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I.C.I. IMPIANTI CIVILI E INDUSTRIALI SOC. COOP. A R.L.

Bilancio consolidato al 31/12/2012 Relazione sulla gestione

I.C.I. Coop

IMPIANTI CIVILI E INDUSTRIALI Soc. Coop. a r.l. VIA SREBERNIC, 17 34077 RONCHI DEI LEGIONARI

Iscrizione Registro Imprese Gorizia e Codice Fiscale 00162760318

Iscrizione all’Albo delle Società Cooperative n. A134160

*********

RELAZIONE SULLA GESTIONE

Bilancio consolidato al 31/12/2012

Cari soci,

il presente bilancio consolidato rappresenta la situazione economica e patrimoniale delle società

del Gruppo ICI Coop che svolgono attività strumentali o complementari a quelle della capogruppo.

ANALISI DELLA SITUAZIONE DEL GRUPPO,

DELL’ANDAMENTO E DEL RISULTATO DI GESTIONE

La parte principale della produzione della controllante è costituita da lavori su ordinazione per

conto terzi, mentre l’attività immobiliare principalmente realizzata dalle società partecipate ha

confermato il rallentamento dovuto alla situazione negativa di mercato.

Anche per il 2012 si è dimostrata rilevante la produzione conseguita nel cantiere della

realizzazione della nuova autostrada Brescia – Bergamo – Milano alla quale partecipiamo con una

quota assegnataci per il tramite del Consorzio Cooperative Costruzioni.

L’attività svolta dalle società comprese nell’area di consolidamento nel corso del 2012 è di seguito

illustrata:

- la società Immobiliare IV Febbraio Srl ha proceduto con l’abbattimento del capitale sociale per

effetto delle perdite e alla sua successiva ricostituzione. La sottoscrizione è avvenuta

integralmente da parte di ICI Coop che ora detiene la totalità del capitale sociale; l’iniziativa

continua a soffrire della crisi del mercato degli immobili residenziali privati per cui non sono

iniziati i lavori degli ulteriori lotti;

- l’attività della società di progetto Terme Romane Srl, che si occupa della ristrutturazione in

project financing delle terme romane di Monfalcone, è proseguita nel corso del 2012 e ha

raggiunto al 31 dicembre 2012 un avanzamento pari a circa il 75%;

- la Positive Energy Srl proprietaria del parco fotovoltaico di potenza pari a 706,56 kW ubicato

nel Comune di San Giovanni al Natisone (UD) ha proseguito nella propria attività di produzione

di energia conseguendo ricavi derivanti dalla cessione e da contributi GSE superiori alle

previsioni;

1



- la Friuli Venezia Giulia Ambiente Energia Srl a socio unico ha operato in regione

prevalentemente in subappalto per ICI Coop;

- la Friuli Retail Srl ha realizzato un parco commerciale presso il Comune di Tavagnacco con

superficie coperta complessiva di 11.668 mq e ha ceduto in affitto il ramo d’azienda per il

commercio al minuto nel mese di novembre 2012 costituito dall’unità immobiliare più estesa ad

un primario gruppo commerciale del settore bricolage;

- la Cima Zoncolan Hotel & Resort Srl, titolare di un’iniziativa immobiliare a destinazione turistica

a Sutrio, ha proseguito gli studi per l’ottimizzazione dei progetti e la definizione dei particolari

costruttivi coerenti con l’attuale situazione di mercato;

- la Immobiliare & Sviluppo Srl in liquidazione ha proseguito la commercializzazione di alcuni

box invenduti realizzando risultati migliori rispetto alle attese; la società è ancora proprietaria di

alcuni box la cui commercializzazione prosegue;

- la ristrutturazione eseguita da Costruzioni Venezian Srl ha avuto un buon riscontro

commerciale e sono state vendute la maggioranza delle unità realizzate; non ci sono state

vendite nel 2012 e sono state effettuati alcuni interventi di manutenzione.

Di seguito si illustra lo schema del Gruppo:

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Nella pagina seguente sono riportati il conto economico e lo stato patrimoniale riclassificati

secondo il criterio del valore aggiunto e finanziario. Si segnala che i dati relativi al 2010 non

risultano perfettamente comparabili in quanto il 2010 rappresentava un complesso di imprese

incluse nel consolidamento significativamente diverso rispetto al 2011 e al 2012.

CONTO ECONOMICO RICLASSIFICATO 2012 2011 2010

+ Ricavi delle vendite e delle prestazioni 56.984 57.260 35.554

+ Var. rimanenze prod. in lav.e finiti 38 -1.180 -285

+ Var.ne lavori in corso su ordinazione -13.600 -5.719 20.088

+ Incr. immobilizzazioni per lavori interni 6.037 1.624 -

+ Altri ricavi e proventi 513 347 579

VALORE DELLA PRODUZIONE 49.972 52.332 55.936

- Acquisti materie prime -12.474 -9.083 -16.010

+ Variazione rimanenze materie prime 122 -4.099 4.459

- Costi per servizi e per god. beni di terzi -29.993 -31.227 -37.006

VALORE AGGIUNTO 7.627 7.923 7.379

- Costo per il personale -5.645 -5.872 -5.894

MARGINE OPERATIVO LORDO 1.982 2.051 1.485

- Ammortamenti e svalutazioni -785 -626 -610

- Accant. per rischi -30 -28 -50

REDDITO OPERATIVO 1.167 1.397 825

- Oneri diversi di gestione -558 -370 -244

+ Proventi / - Oneri finanziari -56 106 82

REDDITO CORRENTE 553 1.133 663

+/- Rettifiche di valore -76 -667 -295

+ Proventi straordinari 287 - 983

- Oneri straordinari -654 -9 -1

REDDITO ANTE IMPOSTE 110 457 1.350

- Imposte sul reddito -170 -304 -139

REDDITO NETTO -60 153 1.211

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STATO PATRIMONIALE RICLASSIFICATO 2012 2011 2010

1) Attivo circolante 42.346 53.649 57.071

1.1) Liquidità immediate 3.430 8.830 9.566

1.2) Liquidità differite 27.662 20.567 16.039

1.3) Rimanenze 11.254 24.252 31.466

2) Attivo immobilizzato 23.102 11.687 7.886

2.1) Immobilizzazioni immateriali 399 437 74

2.2) Immobilizzazioni materiali 13.241 7.392 1.979

2.3) Immobilizzazioni finanziarie 9.462 3.858 5.833

CAPITALE INVESTITO 65.448 65.336 64.957

1) Passività correnti 36.655 38.452 41.447

2) Passività consolidate 6.621 4.692 1.431

3) Patrimonio netto 22.172 22.192 22.079

CAPITALE ACQUISITO 65.448 65.336 64.957

Si riportano di seguito i principali indicatori finanziari, patrimoniali e di produttività e la loro

evoluzione nell’ultimo triennio.

Indicatori finanziari 2012 2011 2010

ROE -0,27% 0,69% 5,48%

ROI 1,79% 2,14% 1,27%

Indicatori Patrimoniali

Copertura delle immobilizzazioni 96% 190% 280%

Rapporto di indebitamento 66% 66% 66%

Indicatori di Produttività

Costo del lavoro sul valore della produzione 13% 12% 11%

L’indice di redditività riflette il risultato economico di sostanziale pareggio del Gruppo. Il rendimento

del capitale investito (ROI) resta soddisfacente per la progressiva riduzione del capitale investito

unita al buon risultato operativo.

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L’ indice di copertura delle immobilizzazioni si mantiene ad un livello soddisfacente in

considerazione dei significativi investimenti effettuati. Il basso rapporto di indebitamento conferma

la solidità patrimoniale del Gruppo.

PRINCIPALI RISCHI ED INCERTEZZE

Rischio di mercato

La crisi che caratterizza l’economia in generale è particolarmente profonda nel settore delle

costruzioni.

La fortissima concorrenza tra le imprese rende sempre più difficile acquisire commesse con

margini di contribuzione soddisfacenti.

Escludendo la commessa per la realizzazione della nuova autostrada Brescia – Bergamo – Milano,

il portafoglio lavori resta sufficiente a garantire la tenuta del valore della produzione per il 2013.

Un grande sforzo commerciale viene profuso per affrontare questa situazione privilegiando le gare

aggiudicate con il criterio dell’offerta economicamente più vantaggiosa.

Fermo restando che il Friuli Venezia Giulia rimane il nostro mercato di riferimento, stiamo

investendo per aumentare la nostra presenza in Trentino Alto Adige, in Veneto, in Liguria, in

Piemonte e nel nord Italia in generale.

Rischio di credito

Nonostante la crisi economica generale non è ravvisabile un significativo aumento del rischio di

solvibilità dei clienti della cooperativa. Gli stanziamenti e le svalutazioni delle attività effettuate

derivano dalla valutazione analitica sulla solvibilità di ogni debitore e si dimostrano adeguate alle

condizioni economiche generali.

Rischio di liquidità

La solidità patrimoniale del Gruppo consente il mantenimento di un soddisfacente equilibrio

finanziario nonostante i fisiologici ritardi dei pagamenti di alcuni enti pubblici inoltre gli affidamenti

bancari, finora sempre scarsamente utilizzati, sono ampiamente capienti per soddisfare le

eventuali necessità finanziarie.

EVOLUZIONE PREVEDIBILE DELLA GESTIONE

Per il 2013 si prevede una conferma del valore della produzione.

Il risultato operativo sarà condizionato dai ridotti margini previsti per la generalità dei lavori.

Continuerà lo sforzo organizzativo per ottimizzare i processi produttivi e alleggerire il peso della

struttura indiretta.

FATTI DI RILIEVO AVVENUTI DOPO LA CHIUSURA DELL’ESERCIZIO

Non sono emersi fatti di rilievo successivi alla data di bilancio.

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RAPPORTI CON IMPRESE CONTROLLATE E COLLEGATE

Quanto all’attività delle singole società si specifica quanto segue:

- il 25 gennaio 2012 è stata costituita Alsa Srl cui ICI Coop partecipa con una quota del 20% con

lo scopo di eseguire il contratto di concessione relativo alla progettazione esecutiva,

costruzione e gestione del crematorio intercomunale sito nel Comune di Cervignano del Friuli; i

lavori sono stati completati e collaudati il 16 novembre 2012 e la gestione dell’impianto è

iniziata nel mese di dicembre 2012;

- il 25 gennaio 2012 è stata costituita la consortile Carlessa Soc. Cons. a r.l. per l’esecuzione dei

lavori derivanti dal contratto di concessione di cui è titolare la società di progetto Alsa Srl che

sono stati completati e collaudati il 16 novembre 2012;

- il 18 dicembre 2012 è stata costituita la consortile Larizzate 455 Soc. Cons. a r.l. per

l’esecuzione dei lavori di progettazione esecutiva, costruttiva e realizzazione di un edificio

direzionale in Comune di Vercelli e nei primi mesi del 2013 sono iniziati i lavori;

- la società di diritto serbo Gradnja Za Okolinu è in liquidazione in quanto non si sono verificati i

presupposti per iniziare l’attività in Serbia;

- la Società di Trasformazione Urbana Deiva Marina Water Front SpA, cui ICI Coop partecipa

con una quota pari al 23,5% per il tramite del CCC, è titolare dell’iniziativa edilizia di

riqualificazione del nuovo fronte mare di Deiva Marina (La Spezia). Le difficoltà del socio di

maggioranza si sono riverberate sulla società condizionando l’esito dell’iniziativa immobiliare;

- la società immobiliare HBS Srl nel mese di febbraio 2012 ha ceduto una porzione di area

urbana da destinarsi a parcheggi in Comune di Tavagnacco all’allora controllata CH Property

Srl, tale partecipazione è stata ceduta nel mese di aprile 2012 alla Idea Hotel Srl acquisendo

quote di fondi comuni di investimento;

- la collegata di diritto dominicano Bahia Las Galeras Sa è rimasta inattiva in attesa di possibili

sviluppi dell’iniziativa immobiliare;

- la San Polo Srl Soc. Cons. a r.l., che ha realizzato le opere per l’eliminazione di due passaggi a

livello nel Comune di Monfalcone è stata posta in liquidazione il 29 marzo 2010;

- la consortile IGA Ambiente Soc. Cons. a r.l. ha completato i lavori di adeguamento e

potenziamento della rete fognaria meteorica nella Zona Industriale Udinese;

- il Consorzio per l’Edilizia Sociale - CO.p.E.S. ha proseguito l’attività di studio volta a sviluppare

iniziative nell’ambito dell’housing sociale;

- la Tavagnacco Soc. Cons. a r.l. ha sottoscritto alla fine del 2011 un contratto di appalto con

Civileasing SpA per la costruzione di un edificio direzionale nello stesso compendio

immobiliare; nel mese di febbraio 2012 sono iniziati i lavori che procedono con regolarità

prevedendo la consegna dell’opera finita nell’autunno del 2013;

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- la CCI Puglia Soc. Cons. a r.l. ha completato il 4 dicembre 2012 la realizzazione di 30 campi

fotovoltaici in Puglia per una potenza nominale complessiva di circa 18 megawatt; venendo

meno l’ipotesi di ulteriori lavori da eseguire la società è stata posta in liquidazione;

- la consortile Volturno Soc. Cons. a r.l. ha proseguito l’attività di liquidazione;

- il consorzio BBM (cui ICI partecipa con una quota pari al 7,5% per il tramite del CCC) ha

continuato per conto della BreBeMi SpA i lavori di realizzazione della nuova autostrada tra

Brescia e Milano, al 31 dicembre la commessa ha superato la metà dei lavori che per la parte

residua dovrebbe procedere speditamente.

I rapporti con le società del Gruppo sono avvenuti a normali condizioni di mercato.

Le tabelle che seguono riepilogano i rapporti con le società del Gruppo valutate con il metodo del

patrimonio netto.

SOCIETÀ CONTROLLATE Crediti

finanziariCrediti

comm.liDebiti

comm.liAnticipi Ricavi Costi

Proventi finanziari

Gradnja Za Okolinu - - - - - - -

Totale Controllate - - - - - - -

SOCIETÀ COLLEGATE Crediti

finanziariCrediti

comm.liDebiti

comm.liAnticipi Ricavi Costi

Proventi finanziari

Deiva Marina Water Front SpA 350.000 - - 495.077 850.373 - -

HBS Immobiliare Srl 1.529.048 - - - - -

Bahia Las Galeras Sa - - - - - -

Alsa Srl - 303.381 - - 316.550 7.446

San Polo Scarl - - 5.824 - 2.310 549 -

IGA Ambiente Srl 11.552 37.538 625.577 - 172.625 277.507 -

Consorzio per l'Edilizia - CO.p.E.S. - 130 1.830 - - - -

Tavagnacco Costruzioni Scarl - 242.960 153.620 - 765.202 651.935 -

Carlessa Scarl 853.926 291.094 - 853.565 291.095 -

CCI Puglia Scarl 3 183 - - 17.321 -

Volturno Scarl - 21.132 19.146 - - 4.048 -

Cons.a.ro. Scarl - - 254 - - 254 -

Totale Collegate 1.890.603 1.459.250 1.097.345 495.077 2.960.625 1.242.709 7.446

Totale 1.890.603 1.459.250 1.097.345 495.077 2.960.625 1.242.709 7.446

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ALTRE INFORMAZIONI

Si segnala che la sola capogruppo e la FVG Ambiente Energia Srl hanno personale dipendente e a

tale proposito:

- non è stato fatto ricorso ad ammortizzatori sociali, garantendo quindi continuità di occupazione

ai soci lavoratori ed ai dipendenti;

- il miglioramento professionale è stato perseguito sia mediante l’aggiornamento tecnologico

degli strumenti operativi sia attraverso corsi di formazione;

- le retribuzioni e le condizioni di lavoro dei soci lavoratori e dei dipendenti si collocano ai livelli

più alti dei contratti nazionali di settore.

Si conferma che la capogruppo non possiede né ha posseduto azioni proprie o quote di società

controllanti neppure per tramite di società fiduciaria o per interposta persona.

Nel corso dell’esercizio nessuna società del Gruppo ha effettuato attività di ricerca e sviluppo che

abbiano determinato l’iscrizione di immobilizzazioni immateriali.

La capogruppo non ha sedi secondarie.

Riguardo alle informazioni sulla gestione finanziaria richieste dall’art.2428 numero 6 bis, si

evidenzia che si è mantenuto un orientamento di estrema prudenza riguardo alla politica di

investimento della liquidità disponibile anche se ciò ha comportato una parziale penalizzazione

delle rendite conseguibili. Il Gruppo non utilizza strumenti finanziari derivati e non è esposto ai

rischi finanziari ad essi legati.

La capogruppo ha adottato pratiche operative per la tutela dell’ambiente e la sicurezza dei

lavoratori come attestato dalle certificazioni ISO 14001 (Ambiente) e OSHAS 18001 (Sicurezza).

Ronchi dei Legionari, 24 maggio 2013

per il consiglio di amministrazione il presidente

Marco Seibessi

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I.C.I. IMPIANTI CIVILI INDUSTRIALI SOC. COOP A R.L.

Sede in VIA SREBERNIC, 17 34077 RONCHI DEI LEGIONARICodice Fiscale 00162760318 - Rea GO 42370

P.I.: 00162760318Capitale Sociale Euro 628577 i.v.

Forma giuridica: SOCIETA' COOPERATIVANumero Iscrizione Albo Cooperative: A134160

Bilancio consolidato al 31/12/2012Gli importi presenti sono espressi in Euro



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Stato patrimoniale2012-12-31 2011-12-31

AttivoA) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti

Parte richiamata - -Parte da richiamare - -Totale crediti verso soci per versamenti ancora dovuti (A) - -

B) ImmobilizzazioniI - Immobilizzazioni immateriali

1) costi di impianto e di ampliamento 1.218 2.0222) costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicità - -3) diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazionedelle opere dell'ingegno

- -

4) concessioni, licenze, marchi e diritti simili 3.434 7.0385) avviamento - -Differenza da consolidamento - -6) immobilizzazioni in corso e acconti - -7) altre 393.923 427.625Totale immobilizzazioni immateriali 398.575 436.685

II - Immobilizzazioni materiali1) terreni e fabbricati 8.048.133 4.317.3602) impianti e macchinario 2.581.942 2.316.5973) attrezzature industriali e commerciali 43.346 65.1014) altri beni 232.495 339.6085) immobilizzazioni in corso e acconti. 2.335.253 353.800Totale immobilizzazioni materiali 13.241.169 7.392.466

III - Immobilizzazioni finanziarie1) partecipazioni

a) imprese controllate 1 1b) imprese collegate 312.782 330.879c) imprese controllanti - -d) altre imprese 172.686 172.186Totale partecipazioni 485.469 503.066

2) creditia) verso imprese controllate

esigibili entrol'eserciziosuccessivo

- -

esigibili oltrel'eserciziosuccessivo

- -

Totale creditiverso impresecontrollate

- -

b) verso imprese collegateesigibili entrol'eserciziosuccessivo

- -


1.890.603 1.437.599

Totale creditiverso impresecollegate

1.890.603 1.437.599

c) verso controllantiesigibili entrol'eserciziosuccessivo

- -


- -

Totale creditiverso controllanti

- -



10

d) verso altriesigibili entrol'eserciziosuccessivo

- -


6.885.978 1.717.213

Totale creditiverso altri

6.885.978 1.717.213

Totale crediti 8.776.581 3.154.8123) altri titoli 200.103 200.1564) azioni proprie - -

azioni proprie, valore nominalecomplessivo (per memoria)

- -

Totale immobilizzazioni finanziarie 9.462.153 3.858.034Totale immobilizzazioni (B) 23.101.897 11.687.185

C) Attivo circolanteI - Rimanenze

1) materie prime, sussidiarie e di consumo 562.815 440.7282) prodotti in corso di lavorazione e semilavorati 4.307.747 3.752.9203) lavori in corso su ordinazione 5.831.282 19.432.0184) prodotti finiti e merci 392.408 413.9425) acconti 159.183 211.263Totale rimanenze 11.253.435 24.250.871

II - Crediti1) verso clienti

esigibili entro l'esercizio successivo 14.313.869 13.596.426esigibili oltre l'esercizio successivo 952.108 977.877Totale crediti verso clienti 15.265.977 14.574.303

2) verso imprese controllateesigibili entro l'esercizio successivo - -esigibili oltre l'esercizio successivo - -Totale crediti verso imprese controllate - -

3) verso imprese collegateesigibili entro l'esercizio successivo 1.459.250 161.905esigibili oltre l'esercizio successivo - -Totale crediti verso imprese collegate 1.459.250 161.905

4) verso controllantiesigibili entro l'esercizio successivo - -esigibili oltre l'esercizio successivo - -Totale crediti verso controllanti - -

4-bis) crediti tributariesigibili entro l'esercizio successivo 970.368 699.476esigibili oltre l'esercizio successivo 1.035.461 1.113.763Totale crediti tributari 2.005.829 1.813.239

4-ter) imposte anticipateesigibili entro l'esercizio successivo 266.855 68.038esigibili oltre l'esercizio successivo 2.113.962 1.277.369Totale imposte anticipate 2.380.817 1.345.407

5) verso altriesigibili entro l'esercizio successivo 5.384.581 1.497.234esigibili oltre l'esercizio successivo - -Totale crediti verso altri 5.384.581 1.497.234

Totale crediti 26.496.454 19.392.088III - Attività finanziarie che non costituisconoimmobilizzazioni

1) partecipazioni in imprese controllate - -2) partecipazioni in imprese collegate - -3) partecipazioni in imprese controllanti - -4) altre partecipazioni - -5) azioni proprie - -

azioni proprie, valore nominalecomplessivo (per memoria)

- -



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6) altri titoli. 3.803.017 1.009.151Totale attività finanziarie che non costituisconoimmobilizzazioni

3.803.017 1.009.151

IV - Disponibilità liquide1) depositi bancari e postali 624.101 8.819.7392) assegni - -3) danaro e valori in cassa. 3.257 1.675Totale disponibilità liquide 627.358 8.821.414

Totale attivo circolante (C) 42.180.264 53.473.524D) Ratei e risconti

Ratei e risconti attivi 166.303 175.211Disaggio su prestiti emessi - -Totale ratei e risconti (D) 166.303 175.211

Totale attivo 65.448.464 65.335.920Passivo

A) Patrimonio nettoI - Capitale 628.577 553.878II - Riserva da soprapprezzo delle azioni - -III - Riserve di rivalutazione - -IV - Riserva legale 5.215.255 5.112.574V - Riserve statutarie 16.686.220 16.523.619VI - Riserva per azioni proprie in portafoglio - -VII - Altre riserve, distintamente indicate

Riserva straordinaria o facoltativa 103.766 103.766Riserva per rinnovamento impianti e macchinari - -Riserva ammortamento anticipato - -Riserva per acquisto azioni proprie - -Riserva da deroghe ex art. 2423 Cod. Civ - -Riserva azioni (quote) della società controllante - -Riserva non distribuibile da rivalutazione dellepartecipazioni

- -

Versamenti in conto aumento di capitale - -Versamenti in conto futuro aumento di capitale - -Versamenti in conto capitale - -Versamenti a copertura perdite - -Riserva da riduzione capitale sociale - -Riserva avanzo di fusione - -Riserva per utili su cambi - -Differenza da arrotondamento all'unità di Euro - -Riserve da condono fiscale:

Riserva da condono ex L. 19 dicembre1973, n. 823;

- -

Riserva da condono ex L. 7 agosto 1982,n. 516;

- -

Riserva da condono ex L. 30 dicembre1991, n. 413;

- -

Riserva da condono ex L. 27 dicembre2002, n. 289.

- -

Totale riserve da condono fiscale - -Varie altre riserve - -Riserva di conversione da consolidamento estero - -Riserva di consolidamento - -Totale altre riserve 103.766 103.766

VIII - Utili (perdite) portati a nuovo -483.688 -298.980IX - Utile (perdita) dell'esercizio

Utile (perdita) dell'esercizio. -53.947 157.566Acconti su dividendi - -Copertura parziale perdita d'esercizio - -Utile (perdita) residua -53.947 157.566

Totale patrimonio netto 22.096.183 22.152.423Patrimonio di terzi

Capitale e riserve di terzi 82.777 43.996Utile (perdita) dell'esercizio di pertinenza di terzi -6.521 -4.149



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Totale patrimonio di terzi 76.256 39.847Totale patrimonio netto consolidato 22.172.439 22.192.270

B) Fondi per rischi e oneri1) per trattamento di quiescenza e obblighi simili - -2) per imposte, anche differite 447.846 440.819di consolidamento per rischi e oneri futuri - -3) altri 150.000 147.724Totale fondi per rischi ed oneri 597.846 588.543

C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato 544.518 563.079D) Debiti

1) obbligazioniesigibili entro l'esercizio successivo - -esigibili oltre l'esercizio successivo - -Totale obbligazioni - -

2) obbligazioni convertibiliesigibili entro l'esercizio successivo - -esigibili oltre l'esercizio successivo - -Totale obbligazioni convertibili - -

3) debiti verso soci per finanziamentiesigibili entro l'esercizio successivo - -esigibili oltre l'esercizio successivo 140.000 140.000Totale debiti verso soci per finanziamenti 140.000 140.000

4) debiti verso bancheesigibili entro l'esercizio successivo 219.588 162.440esigibili oltre l'esercizio successivo 5.479.510 3.541.295Totale debiti verso banche 5.699.098 3.703.735

5) debiti verso altri finanziatoriesigibili entro l'esercizio successivo 18.375 -esigibili oltre l'esercizio successivo 119.438 -Totale debiti verso altri finanziatori 137.813 -

6) accontiesigibili entro l'esercizio successivo 511.012 4.297.157esigibili oltre l'esercizio successivo - -Totale acconti 511.012 4.297.157

7) debiti verso fornitoriesigibili entro l'esercizio successivo 29.847.864 28.736.381esigibili oltre l'esercizio successivo 1.040.678 -Totale debiti verso fornitori 30.888.542 28.736.381

8) debiti rappresentati da titoli di creditoesigibili entro l'esercizio successivo - -esigibili oltre l'esercizio successivo - -Totale debiti rappresentati da titoli di credito - -

9) debiti verso imprese controllateesigibili entro l'esercizio successivo - -esigibili oltre l'esercizio successivo - -Totale debiti verso imprese controllate - -

10) debiti verso imprese collegateesigibili entro l'esercizio successivo 1.097.345 1.845.385esigibili oltre l'esercizio successivo - -Totale debiti verso imprese collegate 1.097.345 1.845.385

11) debiti verso controllantiesigibili entro l'esercizio successivo - -esigibili oltre l'esercizio successivo - -Totale debiti verso controllanti - -

12) debiti tributariesigibili entro l'esercizio successivo 704.822 659.277esigibili oltre l'esercizio successivo - -Totale debiti tributari 704.822 659.277

13) debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza socialeesigibili entro l'esercizio successivo 275.500 311.686esigibili oltre l'esercizio successivo - -Totale debiti verso istituti di previdenza e disicurezza sociale

275.500 311.686



13

14) altri debitiesigibili entro l'esercizio successivo 2.155.941 2.022.363esigibili oltre l'esercizio successivo - -Totale altri debiti 2.155.941 2.022.363

Totale debiti 41.610.073 41.715.984E) Ratei e risconti

Ratei e risconti passivi 523.588 276.044Aggio su prestiti emessi - -Totale ratei e risconti 523.588 276.044

Totale passivo 65.448.464 65.335.920



14

Conti d'ordine2012-12-31 2011-12-31

Rischi assunti dall'impresaFideiussioni

a imprese controllate - -a imprese collegate 672.000 3.975.000a imprese controllanti - -a imprese controllate da controllanti - -ad altre imprese - -Totale fideiussioni 672.000 3.975.000

Avallia imprese controllate - -a imprese collegate - -a imprese controllanti - -a imprese controllate da controllanti - -ad altre imprese - -Totale avalli - -

Altre garanzie personalia imprese controllate - -a imprese collegate - -a imprese controllanti - -a imprese controllate da controllanti - -ad altre imprese - -Totale altre garanzie personali - -

Garanzie realia imprese controllate - -a imprese collegate - -a imprese controllanti - -a imprese controllate da controllanti - -ad altre imprese 3.375.000 -Totale garanzie reali 3.375.000 -

Altri rischicrediti ceduti pro solvendo - -altri - -Totale altri rischi - -

Totale rischi assunti dall'impresa 4.047.000 3.975.000Impegni assunti dall'impresa

Totale impegni assunti dall'impresa - -Beni di terzi presso l'impresa

merci in conto lavorazione - -beni presso l'impresa a titolo di deposito o comodato - -beni presso l'impresa in pegno o cauzione - -altro - -Totale beni di terzi presso l'impresa - -

Altri conti d'ordineTotale altri conti d'ordine - -

Totale conti d'ordine 4.047.000 3.975.000



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Conto economico2012-12-31 2011-12-31

A) Valore della produzione:1) ricavi delle vendite e delle prestazioni 56.984.002 57.259.7832) variazioni delle rimanenze di prodotti in corso dilavorazione, semilavorati e finiti

38.331 -1.180.217

3) variazioni dei lavori in corso su ordinazione -13.600.736 -5.718.8894) incrementi di immobilizzazioni per lavori interni 6.037.272 1.623.6505) altri ricavi e proventi

contributi in conto esercizio 253.969 -altri 259.224 347.963Totale altri ricavi e proventi 513.193 347.963

Totale valore della produzione 49.972.062 52.332.290B) Costi della produzione:

6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci 12.474.102 9.083.4707) per servizi 29.188.271 30.538.2058) per godimento di beni di terzi 804.442 689.2909) per il personale:

a) salari e stipendi 3.991.013 4.157.746b) oneri sociali 1.374.793 1.432.136c) trattamento di fine rapporto 260.279 265.514d) trattamento di quiescenza e simili - -e) altri costi 18.910 16.500Totale costi per il personale 5.644.995 5.871.896

10) ammortamenti e svalutazioni:a) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali 41.205 55.417b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali 640.326 497.366c) altre svalutazioni delle immobilizzazioni - -d) svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante edelle disponibilità liquide

103.510 73.084

Totale ammortamenti e svalutazioni 785.041 625.86711) variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie,di consumo e merci

-122.087 4.098.657

12) accantonamenti per rischi - -13) altri accantonamenti 30.520 27.72414) oneri diversi di gestione 557.842 369.616Totale costi della produzione 49.363.126 51.304.725

Differenza tra valore e costi della produzione (A - B) 608.936 1.027.565C) Proventi e oneri finanziari:

15) proventi da partecipazionida imprese controllate - 5.091da imprese collegate - -altri - -Totale proventi da partecipazioni - 5.091

16) altri proventi finanziari:a) da crediti iscritti nelle immobilizzazioni

da imprese controllate - -da imprese collegate - -da imprese controllanti - -altri 1.906 -Totale proventi finanziari da crediti iscritti nelleimmobilizzazioni

1.906 -

b) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che noncostituiscono partecipazioni

7.986 7.978

c) da titoli iscritti nell'attivo circolante che noncostituiscono partecipazioni

54.624 16.726

d) proventi diversi dai precedentida imprese controllate - -da imprese collegate 7.446 -da imprese controllanti - -altri 103.805 153.828Totale proventi diversi dai precedenti 111.251 153.828

Totale altri proventi finanziari 175.767 178.532



16

17) interessi e altri oneri finanziaria imprese controllate - -a imprese collegate - -a imprese controllanti - -altri 232.096 76.611Totale interessi e altri oneri finanziari 232.096 76.611

17-bis) utili e perdite su cambi - -865Totale proventi e oneri finanziari (15 + 16 - 17 + - 17-bis) -56.329 106.147

D) Rettifiche di valore di attività finanziarie:18) rivalutazioni:

a) di partecipazioni - 25.060con il metodo del patrimonio netto - 25.060altre - -

b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituisconopartecipazioni

- -

c) di titoli iscritti all'attivo circolante che non costituisconopartecipazioni

- -

Totale rivalutazioni - 25.06019) svalutazioni:

a) di partecipazioni 75.497 692.535con il metodo del patrimonio netto - 692.535altre - -

b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituisconopartecipazioni

53 53

c) di titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituisconopartecipazioni

- -

Totale svalutazioni 75.550 692.588Totale delle rettifiche di valore di attività finanziarie (18 - 19) -75.550 -667.528

E) Proventi e oneri straordinari:20) proventi

plusvalenze da alienazioni i cui ricavi non sono iscrivibili aln 5

- -

Differenza da arrotondamento all'unità di Euro - -altri 287.071 51Totale proventi 287.071 51

21) oneriminusvalenze da alienazioni i cui effetti contabili non sonoiscrivibili al n 14

- -

imposte relative ad esercizi precedenti 53.476 -Differenza da arrotondamento all'unità di Euro - -altri 600.230 8.653Totale oneri 653.706 8.653

Totale delle partite straordinarie (20 - 21) -366.635 -8.602Risultato prima delle imposte (A - B + - C + - D + - E) 110.422 457.58222) Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite eanticipate

imposte correnti 989.272 663.405imposte differite 7.025 -imposte anticipate 825.407 359.240proventi (oneri) da adesione al regime di consolidato fiscale /trasparenza fiscale

- -

Totale delle imposte sul reddito dell'esercizio, correnti,differite e anticipate

170.890 304.165

23) Utile (perdita) dell'esercizio -60.468 153.417Utile (perdita) dell'esercizio di pertinenza di terzi -6.521 -4.149Utile (perdita) dell'esercizio di pertinenza per il gruppo -53.947 157.566



17

I.C.I. IMPIANTI CIVILI INDUSTRIALI SOC. COOP. A R.L.

Bilancio consolidato al 31/12/2012Rendiconto finanziario

2012 2011Fonti di finanziamentoLiquidità generata (assorbita) dalla gestione reddituale dell'esercizio:Utile (perdita) dell'esercizio -53.947 157.566Rettifiche in più (meno) relative a voci che non hanno avuto effetto sulla liquidità: Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali 41.205 55.417 Ammortamento delle immobilizzazioni materiali 640.326 497.366 Svalutazioni/rivalutazioni partecipazioni 75.497 667.475 Svalutazioni/rivalutazioni crediti immobilizzati altri titoli 53 53 Plusvalenze nette su cessione immobilizzazioni materiali -33.044 - Accantonamento oneri futuri 30.520 27.724 Variazione delle rimanenze 13.492.398 10.926.062 Variazione crediti verso clienti -691.674 -2.054.090 Variazione crediti verso società del gruppo -1.297.345 49.155 Variazione crediti verso altri -4.115.362 -2.331.358 Variazione ratei e risconti attivi 8.908 23.654 Variazione fondo rischi 7.027 -105.208 Variazione debiti per acconti -3.786.145 -2.903.494 Variazione debiti verso fornitori 2.152.161 -1.749.184 Variazione debiti verso società del gruppo -748.040 726.639 Variazione debiti tributari 45.545 -44.016 Variazione debiti verso istituti previdenza e sicur.soc. -36.186 26.811 Variazione altri debiti 133.578 885.718 Variazione debiti verso altri finanziatori - Variazione ratei e risconti passivi 247.545 11.163 Trattamento di fine rapporto di lavoro: -18.561 2.669Effetti della variazione dell'area di consolidamento Variazione delle rimanenze -494.962 -3.711.154 Variazione crediti verso società del gruppo 80.875 784.357 Variazione fondo rischi 479.741Liquidità generata (assorbita) dalla gestione reddituale 5.680.372 2.423.066Aumenti di capitale sociale - soci cooperatori e sovventori 90.000 58.000Aumenti di capitale sociale - rivalutazione gratuita 14.091 7.732Acquisizione finanziamenti a medio lungo termine 137.813Variazione del PN di terzi 36.409 39.847Valore di vendita delle immobilizzazioni materiali cedute 66.417 17.036Liquidazione di partecipazioni 9.546Effetti della variazione dell'area di consolidamento Incremento dei debiti bancari 532.415 Decremento delle partecipazioni 1.120.214Incremento dei debiti bancari 3.006.790 3.848.201TOTALE FONTI DI FINANZIAMENTO 9.564.307 7.523.642

Impieghi di liquiditàAcquisto di immobilizzazioni immateriali -3.095 -416.643Acquisto di immobilizzazioni materiali -6.426.023 -1.869.681Acquisto di partecipazioni -57.900 -106.959Investimenti in titoli e pronti contro termine -999.985 -1.000.000Variazioni dei crediti finanziari -5.702.644 -804.448Rimborsi dei debiti bancari -1.543.842 -940.992Utilizzo fondi rischi -28.244Variazioni utili a nuovo dell'area di consolidamento - -32.069Diminuzione capitale sociale -29.392 -17.114Altre diminuzioni del patrimonio netto - dividendi -52.631 -45.560Altre diminuzioni del patrimonio netto - rival. gratuita -14.091 -7.732Altre diminuzioni del patrimonio netto - fondi mutualistici -10.268 -47.071Effetti della variazione dell'area di consolidamentoIncremento immobilizzazioni immateriali - -1.562Incremento immobilizzazioni materiali -96.382 -4.058.558Variazioni dei crediti finanziari 1.089.298TOTALE IMPIEGHI LIQUIDITA' -14.964.497 -8.259.091

AUMENTO (DIMINUZIONE) DI LIQUIDITA' -5.400.190 -735.449LIQUIDITA' ALL'INIZIO DELL'ESERCIZIO (*) 8.830.565 9.566.014LIQUIDITA' ALLA FINE DELL'ESERCIZIO (*) 3.430.375 8.830.565VARIAZIONI -5.400.190 -735.449(*) La liquidità comprende il saldo del c/c improprio della capogruppo presso il CCC di € 2.803.017 nel 2012 e € 9.151 nel 2011.

Rendiconto finanziario dei flussi di liquidità

18


Bilancio consolidato al 31/12/2012 Nota integrativa

I.C.I. Coop

IMPIANTI CIVILI E INDUSTRIALI Soc. Coop. a r.l. VIA SREBERNIC, 17 34077 RONCHI DEI LEGIONARI

Iscrizione Registro Imprese Gorizia e Codice Fiscale 00162760318

Iscrizione all’Albo delle Società Cooperative n. A134160

*********

NOTA INTEGRATIVA


CONTENUTO DEL BILANCIO CONSOLIDATO

Il bilancio consolidato dell’esercizio chiuso al 31 dicembre 2012 dal Gruppo ICI è redatto in

conformità alla normativa del D.Lgs. 9 aprile 1991, n. 127 ed è costituito da stato patrimoniale,

conto economico e nota integrativa.

La nota integrativa ha la funzione di fornire l’illustrazione, l’analisi ed in taluni casi un’integrazione

dei dati di bilancio e contiene le informazioni richieste dall’art. 38 del D.Lgs. 172/91, da altre

disposizioni del citato decreto legislativo o da altre disposizioni di legge. Inoltre, vengono fornite

tutte le informazioni complementari ritenute necessarie a dare una rappresentazione veritiera e

corretta, anche se non richieste da specifiche disposizioni di legge.

Le voci non espressamente riportate in bilancio s’intendono a saldo zero nel bilancio consolidato

d’esercizio.

Viene inoltre presentato un prospetto di raccordo tra il patrimonio netto ed il risultato dell’esercizio

al 31 dicembre 2012 risultanti dal bilancio d’esercizio della controllante e quelli esposti nel bilancio

consolidato.

Tutti i valori sono in unità di euro.

DATA DI RIFERIMENTO DEL BILANCIO CONSOLIDATO

Il bilancio consolidato include il bilancio della ICI Coop e quelli delle società controllate e collegate.

Ai fini del consolidamento sono stati utilizzati i bilanci di esercizio al 31 dicembre 2012 delle società

controllate e collegate predisposti dai rispettivi organi amministrativi per l’approvazione da parte

delle assemblee o da queste già approvati.

Si segnala che le società collegate Deiva Marina Water Front SpA e Bahia las Galeras SA alla data

di redazione della presente nota integrativa non hanno ancora predisposto i bilanci d’esercizio al

19



31 dicembre 2012. Per queste società è stato utilizzato il bilancio al 31 dicembre 2011 per la loro

valutazione con il metodo del patrimonio netto.

Se necessario i bilanci delle società controllate e collegate sono stati opportunamente rettificati o

riclassificati per renderli omogenei nell’ambito del Gruppo.

AREA DI CONSOLIDAMENTO

L’area di consolidamento comprende le società elencate di seguito:

Sede Capitale Sociale

Quota di

controllo

gruppo

Metodo di

consolidamento

Data di

chiusura

dell’esercizio

ICI Coop Ronchi dei L. (Gorizia) Euro 628.577 capogruppo - 31 dic. 2012

Immobiliare IV Febbraio Srl Ronchi dei L. (Gorizia) Euro 100.000 100,00% Integrale 31 dic. 2012

FVG Ambiente Energia Srl Ronchi dei L. (Gorizia) Euro 10.000 100,00% Integrale 31 dic. 2012

Positive Energy Srl Ronchi dei L. (Gorizia) Euro 100.000 60,00% Integrale 31 dic. 2012

Terme Romane Srl Ronchi dei L. (Gorizia) Euro 100.000 54,95% Integrale 31 dic. 2012

Friuli Retail Srl Ronchi dei L. (Gorizia) Euro 10.000 50,00% Proporzionale 31 dic. 2012

Cima Zoncolan H&R Srl Trieste Euro 50.000 50,00% Proporzionale 31 dic. 2012

Immobiliare & Sviluppo Portogruaro (Venezia) Euro 10.000 50,00% Proporzionale 31 dic. 2012

Costruzioni Venezian Srl Ronchi dei L. (Gorizia) Euro 50.000 50,00% Proporzionale 31 dic. 2012

Sono invece state valutate con il metodo del patrimonio netto le seguenti società collegate:

Sede Capitale Sociale

Quota di

controllo

gruppo

Data di

chiusura

dell’esercizio

Bahia Las Galeras SA Rep. Dominicana Pesos Dom. 3.000.000 49,52% 31 dic. 2011

Deiva Marina WF SpA1 Deiva Marina (La Spezia) Euro 2.775.000 23,50% 31 dic. 2011

HBS Srl Imola (Bologna) Euro 100.000 30,00% 31 dic. 2012

San Polo Scrl in liquidazione Basiliano (Udine) Euro 40.000 49,00% 31 dic. 2012

IGA Ambiente Scrl Ronchi dei L. (Gorizia) Euro 20.000 42,00% 31 dic. 2012

Tavagnacco Scrl Imola (Bologna) Euro 20.000 30,00% 31 dic. 2012

Consorzio per l’Edilizia

Sociale – CO.p.E.S. Ronchi dei L. (Gorizia) Euro 20.000 32,00% 31 dic. 2012

CCI Puglia Scrl Forlì Euro 10.000 24,00% 31 dic. 2012

Volturno Scrl (in liquid.) Pozzuolo del F. (Udine) Euro 10.000 25,00% 31 dic. 2012

20



Alsa Srl Bologna Euro 250.000 20,00% 31 dic. 2012

Carlessa Scarl Ronchi dei L. (Gorizia) Euro 10.000 34,00% 31 dic. 2012

Larizzate 455 Scarl Ronchi dei L. (Gorizia) Euro 10.000 40,00% 31 dic. 2013 2

1. Partecipazione detenuta attraverso contratti con consorzi cooperativi

2. Si segnala che la società collegata Larizzate 455 Scarl è stata costituita nel mese di dicembre 2012 e chiuderà il primo esercizio sociale al 31 dicembre 2013

La controllata di diritto serbo Gradnja za Okolinu doo non è stata inclusa nell’area di

consolidamento in quanto inattiva ed il valore di tale partecipazione già al 31 dicembre 2010 è stato

interamente svalutato.

L’unica variazione dell’area di consolidamento rispetto al Bilancio consolidato al 31 dicembre 2011

è dovuta al consolidamento con metodo integrale della controllata Immobiliare IV Febbraio Srl per

effetto della sottoscrizione della totalità del capitale sociale da parte di ICI Coop nel 2012; nel

precedente bilancio consolidato la società risultava collegata e veniva consolidata con metodo

proporzionale.

Si precisa che ai fini del consolidamento i valori di bilancio della collegata di diritto dominicano

Bahia Las Galeras SA sono stati convertiti al tasso di cambio al 30 dicembre 2012 di 53,1206

Pesos Dominicani/Euro.

PRINCIPI CONTABILI E CRITERI DI CONSOLIDAMENTO

I principi di consolidamento adottati sono i seguenti:

il valore di carico delle partecipazioni consolidate integralmente è stato sostituito con

l’assunzione delle attività e delle passività delle imprese controllate ed il contestuale

annullamento dei patrimoni netti delle società stesse;

il valore di carico delle partecipazioni consolidate proporzionalmente è stato sostituito con

l’assunzione proporzionale delle attività e delle passività delle imprese controllate ed il

contestuale annullamento dei patrimoni netti delle società stesse;

se l’eliminazione della partecipazione determina una differenza positiva questa è attribuita,

ove applicabile, alle attività della controllata, l’eventuale eccedenza è attribuita alla voce

“differenza di consolidamento”; qualora sia negativa la stessa viene portata in aumento del

patrimonio netto del Gruppo e allocata alla voce “riserva di consolidamento” oppure in una

specifica voce del “Fondo per rischi ed oneri futuri”, se esistono previsioni di perdite da parte

delle partecipate in esame. Tale fondo viene accreditato a conto economico quando le perdite

delle partecipate si manifestano o quando sono venuti meno i motivi della sua iscrizione;

sono stati assunti integralmente gli elementi dell’attivo e del passivo nonché i proventi e i ricavi

delle imprese incluse nel consolidamento con il metodo integrale;

21



per le imprese consolidate con il metodo proporzionale i valori del bilancio sono stati assunti in

proporzione alla percentuale di partecipazione;

sono state eliminate le principali partite di debito e di credito esistenti tra le imprese incluse nel

consolidamento, i proventi e gli oneri relativi ad operazioni effettuate tra le imprese medesime,

come pure gli utili e le perdite infragruppo conseguenti ad operazioni effettuate tra tali imprese

per i soli beni che si trovano ancora nell’attivo delle società del Gruppo; l’eliminazione di questi

ultimi valori è stata effettuata rettificando il valore di carico dei beni ed il risultato d’esercizio,

rilevando anche gli effetti fiscali relativi alle operazioni eliminate;

sono state esposte in apposite voci le quote di patrimonio netto e di risultato di esercizio di

competenza dei soci terzi delle controllate consolidate.

PRINCIPI CONTABILI E CRITERI DI VALUTAZIONE

I criteri di valutazione ed i principi contabili adottati sono quelli della capogruppo ICI Coop e sono di

seguito esposti:

le immobilizzazioni immateriali sono iscritte al costo di acquisizione o di produzione ed

ammortizzate, sistematicamente ed a quote costanti, direttamente in conto in funzione della

loro utilità futura; i costi pre-operativi vengono invece ammortizzati in proporzione

all’avanzamento dei lavori cui si riferiscono;

le immobilizzazioni materiali sono iscritte al costo di acquisizione o di produzione ed

ammortizzate sistematicamente in quote costanti in funzione dell’effettivo deperimento delle

stesse; i costi di manutenzione, ampliamento, ammodernamento o miglioramento degli

elementi strutturali di un’immobilizzazione sono stati capitalizzati solo se riferibili ad un

aumento significativo e misurabile di capacità produttiva o di produttività o di sicurezza o di

vita utile. Il costo di produzione include oltre alle materie prime e al costo della manodopera

tutti i costi direttamente imputabili alla costruzione e gli oneri finanziari direttamente riferibili

fino alla data di conclusione della costruzione;

le partecipazioni in società controllate per le quali non risultano disponibili i bilanci sono

valutate con il metodo del costo, eventualmente ridotto in presenza di perdite permanenti di

valore; il valore originario viene ripristinato se vengono meno i motivi delle svalutazioni

effettuate;

le partecipazioni in società collegate non consolidate sono valutate con il metodo del

patrimonio netto;

le partecipazioni in altre imprese sono valutati con il metodo del costo, eventualmente ridotto

in presenza di perdite permanenti di valore; il valore originario viene ripristinato se vengono

meno i motivi delle svalutazioni effettuate;

22



i titoli immobilizzati sono iscritti al costo storico di acquisto progressivamente rettificato del

valore dello scarto di emissione e negoziazione maturato ed eventualmente ridotto in

presenza di perdite durevoli di valore;

le rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo, di merci, di prodotti in corso di

lavorazione o finiti sono valutate al minor valore fra quello di costo e/o di produzione e quello

desunto dall’andamento di mercato alla chiusura dell’esercizio; per i materiali a magazzino e

presso i cantieri è utilizzato il metodo del costo specifico, comprensivo degli oneri accessori;

i lavori in corso su ordinazione sono iscritti nel conto economico tra i ricavi per la parte

riconosciuta dai committenti in corso d’opera e accertata da stato di avanzamento lavori. La

differenza tra l’ammontare dei lavori eseguiti e gli importi accertati dal committente attraverso

stati di avanzamento lavori viene iscritta tra le rimanenze e viene valorizzata applicando il

metodo della misurazione fisica; i risultati ottenuti con l’applicazione di tale metodo vengono

confrontati con quelli ottenibili dall’applicazione del metodo del costo sostenuto (cost to cost)

e, qualora significativamente differenti, il valore delle rimanenze viene adeguato tramite lo

stanziamento di un fondo rettificativo. Tenuto inoltre conto dei potenziali rischi connessi

all’esecuzione delle opere, degli oneri futuri prevedibili in base all’esperienza maturata e di

eventuali ulteriori costi contrattualmente previsti, il valore dell’avanzamento lavori, sia

certificato che non certificato, è soggetto a prudente rettifica effettuata mediante

accantonamenti al fondo rischi contrattuali, calcolati coerentemente nel tempo;

i crediti, compresi quelli immobilizzati, sono iscritti al presunto valore di realizzo;

le operazioni in valuta sono contabilizzate in moneta nazionale al cambio del giorno

dell’operazione. Le differenze cambio originatesi al momento dell’incasso o del pagamento

sono rilevate nel conto economico come proventi o oneri di natura finanziaria alla voce utile e

perdite sui cambi;

i crediti per attività di pronti contro termine sono iscritti nella voce “altri crediti” al prezzo a

pronti corrisposto. I proventi finanziari relativi a queste operazioni, ovvero la differenza tra il

prezzo a pronti e il prezzo a termine da incassare alla scadenza dell’operazione sono iscritti

nel conto economico per le quote di competenza dell’esercizio in relazione alla durata. A fine

esercizio viene rilevato un rateo attivo per la quota di competenza dell’esercizio di tali proventi

finanziari;

i titoli compresi nel circolante sono iscritti al minore tra il costo d’acquisto, inclusivo degli oneri

accessori, ed il valore di realizzazione desumibile dall’andamento del mercato; la

configurazione di costo adottata è quella del costo specifico; nella voce titoli vengono inoltre

iscritti i conti correnti impropri disponibili accesi con consorzi cooperativi;

le disponibilità liquide sono iscritte al valore nominale che coincide con il valore di presumibile

realizzo;

23



i fondi per rischi ed oneri sono iscritti a fronte di perdite o debiti di natura determinata e di

esistenza probabile di cui, tuttavia, alla chiusura dell’esercizio sono indeterminati l’ammontare

o la data di sopravvenienza;

i debiti e le altre passività sono iscritte al valore nominale, che è considerato rappresentativo

del presumibile valore di estinzione;

i contributi in conto capitale, interamente ricevuti prima del 1998, sono stati iscritti in una

specifica riserva di patrimonio netto all’atto dell’effettivo incasso;

i contributi in conto esercizio, relativi all’incasso della tariffa incentivante G.S.E., sono imputati

a conto economico in base al criterio della competenza economico-temporale; i contributi in

conto esercizio, riscontati, si riferiscono ad un corrispettivo una tantum ricevuto dal Comune di

Monfalcone che viene accreditato a conto economico lungo la durata della concessione a

partire dall’entrata in funzione dello stabilimento in concessione della controllata Terme

Romane Srl;

i ratei ed i risconti sono determinati utilizzando il criterio dell’imputazione economico-temporale

dei costi e dei ricavi;

i costi ed i ricavi sono calcolati adottando il criterio della competenza economico temporale e

sono iscritti al netto dei resi, degli sconti e degli abbuoni e premi, nonché delle imposte

direttamente connesse con la vendita dei beni e la prestazione dei servizi;

i dividendi vengono iscritti in bilancio nell’esercizio in cui vengono deliberati dalla società

partecipata;

le imposte sul reddito sono determinate sul reddito imponibile dell’esercizio;

le imposte anticipate e differite sono calcolate sulle differenze temporanee tra il valore delle

attività e passività determinato secondo i criteri civilistici ed il corrispondente valore ai fini

fiscali, applicando le aliquote di imposta relative ai periodi in cui dette differenze si

annulleranno. Le attività per imposte anticipate, in particolare, vengono rilevate in presenza

della ragionevole certezza dell’esistenza, negli esercizi in cui si riverseranno le differenze

temporanee deducibili che le hanno determinate, di un reddito imponibile non inferiore

all’ammontare delle differenze che si andranno ad annullare;

il beneficio fiscale connesso a perdite riportabili è iscritto solo nel caso in cui sussistono le

seguenti condizioni:

a. esiste una ragionevole certezza di ottenere in futuro imponibili fiscali che

potranno assorbire le perdite riportabili, entro i periodi nei quali le stesse sono

deducibili secondo la normativa fiscale;

b. le perdite in oggetto derivano da circostanze ben identificate ed è ragionevole

supporre che tali circostanze non si ripeteranno.

24



ANALISI DELLE VOCI DELLO STATO PATRIMONIALE

ATTIVO

A) CREDITI VERSO SOCI PER VERSAMENTI ANCORA DOVUTI

La voce non risulta valorizzata.

B) IMMOBILIZZAZIONI

I. Immobilizzazioni immateriali

Ammontano a € 398.575 (€ 436.685 al 31 dicembre 2011). Il prospetto che segue evidenzia la

consistenza delle immobilizzazioni immateriali del Gruppo:

Costi impianto, ampliamento

Concess., licenze marchi,

etc.

Altre immobilizz. immateriali

Totale

Costo storico al 31 dic. 2011 4.021 25.069 1.046.266 1.075.356

Ammortamenti al 31 dic. 2011 -1.999 -18.031 -618.641 -638.671

Valore netto contabile 31 dic. 2011 2.022 7.038 427.625 436.685

Acquisizioni - 3.095 - 3.095

Ammortamenti dell'esercizio -804 -6.699 -33.702 -41.205

Variazione dell'esercizio -804 -3.604 -33.702 -38.110

Costo storico al 31 dic. 2012 4.021 24.118 1.046.266 1.074.405

Ammortamenti al 31 dic. 2012 -2.803 -20.684 -652.343 -675.830

Valore netto contabile 31 dic. 2012 1.218 3.434 393.923 398.575

I costi di impianto ed ampliamento comprendono le spese sostenute al momento della costituzione

delle società e sono ammortizzati in 5 anni.

I costi sostenuti per l’acquisto di licenze d’uso di software applicativi sono ammortizzati in 3 anni.

Le altre immobilizzazioni immateriali sono costituite per € 393.923 (valore netto contabile)

dall’acquisto del diritto di superficie costituito su lastrico solare effettuato dalla controllata Positive

Energy Srl ed ammortizzato in 25 anni, mentre il residuo è costituito dai costi pre-operativi relativi a

commesse della capogruppo capitalizzati negli esercizi precedenti il cui valore residuo al 31

dicembre 2011 viene completamente ammortizzato nell’esercizio corrente in quanto i lavori cui si

riferivano sono giunti a conclusione.

II. Immobilizzazioni materiali

Gli ammortamenti sono stati calcolati in modo sistematico e costante, tenuto altresì conto della

residua possibilità di utilizzazione di ogni singolo cespite. Per i beni acquisiti nell’esercizio tali

25



aliquote sono state ridotte alla metà, per riflettere il relativo minor utilizzo. Le aliquote di

ammortamento applicate sono le seguenti:

Terreni e fabbricati:

- fabbricati industriali 3% 33 anni

- costruzioni leggere 12,5% 8 anni

Impianti e macchinari:

- impianti generici 10% 10 anni

- impianti specifici 15% 7 anni

- impianti fotovoltaici 9% 11 anni

- macchine operatrici 20% 5 anni

Attrezzatura varia e minuta 40% 3 anni

Altri:

- mobili e macchine ordinarie d’ufficio 12% 8 anni

- macchine ufficio elettromeccaniche/elettroniche compresi

computer e sistemi telefonici 20% 5 anni

- autoveicoli da trasporto 20% 5 anni

- autovetture, motoveicoli e simili 25% 4 anni

Il prospetto che segue evidenzia la consistenza delle immobilizzazioni materiali del Gruppo, le

variazioni dovute alla modifica dell’area di consolidamento e le altre variazioni dell’esercizio

intervenute nei cespiti e nei fondi di ammortamento.

Terreni e fabbricati

Impianti e macchinari

Attrezzat. industriali

Altri beni Immobilizz.

in corsoTotale

Costo storico al 31 dic. 2011 5.090.319 4.950.495 337.727 1.348.983 353.800 12.081.324

F.do amm. al 31 dic. 2011 -772.958 -2.633.900 -272.626 -1.009.371 - -4.688.855

Valore netto 31 dic. 2011 4.317.361 2.316.595 65.101 339.612 353.800 7.392.469

Variazioni area di cons. 96.382 - - - - 96.382

Acquisizioni 1.924 285.274 6.510 47.283 - 340.991

Lavori interni 3.690.911 412.667 - - 1.981.453 6.085.032

Dismissioni -4.351 -233.902 -13.361 -148.084 - -399.698

Ammortamenti dell'esercizio -58.444 -431.791 -23.584 -126.505 - -640.324

F.do amm. cespiti dismessi 4.351 233.099 8.680 120.192 - 366.322

Variazione dell'esercizio 3.730.774 265.347 -21.755 -107.114 1.981.453 5.848.705

Costo storico al 31 dic. 2012 8.878.679 5.414.534 330.877 1.248.182 2.335.253 18.207.526

F.do amm. al 31 dic. 2012 -830.546 -2.832.592 - 287.531 -1.015.687 - -4.966.356

Valore netto 31 dic. 2012 8.048.133 2.581.942 43.346 232.495 2.335.253 13.241.169

26



La variazione dell’area di consolidamento è dovuta al consolidamento integrale della controllata

Immobiliare IV Febbraio Srl consolidata con il metodo proporzionale al 31 dicembre 2011; l’importo

evidenziato rappresenta l’effetto del consolidamento integrale del cespite nella sua quota di costo

storico per € 99.878 al netto della quota del fondo pari a € 3.496.

L’incremento della voce terreni e fabbricati per lavori interni si riferisce al 50% dei costi sostenuti

della collegata Friuli Retail Srl per la realizzazione del parco commerciale; l’importo comprende la

capitalizzazione di oneri finanziari per € 102.636 riferiti a interessi passivi sostenuti per capitali

presi a prestito specificamente per la realizzazione dell’investimento.

L’incremento della voce impianti e macchinari per lavori interni si riferisce al 50% dei costi sostenuti

della collegata Friuli Retail Srl per la realizzazione del’impianto fotovoltaico sul lastrico solare del

parco commerciale; non sono stati capitalizzati oneri finanziari.

L’incremento della voce immobilizzazioni in corso per lavori interni si riferisce per € 1.277.843 al

totale dei costi sostenuti nel 2012 dalla controllata Terme Romane Srl per la realizzazione dello

stabilimento termale non ancora completato (totale costi sostenuti al 31 dicembre 2012

€ 1.603.563) e per € 703.610 al 50% dei costi sostenuti nel 2012 dalla collegata Friuli Retail Srl per

la realizzazione della seconda unità del parco commerciale i cui lavori di finitura sono stati sospesi

e comprendono la capitalizzazione di oneri finanziari per € 42.506 (totale costi al 31 dicembre 2012

€ 731.690)

III. Immobilizzazioni finanziarie

1) Partecipazioni

Le partecipazioni sono di seguito dettagliate:

SOCIETÀ CONTROLLATE 31 dic.2011 IncrementiDecrementi

31 dic.2012

Gradnja Za Okolinu 1 - 1

Totale controllate 1 - 1

SOCIETÀ COLLEGATE 31 dic.2011 IncrementiDecrementi

Adeguamento metodo del PN

31 dic.2012

Deiva Marina Water Front SpA 154.553 - -58.023 96.530

HBS Immobiliare Srl 83.846 - -8.788 75.058

Bahia Las Galeras Sa 47.680 - -2.781 44.899

Alsa Srl - 50.000 -5.905 44.095

San Polo Scarl 19.600 - - 19.600

IGA Ambiente Scarl 8.400 - - 8.400

Consorzio per l'Edilizia - CO.p.E.S.

6.400 - 6.400

27



Tavagnacco Costruzioni Scarl 6.000 - - 6.000

Carlessa Scarl 3.400 - 3.400

CCI Puglia Scarl 2.400 - - 2.400

Volturno Scarl 2.000 - - 2.000

Larizzate 455 Scarl 4.000 - 4.000

Totale collegate 330.879 57.400 -75.497 312.782

PARTECIPAZIONI IN ALTRE IMPRESE

31 dic.2011 Incrementi Decrementi 31 dic.2012

Agriforest Scpa 1 - - 1

Consorzi Cooperativi 138.315 500 - 138.815

Altre imprese 33.870 - - 33.870

Totale altre imprese 172.186 500 - 172.686

La valutazione delle partecipazioni con il metodo del patrimonio netto ha comportato

principalmente la svalutazione di Deiva Marina Water Front SpA adeguando il valore della

partecipazione alla quota di patrimonio netto al 31 dicembre 2011 e stornando gli utili infragruppo

realizzati dalla capogruppo fino al 31 dicembre 2012.

Si ricorda che la partecipazione nella società Deiva Marina Water Front SpA è detenuta per il

tramite del Consorzio Cooperative Costruzioni con il quale è stato stipulato un contratto di

associazione in partecipazione. L’apporto è costituito dal 50% della provvista di risorse finanziarie

corrispondenti a quelle pagate dal consorzio per l’acquisto di una quota del 47% del capitale

sociale della società a fronte di una corrispondente partecipazione agli utili della società ed alle

eventuali perdite.

L’incremento della voce partecipazioni in società collegate è dovuto alla sottoscrizione del capitale

sociale della società di progetto Alsa Srl, di cui la capogruppo detiene il 20% delle quote, per

l’esecuzione di un contratto di concessione per la progettazione, costruzione e gestione di un

impianto di cremazione nel comune di Cervignano del Friuli, alla sottoscrizione del 34% del

capitale della società consortile Carlessa per l’esecuzione degli stessi lavori e alla partecipazione

alla costituzione a fine 2012 della società consortile Larizzate 455. Tale società consortile si

occuperà dell’esecuzione dei lavori di progettazione esecutiva, costruzione e realizzazione di un

immobile direzionale in provincia di Vercelli. La capogruppo detiene il 40% delle quote.

Per quanto riguarda le partecipazioni in altre imprese si rileva la sottoscrizione della quota sociale

pari a € 500 nel Consorzio Cooperativo Finanziario per lo Sviluppo.

Le informazioni prescritte dall’art. 2427 n. 5) del codice civile sono riassunte nella tabella che

segue. I dati sono riportati in euro e desunti dai bilanci delle società al 31 dicembre 2012

28



predisposti dai rispettivi organi amministrativi per l’approvazione da parte delle assemblee quando

disponibili. La conversione dei valori di bilancio delle società estere è stata fatta al cambio in

essere al 31 dicembre 2012.

Società controllateCapitale sociale

Versamentiin conto capitale

Patrimonio netto al

31 dic.12

Risultato dell’esercizio

2012

Quota di possesso

Valore di bilancio

Valore metodo PN

Gradnja za Okolinu doo

(Subotica - Serbia) 2.500 - n.d. n.d. 100,00% 1 n.d.

Società collegate Capitale sociale

Versamentiin conto capitale

Patrimonio netto al

31 dic.12

Risultato dell’esercizio

2012

Quota di possesso

Valore di bilancio

Valore metodo PN

Deiva Marina WF SpA (*)

(Deiva M. - La Spezia) 2.775.000 - 1.858.703 -143.786 23,50% 96.530 96.530

HBS Srl

(Imola – Bologna) 100.000 - 250.197 -29.290 30,00% 75.058 75.058

Bahia Las Galeras Sa (*)

(Samana - Santo Domingo)58.708 29.074 58.291 - 49,52% 44.899 44.899

Alsa Srl

(Bologna) 250.000 - 220.473 -29.527 20% 44.095 44.095

San Polo Scarl (in liquid.)

(Basiliano - Udine) 40.000 - 40.000 - 49,00% 19.600 19.600

IGA Ambiente Scarl

(Ronchi dei Legionari) 20.000 - 20.000 - 42,00% 8.400 8.400

Cons. per l'Edilizia Sociale


Tavagnacco Costr. Scarl

(Imola – Bologna) 20.000 - 20.000 - 30,00% 6.000 6.000

Carlessa Scarl


CCI Puglia Scarl

(Forlì)10.000 - 10.000 - 24,00% 2.400 2.400

Volturno Scarl (in liquid.)

(Pozzuolo del F. – Udine) 10.000 - 10.000 - 25,00% 2.000 2.000

Larizzate 455 Scarl

(Ronchi dei Legionari) 10.000 - n.d. n.d. 40,00% 4.000 4.000

(*) Per Deiva Marina WF SpA e Bahia las Galeras SA sono stati utilizzati i valori del bilancio al 31 dicembre 2011

Stante la natura consortile le società San Polo Scarl, IGA Ambiente Scarl, Tavagnacco Costruzioni

Scarl, Carlessa Scarl, CCI Puglia Scarl e Volturno Scarl i bilanci chiudono in pareggio per effetto

dell’addebito ai singoli soci consorziati di tutti i costi sostenuti nell’esercizio in proporzione alle

rispettive quote di partecipazione.

29



2) Crediti

Non sono presenti crediti verso imprese controllate.

I crediti verso imprese controllate ammontano a € 1.890.603 (€ 1.437.599 al 31 dicembre 2011) e

sono costituite dalle quote di finanziamenti infruttiferi concessi proporzionalmente da tutti i soci alle

imprese collegate per finanziarne l’attività. Il prospetto che segue illustra nel dettaglio le variazioni

dell’esercizio:

31 dic.2012 31 dic.2011 Variazioni

HBS Srl 1.529.047 1.323.547 205.500

Deiva Marina Water Front SpA 350.000 - 350.000

IGA Ambiente Srl 11.553 11.553 -

CCI Puglia 3 102.499 -102.496

TOTALE 1.890.603 1.437.599 453.004

I crediti verso altri ammontano a € 6.885.978 (€ 1.717.213 al 31 dicembre 2011) e comprendono

crediti verso soci di società collegate per finanziamenti, cauzioni diverse e finanziamenti a consorzi

partecipati per mezzo di consorzi cooperativi.

Il prospetto che segue illustra nel dettaglio le variazioni dell’esercizio:

31 dic.2011 Variazioni dovute

alla modifica area di consolidamento

Altre variazioni dell'esercizio

31 dic.2012

Depositi su c/c impropri vincolati - - 3.374.980 3.374.980

Finanziamento a consorzi 866.915 - 1.460.229 2.327.144

Crediti vs. soci di società del gruppo 653.473 - 202.372 855.845

Depositi su c/c bancari vincolati - - 300.650 300.650

Cauzioni diverse 115.950 - -88.591 27.359

Crediti vs. società collegate 80.875 -80.875 - -

TOTALE 1.717.213 -80.875 5.249.640 6.885.978

30



Si specifica che la voce depositi su c/c impropri vincolati si riferisce al deposito effettuato dalla

capogruppo sul conto corrente improprio acceso presso il Consorzio Cooperativo Finanziario per lo

Sviluppo vincolato in pegno a garanzia di un finanziamento finalizzato alla sottoscrizione indiretta di

una quota del capitale sociale di Autostrade Lombarde SpA erogato ad Unieco Soc. Coop. a r.l. Il

finanziamento, garantito dal pegno sulle azioni sottoscritte, verrà rimborsato in quattro rate annuali

di pari importo, l’ultima delle quali avente scadenza il 31 dicembre 2018. Tale finanziamento è

legato al sostegno finanziario dell’operazione BreBeMi.

Nella voce finanziamento a consorzi partecipati è compreso l’importo di € 2.297.229 pari al

finanziamento infruttifero concesso al Consorzio Cooperative Costruzioni e finalizzato al sostegno

finanziario dell‘operazione BreBeMi.

L’unica variazione dovuta alla modifica dell’area di consolidamento è dovuta al credito che al 31

dicembre 2011 ammontava a € 80.875 e si riferiva ad un finanziamento non proporzionale

effettuato dalla capogruppo alla Immobiliare IV Febbraio Srl; tale porzione è stata interamente elisa

a seguito del consolidamento integrale della partecipazione.

3) Altri titoli

La voce in esame comprende l’investimento duraturo in titoli obbligazionari e ammonta a € 200.103

(€ 200.156 al 31 dicembre 2011). Nel corso del 2012 il portafoglio dei titoli immobilizzati è rimasto

invariato ed è costituito da un’obbligazione di una banca tedesca con scadenza 2014 e cedola

indicizzata con rendimento minimo annuo del 4%.

Si precisa che il valore contabile delle immobilizzazioni finanziarie non si discosta

significativamente dal loro fair value e che non esistono crediti con scadenza superiore ai 5 anni ad

eccezione di quanto evidenziato a commento della voce crediti verso altri.

C) ATTIVO CIRCOLANTE

I. Rimanenze

Considerata la variazione dell’area di consolidamento si rappresenta la composizione delle

rimanenze isolando l’effetto che tale variazione ha comportato per il Gruppo al 1 gennaio 2012.

Rimanenze consolidate al 31 dic.2011

Variazionearea di cons.to

Altrevariazioni

dell'esercizio

Rimanenze consolidate al 31 dic.2012

1) Materie prime suss. e di consumo 440.728 122.087 562.815

2) Prodotti in corso di lavorazione 3.752.920 494.962 59.865 4.307.747

3) Lavori in corso su ordinazione 19.432.018 -13.600.736 5.831.282

4) Prodotti finiti e merci 413.942 -21.534 392.408

5) Acconti a fornitori 211.263 -52.080 159.183

TOTALE 24.250.871 494.962 -13.492.398 11.253.435

31



La voce materie prime, sussidiarie e di consumo comprende i materiali presenti nel magazzino

della sede della capogruppo ed a piè d’opera nei cantieri di lavoro per € 159.653 ed iniziative

edilizie da sviluppare, costituenti oggetto dell’attività d’impresa, per € 403.162 riferite ad un terreno

acquistato nel 2010 a Magnano in Riviera dalla capogruppo. Il valore delle materie prime

comprende una svalutazione operata nell’esercizio di € 20.098.

I prodotti in corso di lavorazione comprendono le rimanenze confluite nel Gruppo per effetto del

consolidamento integrale della Immobiliare IV Febbraio Srl evidenziate nella colonna variazioni

dell’area di consolidamento, oltre alle iniziative edilizie in fase di sviluppo, gli edifici da ristrutturare

con i terreni di pertinenza. Tali importi sono stati svalutati negli esercizi precedenti per un importo

totale di € 552.353. Si segnala che sugli immobili in rimanenza della controllata Immobiliare IV

Febbraio Srl grava un’ipoteca per l’importo di € 4.425.000 e sugli immobili in rimanenza della

collegata Costruzioni Venezian Srl grava un’ipoteca per l’importo di € 655.000 (quota del Gruppo

50%). Inoltre il valore delle rimanenze al 31 dicembre 2012 di Costruzioni Venezian Srl e Cima

Zoncolan Srl comprende oneri finanziari per € 100.896 di cui € 15.553 capitalizzati nell’esercizio in

esame.

I lavori in corso su ordinazione comprendono la differenza tra l’ammontare dei lavori eseguiti e gli

importi accertati dal committente attraverso stati di avanzamento lavori. La voce è esposta al netto

delle quote accantonate per l’eventuale adeguamento della valutazione delle rimanenze al metodo

del cost to cost e per rischi contrattuali, determinate dal prudente apprezzamento degli

amministratori per potenziali oneri o imprevisti sulle commesse per le quali non si è ancora avuto il

collaudo. Il prospetto che segue ne espone in maniera analitica la composizione.

31 dic.2012 31 dic.2011 Variazione

Lavori in corso su ordinazione eseguiti 119.681.479 121.963.182 -2.281.703

Lavori in corso su ordinazione certificati da sal -109.142.576 -99.582.199 -9.560.377

Lavori in corso su ordinaz. non ancora certificati 10.538.903 22.380.983 -11.842.080

Fondo rischi su lavori in corso -4.707.621 -2.948.965 -1.758.656

Lavori in corso su ordinazione (valore netto) 5.831.282 19.432.018 -13.600.736

Le rimanenze di lavori in corso su ordinazione relative alla commessa per il nuovo collegamento

autostradale Brescia-Bergamo-Milano ammontano a € 8.872.982 (€ 15.462.335 al

31 dicembre 2011). Il fondo rischi su lavori in corso include un importo pari a € 2.286.063

riconducibile alla commessa BreBeMi; tali costi previsti contrattualmente ed iscritti per competenza

verranno però definiti solo al completamento della commessa stessa.

I prodotti finiti sono costituiti dalle unità immobiliari realizzate a Medea (Gorizia), dai box realizzati

da Immobiliare & Sviluppo Srl e da parte delle unità immobiliari realizzate da Costruzioni Venezian

Srl non ancora vendute alla data del bilancio.

32



La voce acconti è costituita dalle somme riconosciute ai fornitori per prestazioni e forniture da

ricevere.

II. Crediti

1) Crediti verso clienti

Ammontano a € 15.265.977 (€ 14.574.303 al 31 dicembre 2011) con un aumento di € 691.674

riconducibili alla loro fisiologica oscillazione. Questa voce comprende tutti i crediti verso i clienti

derivanti da fatture emesse per lavori eseguiti e certificati dai rispettivi stati avanzamento lavori, da

fatture in corso di emissione alla data del bilancio per lavori e servizi vari, dedotte le quote

accantonate a titolo di svalutazione crediti. Si segnala che al 31 dicembre 2012 il credito verso il

Consorzio Cooperative Costruzioni ammonta a € 9.433.102.

Il fondo svalutazione crediti, che al 31 dicembre 2011 ammontava a € 126.260, è stato utilizzato

per € 117.548 a fronte del fallimento di un cliente e dello stralcio di una posizione ormai prescritta.

Dopo l’accantonamento di € 103.510 al 31 dicembre 2012 ammonta a € 112.222 e risulta congruo

rispetto ai rischi di inesigibilità derivanti dalla natura dei crediti iscritti in bilancio.

I crediti oltre i 12 mesi sono rappresentati prevalentemente dalle ritenute a garanzia sui corrispettivi

dei lavori effettuati.

Ai fini dell’informativa richiesta dal punto 6 dell’art. 2427 c.c., si segnala che non vi sono crediti

verso clienti extra UE.

2) Crediti verso imprese controllate

Non ci sono crediti per scambi commerciali con società controllate non consolidate.

3) Crediti verso imprese collegate

Tali crediti sono dovuti agli scambi commerciali avvenuti con le società del Gruppo non

consolidate. Il prospetto che segue ne analizza la composizione:



Alsa Srl 303.381 - 303.381

Tavagnacco Costruzioni Scarl 242.960 2.651 240.309

IGA Ambiente Scarl 37.538 138.122 -100.584

Volturno Scarl 21.132 21.132 -

CCI Puglia Scarl 183 - 183

Copes 130 - 130

TOTALE 1.459.250 161.905 1.297.345

33



4 bis) Crediti tributari

Sono così costituiti:

31 dic.2011 Variazioni dovute

alla modifica area di consolidamento


31 dic.2012

Erario c/IVA 1.609.482 - 125.706 1.735.187

Erario c/IRES 125.183 591 -96.287 29.488

Erario c/IRAP 15.004 - -12.110 2.894

Crediti diversi verso erario 63.571 - 174.690 238.261

TOTALE 1.813.239 591 191.999 2.005.829

E sono così suddivisi:

Entro 12 mesi Oltre 12 mesi

Erario c/IVA 898.180 -

Erario c/IVA Friuli Retail Srl 837.007

Istanza di rimborso IRES su IRAP 2007-2011 capogruppo

- 174.690

Istanza di rimborso IVA auto capogruppo 39.807

Istanza di rimborso IRAP 2004-2007 capogruppo - 23.764

Altri crediti tributari di gruppo 32.381 -

TOTALE 970.368 1.035.461

Si precisa che il credito IVA è quello risultante dalla liquidazione del mese di dicembre delle

imprese consolidate e che il credito IVA della collegata Friuli Retail Srl è esigibile oltre l’esercizio in

corso perché relativo all’acquisto di un bene non ammortizzabile.

Tra i crediti diversi verso erario sono iscritte le somme riferite all’istanza di rimborso IRES su IRAP

non dedotta per gli esercizi 2007-2011 presentata dalla capogruppo per € 174.690, all’istanza di

rimborso per l’IVA auto non detratta negli esercizi 2003-2006 per € 39.807 e all’istanza di rimborso

IRAP per gli esercizi 2004-2007 per € 23.764.

34



4 ter) Imposte anticipate

Ammontano a € 2.380.817 (€ 1.345.407 al 31 dicembre 2011).

Le ulteriori informazioni richieste al numero 14 dell’art. 2427 del c.c. sono riepilogate nel prospetto

che segue.

Esercizio 2012 Esercizio 2011

Differenze Temporanee

Effettofiscale

%Differenze

Temporanee Effettofiscale

%

Imposte anticipate

Ristorni e compensi amministratori non pagati al 31 dicembre

114.428 31.468 27,50% 201.772 55.487 27,50%

Contributi associativi deducibili per cassa non pagati al 31 dicembre

35.000 9.625 27,50% 37.000 10.175 27,50%

Quota fondo rischi LIC non deducibile nell’esercizio

4.602.131 1.445.069 31,40% 2.840.984 892.069 31,40%

Quota fondo rischi oneri futuri non deducibile nell'esercizio

150.000 47.100 31,40% 140.000 43.960 31,40%

Costi deducibili in esercizi futuri 42.299 11.632 27,50% 175.710 55.173 31,40%

Svalutazioni rimanenze e avviamento

154.472 48.504 31,40% - - -

Svalutazione crediti 600.000 165.000 27,50%

Spese di manutenzione deducibili in esercizi futuri

2.276 626 27,50% 1.747 480 27,50%

Riporto perdite fiscali 1.527.286 420.004 27,50% 763.642 210.002 27,50%

Scritture di consolidamento 642.640 201.789 31,40% 248.600 78.060 31,40%

Totale imposte anticipate 2.380.817 1.345.407

Il significativo aumento della differenza temporanea dovuta al riporto di perdite fiscali è dovuto al

consolidamento integrale e non più proporzionale della controllata Immobiliare IV Febbraio Srl.

Si ritengono riversabili entro i 12 mesi le differenze temporanee generate da ristorni e compensi

non pagati, contributi associativi e costi deducibili per cassa, svalutazione rimanenze e crediti e

spese di manutenzione.

5) Crediti verso altri

La voce in esame ammonta a € 5.384.581 (€ 1.497.234 al 31 dicembre 2011). Il significativo

aumento è riconducibile all’aumento di crediti commerciali verso soci di società consolidate con il

metodo proporzionale che ammontano a € 3.985.994 (€ 393.992 al termine dello scorso esercizio).

Si segnala in particolare che il credito verso soci della collegata Friuli Retail Srl ammonta a

€ 3.859.768.

Tra gli altri crediti riferibili alla capogruppo è iscritto l’importo di € 999.985 riferibili ad operazioni di

pronti contro termine ovvero gli importi investiti in un contratto con obbligo di retrocessione con

35



scadenza entro il primo trimestre 2013. Gli interessi di competenza dell’esercizio in esame sono

stati rilevati alla voce ratei attivi.

III. Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni

6) Altri titoli

La voce si riferisce per € 1.000.000 alle obbligazioni della Banca di Cividale sottoscritte dalla

capogruppo in data 17 maggio 2011 ed iscritte al costo di acquisto che, alla luce di specifici accordi

contrattuali, coincide con il valore di realizzazione e per € 2.803.017 (€ 9.151 al 31 dicembre 2011)

al saldo dei conti correnti impropri disponibili accesi dalla capogruppo con i consorzi cooperativi

che accolgono le somme pagate dalle stazioni appaltanti ai consorzi cooperativi per lavori acquisiti

per loro tramite. Le somme giacenti su tali conti sono libere, disponibili e fruttifere di interessi alle

normali condizioni di mercato.

IV. Disponibilità liquide

Ammontano a € 627.358 (€ 8.821.414 al 31 dicembre 2011) e sono costituite dalle disponibilità

temporanee generate nell’ambito della gestione di tesoreria del Gruppo.

D) RATEI E RISCONTI

La voce ammonta complessivamente a € 166.303 (€ 175.211 al 31 dicembre 2011) ed è composta

da ratei attivi per € 39.588 (€ 6.373 al 31 dicembre 2011) e sono costituiti dal rateo di interessi,

maturato nell’esercizio, sulle cedole in corso di maturazione alla data del bilancio, sui titoli iscritti

nelle immobilizzazioni finanziarie e nel circolante e sulle operazioni di pronti contro termine

effettuate dalla capogruppo e per € 126.715 da risconti attivi così costituiti:


Risconto compensi consorzi cooperativi 44.520 91.349 -46.829

Risconto premi su fideiussioni 11.685 19.384 -7.699

Risconto premi assicurativi 11.668 25.486 -13.818

Altri risconti 58.842 32.619 26.223

TOTALE 126.715 168.838 -42.124

I compensi riconosciuti ai consorzi cooperativi sono di norma liquidati anticipatamente rispetto alla

loro maturazione che è correlata all’avanzamento dei lavori assegnati per il loro tramite.

36



PASSIVO

A) PATRIMONIO NETTO

Il prospetto che segue raccorda il patrimonio netto ed il risultato di esercizio della capogruppo con il

patrimonio netto ed il risultato di esercizio del bilancio consolidato.

Patrimonionetto

31 dic. 2011

Variazioni e conferimenti

2012

Utili / Perdite 2012

Patrimonionetto

31 dic. 2012

Bilancio capogruppo 22.636.109 -2.291 136.232 22.770.050

Differenza tra valore di carico e valore pro quota del PN delle partecipate al momento dell’acquisto

-2.366.206 - - -2.366.206

Risultati pro quota delle partecipate 529.836 -7.724 -91.538 430.564

Maggiori valori attribuiti alle attività e alle passività delle società consolidate:

- plusvalore attribuito alle rimanenze e/o alle immobilizzazioni

1.403.790 - - 1.403.790

- fiscalità latente -440.790 - - -440.790

Storno svalutazioni e riprese di valore 884.494 - 180.561 1.065.055

Storno utile infragruppo al netto dell’effetto fiscale

-487.086 - -279.195 -766.280

Variazione dell’area di consolidamento dovuti ad accantonamenti per oneri su partecipate

-7.724 7.724 - -

TOTALE PATRIMONIO NETTO E UTILE DEL GRUPPO

22.152.423 -2.291 -53.947 22.096.183

Patrimonio netto e utile di terzi 39.847 42.930 -6.521 76.256

TOTALE PATRIMONIO NETTO E UTILE

22.192.270 40.639 -60.468 22.172.439

37



La tabella che segue riporta il prospetto riassuntivo delle variazioni intervenute nelle voci del

patrimonio netto del Gruppo.

Capitale Sociale

RiservaLegale

RiservaStatutaria

Altreriserve

Utili a nuovo

Risultato dell’eserci-

zioTotale

Al 31 dicembre 2010 505.260 4.641.841 15.525.607 103.766 91.108 1.211.089 22.078.671

Destinaz. del risultato 2010

Attribuzione dividendi -45.560 -45.560

Vers.to fondi mutual. -47.071 -47.071

Altre destinazioni 7.732 470.733 998.012 -358.019 -1.118.458 -

Recessi -17.114 -17.114

Sottoscrizioni 58.000 58.000

Variazione area di consolidamento

-32.069 -32.069

Risultato 2011 157.566 157.566

Al 31 dicembre 2011 553.878 5.112.574 16.523.619 103.766 -298.980 157.566 22.152.423

Destinaz. del risultato 2011

Attribuzione dividendi -52.631 -52.631

Vers.to fondi mutual. -10.268 -10.268

Altre destinazioni 14.091 102.681 162.601 -184.708 -94.667 -2

Recessi -29.392 -29.392

Sottoscrizioni 90.000 90.000

Risultato 2012 -53.947 -53.947

Al 31 dicembre 2012 628.577 5.215.255 16.686.220 103.766 -483.688 -53.947 22.096.183

38



Le ulteriori informazioni richieste al numero 7 bis dell’art. 2427 del c.c. sono riepilogate nel

prospetto che segue.

Importo Possibilità di utilizzo Quota

disponibile Utilizzo ultimi tre

esercizi

Capitale soci cooperatori 94.105

Capitale soci sovventori 534.472

Riserve di utili

Riserva legale 5.215.255 solo copertura perdite 5.215.255 nessun utilizzo

Riserva statutaria 16.686.220 solo copertura perdite 16.686.220 nessun utilizzo

Riserve di capitale

Riserva contributi c/capitale

97.569 solo copertura perdite 97.569 nessun utilizzo

Tassa ammissione 6.197 solo copertura perdite 6.197 nessun utilizzo

TOTALE 22.005.241

Si precisa che i valori sopra evidenziati si riferiscono al capitale e alle riserve della capogruppo e si

rammenta che tutte le riserve sono indivisibili ed irripartibili, come da statuto sociale, sia durante lo

svolgimento dell’attività della cooperativa che al suo scioglimento.

B) FONDI PER RISCHI ED ONERI

La tabella che segue riassume le variazioni intervenute nei fondi per rischi ed oneri.

Fondi per rischi e oneri al

31 dic.2012

Fondi per rischi e oneri al

31 dic.2011 Variazioni

dell’esercizio

Fondo imposte differite 447.846 440.819 7.027

Fondo per oneri futuri 150.000 147.724 2.276

TOTALE 597.846 588.543 9.303

L’importo di € 150.000 si riferisce al prudente apprezzamento degli amministratori degli oneri da

sostenere a fronte di impegni contrattuali di manutenzione per lavori consegnati dalla capogruppo

negli esercizi precedenti per € 100.000, per € 50.000 alla quota di competenze

dell’accantonamento per manutenzioni della collegata Costruzioni Venezian Srl.

39



Le ulteriori informazioni richieste al numero 14 dell’art. 2427 del c.c. sono riepilogate nel prospetto

che segue.

Esercizio 2012 Esercizio 2011

Differenze Temporanee

Effetto fiscale % Differenze

Temporanee Effettofiscale

%

Imposte differite

Maggior valore delle rimanenze

Costruzioni Venezian Srl 29.615 9.290 31,40% 29.615 9.290 31,40%

Cima Zoncolan Srl 1.373.148 431.169 31,40% 1.373.148 431.169 31,40%

Maggior valore dei terreni

Friuli Retail Srl 1.026 322 31,40% 1.026 322 31,40%

Minori fondi ammortamento per storno utili intercompany

Positive Energy Srl 22.497 7.064 31,40% 123 38 31,40%

Totale imposte differite 447.846 440.819

40



C) TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO

L’ammontare di questa voce corrisponde alle indennità da pagare ai lavoratori dipendenti e soci in

caso di cessazione del rapporto di lavoro alla data del bilancio calcolate in ottemperanza alla

vigente normativa ed al netto di quanto versato ai fondi pensione e al fondo di tesoreria presso

l’INPS.

In sintesi le movimentazioni degli ultimi due esercizi sono state le seguenti:

2012 2011

Saldo al 1 gennaio 563.079 560.411

Anticipi corrisposti -8.500 -21.375

Indennità liquidate -133.347 -55.341

Accantonamento dell’esercizio 260.279 265.768

Quota TFR versata ai fondi pensione -57.745 -53.597

Quota TFR versata al fondo tesoreria INPS -182.165 -180.732

Quota TFR recuperata dal fondo tesoreria INPS 104.840 58.153

IRPEF su rivalutazione -1.923 -2.376

Altri movimenti - -7.832

Saldo al 31 dicembre 544.518 563.079

41



D) DEBITI

3) Debiti verso soci per finanziamenti

Ammontano a € 140.000 e si riferiscono ai finanziamenti versati dai soci di minoranza della

controllata Positive Energy Srl. La voce non ha subito variazioni rispetto al 31 dicembre 2011.

4) Debiti verso banche

Ammontano a complessivi € 5.699.098 (€ 3.703.735 al 31 dicembre 2011) e sono dettagliati nella

tabella che segue.

31 dic.2011 Variazione dell'area di consolidamento

2012


31 dic.2012

Aperture di credito in c/c

162.440 - 1.296.932 1.459.372

Apertura di credito ipotecario in c/c

3.541.295 532.415 -23.798 4.049.912

Anticipo di crediti commerciali - - 189.815 189.815

TOTALE 3.703.735 532.415 1.462.949 5.699.098

L’incremento delle aperture di credito è dovuto principalmente al finanziamento concesso alla

controllata Positive Energy Srl per la realizzazione dell’impianto fotovoltaico.

La variazione dell’area di consolidamento si riferisce al 50% del debito della controllata Immobiliare

IV Febbraio Srl che quest’anno viene consolidata integralmente e non proporzionalmente.

I debiti ipotecari sono garantiti da ipoteca sui terreni e sugli immobili di proprietà del Gruppo come

già illustrato nella voce relativa alle rimanenze.

5) Debiti verso altri finanziatori

Ammontano a € 137.813 e si riferiscono al prestito concesso nell’esercizio in esame alla

capogruppo dalla Camera di Commercio di Gorizia per l’acquisto di macchinari a valere sulla legge

n. 26 del 29 gennaio 1986 che verrà rimborsato in 8 anni.

6) Acconti

La voce in esame è costituita dagli anticipi riconosciuti alla capogruppo su contratti di appalto per

€ 507.262 di cui € 495.077 ricevuti dalla collegata Deiva Marina Water Front SpA e da acconti

ricevuti dalla collegata Immobiliare & Sviluppo Srl per € 3.750. Al 31 dicembre 2011 la voce

ammontava a € 4.297.157.

7) Debiti verso fornitori

Ammontano a € 30.888.542 (€ 28.736.381 al 31 dicembre 2011) con un aumento di € 2.152.161

rispetto al saldo dell’anno precedente riconducibile alla fisiologica oscillazione. I debiti oltre i 12

mesi sono rappresentati prevalentemente dalle ritenute a garanzia operate sui corrispettivi dei

lavori effettuati da terzi.

42



10) Debiti verso imprese collegate

Tali debiti sono costituiti essenzialmente dal riparto di costi sostenuti nell’esercizio dalle società

consortili e non pagato alla data del bilancio.


IGA Ambiente Scarl 625.577 1.414.818 -789.241


Tavagnacco Costruzioni Scarl 153.620 13.262 140.358

Volturno Scarl 19.146 23.193 -4.047

San Polo Scarl 5.824 14.199 -8.375

CO.p.E.S. 1.830 - 1.830

Cons.a.ro. Scarl in liquidazione 254 269 -15

CCI Puglia - 379.644 -379.644

TOTALE 1.097.345 1.845.385 -748.040

12) Debiti tributari

Ammontano a € 704.822 (€ 659.277 al 31 dicembre 2011) e sono costituiti da debiti tributari di

varia natura sorti nell’esercizio e scadenti dopo la data di chiusura del bilancio.


Erario c/IRES 232.060 264.910 -32.850

Erario c/IVA 203.279 161.515 41.764

Erario c/ritenute 192.353 209.011 -16.659

Erario c/IRAP 72.083 23.842 48.241

Imposte municipali 5.048 - 5.048

TOTALE 704.822 659.277 45.545

13) Debiti verso istituti di previdenza e sicurezza sociale

Ammontano a € 275.500 (€ 311.686 al 31 dicembre 2011). Tale voce è formata dai debiti maturati

nei confronti degli istituti previdenziali sulle retribuzioni del mese di dicembre, sul premio di

produzione e sulle ferie e permessi maturati e non ancora goduti alla data del bilancio.

43



14) Altri debiti

Sono così composti:


Debiti vs. soci di società consolidate 1.615.342 654.349 960.993

Debiti vs. dipendenti, parasubordinati e amm.ri 436.183 492.039 -55.856

Soci c/ristorni 87.132 190.111 -102.979

Altri debiti 17.285 685.865 -668.580

TOTALE 2.155.941 2.022.363 133.578

La voce debiti verso soci di società consolidate comprende l’importo di € 761.219 riferito a debiti

commerciali nei confronti del socio della collegata Friuli Retail Srl e l’importo di € 854.123 riferito a

debiti finanziari nei confronti dei soci delle partecipate Friuli Retail Srl, Cima Zoncolan Srl e

Costruzioni Venezian Srl.

Si precisa che la significativa riduzione della voce altri debiti è dovuta, per buona parte, al

versamento effettuato dalla capogruppo nel mese di marzo 2012 al Consorzio Cooperative

Costruzioni dell’importo dovuto in relazione al contratto di associazione in partecipazione pari a

€ 623.925 relativo all’acquisto delle quote della Società di Trasformazione Urbana Deiva Marina

Water Front SpA e dell’importo dovuto al CCC per l’aumento di capitale del consorzio stesso per

€ 37.500.

E) RATEI E RISCONTI

Ammontano complessivamente a € 523.588 (€ 276.044 al 31 dicembre 2011) e comprende risconti

passivi per € 325.028 (€ 457 al 31 dicembre 2011) determinati quasi interamente dalla quota del

contributo erogato dal Comune di Monfalcone ai sensi dell’art. 143 del Decreto Legislativo

163/2006 alla società di progetto controllata Terme Romane Srl per il mantenimento dell’equilibrio

economico finanziario del project financing per la gestione dello stabilimento termale di Monfalcone

per l’intera durata della concessione. Il contributo in conto esercizio verrà accreditato in quote

costanti sulla durata residua della concessione a partire dall’esercizio di entrata in funzione dello

stabilimento. I ratei passivi sono così composti:


Rateo passivo assicurazioni 85.913 178.692 -92.779

Rateo mensilità differite 90.048 92.231 -2.183

Ratei passivi diversi 22.599 4.665 17.934

TOTALE 198.560 275.588 -77.028

Il rateo passivo delle mensilità differite è comprensivo degli oneri sociali.

44



Si segnala che il totale dell’attivo a breve ammonta a € 38.245.036 (€ 50.279.726 nel 2011) ed il

totale del passivo a breve termine ammonta a € 35.354.035 (€ 38.310.733 nel 2011).

CONTI D’ORDINE

La capogruppo ha prestato le seguenti fideiussioni o garanzie a favore di istituti di credito o di altri

creditori di società collegate non consolidate:


Fideiussioni

a imprese collegate

IGA Ambiente Scarl - finanziamento Unicredit 672.000 840.000 -168.000

HBS - finanziamento Unicredit - 915.000 -915.000

CH Property Srl - finanziamento CariFE - 2.220.000 -2.220.000

Garanzie reali

ad altre imprese

Unieco Soc. Coop - finanziamento CCFS 3.375.000 - 3.375.000

TOTALE SISTEMA DEI RISCHI 4.047.000 3.975.000 72.000

Per quanto riguarda la garanzia reale prestata nell’interesse di Unieco si rimanda a quanto

illustrato nella voce crediti dell’attivo immobilizzato.

Si segnala che sono stati ceduti pro solvendo a garanzia di un finanziamento iscritto alla voce D.4

del passivo dello stato patrimoniale i crediti in maturazione verso il Gestore dei Servizi Energetici.

L’efficacia della cessione decorre dal 6 marzo 2013 data in cui è avvenuta l’accettazione da parte

di G.S.E..

45



ANALISI DELLE VOCI DEL CONTO ECONOMICO

Qui di seguito vengono analizzate le voci che compongono il conto economico con evidenziate le

variazioni rispetto l’esercizio precedente.

A) VALORE DELLA PRODUZIONE

Il Gruppo opera nel settore degli appalti pubblici, nel settore delle costruzioni per committenti privati

e promuove iniziative immobiliari in conto proprio.

La produzione per l’anno in esame si è concentrata prevalentemente nel settore dei lavori per

conto di terzi, mentre per quanto riguarda il settore delle iniziative immobiliari in conto proprio si è

dato corso alla realizzazione di un parco commerciale presso il Comune di Tavagnacco mediante

la collegata Friuli Retail Srl. La produzione, espressa in migliaia di euro, si è svolta nelle seguenti

aree geografiche:

Aree geografiche 2012 2011

Provincia di Gorizia 5.705 5.070

Provincia di Trieste 5.166 2.822

Provincia di Udine 17.065 9.732

Provincia di Pordenone 1.233 2.941

Regione Veneto 2.228 7.613

Regione Lombardia 15.401 19.405

Regione Liguria 1.374 3.750

Regione Puglia 345 652

Regione Trentino 965 378

TOTALE 49.482 52.363

1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni

Ammontano a € 56.984.026 (€ 57.259.783 nell’esercizio 2011) e sono costituiti dai corrispettivi

riconosciuti dai committenti e accertati attraverso stato di avanzamento lavori e dai compensi per le

prestazioni di servizi, nonché ricavi per la vendita di energia prodotta dalla controllata Positive

Energy Srl e ricavi dalla vendita degli immobili realizzati da Immobiliare & Sviluppo Srl.

2) Variazione dei prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti

È positiva ed ammonta a € 38.331 ed è riconducibile all’incremento del valore delle rimanenze

delle collegate Cima Zoncolan Srl e Costruzioni Venezian Srl al netto delle cessioni di immobili

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realizzate da Immobiliare & Sviluppo Srl. La variazione al 31 dicembre 2011 era negativa ed

ammontava a € 1.180.217.

3) Variazione dei lavori in corso su ordinazione

È negativa ed ammonta a € 13.600.736 (nell’esercizio 2011 era negativa e ammontava a

€ 5.718.889).

4) Incremento delle immobilizzazioni per lavori interni

Nel corso dell’esercizio sono stati capitalizzati costi sostenuti per la realizzazione di lavori interni

per complessivi € 6.037.272 inerenti la costruzione del parco commerciale realizzato dalla

collegata Friuli Retail Srl (50% quota del Gruppo) ed i costi di ristrutturazione per il recupero

dell’edificio termale di Terme Romane Srl. Nel corso dell’esercizio precedente l’incremento delle

immobilizzazioni per lavori era pari a € 1.623.650.

5) Altri ricavi e proventi


2012 2011 Variazioni

Contributi in conto esercizio 245.858 - 245.858

Rimborso danni da terzi 39.770 56.470 -16.700

Plusvalenze immobilizzazioni 35.527 18.357 17.170

Penalità addebitate 20.280 20.280

Proventi immobiliari 11.365 10.789 576

Ricavi per vendita merci 8.044 131.841 -123.797

Sopravvenienze attive 3.331 19.217 -15.886

Ricavi diversi 149.018 111.289 37.729

TOTALE 513.193 347.963 165.230

I contributi in conto esercizio si riferiscono al riconoscimento della tariffa incentivante ai sensi

dell’art. 7 del D.Lgs. 387/03 e del D.M. 5 maggio 2011 sull’energia elettrica prodotta dagli impianti

fotovoltaici di proprietà partecipate Positive Energy Srl e Friuli Retail Srl.

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B) COSTI DELLA PRODUZIONE

6) Costi per acquisti

Ammontano a € 12.474.102 con un aumento di € 3.390.632 rispetto all’esercizio 2011.

7) Costi per servizi

Tali costi sono riassunti nella tabella che segue.


Riparto costi 15.566.734 19.978.326 -4.411.592

Servizi industriali 11.106.895 7.520.370 3.586.526

Servizi diversi 607.757 751.256 -143.499

Prestazioni professionali 547.392 716.248 -168.856

Servizi consorzi cooperativi 350.629 433.063 -82.434

Assicurazioni 322.260 379.189 -56.929

Collaboratori a progetto 246.388 152.549 93.839

Manutenzioni 205.003 197.070 7.933

Servizi al personale 186.684 168.067 18.617

Compenso Collegio Sindacale 32.760 34.899 -2.139

Compenso Amministratori 15.769 207.169 -191.400

TOTALE 29.188.271 30.538.205 -1.349.933

Si precisa che gli amministratori della capogruppo non percepiscono compenso per lo svolgimento

di tali funzioni in altre imprese incluse nel consolidamento. I sindaci della capogruppo non

ricoprono incarichi in altre imprese incluse nel consolidamento. Il compenso spettante ai revisori

della capogruppo per l’attività di revisione legale ammonta a € 25.906.

8) Godimento beni di terzi

Tali costi ammontano a € 804.442 con un aumento di € 115.152 rispetto all’esercizio precedente.

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9) Per il personale

Sono analiticamente dettagliati nella tabella che segue.


a) salari operai 1.786.233 1.866.274 -80.041

b) oneri sociali operai 737.529 790.401 -52.872

c) TFR operai 103.007 107.021 -4.014

e) altri costi 9.455 8.250 1.205

Totale costi per operai 2.636.224 2.771.946 -135.722

a) stipendi impiegati e dirigenti 2.204.780 2.291.472 -86.692

b) oneri sociali impiegati e dirigenti 637.264 641.735 -4.471

c) TFR impiegati e dirigenti 157.272 158.493 -1.221

e) altri costi 9.455 8.250 1.205

Totale costi impiegati e dirigenti 3.008.771 3.099.950 -91.179

TOTALE 5.644.995 5.871.896 -226.901

Il numero medio dei dipendenti, ripartito per categoria, è stato il seguente:


Operai 51 57 -6

Impiegati 36 37 -1

Dirigenti 2 2 0

TOTALE 89 96 -7

10) Ammortamenti e svalutazioni

Gli ammortamenti ammontano a € 681.531 (€ 552.783 nell’esercizio 2011). Per lo specifico

dettaglio degli ammortamenti si rinvia a quanto esposto a commento della voce immobilizzazioni.

Nel corso dell’esercizio è stato effettuato, inoltre, l’accantonamento di € 103.510 al fondo

svalutazione crediti.

11) Variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci

Sono determinate dalla variazione positiva delle rimanenze di materie prime presenti a piè d’opera

nei cantieri e nel magazzino della capogruppo per € 122.087.

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13) Altri accantonamenti

Ammontano a € 30.520 e sono relativi a somme accantonate dalla collegata Costruzioni Venezian

Srl per spese di manutenzione straordinaria di impianti. Nell’esercizio precedente gli

accantonamenti erano pari a € 27.724.

14) Oneri diversi di gestione

La tabella che segue ne indica in modo analitico la composizione.


Penali 257.435 95.179 162.256

Imposte e tasse non sul reddito 119.979 84.818 35.162

Contributi ad associazioni 61.226 82.825 -21.599

Cancelleria, giornali e riviste 35.355 48.276 -12.921

Risarcimento danni a terzi 9.552 13.104 -3.552

Minusvalenze alienazioni imm.materiali 2.483 745 1.738

Oneri diversi 71.813 44.669 27.144

TOTALE 557.843 369.616 188.227

La penale di € 257.435 costituisce l’addebito per rescissione di un contratto di appalto della

capogruppo.

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C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI

15) Proventi da partecipazioni

Non sono stati percepiti proventi da partecipazioni. Nell’esercizio 2011 erano pari a € 5.091 ed

erano costituiti dal saldo attivo distribuito ai soci di Meduna 2004 Scarl alla chiusura della

liquidazione della società.

16) Altri proventi finanziari


a) da crediti iscritti nelle immobilizzazioni 1.906 - 1.906

b) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni 7.986 7.978 8

c) da titoli iscritti nell’attivo circolante 54.624 16.726 37.898

d) proventi diversi dai precedenti 111.251 153.828 -42.577

TOTALE 175.767 178.532 -2.765

I proventi finanziari da crediti iscritti nelle immobilizzazioni si riferiscono agli interessi attivi maturati

sul deposito effettuato dalla capogruppo presso il Consorzio Cooperativo Finanziario per lo

Sviluppo.

I proventi da titoli iscritti nelle immobilizzazioni finanziarie e quelli da titoli iscritti nell’attivo circolante

comprendono il rendimento su operazioni d’investimento effettuate dalla capogruppo.

Gli altri proventi finanziari sono costituiti da interessi attivi pari a € 7.446 per dilazioni di pagamento

nei confronti della collegata Alsa Srl e per il residuo da interessi maturati sui conti correnti bancari e

sui conti correnti di corrispondenza con i consorzi cooperativi.

17) Interessi e altri oneri finanziari



Interessi passivi per aperture di credito ipotecarie su c/c bancari

190.215 13.975 176.240

Interessi passivi per aperture di credito su c/c bancari

27.754 31.950 -4.196

Interessi diversi 13.030 30.025 -16.995

Interessi passivi su c/c corrisp. cons. coop. 1.097 661 436

TOTALE 232.096 76.611 155.485

L’incremento degli interessi passivi per aperture di credito ipotecarie su conti correnti bancari è

riconducibile essenzialmente all’utilizzo dell’apertura di credito concessa alla collegata Friuli

Retail Srl.

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17 bis) Utili e perdite su cambi

La voce non risulta valorizzata. Nell’esercizio 2011 era contabilizzato un un differenziale positivo

pari a € 865 riconducibile all’acquisto di materiali per impianti fotovoltaici in valuta estera.

D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITÁ FINANZIARIE

18) Rivalutazioni

Non sono state effettuate rivalutazioni. Nell’esercizio 2011 ammontavano a € 25.060 e si riferivano

alla rivalutazione di HBS Immobiliare Srl per € 24.305 e della collegata estera Bahia las Galeras Sa

per € 755 entrambe valutate con il metodo del patrimonio netto.

19) Svalutazioni

Ammontano a € 75.550 (€ 692.588 nell’esercizio 2011) e si riferiscono alle svalutazioni del valore

delle partecipazioni delle società collegate Deiva Marina Water Front SpA, HBS Immobiliare Srl,

Bahia las Galeras Sa e Alsa Srl valutate con il metodo del patrimonio netto come meglio descritto

alla voce partecipazioni dell’attivo dello stato patrimoniale e, per € 53, all’adeguamento del valore

dei titoli iscritti nell’attivo immobilizzato.

E) PROVENTI E ONERI STRAORDINARI

20) Proventi straordinari

Ammontano a € 287.071 (€ 51 nell’esercizio 2011) e sono relativi ad insussistenze del passivo per

prescrizione ordinaria di alcuni debiti della capogruppo per € 103.971, al provento da istanza

presentata dalla capogruppo per il rimborso IRES su IRAP non dedotta negli esercizi 2007-2011

per € 174.690 e a minori imposte di esercizi precedenti per € 8.410.

21) Oneri straordinari

Ammontano a € 653.706 (€ 8.653 nell’esercizio 2011) e si riferiscono principalmente alla

svalutazione di un credito relativo ad una caparra confirmatoria versata dalla capogruppo per il

tramite del Consorzio Cooperative Costruzioni il cui debitore risulta irreperibile per € 600.000 e a

maggiori imposte di esercizi precedenti comprensive di sanzioni ed interessi per € 53.476 accertate

in seguito alla verifica fiscale tenutasi nel corso del 2012 nei confronti della capogruppo relativa

all’anno 2009.

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22) IMPOSTE SUL REDDITO D’ESERCIZIO

Il prospetto che segue riconcilia l’importo delle imposte correnti con l’onere di effettiva competenza

dell’esercizio.

IRES IRAP TOTALE

Imposte correnti 709.834 279.438 989.272

Storno imposte anticipate in esercizi precedenti

per costi non dedotti in precedenti esercizi 70.584 1.613 72.197

Imposte differite

per rettifiche di consolidamento 6.152 873 7.025

Imposte anticipate

per rettifiche di consolidamento -108.365 -15.364 -123.729

per recupero perdite fiscali - - -

per costi deducibili in esercizi futuri -219.701 -1.174 -220.875

per accantonamento fondo rischi su lavori -484.315 -68.685 -553.000

Imposte di competenza -25.810 196.701 170.890

Si segnala che nell’esercizio 2011 la capogruppo ha beneficiato dell’aliquota agevolata IRAP con

un risparmio di imposte correnti pari a circa € 47.000.

CONCLUSIONI

Per ciò che riguarda la natura dell’attività del Gruppo, i fatti avvenuti dopo la chiusura dell’esercizio

e i rapporti con le imprese collegate si rimanda al contenuto della relazione sulla gestione.

Ronchi dei Legionari, 24 maggio 2013

per il consiglio di amministrazione il presidente Marco Seibessi

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