Il bilancio di previsione 2013

Comune di Castelnuovo Rangone

N.B. – Per omogeneità di dati i raffronti con il 2012 sono effettuati sull’ultimo dato previsionale (assestamento 30/11/2012). I raffronti con il 2011 sono utilizzati col dato 2011 consuntivo.

Entrate / Spese

Parte corrente:12.351.095,00

Parte capitale:1.179.000,00

Da quest’anno zero risorse di parte capitale impegnate per raggiungere l’equilibrio di parte corrente (nel 2012: 660.000,00 euro)

Le Entrate (corrente)

Addizionale IRPEF: 910.000,00I.M.U. : 5.100.000,00T.A.R.E.S. : 2.395.000,00Stato: 296.000,00Contributi europei: 79.000,00 (in spesa 53.000,00)Sanzioni C.d.S. : 325.000.,00Recuperi tributi: 275.000,00Farmacia: 1.550.000,00 (utile finanziario

150.000,00)

N.B. – dato riferito solo ad alcune voci di entrata, altre entrate per 1.419.000 euro circa.

Le Entrate (capitale)

Oneri di urbanizzazione: 940.000,00(di cui 300.000 ,00 per escussione fideiussioni)

Alienazioni: 150.000,00

Contributi: 89.000,00

TOTALE: 1.179.000,00

Per il 4° anno: zero mutui

Addizionale IRPEFTotale: 910.000,00 (aliquota 0,4% confermata, per legge fino

allo 0,8%) L’imponibile IRPEF dei contribuenti castelnovesi è pari a euro 241.243.634 (dati 2010)

Fasce di reddito Incidenza su totale contribuenti

Imponibile per fascia

Fino a 15.000 (23%) 2.245 / 8.709 22.063.141

15.001 – 28.000 (27%) 3.905 / 8.709 79.473.701

28.001 – 55.000 (38%) 1.911 / 8.709 66.121.942

55.001 – 75.000 (41%) 304 / 8.709 17.773.341

Oltre 75.000 (43%) 344 / 8.709 55.811.510

N.B. - Nonostante l’aliquota rimanga invariata, la previsione di entrata aumenta rispetto al 2012 per adeguamento della stima agli ultimi dati di reddito comunicato dal MEF.

I.M.U. 2013Dal 2013 allo Stato il gettito derivante da immobili a

destinazione industriale e artigianale, il resto al Comune.

Nel 2012 al Comune il gettito prima casa, allo Stato la metà dell’aliquota base sugli altri immobili.

Le aliquote 2013 sono confermate

2012 2013

Comune 4.500.000 5.100.000

Stato 2.250.000 1.850.000

TOTALE 6.750.000 6.950.000N.B. – Nonostante le aliquote rimangano invariate il dato complessivo Comune + Stato aumenta, per effetto della rivalutazione ex lege del 5% della rendita catastale degli immobili D (capannoni e affini)

I.M.U. 2013

Categoria Aliquota base Aliquota deliberata

Entrata % su totale al Comune

Abitazione principale

0,4% 0,45% 1.100.000 (aliq. base: 895.000)

21,5%

Altri immobili 0,76% 0,96% 2.615.000 51%

Immobili industriali e

artigianali

0,76% 0,96% 2.335.000 (1.850.000 Stato,

485.000 Comune)

9,5%

Terreni agricoli 0,76% 0,86% 250.000 5%

Aree edificabili 0,76% 1,06% 650.000 13%

Tributi comunali

Comune IMU 1° casa IMU ordinaria ADD. IRPEF TARSU/TIA x mq (domestici)

Castelnuovo 0,45% 0,96% 0,40% 2,36

Castelvetro 0,49% 0,94% 0,40% 1,92

Savignano 0,51% 0,83 – 9,10% 0,68% 1,99

Spilamberto 0,49% 0,96% 0,50 – 0,80% 2,09*

Vignola 0,49% 0,90% 0,50% 2,52

Sassuolo 0,50% 0,95% 0,45% 2,60*

Modena 0,52% 1,00% 0,50 – 0,80% 2,43** Comuni a T.I.A., il raffronto dei dati TARSU – TIA è da ritenersi indicativo

T.A.R.E.S.

Differenze tra TARES e TARSU:La TARES deve coprire integralmente i costi del

contratto di servizio + costi di gestione + costi per incentivi alla differenziata (bonus isola ecologica) + addizionale provinciale (che rimane).

Con la TARSU coprivamo solo il 95% del contratto di servizio.

T.A.R.E.S.Contratto di servizio con HERA 2.080.000

Addizionale Provinciale 130.000

Costi di gestione e riscossione 162.000

Contributi isole ecologiche 23.000

TOTALE 2.395.000

Così suddivisi

Costi fissi (spese indivisibili es. gestione o spazzamento strade)

719.000 (30%)

Costi variabili (riconnessi alla produzione di rifiuti dei singoli contribuenti)

1.676.000 (70%)

Così ripartiti

Sulle famiglie 1.820.000 (76%)

Sulle imprese 575.000 (24%)

T.A.R.E.S.

Differenze tra TARES e TARSULa TARSU si basava sull’estensione in metri

quadrati delle abitazioni civili ed estensione in metri quadri divisa in 14 categorie di destinazione per le imprese.

La TARES si basa su metri quadrati e numero componenti del nucleo familiare e su metri quadrati divisi in 30 categorie di attività prevalente per le imprese

T.A.R.E.S.

Effetti sulle famiglie:Aumenti più pesanti (in proporzione a quanto si

pagava con la TARSU) per le famiglie più numerose che vivono in abitazioni piccole

Risparmi per i nuclei meno numerosi che vivono in case grandi

Aumenti per i nuclei che godevano dell’agevolazione “ultra65enni” (-50% della TARSU)

T.A.R.E.S.

Effetti sulle famiglie:• Aumento medio: 15%• Nuclei numerosi in case piccole: fino a 150,00

euro di aumento.• Nuclei meno numerosi in case grandi: fino a

300,00 euro di risparmi.• Nuclei di ultra 65enni in case piccole (2

componenti): fino a 100/150 euro di aumento

T.A.R.E.S.

Effetti sulle famiglie:

Introduzione di un fondo di solidarietà di 40.000,00 euro finanziato col bilancio, per ridurre il peso della tassa sui nuclei in difficoltà (in base al reddito ISEE).

Ipotesi: 10.000,00 euro ISEE > - 30% TARES sino a un massimo di 100 euro.

T.A.R.E.S

Effetti sulle imprese:

Come per le famiglie, alcune tipologie di attività sono agevolate rispetto alla TARSU, altre hanno aumenti più contenuti, alcune invece sono fortemente penalizzate, in base alla capacità potenziale di produzione di rifiuti, come ritenuta dalla norma.

T.A.R.E.S.

Effetti sulle imprese:• Categorie con notevoli risparmi: “negozi di abbigliamento,

calzature, librerie, cartolerie, ferramenta e altri beni durevoli”; “banche e istituti di credito”

• Categorie con risparmi: “attività industriali con capannoni di produzione”; “attività artigianali di produzione di beni specifici”

• Categorie con aumenti: “supermercati”; “uffici, agenzie, studi professionali”

• Categorie con notevoli aumenti: Carrozzerie, ristoranti, bar, ortofrutta, fiori e piante, pizze al taglio

T.A.R.E.S.

Effetti sulle imprese:La legge consente di introdurre coefficienti di

calcolo della tassa tra un minimo e un massimo determinato dalla legge stessa.

Si propone di utilizzare coefficienti massimi per le categorie “più agevolate” e quelli minimi per quelle “più colpite”, per calmierare l’effetto TARES su queste ultime.

T.A.R.E.S. - tributo statale

• Con il conguaglio di dicembre verrà applicato anche un tributo aggiuntivo di 0,30 centesimi a metro quadro, che verrà incassato direttamente dallo Stato.

TARES Comune 2.395.000

TARES Stato 270.000

TARES TOTALE 2.665.000

Contributi dallo Stato

Contributo 2012: 940.000- 600.000 (maggior incasso IMU Comunale 2013)

- 240.000 (tagli spending review)

+ 196.000 (rettifica dovuta a: sovrastima ancora esistente IMU convenzionale MEF rispetto IMU reale, in attesa

definizione base calcolo FSR 2012)

= il tutto posta ad una stima di 296.000,00 N.B. Si rimane in attesa del dato effettivo del trasferimento dallo

stato del FSC 2013 (Fondo Solidarietà Comunale)

Andamento trasferimenti statali

2011: 2.200.000,002012: 940.0002013: 296.000

In due anni – 1.904.000Il trasferimento 2013 è il 14% di quello 2011

Le spese (corrente)

2012 – 201313.282.000* - 12.351.095

*comprensive di 600.000 per estinzione mutui

=-330.000 (- 3% ca)

Riduzione di spesa ormai strutturale.

Voci di spesa

Tipologia 2011 2012 2013 11/13 12/13

Personale 2.430.000 2.339.000 2.288.000 -5,8% -2,2%

Interessi mutui

442.000 420.000 363.000 -18,8% -13,6%

Affitti 225.000 207.000 100.000 -53,6% -51,7%

NNUU 2.141.000 2.200.000 2.210.000 +3,7% +0,9%

Unione 3.268.000 3.110.000 3.110.000 -4,8% -

Cultura – sport – informazione 375.000 341.000 305.000 -18,7% -10,6%

Manutenzioni 505.000 445.000 443.000 -12,2% -0,4%

Organi istit. 169.000 148.000 148.000 -12,4% -

Iniziative culturali

2012: 155.000,00 euro2013: 129.000,00 euro

Fiera di Maggio: 75.000 (- 20.000)EstateBene: 24.500

Superzampone: 10.000Festa della comunità: 2.500

Iniziative memoria: 1.500Iniziative pari opportunità: 2.500

Nonsoloburattini: 1.500Conferenze, corsi gratuiti, letture: 5.000

Formazione volontariato: 1.500Contributi all’associazionismo (extra iniziative): 20.000

Sport

Contributo AGISCA:2012: 103.5002013: 126.500

Utenze impianti sportivi2012: 129.5002013: 91.000

Contributo + utenze = -15.000

Spese Unione 2011

Polizia locale 477.000

Servizi scolastici 1.177.000

> tra cui Mense scolastiche 187.000

> tra cui Trasporto scolastico 197.000

Servizi sociali 1.107.000

> tra cui Asili nido 512.000

Servizi vari 333.000

Somme introitate per Unione 175.000

TOTALE 3.268.000

Le spese (investimenti)

Entrate per investimenti: 1.179.000

Obiettivo del patto di stabilità: 840.000

Previsione di entrate di cassa: 1.210.000

Capacità di spesa per il 2013: 370.000

Piano delle opere pubbliche

Le spese in conto capitale sono suddivisibili in tre categorie:

1.Piano delle grandi Opere (sopra ai 100.000 euro)

1.Piano delle piccole Opere (sotto i 100.000 euro)

1.Altre spese e investimenti

Piano delle opere pubbliche (opere sopra ai 100.000,00 euro di valore)

2013:Manutenzione straordinaria strade: 150.000

2014:2° stralcio scuola Agazzi, Manutenzione straordinaria scuola

Leopardi, manutenzione straordinaria strade

2015:Piazza Braglia, Villa Ferrari (centro culturale/biblioteca),nuova scuola elementare Castelnuovo, manutenzione

straordinaria strade

Anno Opera Costo

2013 Manutenzione straordinaria strade 150.000,00

2014 Ristrutturazione scuola materna Agazzi 1.300.000,00

2014Scuola Media Castelnuovo - pavimentazione ed altre manutenzioni straordianaria

435.000,00

2014 Manutenzione straordinaria strade 150.000,00

2015 P.zza Braglia - Montale 300.000,00

2015 Villa Ferrari 2.200.000,00

2015 Scuola Elementare Castelnuovo 3.000.000,00

2015 Manutenzione straordinaria strade 150.000,00

A fronte di un piano delle opere con capacità di investimento praticamente zero, l’obiettivo è riuscire comunque a realizzare importanti interventi infrastrutturali senza investimento diretto del Comune.

Allo studio ipotesi su:1.Ristrutturazione dell’illuminazione pubblica;2.Ampliamento del Cimitero di Castelnuovo;

come già fatto nel 2013 per il fotovoltaico sui tetti degli edifici pubblici

OPERE PICCOLE ImportoSala Lori - sistemazione copertura e tinteggi 15.000,00Caserma carabinieri - sostituzione caldaia alloggio 2.500,00Progetto Giochi nei Parchi 25.000,00Centro Giovani - aule musica: riparazione impianto raffrescamento 6.000,00Asilo Nido "Blu" sostituzione tapparelle 5.000,00Tensostruttura Boccifila Parco Grizzaga Montale 69.000,00Emergenze patrimonio 90.000,00Sala delle Mura - manutenzione pavimentazione 3.000,00Illuminazione pubblica Via Cascina Rio Barbero 6.000,00Emergenze immobili scolastici 95.000,00Scuola Media Castelnuovo - implementazione impianto antintrusione 18.000,00Scuola elementare Castelnuovo - sistemazione controsoffitti 60.000,00Emergenze verde/ambiente 90.000,00Rimozione quercia storica 4.000,00Risanamento Torrente Grizzaga - 1° stralcio 65.000,00Manutenzione straordinaria area Rieq. Ecologico I Fontanili 50.000,00Sistemazione rete fossi "Secondaria" (pluriennale) 20.000,00Palestra Montale - tinteggio tribuna campo calcio 9.000,00Palestra Montale - rifacimento pavimentazione sportiva 20.000,00Palestra scuola media - sostituzione vetri e porte di sicurezza (no tinteggi) 25.000,00Sottopasso a seguito escussione fidejussione località "La Punta" 65.000,00Emergenze viabilità 63.500,00Rotatoria Via della Repubblica/ Via Case Bruciate 20.000,00MANUTENZIONE PARCHI 50.000,00Ill. Pubblica in via S. Zeno (Via di Montale parzialmente non illuminata) 40.000,00Manutenzione marciapiedi: abbattimento barriere architettoniche 30.000,00Pedonale Via Garibaldi 40.000,00Pedonale di collegamento Via Michelangelo/Via Caravaggio 30.000,00Rifacimento Piazza Bertoni 40.000,00Municipio Via Turati - rifacimento pavimentazione terrazzo 20.000,00Municipio Via Roma - tinteggio esterno 10.000,00

Municipio Via Turati - tinteggi interni ed esterni 50.000,00

Municipio Via Roma - sistemazione piano terra 55.000,00

Centro storico - impianto elettrico per fiere 50.000,00Palestra Montale (Roller) - tinteggio esterno 30.000,00Palestra Montale (Roller) - rifacimento impianti docce 20.000,00Centro sportivo Bisi - tinteggi sale didattiche 2.500,00Centro sportivo Bisi - spostamento trasformatore 50.000,00Centro sportivo Bisi - ristrutturazione palestra Judo 50.000,00Campo calcio montale: sistemazione tribuna per il pubblico 9.000,00Palestra Montale - sostituzione manto di copertura 65.000,00

Impianti videosorveglianza - Nuovo Nido, Elementari Montale, Centro civico 60.000,00Municipio Via Turati - sostituzione porte Via Concilizione "Vigili" 20.000,00Scuola elementare Castelnuovo - revisione copertura adiacente auditorium 10.000,00Piano risanamento acustico Via E. Zanasi 45.000,00Piano risanamento acustico Area Sosta Rio gamberi 50.000,00Intervento sistemazione stradello Lame e via cavidole a margine Rio gamberi 120.000,00Intervento sistemazione fosso di scolo Via Cimabue / Via Caravaggio 65.000,00Piano di mitigazione ambientale "stazioni di base" (Pluriennale) 20.000,00Pulizia e sistemazione torrente Tegagna (area sportiva Montale 2) 20.000,00Palestra Don Milani - tinteggio interno 15.500,00Centro sportivo Bisi - sostituzione pavimentazione fronte tribune campo calcio 23.000,00Bocciodromo - sostituzione manto di copertura -da inserire nel piano annuale/triennale 100.000,00Parco archeologico Montale: realizzazioen nuovo impianto riscaldamento uffici ricevimento 15.000,00Scuola elementare Castelnuovo - sostituzione vetri 50.000,00

Bocciodromo - incapsulamento copertura cemento-amianto - da inserire nel piano annuale / triennale 30.000,00

Scuola materna Castelnuovo - cappotto parziale e integrazione caldaia 80.000,00

TOTALE 2.206.000,00

Sala Lori - sistemazione copertura e tinteggi 15.000,00

Caserma carabinieri - sostituzione caldaia alloggio 2.500,00

GIOCHI PARCHI 25.000,00

Centro Giovani - aule musica: riparazione impianto raffrescamento 6.000,00

Asilo Nido "Blu" sostituzione tapparelle 5.000,00

Tensostruttura Boccifile Parco grizzaga Montale 69.000,00

Emergenze patrimonio 90.000,00

Sala delle Mura - manutenzione pavimentazione 3.000,00

Illuminazione pubblica Via Cascina Rio Barbero 6.000,00

Emergenze immobili scolastici 95.000,00

Scuola Media Castelnuovo - implementazione impianto antiintrusione 18.000,00

Scuola elementare Castelnuovo - sistemazione controsoffitti 60.000,00

Emergenze verde/ambiente 90.000,00

Rimozione quercia storica 4.000,00

Risanamento Torrente Grizzaga - 1° stralcio 1 65.000,00

Manutenzione straordinaria area Rieq. Ecologico I Fontanili 3 50.000,00

Sistemazione rete fossi "Secondaria" (pluriennale) 20.000,00

Palestra Montale - tinteggio tribuna campo calcio 9.000,00

Palestra Montale - rifacimento pavimentazione sportiva 20.000,00

Palestra scuola media - sostituzione vetri e porte di sicurezza (no tinteggi) 25.000,00

Sottopasso a seguito escussione fidejussione località "La Punta" 65.000,00

Emergenze viabilità 63.500,00

Rotatoria Via della Repubblica/ Via Case Bruciate 20.000,00

MANUTENZIONE PARCHI 50.000,00

ILL. PUBBLICA S. ZENO (Via di Montale parz. non illuminata) 40.000,00

Manutenzione marciapiedi: abbattimento barriere architettoniche 30.000,00

Pedonale Via Garibaldi 40.000,00

Pedonale di collegamento Via Michelangelo/Via Caravaggio 30.000,00

Rifacimento Piazza Bertoni 40.000,00

Municipio Via Turati - rifacimento pavimentazione terrazzo 20.000,00

Municipio Via Roma - tinteggio esterno 10.000,00

Municipio Via Turati - tinteggi interni ed esterni 50.000,00

Municipio Via Roma - sistemazione piano terra 55.000,00

Centro storico - impianto elettrico per fiere 50.000,00

Palestra Montale (Roller) - tinteggio esterno 30.000,00

Palestra Montale (Roller) - rifacimento impianti docce 20.000,00

Centro sportivo Bisi - tinteggi sale didattiche 2.500,00

Centro sportivo Bisi - spostamento trasformatore 50.000,00

Centro sportivo Bisi - ristrutturazione palestra Judo 50.000,00

Campo calcio montale: sistemazione tribuna per il pubblico 9.000,00

Palestra Montale - sostituzione manto di copertura 65.000,00

Impianti videosorveglianza - Nuovo Nido, Elementari Montale, Centro civico 60.000,00

Municipio Via Turati - sostituzione porte Via Concilizione "Vigili" 20.000,00

Scuola elementare Castelnuovo - revisione copertura adiacente auditorium 10.000,00

Piano risanamento acustico Via E. Zanasi 45.000,00

Piano risanamento acustico Area Sosta Rio gamberi 50.000,00

Intervento sistemazione stradello Lame e via cavidole a margine Rio gamberi 120.000,00

Intervento sistemazione fosso di scolo Via Cimabue / Via Caravaggio 65.000,00

Piano di mitigazione ambientale "stazioni di base" (Pluriennale) 20.000,00

Pulizia e sistemazione torrente Tegagna (area sportiva Montale 2) 20.000,00

Palestra Don Milani - tinteggio interno 15.500,00

Centro sportivo Bisi - sostituzione pavimentazione fronte tribune campo calcio 23.000,00

Bocciodromo - sostituzione manto di copertura -da inserire nel piano annuale/triennale 100.000,00

Parco archeologico Montale: realizzazioen nuovo impianto riscaldamento uffici ricevimento 15.000,00

Scuola elementare Castelnuovo - sostituzione vetri 50.000,00

Bocciodromo - incapsulamento copertura cemento-amianto - da inserire nel piano annuale / triennale 30.000,00

Scuola materna Castelnuovo - cappotto parziale e integrazione caldaia [verrà inserito all'interno 2° stralcio Agazzi nel piano OO.PP.] 80.000,00

Piccole Opere ImportoSala Lori - sistemazione copertura e tinteggi 15.000,00

Caserma carabinieri - sostituzione caldaia alloggio 2.500,00

Progetto GIOCHI nei Parchi 25.000,00

Centro Giovani - aule musica: riparazione impianto raffrescamento 6.000,00

Asilo Nido "Blu" sostituzione tapparelle 5.000,00

Tensostruttura Boccifila Parco Grizzaga Montale 69.000,00

Emergenze patrimonio 90.000,00

Sala delle Mura - manutenzione pavimentazione 3.000,00

Illuminazione pubblica Via Cascina Rio Barbero 6.000,00

Emergenze immobili scolastici 95.000,00

Scuola Media Castelnuovo - implementazione impianto antintrusione 18.000,00

Scuola elementare Castelnuovo - sistemazione controsoffitti 60.000,00

Emergenze verde/ambiente 90.000,00

Rimozione quercia storica via Case Bruciate 4.000,00

Risanamento Torrente Grizzaga - 1° stralcio 65.000,00

Manutenzione straordinaria area Rieq. Ecologico I Fontanili 50.000,00

Sistemazione rete fossi "Secondaria" (pluriennale) 20.000,00

Palestra Montale - tinteggio tribuna campo calcio 9.000,00

Palestra Montale - rifacimento pavimentazione sportiva 20.000,00

Palestra scuola media - sostituzione vetri e porte di sicurezza 25.000,00

Sottopasso a seguito escussione fidejussione località "La Punta" 65.000,00

Emergenze viabilità 63.500,00

Piccole opere 2013

Ambito Importo

Scuole 178.000

Ambiente / Verde 229.000

Viabilità 128.500

Sport 54.000

Socialità / cultura 98.000

Varie patrimonio 118.500

TOTALE 806.000

Altre spese investimenti 2013

Intervento Importo

Manutenzione straordinaria cimiteri 120.000

Devoluzione oneri 7% U2 alla chiesa 15.000

Restituzione oneri 48.000

Trasferimento Unione 30.000

Attrezzature e arredi 10.000

TOTALE 223.000

Riassunto investimenti

1. Piano OOPP: 150.0002. Piccole opere: 806.000

3. Altri investimenti: 223.000TOTALE: 1.179.000

In linea con le entrate di competenzaNon sarà però possibile realizzare tutto, causa

limiti alla spesa (max 370.000 per il patto di stabilità)

ANNO GRANDI OPERE

PICCOLE OPERE

2004 E 2009 PAGATO IN

C/INVESTIMENTI RISPETT. PATTO2013: MASSIMO PAGABILE IN

CONTO INVESTIMENTI PER RISPETT.

PATTO

2004Picco

investimenti12.414.000

Nel 2004 no divisione grandi / piccole opere 12.237.000

2009 3.661.500 645.000 4.644.000

2013 150.000 806.000 370.000