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Bilancio Esercizio 2017

CONSORZIO UNISER SCRL

BILANCIO 2017

I N D I C E

ORGANI DEL CONSORZIO ................................................................................... Pag. 1

RELAZIONE DEL CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE ................................. Pag. 3

Premessa ................................................................................................................... Pag. 5

1. Organi del Consorzio e loro funzionamento ................................................. Pag. 5

2. Attività svolta ................................................................................................ Pag. 5

3. Rapporti con l’Università .............................................................................. Pag. 10

4. Enti sostenitori ............................................................................................... Pag. 11

5. Parco piante officinali e progettazione delle attività ad esso connesse ......... Pag. 11

6. Attività didattica ............................................................................................ Pag. 12

7. Implementazione e migliorie impianti e arredi ............................................. Pag. 13

8. Struttura organizzativa e personale dipendente ............................................. Pag. 16

9. Compagine sociale e capitale sociale ............................................................ Pag. 16

10. Beni di terzi presso Uniser ............................................................................ Pag. 17

11. Risultato d’esercizio e comparazione preventivo/consuntivo ....................... Pag. 17

12. Fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell’esercizio ............................... Pag. 21

STATO PATRIMONIALE E CONTO ECONOMICO RICLASSIFICATO .......... Pag. 23

BILANCIO E NOTA INTEGRATIVA .................................................................... Pag. 29

RELAZIONE DEL COLLEGIO SINDACALE ....................................................... Pag. 61


1

ORGANI DEL CONSORZIO

ASSEMBLEA DEI SOCI

COMUNE DI PISTOIA (cessazione qualifica di socio a far tempo dal 12.01.2018)

FONDAZIONE CASSA DI RISPARMIO DI PISTOIA E PESCIA

UNIVERSITA’ DEGLI STUDI DI FIRENZE (cessazione qualifica di socio a far tempo dal

25.04.2018)

CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE

ALESSANDRO PAGNINI Presidente

UMBERTO GUIDUCCI Consigliere Delegato

ANDREA FUSARI Consigliere

COLLEGIO SINDACALE

PAOLO CASELLI Presidente

GABRIELE CAPPELLINI Revisore effettivo

MAURO MACCARI Revisore effettivo

GINO SPAGNESI Revisore supplente

STEFANO SALA Revisore supplente

SEGRETARIO

(carica vacante)


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RELAZIONE DEL

CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE


4


5

Signori soci,

Premessa

Il bilancio dell’esercizio 2017, che sottoponiamo al Vostro esame, è illustrato dalla presente

relazione e composto dallo Stato patrimoniale, dal Conto economico e dalla Nota integrativa, che

indica i criteri di valutazione adottati e il contenuto delle singole voci contabili.

1. Organi del Consorzio e loro funzionamento.

In data 8 maggio 2017 l’Assemblea dei Soci ha prorogato per un altro anno le cariche sociali:

Prof. Alessandro Pagnini, confermato nella carica di Presidente del CdA, Rag. Umberto Guiducci,

Consigliere delegato, Prof. Andrea Fusari, Consigliere.

Nel corso dell’anno 2017 il Consiglio di Amministrazione si è riunito per cinque volte: 3

aprile, 18 maggio, 14 giugno, 6 settembre e 28 novembre.

Il Collegio Sindacale ha svolto la sua attività regolarmente.

L’Assemblea dei Soci si è riunita l’8 maggio ed il 13 dicembre.

2. Attività svolta

I Corsi di Laurea in Infermieristica e in Fisioterapia hanno proseguito regolarmente le

rispettive attività, così come il laboratorio di ricerca Landascape Design Lab (LDL) attivato

nell’a.a. 2016/17 nell’aula “Faustino Vannucci”, al primo piano della sede di Uniser, in

collaborazione con il Dipartimento di Architettura (DIDA) dell’Università degli Studi di Firenze e

la direzione scientifica del Prof. Gabriele Paolinelli.

Il laboratorio ha svolto attività di ricerca applicata e formazione post-laurea e di tirocinio

curriculare di laurea magistrale in architettura del paesaggio.

Le ricerche curate sono: Pistoia Ongoing Masterplan, in collaborazione con il Comune di

Pistoia; Pistoia Millefiori, in collaborazione con la Fondazione Cassa di Risparmio di Pistoia e

Pescia, cofinanziata da questa e da Uniser; Pratomobile, in collaborazione con il Comune di Prato

e con il cofinanziamento di quest'ultimo; Progettare le trasformazioni dei paesaggi nel mondo che

cambia. La complessità affrontata attraverso il vivente, cofinanziata con fondi di ateneo (Unifi).

Il laboratorio ha partecipato ad un programma alternanza scuola-lavoro promosso

dall’istituto scolastico medio superiore Pacini di Pistoia.

Insieme alla presidenza di UNISER, il laboratorio ha concorso alla promozione di due

convegni a Pistoia, presso UNISER, uno nazionale “Etica e Estetica del paesaggio” ed uno

internazionale “Urban Habitat and Imagination”.

Il laboratorio ha curato l’edizione 2017 del programma internazionale di conferenze di

architettura del paesaggio “Open Session ON LANDSCAPE”, del quale UNISER è stato partner

ufficiale. E’, inoltre, partner italiano del programma internazionale “LANDSCAPE LEARN”


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(https://landscapelearn.com) in fase di sviluppo. Nell’ambito del Laboratorio 8 borse di ricerca e 3

tirocini curriculari di laurea magistrale.

Costo del laboratorio LDL competenza 2017 € 57.767,92

Risconto contributo 2016 Fondazione Caript € 10.000,00

La Scuola di Scienze della Salute Umana dell’Università degli Studi di Firenze ha attivato

per anche per l’a.a. 2017/2018 il Corso di perfezionamento sul metodo di accorciamento e

sollecitazione di trazione (Metodo Grimaldi) le cui lezioni hanno avuto inizio il 16 febbraio 2018.

Nessun contributo previsto.

E’ entrato nel pieno della sua attività anche il progetto, in collaborazione con il

Dipartimento di Scienze per l’Economia e l’Impresa (DISEI) dell’Università degli Studi di Firenze,

“Valorizzazione di prodotti tradizionali e innovativi della Montagna pistoiese – ValMonTI”

Misura 16.2 del PSR 2014-2020 Regione Toscana Bando PIF – annualità 2015 Codice PIF 40/2015.

Nel progetto, in cui Uniser figura come capifila, si propone di caratterizzare alcuni prodotti di

aziende ed allevamenti della Montagna Pistoiese al fine di valorizzarne le caratteristiche qualitative:

organolettiche, dietetico salutistiche, nonché tecnologiche ed etiche (sostenibilità ambientale e

benessere animale).

Per la realizzazione delle varie attività sono stati conferiti incarichi per lo sviluppo e la

gestione del progetto e per consulenza professionale finalizzata al giudizio di convenienza e stima

del costo di produzione di prodotti agricoli e zootecnici. Sono state bandite e assegnate tre borse di

studio per le seguenti attività: “Strategie di valorizzazione dei prodotti cerealicoli della montagna

Pistoiese”, “Choice model per la valorizzazione dei prodotti zootecnici della montagna Pistoiese”,

“Strategie di valorizzazione dei prodotti cerealicoli della montagna Pistoiese. Organizzazione di

prove di campo. Caratteristiche produttive”, oltre ad una collaborazione coordinata e continuativa

per la predisposizione di tipologie di protocolli sperimentali per le diverse filiere, sulla base

dell’analisi della letteratura scientifica, e la predisposizione di schede cartacee e informatiche.

Più recentemente è stato incaricato il New Zeland Institute for Business Research

(University of Waikato), nella persona del Prof. Riccardo Scarpa, per consulenza e raccolta dati da

sondaggio da effettuare nell’ambito del progetto.

In data 18.09.2017 è stato siglato con la Regione Toscana il contratto per l’assegnazione

del contributo a copertura dei costi del progetto. Il termine del progetto è previsto per il 13.09.2018.

Costo (in parte stimato) competenza 2017 € 66.035,80

Stima contributo RT competenza 2017 € 58.316,00

Nell’ambito dell’Unità di Ricerca Dipartimentale Fondamenti ed Etica della scienza della

vita e della mente (FESVEM) (Dipartimento di Lettere e Filosofia dell’Università degli Studi fi


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Firenze) sono stati erogati contributi per la copertura di due assegni di ricerca sui temi

“Responsabilità morale, mente e cervello. Le condizioni dell’imputabilità morale nell’età della

tecnica” e “Ricerca sui rapporti tra scienza e letteratura integrata al recupero e alla valorizzazione

di una bibliografia internazionale sullo studio dei rapporti tra scienza e letteratura”.

Costo competenza 2017 € 6.576,64

In data 19.10.2017 è stata firmata la convenzione con il Dipartimento di Scienze della Salute

dell’Università degli Studi di Firenze per l’istituzione del Laboratorio “Multidisciplinary Analysis

of Relationships in Health Care – Laboratorio di analisi multidisciplinare delle relazioni di

cura - MARHC”. Il Laboratorio persegue finalità di sviluppo e validazione di metodi per l’analisi,

la documentazione e lo sviluppo delle buone pratiche cliniche, assistenziali e di promozione della

salute.

Costo competenza 2017 € 15.000,00.

Contemporaneamente alle attività sopra descritte, facenti tutte capo all'Università degli

Studi di Firenze, altre iniziative di formazione e seminariali co-organizzate e/o sostenute da Uniser

sono state:

- Summer School Associazione Italiana di Psicogeriatria da titolo “Fondamenti di metodo

in psicogeriatria” - 28-30/06/2017


- Corso "Dipendenze comportamentali. Il caso del disturbo da gioco d'azzardo. Scienze

cognitive, neuroscienze e trattamento" - 13-14/12/2017


Erogazione liberale da S.I.T.D. € 2.000,00

- Advanced course Biomechanics of the Trees della Società di Ortoflorofrutticoltura Italiana

- 5-9/06/2017

Nessun costo sostenuto

- Corso di aggiornamento Narrare le malattie: metafore, simboli e cura assieme all’Ordine

dei Medici Chirurghi Odontoiatri di Pistoia - 23/09/2017


Rimborso Ordine Medici Pistoia € 2.459,02

- Workshop Le humanities in ambito biomedico. Attualità e futuro a cura della Società

Italiana di Storia, Filosofia e Studi Sociali della Biologia e della Medicina (BIOM) - 27-

28/01/2017


- Etica ed estetica del paesaggio in collaborazione con ITCS “Pacini” convegno 24-25/02/2017

e ciclo conferenze 2 e 16/03/2017, 21/04/2017, 25/05/2017


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- Letture del tempo libero in collaborazione con l’Università del Tempo Libero – 19/05/2017,

03/10/2017, 31/10/2017

Costo competenza 2017 € 475,67

- International Conference Urban Habitat & Imagination in collaborazione con il

Laboratorio LDL - 28/10/2017


- Seminario "La progettazione olistica dell'Habitat" in collaborazione con Ordine Ingegneri

Pistoia e Vie en.re.se. Ingegneria - 15/06/2017

Costo competenza 2017 € 88,60

- Visita delegazione di studenti e docenti dell’Università Nanchino - 3-11/10/2017


Rimborso Università Nanchino € 20.737,70

Uniser ha partecipato con un proprio stand al “Festival della Salute” di Montecatini Terme,

dal 28 settembre al 1 ottobre 2017.

Costo sostenuto € 2.459,02

Con il sostegno di Uniser è stato pubblicato il libro Giardini del fantastico. Le meraviglie

della botanica dal mito alla scienza in letteratura, cinema e fumetto autori Pier Luigi Gaspa e

Giulio Giorello.

Costo sostenuto € 2.500,00.

Nel mese di aprile 2017 è stato perfezionato l’accordo con la Fondazione Istituto Tecnico

Superiore per la Manutenzione Industriale ITS PRIME per ospitare corsi destinati a giovani in

possesso di un diploma di scuola secondaria superiore e i giovani che hanno frequentato un percorso

quadriennale di istruzione e formazione tecnica professionale. ITS PRIME è una scuola ad alta

specializzazione tecnologica, nata per rispondere alla domanda di nuove ed elevate competenze

tecniche e tecnologiche da parte delle imprese. L’accordo prevede l’utilizzo di 3 locali posti al primo

piano della sede di Uniser oltre alla Sala Informatica. Il corso è frequentato da 24 studenti.

Dal mese di ottobre 2017 è ospitato presso Uniser il DITECFER Scarl (Distretto per le

Tecnologie Ferroviarie, l’Alta Velocità e la Sicurezza delle Reti). DITECFER occupa un locale

al primo piano della sede.

Nella sede di Uniser ha continuato a svolgersi l’attività della Fondazione per la formazione

forense dell’Ordine degli Avvocati, con attività di formazione e convegnistica.


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L’Azienda Usl Toscana Centro – Pistoia ha svolto attività formative e di aggiornamento in

modo continuativo, sia per il personale medico che per quello infermieristico, varie iniziative di

sensibilizzazione in tema di salute rivolte a docenti e studenti delle scuole superiori pistoiesi, oltre

a convegni ed attività connesse ai corsi di laurea presenti nel nostro Polo. Si è svolto anche per

questo anno 2017, nel periodo aprile-novembre, il Corso di qualificazione professionale per

Operatori Socio Sanitari (OSS).

Le aule della nostra sede, inclusa l’aula magna “Cino da Pistoia”, sono state richieste per

convegni, seminari ed iniziative di vario genere di seguito elencate:

Data Evento Soggetto organizzatore

03/02/2017 primo incontro della scuola di Eddyburg Comune Pistoia - Ufficio cultura

11/02/2017 conferenza "Allenare la mente: se non la

usi la perdi" Assomensana

18/02/2017 concorso internazionale di scienza e

robotica "First Lego league" ITT Fedi-Fermi Pistoia

9 e

23/02/2017

incontri con dirigenti e insegnanti della

scuola

Centro di Iniziativa Democratica degli

Insegnanti CIDI

3 e

4/03/2017

convegno sulla mobilità sostenibile "i

PUMS dall'Europa al livello locale" Comune Pistoia - Vicesindaco Belliti

1 e

9/03/2017

formazione docenti scuola statale della

provincia di Pistoia

Centro Territoriale di Supporto

scolastico di Pistoia (MIUR)

10/03/2017 61° premio letterario internazionale

Ceppo Pistoia Accademia Internazionale del Ceppo

11/03/2017 seminario e promozione cultura del dono

e trapianti AIDO Provinciale Pistoia

23/03/2017 collegio unitario docenti Ist.Comprensivo "Leonardo da Vinci"

25/03/2017 convegno "Università e lavoro: carriere

professionali e percorsi di vita dei laureati

pistoiesi"

Associazione PoieinLab

30/03/2017 convegno "Pistoia: l'inclusione che

gernera cambiamento"

Comune Pistoia - Serv.Sviluppo

Economico e Politiche Sociali

3 e

4/04/2017

workshop "Standardizzazione di

protocolli di bioaccumulo mediante

licheni"

Dip. Biologia Unifi - Renato

Benesperi

07/04/2017 "Leggere la città - Cultura e comunità" Comune Pistoia - Ufficio cultura

24-

25/05/2017

workshop "Standardizzazione di

protocolli di bioaccumulo mediante

licheni"

Dip. Biologia Unifi - Renato

Benesperi

05/05/2017 assemblea soci RITMI e convegno Rete Italiana di Microfinanza RITMI

09/06/2017 divulgazione scientifica "Cibo, respiro e

movimento: una rete nella complessità

della prevenzione"

Società Italiana Psico Neuro

Endocrino Immunologia SIPNEI

12/09/2017

convegno "MExTE. Prendermi cura di me

per prendermi cura di te. Il benessere

dell'insegnante per la promozione del

benessere a scuola"

Dip. Scienze della Formazione e

Psicologia Unifi - Enrico Ciucci

13/09/2017 seminario "I gruppi multifamigliari" Dip. Salute Mentale Adulti Usl

Toscana centro - Dr. De Berardinis


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07/10/2017 convegno 2° Settimana Nazionale della

Dislessia "Non sono sbagliato" Sezione AID Pistoia

14/10/2017 Convegno "Cura del trauma e trauma

della cura" Opifer

21/10/2017 presentazione 62° Premio Internazionale

Ceppo Pistoia Accademia Internazionale del Ceppo

08/11/2017 progetto Migranti e lavoro in Toscana

(MELT2)

Comune Pistoia - Serv.Sviluppo

Economico e Politiche Sociali

14/11/2017 dibattico con studenti scuole superiori Ing. Marco Bresci

14/11/2017 lezioni-tutorials a margine della "RSSR

2017 - Internationel Conference on

Reliability, Safety and Security of

Railway Systems"

Università Firenze, DITECFER,

Università Newcastle

16 e

17/11/2017

IX riunione scientifica della Società

Italiana di Scienze del Turismo SISTUR

17/11/2017 convegno "L'attualità della salute mentale

nella sanità pubblica. La rimozione della

complessita?"

UFC Salute Mentale Adulti Usl

Toscana centro

18/11/2017 convegno "Il dono da me a te" AVIS Comunale Pistoia

8 e

27/11/2017 seminario formativo "Dual diagnosis:

implicazioni diagnostiche e sfide

terapeutiche"


Toscana centro

01/12/2017 convegno "Il centro al centro" Ass. Amici di Groppoli

5 e

12/12/17 corso di formazione in etnopsichiatria


Toscana centro

07/12/2017 formazione referenti educazione

ambientale "Dai una mano al pianeta" Ing. Marco Bresci

3. Rapporti con l’Università

L’emanazione del D.Lgs. n.175 del 19 agosto 2016 (Testo unico in materia di società a

partecipazione pubblica), successivamente corretto e integrato dal D.Lgs. n.100 del 16 giugno 2017,

ha comportato l’impossibilità a mantenere la partecipazione in società da parte dell’Università degli

Studi di Firenze. Nell’ottica di procedere alla conclusione del rapporto di partecipazione con

l’Ateneo si è giunti ad un accordo per la definizione delle reciproche posizioni debitorie-creditorie.

In base all’accordo, firmato in data 28 dicembre 2017, Uniser, essendo ancora interessata a

finanziare progetti di ricerca finanzia 5 Assegni di ricerca su tematiche e settori scientifici

disciplinari indicati dalla Società, per un importo complessivo pari a 120.000 euro da erogare entro

il 31.12.2019. Con il predetto obbligo di finanziamento le parti dichiarano di non avere più niente

a pretendere l’un l’altra e che l’Università recederà dalla Società consortile entro il 31.12.2017 con

rimborso dell’importo omnicomprensivo di 10.761,92 euro liberando la società da qualsiasi obbligo

di natura societaria.

La Segreteria Studenti dell’Università degli studi di Firenze, insediata presso Uniser

dall’anno 2010, per decisione dell’Università di Firenze non è più operativa. Permane comunque


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una funzione di “punto informativo” e di collegamento con le segreterie dei vari Dipartimenti curato

direttamente da Uniser con proprio personale.

4. Enti sostenitori.

Nell’esercizio 2017 non si sono ricevuti contributi da enti sostenitori.

5. Parco piante officinali e progettazione delle attività ad esso connesse.

Perdura la situazione di stallo per il Ce.spe.vi.. La realizzazione del progetto del parco di

piante officinali e l’organizzazione di attività didattiche e di ricerca multidisciplinare, umanistica e

scientifica ad esso connesse non si è potuta avviare.


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6. Attività didattica

Corsi di Laurea, Master e Corsi di

perfezionamento

IMMATRICOLAZIONI

a.a. a.a. a.a. a.a. a.a. a.a. a.a. a.a. a.a. a.a. a.a. a.a. a.a. a.a. a.a. a.a. a.a. Totali Laureati

01/02 02/03 03/04 04/05 05/06 06/07 07/08 08/09 09/10 10/11 11/12 12/13 13/14 14/15 15/16 16/17 17/18

Economia Aziendale 90 77 96 89 76 50 49 == == == == == == == == == == 527 1531

Economia e Commercio 33 50 47 26 29 23 28 == == == == == == == == == == 236 511

Scienze Turistiche 121 171 152 126 211

(125+86*) 150

(122+28*) 150 149 == == == == == == 1230 4741

Ingegneria dei Trasporti 19 20 26 11 14 17 == == == == == == == == == == 107 641

Scienze Vivaistiche, ambiente e gestione del

verde 13 17 16 20 18 20 26 21 20 19 29 == == == == == 219 911

Master in paesaggistica 11 12 25 11 10 6 16 14 23 14 14 *** == == == 156

Master in Coordinatore pedagogico di asili nido

e servizi per l’infanzia 41 32 22 36 24 31 31 60 54 *** == == == 331

Master in Economia e management del Turismo 9 7 == == == 16

Corso di perfezionamento in Economia e Diritto degli enti no profit 37 20 23 14 == == == == == == == == == == == 94

Ostetricia 30 ** 10 8 == == == == == == 48 161

Infermieristica 180 ** 70 80 80 80 80 80 59 89 798 383

Fisioterapia 45 ** 15 17 17 16 14 19 17 18 178 86

Master in Tecnologie ed Applicazioni per le

Investigazioni Scientifiche 5 == == == 5

Master Gestione delle risorse pubbliche e

contrasto all’evasione 16 == == == 16

Corso di perfezionamento metodo di

Accorciamento Muscolare e Sollecitazione di

Trazione (Metodo Grimaldi) 15 == 9 6 30

Totale per anno accademico 123 159 228 310 396 314 272 279 466 310 327 200 178 132 99 85 113 3991

* passaggi dai Cdl in Economia e gestione dei servizi turistici, Economia aziendale ed Economia e commercio.

** nell’anno 2009/2010 è riportato il dato che riguarda anche le immatricolazioni degli anni precedenti all’inserimento dei corsi tra quelli che si svolgono presso Uniser

*** non attivato a Pistoia per l’A.A. 2014/2015 (1) dati non più aggiornabili


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7. Implementazione e migliorie impianti e arredi

Nel corso dell’esercizio 2017 sono stati effettuati una serie di interventi per il miglioramento

delle attrezzature informatiche, degli arredi, dell’aspetto generale della sede, della sua fruibilità e della

sua sicurezza. In taluni casi, ove possibile, sono state apportate piccole migliorie effettuate in

economia, in altri casi si è proceduto all’acquisto di nuovi presidi per implementare le attrezzature

esistenti o per sostituirle completamente.

Impianto allarme

Vista la presenza di numerose attrezzature informatiche e tecniche, negli uffici e nel laboratorio

LDL, considerando che in passato c’erano state diverse effrazioni con furti alle macchinette

distributrici e considerando la vulnerabilità dell’edificio dovuta al numero e alla diffusione delle

aperture all’esterno della struttura (si sono trovate persone che si erano accampate all’interno dei locali

che fungono da vie di fuga a piano terra), si è proceduto alla progettazione e installazione di un sistema

di allarme distribuito nell’intero edificio, con controllo delle aperture e controllo ambientale e

volumetrico, che tenesse anche conto della distribuzione dei locali e dei loro frequentatori. L’impianto

è dotato di un sistema radio di collegamento in tempo reale con una società di vigilanza. L’ammontare

globale del lavoro (allarme e parte elettrica) è stato di €.11.138,00.

Implementazioni e migliorie Aula di Informatica

Per migliorare la fruibilità dell’aula di Informatica che presentava un videoproiettore obsoleto

e malfunzionante è stata acquistata una Lim con relativo videoproiettore nuovo e un software di

gestione dell’aula, Opedia classroom suite 30, che permette al docente di controllare le postazioni

studente, gestire questionari e condividere media e contenuti con i discenti.

Inoltre è stata posizionata una pedana che solleva la postazione del docente consentendo un

migliore controllo dell’aula. Costo della Lim e del videoproiettore €.4.820,00 comprensivo di

installazione.

Costo della licenza annuale per il software Opedia classroom suite 30, €. 1.987,00.

Costo della pedana e del lavoro di installazione €. 950,00.

Inventario attrezzature

Ritenendo utile un censimento e un controllo più efficace e immediato dei beni attualmente

presenti in sede, attraverso l’utilizzo di etichette con codici a barre, si è proceduto all’acquisto di un

sistema di gestione comprendente un Notebook con installato un software di magazzino, una

stampante per etichette e un lettore per codici a barre. Il costo del materiale e della licenza software è

stato di €. 1.588,50.


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Servizi igienici: migliorie funzionali ed estetiche

Per evitare il più possibile l’utilizzo della carta asciugamani nei servizi igienici, spesso gettata

impropriamente negli scarichi dei wc, con conseguenti e frequenti intasamenti che ci obbligavano a

ricorrere a frequenti servizi di auto spurgo, si sono acquistati 2 asciugamani elettrici ad aria da

posizionare nei servizi del secondo piano, dove mancavano.

Per migliorare la gradevolezza degli ambienti, inoltre, si è proceduto anche alla sostituzione

degli specchi rotti.

Il costo dei 2 asciugamani elettrici è stato di €. 519,68;

Il costo della fornitura e installazione degli specchi è stato di €. 850,00.

Implementazioni e migliorie stanza server e impianti di rete e backup

Per risolvere il problema della insufficiente climatizzazione nella saletta che ospita il server e

gli impianti di gestione della rete aziendale, si è proceduto all’acquisto di un climatizzatore Mitsubishi

da installare a parete.

Il costo è stato di €. 1.850,00.

Inoltre, per ottimizzare la gestione della rete (cablata e wireless) si è proceduto all’acquisto di

un nuovo e più ampio armadio rack per il server, di un gruppo di continuità, di NAS per il salvataggio

dei dati con relativo allestimento di una stanza dedicata a piano terra, collegata con la stanza server

attraverso opere di cablaggio in fibra, di switch poe, di 5 access point supplementari. Il tutto nel rispetto

della normativa sulla Privacy che entrerà in vigore a maggio 2018

Il costo totale di quanto elencato è stato di €. 8.225,85.

Scaffalature per locali adibiti a magazzino e stanza NAS a piano terra

Vista la necessità di ottimizzare gli spazi si è proceduto all’acquisto di alcune scaffalature in

metallo su misura, fornite dalla ditta LOGOS, da posizionare in minima parte nella seconda stanza

NAS e in gran parte nel locale magazzino a pianoterra, già sede dei quadri elettrici del Centro Fiere.

Il costo della scaffalatura è stato di €. 1.100,00.

Aule didattiche: a) videoproiettori, b) tende oscuranti e c) impianto di registrazione.

a) In diverse aule si è presentata la necessità di cambiare i videoproiettori usurati o malfunzionanti;

si è proceduto pertanto all’acquisto di n.6 nuovi videoproiettori marca NEC modello V302W

per un costo totale di €. 3.025,00.

b) Rispondendo alle segnalazioni dei Tutor dei corsi a pianoterra (professioni sanitarie) e dopo

attenta osservazione diretta della situazione si è provveduto all’installazione di n. 3 nuove

tende oscuranti elettrificate per risolvere i problemi di eccessiva luminosità che disturbava o

rendeva impossibile la proiezione durante le lezioni nelle aule; il costo totale delle tende

oscuranti è stato di €. 3.580,00.


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c) Considerate le richieste ricevute in occasione di eventi e convegni circa la possibilità di

registrazione vocale delle relazioni dei vari oratori intervenuti, si è proceduto all’acquisto di

un impianto fisso di registrazione digitale audio, marca Tascam, da installare in aula Magna

(Aula Cino da Pistoia) per un costo di €. 290,00.

Display per messagistica istantanea

Per migliorare la comunicazione con gli utenti delle aule in occasione di convegni ed eventi e

per fornire un servizio più tempestivo, gradevole e professionale si sono acquistati n.3 display marca

Samsung, da posizionare all’ingresso principale a piano terra e all’ingresso dei corridoi dei due piani

superiori. I display sono gestiti via server attraverso un’applicazione web gratuita raggiungibile dai pc

della segreteria.

Il costo dei display è stato di €. 3.759,71.

Il costo totale dei 2 supporti a muro ai piani superiori e di quello da terra all’ingresso della

struttura è stato di €. 538,14.

Lavori vari sede: a) imbiancatura locali, b) sostituzione serrature, c) spostamento contatori e d)

griglie supplementari alle finestre:

a) Dopo tanti anni di utilizzo molti ambienti dell’edificio presentavano un evidente stato di usura

con muri sporchi, angoli scrostati e intaccati, tinteggiatura da ritoccare o completamente da

rifare. Inoltre la tinta color arancio del piano terra risultava poco luminosa per un ambiente

che non gode di luce esterna. Si è dunque provveduto a far ritinteggiatura tutti i locali, corridoi,

uffici, aule e servizi, escluso il primo piano che presentava ancora condizioni accettabili e i

vani scala dove sono stati fatti solo piccoli ritocchi. Nel contempo si è provveduto

all’installazione di angolari di protezione per i vani porta del secondo piano, poiché la loro

assenza unita al passaggio quotidiano di tante persone con borse e zaini era evidente causa di

sbrecciature e danni agli angoli, oltre al posizionamento di strisce in plexiglass a protezione

delle pareti da eventuali graffi provocati dall’accostamento delle sedie. Tutto il lavoro di

tinteggiatura e sistemazione delle angoliere e delle strisce in plexiglass ha comportato un costo

totale di €. 29.240,00.

b) Si è poi provveduto a semplificare e snellire la gestione dei locali attraverso la sostituzione di

tutte le serrature delle porte (nr. 53 in totale) interne in modo da poter avere un controllo di

tipo gerarchico nella distribuzione delle chiavi: è stato pertanto assegnato ai soli dipendenti

UNISER un passe-partout che consente l’accesso immediato e veloce con un’unica chiave a

qualunque ambiente interno della struttura, mentre il personale esterno ospitato in sede ha

avuto in concessione chiavi che aprono esclusivamente gli uffici assegnati. Il costo dell’intero

lavoro è stato di €.3.657,00.


16

c) Si è quindi affrontato l’annoso problema dei contatori dell’acqua, installati in uno spazio

ristretto ricavato in un sottoscala dei locali tecnici esterni, che risultavano da sempre quasi

impossibili da accedere a causa di tubazioni e impianti presenti rendendo quindi difficoltosa

la loro lettura. Il lavoro è costato €. 1.070,00.

d) Al secondo piano dell’edificio e in due finestre dei vani scala d’emergenza si è poi provveduto

a installare griglie supplementari da montare sulle griglie originarie di aerazione, obbligatorie

per lo scarico dei fumi in caso di incendio; questo ha consentito di deviare i flussi d’aria senza

interromperli rispettando la normativa e ovviando al problema del sollevamento dei pannelli

della controsoffittatura che spesso si presentava nelle giornate di vento con conseguenti e

frequenti rotture degli stessi. Il costo dell’intervento è stato di €. 2.340,00 .

8. Struttura Organizzativa e Personale dipendente

La composizione del personale dipendente di Uniser è rimasta immutata: due dipendenti per la

parte di segreteria e amministrazione, due per l’azione di custodia e pulizia e un addetto alla segreteria

studenti dell’Università di Firenze.

Per i due impiegati amministrativi, è stato ripristinato il tempo pieno a far data dal 2 maggio

2017 in considerazione delle accresciute esigenze di amministrazione e gestione operativa delle attività

che si svolgono all’interno di Uniser. Il rimanente personale dipendente ha un contratto di lavoro part-

time.

9. Compagine sociale e capitale sociale

In data 29 settembre 2017 il Comune di Pistoia ha comunicato formalmente la volontà di

recedere da Uniser a seguito della deliberazione del C.C. nr. 85 del 25 settembre 2017 che, in

applicazione della già citata normativa sulle società a partecipazione pubblica, ha proceduto alla

ricognizione delle proprie partecipazioni ed ha ritenuto non più strategica quella in Uniser.

L’Assemblea, riunitasi il 13 dicembre 2017, ha accolto la richiesta del Comune di Pistoia. Il recesso

ha avuto decorrenza il 12 gennaio 2018, ai sensi dell’art. 13 c. 1 dello Statuto sociale.

Come riferito al punto 3, in data 28 dicembre 2017 l’Università degli Studi di Firenze e Uniser

hanno trovato un definitivo accordo economico per l’uscita dell’Ateneo dalla compagine sociale.

Tuttavia la presa d’atto formale da parte dell’Assemblea dei Soci di Uniser è avvenuta

successivamente alla chiusura dell’esercizio.

Al 31 dicembre 2017, pertanto, il capitale sociale di € 226.000 è detenuto dai seguenti soci:

Soci Quota capitale %

- Comune di Pistoia 107.619,04 47,62%

- Fondazione C.R. Pistoia e Pescia 107.619,04 47,62%

- Università degli Studi di Firenze 10.761,92 4,76%

226.000,00 100,00%


17

Nella tabella che segue è rappresentata l’evoluzione della composizione del Capitale Sociale a

seguito delle uscite dei vari soggetti:

SOCI Anno 2014 Anno 2015 Anno 2016

Importo % Importo % Importo %

Camera di Commercio

Pistoia 50.000,00 22,12%

Comune di Pistoia 50.000,00 22,12% 72.903,23 32,26% 107.619,04 47,62%

Fondazione Cassa di

Risparmio di Pistoia e

Pescia

50.000,00 22,12% 72.903,23 32,26% 107.619,04 47,62%

Provincia di Pistoia 50.000,00 22,12% 72.903,23 32,26%

Comune di Quarrata 7.500,00 3,32%

AnsaldoBreda Spa 5.500,00 2,44%

Assindustria Pistoia 5.500,00 2,44%

Università degli Studi di

Firenze 5.000,00 2,21% 7.290,31 3,22% 10.761,92 4,76%

Confcommercio Pistoia 2.500,00 1,11%

226.000,00 100% 226.000,00 100% 226.000,00 100%

10. Beni di terzi presso Uniser

All’interno della sede di Uniser sono presenti opere d’arte, per un valore di € 97.900, di proprietà

della Fondazione Cassa di risparmio di Pistoia e Pescia cedute a Uniser in comodato.

11. Risultato d’esercizio e comparazione con bilancio consuntivo dell’esercizio 2016

L’esercizio 2017 si chiude con un utile di € 20.260,82. Non sono previste imposte di competenza

dell’esercizio 2017. Si rimanda alla Nota Integrativa la descrizione analitica delle voci che

compongono la Situazione Patrimoniale e il Conto Economico al 31/12/2017.

Per l’esercizio 2017 non si è potuto procedere all’approvazione di alcun bilancio di previsione

a causa del prolungarsi delle trattative con l’Università degli Studi di Firenze che, come detto, si sono

concluse solo al termine dell’anno 2017. Nel mese di novembre è stato elaborato un bilancio pre-

consuntivo, sottoposto ai Soci durante l’assemblea del 13 dicembre 2017.

Si procede di seguito ad una breve descrizione delle principali voci di costo e ricavo

dell’esercizio 2017 e ad un confronto delle stesse con quelle conseguite nell’esercizio 2016. (ved.

Conto economico riclassificato -Allegato B-):

a) Costi

Sommano a € 746.547,06 e risultano complessivamente superiori di € 276.179,02 rispetto

all’esercizio precedente. Nel dettaglio:

1 Ammortamenti + 12.262,97

le importanti migliorie apportate agli impianti e alle dotazioni tecniche, nonché

l’imbiancatura straordinaria dei locali del piano terra e primo (vedasi punto 7


18

della relazione) hanno comportato un evidente aumento dei costi di

ammortamento. Si ricorda che parte dei costi per ammortamento di alcune

attrezzature è coperta da un contributo (€ 1.133) già riconosciuto dalla Regione

Toscana nell’ambito del progetto PIF/ValMonTI;

2 Attività istituzionali + 142.676,00

il costo complessivo dell’Attività istituzionale elencata al punto 2 della

relazione è stato di € 170.846,43, di cui € 103.001,14 per Formazione e

ricerca, € 62.886,27 per Seminari e convegni e € 4.959,02 in totale per la

partecipazione al Festival della Salute e la pubblicazione del libro Giardini del

fantastico. Non sono stati sostenuti costi per Corsi di Laurea o Master perché

non attivati. L’importante investimento di quest’anno nelle attività

istituzionali, nettamente superiore rispetto all’esercizio precedente, si è potuto

realizzare mediante lo “sblocco” di fondi liberatisi a seguito della ricognizione

del debito effettivo verso l’Università di Firenze. Per il corso “Dipendenze

comportamentali”, il corso di aggiornamento ”Narrare la malattia” e la visita

della delegazione dall’Università di Nanchino si sono conseguite contribuzioni

rispettivamente dalla Società Italiana Tossicodipendenze (SITD), dall’ordine

dei Medici Chirurghi Odontoiatri di Pistoia e dall’Università di Nanchino.

2.5 Progetto PIF/ValMonTI + 56.387,06

l’avvio effettivo del progetto ha comportato costi di competenza per totali €

56.387, esclusi i costi relativi agli ammortamenti e per l’utilizzo del personale

Uniser che figurano nelle rispettive categorie di costo. Si ricorda che

nell’esercizio 2016 non sono stati sostenuti altri costi ad eccezione di quelli

preliminari per l’avvio del progetto, come l’acquisto di attrezzature e

l’impiego del personale Uniser. Da questo deriva la differenza nel confronto

dei due esercizi.

2.6 Progetto “Giardino Orticultura riscoperto” =

l’avvio del progetto non ha riguardato Uniser nell’esercizio 2016 né

nell’esercizio 2017

3 Salari e compensi diversi - 4.616,27

il “costo del personale dipendente” è rimasto sostanzialmente invariato,

nonostante il ripristino del tempo pieno di alcuni dipendenti, mentre i costi per

i compensi degli organi sociali sono diminuiti di circa € 5.200. Tra i compensi

professionali, oltre a quelli ordinariamente previsti per consulenze

amministrative e fiscali e del lavoro, sono inclusi quelli erogati per consulenze

legali e per consulenze tecniche per la redazione dell’Attestazione di


19

Prestazione Energetica della sede di Uniser e per il rinnovo della SCIA di

Prevenzione incendi.

4 Spese per servizi e materiali + 39.946,50

si evidenzia un generale aumento di tutti i costi di funzionamento rispetto

all’esercizio 2016. Le voci di spesa che hanno inciso maggiormente

nell’aumento dei costi (+ € 19.500) sono quelle relative alle manutenzioni e

riparazioni dei beni strumentali di proprietà di Uniser nonché delle dotazioni

tecniche, impiantistiche e strutture murarie dell’edificio sede di Uniser. € 700

di costi in più (materiali vari) per piccole manutenzioni effettuate in economia

e l’acquisto di indumenti da lavoro per il personale addetto alle pulizie.

In aumento anche i costi per consumi di gas per riscaldamento ed energia

elettrica (+ € 13.100 complessivi). L’utilizzo continuativo di un piano in più

(il primo) rispetto al passato, oltre alla revisione delle tariffe dell’energia, ha

prodotto questo notevole aumento dei costi. Il costo per il consumo di acqua

risulta invariato, mentre quello per la manutenzione della fossa biologica è

stato inferiore di € 2.500 circa rispetto al 2016.

Sono stati implementati i contratti di manutenzione degli impianti, delle

attrezzature informatiche e software (+ € 1.300), mentre i servizi per la

vigilanza ed il noleggio di apparati per il collegamento Wi-Fi alla rete internet

sono attivi solo da quest’anno. Attivato, inoltre, un nuovo contratto telefonico

con TIM per la fornitura del servizio fibra 30M e la selezione passente del

servizio fonia.

Da segnalare tra le spese generali € 2.971 di perdite su crediti per rimborsi

spese fatturati a vari soggetti che non si sono potuti riscuotere.

4.20 Spese arbitrato + 20.516,11

la voce “spese arbitrato” per totali € 31.040 include il compenso residuo di

competenza 2017 del Collegio arbitrale, nonché il rimborso ai ricorrenti al lodo

arbitrale delle sole spese da essi sostenute per il collegio arbitrale, il compenso

del CTU e le spese del loro legale.

5 Imposte e tasse + 29.566,19

da segnalare l’incidenza dell’Iva considerata indetraibile (per effetto del pro-

rata al 25%)

6 Sopravvenienze passive + 3.145,46

la maggiore incidenza nel costo delle sopravvenienze è da attribuire ad una

stima insufficiente del costo residuale del compenso del Collegio arbitrale (€

3.400 circa) effettuata al 31/12/2016.

7 Accantonamento Fondo rischi su crediti - 23.705,00


20

i crediti potenzialmente inesigibili risultano inferiori rispetto all’esercizio

2016.

Scostamento da consuntivo 2016 + 276.179,02

b) Ricavi

Ammontano a € 766.806,88 e registrano un aumento rispetto all’esercizio 2016 di €

298.055,53 riferibile alla somma algebrica tra i maggiori e minori proventi conseguiti:

Le differenze più significative rispetto al bilancio preventivo sono riferibili alle seguenti voci:

1 Ricavi e proventi - 127.062,68

non è stata richiesta alcuna contribuzione ai Soci, per questo esercizio 2017,

in ottemperanza alle indicazioni ricevute dai Soci stessi affinché si procedesse

alla copertura delle spese con le disponibilità finanziare già a disposizione

della Società, ancorché impegnate in fondi spese.

La voce “Ricavi diversi” include il corrispettivo omnicomprensivo per l’uso

dei locali attrezzati della sede da parte dell’azienda Usl Toscana Centro di

Pistoia, della Fondazione per la Formazione Forense, della Fondazione ITS

PRIME e della DITECFER, oltre alle richieste occasionali da parte alcune

istituzioni. I contributi ricevuti a copertura dei costi dell’attività formativa, di

cui si è parlato al punto 2 della relazione, ammontano a € 25.196 in totale.

E’ stato utilizzato il “Risconto contributi c/esercizio” per € 63.099 a copertura

dei costi sostenuti per la ristrutturazione della sede. (Si ricorda che lo scorso

anno fu utilizzato anche il risconto generato dal precedente “Fondo contributi

corsi didattici” di € 25.000,00).

Si è proceduto, inoltre, a coprire le spese sostenute per il lodo arbitrale, sia per

quanto rimborsato alle controparti, sia per quanto erogato ai membri del

collegio arbitrale a saldo del loro compenso, sia per quanto erogato all’Avv.

D’Ambrosio per l’assistenza legale nel lodo, mediante l’utilizzo del “Fondo

rischi e oneri” per un totale di € 41.187.

Il contributo di competenza 2017 da ricevere dalla Regione Toscana a

copertura dei costi del progetto PIF/ValMonTi è stato quantificato in € 58.316.

Non è stato richiesto all’Università di Firenze il contributo per il recupero del

costo 2017 del personale addetto alla Segreteria Studenti, dal momento che

questo ufficio è stato disattivato.

2 Proventi finanziari - 10.156.38

con decorrenza 16.02.2017 la Cassa di Risparmio di Pistoia e della Lucchesia

ha modificato il tasso creditore applicato al c/c di Uniser, passando dallo


21

0,946% allo 0,01%. Questo ha determinato una consistente diminuzione dei

proventi finanziari mentre, per quanto attiene i proventi derivanti dai titoli in

portafoglio, merita segnalare che nell’esercizio 2016 si erano conseguiti utili

derivanti dal rimborso di titoli. L’ulteriore investimento pari ad € 50.000,00 in

BTPI ha scadenza 15.09.2021.

3 Sopravvenienze attive + 435.274,59

la definizione del costo dei consumi di gas da novembre 2010 a settembre

2013, il cui conteggio finale si attendeva da tempo dal Comune di Pistoia, ha

comportato sopravvenienze attive per € 28.761.

La definizione delle posizioni debitorie/creditorie reciproche con l’Università

di Firenze, invece, ha fatto emergere sopravvenienze per € 331.485, oltre a €

74.577 per il rilascio del Fondo svalutazione crediti (ove erano confluiti gli

accantonamenti per la svalutazione dei crediti per quote sociali non versate ed

il recupero dei costi degli anni 2015 e 2016 del personale addetto alla

Segreteria studenti). Le sopravvenienze emerse hanno consentito di coprire

buona parte dei costi per attività istituzionale e di funzionamento senza

richieste di contribuzioni ai Soci.

Scostamento da consuntivo 2016 + 298.055,53

12. Fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell’esercizio

A seguito degli accordi intercorsi in data 28 dicembre 2017 fra Università degli Studi di Firenze

e Uniser, l’Ateneo aveva manifestato la propria intensione a recedere dalla qualità di socio presso

Uniser stessa. Tale recesso è stato giustificato in applicazione del DLgs n. 175 del 19.08.2016 corretto

e integrato dal DLgs n. 100 del 16.06.2017 (Testo unico in materia di società a partecipazione

pubblica). L’Assemblea, riunitasi il 26 marzo 2018, ha accolto la richiesta dell’Università degli Studi

di Firenze con decorrenza 25 aprile 2018, ai sensi dell’art. 13 comma 1 dello Statuto di Uniser Scrl.

Camera di Commercio Pistoia e Comune di Quarrata avevano promosso un Procedimento

Arbitrale nei confronti di Uniser, poiché non condividevano il valore nullo delle rispettive quote di

liquidazione attribuito dal Consiglio di Amministrazione al momento dello scioglimento del rapporto

di partecipazione. Il data 8 maggio 2017 il Collegio arbitrale aveva accolto le istanze delle parti

ricorrenti condannando Uniser al pagamento delle rispettive quote di capitale rivalutate e al rimborso

delle spese legali sostenute. Onde evitare l’aggravamento degli oneri conseguenti alla procedura di

esecuzione, si è proceduto al rimborso delle sole spese arbitrali e legali (quote di capitale escluse) agli

Enti ricorrenti (CCIAA € 21.582,80, Comune Quarrata € 3.239,64), nonché al compenso residuo

spettante a ciascun arbitro (€ 6.451,85 ciascuno come da conteggi inviati dagli arbitri stessi).


22

Tramite l’avv. Fausto D’Ambrosio in data 25 luglio 2017 è stato presentato, alla Corte

d’Appello di Firenze, l’atto di citazione per impugnazione del lodo arbitrale. L’udienza per l’esame di

ammissibilità dell’impugnazione è fissata per il 18 febbraio 2020.

Recentemente, in data 4 aprile 2018, è pervenuto l’Atto di precetto al pagamento delle spese e

delle somme oggetto del lodo per un totale di € 241.152,74. La richiesta, tuttavia, non tiene conto dei

pagamenti già effettuati nei confronti dei ricorrenti e dei membri del Collegio arbitrale.

Sono in corso contatti con Università del Tempo Libero e la Fondazione Istituto Tecnico

Superiore – Eccellenza Agro-alimentare Toscana (ITS-EAT) per l’insediamento delle rispettive

attività nei locali di Uniser.

************

Ai sensi dell’art. 2428, comma 3, c.c., si fa presente che la Società:

1) non ha effettuato attività di ricerca e di sviluppo;

2) non ha rapporti con imprese controllate, collegate, controllanti e imprese sottoposte al

controllo di queste ultime;

3) non possiede azioni o quote di società controllanti, anche per tramite di società fiduciaria o

per interposta persona;

4) non possiede azioni o quote di società controllanti acquistate o alienate dalla società, nel

corso dell'esercizio, anche per tramite di società fiduciaria o per interposta persona;

Signori Soci,

riteniamo di aver così fornito il quadro dell’attività organizzativa, amministrativa e didattica

svolta dal Consorzio nell’anno 2017, presso la propria sede legale e presso le strutture del Polo

universitario.

Il Consiglio di amministrazione, ringrazia quanti hanno collaborato al raggiungimento degli

scopi del Consorzio ed in particolare i Soci per la collaborazione, nonché il personale e i collaboratori

che hanno contribuito con professionalità e passione al consolidamento delle attività didattiche svolte

presso il Polo Universitario di Pistoia.

Si invita ad approvare il bilancio dell’esercizio 2017 che chiude con un utile di € 20.260,82

che si propone di che si propone di portare a nuovo.


23

STATO PATRIMONIALE

E

CONTO ECONOMICO

RICLASSIFICATO


24


25

Allegato A)

Situazione patrimoniale 31 dicembre 2017

Attività

Importo 31.12.2017

Importo 31.12.2016

Scostamento

1 Immobilizzazioni immateriali 1.699.820,20 1.653.663,18 46.157,02

Licenza uso software 11.975,09 7.704,27

Costi pluriennali lavori su beni di terzi 1.687.845,11 1.645.958,91

2 Immobilizzazioni materiali 453.371,48 407.441,26 45.930,22

impianti 40.561,07 27.283,07

attrezzatura varia 63.760,79 60.683,57

mobile e macchine ufficio 122.966,24 98.771,24

arredamento aule 226.083,38 220.703,38

3 Crediti 261.811,95 394.394,03 -132.582,08

crediti verso clienti 63.513,00 129.288,00

crediti acconti tributari e prev/li 2.791,28 20.727,02

crediti verso soci 403,00 60.580,00

crediti verso Enti sostenitori 90.218,29 90.218,29

crediti vari 104.886,38 93.580,72

4 Titoli in portafoglio 46.128,00 46.128,00 0,00

5 Disponibilità liquide 518.979,33 910.466,34 -391.487,01

denaro in cassa/carta prepagata 257,93 117,42

c/c Cassa Risparmio Pistoia e Lucchesia 518.721,40 910.348,92

6 Ratei e risconti attivi 15.506,60 15.559,36 -52,76

Totale 2.995.617,56 3.427.652,17 -432.034,61


26

Allegato A)

Situazione patrimoniale 31 dicembre 2017

Passività

Importo 31.12.2017

Importo 31.12.2016

Scostamento

1 Fondi ammortamento 1.414.281,26 1.259.963,34 154.317,92

fondi amm/to imm/ni immateriali 1.029.370,50 899.328,42

fondi amm/to imm/ni materiali 384.910,76 360.634,92

2 Fondi rischi e accantonamenti 196.102,69 304.582,51 -108.479,82

fondo svalutazione crediti 91.071,29 164.916,29

fondo imposte e tasse 33.956,13

fondo indennità TFR 62.262,52 55.710,09

fondo rischi e oneri diversi 42.768,88 50.000,00

3 Debiti diversi 370.832,28 805.227,29 -434.395,01

debiti verso fornitori 84.423,23 38.718,35

debiti tributari 14.017,38 6.875,22

debiti previdenziali e dipendenti 16.411,07 28.961,34

debiti v/Università Firenze 230.423,00 636.485,00

atto del 28/12/2017

debiti diversi 18.609,32 94.187,38

borse studio/collaboratori PIF/ValMonTi 6.948,28

4 Ratei e risconti passivi 433.417,97 497.156,49 -63.738,52

5 Capitale sociale e riserve 580.983,36 560.722,54 20.260,82

Capitale sociale 226.000,00 226.000,00

Riserva legale 45.200,00 45.200,00

utili portati a nuovo 115.058,10 115.058,10

risultato d'esercizio 20.260,82 -1.615,69

fondo versamento Soci c/cop.perdite 174.464,44 176.080,13

Totale 2.995.617,56 3.427.652,17 -432.034,61


27

Allegato B)

Conto Economico 31 dicembre 2017

codic

i

sotto c

odic

i

Denominazione Parziali (dati contabili)

Totali (dati contabili)

Bilancio consuntivo 2016

Scostamento

parziali Totali

COSTI COSTI

1 Ammortamenti 154.317,92

142.054,95 12.262,97

1 immob.immateriali 130.042,08 123.526,25

di cui per materiale PIF/V € 539,71

2 immob.materiali 24.275,84 18.528,70

di cui per materiale PIF/V € 1.959,76

2 Attività istituzionale 170.846,43 28.170,43 142.676,00

1 Contributi per Corsi di Laurea e Master -

2 Formazione e ricerca 103.001,14 17.539,53

3 Seminari e convegni 62.886,27 8.190,90

4 Altro 4.959,02 2.440,00

5 Progetto PIF/ValMonTI (esclusi costo

dipendenti Uniser e ammort.) 56.387,06 56.387,06 - - 56.387,06

6 Progetto "Giardino Orticultura risc." 0,00 - - 0,00

3 Salari e compensi diversi 163.583,23

168.199,50 -4.616,27

1 costo del personale 118.596,21 119.123,84

di cui costo del personale impiegato nel

PIF/ValMonTI € 7.149,27

2 compensi Consiglio Amm/ne 15.845,60 18.444,16

3 compensi Collegio Sindacale 8.881,60 11.502,40

4 compensi prest. prof/li 20.259,82 19.129,10

4 Spese per servizi e materiali 118.031,22 78.084,72 39.946,50

1 acqua e fognature 3.506,58 6.004,92

2 assicurazioni 1.458,89 1.371,03

3 vigilanza 464,64 -

4 cancelleria e materiali vari 4.316,82 3.956,13

5

contratti assistenza 13.310,21 12.094,52

contratti assistenza software 2.420,76 2.343,79

6 noleggio apparati Wi-Fi 445,33 -

7 energia elettrica 30.261,72 21.426,22

8 libri, giornali e riviste -

9 manutenzione beni propri 7.729,70 2.540,82

10 manutenzione beni di terzi 20.236,35 5.946,85

11 oneri bancari 557,49 358,06

12 postali 337,85 263,10

13 prodotti per pulizie 3.625,99 3.381,58

14 pubblicità 75,48 75,43

15 riscaldamento 16.239,56 11.927,34

16 fonia e dati 4.300,06 3.629,61

17 viaggi e rappresentanza 2.346,62 386,82

18 spese generali e varie 4.733,17 714,50

19 oneri aggiornamento piano sicurezza 1.664,00 1.664,00

20 spese arbitrato 31.040,09 31.040,09 10.523,98 10.523,98 20.516,11

5 Imposte e tasse 47.859,45 18.293,26 29.566,19

1 imposte e tasse 478,20 2.801,60


28

2 iva indetraibile 44.474,38 12.323,79

3 diritti camerali e conc.gov. 459,87 633,87

4 tassa rifiuti solidi 2.447,00 2.534,00

6 Sopravvenienze passive 3.748,66 3.748,66 603,20 603,20 3.145,46

7 Accant. Fondo rischi su crediti 732,00 732,00 24.437,00 24.437,00 -23.705,00

Totale costi 746.546,06

470.367,04 276.179,02

RICAVI RICAVI

1 Ricavi e proventi 326.630,18

453.692,86 -127.062,68

0 vers/to Soci - 210.843,00

1 ricavi diversi 152.027,07 115.450,00

2 utilizzo risconti contrib.c/esercizio 63.099,86 88.099,86

3 rimborso Fondazione Caript * 10.000,00 29.200,00

contributo SITD 2.000,00 -

4 contributo RT progetto PIF/ValMonTI 58.316,00 2.900,00

5 rimborso Comune Firenze - -

6 recupero costi personale - 7.200,00

7 utilizzo "Fondo rischi e oneri" 41.187,25 -

2 Proventi finanziari 2.309,01 12.465,39 -10.156,38

1 interessi attivi c/c bancario 1.159,54 8.123,64

2 interessi attivi su titoli in port. 1.149,47 4.341,75

3 Soprevvenienze attive/arrot. 437.867,69

437.867,69 2.593,10 2.593,10 435.274,59

Totale ricavi 766.806,88

468.751,35 298.055,53

Risultato d'esercizio 20.260,82 - 1.615,69

* risconto contributo per attività LDL 2016


29

BILANCIO

E

NOTA INTEGRATIVA


30


31

UNISER S.C.R.L.

Codice fiscale 01444090474 – Partita iva 01444090474 VIA PERTINI 358 - 51100 PISTOIA PT

Numero R.E.A 150157 Registro Imprese di PISTOIA n. 01444090474

Capitale Sociale € 226.000,00 i.v.

BILANCIO DI ESERCIZIO AL 31/12/2017

Gli importi presenti sono espressi in unita' di euro

STATO PATRIMONIALE - ATTIVO 31/12/2017 31/12/2016

A) CREDITI VERSO SOCI P/VERS.TI ANCORA DOVUTI 0 0

B) IMMOBILIZZAZIONI

I) IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI 670.450 754.335

II) IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI 68.461 46.806

III) IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE 0 0

B TOTALE IMMOBILIZZAZIONI 738.911 801.141

C) ATTIVO CIRCOLANTE

I) RIMANENZE 0 0

) Immobilizzazioni materiali destinate alla vendita 0 0

II) CREDITI :

1) Esigibili entro l'esercizio successivo 166.301 226.038

II TOTALE CREDITI : 166.301 226.038

III) ATTIVITA' FINANZIARIE (non immobilizz.) 46.128 46.128

IV) DISPONIBILITA' LIQUIDE 518.979 910.466

C TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE 731.408 1.182.632

D) RATEI E RISCONTI 15.507 15.559

TOTALE STATO PATRIMONIALE - ATTIVO 1.485.826 1.999.332


32

STATO PATRIMONIALE - PASSIVO 31/12/2017 31/12/2016

A) PATRIMONIO NETTO

I) Capitale 226.000 226.000

II) Riserva da soprapprezzo delle azioni 0 0

III) Riserve di rivalutazione 0 0

IV) Riserva legale 45.200 45.200

V) Riserve statutarie 0 0

VI) Altre riserve 174.465 176.080

VII) Ris. per operaz. di copert. dei flussi fin. attesi 0 0

VIII) Utili (perdite) portati a nuovo 115.058 115.058

IX) Utile (perdita) dell' esercizio 20.261 1.615 -

) Perdita ripianata nell'esercizio 0 0

X) Riserva negativa per azioni proprie in portafoglio 0 0

A TOTALE PATRIMONIO NETTO 580.984 560.723

B) FONDI PER RISCHI E ONERI 42.769 83.956

C) TRATTAMENTO FINE RAPPORTO LAVORO SUBORDINATO 62.263 55.710

D) DEBITI

1) Esigibili entro l'esercizio successivo 366.392 801.787

D TOTALE DEBITI 366.392 801.787

E) RATEI E RISCONTI 433.418 497.156

TOTALE STATO PATRIMONIALE - PASSIVO 1.485.826 1.999.332

CONTO ECONOMICO 31/12/2017 31/12/2016

A) VALORE DELLA PRODUZIONE

1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni 152.027 115.450

5) Altri ricavi e proventi

a) Contributi in c/esercizio 70.316 242.943

b) Altri ricavi e proventi 500.968 97.893

5 TOTALE Altri ricavi e proventi 571.284 340.836

A TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE 723.311 456.286


33

B) COSTI DELLA PRODUZIONE

6) per materie prime,suss.,di cons.e merci 7.943 7.338

7) per servizi 365.203 155.556

8) per godimento di beni di terzi 2.866 2.344

9) per il personale:

a) salari e stipendi 86.127 84.122

b) oneri sociali 25.718 26.874

c) trattamento di fine rapporto 6.751 7.312

e) altri costi 0 816

9 TOTALE per il personale: 118.596 119.124

10) ammortamenti e svalutazioni:

a) ammort. immobilizz. immateriali 130.042 123.526

b) ammort. immobilizz. materiali 24.276 18.529

d) svalutaz. crediti(att.circ.) e disp.liq. 732 24.437

10 TOTALE ammortamenti e svalutazioni: 155.050 166.492

14) oneri diversi di gestione 55.701 17.370

B TOTALE COSTI DELLA PRODUZIONE 705.359 468.224

A-B TOTALE DIFF. TRA VALORE E COSTI DI PRODUZIONE 17.952 11.938 -

C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI

16) Altri proventi finanz. (non da partecipaz.)

c) prov. finanz. da titoli (non part.) attivo circ. 1.149 4.342

d) proventi finanz. diversi dai precedenti:

d5) da altri 1.160 8.124

d TOTALE proventi finanz. diversi dai precedenti: 1.160 8.124

16 TOTALE Altri proventi finanz. (non da partecipaz.) 2.309 12.466

15+16-17±17bis TOTALE DIFF. PROVENTI E ONERI FINANZIARI 2.309 12.466

D) RETTIFICHE DI VAL. DI ATTIV. E PASSIV. FINANZIARIE

A-B±C±D TOTALE RIS. PRIMA DELLE IMPOSTE 20.261 528

20) Imposte redd.eserc.,correnti,differite,anticipate

a) imposte correnti 0 2.143

20 TOTALE Imposte redd.eserc.,correnti,differite,anticipate 0 2.143


34

21) Utile (perdite) dell'esercizio 20.261 1.615 -

Il presente bilancio e' reale e corrisponde alle scritture contabili.


35

Nota integrativa al Bilancio chiuso al 31/12/2017

RENDICONTO FINANZIARIO INDIRETTO

2017 2016

Rendiconto finanziario, metodo indiretto A) Flussi finanziari derivanti dall'attività operativa (metodo indiretto) Utile (perdita) dell'esercizio 20.261 (1.615) Imposte sul reddito - 2.143 Interessi passivi/(attivi) (2.309) (12.466) 1) Utile (perdita) dell'esercizio prima d'imposte sul reddito, interessi, dividendi e plus/minusvalenze da cessione

17.952 (11.938)

Rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale circolante netto

Accantonamenti ai fondi 6.553 7.312 Ammortamenti delle immobilizzazioni 154.318 142.055 Svalutazioni per perdite durevoli di valore 732 - Altre rettifiche in aumento/(in diminuzione) per elementi non monetari

(500.960) 24.437

Totale rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale circolante netto

(339.357) 173.804

2) Flusso finanziario prima delle variazioni del capitale circolante netto

(321.405) 161.866

Variazioni del capitale circolante netto Decremento/(Incremento) dei crediti verso clienti 65.043 (15.364) Incremento/(Decremento) dei debiti verso fornitori 42.560 19.659 Decremento/(Incremento) dei ratei e risconti attivi 52 (11.224) Incremento/(Decremento) dei ratei e risconti passivi (638) (72.213) Altri decrementi/(Altri Incrementi) del capitale circolante netto 29.494 38.542 Totale variazioni del capitale circolante netto 136.511 (40.600) 3) Flusso finanziario dopo le variazioni del capitale circolante netto (184.894) 121.266 Altre rettifiche Interessi incassati/(pagati) 2.309 12.466 (Imposte sul reddito pagate) (1.782) (3.582) (Utilizzo dei fondi) (115.032) (14.482) Totale altre rettifiche (114.505) (5.598) Flusso finanziario dell'attività operativa (A) (299.399) 115.668 B) Flussi finanziari derivanti dall'attività d'investimento Immobilizzazioni materiali (Investimenti) (45.931) (33.994) Disinvestimenti - 82 Immobilizzazioni immateriali (Investimenti) (46.157) (1.824) Immobilizzazioni finanziarie Attività finanziarie non immobilizzate Disinvestimenti - 46.860 Flusso finanziario dell'attività di investimento (B) (92.088) 11.124 C) Flussi finanziari derivanti dall'attività di finanziamento Mezzi di terzi Mezzi propri Incremento (decremento) delle disponibilità liquide (A ± B ± C) (391.487) 126.792 Disponibilità liquide a inizio esercizio Depositi bancari e postali 910.349 783.626 Danaro e valori in cassa 117 48 Totale disponibilità liquide a inizio esercizio 910.466 783.674 Disponibilità liquide a fine esercizio Depositi bancari e postali 518.721 910.349 Danaro e valori in cassa 258 117 Totale disponibilità liquide a fine esercizio 518.979 910.466

Nota Integrativa parte iniziale


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Signori Soci, il presente bilancio è stato redatto in modo conforme alle disposizioni del codice civile e si compone dei seguenti documenti:

1) Stato patrimoniale; 2) Conto economico; 3) Nota integrativa.

Il bilancio di esercizio chiuso al 31 dicembre 2017 corrisponde alle risultanze di scritture contabili regolarmente tenute ed è redatto in conformità agli art. 2423 e seguenti del codice civile. Il bilancio di esercizio viene redatto con gli importi espressi in euro. In particolare, ai sensi dell’art. 2423, comma 5, c.c.:

- lo stato patrimoniale e il conto economico sono predisposti in unità di euro. Il passaggio dai saldi di conto, espressi in centesimi di euro, ai saldi di bilancio, espressi in unità di euro, è avvenuto mediante arrotondamento per eccesso o per difetto in conformità a quanto dispone il Regolamento CE. La quadratura dei prospetti di bilancio è stata assicurata riepilogando i differenziali dello stato patrimoniale in una Riserva del patrimonio netto;

- i dati della nota integrativa sono espressi in unità di euro in quanto garantiscono una migliore intelligibilità del documento.

PRINCIPI DI REDAZIONE Sono state rispettate: la clausola generale di formazione del bilancio (art. 2423 c.c.), i suoi principi di redazione (art. 2423-bis c.c.) ed i criteri di valutazione stabiliti per le singole voci (art. 2426 c.c.). In particolare:

• la valutazione delle voci è stata effettuata secondo prudenza e nella prospettiva della continuazione dell'attività e tenendo conto della funzione economica di ciascuno degli elementi dell’attivo e del passivo;

• i proventi e gli oneri sono stati considerati secondo il principio della competenza, indipendentemente dalla data dell’incasso o del pagamento;

• i rischi e le perdite di competenza dell'esercizio sono stati considerati anche se conosciuti dopo la chiusura di questo;

• gli utili sono stati inclusi soltanto se realizzati alla data di chiusura dell'esercizio secondo il principio della competenza;

• per ogni voce dello stato patrimoniale e del conto economico è stato indicato l'importo della voce corrispondente dell'esercizio precedente, nel rispetto delle disposizioni dell’art. 2423-ter, c.c.;

• gli elementi eterogenei ricompresi nelle singole voci sono stati valutati separatamente.

Si precisa inoltre che:

• i criteri utilizzati nella formazione e nella valutazione del bilancio chiuso al 31/12/2017 tengono conto delle novità introdotte nell’ordinamento nazionale dal D.Lgs. n. 139/2015, tramite il quale è stata data attuazione alla Direttiva 2013/34/UE. Per effetto del D.Lgs. n. 139/2015 sono stati modificati i principi contabili nazionali OIC;

• ai sensi dell’art. 2435-bis, comma 1, del codice civile il bilancio è stato redatto in forma abbreviata poiché i limiti previsti dallo stesso articolo non risultano superati per due esercizi consecutivi;


37

• ai sensi del disposto dell’art. 2423-ter del codice civile, nella redazione del bilancio, sono stati utilizzati gli schemi previsti dall’art. 2424 del codice civile per lo Stato Patrimoniale e dall’art. 2425 del codice civile per il Conto Economico. Tali schemi sono in grado di fornire informazioni sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale e finanziaria della Società, nonché del risultato economico;

• la società ha mantenuto i medesimi criteri di valutazione utilizzati nei precedenti esercizi, così che i valori di bilancio sono comparabili con quelli del bilancio precedente senza dover effettuare alcun adattamento;

• non si sono verificati casi eccezionali che impongano di derogare alle disposizioni di legge;

• la società non si è avvalsa della possibilità di raggruppare le voci precedute dai numeri arabi;

• ai fini di una maggiore chiarezza sono state omesse le voci precedute da lettere, numeri arabi e romani che risultano con contenuto zero nel precedente e nel corrente esercizio;

• non vi sono elementi dell’attivo e del passivo che ricadono sotto più voci dello schema di stato patrimoniale;

• In applicazione del principio di rilevanza non sono stati rispettati gli obblighi in tema di rilevazione, valutazione, presentazione ed informativa quando la loro osservanza aveva effetti irrilevanti al fine di dare una rappresentazione veritiera e corretta. In particolare, si è usufruito della deroga per la non applicazione del principio del Costo ammortizzato nonché per il calcolo dell’ammortamento per i cespiti acquistati nel corso dell’anno, ove si è applicata l’aliquota dimezzata anziché effettuare il calcolo per giorni.

La presente nota integrativa, relativa al bilancio chiuso al 31 dicembre 2017, è parte integrante del bilancio di esercizio, redatto in conformità alle norme del codice civile ed ai principi contabili nazionali, dettati dal Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e dei Ragionieri, nella versione rivista e aggiornata dall’Organismo Italiano di Contabilità (OIC). CRITERI DI VALUTAZIONE APPLICATI I criteri di valutazione utilizzati per la redazione del bilancio sono quelli previsti dall’art. 2426 del Codice civile e tengono conto dei principi contabili predisposti dal Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e dei ragionieri e dall’Organismo Italiano di Contabilità (OIC). IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI Le Immobilizzazioni immateriali sono iscritte al costo di acquisto o di produzione, comprensivo degli oneri accessori, e sono sistematicamente ammortizzate in funzione della loro residua possibilità di utilizzazione e tenendo conto delle prescrizioni contenute nel punto 5) dell’art. 2426 del codice civile. In dettaglio:

- Il costo del software è ammortizzato in 2 esercizi. - Le altre immobilizzazioni immateriali includono esclusivamente i costi relativi ai

lavori di ristrutturazione della sede del Polo Universitario, di proprietà della Fondazione Cassa di Risparmio di Pistoia e Pescia, e vengono ammortizzate in funzione della durata del contratto di comodato.


38

Non si evidenzia la necessità di operare svalutazioni eccedenti quelle previste dal piano di ammortamento. IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI Le immobilizzazioni materiali sono iscritte al costo di acquisto o di produzione, compresi gli oneri accessori e i costi direttamente imputabili al bene. Nessuna immobilizzazione è mai stata oggetto di rivalutazione monetaria. Nel costo dei beni non è stata imputata alcuna quota di interessi passivi. Le immobilizzazioni materiali sono sistematicamente ammortizzate in ogni esercizio a quote costanti secondo tassi commisurati alla loro residua possibilità di utilizzo e tenendo conto anche dell’usura fisica del bene; per il primo anno di entrata in funzione dei cespiti le aliquote sono ridotte del 50% in quanto rappresentativa della partecipazione effettiva al processo produttivo che si può ritenere mediamente avvenuta a metà esercizio. Non sono conteggiati ammortamenti su beni alienati o dismessi durante l’esercizio. Le aliquote di ammortamento utilizzate per le singole categorie di cespiti sono: Impianti specifici 15% Macchinari, apparecchiature e attrezzature varie 15% Arredamento 15% Impianti di allarme 30% Mobili e macchine ordinarie d’ufficio 12% Macchine d’ufficio elettroniche 20% Beni di costo unitario inferiore a euro 516,46 100% Nel caso in cui, indipendentemente dall’ammortamento già contabilizzato, risulti una perdita durevole di valore, l’immobilizzazione viene corrispondentemente svalutata; se in esercizi successivi vengono meno i presupposti della svalutazione, viene ripristinato il valore originario. I beni strumentali di modesto costo unitario inferiore a euro 516,46 e di ridotta vita utile sono completamente ammortizzati nell’esercizio di acquisizione. IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE Non sussistono. ATTIVO CIRCOLANTE C) II – Crediti I crediti sono iscritti al presunto valore di realizzo che corrisponde alla differenza tra il valore nominale dei crediti e le rettifiche iscritte al fondo rischi su crediti, portate in bilancio a diretta diminuzione delle voci attive cui si riferiscono. L’ammontare di questi fondi rettificativi è commisurato sia all’entità dei rischi relativi a specifici crediti “in sofferenza”, sia all’entità del rischio di mancato incasso incombente sulla generalità dei crediti, prudenzialmente stimato in base all’esperienza del passato.


39

L’area in cui opera la società è esclusivamente nazionale, conseguentemente tutti i crediti si riferiscono a tale area geografica. C) III – Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni TITOLI a reddito fisso I titoli iscritti nell'attivo circolante sono valutati applicando il metodo del costo specifico. Non si è ritenuto di dover procedere ad alcuna svalutazione degli stessi. C) IV – Disponibilità liquide Le disponibilità liquide sono valutate al valore nominale. Ratei e risconti attivi e passivi (art. 2427, nn. 1, 4 e 7) I ratei e risconti sono contabilizzati nel rispetto del principio della competenza economica facendo riferimento al criterio del tempo fisico e determinati con il consenso del Collegio Sindacale. Costituiscono quote di costi e ricavi comuni a 2 o più esercizi. Fondi per rischi e oneri Sono istituiti a fronte di oneri o debiti di natura determinata e di esistenza probabile o già certa alla data di chiusura del bilancio, ma dei quali, alla data stessa, sono indeterminati o l’importo o la data di sopravvenienza. Gli stanziamenti riflettono la miglior stima possibile sulla base degli elementi a disposizione. Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Il debito per TFR è stato calcolato in conformità alle disposizioni vigenti che regolano il rapporto di lavoro per il personale dipendente e corrisponde all’effettivo impegno della società nei confronti dei singoli dipendenti alla data di chiusura del bilancio. Debiti I debiti sono iscritti al valore nominale, in quanto ritenuto rappresentativo del loro valore di estinzione. Costi e Ricavi I costi e i ricavi sono stati contabilizzati in base al principio di competenza indipendentemente dalla data di incasso e pagamento, al netto dei resi, degli sconti, degli abbuoni e dei premi. I ricavi relativi alle prestazioni di servizi sono iscritti in bilancio nel momento in cui la prestazione viene effettivamente eseguita. Imposte Le imposte sono stanziate in base alla previsione dell’onere di competenza dell’esercizio.


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Operazioni ed eventi straordinari In conformità al principio contabile OIC 29 si evidenzia che nel corso del 2017 non si sono verificati operazioni od eventi straordinari. Uso di stime e valutazioni La redazione del bilancio e della relativa nota integrativa richiede da parte dei redattori l’effettuazione di stime e assunzioni che hanno effetto sui valori delle attività e delle passività potenziali alla data del bilancio. I risultati che si consuntiveranno potrebbero differire da tali stime. Le stime sono utilizzabili per rilevare gli accantonamenti per rischi su crediti, le svalutazioni di attività, gli ammortamenti, le imposte e gli altri accantonamenti a fondi rischi. Le stime e le relative ipotesi si basano sulle esperienze pregresse e su assunzioni considerate ragionevoli al momento delle stime stesse. Le stime e le assunzioni sono riviste periodicamente e ove i valori risultanti a posteriori dovessero differire dalle stime iniziali, gli effetti sono rilevati a conto economico nel momento in cui la stima viene modificata


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Nota Integrativa Attivo

Si presentano di seguito le variazioni intervenute nella consistenza delle voci dell’attivo.

Immobilizzazioni Movimenti delle immobilizzazioni

Immobilizzazioni

immateriali Immobilizzazioni

materiali Totale

immobilizzazioni

Valore di inizio esercizio Costo 1.653.663 407.441 2.061.104 Ammortamenti (Fondo ammortamento) 899.328 360.635 1.259.963 Valore di bilancio 754.335 46.806 801.141 Variazioni nell'esercizio Incrementi per acquisizioni 46.157 45.931 92.088 Ammortamento dell'esercizio 130.042 24.276 154.318 Totale variazioni (83.885) 21.655 (62.230) Valore di fine esercizio Costo 1.699.820 453.372 2.153.192 Ammortamenti (Fondo ammortamento) 1.029.370 384.911 1.414.281 Valore di bilancio 670.450 68.461 738.911

Di seguito si forniscono maggiori dettagli sulle immobilizzazioni: IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI 31/12/2017 acquisizioni cessioni ammortamenti 31/12/2016

Licenze d'uso software 11.975 4.271 0 0 7.704

Fondo amm.to Licenze d'uso software -9.508 0 0 -2.563 -6.945

Totale Licenze d'uso software 2.467 4.271 0 -2.563 759

lavori incrementativi su beni di terzi 1.687.845 41.886 0 0 1.645.959

Fondo amm.to lavori increment.beni di terzi -1.019.862 0 0 -127.479 -892.383

Totale lavori incrementativi su beni di terzi 667.983 41.886 0 -127.479 753.576

Totale immobilizzazioni immateriali 670.450 46.157 0 -130.042 754.335

I lavori incrementativi, come già detto nel paragrafo dedicato ai criteri di valutazione, sono stati fatti sull’immobile condotto in comodato dalla società. Gli incrementi dell’esercizio sono relativi a lavori di manutenzione straordinaria fatti all’interno dell’immobile. La quota di ammortamento dei lavori incrementativi su beni di terzi viene parzialmente coperta dal rilascio di risconti relativi ai contributi versati in anni precedenti dai soci per tale scopo specifico. L’importo della quota rilasciata nell’esercizio, ammonta ad euro 63.100, come si può vedere dettagliatamente nella tabella esposta nel paragrafo dedicato alle voci del conto economico.


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IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI Immobilizzazioni Materiali 31/12/2017 acquisizioni cessioni ammortamenti 31/12/2016

impianti specifici 40.561 13.278 0 0 27.283

fondo amm.to impianti specifici -26.304 0 0 -3.168 -23.136

Totale Impianti e macchinari 14.257 13.278 0 -3.168 4.147

attrezzature varie e minute < 516,46 4.165 722 0 0 3.443

attrezzature varie 59.595 2.355 0 0 57.240

fondo amm.to attrezzature varie < 516,46

-4.165 0 0 -722 -3.443

fondo amm.to attrezzature varie -55.478 0 0 -2.414 -53.064

Totale Attrezzature 4.117 3.077 0 -3.136 4.176

mobili e macchine ord. da ufficio 29.822 1.120 0 0 28.702

macchine elettroniche da ufficio 93.145 23.076 0 0 70.069

arredamento 222.750 5.380 0 0 217.370

altri beni 3.334 0 0 0 3.334

fondo amm.to mobili e macch. Ordinarie -28.496 0 0 -541 -27.955

fondo amm.to macchine elettroniche -55.769 0 0 -7.448 -48.321

fondo amm.to arredamento -211.365 0 0 -9.649 -201.716

fondo amm.to altri beni -3.334 0 0 -334 -3.000

Totale Altri beni 50.087 29.576 0 -17.972 38.483

Totale Immobilizzazioni materiali 68.461 45.931 0 -24.276 46.806

Gli incrementi dell’esercizio sono relativi principalmente all’adeguamento dell’impianto elettrico e delle linee dati nonché all’installazione dell’impianto di allarme per quanto riguarda la voce “Impianti specifici”, ed all’aggiornamento ed implementazione dei computer utilizzati dalla società e messi a disposizione nelle aule per quanto riguarda la voce “macchine elettroniche da ufficio”.

Operazioni di locazione finanziaria

Non sono stati stipulati contratti di leasing.

Attivo circolante: Crediti


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Il dettaglio dei crediti è il seguente: 31/12/2017 variazioni 31/12/2016

crediti verso clienti 153.731 -65.775 219.506

meno fondo rischi su crediti verso clienti -91.071 13.668 -104.739

Crediti verso clienti 62.660 -52.107 114.767

Crediti v/enti e società controllanti 0 0 0

credito IRES 301 -12.591 12.892

credito IRAP 891 -1.800 2.691

erario c/iva 0 -1.317 1.317

altri crediti tributari 806 25 781

Crediti tributari 1.998 -15.683 17.681

crediti diversi 100.849 8.676 92.173

credito INAIL 794 -109 903

fornitori creditori 0 -514 514

crediti verso altri enti 0 -60.177 60.177

meno fondo rischi su crediti verso altri enti 0 60.177 -60.177

Altri crediti 101.643 8.053 93.590

Totale 166.301 -59.737 226.038

Variazioni attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni

Di seguito il dettaglio dei titoli nel portafoglio della società:

descrizione data di

acquisto data di

scadenza tasso

prezzo di

acquisto

valore nominale

controvalore alla chiusura dell'esercizio

BTPI - 15ST21

10/05/2010 15/09/2021 2,100% 46.128 50.000 55.480

Totale 46.128 50.000 55.480

Il controvalore alla data di chiusura del precedente esercizio era di euro 55.460.


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Attivo circolante: Variazioni delle disponibilità liquide

31/12/2017 variazioni 31/12/2016

depositi bancari e postali 518.721 -391.628 910.349

carta prepagata 66 66 0

denaro e valori in cassa 192 75 117

Totale 518.979 -391.487 910.466

Ratei e risconti attivi

Di seguito si espone il dettaglio della voce Ratei e Risconti: 31/12/2017 variazioni 31/12/2016

risconti su assicurazioni 0

risconti su licenze software 2.236 -1.064 3.300

risconti su spese telefoniche 179 -65 244

risconti su contratti di assistenza 83 -42 125

risconti su contributi UNIFI 11.754 1.754 10.000

risconti su altri servizi 217 119 98

ratei per interessi su titoli 310 0 310

ratei per interessi su c/c bancari 728 -754 1.482

Totale 15.507 -52 15.559

Oneri finanziari capitalizzati

Nel corso dell’esercizio non sono stati imputati oneri finanziari ad alcuna voce dell’attivo dello stato patrimoniale.


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Nota Integrativa Passivo e patrimonio netto

Si presentano le variazioni intervenute nella consistenza delle voci del passivo.

Patrimonio netto

Il capitale sociale, pari ad euro 226.000, interamente sottoscritto e versato, non ha subito alcuna variazione nell’esercizio. Con efficacia dai primi mesi dell’esercizio 2018 sono receduti i soci Università di Firenze e Comune di Pistoia. Alla data di redazione del presente fascicolo di bilancio, pertanto, le quote sociali sono possedute interamente dal socio unico Fondazione Cassa di Risparmio di Pistoia e Pescia.

Variazioni nelle voci di patrimonio netto

La tabella successiva evidenzia le singole componenti del Patrimonio netto e le relative movimentazioni.

Capitale sociale

Riserva legale

Riserva copertura

perdite

Utili/(perdite) portati a nuovo

Risultato dell'esercizio

Totale

patrimonio netto al 31/12/2015 226.000 45.200 176.080 43.177 71.881 562.338

destinazione del risultato dell'esercizio precedente

71.881 -71.881 0

risultato dell'esercizio -1.615 -1.615

patrimonio netto al 31/12/2016 226.000 45.200 176.080 115.058 -1.615 560.723

copertura della perdita dell'esercizio precedente

-1.615 1.615 0

risultato dell'esercizio 20.261 20.261

Patrimonio netto al 31/12/2017 226.000 45.200 174.465 115.058 20.261 580.984


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Informazioni sui fondi per rischi e oneri

Si espone il dettaglio della costituzione e della variazione della voce Fondi per Rischi ed Oneri: 31/12/2017 utilizzi riclassifiche 31/12/2016

altri fondi rischi ed oneri 42.769 -41.187 33.956 50.000

fondo imposte e tasse 0 -33.956 33.956

Totale 42.769 -41.187 0 83.956

Nel corso dell’esercizio si è provveduto a riclassificare il fondo imposte e tasse accorpandolo nella voce “altri fondi rischi ed oneri”. Lo stesso è stato poi utilizzato a fronte dei costi sostenuti per le spese legali, proprie e di controparte, in relazione al lodo arbitrale conclusosi nell’esercizio e di cui si da ampia informativa nel prosieguo del presente paragrafo. Altre cause in corso e passività potenziali Con riferimento agli altri rischi e passività potenziali si osserva quanto segue: Partecipazione Consorzio Platform Il consorzio ha sede in Pistoia, Piazza G. Garibaldi 5, ed ha come oggetto sociale lo studio e lo sviluppo di iniziative formative, legate prevalentemente al mondo dell’informatica, del multimediale e dell’I.C.T.. Uniser aveva una quota paritetica rispetto agli altri consorziati, che sono Servindustria Pistoia srl e varie altre istituzioni scolastiche o formative della provincia. Dall’esame della bozza di bilancio al 31/12/2013 della partecipata è risultata una rilevante perdita con conseguente consistente deficit patrimoniale. Poiché il consorzio non ha mai svolto attività esterna in favore di Uniser, si ritiene che il rischio proprio della scoietà sia limitato alla quota di capitale posseduta; tale indicazione è stata confermata anche dallo studio legale al quale si è rivolto l’organo amministrativo per un parere sulla fattispecie. Vista la situazione del consorzio e l’impossibilità dello stesso di conseguire il fine per il quale era stato costituito, Uniser ha comunicato nel corso del mese di dicembre 2014 la propria volontà di recedere dal consorzio. In data 10/01/2015, nel corso di un’assemblea Straordinaria, la società ex partecipata Platform ha deliberato l’inefficacia della comunicazione di recesso da parte di Uniser. Il legale della società, invece, nuovamente interpellato dall’organo amministrativo, ha confermato la correttezza e la validità dell’azione di recesso promossa dalla società. Allo stato attuale si ritiene remoto il rischio di soccombenza nell’eventualità di una azione contro Uniser da parte dei creditori del consorzio Platform o da parte dello stesso consorzio per la richiesta di copertura delle perdite subite. Lodo arbitrale per richiesta rimborso quote sociali La CCIAA di Pistoia ed il Comune di Quarrata, dopo l’uscita dalla compagine sociale di Uniser, avvenuta nell’esercizio 2015, hanno promosso un Lodo Arbitrale per la valutazione delle loro quote sociali, al fine di ottenerne il rimborso dalla società a seguito del recesso da loro richiesto. Il collegio arbitrale, nominato dal Tribunale di Pistoia, si è insediato il 6 aprile 2016. Le parti ricorrenti hanno chiesto il rimborso della quota in base alla frazione di patrimonio netto o di valore contabile delle stesse, la società ritiene invece che le stesse debbano


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essere valutate secondo il valore economico, stimato in “zero” da parte di un professionista indipendente di adeguato standing. Il collegio incaricato si è espresso l’8 maggio 2017, condannando Uniser al pagamento di euro 24.076,04 oltre interessi legali in favore del Comune di Quarrata e di euro 160.410,26 oltre interessi legali in favore della Camera di Commercio, Industria, Artigianato ed Agricoltura di Pistoia. Il collegio ha inoltre condannato Uniser al pagamento di tutte le spese legali nonché dei compensi del collegio stesso. Le spese legali e del collegio sono state pagate nell’esercizio dalla società ed è stato utilizzato il fondo altri oneri precedentemente costituito. Non si ritiene invece necessario stanziare alcun fondo specifico per il rimborso delle quote sociali in quanto lo stesso comporterebbe una riduzione delle riserve di patrimonio netto e non un aggravio economico per la società. Nel corso del mese di luglio 2017 la società, tramite il proprio legale, ha presentato alla Corte d’Appello di Firenze l’atto di citazione per l’impugnazione del lodo arbitrale. L’udienza introduttiva è stata fissata dal giudice per il giorno 18/02/2020. In data 4 aprile 2018 è pervenuto l’Atto di precetto al pagamento delle spese e delle somme oggetto del lodo per un totale di euro 241.153. La richiesta, tuttavia, non tiene conto dei pagamenti già effettuati nei confronti dei ricorrenti e dei membri del Collegio arbitrale. In ogni caso si ritiene che il fondo rischi presente nel bilancio (euro 42.769) sia sufficiente per coprire le eventuali ulteriori spese legali relative al precetto ed alla continuazione del contenzioso.

Trattamento di fine rapporto lavoro

Informazioni sul trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato

Il debito per TFR è stato calcolato in conformità alle disposizioni vigenti che regolano il rapporto di lavoro per il personale dipendente e corrisponde all’effettivo impegno della società nei confronti dei singoli dipendenti alla data di chiusura del bilancio.

Trattamento di fine rapporto di

lavoro subordinato

Valore di inizio esercizio 55.710 Variazioni nell'esercizio Accantonamento nell'esercizio 6.751 Altre variazioni (198) Totale variazioni 6.553 Valore di fine esercizio 62.263


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Variazioni e scadenza dei debiti

Di seguito si forniscono i dettagli della voce debiti e della voce ratei e Risconti Passivi: DEBITI 31/12/2017 variazioni 31/12/2016

debiti verso fornitori 48.940 39.476 9.464

fatture da ricevere 35.483 6.228 29.255

note credito da ricevere -4.440 -3.144 -1.296

imposta sostitutiva riv. TFR 30 -29 59

debito verso erario per IVA 5.618 5.618 0

debito verso erario per ritenute 8.369 3.696

4.673

debiti verso INPS per contributi 10.398 2.230

8.168

debiti verso INAIL 32 18 14

debiti verso dipendenti 12.929 -7.851 20.780

altri debiti 230.423 -406.062 636.485

debiti diversi 18.610 -75.577 94.187

arrotondamenti 0 2 -2

Totale 366.392 -435.395 801.787

Dettaglio della voce debiti diversi: 31/12/2017 variazioni 31/12/2016

residuo stanziamenti per consumi ante 2012 da rimborsare al proprietario dell'immobile

3.701 -29.343 33.044

residuo stanziamento consumi ed utenze 2012 da rimborsare al proprietario dell'immobile

2.000 -20.000 22.000

residuo stanziamento consumi ed utenze 2013 da rimborsare al proprietario dell'immobile

0 -16.447 16.447

stanziamento consumi ed utenze 2015 da rimborsare al proprietario dell'immobile

0 -281 281


0 -22.006 22.006


12.909 12.909 0

Note spese da pagare 0 355

Imposta di bollo su titoli add. anno successivo

0 -54 54

Totale 18.610 -75.222 94.187

Si ricorda che il proprietario dell’immobile è stato il Comune di Pistoia fino al marzo 2013, mentre da tale data è la Fondazione Cassa di Risparmio di Pistoia e Pescia. Nel corso dell’esercizio sono stati definiti i rimborsi per gli anni fino al 2016. Lo stanziamento per i consumi dell’esercizio 2017 è stato fatto in modo previsionale al meglio delle conoscenze dell’organo amministrativo. La definizione degli anni precedenti ha portato nel conto economico una sopravvenienza attiva di circa euro 29.000.


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La voce “altri debiti” è relativa agli stanziamenti fatti per l’università di Firenze. In anni precedenti la società aveva rilevato debiti a fronte di corsi che l’Università avrebbe dovuto tenere presso la sede della società a Pistoia. In taluni casi tali corsi non si sono mai svolti e pertanto il “debito” non era dovuto. Nel corso dell’anno gli amministratori della società hanno svolto una puntuale ricognizione con la controparte, arrivando a definire in modo preciso le rispettive posizioni. Nel mese di dicembre è stato sottoscritto fra la società e l’università di Firenze un accordo che prevede quanto segue:

Situazione contabile Uniser ante accordo: Crediti verso UNIFI 74.577,00

Debiti verso UNIFI 636.485,00

Posizione debitoria netta contabile ante accordo 561.908,00

Situazione rilevata e sottoscritta: Crediti da ricognizione puntuale 74.577,00

Debiti da ricognizione puntuale 305.000,00

Posizione debitoria netta puntuale 230.423,00

La differenza fra i debiti precedentemente iscritti in bilancio (euro 636.485) ed i debiti rilevati in contraddittorio con la controparte (euro 305.000) ha comportato la rilevazione nel presente bilancio di una sopravvenienza attiva di euro 331.485. Per quanto riguarda la differenza a debito di euro 230.423, presente nel bilancio della società come rilevabile dalla tabella di dettaglio dei debiti, le parti hanno concordato a fronte del debito stesso un pagamento di euro 120.000 da corrispondersi in n. 5 assegni di ricerca da erogare entro il 31/12/2019. Poiché si ritiene che il pagamento degli stessi sia operazione necessaria e propedeutica alla rilevazione dell’ulteriore sopravvenienza per stralcio (230.423 – 120.000 = 110.423), in ossequio ai principi contabili si sospende la contabilizzazione della sopravvenienza fino all’effettiva effettuazione dei pagamenti concordati.

Debiti di durata superiore a cinque anni e assistiti da garanzie reali

Non esistono debiti di durata superiore a cinque anni od assistiti da garanzie reali.

Debiti assistiti da garanzie reali su beni sociali

Non esistono debiti di durata superiore a cinque anni od assistiti da garanzie reali.

Debiti relativi ad operazioni con obbligo di retrocessione a termine

Non si evidenziano debiti relativi a operazioni che prevedono l'obbligo per l'acquirente di retrocessione a termine.

Finanziamenti effettuati da soci della società

Non sono stati effettuati finanziamenti dai soci alla società.


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Ratei e risconti passivi

Di seguito si espone il dettaglio della movimentazione della voce Ratei e Risconti Passivi: RATEI E RISCONTI PASSIVI 31/12/2017 decrementi incrementi 31/12/2016

ratei dipendenti 12.379 -9.305 12.379 9.305

ratei INAIL 733 -779 733 779

ratei spese legali 0 -2.707 2.707

ratei su compensi 4.620 4.260 0 0

risconto altri ricavi e proventi 32.120 -37.700 32.120 37.700

Risconti contributi soci c/esercizio:

risconto contributi soci aule didattiche

275.464 -45.910 321.374

risconto contributi soci aule I piano 42,06%

63.905 -10.651 74.556

risconto contributi soci aule I piano-Fase 2

39.232 -6.538 45.770

risconto contributi dotazione biblioteca

4.967 0 4.967

arrotondamenti -2 -2

Totale 433.418 -109.330 45.232 497.156

I “Risconti contributi soci c/esercizio” sono relativi a contributi versati dai soci per lavori di ristrutturazione ed ammodernamento dell’edificio sede delle attività, accantonati in un primo momento come Fondi poiché non era conosciuta l’entità né la tempistica dei costi da sostenere. Tali lavori sono terminati nell’esercizio 2012, per cui in tale esercizio gli importi residui sono stati riclassificati come Risconti Passivi, ritenendo corretto correlare i contributi da cui hanno origine agli ammortamenti dei lavori per cui sono stati versati dai soci. I Risconti vengono calcolati in base alla durata del contratto di utilizzo dell’immobile. I “Risconti contributi dotazione biblioteca”, originano invece da contributi versati in conto funzionamento da parte dei soci, e riclassificati in un primo momento come poste del Patrimonio. Si ritiene che l’esposizione come Risconti Passivi risponda in modo più corretto ai principi contabili e consenta maggior chiarezza e trasparenza nella rappresentazione del bilancio. Le diminuzioni dell’esercizio sono correlate agli ammortamenti dei cespiti e delle immobilizzazioni immateriali cui si riferiscono.


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Nota Integrativa Conto economico

Si esaminano di seguito le principali voci e variazioni del conto economico.

Valore della produzione

Descrizione 31/12/2017 31/12/2016 Variazione

ricavi delle vendite e delle prestazioni 152.027 115.450 36.577

contributi in conto esercizio 70.316 242.943 -172.627

altri ricavi e proventi 500.968 97.893 403.075

Totale 723.311 456.286 267.025

La voce “ricavi delle vendite e delle prestazioni” è relativa a fatture emesse dalla società per prestazioni di servizi o noleggio di spazi ed attrezzature. La voce “Contributi in conto esercizio” dell’anno 2016 era relativa ai contributi versati dai soci. Per l’anno 2017 è relativa per euro 10.000 a contributi del socio Fondazione Cassa di risparmio di Pistoia e Pescia, per euro 58mila circa a contributi regionali per il progetto denominato PIF/Valmonti, e per la differenza ad altri contributi di terzi. La voce “Altri ricavi e proventi” è meglio specificata nella tabella che segue: A5b) Altri ricavi e proventi


risconto di contributi correlati alle immobilizzazioni 63.100 63.100 0

risconto di altri contributi 0 25.000 -25.000

recupero costi del personale 0 7.200 -7.200

sopravvenienze attive 437.860 2.589 435.271

abbuoni e arrotondamenti attivi 8 4 4

Totale 500.968 97.893 403.075

Di seguito si forniscono i dettagli della voce “risconto di contributi correlati alle immobilizzazioni” e della voce “sopravvenienze attive”:

Dettaglio voce "risconto di contributi correlati alle immobilizzazioni"


contributi soci dotazione aule didattiche ( A ) 45.910 45.910 0

contributi soci aule I piano 42,06% ( B ) 10.651 10.651 0

contributi soci aule I piano - fase 2 ( B ) 6.538 6.538 0

arrotondamenti 1 1 0

Totale 63.100 63.100 0


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Dettaglio voce "sopravvenienze attive"


Stralcio stanziamenti verso Università di Firenze 331.485 0 331.485

Definizione consumi anni precedenti con proprietario dell'immobile

28.762 0 28.762

Rilascio fondi svalutazione crediti in eccesso 74.577 0 74.577

altre sopravvenienze 3.036 2.589 447

Totale 437.860 2.589 435.271

Le sopravvenienze per stralcio di debiti verso l’Università di Firenze e per la definizione dei consumi di anni precedenti sono già state illustrate anche nel paragrafo dedicato ai debiti. La sopravvenienza per “Rilascio di fondi svalutazione crediti in eccesso” deriva anch’essa dall’atto di ricognizione fatto con l’Università di Firenze e dal successivo rilascio del fondo prudentemente stanziato in esercizi precedenti a fronte dei crediti iscritti verso l’ente e di cui non era certo l’incasso. Con l’atto del dicembre 2017 i crediti sono stati compensati con i debiti di Uniser verso l’Università.


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Costi della produzione


materie prime, sussidiarie, di consumo e merci 7.943 7.338 605

per servizi 365.203 155.556 209.647

per godimento beni di terzi 2.866 2.344 522

per il personale 118.596 119.124 -528

ammortamenti e svalutazioni 155.050 166.492 -11.442

variazioni delle rimanenze di materie prime 0 0 0

accantonamento per rischi 0 0 0

altri accantonamenti 0 0 0

oneri diversi di gestione 55.701 17.370 38.331

Totale 705.359 468.224 237.135

B6) per materie prime, suss., di consumo e merci


materiale di pulizia 3.626 3.382 244

cancelleria 3.583 3.877 -294

altri acquisti 734 79 655

Totale 7.943 7.338 605


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B7) per servizi


energia elettrica 30.262 21.426 8.836

acqua 3.027 3.054 -27

costi per riscaldamento 16.240 11.927 4.313

manutenzioni 27.966 8.488 19.478

assicurazioni 1.459 1.371 88

costi di vigilanza 465 0 465

compenso amministratori 15.846 18.444 -2.598

compenso organo di controllo 8.882 11.502 -2.620

compensi professionali 10.757 9.283 1.474

spese legali 31.040 10.524 20.516

consulenze amministrative e contabili 11.167 11.510 -343

spese telefoniche 4.300 3.630 670

spese postali 338 263 75

oneri bancari 557 358 199

contributi all'Università di Firenze 79.345 6.832 72.513

costi per attività formativa 23.657 10.707 12.950

costi per progetto PIF/Valmonti 56.387 0 56.387

canoni di assistenza 13.310 12.095 1.215

costi per incontri formativi e seminari 62.886 8.191 54.695

spese per mostre e fiere 2.459 2.440 19

spese per viaggi e trasferte 565 82 483

altri costi 5.477 3.428 2.049

sopravvenienze attive -41.189 0 -41.189

arrotondamenti 0 1 -1

Totale 365.203 155.556 209.647

La voce “sopravvenienze attive” deriva dal rilascio del fondo rischi precedentemente stanziato per la copertura delle spese legali proprie e di controparte in relazione al Lodo arbitrale già illustrato nel paragrafo dedicato ai Fondi. L’incremento dei costi nell’esercizio è da imputarsi alla maggiore attività propria svolta, rilevabile principalmente dalle voci “contributi università di Firenze”, “costi per attività formativa”, costi per progetto PIF/Valmonti” e “spese per incontri formativi e seminari”. B8) per godimento di beni di terzi


Licenza d'uso software d'esercizio 2.421 2.344 77

Noleggio beni 445 0 445

Totale 2.866 2.344 522


55

B9) per il personale


salari e stipendi 86.127 84.122 2.005

oneri sociali INPS 24.984 26.095 -1.111

oneri assicurativi INAIL 734 779 -45

trattamento di fine rapporto 6.751 7.312 -561

altri costi del personale 0 816 -816

Totale 118.596 119.124 -528

B10) ammortamenti e svalutazioni


a) Ammort.to delle immobilizzazioni immateriali 130.042 123.526 6.516

b) Ammort.to delle immobilizzazioni materiali 24.276 18.529 5.747

d) Svalutazione crediti 732 24.437 -23.705

Totale 155.050 166.492 -11.442

B14) oneri diversi di gestione


tassa sui rifiuti 2.447 2.534 -87

iva su acquisti indetraibile 44.474 12.324 32.150

diritti camerali 150 324 -174

sopravvenienze passive 3.749 603 3.146

altre tasse ed imposte diverse da quelle sul reddito 788 969 -181

perdite su crediti 2.971 0 2.971

altre spese 1.122 616 506

Totale 55.701 17.370 38.331


56

Proventi e oneri finanziari


Altri proventi finanziari 2.309 12.466 (10.157)

interessi su titoli 1.149 1.201 (52)

plusvalenze da cessione titoli - 3.141 (3.141)

da conti correnti bancari 1.160 8.124 (6.964)

Interessi ed altri oneri fin.ri - - -

da debiti verso banche - - -

da altri - - -

Totale 2.309 12.466 -10.157

Importi di entità o incidenza eccezionali

Importo e natura dei singoli elementi di ricavo di incidenza eccezionali

Il D.Lgs. n. 139/2015 ha modificato lo schema del conto economico eliminando la Sezione straordinaria (voce E); quindi, dal 2016 le fattispecie classificate come straordinarie devono essere riclassificate per natura nelle altre voci del conto economico. Di seguito si espongono i ricavi o proventi di entità o incidenza eccezionali dell’esercizio 2017.

Totale

Voce di ricavo Altri ricavi e

proventi Costi per servizi

Importo 437.860 41.189 479.049

Natura Sopravvenienze

attive Sopravvenienze

attive

Le sopravvenienze attive sono già state ampiamente illustrate nei paragrafi precedenti.

Imposte sul reddito d'esercizio, correnti differite e anticipate Imposte correnti differite e anticipate


IRES dell'esercizio 0 1.252 -1.252

IRAP dell'esercizio 0 891 -891

Totale 0 2.143 -2.143

Nell’esercizio non sono state rilevate imposte.


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Nota Integrativa Altre Informazioni

Dati sull'occupazione

Impiegati Operai Totale

Dipendenti

Numero medio 3 2 5

Compensi e anticipazioni amministratori e sindaci

I compensi, le anticipazioni e i crediti concessi agli amministratori e sindaci vengono rappresentati nel seguente prospetto:

Amministratori Sindaci

Compensi 15.846 8.882

Titoli emessi dalla società

Non esistono azioni di godimento, obbligazioni convertibili in azioni, titoli o valori simili emessi dalla società.

Informazioni sugli strumenti finanziari emessi dalla società

La società non ha emesso strumenti finanziari partecipativi.

Importo complessivo degli impegni delle garanzie e delle passività potenziali

La società non ha posto in essere impegni non risultati dallo stato patrimoniale.

Informazioni sui patrimoni e i finanziamenti destinati ad uno specifico affare

Non sussistono patrimoni o finanziamenti destinati ad uno specifico affare.

Informazioni sugli accordi non risultanti dallo stato patrimoniale

Non sussistono accordi non risultanti dallo stato patrimoniale.


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Informazioni sui fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell'esercizio

A seguito degli accordi intercorsi in data 28 dicembre 2017 fra Università degli Studi di Firenze e Uniser, e già citati nel presente fascicolo di bilancio, l’Ateneo aveva manifestato la propria intenzione a recedere dalla qualità di socio della Uniser stessa. Tale recesso è stato giustificato in applicazione del D.Lgs n. 175 del 19.08.2016 corretto e integrato dal D.Lgs n. 100 del 16.06.2017 (Testo unico in materia di società a partecipazione pubblica). In precedenza anche il socio Comune di Pistoia aveva presentato analoga richiesta, in esecuzione della medesima normativa. Le assemblee del 13 dicembre 2017 e del 26 marzo 2018 hanno preso atto rispettivamente della richiesta del Comune di Pistoia e della richiesta dell’Università degli Studi di Firenze. Il recesso ai sensi dell’art. 13 comma 1 dello Statuto della società ha avuto efficacia dal 12 gennaio 2018 per il Comune ed avrà efficacia a far data dal 25 aprile 2018 per l’Università. Come già illustrato nel paragrafo dedicato ai Fondi, in data 4 aprile 2018, è pervenuto l’Atto di precetto al pagamento delle spese e delle somme oggetto del lodo promosso da CCIAA di Pistoia e Comune di Quarrata contro Uniser, per l’importo totale di euro 241.153. La richiesta risulta parzialmente errata in quanto non tiene conto dei pagamenti già effettuati nei confronti dei legali delle controparti e dei membri del Collegio arbitrale.

Prospetto riepilogativo del bilancio della società che esercita l'attività di direzione e coordinamento

La società non è soggetta a direzione o coordinamento da parte di enti terzi.

Proposta di destinazione degli utili o di copertura delle perdite

Alla luce di quanto esposto nei punti precedenti l'Organo Amministrativo propone di approvare il bilancio 2017 e di portare a nuovo l’utile dell’esercizio.

Azioni proprie e di società controllanti

La società non possiede, né direttamente né tramite società fiduciarie o interposta persona, né ha acquistato o ceduto, azioni proprie o azioni o quote di società controllanti.


59

Nota Integrativa parte finale

La presente Nota integrativa costituisce parte inscindibile del bilancio di esercizio e le informazioni contabili ivi contenute corrispondono alle scritture contabili della società tenute in ottemperanza alle norme vigenti; successivamente alla data di chiusura dell'esercizio e fino ad oggi non sono occorsi, inoltre, eventi tali da rendere l'attuale situazione patrimoniale-finanziaria sostanzialmente diversa da quella risultante dallo Stato Patrimoniale e dal Conto economico o da richiedere ulteriori rettifiche od annotazioni integrative al bilancio. Pistoia, 10 aprile 2018 Il Presidente del Consiglio di Amministrazione Prof. Alessandro Pagnini


60


61

RELAZIONE DEL COLLEGIO SINDACALE


62


63

UNISER S.C.R.L.

Sede: Pistoia, Via Pertini n. 358

Capitale Sociale Euro 226.000,00.= interamente versato.

Cod. fiscale, P.IVA e n. d’iscrizione nel Registro Imprese di Pistoia: 01444090474

R.E.A. Camera Commercio di Pistoia n. 150157

* * *

Relazione del Collegio Sindacale al bilancio dell’esercizio chiuso al

31 dicembre 2017

* * *

All’assemblea dei soci di UNISER Società Consortile a Responsabilità Limitata

RELAZIONE UNITARIA DEL COLLEGIO SINDACALE ALL’ASSEMBLEA DEGLI

AZIONISTI (DEI SOCI)

All’Assemblea degli azionisti (dei Soci) della società UNISER S.C.R.L.

Premessa

Il collegio sindacale, nell’esercizio chiuso al 31 dicembre 2017, ha svolto sia le funzioni previste

dagli artt. 2403 e ss. c.c. sia quelle previste dall’art. 2409-bis c.c.

La presente relazione unitaria contiene nella sezione A) la “Relazione del revisore indipendente

ai sensi dell’art. 14 del D.Lgs. 27 gennaio 2010, n.39” e nella sezione B) la “Relazione ai sensi

dell’art. 2429, comma 2, c.c.”.

A) Relazione del revisore indipendente ai sensi dell’art. 14 del D.Lgs. 27 gennaio 2010, n.

39

Relazione sulla revisione contabile del bilancio d’esercizio

Giudizio

Abbiamo svolto la revisione contabile dell’allegato bilancio d’esercizio della società UNISER

S.C.R.L., costituito dallo stato patrimoniale al 31 dicembre 2017, dal conto economico, dal

rendiconto finanziario per l’esercizio chiuso a tale data e dalla nota integrativa.

A nostro giudizio, il bilancio d’esercizio fornisce una rappresentazione veritiera e corretta della

situazione patrimoniale e finanziaria della società al 31 dicembre 2017, del risultato economico e

dei flussi di cassa per l’esercizio chiuso a tale data in conformità alle norme italiane che ne

disciplinano i criteri di redazione.

Elementi alla base del giudizio


64

Abbiamo svolto la revisione contabile in conformità ai principi di revisione internazionali ISA

Italia. Le nostre responsabilità ai sensi di tali principi sono ulteriormente descritte nella sezione

Responsabilità del revisore per la revisione contabile del bilancio d’esercizio della presente

relazione. Siamo indipendenti rispetto alla società in conformità alle norme e ai principi in

materia di etica e di indipendenza applicabili nell’ordinamento italiano alla revisione contabile

del bilancio.

Riteniamo di aver acquisito elementi probativi sufficienti ed appropriati su cui basare il nostro

giudizio

Responsabilità degli amministratori e del collegio sindacale per il bilancio d’esercizio

Gli amministratori sono responsabili per la redazione del bilancio d’esercizio che fornisca una

rappresentazione veritiera e corretta in conformità alle norme italiane che ne disciplinano i criteri

di redazione e, nei termini previsti dalla legge, per quella parte del controllo interno dagli stessi

ritenuta necessaria per consentire la redazione di un bilancio che non contenga errori significativi

dovuti a frodi o a comportamenti o eventi non intenzionali.

Gli amministratori sono responsabili per la valutazione della capacità della società di continuare

ad operare come un’entità in funzionamento e, nella redazione del bilancio d’esercizio, per

l’appropriatezza dell’utilizzo del presupposto della continuità aziendale, nonché per una

adeguata informativa in materia. Gli amministratori utilizzano il presupposto della continuità

aziendale nella redazione del bilancio d’esercizio a meno che abbiano valutato che sussistono le

condizioni per la liquidazione della società o per l’interruzione dell’attività o non abbiano

alternative realistiche a tali scelte.

Il collegio sindacale ha la responsabilità della vigilanza, nei termini previsti dalla legge, sul

processo di predisposizione dell’informativa finanziaria della società.

Responsabilità del revisore per la revisione contabile del bilancio d’esercizio.

I nostri obiettivi sono l’acquisizione di una ragionevole sicurezza che il bilancio d’esercizio nel

suo complesso non contenga errori significativi, dovuti a frodi o a comportamenti o eventi non

intenzionali, e l’emissione di una relazione di revisione che includa il nostro giudizio. Per

ragionevole sicurezza si intende un livello elevato di sicurezza che, tuttavia, non fornisce la

garanzia che una revisione contabile svolta in conformità ai principi di revisione internazionali

ISA Italia individui sempre un errore significativo, qualora esistente. Gli errori possono derivare

da frodi o da comportamenti o eventi non intenzionali e sono considerati significativi qualora ci

si possa ragionevolmente attendere che essi, singolarmente o nel loro insieme, siano in grado di

influenzare le decisioni economiche prese dagli utilizzatori sulla base del bilancio d’esercizio.


65

Nell’ambito della revisione contabile svolta in conformità ai principi di revisione internazionali

ISA Italia, abbiamo esercitato il giudizio professionale ed abbiamo mantenuto lo scetticismo

professionale per tutta la durata della revisione contabile. Inoltre:

• abbiamo identificato e valutato i rischi di errori significativi nel bilancio d’esercizio, dovuti a

frodi o a comportamenti o eventi non intenzionali; abbiamo definito e svolto procedure di

revisione in risposta a tali rischi; abbiamo acquisito elementi probativi sufficienti ed appropriati

su cui basare il nostro giudizio. Il rischio di non individuare un errore significativo dovuto a

frodi è più elevato rispetto al rischio di non individuare un errore significativo derivante da

comportamenti o eventi non intenzionali, poiché la frode può implicare l’esistenza di collusioni,

falsificazioni, omissioni intenzionali, rappresentazioni fuorvianti o forzature del controllo

interno;

• abbiamo acquisito una comprensione del controllo interno rilevante ai fini della revisione

contabile allo scopo di definire procedure di revisione appropriate nelle circostanze e non per

esprimere un giudizio sull’efficacia del controllo interno della società;

• abbiamo valutato l’appropriatezza dei principi contabili utilizzati nonché la ragionevolezza

delle stime contabili effettuate dagli amministratori, inclusa la relativa informativa;

• siamo giunti ad una conclusione sull’appropriatezza dell’utilizzo da parte degli amministratori

del presupposto della continuità aziendale e, in base agli elementi probativi acquisiti,

sull’eventuale esistenza di una incertezza significativa riguardo a eventi o circostanze che

possono far sorgere dubbi significativi sulla capacità della società di continuare ad operare

come un’entità in funzionamento. In presenza di un’incertezza significativa, siamo tenuti a

richiamare l’attenzione nella relazione di revisione sulla relativa informativa di bilancio,

ovvero, qualora tale informativa sia inadeguata, a riflettere tale circostanza nella formulazione

del nostro giudizio. Le nostre conclusioni sono basate sugli elementi probativi acquisiti fino

alla data della presente relazione. Tuttavia, eventi o circostanze successivi possono comportare

che la società cessi di operare come un’entità in funzionamento;

• abbiamo valutato la presentazione, la struttura e il contenuto del bilancio d’esercizio nel suo

complesso, inclusa l’informativa, e se il bilancio d’esercizio rappresenti le operazioni e gli

eventi sottostanti in modo da fornire una corretta rappresentazione;

• abbiamo comunicato ai responsabili delle attività di governance, identificati ad un livello

appropriato come richiesto dagli ISA Italia, tra gli altri aspetti, la portata e la tempistica

pianificate per la revisione contabile e i risultati significativi emersi, incluse le eventuali carenze

significative nel controllo interno identificate nel corso della revisione contabile.


66

Relazione su altre disposizioni di legge e regolamentari

Gli amministratori della UNISER S.C.R.L. sono responsabili per la predisposizione della

relazione sulla gestione della UNISER S.C.R.L. al 31/12/2017, incluse la sua coerenza con il

relativo bilancio d’esercizio e la sua conformità alle norme di legge.

Abbiamo svolto le procedure indicate nel principio di revisione SA Italia n. 720B al fine di

esprimere un giudizio sulla coerenza della relazione sulla gestione con il bilancio d’esercizio

della UNISER S.C.R.L. al 31/12/2017 e sulla conformità della stessa alle norme di legge, nonché

di rilasciare una dichiarazione su eventuali errori significativi.

A nostro giudizio, la relazione sulla gestione è coerente con il bilancio d’esercizio della UNISER

S.C.R.L. al 31/12/2017 ed è redatta in conformità alle norme di legge.

Con riferimento alla dichiarazione di cui all’art. 14, comma 2, lett. e), del D.Lgs. 39/2010,

rilasciata sulla base delle conoscenze e della comprensione dell’impresa e del relativo contesto

acquisite nel corso dell’attività di revisione, non abbiamo nulla da riportare.

B) Relazione sull’attività di vigilanza ai sensi dell’art. 2429, comma 2, c.c.

Nel corso dell’esercizio chiuso al 31 dicembre 2017 la nostra attività è stata ispirata alle

disposizioni di legge e alle Norme di comportamento del collegio sindacale emanate dal

Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili, nel rispetto delle quali

abbiamo effettuato l’autovalutazione, con esito positivo, per ogni componente il collegio

sindacale.

B1) Attività di vigilanza ai sensi dell’art. 2403 e ss. c.c.

Abbiamo vigilato sull’osservanza della legge e dello statuto e sul rispetto dei principi di corretta

amministrazione.

Abbiamo partecipato alle assemblee dei soci ed alle riunioni del consiglio di amministrazione, in

relazione alle quali, sulla base delle informazioni disponibili, non abbiamo rilevato violazioni

della legge e dello statuto, né operazioni manifestamente imprudenti, azzardate, in potenziale

conflitto di interesse o tali da compromettere l’integrità del patrimonio sociale.

Abbiamo acquisito dagli amministratori, durante le riunioni svolte, informazioni sul generale

andamento della gestione e sulla sua prevedibile evoluzione, nonché sulle operazioni di

maggiore rilievo, per le loro dimensioni o caratteristiche, effettuate dalla società e, in base alle

informazioni acquisite, non abbiamo osservazioni particolari da riferire.


67

Abbiamo acquisito conoscenza e vigilato, per quanto di nostra competenza, sull’adeguatezza e

sul funzionamento dell’assetto organizzativo della società e a tale riguardo non abbiamo

osservazioni particolari da riferire.

Abbiamo acquisito conoscenza e vigilato, per quanto di nostra competenza, sull’adeguatezza e

sul funzionamento del sistema amministrativo-contabile, nonché sull’affidabilità di quest’ultimo

a rappresentare correttamente i fatti di gestione, mediante l’ottenimento di informazioni dai

responsabili delle funzioni e l’esame dei documenti aziendali, e a tale riguardo, non abbiamo

osservazioni particolari da riferire.

Non sono pervenute denunzie dai soci ex art. 2408 c.c.

Nel corso dell’esercizio non sono stati rilasciati dal collegio sindacale pareri previsti dalla legge.

Nel corso dell’attività di vigilanza, come sopra descritta, non sono emersi altri fatti significativi

tali da richiederne la menzione nella presente relazione.

B2) Osservazioni in ordine al bilancio d’esercizio

Per quanto a nostra conoscenza, gli amministratori, nella redazione del bilancio, non hanno

derogato alle norme di legge ai sensi dell’art. 2423, comma 4, c.c.

I risultati della revisione legale del bilancio da noi svolta sono contenuti nella sezione A) della

presente relazione.

B3) Osservazioni e proposte in ordine alla approvazione del bilancio

Considerando le risultanze dell’attività da noi svolta il collegio propone alla assemblea di

approvare il bilancio d’esercizio chiuso al 31 dicembre 2017, così come redatto dagli

amministratori.

Il collegio concorda con la proposta di destinazione del risultato d’esercizio fatta dagli

amministratori in nota integrativa.

Pistoia, 16 aprile 2018

Il collegio sindacale

Paolo Caselli (Presidente)

Gabriele Cappellini (Sindaco effettivo)

Mauro Maccari (Sindaco effettivo)


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