SPESE DI GESTIONE Contabile NO Costi300101 Affitti e locazioni passive Contabile SI Costi300103 Noleggio impianti ed attrezzature Contabile SI Costi300105 Spese condominiali Contabile SI Costi300107 Raccolta e smaltimento rifiuti Contabile SI Costi300109 Energia elettrica Contabile SI Costi300111 Gas e Riscaldamento Contabile SI Costi300113 Acquedotto Contabile SI Costi300115 Spese telefoniche Contabile SI Costi300117 Cancelleria e Stampati Contabile SI Costi300119 Spese postali,affranc.e spedizioni Contabile SI Costi300121 Libri, riviste e altre pubblicazioni Contabile SI Costi300123 Manutenzione su beni di proprietà Contabile SI Costi300125 Manutenzioni su beni di terzi Contabile SI Costi300127 Servizio di Pulizia Contabile SI Costi300129 Materiale di manutenzione e pulizia Contabile SI Costi Spese Generali3002 MATERIALI Contabile NO Costi300201 Abbigliamento e materiale attività sociale Contabile SI Costi300203 Materiale promozionale Contabile SI Costi300207 Medicinali Contabile SI Costi300209 Prodotti e beni per la rivendita Contabile SI Costi300299 Altri acquisti vari Contabile SI Costi3003 SERVIZI Contabile NO Costi300301 Tesseramento ad Enti e Federazioni Contabile SI Costi300303 Iscrizione a manifestazioni Contabile SI Costi300305 Spese riunioni Organi Sociali Contabile SI Costi300307 Assicurazioni Contabile SI Costi300309 Oneri Siae Contabile SI Costi300311 Viaggi , vitto e alloggi Contabile SI Costi300313 Corsi e convegni Contabile SI Costi300315 Spese di Trasporto Contabile SI Costi300317 Promozione pubblicità Contabile SI Costi300319 Affissioni Contabile SI Costi300321 Spese di rappresentanza Contabile SI Costi300323 Servizi informatici ed assistenza software Contabile SI Costi300325 Assistenza legale ed amministrativa Contabile SI Costi300327 Altre Consulenze Contabile SI Costi300399 Altre Spese Organizzative Contabile SI Costi3004 PERSONALE Contabile NO Costi300401 Stipendi lavoratori dipendenti Contabile SI Costi300403 Prestazioni collabor. a progetto Contabile SI Costi300405 Borse di studio Contabile SI Costi300407 Prestazioni Occasionali Contabile SI Costi300409 INPS costo azienda Contabile SI Costi300411 INAIL costo azienda Contabile SI Costi300413 Oneri altri Enti Previdenziali e Assicurativi Contabile SI Costi300420 Acconti TFR impiegati Contabile SI Costi3005 COLLABORATORI Contabile NO Costi300501 Compensi collaboratori art.67 c.1 m) Tuir Contabile SI Costi300503 Rimborsi Spese Contabile SI Costi3006 CONTRIBUTI e LIBERALITA' contabile NO Costi300601 Contributi versati contabile SI Costi300603 Liberalità erogate contabile SI Costi

31 - ONERI RACCOLTA FONDI Contabile NO Costi3101 RACCOLTA 1 Contabile NO Costi

44310101 Oneri Raccolta fondi 1 Contabile SI Costi3102 RACCOLTA 2 Contabile NO Costi310201 Oneri Raccolta fondi 2 Contabile SI Costi

32 - ONERI ED ATTIVITA' ACCESSORIE Contabile NO Costi3201 MATERIALI ATTIVITA' ACCESS. Contabile NO Costi3202 SERVIZI ATTIVITA' ACCESS. Contabile NO Costi3204 PERSONALE ATTIV. ACCESSORIA Contabile NO Costi3206 ONERI DIVERSI GESTIONE ATTIV. ACCESSORIA Contabile NO Costi

33 - ONERI FINANZIARI Contabile NO Costi COSTI3301 ONERI BANCARI Contabile NO Costi330101 Commissioni e spese bancarie e postali Contabile SI Costi330103 Interessi passivi bancari e postali Contabile SI Costi330105 Rit. su int. att. bancari e postali Contabile SI Costi3302 ALTRI ONERI FINANZIARI Contabile NO Costi330201 Interessi passivi su altri finanziamenti Contabile SI Costi330299 Altri oneri finanziari Contabile SI Costi

34 - ONERI STRAORDINARI Contabile NO Costi COSTI3401 ONERI STRAORDINARI Contabile NO Costi340101 Minusvalenze Contabile SI Costi340103 Sopravvenienze passive Contabile SI Costi340105 Sanzioni amministrative Contabile SI Costi340107 Arrotondamenti passivi Contabile SI Costi

35 - ONERI TRIBUTARI E FISCALI Contabile NO Costi COSTI3501 IMPOSTE DIRETTE Contabile NO Costi350101 Ires Contabile SI Costi350103 Irap Contabile SI Costi3503 ALTRE IMPOSTE Contabile NO Costi350301 Imposta di Registro Contabile SI Costi350303 Imposta di Bollo Contabile SI Costi350305 Concessioni Governative Contabile SI Costi350307 Imposte e tasse comunali Contabile SI Costi350309 Oneri su ritardato versamento imposte Contabile SI Costi350311 interessi passivi su dilazione imposte Contabile SI Costi350313 Imposte e tasse anni precedenti Contabile SI Costi350399 Altre imposte Contabile SI Costi

39 - AMMORTAMENTI Contabile NO Costi3901 AMMORTAMENTI IMMATERIALI Contabile NO Costi390101 Q.A. Software Contabile SI Costi390199 Q.A. Altre Imm. immateriali Contabile SI Costi3902 AMMORTAMENTI MATERIALI Contabile NO Costi390201 Q.A. Fabbricati Contabile SI Costi390203 Q. A. impianti e attrezzature Contabile SI Costi390205 Q. A. mobili e arredi Contabile SI Costi390207 Q. A. mobili e arredi Contabile SI Costi390299 Q.A. macchine ufficio Contabile SI Costi

51 ENTRATE Contabile NO Ricavi ------- RICAVI5101 Da SOCI ed ASSOCIATI Contabile NO Ricavi510101 Quote Associative Contabile SI Ricavi510103 Quote partecipazione attività Contabile SI Ricavi510105 Contributi straordinari da Soci Contabile SI Ricavi510107 Proventi Somministrazione ris. Soci Contabile SI Ricavi510109 Proventi Editoria Soci Contabile SI Ricavi510111 Proventi attività turistica Soci Contabile SI Ricavi510120 Indennità di Preparazione e Promozione Contabile SI Ricavi5102 Da CONTRIBUTI SU PROGETTI Contabile NO Ricavi510201 Progetto 1 Contabile SI Ricavi510203 Progetto 2 Contabile SI Ricavi510299 Altre entrate da Soci Contabile SI Ricavi

455103 CONTRIBUTI DA ENTI PUBBLICI Contabile NO Ricavi510301 Contributi da Comune Contabile SI Ricavi510303 Contributi da Provincia Contabile SI Ricavi510305 Contributi da Regione Contabile SI Ricavi510307 Contributi da Stato Contabile SI Ricavi510399 Contributi da altri Enti Pubblici Contabile SI Ricavi5104 CONTRIBUTI DA PRIVATI Contabile NO Ricavi510401 Contributi da privati Contabile SI Ricavi5105 PROVENTI ATT. COMMERCIALE Contabile NO Ricavi510501 Pubblicità e Sponsorizzazione Contabile SI Ricavi510503 Biglietteria manifestazioni Contabile SI Ricavi510505 Altri proventi manifestazioni Contabile SI Ricavi510507 Vendita beni e prodotti Contabile SI Ricavi510509 Vendita servizi commerciali Contabile SI Ricavi510511 Affitti attivi commerciali Contabile SI Ricavi510513 Noleggi attivi commerciali Contabile SI Ricavi510520 Proventi cessione Atleti Contabile SI Ricavi510598 Altri ricavi e proventi commerciali Contabile SI Ricavi510599 Abbattimento forfetario Iva legge 398/91 Contabile SI Ricavi

52 - PROVENTI DA RACCOLTA FONDI Contabile NO Ricavi5201 RACCOLTA 1 Contabile NO Ricavi520101 Proventi da raccolta fondi 1 Contabile SI Ricavi5202 RACCOLTA 2 Contabile NO Ricavi520201 Proventi da raccolta fondi 2 Contabile SI Ricavi

53 - PROVENTI FINANZIARI Contabile NO Ricavi5301 Da DEPOSITI BANCARI Contabile NO Ricavi530101 Interessi attivi bancari Contabile SI Ricavi5302 ALTRI PROVENTI FINANZIARI Contabile NO Ricavi530201 Altri proventi finanziari Contabile SI Ricavi

54 - PROVENTI STRAORDINARI Contabile NO Ricavi5401 PROVENTI STRAORDINARI Contabile NO Ricavi540101 Risarcimenti assicurativi Contabile SI Ricavi540103 Sopravvenienze attive Contabile SI Ricavi540105 Arrotondamenti attivi Contabile SI Ricavi540199 Altri proventi straordinari Contabile SI Ricavi

56 - RIMANENZE Contabile NO Ricavi5601 VARIAZIONE RIMANENZE Contabile NO Ricavi560101 Variaz. Riman. Finali Contabile SI Ricavi560103 Materiale promozionale Contabile SI Ricavi

71 - BILANCIO Contabile NO Transitori Conti TRANSITORI7101 Bilancio di apertura Contabile SI Transitori Conti TRANSITORI7102 Bilancio di chiusura Contabile SI Transitori Conti TRANSITORI

72 - CONTO ECONOMICO Contabile NO Transitori Conti TRANSITORI7201 Profitti & Perdite Contabile SI Transitori Conti TRANSITORI

80 - CONTI D' ORDINE Contabile NO Ordine Conti d'Ordine8001 CONTI D' ORDINE GENERICI Contabile NO Ordine Conti d'Ordine800101 Rischi assunti Contabile SI Ordine Conti d'Ordine800103 Impegni assunti Contabile SI Ordine Conti d'Ordine800105 Beni di terzi presso l'azienda Contabile SI Ordine Conti d'Ordine800107 Beni propri verso terzi Contabile SI Ordine Conti d'Ordine800109 Promesse di contributo ricevute Contabile SI Ordine Conti d'Ordine

90 - PARTNER Co. Finanziatori Contabile NO Ordine Conti d'Ordine9001 Partner Apporti Valorizzati Contabile SI Ordine Conti d'Ordine9002 Partner: Impegni di spesa Contabile SI Ordine Conti d'Ordine

3. Modifiche, cancellazioni od aggiunte di conti

3.1 Per operare modifiche, siano esse aggiunte e/o cancellazioni e/o modifiche,occorre accedere all’archivio del Piano dei Conti; la strada che viene qui propostavi invita a considerare un nuova filosofia nell’uso del software, nuova filosofia resapossibile dall’implementazione dei report di NPS e dalla tecnica del drill-down.Dal menu di NPS, accedere a Parametri\Contabilità Generale\Report\Piano deiConti (come indicato in figura).

3.2 All’interno del report utilizzare lo strumento per evidenziare la struttura delPiano dei Conti in forma di albero: quindi navigare nella struttura e con i click deltasto sinistro del mouse, posizionarsi correttamente nel report.

3.3 Attenzione: il drill-down funziona solo dai codici di conto che riportano MASTRO-CONTO- SOTTOCONTO, in pratica quelli di colore “nero”; se l’azione devo svolgerlasu quelli di colore “blu” o “rosso”, accedo al conto “nero” appena successivo e poidalla maschera di gestione dei dati torno indietro fino a posizionarmi dove desiderato.

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473.4 MODIFICARE UN CONTO. Ad esempio si vuole modificare la descrizione delconto 1601:

- siccome su questo conto non funziona il drill-down, eseguo un doppio click conil tasto sinistro del mouse sopra il conto 160101

- accedo alla maschera del conto 160101

- con il pulsante accedo ai record precedenti fino a trovarmi sul 1601

- accedo alla modalità di modifica e faccio le modifiche desiderate.

3.5 INSERIRE UN CONTO. Ad esempio devo inserire il nuovo conto 160110:

- con lo stesso metodo visto in precedenza accedo alla maschera di gestione datidel conto 160101

- accedo alla modalità di inserimento ed inserisco il nuovo codice e la nuovadescrizione (attenzione: avendo avuto cura di posizionarmi su un sottoconto ap-partenente allo stesso conto del sottoconto da inserire, non mi devo preoccuparedei flag e delle proprietà che sono già correttamente impostate)

- Attenzione: se devo inserire un sottoconto e non esiste il conto devo prima creareil conto (definendo correttamente le proprietà di cui sopra) e poi creo il sottoconto(attenzione: il conto non dovrà essere movimentabile, mentre il sottoconto sì).

- Attenzione: stesso, se dovesse mancare anche il mastro: prima devo inserire ilmastro con le proprietà corrette, quindi il conto con le sue proprietà ed infine ilsottoconto con le stesse proprietà del conto (solo il sottoconto dovrà essere indi-cato come movimentabile)

3.6 CANCELLARE UN CONTO. Ad esempio devo cancellare il conto 1601 o160101:

- Prima di tutto devo considerare il fatto che se devo cancellare un conto devoprima cancellare tutti i suoi sottoconti, così come se devo cancellare un mastrodevo prima cancellare tutti i conti-sottoconti in modo ordinato

- Accedere come visto primo al sottoconto da cancellare

- Cliccare sul pulsante e confermare la volontà di cancellazione

- Dopo aver cancellato, eventualmente, tutti i sottoconti, posizionarsi nel conto ecancellarlo

- Dopo aver cancellato, eventualmente, tutti i conti, posizionarsi nel mastro e can-cellarlo

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Giàcorrettamenteimpostati.

49Gestione dei dati rilevanti a fini fiscali

1. Premessa

1.1 Di seguito le informazioni di parametrizzazione dell’IVA al fine di ottenere lacorretta gestione dell’esercizio fiscale dell’Azienda specifica

2. Parametrizzazione iniziale: Il REGIME FISCALE IVA per ESERCIZIO

2.1 La prima parametrizzazione necessaria per la corretta gestione dell’IVA all’in-terno del prodotto NPS, soprattutto ne caso di AZIENDA con obblighi fiscali è l’indi-cazione del REGIME FISCALE IVA: MENSILE o TRIMESTRALE.Questa precisazione va fatta per ogni anno di esercizio di lavoro dell’AZIENDA (puòessere che venga cambiato il regime fiscale in un qualche momento di vita dell’A-ZIENDA). La gestione del REGIME FISCALE IVA va fatta accedendo alla voce dimenu ANAGRAFICHE/Azienda:

2.2 All’interno della maschera di gestione dei dati “Azienda – Gestione”, accederealla scheda “IVA”:

2.3 In questa scheda è possibile definire, per ogni anno di esercizio, il REGIME FI-SCALE IVA.

2.4 Per definire un nuovo ESERCIZIO FISCALE con relativo REGIME FISCALE IVAè necessario accedere in modifica alla maschera di gestione dei dati di cui sopra

(click sulla icona ); quindi fare doppio click sulla prima riga vuota della griglia,selezionare l’anno di esercizio e cliccare con il mouse sulla colonna “D.Trim.” (inmodo da far comparire il segno di spunta) nel caso di REGIME TRIMESTRALE op-

pure non fare nulla per REGIME MENSILE. Effettuare il click sulla icona per sal-vare l’inserimento effettuato.Per definire un REGIME FISCALE IVA diverso da quello presente per un eserciziogià presente, utilizzare l’icona di accesso alla modalità di modifica e l’icona di sal-vataggio della modifica effettuata come descritto in precedenza: unica differenzaè quella di agire su una riga già esistente della griglia (quella che riferisce all’annodi esercizio da modificare) e con il click sinistro del mouse modificare la colonna“D.Trim.”.

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513. I codici IVA

3.1 All’interno del prodotto NPS possono essere ge-stiti e codificati tutti i codici IVA necessari alla ge-stione dell’AZIENDA specifica.Per accedere alla maschera di gestione dei dati checonsente la parametrizzazione o la modifica di para-metrizzazione dei codici di IVA nuovi o già presenti,è necessario, del menu principale di NPS, accederea “PARAMETRI/CONTABILITA’ GENERALE/Co-dici IVA”

3.2 Come per tutte le altre maschere di gestione dei dati di NPS, anche nella ma-schera “Aliquote IVA – Gestione”, per inserire un nuovo codice IVA occorre clic-care con il tasto sinistro del mouse sull’icona , per modificare la parametrizzazionedi un codice IVA esistente occorre cliccare con il tasto sinistro del mouse sull’icona

, infine per salvare un nuovo inserimento o la modifica apportata ad un codice esi-stente occorre cliccare con il tasto sinistro del mouse sull’icona .

3.3 I campi presenti sulla maschera di gestione dei dati “Aliquote IVA – Gestione” sono:

1. CODICE: permette di definire il codice della nuovaALIQUOTA IVA DA DEFINIRE

2. DESCRIZIONE: permette di inserire il testo cheverrà indicato fianco al codice, in modo da poterindicare il suo significato (es. IVA ESCUSA ART…)

3. % IVA: valore di calcolo dell’ALIQUOTA (es. 20:comporta che l’aliquota corrisponde al 20% delvalore dell’IMPONIBILE)

4. % INDETRAIBILE: identifica la quota di IVA INDE-TRAIBILE (* verificare il paragrafo “GESTIONEQUOTA DI IVA INDETRAIBILE”)

5. GESTIONE PRORATA: flag per indicare un codice IVA da gestire con il PRORATA (* ve-rificare il paragrafo “GESTIONE PRORATA”)

6. PERC. FORFET.: % di forfetizzazione IVA Vendite prevista per il codice IVA in oggetto (* verificare il paragrafo “GESTIONE QUOTA DI IVA FORFETTARIA”)

7. NOTE: annotazioni varie relative al codice ed utilizzabili liberamente dall’operatore.

Nella configurazione base di NPS sono previsti un certo numero di codici IVA giàparametrizzati e pronti all’uso: analizzare i valori assegnati, in modo associato conle note di cui sopra, in modo da capire appieno le modalità di parametrizzazione.

524. Gestione quota di IVA indetraibile

4.1 Le possibili parametrizzazione di NPS consentono di gestire la movimentazionedell’a quota di INDETRAIBILITA’ dell’IVA sul Piano dei Conti in due modi distinti: suun conto specifico oppure agganciata al conto del costo.La scelta della funzionalità desiderata viene fatta accedendo alla maschera di ge-stione dei dati “SERVIZI”: dal menu principale di NPS, cliccare con il tasto sinistrodel mouse sulla scelta “PARAMETRI/GENE-RALI/Servizi” (attenzione: prima di consen-tire l’accesso alla maschera vienerichiesta la password specifica: chi nonpossiede la password, non ha il permesso diaccedere e fare modifiche ai dati; in caso dibisogno contattare l’assistenza).

4.2 All’interno della maschera di gestione dei dati “SERVIZI”, accedere alla scheda“CONTABILITA’” (all’accesso si è già posizionati su questa scheda…)Nella parte bassa ed evidenziata della figura precedente, è indicato il campo “IMPO-

STA INDETRAIBILE SU CONTROPARTITA CLI/FOR”; cliccando con il tasto sinistro

del mouse (in modalità di modifica dei dati e quindi dopo aver ciccato sull’icona )si può:1. spuntare il campo: in questo caso (come indicato in figura) si richiede che tutta la quota

di IVA INDETRAIBILE venga associata al CONTO DEL COSTO: in pratica nelle regi-strazioni contabili la parte di IVA INDETRAIBILE verrà sommata all’IMPONIBILE

2. non spuntare il campo (o deselezionare): in questo caso occorre prevedere un rigoappropriato nelle registrazioni contabili per associare la parte di IVA INDETRAIBILEad un conto specifico nel PIANO DEI CONTI

Quindi a seconda della parametrizzazione scelta verranno predisposti degli automati-smi specifici nella gestione delle registrazioni contabili.

535. Gestione prorata

5.1 L’indice PRORATA viene definito su base annua (ogni anno di esercizio fa riferimentoad un proprio indice definito sulla base delle movimentazioni dell’anno precedente). Acce-dendo nuovamente alla maschera di gestione deidati “Azienda – Gestione” (* vedere il paragrafo“Parametrizzazione iniziale: iil regime fiscale ivaper esercizio”) e selezionando la scheda “IVA”,si può indicare (per anno di esercizio) l’indicePRORATA da utilizzare (indicare la percentualedi IVA calcolata che deve essere dichiarataMENSILMENTE o TRIMESTRALMENTE).

5.2 A questo punto possono essere creati tutti i codici IVA che si desiderano (* vedi para-grafo “I CODICI IVA”) con gestione delle aliquote necessarie e che partecipano alla gestio-ne PRORATA: importante è che sulla maschera di gestione dei dati sia indicato:1. % IVA: aliquota dell’IVA2. % INDETRAIBILE: 0%3. GESTIONE PRORATA: flag spuntato o selezionatoIn questo modo, in ogni inserimento contabile che userà lo specifico codice IVA definito comesopra, NPS provvederà a calcolare l’IVA secondo la percentuale indicata al punto 1. e gestiràcome imposta di IVA ACQUISTO la parte indicata come PRORATA nell’anno di esercizio del MO-VIMENTO CONTABILE (vedere parametrizzazione precedente), mentre la parte rimanente di IVAsarà gestita come INDETRAIBILE (*vedere paragrafo “Gestione quota di IVA indetraibile”).

6. Gestione quota di IVA Forfetaria

6.1 Alcune AZIENDE possono avere la gestione dell’IVA VENDITE in regime FORFETTARIO(esempio: le associazioni sportive). NPS permette di gestire tutti i codici di IVA VENDITA ne-cessari al regime forfetario (esempi: forfettizzazione al 90%, al 50%, …).A questo punto possono essere creati tutti i codici IVA che si desiderano (* vedi paragrafo“I CODICI IVA”) con gestione delle aliquote necessarie e che partecipano alla gestione PRO-RATA: importante è che sulla maschera di gestione dei dati sia indicato:1. % IVA: aliquota dell’IVA2. % INDETRAIBILE: 0%3. GESTIONE PRORATA: flag NON spuntato o NON selezionato4. PERC. FORFET.: inserire percentuale di forfetizzazione IVA per il codice specifico

6.2 In questo modo, in ogni inserimento contabile che userà lo specifico codice IVA definito comesopra, NPS provvederà a calcolare l’IVA secondo la percentuale indicata al punto 1. In fase didichiarazione IVA (MENSILE o TRIMESTRALE) provvederà a considerare in modo corretto (aseconda delle percentuali di forfetizzazione) la quota di IVA VENDITE a DEBITO verso l’erario.

Causali Contabili da utilizzare

1. Premessa

1.1 All’interno delle parametrizzazione già definite, sono state create delle Causali Con-tabili per i più comuni inserimenti necessari allo svolgimento dell’attività sociale.

2. Rilevazione di fatture di acquisto

2.1 Al fine di rilevare una fattura di acquisto sono state previste una serie di causali chedifferiscono per i diversi ambiti di acquisto:

Fattura di acquisto ISTITUZIONALE: Causale FRFattura che non incide sui registri FISCALI dell’IVA; il PROTOCOLLO di inserimentoviene generato su un REGISTRO DI ACQUISTI NON FISCALE (possono esistere più re-gistri di questo tipo); non partecipa ad eventuali dichiarazioni di IVA Mensili/TrimestraliStandard prevede un codice IVA del 20% completamente indetraibile (vedere nei capi-toli dei Codici IVA per le varie parametrizzazioni possibili riguardo all’IVA INDETRAI-BILE), a meno che in anagrafica del FORNITORE specifico di fattura non sia riportatoun codice IVA diversoPrevede la generazione dello SCADENZIARIO FORNITORE secondo la condizione dipagamento prevista nell’anagrafica del fornitore specifico (comunque in fase di inseri-mento di rilevazione è possibile cambiare tale condizione)

Fattura di acquisto ISTITUZIONALE legge 398/91: Causale FR398Fattura che non incide sui registri FISCALI dell’IVA; il PROTOCOLLO di inserimentoviene generato su un REGISTRO DI ACQUISTI NON FISCALE (possono esistere più re-gistri di questo tipo); non partecipa ad eventuali dichiarazioni di IVA Mensili/TrimestraliStandard prevede un codice IVA del 20% completamente indetraibile (vedere nei capi-toli dei Codici IVA per le varie parametrizzazioni possibili riguardo all’IVA INDETRAI-BILE), a meno che in anagrafica del FORNITORE specifico di fattura non sia riportatoun codice IVA diverso.Prevede la generazione dello SCADENZIARIO FORNITORE secondo la condizione dipagamento prevista nell’anagrafica del fornitore specifico (comunque in fase di inseri-mento di rilevazione è possibile cambiare tale condizione)

Fattura di acquisto COMMERCIALE: Causale FRCFattura che incide sui registri FISCALI dell’IVA; il PROTOCOLLO di inserimento viene ge-nerato su un REGISTRO DI ACQUISTI FISCALE (possono esistere più registri di questotipo); partecipa ad eventuali dichiarazioni di IVA Mensili/TrimestraliStandard prevede un codice IVA del 20% completamente detraibile (vedere nei capitoli dei

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55Codici IVA), a meno che in anagrafica del FORNITORE specifico di fattura non sia ripor-tato un codice IVA diverso. Prevede la generazione dello SCADENZIARIO FORNITORE se-condo la condizione di pagamento prevista nell’anagrafica del fornitore specifico(comunque in fase di inserimento di rilevazione è possibile cambiare tale condizione)

2.2 Per inserire una rilevazione di fattura, qualunque sia il codice dautilizzare, il metodo è il seguente (utilizzare sempre il tasto TAB peril passaggio da un campo al successivo): accedere dal menu prin-cipale di NPS alla maschera di gestione dati dei movimenti contabili

2.3 entrare in modalità di inserimento

2.4 digitare il codice della Causale nell’apposito campo(ad esempio FR)

2.5 premere il tasto di tabulazione nella tastiera del PC.

2.6 Alcuni campi vengono automaticamente impostatiin base alla parametrizzazione della Causale Contabilespecifica

2.7 indicare la data di Registrazione: importante per l’eventuale determinazione delmese/trimestre di riferimento dell’IVAla data di competenza: importante per l’individuazione dell’esercizio di appartenenzadella scrittura contabile; viene automaticamente uguagliata alla data di registrazione ed ilcursore la “salta”; effettivamente nella maggior parte dei casi questa data coincide con laprecedente, ma se devo effettuare modifiche (competenza dell’esercizio precedente) devoposizionarmi su essa con il tasto sinistro del mouse per modificarlainserire data e numero del documento originale (da vedere sulla fattura che si sta inserendo)il protocollo viene inserito automaticamente in modo coerente al registro IVA associato allacausale: se si tenta di inserire un movimento contabile con data precedente alla data rela-tiva al protocollo precedente verrà visualizzato un messaggio di errore che renderà impos-sibile l’inserimento (a meno di variazione corretta della data di registrazione)inserire il fornitore (aiutandosi al bisogno con il pulsante )

dopo aver digitato il tasto TAB può apparire un messaggio che richiede la pressione del bot-tone SI per indicare l’acquisto di una merce o la pressione del tasto NO per l’acquisto di unservizio: avendo avuto cura di parametrizzare correttamente le contropartite di acquistoMERCE o SERVIZI del fornitore si permette a NPS di inserire correttamente la voce di costo

inserire il totale del documento (vedere sul documento cartaceo il totale comprensivo an-che dell’IVA) dopo aver digitato il tasto TAB, NPS completa il castelletto IVA e la scrittura inpartita doppia

2.8 Nel caso in cui il documento cartaceo preveda più codici IVA:Cliccare nella colonna IVA di una nuova riga del castelletto IVA e selezionare un nuovo co-dice iva (ripetere la stessa operazione per inserire più codici IVA)

Indicare per ogni riga del castelletto iva il valore corretto dell’imponibile: NPS calcoleràautomaticamente i nuovi valore di Imposta, Totale e Indetraibile oltre che correggere lascrittura in partita doppia.

2.9 Nel caso in cui i costi siano diversi nella partita doppia:Cliccare con il tasto sinistro del mouse sulla colonna Conto della prima riga vuota della gri-glia della partita doppia e selezionare la tipologia Contabile

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572.10 Inserire nella colonna Conto D il conto del Costo (esempio 300102):

2.11 Completare selezionando la Causale di Riga uguale alle precedenti, Tipo Imp.Uguale ad Imponibile e Rip. uguale a Tutti

2.12 aggiungere eventuali note sulla prima riga della partita doppia; cliccando poisulla seconda riga di note verrà copiato il testo della prima nota in tutte le righe

salvare il movimento cliccando con il tasto sinistro del mouse sull’icona

2.13 nella maschera di gestione dello scadenzia-rio, verificare importo, condizione di pagamento(eventualmente cambiarla), banca di appoggio ebanca azienda e se tutto è a posto cliccare con iltasto sinistro del mouse sul pulsate Genera

3. Pagamento di fatture di acquisto

3.1 Al fine di rilevare il pagamento di una fattura di acquisto sono state previste unaserie di causali che differiscono per i diversi ambiti di acquisto, ma che corrispondonoai nomi delle causali di rilevazione delle fatture di acquisto stesse con suffisso PAG:Causale di pagamento di fattura registra con FR: FRPAGCausale di pagamento di fattura registra con FR398: FR398PAG

Causale di pagamento di fattura registra con FRC: FRCPAG3.2 A differenza dell’inserimento di una causale di rilevazione, che genera uno scaden-ziario Fornitore, la causale di pagamento lo chiude; quindi dopo aver inserito il codice dicausale, nella modalità di inserimento, prescelto (ad esempio: FRPAG) e digitato il tastoTAB, automaticamente si apre la maschera di chiusura delle scadenze FORNITORI.

3.3 Selezionando la corretta tipologia del Fornitore (Fornitori Std, Docenti, Risorse,Associato; nel nostro caso Fornitore Std), il codice del fornitore (se non lo faccione vedo una lista, la data di scadenza fino a (Situazione al), la corretta tipologia dei

movimenti (Commerciali o Istituzionali), verranno proposte le scadenze:

3.4 cliccando sul flag di chiusura scadenza (della scadenza da chiudere) automa-ticamente viene proposto come importo di chiusura l’ammontare della fattura o il

suo residuo (se era già stata parzialmente pagata):

3.5 Se invece di chiudere completamenteil debito verso il fornitore, volessi solodare un acconto, basta modificare l’im-porto di chiusura (nel nostro caso invecedi lasciare 1200, indico 800):

3.6 Assicurarsi che la contropartita dipagamento sia quella corretta o even-tualmente modificarla:

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3.7 Registrare il movimento di pagamento ciccando con il tasto sinistro del mousesul pulsante Registra

3.8 Le operazioni sopra eseguite completano la scrittura del movimento contabilecome indicato nella figura seguente: rimane a carico dell’operatore l’inserimentodelle date di registrazione, di competenza e del documento (in questo caso l’ope-razione di pagamento)

Al termine salvare il movimento cliccando con il tasto sinistro del mouse sull’icona

4. Rilevazione di fatture di acquisto da professionista

4.1 Al fine di rilevare una fattura di acquisto da professionista (gestione della Cassadi Previdenza e della Ritenuta di acconto) sono state previste due causali che differi-scono per i i movimenti di tipo Istituzionale e Commerciale: FRPROF e FRPROFC.

4.2 L’iter di inserimento di un movimento di questo tipo differisce da quello delle fatture diacquisto viste in precedenza solo dopo aver cliccato il tasto TAB dopo l’inserimento deltotale del documento (in questo caso inserire l’importo comprensivo di Ritenuta d’acconto,di Cassa Previdenza, ecc.); la differenza è rappresentata dalla seguente maschera cheappare in automatico, dove l’operatoredovrà inserire l’eventuale valore dellespese rimborsabili ex art. 15, della Cassa diPrevidenza; automaticamente NPS de-durrà la base di calcolo della Ritenuta diAcconto ed il suo valore.Cliccare sul pulsante Conferma e prose-guire nell’inserimento come visto nei casiprecedenti.

5. Pagamento di fatture di acquisto daprofessionista

5.1 Al fine di rilevare il pagamento di una fattura di acquisto da professionista (gestionedella Cassa di Previdenza e della Ritenuta di acconto) sono state previste due causali chedifferiscono per i movimenti di tipo Istituzionale e Commerciale: FRPROFPAG e FR-PROFCPAG. L’iter di inserimento dei pagamenti di queste fatture è in tutto e per tuttouguale a quello del pagamento delle fatture standard: NPS però oltre a chiudere lo sca-denziario del FORNITORE, apre una scadenza per l’ERARIO (Ritenuta di acconto).

6. Pagamento di ERARIO (F24)

6.1 Al fine di rilevare il pagamento di ERARIO sono state previste due causali che dif-feriscono per i movimenti di tipo Istituzionale e Commerciale: PF24 e PF24C.La gestione è identica a quella del pagamento di fatture standard o da professionista,solo che in questo caso vengono proposte solo le scadenze di Erario.

7. Inserimento di un movimento Generico

7.1 Al fine di lasciare piena libertà di inserimento di movimenti all’operatore sono statepreviste due causale di movimenti liberi, che differiscono per i movimenti di tipo Isti-tuzionale e Commerciale: MG e MGC.

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Gli adempimenti fiscali

1. Premessa

1.1 In questa parte del manuale vengono trattate le informazioni necessarie a svolgeregli adempimenti fiscali principali con NPS

2. Registro IVA VENDITE e ACQUISTI

2.1 Mensilmente o Trimestralmente (o comunque quando neces-sario) possono essere stampati i registri IVA degli ACQUISTI edelle VENDITE. Possono essere stampanti sia i registri dichiaratiFISCALI che quelli dichiarati NON FISCALI.Per poter utilizzare il report dei registri fiscali occorre accederedal menu principale di NPS a “CONTABILITA’/DOCUMENTICONTABILI/REGISTRI FISCALI/Registri Iva”:

2.2 Nella maschera di filtro che ne consegue

viene richiesto il periodo (Dal Trim. … Al Trim. o Dal Mese … Al Mese, a seconda dellagestione impostata); viene poi richiesto il registro specifico da stampare (o tutti i registri);viene richiesta la tipologia dei movimenti da stampare (Commerciali o Istituzionali).Il report specifico che ne consegue ha la caratteristica di segnalare il NR PROTOCOLLO in

L’iter di inserimento di queste causali è simile a quello delle fatture: solo che questenon prevedono l’indicazione del Fornitore non sono associate ad un protocollo gestitoda registro IVA (e quindi non hanno nemmeno il castelletto IVA) e non prevedono lagenerazione di scadenza verso fornitore.Una volta dato il Totale viene lasciata all’operatore l’onere della scrittura in partita dop-pia (da ricordare di segnare sempre come Tipo Imp. Libero).

3. Dichiarazione (Riepilogo) IVA (Mensile o Trimestrale)

3.1 La gestione viene effettuata a seconda dell’indicatore (Mensile/Trimestrale) pre-visto per l’anno di esercizio in corso (* vedere “Parametrizzazione iniziale: Il RE-GIME FISCALE IVA per ESERCIZIO”).Per effettuare la DICHIARAZIONE IVA occorre accedere al menu principale di NPS,“CONTABILITA’/DOCUMENTI CONTABILI/REGISTRI FISCALI/Riepilogo Iva”:

Nel caso di dichiarazione Trimestrale, viene richiesto e calcolato anche la percentualedi interesse sul trimestre.La Dichiarazione non genera un movimento contabile, ma da i riferimenti per inserireun movimento GCIVA corretto (operazione manuale).

4. I bilanci ed i rendiconti contabili

4.1 Il risultato principale di una gestione contabile è il bilancio.Dalla costruzione effettuata del Piano dei Conti abbiamo la pos-sibilità di analizzare direttamente il rendiconto contabile dell’A-zienda controllata, sfruttando i due report principali del bilancio:Stato Patrimoniale e Conto Economico.

In NPS il risultato di bilancio viene volutamente riassunto in duereport distinti in modo da analizzare il risultato voluto.Inoltre esistono le operazioni automatiche di chiusura dei contieconomici e dello stato patrimoniale e di apertura dello stato pa-trimoniale.

Le due operazione devono essere lanciate nell’esercizio da chiudere.

62rosso delle registrazioni fuori sequenza (ossia con NUMERO DI PROTOCOLLO che noncorrisponde al precedente +1, oppure le date di REGISTRAZIONE non sono crescenti).

634.2 La prima richiede la causale di chiusura dei Conti Economici e il conto di chiusura,oltre che la tipologia dei movimenti: Istituzionale o Commerciale (se l’Azienda in og-getto li ha entrambi occorre lanciare due volte l’elaborazione):

4.3 Questa operazione chiude con un movimento i Costi e con un altro movimento iRicavi.La seconda operazione richiede la Causale, il Conto e la Data di chiusura delle Atti-vità e delle Passività (due movimenti) e la Causale, il Conto e la Data di apertura (nelnuovo esercizio) delle Attività e delle Passività (altri due movimenti); viene inoltre ri-chiesta la tipologia dei movimenti: Istituzionale o Commerciale (se l’Azienda in og-getto li ha entrambi occorre lanciare due volte l’elaborazione):

Altri report

1. Premessa

1.1 Nella gestione della propria struttura è importante conoscere in “tempo reale”al bisogno lo stato della gestione aziendale (incassi, pagamenti, scadenze, situa-zione finanziaria): NPS aiuta anche questo aspetto di gestione (sempre che le infor-mazioni siano costantemente inserite).

2. Scadenziario Clienti, Fornitori e Erario

2.1 Al bisogno è possibile interrogare il sistema al fine di conoscere la situazionefinanziaria riferita a Cliente/Fornitori/Erario, sia dal punto di vista degli Incassi/Pa-gamenti da effettuare/ricevere, sia dal punto di vista storico (già incassato/pagatoinsieme con da incassare/da pagare).Per avere queste informazioni si propone all’operatore di analizzare tutti i reportpresenti nel menu di NPS Contabilità\Documenti Contabili\Scadenziario (con par-ticolare attenzione alla richiesta di informazioni proposta al lancio di ogni singoloreport):

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653. Estratti Conto Contabili, Clienti, Fornitori, Risorse…

3.1 Al bisogno è possibile interrogare il sistema al fine di conoscere la situazioneoperativa riferita ai Conti del Piano dei Conti.In NPS è possibile ricevere questo tipo di informazione sia dal punto di vista di tutti o dialcuni conti del Piano dei Conti, sia dal punto di vista dei Clienti, Fornitori, Risorse, …Per avere queste informazioni si propone all’operatore di analizzare tutti i report pre-senti nel menu di NPS Contabilità\Documenti Contabili\Estratti conto (con particolareattenzione alla richiesta di informazioni proposta al lancio di ogni singolo report):

4. Prima Nota

4.1 Al bisogno è possibile interrogare il sistema al fine di verficare gli inserimenti con-tabili effettuati in base a particolari punti di vista; spesso sfruttando il drill-down è pos-sibile sfruttare questo sistema per ricercare particolari inserimenti contabili effettuati.Per avere queste informazioni si propone all’operatore di analizzare tutti i report pre-senti nel menu di NPS Contabilità\Documenti Contabili\Prima Nota (con particolareattenzione alla richiesta di informazioni proposta al lancio di ogni singolo report):

Progetti e rendicontazione di progetto

1. Premessa

1.1 Di seguito le informazioni necessarie per la gestione dei Progetti, dai dati del Bandoa quelli di Pianificazione di Budget di Spesa a quelli di Rendicontazione (tutti i Rendi-conti fino a quello finale).Prima di procedere con la definizione dei Progetti e con la definizione dell’iter opera-tivo previsto da NPS, è importante segnalare:

1. NPS prevede la definizione del Piano Finanziario di ogni singolo progetto

2. In questo modo il Piano dei Conti Aziendale non deve prevedere alcuna sottode-finizione dei Costi, ne alcun sofisticato sistema per la gestione dei valori di Progetto

3. questo fa si che la gestione del Bilancio risulti molto più semplice e chiara.

2. Impostazione del progetto: Anagrafica di Progetto

2.1 All’interno dell’anagrafica di Progetto è possibile inserire tutte le informazioni ne-cessarie alla sua identificazione, ma anche alla sua gestione nel tempo: data e nu-mero del Bando, data e modalità di gestione della Richiesta di Finanziamento, data enumero di Approvazione, Mancata Approvazione, ecc.Inoltre è possibile legare tutte le informazioni ad un codice interno alla propria Orga-nizzazione in modo da facilitare la ricerca e i riferimenti al progetto: a questo codice sa-ranno comunque legati i codici identificativi proposti dal Finanziatore, dal Bando ecc.

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672.2 Come ormai dovrebbe risultare chiaro l’inserimento dei dati i Progetto riper-corre le stesse modalità viste finora: la toolbar è sempre quella standard con lestesse modalità di inserimento di nuovo progetto, di modifica dell’esistente, ecc.All’inserimento dell’anagrafica del Progetto, la conoscenza si limita ai dati delBando e alla definizione del Piano Finanziario.

2.3 I riferimenti del Bando sono inseriti nella prima parte della scheda Date:

2.4 L’inserimento del Piano Finanziario del Progetto viene operato nella parte bassadella videata attraverso l’operatività prevista dalla toolbar di secondo livello:

2.5 Il singolo inserimento in questa parte crea automaticamente la struttura ad al-bero del Piano Finanziario (cinque livelli stile MASTRO – CONTO – SOTTO-CONTO…): l’unica avvertenza da seguire è quella di definire sempre tutti i livelli(non è possibile creare la voce 7.4.1 prima di aver creato la voce 7 e la voce 7.4).

2.6 La fase di Pianificazione del Budget di Spesa è aiutata dal software attraversola videata specifica raggiungibile dalla videata dell’anagrafica di Progetto:

2.7 In prima analisi la maschera di gestione della Pianificazione permette la defini-zione del valore di Budget di ogni singola Voce di Spesa: in realtà l’inserimento(che può essere fatto a passi, sfruttando le colonne di simulazione) viene fatto perle Voci di dettaglio (quelle all’ultimo livello) che visivamente sono su sfondo bianco:

2.8 Le voci dei livelli precedenti sono totali dei livelli precedenti e calcolati in auto-matico. In fase di inserimento i dati possono essere salvati in qualsiasi momento:l’unico modo di passare i valori dalla simulazione di lavoro alla colonna Pian./Rich.è quello di selezionare la casella vicino al nome della simulazione:

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692.9 Il passaggio da simulazione a Richiesto, consente automaticamente di vedereaggiornata la scheda specifica dell’Anagrafica di Progetto, dove sono indicati i va-lori di Richiesto, Ammesso e Consuntivo:

2.10 All’operatore il compito di indicare gli estremi di spedizione della richiesta al-l’Ente Finanziatore (all’interno della sezione Report dei Progetti cercare anche il re-port specifico da allegare alla spedizione):

2.11 Al ricevimento della risposta dell’Ente Finanziatore l’operatore può indicare ilrisultato della risposta positiva o negativa che sia:

2.12 Nel caso di risultato positivo, NPS permette una procedura facilitata per l’indica-zione del valore Ammesso dall’ Ente finanziatore voce per voce; la procedura ha ini-zio con la pressione dell’icona specifica come di seguito indicato:

2.13 La procedura si posiziona su ogni singola voce di dettaglio di Spesa ed eviden-zia il Valore Richiesto e richiede la sua conferma (pressione tasto Invio) o la sua mo-difica con successiva conferma (modifica e successiva pressione tasto Invio);automaticamente il cursore si posizionerà sulla Voce di Dettaglio di Spesa successivaed il sistema si reitera. Al termine della fase di inserimento dei singoli valori di Am-messo per Voce di dettaglio di Spesa, automaticamente viene aggiornata la schedadell’anagrafica di Progetto dei valori di Richiesto, Ammesso e Consuntivo:

2.14 Ultimo passaggio necessario (consultare Help in linea per vedere le altre pos-sibilità) è quello di inserire le date di Rendiconto previste:

Il Progetto ora è operativo per poter ripartire Costi su di esso.

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71La Ripartizione a Progetto

1. La ripartizione di un movimento contabile

1.1 In seguito all’inserimento di un Movimento Contabile o richiamando un MovimentoContabile già inserito (anche se inserito da persone o da uffici diversi), NPS consentela ripartizione dei Costi soggetti a Ripartizione a Progetto nei vari Progetti attivi.Per prima cosa è importante capire se un movimento è ripartibile e in che quantità:l’analisi va fatta sulla colonna Rip. della griglia del dettaglio contabile della scrittura:

Se nella colonna Rip. è indicato:- NO: l’importo di quella riga non partecipa al totale ripartibile- TUTTI: l’importo di quella riga partecipa al calcolo del Totale ripartibile per i PRO-

GETTI (se abilitato il modulo Progetti) e per i Centri di Costo e le Commesse (seabilitato il modulo Analitica).

- PRG: l’importo di quella riga partecipa al calcolo del Totale ripartibile per i PRO-GETTI (se abilitato il modulo Progetti).

- CdC: l’importo di quella riga partecipa al calcolo del Totale ripartibile per i Centridi Costo (se abilitato il modulo Analitica).

- Com.: l’importo di quella riga partecipa al calcolo del Totale ripartibile per le Com-messe (se abilitato il modulo Analitica).

1.2 In una singola scrittura contabile non è possibile ripartire contemporaneamenteconti del CONTO ECONOMICO e dello STATO PATRIMONIALE: in verità solitamentei soli importi ripartibili sono quelli dei COSTI (per esempio anche l’IVA solitamente èripartibile solo se è INDETRAIBILE)Cliccando sull’apposita icona è possibile procedere alla ripartizione dei Costi sui Progetti.

Indicazioni sulle modalità di ripartizione sono indicate nel prossimo paragrafo

722. La maschera di ripartizione

2.1 La maschera in oggetto, accessibile da icona dalla maschera di gestione del Mo-vimento Contabile (vedere paragrafo precedente), permette la ripartizione dei valoridel Movimento Contabile in oggetto sia nei Progetti (abilitazione del modulo Progetti)sia nei Centri di Costo e nelle Commesse (abilitazione del modulo Analitica): al finedi capire quali sono i valori ripartibili si prega di far riferimento al precedente paragrafo.

2.2 Per creare una nuova ripartizione (sia che si sia posizionati nella scheda relativa ai Pro-getti o a quella dei Centri di Costo o in quella delle Commesse), occorre:- cliccare sull’icona di nuovo inserimento- selezionare il Progetto (Centro di Costo/Commessa) su cui ripartire: aiutarsi con l’icona

di ricerca e nella lista che appare verificare le date di validità dei vari Progetti/Centri diCosto/Commessa

- selezionare la voce di Costo del Piano finanziario del Progetto (Centro di Costo/Com-messa) su cui ripartire: aiutarsi con l’icona di ricerca e nella lista che appare verificarele disponibilità di spesa delle varie voci)

- la selezione del Piano Formativo è vincolata (e quindi necessaria) solo in caso di Pro-getto Formativo a cui è stato associato un Piano Formativo specifico (questa parte è vin-colata all’abilitazione dei Progetti Formativi e viene rimandata la parte di formazione aspecifiche slide o all’help in linea)

- selezionare la modalità di ripartizione : PERCENTUALE o VALORE (nel primo caso si indicail valore percentuale del Totale Ripartibile che si vuole associare al PROGETTO/VOCE DISPESA indicata, nel secondo il valore in valuta azienda che si vuole associare al PRO-GETTO/VOCE DI SPESA indicata)

- associare il valore percentuale/valuta azienda da ri-partire

2.3 Al termine della Ripartizione, si può salvare l’opera-zione indicata con la pressione dell’icona di salvataggio.

732.4 È possibile procedere ad una nuova ripartizione dello stesso Movimento Contabilese non si è ancora ripartito tutto il valore ripartibile del documento: premendo su unasingola ripartizione si può verificare quanto è stato ripartito e quanto rimane da ripartire.

I controlli associati alla scheda sono i seguenti:- il PROGETTO sia attivo in riferimento alla data di Registrazione del Movimento Contabile- la somma delle ripartizioni non superi il 100% o il valore del Totale Ripartibile

Pertanto è possibile superare con la ripartizione indicata il valore Ammesso per unaspecifica voce di Spesa: esistono dei report che evidenziano questo fatto, eviden-ziano tutti i documenti ripartiti in ogni singola Voce di Spesa e permettono di modifi-care in modo preciso ed opportune le eventuali scelte fatte.

3. I report di Rendicontazione e di Verifica

3.1 Il risultato della gestione dei Progetti viene otte-nuto utilizzando i report della Sezione Progetti; talireport sono divisi in categorie:

1. Pianificazione Progetti: report delle fasi di Proget-tazione e Pianficazione del budget di spesa sulPiano Finanziario del Progetto

2. Rendicontazione e Rendicontazione ONG: reportcon i risultati di rendicontazione in relazione aglistati di avanzamento del Progetto

3.Verifiche Progetti: report di verifica interni per l’a-nalisi degli stati dei Progetti con meccanismi dicontrollo e cambiamento