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Futuro Previdência Privada

Demonstrações contábeis Intermediárias Em 30 de junho de 2014.

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Futuro Previdência Privada

Demonstrações contábeis Intermediárias em 30 de junho de 2014.

Conteúdo

Relatório da Administração 3

Relatório dos auditores independentes sobre as demonstrações contábeis 4 - 5

Balanços Patrimoniais 6 - 7

Demonstrações de resultados 8

Demonstrações de resultados abrangentes 9

Demonstrações das mutações do patrimônio líquido 10

Demonstrações dos fluxos de caixa - Método indireto 11

Notas explicativas às demonstrações contábeis 12 - 20

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FUTURO PREVIDÊNCIA PRIVADA CNPJ – 92.812.098/0001-08

RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO

Em cumprimento as disposições legais e estatutárias em vigor a

FUTURO PREVIDÊNCIA PRIVADA, Entidade Aberta de Previdência Complementar, sem fins lucrativos, com sede na Praça Otávio Rocha, nº 65, 2º andar, sala 21, Centro, na Cidade de Porto Alegre, no Estado do Rio Grande do Sul – RS (processo de troca de sede em tramitação na SUSEP – Superintendência de Seguros Privados sob o nº 15414.001892/2014-85) apresenta as autoridades competentes e aos participantes de seus planos previdenciários o relatório dos auditores independentes e as demonstrações contábeis relativas ao período findo em 30 de junho de 2014.

POLÍTICA DE REINVESTIMENTOS - Os resultados apurados,

quando positivos são incorporados ao patrimônio da Entidade, em aplicações financeiras, em melhorias de informação e de comunicação, em equipamentos e em treinamento de pessoal com o objetivo de melhorar sempre a prestação de serviços aos nossos associados.

NEGÓCIOS SOCIAIS - O Conselho de Administração e a

Diretoria após a aprovação do novo produto de nº 15414.901671/2013-28 pela SUSEP, vem implementando sua carteira de associados de maneira sólida e progressiva, abrindo e consolidando novos clientes e mercados.

PERSPECTIVAS E PLANOS DA ADMINISTRAÇÃO PARA O

EXERCÍCIO SEGUINTE – Com o novo leque de produtos as expectativas da administração da entidade para o próximo período será a reversão definitiva dos indicadores apresentados, baseado principalmente em planejamento operacional, administrativo e financeiro, resultando benefícios à empresa e mercado, cumprindo de forma satisfatória sua função social dentro do cenário de forte competição do mercado brasileiro.

DECLARAÇÃO SOBRE A CAPACIDADE FINANCEIRA - De

acordo com as disposições contidas na Circular SUSEP nº 483, de 06 de janeiro de 2014 declaramos a capacidade financeira e a intenção da Entidade em manter até os vencimentos, os ativos financeiros classificados na categoria “Títulos Mantidos até o Vencimento”

Porto Alegre – RS, 30 de junho de 2014.

JULIO CESAR DE OLIVEIRA MACHADO Diretor Presidente

Notas 30.06.2014 31.12.2013

CIRCULANTE 813.470 169.655 DISPONÍVEL 04 365.873 71.908 CAIXA E BANCOS 365.873 71.908

CRÉDITOS DAS OPERAÇÕES COM PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR 06 3.461 944 VALORES A RECEBER 3.461 944

TÍTULOS E CRÉDITOS A RECEBER 438.017 91.319 TÍTULOS E CRÉDITOS A RECEBER 07 51.068 91.319 ASSISTÊNCIA FINANCEIRA À PARTICIPANTES 02h/08 385.704 - OUTROS CRÉDITOS 1.245 -

DESPESAS ANTECIPADAS 6.119 5.484

ATIVO NÃO CIRCULANTE 4.836.611 4.260.676 REALIZÁVEL A LONGO PRAZO 4.709.648 4.130.353 APLICAÇÕES 02e/05a,b 3.085.716 3.976.557 TÍTULOS E CRÉDITOS A RECEBER 1.623.932 153.796 DEPÓSITOS JUDICIAIS E FISCAIS 09 87.282 153.796 ASSISTÊNCIA FINANCEIRA À PARTICIPANTES 02h/08 1.536.650 -

INVESTIMENTOS 10 111.389 111.389 IMÓVEIS DESTINADOS A RENDA 111.389 111.389

IMOBILIZADO 11 15.574 18.934 BENS MÓVEIS 15.574 18.934

TOTAL DO ATIVO 5.650.081 4.430.331

As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis intermediárias

BALANÇO PATRIMONIAL EM 30 DE JUNHO DE 2014 E 31 DE DEZEMBRO DE 2013(Em Reais)

A T I V O

FUTURO PREVIDÊNCIA PRIVADA

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Notas 30.06.2014 31.12.2013

CIRCULANTE 3.130.943 2.860.716 CONTAS A PAGAR 115.030 73.938 OBRIGAÇÕES A PAGAR 12 36.926 25.523 IMPOSTOS E ENCARGOS SOCIAIS A RECOLHER 16.872 16.852 ENCARGOS TRABALHISTAS 02m 61.182 31.563 IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES 50 -

DEPÓSITOS DE TERCEIROS 13 97.501 37.522 PROVISÕES TÉCNICAS - PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR 14 2.918.412 2.749.256 PLANOS NÃO BLOQUEADOS 2.918.412 2.749.256

PASSIVO NÃO CIRCULANTE 2.071.981 346.531 CONTAS A PAGAR 1.800.000 - EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS 15 1.800.000 -

OUTROS DÉBITOS 18 271.981 346.531 PROVISÕES JUDICIAIS 271.981 346.531

PATRIMÔNIO SOCIAL DE ENTIDADES DE PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR SEM FINS LUCRATIVOS 19 447.157 1.223.084 RESERVAS DE RETENÇÃO DE SUPERÁVITS 657.210 657.210 SUPERÁVITS OU DÉFICITS ACUMULADOS (210.053) 565.874

TOTAL DO PASSIVO 5.650.081 4.430.331


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BALANÇO PATRIMONIAL EM 30 DE JUNHO DE 2014 E 31 DE DEZEMBRO DE 2013(Em Reais)


P A S S I V O

30.06.2014 30.06.2013

CONTRIBUIÇÕES PARA COBERTURA DE RISCOS 9.941 3.751

VARIAÇÃO DAS PROVISÕES TÉCNICAS DE PRÊMIOS (1.457) 28.592 CUSTOS DE AQUISIÇÃO (2.522) -

( = ) PRÊMIOS GANHOS 5.962 32.343

RENDAS COM TAXAS DE GESTÃO E OUTRAS TAXAS 68 249

BENEFÍCIOS RETIDOS (217.610) (38.595)

SINISTROS OCORRIDOS (50.352) (21.740)

OUTRAS RECEITAS E DESPESAS OPERACIONAIS 102.591 (42.687)

DESPESAS ADMINISTRATIVAS (494.274) (662.062)

DESPESAS COM TRIBUTOS (26.790) (31.946)

RESULTADO FINANCEIRO (95.522) 163.977

( = ) RESULTADO OPERACIONAL (775.927) (600.461)

GANHOS OU PERDAS COM ATIVOS NÃO CORRENTES - (13.403)

( = ) SUPERÁVIT/ DÉFICIT DO PERÍODO (775.927) (613.864)


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DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO EM 30 DE JUNHO DE 2014 e 2013(Em Reais)


30.06.2014 30.06.2013

RESULTADO LÍQUIDO DO PERÍODO (775.927) (613.864)

(+/-) OUTROS RESULTADOS ABRANGENTES - - VARIAÇÃO DE RESERVA DE REAVALIAÇÃO - - GANHOS/PERDAS EM PLANOS PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR - - AJUSTE DE AVALIAÇÃO PATRIMONIAL - -

(+/-) RESULTADOS ABRANGENTES DE EMPRESAS INVESTIDAS - - (QUANDO RECONHECIDAS PELA EQUIVALÊNCIA PATRIMONIAL)

RESULTADO ABRANGENTE DO PERÍODO (775.927) (613.864)

FUTURO PREVIDÊNCIA PRIVADADEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO ABRANGENTE EM 30 DE JUNHO 2014 E 2013(Em Reais)


DESCRIÇÃO

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RESERVAS DE SUPERÁVITS RETENÇÃO DE DÉFICITS TOTALSUPERÁVITS ACUMULADOS

SALDOS ANTERIORES EM 31.12.2012 - REAPRESENTADO 657.210 1.332.446 1.989.656

DÉFICIT DO SEMESTRE - (613.864) (613.864)

SALDOS FINAIS EM 30.06.2013 657.210 718.582 1.375.792


SALDOS FINAIS EM 31.12.2013 657.210 565.874 1.223.084


SALDOS FINAIS EM 30.06.2014 657.210 (210.053) 447.157


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DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO EM 30 DE JUNHO DE 2014 E 2013(Em Reais)

As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis

DISCRIMINAÇÃO

30.06.2014 30.06.2013

ATIVIDADES OPERACIONAISSUPERÁVIT (DÉFICIT) DO PERÍODO (775.927) (613.864)

AJUSTE PARA:DEPRECIAÇÃO E AMORTIZAÇÕES 3.360 5.642 PERDA NA ALIENAÇÃO DE IMOBILIZADO - 13.403

VARIAÇÃO NAS CONTAS PATRIMONIAIS:ATIVOS FINANCEIROS 890.841 712.888 CRÉDITOS DAS OPERAÇÕES COM PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR (2.516) (236) DEPÓSITOS JUDICIAIS E FISCAIS 66.514 (65.601) DESPESAS ANTECIPADAS (634) (63) OUTROS ATIVOS (1.883.349) (15.511) IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES 50 (36) DEPÓSITOS DE TERCEIROS 59.978 (1.886) PROVISÕES TÉCNICAS - PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR 169.156 (70.418) PROVISÕES JUDICIAIS (74.549) (19.613) OUTROS PASSIVOS 41.041 30.620 CAIXA GERADO (CONSUMIDO) PELAS OPERAÇÕES (1.506.035) (24.675)

CAIXA LÍQUIDO GERADO (CONSUMIDO) NAS ATIVIDADES OPERACIONAIS (1.506.035) (24.675)

ATIVIDADES DE FINANCIAMENTOAQUISIÇÃO DE EMPRESTIMOS 1.800.000 -

CAIXA LÍQUIDO GERADO (CONSUMIDO) NAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO 1.800.000 -

REDUÇÃO LÍQUIDA DE CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA 293.965 (24.675) CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA NO INÍCIO DO PERÍODO 71.908 234.600 CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA NO FINAL DO PERÍODO 365.873 209.925


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DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA METODO INDIRETO EM 30 DE JUNHO DE 2014 E 2013(Em Reais)

As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis

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FUTURO - PREVIDÊNCIA PRIVADA Notas explicativas às demonstrações contábeis intermediárias em 30 de junho de 2014 (Em Reais) 01 - CONTEXTO OPERACIONAL

A FUTURO PREVIDÊNCIA PRIVADA é uma Entidade Aberta de Previdência Complementar sem fins lucrativos, autorizada pela Superintendência de Seguros Privados para operar em todo Território Nacional, mantendo operações em todas as Regiões da Federação com sede na Capital do Estado do Rio Grande do Sul e sua gestão é exercida por diretores eleitos dentre os associados controladores, oriundo do quadro de participantes.

A emissão dessas demonstrações contábeis foi autorizada pela Diretoria através de reunião realizada em 31 de julho de 2014.

02 - RESUMO DA PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS

As políticas contábeis discriminadas abaixo foram aplicadas em todos os períodos apresentados nas demonstrações contábeis.

a. Base de preparação

As demonstrações contábeis foram elaboradas em conformidade com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às entidades supervisionadas pela Superintendência de Seguros Privados - SUSEP, incluindo os pronunciamentos, as orientações e as interpretações emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC) e aprovados pela SUSEP, no que não contraírem a Circular nº 483/ 2014. Estão sendo apresentadas em conformidade com o disposto no CPC 21 – Da Demonstração Intermediária , o qual requer a comparabilidade do balanço patrimonial com o correspondente do exercício findo em 31 de dezembro de 2013, e as demonstrações do resultado, do resultado abrangente, das mutações do patrimônio liquido e dos fluxos de caixa , com as correspondentes demonstrações do semestre findo em 30 de junho de 2013, as quais tiveram quando aplicável suas rubricas reclassificadas para fins de comparabilidade com as demonstrações contábeis do período atual.

b. Base para avaliação e moeda funcional

A moeda funcional da Companhia é o real c. Uso de estimativas e julgamento

A preparação das demonstrações contábeis de acordo com as normas do CPC requer o uso de certas estimativas contábeis e também o exercício de julgamento por parte da Administração da Companhia, no processo de aplicação das políticas contábeis. Aquelas áreas que requerem maior nível de julgamento e possuem maior complexidade, bem como as áreas nas quais premissas e estimativas são significativas para as demonstrações contábeis estão divulgadas nas notas explicativas, a seguir:

• Nota 14 - Provisões técnicas;

• Nota 18 – Contingências Passivas

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d. Caixa e equivalentes de caixa Caixa e equivalentes de caixa incluem o dinheiro em caixa e depósitos bancários.

e. Aplicações Títulos de Renda Fixa - Públicos - LTN com vencimento em 01 de janeiro de 2016. São classificados em Títulos Mantidos até o Vencimento - adquiridos com a intenção e capacidade financeira para sua manutenção em carteira até o vencimento. São registrados pelo custo de aquisição, acrescidos dos rendimentos auferidos em contrapartida ao resultado do período;

f. Créditos das operações com previdência complementar - valores a receber

Reconhecidos quando da emissão do risco, e na rubrica Riscos Vigentes mas não Recebidos, os valores pertinentes a parcela das contribuições mensais não recebidas até o mês seguinte, permanecendo nesta até o prazo de 90 (noventa) dias quando é reconhecida no resultado em decorrência do cancelamento do plano;

g. Títulos e créditos a receber - depósitos judiciais e fiscais

Classificados no Ativo Não Circulante pelos respectivos valores originais;

h. Títulos e créditos a receber – assistência financeira a participantes São Contabilizados pelos valores faturados. São incluídos no Ativo Circulante exceto aqueles com vencimento superior a 12 meses após a data de emissão do Balanço classificados como Ativo Não Circulante. Os rendimentos pré-fixados de competência de períodos futuros são registrados em conjunto com o valor principal das operações e demonstrados como redução dos ativos correspondentes na rubrica “Receitas a Apropriar”, reconhecidos mensalmente no resultado do período em função da fluência dos prazos contratuais; Não há provisão para risco de crédito, com base em levantamento dos contratos, nenhum apresenta atraso superior a sessenta dias, em observância ao anexo IV da Circular SUSEP Nº 483/2014.

i. Investimentos Representado por Imóveis Destinados a Renda registrados pelos respectivos valores de aquisição e representado por bens imóveis urbanos - terrenos;

j. Imobilizado

Classificados no Ativo Não Circulante e corresponde aos direitos que tenham por objeto bens corpóreos destinados à manutenção das atividades ou exercidos com essa finalidade. É demonstrado ao custo de aquisição, líquido das respectivas depreciações acumuladas calculadas pelo método linear de acordo com a vida útil-econômica estimada dos bens, sendo: móveis e utensílios, máquinas e equipamentos - 10% ao ano; e sistemas de processamento de dados - 20% ao ano, e ajustado por redução ao valor recuperável (impairment); quando aplicável;

k) Impairment de ativos não financeiros

Os valores dos ativos não financeiros são revistos no mínimo semestralmente para determinar se há alguma indicação de perda considerada permanente, que é reconhecida no resultado do período se o valor contábil de um ativo exceder seu valor recuperável.

l) Provisões Técnicas Classificadas no Passivo Circulante e constituídas de acordo com as Notas Técnicas Atuariais e, em consonância com as determinações e critérios estabelecidos na Resolução CNSP Nº 462/2013 e alterações posteriores, a saber: Provisão de Prêmios Não Ganhos (PPNG) - Para os Planos de Pecúlio tomamos como base as contribuições liquidas de cada mês, sendo calculada “pro rata dia”. A parcela referente aos riscos vigentes mas que não tenham sido recebidas as respectivas contribuições (PPNG-RVNE) é constituída pelo critério determinado pela Circular SUSEP nº 448/2012 até que a Entidade possua uma base de dados suficiente para a utilização de metodologia própria. Os valores constituídos estão atendendo as necessidades;

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Provisão de Sinistros a Liquidar (PSL) - Administrativos - Constituída para todos os planos da Entidade e determinada pelo saldo dos pagamentos pendentes. É constituída integralmente com os valores avisados de pecúlio, não sendo realizado nenhum tipo de estimativa para a sua constituição, e atualizada mensalmente pelo IGPM, os valores constituídos estão atendendo as necessidades; Provisão de Sinistros a Liquidar (PSL) - Judiciais - A Provisão de Sinistros a Liquidar em disputa judicial é reavaliada mensalmente pelo consultor Jurídico interno da Administração; Provisão de Sinistros Ocorridos e Não Avisados (PIBNR) - Constituída para todos os planos de pecúlio aplicando-se os percentuais definidos pela Circular SUSEP n° 448/2012. Provisão de Benefícios Concedidos (PMBC) - Calculada para fazer frente aos benefícios garantidos de renda da Entidade é constituída plenamente em conformidade com as bases técnicas definida na Nota Técnica Atuarial de aprovação do plano. Outras Provisões Técnicas - OPT (Antiga Provisão de Insuficiência de Contribuições - PIC) - constituída para o Plano de Renda por Sobrevivência - Benefício Definido e determinada tomando-se por base a diferença ocorrida entre o cálculo efetuado pelas Tábuas Biométricas AT 1949 e a Tábua BR-EMS - 2010 com a taxa de juros de 4% ao ano; Provisão para Despesas Relacionadas - PDR - Constituída para atender aos custos administrativos, nas seguintes condições: 1) Para os Planos com pagamento de benefícios sob a forma de Renda - visando garantir os custos administrativos com os pagamentos dos benefícios sob forma de renda a Entidade constitui a Provisão; e 2) Para os Planos com pagamento do benefício único - quando o carregamento arrecadado não suporta as necessidades de despesas administrativas é constituída a Provisão pela diferença entre o que é arrecadado mensalmente com carregamento e as necessidades reais de recursos pra custear as despesas administrativas da Entidade. Dentro da finalidade a que esta Provisão está constituída entendemos que está adequada;

m. Provisões Trabalhistas

Classificadas no Passivo Circulante e constituída pela provisão para 13º salário e férias calculada e reconhecida mensalmente com base nos vencimentos vigentes à época, demonstrando as obrigações decorrentes dos direitos adquiridos pelos empregados, acrescido dos respectivos encargos sociais;

n. Empréstimos e Financiamentos

Os empréstimos e financiamentos tomados são reconhecidos, inicialmente, quando do recebimento dos recursos. Em seguida , os empréstimos e financiamentos tomados serão apresentados pelo custo amortizado, isto é , acrescido de encargos e juros proporcionais ao período incorrido.

o. Outros Débitos - Provisões Judiciais e Administrativas - Passivo Contingente

Classificados no Passivo Não Circulante, de acordo com o CPC 25 é utilizado para passivos que não são reconhecidos, pois a sua existência somente será confirmada pela ocorrência ou não de um ou mais eventos futuros e incertos que não estejam totalmente sob o controle da Administração (Nota 18);

p. Outros Ativos e Passivos

Os ativos são demonstrados pelos valores de realização e os passivos pelos valores conhecidos ou calculáveis, incluindo quando aplicável, os rendimentos e/ou encargos correspondentes, calculados a índices ou taxas oficiais e/ou contratados, bem como, os efeitos de ajuste a valor justo. Os valores realizáveis ou exigíveis no curso do período subseqüente estão classificados como Ativo ou Passivo Circulante; e

q. Apuração do resultado

De acordo com o regime de competência, que estabelece que as receitas e despesas sejam incluídas na apuração dos resultados dos períodos em que ocorrem, sempre simultaneamente quando se correlacionarem, independente de recebimento ou pagamento. As contribuições para planos de previdência são reconhecidos como Rendas de Contribuições Retidas pela vigência do risco e os direitos dos participantes são refletidos mediante a constituição de provisões técnicas em contrapartida do resultado do período;

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03 - GERENCIAMENTOS DE RISCOS A Entidade adota o gerenciamento de riscos de modo descentralizado, de acordo com os níveis de alçada definidos pela Diretoria. A aplicação das diretrizes e normas estabelecidas nos processos é exercida pelos gestores, baseado em processos de acompanhamento, mensuração e mitigação dos riscos. Os principais riscos aos quais a Entidade esta exposta são: Risco de Mercado - é acompanhado, aferido e gerenciado periodicamente de maneira a evitar a ocorrência de tais riscos. No tocante aos seus ativos financeiros a Entidade é conservadora, aplicando os valores vinculados a cobertura das provisões técnicas em títulos do Governo Federal, e, os demais recursos em instituição financeira federal; Riscos de Liquidez - tem o seu acompanhamento e gerenciamento periódico e associado diretamente ao risco de mercado - Ativos Financeiros. A Entidade tem por preocupação a manutenção de uma política que vise não apenas os níveis mínimos que devem ser observados, mas também em que tipo de aplicações financeiras os recursos devem permanecer aplicados para assegurar os níveis mínimos de liquidez de modo a evitar riscos, e dessa forma não exigir a necessidade de um plano de contingências para situações críticas; e Risco Operacional - é acompanhado, monitorado, divulgado e gerenciado permanentemente, durante todo o processo que se inicia com a subscrição de um plano de previdência até o momento de liquidação de um benefício, de forma a eliminar a ocorrência de operações que possam caracterizar-se como de risco.

04 – CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA

Representado pelos valores, a saber: Composição em: 30.06.2014 31.12.2013 - Recursos em Caixa 1.146 948 - Recursos em Bancos Conta Depósitos 364.727 70.960

Totais 365.873 71.908

05 - CLASSIFICAÇÃO E MOVIMENTAÇÃO DAS APLICAÇÕES

a) Classificação - Registradas, avaliadas, ajustadas e classificadas de acordo com o disposto na nota explicativa nº 2 “e”, a saber:

Valores de Mercado em 30.06.2014

Categoria Faixa de

Vencimento Taxa de

Percentual

Valores

Juros Por

Natureza dos Títulos Mais de 365

dias Categoria de Custo Parâmetro Utilizado

Mantidos até o Vencimento

Renda Fixa-Público 3.085.716 100% 2.800.146

- LTN 3.085.716 9,83% Over ao Ano/252 100% 2.800.146 Custo+ Rendimentos

Montante 3.085.716 100% 2.800.146 Valores de Mercado em 31.12.2013

Categoria Faixa de

Vencimento Taxa de

Percentual

Valores

Juros Por

Natureza dos Títulos

Mais de 365 dias

Categoria de Custo Parâmetro Utilizado

Mantidos até o Vencimento

Renda Fixa-Público 3.976.557 100% 3.775.513

- LTN 3.976.557 9,83% Over ao Ano/252 100% 3.775.513 Custo+ Rendimentos

Montante 3.976.557 100% 3.775.513

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b) Movimentação Discriminação da Saldo em Aplicações Resgates Rendimentos Resultado Saldo em

Aplicação 31.12.2012 /Atualizações Na Venda 31.12.2013

Letras do Tesouro Nacional – LTN 5.118.129 4.399.780

(5.902.336) 380.271 (19.287) 3.976.557

Discriminação da Saldo em Aplicações Resgates Rendimentos Resultado Saldo em

Aplicação 31/12/2013 /Atualizações Na Venda 30/06/2014

Letras do Tesouro Nacional – LTN 3.976.557 -

(1.012.556) 156.268

(34.553) 3.085.716

06 - CRÉDITOS DAS OPERAÇÕES COM PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR- VALORES A RECEBER

Representado pelos valores, a saber: Composição em: 30.06.2014 31.12.2013 - Contribuições de Riscos Vigentes não Recebidos 3.461 944

Totais 3.461 944

07 - TÍTULOS E CRÉDITOS A RECEBER

Representado pelas rubricas a seguir:

Composição em: 30.06.2014 31.12.2013 - Aspecir Previdencia 13.731 70.094 - Outros Créditos 37.337 21.225

Totais 51.068 91.319

08 – ASSISTÊNCIA FINANCEIRA À PARTICIPANTES

Representado pelas rubricas a seguir:

Composição em: 30.06.2014 31.12.2013 A Curto Prazo 385.704 - - Garantia de Averbação 688.241 - - Receita a Apropriar (302.537) - A Longo Prazo 1.536.650 - - Garantia de Averbação 2.751.971 - - Receita a Apropriar (1.215.321) -

Totais 1.922.354 -

09 - DEPOSITOS JUDICIAIS E FISCAIS

A Entidade é parte em ações judiciais em curso, dentre essas, há ações para as quais foram efetuados depósitos judiciais, apresentando a seguinte posição:

Composição em: 30.06.2014 31.12.2013 - Ações Cíveis - Não Relacionadas a Benefícios 37.476 100.382 - Outros (Ações Fiscais) 49.806 53.414

Totais 87.282 153.796

10 - INVESTIMENTOS

Constituído pelas rubricas, a saber: 30.06.2014 Depreciação 31.12.2013 Depreciação Discriminação

Custo Acumulada Custo Acumulada Investimentos 111.389 - 111.389 - - Imóveis Destinados a Renda 111.389 - 111.389 - - Terrenos Urbanos 111.389 - 111.389 -

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11 – IMOBILIZADO

Não houve operações de aquisição e baixa, a movimentação do semestre foi pela depreciação reconhecida no resultado no valor de R$ 3.360. Constituído pelas rubricas, a saber:

Taxa Custo de Aquisição

Depreciação Acumulada

Imobilizado Líquido

Imobilizado Líquido Discriminação

Deprec. Em 30.06.2014 Em 30.06.2014

Em 30.06.2014

Em 31.12.2013

Imobilizado 186.443 (170.869) 15.574 18.934 Computador e Periféricos 20% 73.284 (66.532) 6.752 8.678 Sistemas Aplicativos 20% 102.636 (96.026) 6.610 7.518 Telecomunicações 10% 792 (563) 229 268 Refrigeração 10% 4.258 (3.398) 860 1.073 Móveis, Máquinas e Utensílios 10% 5.473 ( 4.350) 1.123 1.397

12 - OBRIGAÇÕES A PAGAR

Saldo representado pelas rubricas, a saber: Composição em: 30.06.2014 31.12.2013 - Fornecedores 12.157 19.486 - Aluguéis a Pagar 3.085 2.646 - Honorários a Pagar 21.684 3.391

Totais 36.926 25.523

13 - DEPÓSITOS DE TERCEIROS

Saldo constituído por Outros Depósitos, a saber: Faixas de Recebimentos 30.06.2014 31.12.2013 - De 01 a 30 dias 97.501 37.522

Totais 97.501 37.522

14 - DAS PROVISÕES TÉCNICAS

a) Cálculo - Elaborado sob a responsabilidade de consultores atuariais externos contratados pela Entidade, e, com base nas notas técnicas atuariais que deram origem aos planos de benefícios e com observância às normas legais vigentes, apresentando a seguinte composição:

Movimentação Saldo Const. Pgto Aviso Ajuste Atualiz Outras Outras Saldo

Passivo Circulante em Decorrentes de de Estim. Monet. Revers. Const. em

PROVISÃO 31.12.2012 de Contrib. Benef. Sinistro Sinistro 31.12.2013

Planos Bloqueados 28.476 - - - - 571 (29.520) 473 - De Sinistro a Liquidar - Jud.

12.119 - - - - 571

(12.690)

- -

Para Despesas Relacionadas

16.357 - - - - -

(16.830)

473 -

Planos Não Bloqueados 2.821.309 39 (62.916) - - 6.167 (287.197) 271.854 2.749.256

Ricos Não Expirados - RVNR 10 39 - - - -

(10)

- 39

Matemática de Benef. Concedidos 1.722.188 - - - - -

(120.535)

150.956 1.752.609

De Sinistro a Liquidar - Administrativos. 57.607 -

(372) - - 1.077

(58.312)

- -

De Sinistro a Liquidar - Judiciais 108.238 -

(62.544) - - 5.090

(46.428)

39.101 43.457

De IBNR 756 - - - - -

(520)

14 250 Para Despesas Relacionadas 46.866 - - - - - -

2.769 49.635

Complementar de Premios 172 - - - - -

(182)

10 -

Outras Provisões Técnicas 885.472 - - - - -

(61.210)

79.004 903.266

Total da Reserva 2.849.785 39

(62.916) - - 6.738

(316.717)

272.327 2.749.256

18

Movimentação Saldo Const. Pgto Aviso Ajuste Atualiz Outras Outras Saldo

Passivo Circulante em Decorrentes de de Estim. Monet. Revers. Const. em

PROVISÃO 31.12.2013 de Contrib. Benef. Sinistro Sinistro 30.06.2014 Planos Não Bloqueados

Ricos Não Expirados - RVNR 39 103 - - - - - - 142 Matemática de Benefícios Concedidos 1.752.609 - - - - -

(1.725)

70.497 1.821.381

De Sinistro a Liquidar - Administrativos. - - - 6.891 - - - - 6.891 De Sinistro a Liquidar - Judiciais 43.457 - - - 50.401 1.847

(446)

- 95.259

De Eventos Ocorridos Mas Não Avisados 250 397 - - - - - - 647 Para Despesas Relacionadas 49.635 - - - - - -

1.354 50.989

Outras Provisões Técnicas 903.266 - - - - -

(546)

40.383 943.103

Total da Reserva 2.749.256 500 - 6.891 50.401 1.847

(2.717)

112.234 2.918.412

b) Ativos Oferecidos em Cobertura

Provisões Técnicas 30.06.2014 31.12.2013 Total a Garantir (Cobertura) 2.918.412 2.749.256 Ativos Garantidores Vinculados à SUSEP – Aplicaçõe s - Títulos de Renda Fixa - Público – LTN 3.085.716 3.976.557 Total de Aplicações 3.085.716 3.976.557 Ativos Livres - Suficiência 167.304 1.227.301

15 – EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS

Tendo em vista a angariação de novos associados , a Entidade em 17 de abril de 2014, firmou o contrato de mútuo com a Aspecir Previdencia . A Aspecir Previdencia ( Mutuante) empresta a Entidade ( Mutuaria ), a quantia até o limite de R$ 3.000.000 ( três milhões de reais), conforme as normas descritas nas clausulas do contrato a seguir: a) Das retiradas do crédito - de acordo com as necessidades de fluxo de caixa da Entidade.Durante o inicio do contrato até o semestre findo em 30.06.2014 retirou-se R$ 1.800.000 ( um milhão e oitocentos mil reais ), reconhecidos quando do recebimentos dos recursos, classificados no Passivo Não Circulante; b) Para cada credito efetuado pela Mutuante - funciona como novo mútuo entres as partes; c) Da carência – carência para inicio de acréscimos de 3(três) meses. Após o período de carência e pelos próximos 10 (dez) meses a Entidade ( Mutuaria) pagará à Aspecir Previdencia (Mutuante) a título de juros, calculado sobre o valor do mútuo e d) Da amortização – após o termino da carência deverá ser liquidado em 60 ( sessenta ) parcelas acrescidos dos juros.

Saldo constituído pela rubrica , a saber Composição em: 30.06.2014 31.12.2013

- Mútuo em 22.04.2014 com Aspecir Previdencia 500.000 - - Mútuo em 09.05.2014 com Aspecir Previdencia 500.000 - - Mútuo em 20.05.2014 com Aspecir Previdencia 500.000 - - Mútuo em 16.06.2014 com Aspecir Previdencia 300.000 -

Totais 1.800.000 -

19

16 - TESTE DE ADEQUAÇÃO DE PASSIVOS - TAP O Teste de Adequação de Passivos - TAP avaliou na data base de 30/06/2014, as obrigações decorrentes dos contratos de previdência complementar aberta em cumprimento ao disposto na Circular Susep nº 457/2012. O TAP foi ser realizado com prudência e objetividade, a partir da utilização de métodos estatísticos e atuariais relevantes, aplicáveis e adequados, baseado em dados atualizados e informações fidedignas fornecidas pela Entidade de onde podemos indicar que a EAPC não tem necessidade de constituição da PCC, pelas suas operações de Previdência Principal - Planos de Pensão por Prazo Certo, estruturados no Regime Financeiro de Repartição de Capitais de Cobertura.

17 - ANÁLISE DE SENSIBILIDADE

A Análise de Sensibilidade prevista na letra “e” do inciso Xl do artigo 43 do Anexo I da Circular SUSEP n° 483/2014 determina que se faça um recálculo das operações considerando outros cenários. Dentre as variáveis possíveis, devido a natureza das operações da FUTURO, a variável que poderá impactar nos resultados finais é a Despesas Administrativas. Sendo assim, o Resultado do Período bem como o Patrimônio Líquido, com as alterações desta variável, seriam os seguintes:

RESULTADO PATRIMÔNIO VARIÁVEL ALTERAÇÃO

DO EXERÍCIO LÍQUIDO Despesas Administrativas + 5% (800.641) 422.443 Despesas Administrativas - 5% (751.213) 471.871

18 - CONTINGÊNCIAS PASSIVAS

A Entidade é parte em processos judiciais envolvendo contingências cíveis e fiscais administrativas. A provisão para fazer face às prováveis perdas futuras é constituída mediante a probabilidade de insucesso nas ações, baseadas na opinião do consultor Jurídico interno e da Administração, classificando as contingências em provável, possível e remota. A posição dos passivos contingentes, segregadas segundo a sua natureza e probabilidade, apresenta a seguinte situação em 30/06/2014 e 31/12/2013:

Contingências - Fiscais Administrativas Períodos 30.06.2014 31.12.2013

Valor Valor Probabilidade de Perda Quantidade Reclamado Provisionado

Quantidade Reclamado Provisionado

Provável 8 188.434 188.434 10 200.463 192.433 Total – Contingências Fiscais 8 188.434 188.434 10 200.463 192.433

Contingências Cíveis não Relacionadas a Benefícios

Períodos 30.06.2014 31.12.2013 Valor Valor Probabilidade de Perda Quantidade

Reclamado Provisionado Quantidade

Reclamado Provisionado Provável 12 141.755 83.547 16 172.538 154.098 Possível 48 890.259 - 42 739.224 - Remota 50 837.691 - 46 1.011.819 -

Total – Contingências Cíveis 110 1.869.705 83.547 104 1.923.581 154.098 Total – DAS CONTINGÊNCIAS 118 2.058.139 271.981 114 2.124.044 346.531

19 - PATRIMÔNIO LÍQUIDO AJUSTADO - PLA E CAPITAL MÍNIMO REQUERIDO - CMR

A seguir demonstramos o PLA e o CMR cálculo de acordo com as normas legais e regulamentares vigentes nas respectivas datas de levantamento das demonstrações contábeis.

Descrição 30.06.2014 31.12.2013 RESOLUÇÃO CNSP N° 283 e 302/2013 282 e 283/2013 Patrimônio Líquido 447.157 1.223.084 Despesas Antecipadas não Relacionadas a Resseguro (6.119) (5.484) PATRIMONIO LÍQUIDO AJUSTADO – PLA 441.038 1.217.600 Capital Base - - Capital de Risco Total 383.934 212.634 Parcela de Capital Adicional - Risco de Subscrição 207.063 195.342 Parcela de Capital Adicional - Risco de Crédito 174.537 15.093 Parcela de Capital Adicional - Risco Operacional 2.334 2.199 CAPITAL MÍNIMO REQUERIDO – CMR 383.934 212.634 SUFICIÊNCIA 57.104 1.004.966

20

20 - DETALHAMENTO DAS CONTAS DA DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO Considerando a relevância de seus saldos, detalhamos as rubricas a seguir: Períodos 30.06.2014 30.06.2013 BENEFÍCIOS RETIDOS (217.610) ( 38.595) Despesas Com Benefícios Administrativos (217.610) ( 38.595) SINISTROS OCORRIDOS (50.352) ( 21.740) Despesas Com Sinistro Judiciais (49.955) ( 22.017) Variação da Provisão IBNR (397) 277 DESPESAS ADMINISTRATIVAS (494.274) (662.062) Pessoal Próprio (249.094) (264.619) Serviços de Terceiros (124.926) (256.006) Localização e Funcionamento (71.560) (101.877) Publicações (10.935) ( 11.747) Donativos e Contribuições (21.886) ( 19.329) Administrativas Diversas (15.873) ( 8.484) DESPESAS COM TRIBUTOS (26.790) ( 31.946) Impostos (1.452) ( 1.273) Contribuições - ( 3.223) Taxa de Fiscalização (25.338) ( 27.450) RESULTADO FINANCEIRO (95.522) 163.977 - Receitas Financeiras 172.386 167.278 Receitas com Aplicações no Mercado Aberto - 309 Receitas com Títulos de Renda Fixa -- Públicos 156.268 166.939 Receitas com Empréstimos 13.022 - Outras 3.096 30 - Despesas Financeiras (267.908) ( 3.301) Despesas com Títulos de Renda Fixa -- Públicos (34.553) ( 3.227) Provisões Técnicas (1.847) ( 74) Despesas com comissão de Assistência Financeira (231.362) - Outras (146) - OUTRAS RECEITAS E DESPESAS OPERACIONAIS 102.591 ( 42.687) - Outras Receitas Operacionais 148.831 114.877 Recuperação de Despesas Administrativas 13.504 14.769 Receitas com Reversão Contingenciais 20.973 100.108 Taxa Administrativa 114.354 - - Outras Despesas Operacionais (46.240) (157.564) Despesas com Provisões Contingenciais (44.474) (139.826) Outras Despesas (1.766) (17.738)

Porto Alegre - RS, 30 de junho de 2014.

Júlio César de Oliveira Machado Diretor Presidente

Carlos Alfredo Radanovistck Diretor Financeiro

José Maurício de Farias Diretor Administrativo

José Carlos Bispo da Silva Téc. Contabilidade CRC 1RJ 083.911 – S-RS

Carlos Henrique Radanovitsck Atuário MIBA - 1213

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