Fondo di Garanzia per le PMI

L’intervento pubblico di garanzia per il credito

alle piccole e medie imprese

Miguel Scordamaglia

Gruppo di Lavoro Fondi Strutturali

Torino, 22 Novembre 2013

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FOCUS

GARANZIA DIRETTA prestata dal Fondo direttamente a

favore dei soggetti finanziatori

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FINALITA’

Favorire l’accesso al credito per le piccole e medie imprese mediante la concessione di una garanzia pubblica.

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PRINCIPALI FONTI NORMATIVE

•  Legge 662/96, art. 2, comma 100, lettera a) Istituzione del Fondo di Garanzia MCC

•  Legge 266/97, art. 15 Razionalizzazione dei fondi pubblici di garanzia

•  D.M. Attività Produttive del 18/4/05 Definizione di PMI

•  D.M. Attività Produttive e Innovazione e Tecnologie del 20/6/2005

•  D.M. Attività Produttive del 23/9/2005

•  Regolamento CE n. 1998/2006 relativo all’applicazione degli articoli 87 e 88 del trattato agli aiuti di importanza minore (“de minimis”)

•  Legge n. 2/2009, art. 11 Potenziamento finanziario Confidi con la garanzia dello Stato

•  Legge n. 33/2009, art. 7 quinquies Misure urgenti a sostegno dei settori industriali in crisi

•  D.M. Economia e Finanze del 25/03/2009

•  D.M. Infrastrutture e Trasporti, Economia e Finanze e Sviluppo Economico del 27 luglio 2009

•  D.M. Sviluppo Economico del 10/11/2011

•  D.M. Sviluppo Economico ed Economia e Finanze del 26/06/2012

•  D.M. Sviluppo Economico del 23/11/2012

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PUNTI DI FORZA

•  Ponderazione zero (Garanzia dello Stato)

•  Cumulabile (con alcuni limiti)

•  Intersettorialità

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BENEFICIARI

Piccole e Medie Imprese Italiane -  Economicamente e finanziariamente sane

-  Qualsiasi settore (eccetto settori “sensibili” e attività finanziarie) – Rif. ATECO 2002

-  Iscritte al Registro delle Imprese

-  Non in difficoltà ex art.1, par.7. Reg.CE 800/2008

Consorzi e società consortili tra PMI/miste

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PARAMETRI DIMENSIONALI PMI

FONTI NORMATIVE

• DEFINIZIONE PMI

• Raccomandazione (CE) n. 1442 del 2003 • D.M. 18/04/2005

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Parametri Tutti i settori D.M. 18/04/2005

Microimprese Piccole Imprese

Medie Imprese

Numero Occupati (ULA)

< 10 < 50 < 250

Fatturato

≤ 2 milioni di euro



Totale bilancio




DATI DA CONSIDERARE ULTIMO ESERCIZIO CONTABILE APPROVATO

Per passare alla “classe” superiore DEVONO ESSERE SUPERATI ENTRAMBI I VALORI

FATTURATO ANNUO E TOTALE DI BILANCIO OPPURE NUMERO DEGLI OCCUPATI

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REQUISITO DI INDIPENDENZA

Raccomandazione (CE) n. 1442 del 2003

PMI

AUTONOMA ASSENZA di PARTECIPAZIONI O CON PARTECIPAZIONI ENTRO IL 25 %

ASSOCIATA

CON PARTECIPAZIONI DAL 25% AL 50% DEL CAPITALE O DIRITTI DI VOTO

COLLEGATA CON PARTECIPAZIONI OLTRE IL 50% DEL CAPITALE O DIRITTI DI VOTO

VERIFICA SULLE MADRI E SULLE FIGLIE

(A MONTE E A VALLE)

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IMPRESA OCCUPATI FATTURATO Milioni €

BILANCIO Milioni €

DIMENSIONE

A 250 41 42 ?

B 249 58 42 ?

C 49 11 11 ?

D 49 10 11 ?

E 10 1,8 1,8 ?

F 9 2

2,1 ?

TEST DEFINIZIONI PMI 2005

NB. Tutte le imprese sono autonome


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IMPRESA OCCUPATI FATTURATO Milioni €

BILANCIO Milioni €

DIMENSIONE

A 250 41 42 GRANDE

B 249 58 42 MEDIA

C 49 11 11 MEDIA

D 49 10 11 PICCOLA

E 10 1,8 1,8 PICCOLA

F 9 2

2,1 MICRO

SOLUZIONE DEL TEST

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MODALITA’ DI INTERVENTO

- GARANZIA DIRETTA à “A prima richiesta” (E,I,I) Copre i soggetti finanziatori

- CONTROGARANZIA à “A prima richiesta” à “Sussidiaria”

Copre i Confidi ed altri FdG

- COGARANZIA A favore di soggetti finanziatori e

congiuntamente ai Confidi ed altri

fondi di garanzia

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SOGGETTI RICHIEDENTI

GARANZIA DIRETTA

•  Banche

•  Intermediari finanziari art. 107 TUB

•  S.F.I.S. (Soc. Fin. per l’Innovazione e lo Sviluppo)

•  SGR e SG armonizzate (per Op. sul capitale di Rischio)

CONTROGARANZIA E COGARANZIA

•  Confidi art. 155 c. 4 TUB

•  Altri FdG gestiti da Banche ed Intermediari

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OPERAZIONI AMMISSIBILI

OPERAZIONI FINANZIARIE PER L’ATTIVITA’ D’IMPRESA

•  Durata non < 36 mesi

•  Anticipazione dei crediti verso la P.A.

•  Capitale di rischio

•  Consolidamento passività a b.t. stessa banca o gruppo

•  PI dell’indotto di imprese in A.S. durata non < 5 anni

•  Altre

Sono compresi il leasing finanziario e immobiliare

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PERCENTUALI DI COPERTURA

GARANZIA DIRETTA

Dal 30 al 80%

CONTROGARANZIA

Dal 60 al 90%

Entrambe in “DE MINIMIS”

NB. Sulla quota di finanziamento garantita dal Fondo non può essere

acquisita alcuna altra garanzia reale, assicurativa e bancaria.

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ESL EQUIVALENTE SOVVENZIONE LORDO

ESL = COSTO TEORICO DI MERCATO – COSTO DEL FONDO Costo teorico di mercato: costo di una garanzia con caratteristiche simili, concessa su un finanziamento ad una PMI economicamente e finanziariamente sana

L’ESL è funzione della finalità (liquidità ovvero investimento), della durata, della commissione “una tantum” e del tasso di riferimento comunitario

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AIUTI DI PICCOLA ENTITÀ (DEFINITI DALLA UE “DE MINIMIS”)

si presume NON incidano sulla CONCORRENZA

in modo significativo

IMPORTO TOTALE MASSIMO aiuti “de minimis”

€ 200.000 nell’arco di TRE ANNI

€ 100.000 per imprese autotrasporto c/terzi

REGOLA “DE MINIMIS” (non curat praetor)

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IMPORTO MASSIMO GARANTITO

EURO 2.500.000 PER BENEFICIARIO

•  Durata non < 36 mesi

•  Anticipazione dei crediti verso la P.A.

•  Capitale di rischio

•  Imprese colpite da eventi sismici del maggio 2012

•  Operazioni PON e POIn Energia

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IMPORTO MASSIMO GARANTITO

EURO 1.500.000 PER BENEFICIARIO

•  Consolidamento passività a breve termine stessa banca o

gruppo bancario di qualsiasi durata

•  PI dell’indotto di imprese in A.S. durata non < 5 anni

•  Altre operazioni

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VALUTAZIONE DELLE IMPRESE

Soggetti “economicamente e finanziariamente sani”

Modelli di valutazione per:

settore economico, regime contabile e tipologia di operazione

L’ analisi dei principali indicatori economico-finanziari determina

à Fascia 1, proposta positiva al Comitato

à Fascia 2, da valutare caso per caso

à Fascia 3, proposta negativa al Comitato

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MICROCREDITO

Importo base finanziato max 20.000 Euro (incrementabile fino a 100.000, tenendo conto di: anzianità dell’impresa, n. addetti dell’impresa, investimenti finanziati, crescita fatturato, immobile aziendale)

Criteri di accesso:

•  L’impresa deve avere un utile in almeno 1 degli ultimi 2 esercizi

(l’eventuale perdita non deve superare il 10% del fatturato)

•  L’operazione non deve prevedere garanzie reali, assicurative o

bancarie

Non richiede la valutazione sulla base dei modelli di scoring

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COMMISSIONI GARANZIA DIRETTA

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0% Anticipazione crediti vs PA 0% Imprese femminili, Mezzogiorno, colpite dal sisma, PI indotto

imprese in A.S., PMI contratto di rete, imprese sociali e imprese di autotrasporto (eccetto che per operazioni di consolidamento)

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PRESENTAZIONE DOMANDE

http://www.fondidigaranzia.it/presentazione_on_line_domande.html

Accesso riservato esclusivamente ai soggetti che possono richiedere la Garanzia (Banche, Confidi ecc.).

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TEMPI

Presentazione entro 6 mesi dalla delibera

Assegnazione Numero Posizione entro 15 gg lavorativi dalla presentazione

Ammissione entro 2 mesi dalla data di presentazione domanda/integrazioni Comunicazione entro 10 gg lavorativi dalla data di delibera

NB. L’ammissione all’intervento del Fondo è deliberata dal Comitato subordinatamente alla esistenza di disponibilità impegnabili

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VERIFICA INVESTIMENTI

Per finanziamenti a MLT e prestiti partecipativi: -  Fatture o documenti equipollenti -  Relazione

Entro 3 mesi dalla realizzazione o su SAL Sono previsti controlli documentali e in loco a campione

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Miguel Scordamaglia Gruppo di lavoro Fondi Strutturali Ordine Dottori Commercialisti ed Esperti Contabili di Torino

Atti del Convegno e documentazione di supporto su www.odcec.torino.it/it/attivita_convegni.aspx Riferimento web www.fondidigaranzia.it

Per approfondimenti:

Fondo di Garanzia per le PMI

Economy & Finance

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