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Fatturazione elettronica B2B ExtraSoftware Rev. 7 del 23/01/2020

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Sommario 1. INTRODUZIONE FATTURAZIONE ELETTRONICA B2B ................................................................. 3

2. EXTRA E LA “FATTURA ELETTRONICA B2B”: I PASSI DA SEGUIRE .............................................. 4

3. ANAGRAFICHE CLIENTI: Come integrarle. ................................................................................. 5

4. GESTIONE CIG / CUP (Subappaltatori e subcontraenti) ............................................................ 6

5. TABELLA NAZIONI: Come integrarle. ....................................................................................... 15

6. TIPI DOCUMENTO: Come integrarli. ........................................................................................ 16

7. ALIQUOTE IVA: Come integrarle. ............................................................................................. 18

8. CODICI DI PAGAMENTO: Come integrarli. ............................................................................... 20

9. GESTIONE BOLLO SU FATTURA. ............................................................................................... 22

10. GESTIONE ACCONTO IN FATTURA ........................................................................................ 25

11. ESCLUSIONE RIGHE DI COMMENTO ED INVIO FATTURA PDF ALLEGATA ............................ 28

12. GESTIONE RIFERIMENTO DDT (sezione <2.1.8>) .................................................................. 29

13. GESTIONE ALLEGATI ALLE FATTURE XML (sezione <2.5>) ................................................... 31

14. COMPILAZIONE DEI SOGGETTI DELLA FATTURAZIONE ELETTRONICA ................................. 33

15. PERCORSI PER SALVARE GLI ALLEGATI E PROGRAMMA PER L’APERTURA FILE XML. ......... 37

16. CREAZIONE (SINGOLO DOCUMENTO) DEL FILE XML PER LE FATTURE ELETTRONICHE ...... 38

17. ATTIVAZIONE MODULO EXTRA-B2B: INVIO DEL FILE XML ED OPERAZIONI CONNESSE ...... 40

18. CREAZIONE MULTIPLA DEI FILES XML PER LE FATTURE ELETTRONICHE ............................. 43

19. INVIO MASSIVO FATTURE XML............................................................................................. 44

20. RICEZIONE FATTURE PASSIVE B2B (valido solo per i clienti che hanno attivo il ciclo passivo) ................................................... 48

21. FAQ FATTURAZIONE ELETTRONICA B2B ............................................................................... 54




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1. INTRODUZIONE FATTURAZIONE ELETTRONICA B2B La fattura elettronica è una fattura in formato digitale, introdotta con la legge finanziaria 2008, che obbligherà e consentirà alle aziende di ottimizzare ed automatizzare i processi di emissione e registrazione dei documenti evitando falsi, duplicazioni e riduzione di errori nei pagamenti. Si parla dunque di vantaggi di processi per la Vs. azienda, non solo di minor costi di stampa e spedizione. Se ad oggi la pubblica amministrazione segue già questo iter, le scadenze per l’adeguamento per tutti gli altri soggetti sono:

• 1° luglio 2018 - per le cessioni di benzina o gasolio per motori e per le prestazioni rese da subappaltatori nel quadro di un contratto di appalti pubblici.

• Settembre 2018 - nei confronti dei soggetti extra-UE per quanto riguarda le fatture emesse in ambito tax free shopping.

• 1° gennaio 2019 - per tutte le operazioni tra privati.

In vista dell’avvio della Fatturazione Elettronica B2B Albalog rilascia ExtraB2B, modulo aggiuntivo della Suite Extra, per l’invio e l’archiviazione sostitutiva delle fatture emesse B2B e B2G.




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2. EXTRA E LA “FATTURA ELETTRONICA B2B”: I PASSI DA SEGUIRE Con i nostri gestionali puoi creare la fattura elettronica e al resto pensiamo noi. Infatti la ns. offerta include tutti i servizi indispensabili svolti da Albalog in collaborazione con partner accreditati, in nome e per conto dell’Emittente del documento (altresì definito Cliente) quali:

• Generazione file Xml con apposizione Firma Elettronica

• Invio a SdI

• Ricezione messaggi e/o rifiuti relativi al documento trasmesso da SdI con gestione scarti

• Ricezione fattura passiva con import automatizzato in Extra.

• Conservazione sostitutiva con marcatura temporale al documento a norma di legge per 10 anni di tutti i documenti emessi e ricevuti.

• Adesione allo standard Assosoftware: l’idea portante dello Standard AssoSoftware è la definizione di una serie di informazioni aggiuntive, rispetto a quelle già presenti nel tracciato Fattura Elettronica B2b dell’Agenzia delle Entrate, da inserire nel corpo della fattura quale “arricchimento” del contenuto base. Queste informazioni faranno riferimento a tabelle condivise tra tutte le software house per garantire la perfetta integrazione dei dati all’interno dei sistemi gestionali. In questo modo potrà essere automatizzata la registrazione della fattura di acquisto ai fini gestionali, contabili e IVA.

Nei successivi capitoli sono descritti in modo dettagliato le varie configurazioni ed operazioni da eseguire per una corretta Gestione della Fatturazione Elettronica B2B con il software Extra. Sinteticamente le fasi principali operative da seguire in successione sono:

1. Aggiornare la Suite Extra all’ultima versione (10.2.0 o successive)

2. Leggere attentamente TUTTA la documentazione allegata, compreso (importante!) le istruzioni ufficiali e pubblicate dall’Agenzia delle Entrate sull’apposito sito

3. Integrare le Anagrafiche Clienti con le informazioni relative alla “Fatturazione elettronica B2B” in particolare il Cod. Univoco SdI / PEC

4. Abilitare Tipi documento, Codici di Pagamento e Aliquote Iva alla fatturazione elettronica.

https://assistenza.agenziaentrate.gov.it/FatturazioneUIKIT/KanaFattElettr.asp?new,Kb=FattElettr_UIKIT,retur=1,t=homeSezione.tem,VARSET_FolderSezione=277,ts=FatturazioneUIKIT,Company=%7b6C688E8E-C5B4-4C73-88B0-D2024CFF8AC3%7d




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3. ANAGRAFICHE CLIENTI: Come integrarle. Tramite la voce di menu Contabilità > Anagrafica Clienti, sarà possibile accedere alle Anagrafiche Clienti ai fini di adeguarne le informazioni. Nella pagina Fatt. Elettr. – CIG/CUP sarà possibile indicare le informazioni necessarie per elaborare e creare i file XML. Nella sezione *Fatturazione Elettronica* su tutte le Anagrafiche Clienti alle quali dovranno essere emesse fatture elettroniche, occorrerà attivare il flag Abilita fatturazione elettronica > [Profilo] “Fatturazione elettronica B2B”. Una volta attivata questa funzionalità il campo da indicare obbligatoriamente è il [Cod. destinatario] che dovrà essere compilato in questi due modi:

• se il Cliente è fornito del “Codice Univoco SDI” occorrerà indicarlo in questo campo oppure

• se il Cliente NON è fornito del “Codice Univoco SDI” occorrerà compilare questo campo con il codice “0000000” in modo che si attivi il campo [PEC] da compilare con l’indirizzo mail PEC fornito dal Cliente per la ricezione delle fatture elettroniche B2B.

• per i clienti privati sarà necessario compilare il Cod. Destinatario con il codice “0000000”

• se il Cliente è CEE è necessario compilare il campo Cod. ISO (p.iva estera), lo Stato Nazione e il Cod. Destinatario con “XXXXXXX”

• se il Cliente è Extra CEE è necessario compilare i campi Stato Nazione, CAP “00000”, p.iva “99999999999” e il Cod. Destinatario con “XXXXXXX”

NOTA BENE: se il cliente ha un intermediario è necessario inserire l’indirizzo pec o il codice identificativo che l’intermediario ha fornito al cliente, in caso contrario l’indirizzo pec di ricezione scelto dal cliente.




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4. GESTIONE CIG / CUP (Subappaltatori e subcontraenti) L’articolo 1, comma 917 della legge n. 205 del 27 dicembre 2017 (cd. Legge di Bilancio) prescrive l’utilizzo esclusivo di flussi strutturati di fatturazione per le prestazioni rese da subappaltatori e subcontraenti della filiera delle imprese che partecipano a contratti di appalto di lavori, servizi e forniture stipulati con una amministrazione pubblica. Le fatture elettroniche emesse da tali soggetti dovranno riportare gli stessi codici Cup e Cig presenti nelle fatture emesse dall’impresa capofila nei confronti dell’amministrazione pubblica. L’Agenzia delle Entrate circolare n. 8/E del 30 aprile 2018 ne ha chiarito le modalità per l’applicazione ribadendo che, come previsto dalla legge di bilancio 2018, che anticipa l’entrata in vigore dell’obbligo di fatturazione elettronica nei subappalti, «troverà applicazione per i soli rapporti (appalti e/o altri contratti) “diretti” tra il soggetto titolare del contratto e la pubblica amministrazione, nonché tra il primo e coloro di cui egli si avvale, con esclusione degli ulteriori passaggi successivi». All’interno dell’Anagrafica Clienti si trova la Gestione dei Codici CIG (Codice Identificativo Gara) / CUP (Codice Univoco di Progetto) e delle altre sezioni. Per implementare l’Archivio dei CIG/CUP e delle varie sezioni per un Cliente, si dovrà premere il bottone °Indirizzi/Altro°> -Archivio sezioni CIG/CUP-.

Una volta entrati nella Gestione sezioni CIG/CUP, sarà possibile effettuare un nuovo inserimento cliccando nella tabella *Dati sezioni CIG/CUP* che verrà mostrata all’Utente.




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Le sezioni compilabili nella Gestione sezione CIG e CUP sono:

- <Descrizione Causale Del Documento 2.1.1.11>: Inserisce i dati nella sezione Descrizione Causale Del Documento. Il campo è alfanumerico e permette l’inserimento di una descrizione.

- <Dati Ordine Acquisto 2.1.2>: Inserisce i dati nella sezione Dati Ordine di Acquisto. In questo caso occorrerà obbligatoriamente compilare il campo [Numero del documento] richiedendo questa informazione al Cliente in questione.

- <Dati Contratto 2.1.3>: Inserisce i dati nella sezione Dati Contratto. In questo caso si potrà compilare il campo [Numero del documento] con l’informazione richiesta dal Cliente, oppure lasciando vuoto il campo [Numero del documento] questo verrà automaticamente compilato con il numero del contratto di Extra Service direttamente nel file XML (se il dettaglio del documento si riferisce ad un contratto di Extra Service).




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- <Dati Convenzione 2.1.4>: Inserisce i dati nella sezione Dati Convenzione. In questo caso occorrerà obbligatoriamente compilare il campo [Numero del documento] richiedendo questa informazione al Cliente in questione.

- <Dati Ricezione 2.1.5>: Inserisce i dati nella sezione Dati Convenzione. In questo caso occorrerà obbligatoriamente compilare il campo [Numero del documento] richiedendo questa informazione al Cliente

Nota: per la compilazione di questo campo occorre riferirsi a quanto richiesto dal Cliente (queste informazioni sono in genere indicate nella comunicazione dei dati per la Fatturazione Elettronica che il cliente effettua al proprio Fornitore). All’interno della maschera di inserimento è quindi possibile compilare le varie sezioni (che saranno riportate all’interno del tracciato XML SDI1x), con la possibilità di inserire dati diversi da sezione a sezione. Nota: nel caso in cui si inseriscano dei codici CIG/CUP differenti nelle varie sezioni, oltre a ricevere messaggio di avviso, nella creazione di un eventuale effetto (riba/rid) sarà ripreso il codice presente nella sezione <2.1.3 - Dati Contratto> se definito, in alternativa prenderà il primo disponibile secondo l’ordine numerico di sezione. L’inserimento di CIG/CUP differenti nelle varie sezioni, sarà evidenziato da un asterisco nella form Gestione Sezioni CIG/CUP.

Nella pagina Fatt.Elettr. – CIG/CUP e nella sezione *CIG (Codice Identificativo di Gara) – CUP (Codice Univoco di Progetto)* sarà possibile selezionare uno specifico [Progressivo sezione] fisso sull’Anagrafica Cliente.




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Il [Progressivo sezione] può essere assegnato nei documenti alternativamente:

- all’intero documento assegnandolo alla “testata” documento

- ad ogni singola riga documento: questa modalità permette la valorizzazione (se richiesta

dal Cliente) del valore <2.1.x.1 RiferimentoNumeroLinea> ovvero di abbinare ad ogni singola riga di dettaglio merce riferimenti (<DatiOrdineAcquisto>, <DatiContratto>, <DatiConvenzione>, <DatiRicezione>) differenti:




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Nota: il [Progressivo Sezione] inserito in testata documento è criterio di raggruppamento pertanto se inserisco per un Cliente due documenti (ordine/bolla) con due diversi Progressivi Sezione nella testata, questo genererà due distinte fatture, ognuna con i propri riferimenti. Nella funzione °Varia dati documento° presente nella gestione documenti è possibile riportare un determinato CIG/CUP su tutte le righe di dettaglio presenti e sulla testata documento.

Nota per gli utenti EXTRA-SERVICE L’elenco dei Progressivi Sezione inseriti potrà essere utilizzato anche in Extra Service all’interno dei Contratti ai fini della fatturazione contratti ed all’interno delle Matricole ai fini della fatturazione degli interventi. Entrando su di un singolo contratto nell’apposita pagina CIG/CUP del contratto, sarà possibile indicare il [Progressivo Sezione] fisso per la fatturazione del contratto. Questo Progressivo Sezione verrà inserito automaticamente all’interno dei documenti emessi in fase di Fatturazione di questo Contratto.




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Esiste inoltre la possibilità di gestire il Codice CIG/CUP (sezione) specificatamente in ogni singolo Addebito del Contratto. Per impostarlo, occorrerà entrare in un Contratto, premere il bottone °Periodi/Addebiti°, entrare in modifica dell’Addebito che dovrà avere uno specifico Codice CIG/CUP e cliccando sul flag ‘Usa articolo/pagamento/CIG/CUP specifico per la fatturazione, si avrà la possibilità di inserire uno specifico [Numero CIG/CUP] per Addebito.




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Impostando tale automatismo, se il Canone Base e/o la Quota Fissa dovranno essere fatturati separatamente dalla Quota Variabile, in quanto hanno dei Progressivi Sezione diversi, in fase di Fatturazione Contratti verranno generate un numero di fatture pari a quanti Progressivi Sezione sono stati utilizzati negli Addebiti del Contratto. Per inserire il [Codice CIG/CUP] fisso all’interno della Matricola di una macchina, occorrerà entrare in Extra Service>Procedure>Archivio Matricole ed entrando in modifica della specifica matricola, occorrerà andare nella pagina Dati fatturazione.

Indicando sulla Matricola il [Progressivo Sezione], questo verrà riportato sui dati di Fatturazione della Chiusura dell’Intervento ed utilizzato sul documento generato dalla Fatturazione Interventi. Nel caso il cedolino tecnico sia stato pubblicato su Satweb il Progressivo Sezione verrà ereditato una volta aver scaricato ed importato in Service il cedolino chiuso.




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Nota: Il campo [Progressivo Sezione], se compilato nelle Matricole/Contratti, è un criterio di raggruppamento per l’emissione/evasione delle Fatture. Quindi se un Cliente ha due contratti con due diversi Progressivi Sezione, questi genereranno due distinte fatture, ognuna con i propri riferimenti contrattuale; nel caso in cui il Cliente ha due contratti con indicato uno stesso Progressivo Sezione, allora verrà generata un’unica fattura contenente nel tracciato XML i riferimenti di entrambi i contratti. Se si ha la necessità di avere nel dettaglio del documento i riferimenti CIG/CUP come riga di “Commento” occorrerà andare in Extra Business>Servizio>Configurazione>Opzioni generali, ed accedendo alla voce di menu Gestione Documenti 1, sarà possibile gestire i campi [Commento CIG/CUP autom.] ed il campo [Formato commento CIG/CUP].




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Per attivare l’inserimento di una riga di commento del CIG/CUP all’interno del dettaglio dei documenti, occorrerà valorizzare il campo [Commento CIG/CUP autom.] sull’opzione –Abilita– o su –Chiedere–. Utilizzando l’opzione –Attiva–, avendo inserito nel documento uno specifico CIG/CUP verrà automaticamente inserito dal programma la riga di commento specifica. Utilizzando l’opzione –Chiedere– nel momento che si andrà a compilare nel documento uno specifico CIG/CUP verrà chiesto all’Utente se si vuole andare ad inserire una nuova riga di commento nel dettaglio del documento. Utilizzando l’opzione –Disattiva– questo automatismo non verrà utilizzato. Nota: Indipendentemente dall’opzione selezionata per la gestione del Commento CIG/CUP nel dettaglio dei documenti, nel file XML generato, la valorizzazione del CIG/CUP è gestita come spiegato nel capitolo 4.




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5. TABELLA NAZIONI: Come integrarle. All’interno della Tabella Nazioni, accessibile da Impostazioni > Tabelle Anagrafica Clienti/Fornitori > Tabella Nazioni/Regioni/Province, è stato aggiunto il campo [Codice Nazione Iso 3166]. Questo campo sarà prevalorizzato dall’aggiornamento di Extra solo per la Nazione “ITA - ITALIA”. Per tutte le altre Nazioni gestite dall’Utente, per poterle utilizzare ai fini della Fatturazione elettronica, occorrerà compilare questo campo con lo specifico codice a cui la Nazione si riferisce.




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6. TIPI DOCUMENTO: Come integrarli.

Per ogni Tipo Documento (Impostazioni > Configura Documenti > Tipi Documento) di Natura [Tipo Documento] = “Fattura” su [Tipo Anagrafica] = “Cliente”, è possibile indicare se il documento deve essere utilizzato ai fini della *Fatturazione elettronica*.

Attivando il flag su ‘Abilita fatturazione elettronica, si potrà classificare il [Tipo documento] ai fini della fatturazione elettronica su:

• TD01 – Fattura

• TD02 – Acconto/Anticipo su fattura

• TD04 – Nota di credito

• TD05 – Nota di debito

Per creare un tipo documento “NOTA DI VARIAZIONE INTERNA” basterà posizionarsi sul documento “Nota credito cliente” > bottone “Copia”




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Per separare il documento da quelli utilizzati per l’invio elettronico andremo a cambiare il codice e descrizione del documento ed inseriremo apposita “SERIE DOCUMENTO e SERIE REGISTRO IVA”




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7. ALIQUOTE IVA: Come integrarle. All’interno delle Aliquote Iva, accessibili da Impostazioni -> Aliquote Iva, nella sezione *Fatturazione elettronica* occorrerà impostare lo specifico codice di gestione dell’Aliquota Iva. Nel campo [Tipo codice IVA] si dovrà scegliere come identificare l’aliquota IVA a seconda delle seguenti caratteristiche:

- N1 – Escluse ex art. 15 - N2 – Non soggette - N3 – Non imponibili - N4 – Esenti - N5 – Regime del margine - N6 – Inversione contabile - N7 – Iva assolta in altro stato UE - ND – Imponibili




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Le fatture emesse in regime di reverse charge (ovvero nel caso di emissione di documenti in cui il cessionario/committente è debitore d’imposta in luogo del cedente/prestatore) vengono rappresentate nel file XML con un determinato [Tipo codice Iva = N6]. Pertanto, nel caso sia stato utilizzato un codice Iva specifico per l’emissione di fatture in reverse charge, dovrà essere modificato il valore di [Tipo codice Iva]. Nel file XML il valore <RiferimentoNormativo> - sezione <DatiRiepilogo> è obbligatorio nei casi di operazioni con Tipo codice Iva diverso da “Imponibile” e viene valorizzato con la descrizione riportata nella “norma di riferimento” oppure, se vuota, con la descrizione del codice Iva. Nel caso di operazioni con Tipo Codice Iva = Imponibili, il dato non è obbligatorio nel file XML; se viene comunque valorizzato la “Norma di riferimento”, questa verrà rappresentata nel tag <RiferimentoNormativo> del file XML.

Per effettuare le verifiche del caso, l’Utente può stampare la lista °Lista tabella IVA° accessibile

dal bottone identificato con l’icona della stampante .




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8. CODICI DI PAGAMENTO: Come integrarli.

Nella gestione *Fatturazione elettronica*, i dati specifici relativi al pagamento sono facoltativi ma consigliati. Per integrare tali informazioni nei codici di pagamento esistenti, potrà accederci da Impostazioni > Codici Pagamento e nella sezione *Fatturazione elettronica* potrà impostare lo specifico codice di gestione della modalità di pagamento.

Per effettuare le verifiche in merito, l’Utente potrà stampare la lista °Lista tabella codici

pagamento° accessibile dal bottone identificato con l’icona della stampante . Per inserire le informazioni relative ai dati bancari (IBAN), all’interno del file xml, dove si vuole ricevere l’incasso (es. per i bonifici) occorrerà impostare il campo [Ns Banca Rif.to] all’interno dell’Anagrafica Cliente.




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Il codice Banca indicato su [Ns. Banca di Rif.to] rappresenta la “propria” Banca (banca dell’Azienda) sulla quale devono essere ricevuti i pagamenti del Cliente. L’anagrafica delle Banche è gestita da Contabilità > Anagrafiche Banche e, per le Banche utilizzate, devono essere definite nelle “coordinate bancarie” i campi che costituiscono l’IBAN ed (eventualmente) anche il codice BIC (Swift Code).




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9. GESTIONE BOLLO SU FATTURA. All’interno di Extra è stata implementata la gestione del bollo nel caso di emissione documenti (fattura/nota credito) soggetti ad imposta di bollo. Come prima operazione occorre verificare (ed eventualmente attivare) gli automatismi per la gestione del bollo su fattura:

• Creare un codice articolo “spesa” per l’eventuale addebito spese bollo accedendo a Impostazioni > Spese accessorie > Spese ad importo fisso (icona “+” per inserire una nuova voce).

• In Impostazioni>Automatismi>Fatturazione e nella sezione *Bolli su Esenzione IVA* devono essere compilate tutte le relative informazioni. Nel campo [Importo bollo], dovrà essere definito l’importo del bollo virtuale, e nel campo [Limite min. imponibile], la soglia prevista dalla normativa vigente oltre la quale può essere applicata l’imposta di bollo.




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• Definire su quali codici Iva (operazioni) deve essere attivato il conteggio del bollo. Nel campo [Aggiungi bolli in fatt.] occorrerà selezionare -Sempre-.




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Nota: i dati indicati nelle maschere, rappresentano degli esempi. Invitiamo a rivolgersi al proprio Consulente per eventuali dubbi circa la corretta compilazione dei campi (codice Iva per eventuale addebito spese bollo, limite min. imponibile, codici Iva sui quali attivare la gestione del bollo, ecc..).

Una volta attivati gli automatismi sopra descritti, nel caso di emissione fattura soggetta ad imposto di bollo, nel file XML i dati relativi al bollo saranno rappresentati nell’apposita sezione <Dati Bollo> e l’importo del bollo verrà addebitato al Cliente (vedi nota successiva). Attenzione: ai sensi dell’art. 8 del Dpr n. 642/1972 nei rapporti con lo Stato, o con enti parificati per legge allo Stato, agli effetti tributari l’imposta di bollo è a carico del fornitore e pertanto l’importo corrispondente non deve essere incluso nel campo Imponibile/Importo. Nel caso in cui si debba addebitare l’imposta di bollo al Cliente (Pubblica Amministrazione), sarà necessario inserire nel dettaglio documento una riga di “spesa” con relativo codice spesa (nell’esempio “BOLLO”), importo (nell’esempio € 2.00) e codice Iva (nell’esempio L15 – Escluso art. 15).




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Per quanto riguarda le modalità di assolvimento (versamento) dell’imposta di bollo sulle fatture elettroniche, invitiamo a consultare il proprio Consulente Fiscale.

10. GESTIONE ACCONTO IN FATTURA Questo è il caso in cui l’eventuale anticipo è già stato ricevuto e si emette relativa fattura

di acconto. Nel dettaglio documento fattura relativo alla fornitura data in acconto dovrà essere

inserita una riga di tipo AF [prestare particolare attenzione ai campi “Unità di misura”,

“Quantità”, “Valore Unitario” devono essere abilitati in Vis/Mod]




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Esempio: su una fornitura di € 5000,00 + Iva viene versato e fatturato acconto per € 1000,00 + Iva.

Al momento dell’emissione del documento definitivo occorrerà inserire i valori della merce per € 5000,00 + Iva ed una riga AF con segno negativo per € 1000,00 e relativo codice Iva. Il documento sarà emesso per un totale di € 4000,00 + Iva e le scadenze saranno calcolate su € 4.000,00 + Iva




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Il totale imponibile ed Iva risulterà diminuito dell’importo dell’anticipo fatturato e di

conseguenza le scadenze saranno al netto di tali importi.




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11. ESCLUSIONE RIGHE DI COMMENTO ED INVIO FATTURA PDF ALLEGATA All’interno dell’Anagrafica Clienti è stata implementata la possibilità di ‘Escludere le righe di commento nella generazione della fattura elettronica, attraverso apposito check box presente nella sezione – Fatt. Elettr. / CIG-CUP. Tale flag consente di non riportare nel file xml della fattura generata, tutte le righe di tipo “Commento”. Al fine di agevolare la comprensione della fattura elettronica inviata al Cliente, è stata aggiunta anche la possibilità di ‘Allegare il pdf della fattura nella generazione della fattura elettronica, sempre tramite apposito flag della stessa sezione. Nel caso in cui si decidesse di optare per questa soluzione, in fase di generazione della fattura elettronica, verrà incluso nel file xml anche l’allegato della fattura in formato pdf. Entrambi i flag sono per default disattivi.

È inoltre possibile decidere se allegare i file in formato compresso (avranno una dimensione minore) oppure no. L’opzione di compressione è attiva di default, ma è data la facoltà di abilitare/disabilitare la compressione dei file accedendo da Impostazioni > Automatismi > Fatturazione Elettronica > Sezione Parametri Fatturazione Elettronica




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12. GESTIONE RIFERIMENTO DDT (sezione <2.1.8>) In Anagrafica Clienti, nella sezione Fatt.Elettr. / CIG-CUP si trova un parametro specifico.

Per la compilazione di questo campo occorre riferirsi a quanto richiesto dal Cliente. In genere, se è richiesta una specifica valorizzazione, questa viene indicata dal Cliente nella comunicazione dati per la Fatturazione Elettronica. Il parametro può assumere i valori: [Automatico]: nel caso di generazione fattura da ddt, nel file fattura XML la sezione <2.1.8 – Dati ddt> conterrà i riferimenti ai ddt, salvo che per alcune tipologie documento sia stato indicato di non generare i riferimenti ddt nel file XML (vedi note successive). Tutte le Anagrafiche Clienti sono di default impostate con “Automatico”. [Manuale]: dovranno essere valorizzati manualmente dall’utente i dati della sezione <2.1.8 – dati ddt>.

Se definiti sull’anagrafica, in automatico verranno riproposti in fase di creazione documento. In ogni caso risulteranno sempre modificabili accedendo alla riga del dettaglio documento – sezione “Dati Fatturazione Elettronica.




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[Come num. Fattura]: nel file XML la sezione <2.1.8 – dati ddt> conterrà (ripeterà) i riferimenti della fattura stessa. Inoltre, da Impostazioni > Automatismi > Fatturazione Elettronica sezione Parametri Fatturazione Elettronica è stato aggiunto un parametro per indicare eventuali tipi documento (ordini / ddt) che non devono generare riferimento nella fattura elettronica (file XML).

NOTA PER GLI UTENTI EXTRA SERVICE: Nel caso in cui nella fatturazione interventi o contratti vengano utilizzati dei tipi documento bolle/ddt (ad es. BINT) anziché la generazione delle fatture, è opportuno indicare il tipo documento (es. BINT) nell’apposita sezione <2.1.8>.




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13. GESTIONE ALLEGATI ALLE FATTURE XML (sezione <2.5>) La funzionalità è attiva solo se è presente il modulo aggiuntivo “Documentale”. È stata implementata la possibilità di inviare al Cliente un file di qualsiasi formato insieme alla fattura elettronica. Per sfruttare questa potenzialità è sufficiente posizionarsi sulla testata del documento prima della creazione del file xml e cliccare l’apposita icona per l’inserimento di un nuovo allegato.

Quando si procederà con la creazione della fattura elettronica sarà richiesta conferma relativa all’inclusione degli allegati presenti ed in caso di risposta affermativa, gli stessi saranno inclusi nel file xml all’interno della sezione <2.5 – Dati relativi agli allegati>.




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Nota: Nel caso in cui si rendesse necessario rimuovere un allegato dal file xml è sufficiente quindi ricreare il file xml indicando di non includere gli allegati presenti, se volessi invece rimuovere solo alcuni allegati dovranno essere rimossi dalla Gestione Archivio Documentale prima di ricreare il file xml. Il limite di dimensione del file xml (incluso allegati) è di 5mb. All’interno della Gestione Fatture Elettroniche è stato dato modo di visualizzare eventuali file allegati alla fattura elettronica cliccando sull’icona dell’allegato. È possibile inoltre da tale maschera visualizzare direttamente il file xml grazie al pulsante °Visualizza Fattura Elettronica° presente nella toolbar.




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14. COMPILAZIONE DEI SOGGETTI DELLA FATTURAZIONE ELETTRONICA Per definire le informazioni aziendali dei soggetti da trasmettere ai fini della fatturazione elettronica all’interno del file XML, occorrerà andare in Impostazioni>Automatismi>Fatturazione elettronica.

Nella sezione *Dati aziendali (cedente/prestatore)* occorrerà verificare che le informazioni aziendali siano compilate correttamente e completamente. Nel caso manchino alcune informazioni, premendo il bottone °Modifica dati aziendali°, si potranno specificare. Inoltre in questa sezione nel campo [Regime fiscale] si dovrà definire il regime della propria azienda. Per eventuali dubbi sulla scelta del “Regime fiscale”, invitiamo a rivolgersi al proprio Consulente Fiscale.




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Nel campo [Cod. id. doganale EORI] occorrerà indicare l’eventuale codice doganale EORI - Economic Operator Registration and Identification (in base al Regolamento (CE) n. 312 del 16 aprile 2009. In vigore dal 1° luglio 2009) che l’azienda Cedente/Prestatore deve far comparire all’interno della fatturazione elettronica alla creazione del file XML Nella sezione *Iscrizione REA (cedente/prestatore)* occorrerà inserire le informazioni societarie per le aziende iscritte nel registro delle imprese ai sensi dell'art. 2250 del codice civile.

I campi valorizzabili sono: [Numero REA]: È il numero di iscrizione al registro delle imprese. [Ufficio]: È da indicare la sigla della provincia dell’Ufficio presso il quale è registrata la società. [Capitale sociale]: Questo campo va compilato con il capitale sociale dell’azienda nel caso in cui la società sia di capitali (SpA, SApA, SRL). [Socio unico]: Questo campo è da compilare “vuoto” se la società non è per azioni o a responsabilità limitata; è da valorizzare con “Si” se la società per azioni od a responsabilità limitata ha un unico socio; è da valorizzare con “No” se la società per azioni o a responsabilità limitata non ha un socio unico. [In liquidazione]: È da indicare “Si” se la società è in stato di liquidazione oppure “No” se non lo è. Nella sezione *Dati trasmittente* [NON ACCESSIBILI SE ATTIVO IL MODULO EXTRA B2B]

occorrerà inserire le informazioni del soggetto accreditato presso SDI alla trasmissione dei file XML per la fatturazione elettronica.




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I campi da compilare sono: [Codice fiscale]: È il codice identificativo fiscale del soggetto trasmittente, di chi invia i documenti in nome e per conto del cedente/prestatore e gestisce le successive notifiche in merito alla fatturazione elettronica. [Nazione]: È da indicare la Nazione del trasmittente. [Num. di telefono]: Sono i recapiti telefonici fissi o mobili del trasmittente. [E-mail]: È l’indirizzo di posta elettronica al quale contattare il trasmittente. Attivando il modulo Extra B2B all’interno delle Impostazioni>Automatismi>Fatturazione elettronica, la sezione *Dati Trasmittente* non verrà mostrata all’Utente, in quanto i dati del trasmittente saranno compilati in automatico in fase di creazione del file XML. Dati del Terzo intermediario/soggetto emittente [NON ACCESSIBILI SE ATTIVO IL MODULO EXTRA B2B]

In questa sezione, occorrerà andare a specificare tutte le informazioni relative ai dati del soggetto terzo che emette fattura per conto del cedente / prestatore. Nota: Per chi ha acquistato il modulo Extra B2B questa sezione non sarà accessibile in quanto compilata automaticamente. Attivando il flag ‘Abilita terzo intermediario o soggetto emittente, sarà possibile compilare le informazioni anagrafiche del soggetto emittente. Nel campo [Soggetto] sarà possibile scegliere se il Terzo è una -Persona Giuridica- o una -Persona Fisica- e rispetto a questo, appariranno i rispettivi campi da compilare.




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PERSONA GIURIDICA

I campi da compilare sono: [Ragione sociale 1], [Ragione Sociale 2], [Nazione], [Partita Iva], [Cod. Fiscale] ed eventuale [Cod. Id. doganale EORI]. PERSONA FISICA

I campi da compilare sono: [Nome], [Cognome], [Nazione], [Partita Iva], [Cod. Fiscale] ed eventuale [Cod. Id. doganale EORI].




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15. PERCORSI PER SALVARE GLI ALLEGATI E PROGRAMMA PER L’APERTURA FILE XML.

Per impostare queste informazioni si potrà andare in Servizio > Configurazione > Opzioni generali, ed accedendo alla voce di menu Allegati sarà possibile accedere a questi campi: [Percorso doc. fatt. elett.]: Compilando questo campo con il percorso dove salvare i file della fatturazione elettronica, si potrà decidere la cartella di destinazione dei file allegati alle Fatture emesse sulle Anagrafiche Clienti abilitate alla fatturazione elettronica (le cartelle di destinazione di questi file devono essere state precedentemente create dall’Utente sul percorso che andrà a specificare). [Percorso prog. Fatt. elett.]: Si potrà compilare questo campo con il percorso dove si trova il programma che l’Utente vorrà utilizzare come programma predefinito per l’apertura dei file XML con formattazione SDI1x. La visualizzazione delle fatture elettroniche è ottimizzata per l’apertura tramite Microsoft Internet Explorer. Per impostare Internet Explorer come browser di default per l’apertura delle fatture elettroniche, occorrerà verificare e selezionare la cartella dove è installato il programma in questione, nell’esempio su C:\Program Files\Internet Explorer\iexplore.exe Esiste la possibilità di visualizzare all’interno del bottone °Fatturazione elettronica° solo l’ultimo file XML emesso. Le revisioni precedenti all’ultimo file XML emesso, saranno consultabili all’interno della Gestione Fatture Elettroniche. Di default questo settaggio sarà attivato sull’opzione –Si–. Se lo si vuole disattivare, occorrerà impostare questo campo su –No–.




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16. CREAZIONE (SINGOLO DOCUMENTO) DEL FILE XML PER LE FATTURE ELETTRONICHE

Per creare la Fattura Elettronica e quindi la creazione del file XML, dopo aver emesso delle apposite fatture di vendita a queste Anagrafiche Clienti, occorrerà entrare in Vendite > Documenti > Fattura e, posizionandosi sulla singola fattura, premere il bottone °Fatturazione Elettronica° (icona contraddistinta dal simbolo dell’Agenzia delle Entrate) e poi selezionare l’opzione -Crea fattura elettronica-.

In questo modo verrà generato il file XML per la fattura elettronica e verrà richiesto all’Utente di aprirla.

Verrà visualizzata così la fattura elettronica appena creata (rispetto al programma di default sul pc per l’apertura dei file XML o dallo specifico programma selezionato per aprire i file XML di fattura elettronica nei parametri di Extra – vedi Capitolo 14 di questa guida). Albalog consiglia l’apertura di questi file XML con il programma Internet Explorer.




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Una volta creata una fattura elettronica, questa verrà archiviata e la si potrà richiamare, posizionandosi sulla specifica fattura cliccando sempre il bottone °Fatturazione Elettronica°. Verranno archiviate in una specifica –Gestione fatture elettroniche– tutte le fatture elettroniche emesse per uno specifico Cliente e ad ogni creazione di una nuova fattura elettronica dal solito documento, queste verranno archiviate implementando la revisione della fattura precedentemente creata.




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17. ATTIVAZIONE MODULO EXTRA-B2B: INVIO DEL FILE XML ED OPERAZIONI CONNESSE

Nella versione [10.1.0] di Extra è stato implementato il Modulo aggiuntivo Extra B2B. Con questo modulo sarà possibile:

- Inviare direttamente da Extra Business i file XML firmati elettronicamente e marcati temporalmente;

- Gestire le notifiche del file XML; - Gestire la Conservazione Sostitutiva dei documenti XML.

Una volta aver acquistato il modulo Extra B2B (per informazioni commerciali potete contattare [email protected]), per attivare tale modulo, occorrerà cliccare sul bottone °Fatturazione Elettronica° e occorrerà selezionare la voce –Attiva modulo per invio fattura elettronica–.

Apparirà la maschera per inserire il codice di attivazione del modulo acquistato.

Una volta aver digitato e confermato il codice di attivazione, si riceverà un messaggio di conferma.

mailto:[email protected]




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Inoltre dovranno essere definiti “i parametri appositi nella sezione GENE” in Servizio>Configurazione>Opzioni generali, voce “Fatturazione elettronica”. La comunicazione delle credenziali necessarie all’attivazione del modulo “Extra B2B” avverrà direttamente dal ns fornitore all’ email pec che ci avete fornito in precedenza. Riceverete una mail con un contenuto simile a questo:

Successivamente dovranno essere inseriti negli appositi campi come da esempio:

!!ATTENZIONE: I DATI SONO DEGLI ESEMPI NON SONO REALI!!




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La voce “Visualizzatore fattura Assosoftware” se Abilitata include il numero lettera di intento all’interno del file xml. A questo punto, dopo aver generato il file XML da –Crea fattura elettronica–, cliccando nuovamente sul bottone °Fatturazione Elettronica°, sarà possibile avere l’opzione –Invia fattura elettronica–

In questo modo verrà effettuato l’invio della fattura elettronica al Cliente B2B.

Ed alla conclusione dell’invio si otterrà la notifica dell’avvenuto invio.




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18. CREAZIONE MULTIPLA DEI FILES XML PER LE FATTURE ELETTRONICHE All’interno del menù Vendite > Documenti è stata inserita la voce “Fatture elettroniche” dove è possibile visualizzare tutti i documenti “Fattura/Nota di credito” stampati per creare le fatture elettroniche massivamente. Per effettuare la creazione massiva delle Fatture Elettroniche, occorrerà:

• Selezionare nel filtro “Fatture” > Da Generare

• attivare il TAG su ogni fattura da creare all’interno di questo pannello (cliccare con il mouse sulla colonna TAG per attivarlo automaticamente su tutte le fatture in elenco, tasto dx del mouse per togliere il flag)

• cliccare l’icona dell’“Agenzia delle Entrate”

• selezionare la voce “Crea fatture elettroniche”.

Attenzione, se non si inserisce nessun TAG il programma prenderà valida la singola fattura evidenziata




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19. INVIO MASSIVO FATTURE XML (Modalità valida solo per i clienti che hanno il modulo Extra B2B attivo) All’interno del menù Vendite > Documenti > “Fatture elettroniche” è possibile visualizzare tutti i documenti “Fattura/Nota di credito” stampati per creare e/o inviare le fatture elettroniche massivamente oppure semplicemente monitorare lo stato delle fatture tramite il pannello. [si procede alla creazione o all’invio massivo flaggando precedentemente nel pannello tutti i documenti interessati] I documenti presenti nel pannello potranno assumere diverse colorazioni a seconda dello “stato” del documento. Gli “stati” che una fattura elettronica può assumere sono i seguenti:

• Grigio > Fatture inserite e stampate, da creare in formato elettronico

• Nero > Fatture create elettronicamente, da inviare a SdI

• Blu > Fatture inviate a SdI

• Rosso > Fatture scartate da SdI

• Verde > Ricevuta consegna

• Arancione > Fatture accettate da SdI ma non recapitate all’indirizzo pec del destinatario




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NOTA BENE IN CASO DI SCARTO: Nel caso in cui la fattura elettronica non superi i controlli eseguiti dal SdI, la fattura è scartata e si considera «non emessa». Conseguentemente, fermo restando che la data di trasmissione della fattura elettronica al SdI è nota e mutuando le consolidate regole previste per le dichiarazioni e le comunicazioni all’agenzia delle Entrate, l’emittente avrà cinque giorni di tempo per trasmettere al SdI la fattura elettronica corretta senza incorrere nella violazione delle disposizioni dell’articolo 6 del Dpr 633/72, dovrà quindi modificare la fattura in base alla notifica di scarto ricevuta, e procedere nuovamente alla generazione del formato elettronico (basterà selezionare la voce “Crea fatture elettroniche”). Nel caso in cui l’emittente superi i 5 giorni di tempo concessi dal SdI sarà obbligato a procedere alla creazione di una “Nota di Variazione” (da non spedire) e successivamente a creare una nuova fattura. [Per creare documento “Nota di Variazione interna” vedi pag.13] Per ottenere gli esiti inerenti le fatture inviate sarà necessario selezionare le fatture di colore BLU (stato: inviate) e cliccare sulla voce “Aggiorna stato fatture elettroniche”. Al termine della procedura di aggiornamento è possibile visualizzare/stampare un file di log delle operazioni eseguite

Nota: per i Clienti che hanno attivato il modulo Extra B2B, i file XML inviati al Cliente saranno contraddistinti dalla colorazione BLU all’interno della Gestione fatture elettroniche con indicato lo [stato] del file con la [Data-Ora invio] del file al Cliente.




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NOTA BENE: Se le fatture sono di colore BLU, VERDE, ARANCIONE, non sarà possibile rigenerarle. Mentre, le fatture di colore NERO, GRIGIO, ROSSO si possono rigenerare semplicemente selezionandole e cliccando sulla voce “Crea fatture elettroniche”. Per verificare gli esiti in caso di scarto basta accedere al pannello delle fatture elettroniche > in modifica del documento di colore ROSSO > bottone visualizza notifica.




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20. RICEZIONE FATTURE PASSIVE B2B (valido solo per i clienti che hanno attivo il ciclo passivo)

Per inserire a sistema le fatture elettroniche ricevute dai fornitori è presente un modulo tramite il quale è possibile scaricare tutte le fatture che sono state ricevute. All’interno del menù Contabilità > Ricezione fatture elettroniche è stata inserita la voce °Ricezione fatture elettroniche°. Tramite questa funzione è possibile scaricare le fatture ricevute in formato XML direttamente all’interno di Extra Business. Se è stato acquistato il modulo di ricezione tramite Albalog, tramite il pulsante “Scarica fatture” è possibile scaricare tutte le fatture elettroniche che sono state ricevute cliccando su “Download fatture”




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Se NON è stato acquistato il modulo di ricezione tramite Albalog ma è attivo il modulo di importazione, è possibile importare le fatture tramite la voce “Leggi fatture”.

Tramite questa funzionalità è possibile cercare nelle cartelle dove è stato salvato in precedenza il file XML della fattura. In entrambi i casi per registrare in prima nota le fatture ricevute sono presenti due possibilità:

• Consultare la fattura ricevuta e registrarla manualmente in prima nota;

• Registrare automaticamente la fattura in prima nota con la possibilità di variare alcuni dati.

Tramite questa seconda opzione, entrando in modifica del documento si aprirà la schermata della prima nota nella quale è possibile visualizzare la registrazione che risulterà già compilata con i suoi dati, ma sarà possibile effettuare eventuali modifiche alla registrazione, premendo F10 per confermare si effettuerà la registrazione contabile in prima nota.




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[Nella versione 10.6.0] È stata introdotta la possibilità di “nascondere” nel pannello le fatture elettroniche già ricevute (tramite il tasto dx del mouse), è possibile anche tramite l’apposito flag decidere se visualizzare o meno le fatture nascoste al prossimo download Nota: le fatture scaricate potrebbero assumere tre colorazioni differenti:

• il colore arancione, segnala dei dati mancanti ed è un alert non bloccante per cui si consiglia di consultare le note di riferimento

• il colore nero, segnala le fatture complete.

• Il colore rosso segnala anagrafiche non presenti in Extra

• Il colore grigio segnala le fatture nascoste e visibili solo se presente il flag su “leggi/scarica fatture nascoste”




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NOVITA’ IVA In base a quanto riportato dal Decreto Legge n. 119 del 23 ottobre 2018 (Decreto Fiscale) viene chiarito un elemento fondamentale relativo alla detrazione dell'IVA (chiarimento inserito nell'articolo 14 del Decreto). Secondo il Decreto Fiscale, l'IVA è detraibile dalla data di effettuazione dell’operazione, partendo dal presupposto che la fattura deve essere in possesso di chi ha fatto l'acquisto. Il chiarimento definisce che se ad esempio un'operazione (vendita o prestazione di servizi) si è svolta nel mese di ottobre e la fattura è stata ricevuta dal cliente entro il 16 novembre l'IVA potrà essere detratta nello stesso mese di ottobre, mese in cui è avvenuta l'operazione. Questa nuova procedura non è valida per le fatture di dicembre ricevute a gennaio. Bisogna tenere presente, però, che per poter gestire la detrazione nel modo precedentemente indicato i prodotti venduti devono essere stati spediti o consegnati ed in caso di prestazione di servizi questa deve essere stata pagata. Inoltre è fondamentale che il cliente abbia già ricevuto la fattura.




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Se NON è stato acquistato il modulo del ciclo passivo tramite Albalog per visualizzare le fatture passive B2B, Assosoftware ha messo a disposizione un apposito software da scaricare collegandosi al link: http://www.assosoftware.it/assoinvoice Oltre al software Assosoftware ha reso disponibile anche un Video Tutorial per il suo utilizzo, visibile accedendo al seguente link: https://youtu.be/lvkAZtCZrLE In caso di acquisto (opzionale) del servizio di archiviazione sostitutiva tramite Albalog, dovrete comunicare ai vostri fornitori il seguente Codice Destinatario WP7SE2Q Sarà necessario comunicare all’ interno del proprio cassetto fiscale l’email pec / codice destinatario

http://www.assosoftware.it/assoinvoice

https://youtu.be/lvkAZtCZrLE




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21. FAQ FATTURAZIONE ELETTRONICA B2B La legge di Bilancio 2018 ha esteso l’obbligo di fatturazione elettronica anche alle persone fisiche? Sì. Come si farà a emettere una fattura nei confronti di un soggetto che non ha la partita Iva ma solo il codice fiscale? Esattamente come oggi: al posto della PIVA verrà indicato il CF del cliente. A quest’ultimo sarà possibile rilasciare una copia analogica (cartacea) della fattura mentre il documento fiscalmente rilevante prodotto in formato XML dovrà essere inviato allo Sistema di Interscambio inserendo come destinatario il recapito che verrà fornito dall’Agenzia delle Entrate. In questo modo l’Agenzia delle Entrate riceverà i dati della fattura e il soggetto che necessiterà di detrarre i costi potrà farlo. Nel caso di attività che non prevede la detraibilità dell’IVA (professionisti) è previsto l’obbligo di ricevere una fattura elettronica per scaricare il costo dal reddito? L’emissione della fattura elettronica è obbligatoria in tutti i casi in cui, come adesso, la transazione commerciale deve essere giustifica attraverso l’emissione di una fattura. Occorre tenere registri IVA distinti tra fatture elettroniche, fatture CEE e fatture EXTRACEE? Non è obbligatorio tenere i registri IVA distinti, dipende se si desidera gestire o meno la conservazione di tutte le proprie fatture, attive o passive, o se limitarla alle sole fatture elettroniche. Se si desidera conservare a norma tutte le fatture, sia attive che passive, allora sarà possibile formare un unico archivio misto, con XML e PDF. Se, al contrario, si volesse continuare ad archiviare le proprie fatture estere in modo cartaceo allora bisognerà istituire un sezionale dedicato in modo da poter portare in conservazione le sole fatture elettroniche (XML) soggette all’obbligo di conservazione a norma. Coloro che appartengono al regime dei minimi non emettono fatture elettroniche e di conseguenza non possono neanche riceverle? Gli appartenenti a questa categoria non sono obbligati all’emissione ma potranno dover ricevere fatture in formato elettronico. Dipenderà dalla natura dell’emittente. Le bollette doganali dovranno essere veicolate tramite il sistema di interscambio? L’art. 1 co. 3-bis della legge di bilancio 2018 indica l’obbligo di comunicazione delle operazioni transfrontaliere dal 1/01/2019 con esclusione dei dati delle bollette doganali ricevute. Quindi, gli scambi commerciali che prevedono la formazione di Bollette Doganali non dovranno essere

http://www.fatturapa.gov.it/export/fatturazione/it/sdi.htm

http://www.agenziaentrate.gov.it/wps/portal/entrate/home




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veicolati attraverso il SdI né sotto forma di fattura né mediante il file dati fattura, questo perché i dati delle transazioni doganali verranno invitati direttamente dall’Agenzia delle Dogane all’Agenzia delle Entrate. Ci sono sanzioni in caso di emissione di una fattura prodotta in formato diverso dall’XML previsto dalla normativa? La fattura tra soggetti residenti o stabiliti nel territorio dello Stato, che non sia stata emessa in formato elettronico, dalla data di decorrenza di tale obbligo, si intende non emessa. Conseguentemente sono applicabili le sanzioni di cui all’art. 6 del DLgs. 471/97, che variano dal 90% al 180% dell’imposta relativa all’imponibile non correttamente documentato o si applicano in misura fissa, da 250 euro a 2.000 euro, nel caso in cui la violazione non incida sulla corretta liquidazione del tributo. Le fatture elettroniche vanno conservate a norma? Le fatture elettroniche, in quanto documenti nativamente digitali, vanno conservate a norma. Devono essere conservate quelle veicolate attraverso il Sistema di Interscambio, quindi i file XML firmati digitalmente. Per conservare a norma le fatture elettroniche bisogna versarle in un sistema di conservazione a norma, secondo quanto previsto dal DPCM 3 dicembre 2013 e al DMEF del 17 giugno 2014. Per le aziende che aderiscono volontariamente alla fatturazione elettronica prima del 01/01/2019 non sussiste l’obbligo di archiviazione sostitutiva della fattura elettronica. La data di emissione e la data di ricezione di una fattura elettronica cosa sono? La data di emissione è la data riportata nella fattura nel modulo Dati Generali dell’XML, è la data del documento, da cui è esigibile l’IVA. La data di ricezione è la data in cui SDI consegna la fattura al destinatario; nei casi di mancata consegna coincide con la data di messa a disposizione del file nell’area riservata Fatture e Corrispettivi; nel caso in cui il cessionario committente sia un operatore IVA in regime di vantaggio, forfettario o agricolo minimo, il SDI non riuscendo a consegnarla la mette a disposizione nell’area riservata, in questo caso è la data di presa visione del file da parte del cessionario/committente. È la data da cui si può detrarre l’IVA.

La ns azienda ha clienti prevalentemente stranieri, i quali non credo abbiano una casella PEC, come posso inviare loro la fattura? La fatturazione elettronica sarà necessaria solo in caso di privati residenti nell’Unione Europea, per le aziende e i privati fuori EU non sarà necessario. Devo attivare una casella PEC dedicata all’invio delle fatture elettroniche o posso utilizzare quella già in uso?




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È consigliabile attivare un’altra PEC, dedicata alla ricezione delle notifiche e delle fatture passive. L’ azienda ha una firma digitale del titolare, tramite il servizio CNS della Camera di Commercio, si può utilizzare per le fatture? Non sarà necessario, acquistando il servizio di invio e conservazione sostitutiva, le fatture verranno firmate dall’emittente (tramite delega del cedente). Come avviene la registrazione automatica delle fatture fornitori? Non capisco come fa il software a sapere a quale conto imputare il costo, se l’IVA è detraibile o indetraibile anche parzialmente (vedi fatture inerenti le autovetture aziendali o quelle relative ai telefoni cellulari, all’acquisto di alimenti e bevande ecc.)? La registrazione automatica prevalorizzerà tutta la prima nota con tutti i dati presenti nella fattura elettronica, nel caso di registrazioni ricorrenti sarà possibile utilizzare pure gli automatismi legati alle causali così da compilare in automatico le contropartite di costo e i codici iva. Per tutte le restanti registrazioni, i dati inerenti le contropartite di costo non sarà possibile prevalorizzarle. Ho attivato il servizio di invio e conservazione sostitutiva delle fatture elettroniche. Il costo delle marche temporali, per i pacchetti di conservazione, è incluso nel canone di servizio? Si Le prestazioni degli agenti marittimi sono non imponibili art. 9 c.1 n.6, quindi in ogni fattura ci va la marca da bollo di € 2, come si procederà con la fattura elettronica? Dovrò richiedere il bollo virtuale? Sarà necessario il bollo virtuale Come funziona il recapito al condominio della fattura elettronica? Il condominio ha un suo codice fiscale, ed è da considerare alla stregua di un privato consumatore, per cui chi emette fattura nei suoi confronti dovrà inserire solo il codice convenzionale “0000000” nel campo “Codice Destinatario” nella sezione delle informazioni anagrafiche del file della fattura elettronica. Quale dicitura posso inserire nei documenti da consegnare ai clienti senza valore fiscale? “Stampa priva di valenza giuridico-fiscale ai sensi dell’articolo 21 (Dpr 633/72), salvo per i soggetti non titolari di partita iva e/o non residenti ai sensi del comma 909 art. 1 L.205/2017”

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