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D.LGS. 231/2001: ADEMPIMENTI

NELL’AMBITO DELLA COMPLIANCE

AZIENDALE Torino, 1° dicembre 2011

REATI AMBIENTALI

(artt. 25-undecies D. Lgs. 231/2001)

Dott. Andrea CARETTI

Gruppo 231 ODCEC Torino – Ivrea – Pinerolo

Convegno "D.Lgs. 231/2001: Adempimenti nell’ambito della compliance aziendale” – Torino, 1 dicembre 2011

Dott. Andrea CARETTI– Gruppo 231 ODCEC Torino – Ivrea - Pinerolo 2

Agenda:

L’impresa e la normativa ambientale

I reati ambientali quali nuovi reati presupposto

Modello organizzativo e sistemi di gestione ambientale

Esempi di programmi e politiche ambientali

Finanza e politica ambientale

I nuovi compiti dell’ODV: i test di carattere generale

I test sulle singole aree aziendali

I riflessi sull’attività del collegio sindacale

Appendice

Le pressioni ambientali sull’impresa



LE LEGGI AMBIENTALI IN ITALIA (n. di leggi per settore)

Acque 78

Ambiente in genere 39

Aria 45

Edilizia 56

Energia 34

Sostanze pericolose 28

Rifiuti 82

Nucleare 8

Altri settori 161

Fonte: lexambiente.it





I nuovi reati presupposto

Data introduzione nel D.Lgs. 231 (art 25 – undecies):

16 agosto 2011

Sono costituiti da: (rif. normativi in Appendice)

A) reati previsti dal codice penale: si tratta di due reati

a loro volta di nuova introduzione:

.uccisione, cattura e detenzione di specie animali o

vegetali protette

.distruzione o deterioramento di habitat all’interno di un

sito protetto

B) reati previsti dal T.U. ambientale: si tratta

prevalentemente dei reati connessi con lo svolgimento

delle attività industriali:

.scarico di acque reflue

.inquinamento dell’aria

.mancata bonifica dei siti

.gestione dei rifiuti e delle discariche

C) reati previsti da altre leggi ambientali:

.inquinamento navi

.produzione e commercio di sostanze lesive dell’ozono

atmosferico

.commercio internazionale specie animali e vegetali in

via di estinzione



Modello organizzativo e sistemi di gestione ambientale

A differenza di quanto è stato previsto in materia di

Sicurezza sul lavoro il Legislatore non ha previsto criteri

per l’implementazione dei modelli organizzativi esimenti,

né definito i requisiti minimi di idoneità degli stessi.

L’”anello di congiunzione” fra il nuovo dettato normativo e

la prassi aziendale può essere ravvisato nei c.d. sistemi di

gestione ambientale.



Che cosa s’intende per sistema di gestione ambientale?

Il sistema di gestione ambientale può essere definito

quale tecnica di gestione che tende a portare all’interno

dell’azienda la tematica ambientale, intesa come parte

integrante della produzione, favorendo la prevenzione e

l’anticipazione dei problemi con la partecipazione di tutti i

soggetti che con diversi ruoli intervengono nei processi

produttivi.

I principali riferimenti per la costruzione di un sistema

di gestione ambientale sono:

.la norma UNI EN ISO 14001 del 1996 (revis. nel 2004)

.il regolamento EMAS (Environmental Management Audit

Scheme) del 2001 (revis. nel 2009)



Definizione della politica ambientale

Analisi ambientale iniziale

Definizione del programma ambientale

Audit interno

Comunicazione

Audit di certificazione

La realizzazione di un Sistema di Gestione Ambientale

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Alcuni esempi di programmi e politiche ambientali

Società di gestione immobiliare / polo logistico

Attività relative alla realizzazione strutturale dei

capannoni ( istituzione di procedura operativa «controllo

cantieri» che si pone l’obbiettivo primario di garantire un

efficace controllo degli aspetti ambientali associati alle

attività di costruzione dei capannoni)

Attività relative alla realizzazione impiantistica dei

capannoni (istituzione di procedura operativa

«realizzazione impianti»)

Attività di manutenzione (istituzione di procedura

operativa «gestione della manutenzione»)

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Attività gestionali svolte presso la sede direttiva:

valutazione preliminare della compatibilità ambientale

delle aziende che intendono insediarsi (procedura

«nuove aziende»)

Preparazione alle emergenze e risposta:

individuazione delle attività che possono generare

incidenti con conseguenti situazioni di emergenza aventi

rilevanza ambientale e redazione di un Piano di

emergenza d’area

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Società di gestione impianti sciistici:

Riduzione del 2% del consumo di gasolio per i gatti

delle nevi per ora di funzionamento attraverso

programma di manutenzione ordinaria eseguita senza

ritardi

Aumento dell’inerbimento delle piste - consultazione

dei proprietari dei terreni per determinare modalità e

strumenti

La gestione degli aspetti ambientali in condizioni di

emergenza tramite un’apposita procedura. Formazione

periodica del personale attraverso simulazioni.

Programma di monitoraggio: tramite un sistema di

indicatori si tengono sotto costante controllo gli aspetti

ambientali significativi



Possono esservi dei vantaggi per l’impresa che adotta un

sistema di gestione ambientale?

Vantaggi economici «immediati»

risparmio di energia e materie prime

riduzione dei costi assicurativi, delle cause civili e delle

conseguenze penali di indagini e procedimenti giudiziari

riduzione importo garanzie obbligatorie T.U. amb.le

Vantaggi economici «differiti»

maggiore possibilità di prevenire possibili incidenti

ambientali

contenimento dei costi di ripristino dei siti



L’art. 44 del Dlgs 163/2006/2006 (codice degli appalti)

prevede la facoltà di introduzione dell’esistenza delle

certificazioni ISO 14001 /Emas fra le capacità tecniche

richieste agli appaltatori

Vantaggi competitivi e di immagine, apertura a nuovi

mercati

Rapporto più agevole con la pubblica

amministrazione

Maggiore facilità di accesso al fido bancario



Finanza e politica ambientale

A ) Il rating di credito:

E’ influenzato dai seguenti elementi:

Ponderazione del rischio ambientale quale parametro

previsto dal protocollo Basilea 2

Pericolosità dell’attività

Obblighi legislativi del settore

Dimensioni dell’attività (nell’ottica dei potenziali danni

per l’ambiente)

Possesso di certificazioni ambientali



B) Maggiore facilità di raccolta di capitale sul mercato

C) Le aziende socialmente responsabili battono la crisi dei

mercati finanziari

D) Agevolazioni fiscali per investimenti ambientali (L’art.

6, co. 13-19 della L.388/2000 consente la detassazione

degli investimenti ambientali)

E) Contributi a fondo perduto per la promozione dei

Sistemi di Gestione Ambientale nelle PMI (decreto n. 2230

del 7 maggio 2003) www.minambiente.it / argomenti /

sviluppo sostenibile / incentivi per le PMI



http://www.minambiente.it/

Quali saranno i nuovi compiti dell’organismo di vigilanza

con riferimento ai reati ambientali?

Con l’introduzione dei reati ambientali nel modello

organizzativo l’organismo di vigilanza dovrà prevedere una

nuova serie di attività:

.test e controlli di carattere generale

.test e controlli sulle singole aree aziendali



I test ed i controlli di carattere generale

a) Individuazione del tipo di attività svolta dalla Società,

visita dei principali siti produttivi

b) Individuazione del manager e/o consulente

ambientale

c) Identificazione degli aspetti ambientali legati all'attività

d) Identificazione delle prescrizioni legislative e

regolamentari di riferimento

e) Verifica dell'esistenza e del grado di diffusione della

cultura ambientale

f) Verifica dell'aggiornamento del modello di

organizzazione e gestione con i reati presupposto di

nuova introduzione



g) Verifica dell'esistenza di un sistema di gestione

ambientale

h) Verifica dell'esistenza della certificazione ambientale

(ISO 14001 / Emas)



L’aggiornamento del modello

Formulazione ev.le proposta se la Società non vi

avesse provveduto

Verifica dell’attuazione e dell’effettiva funzionalità

delle soluzioni proposte

Verifica dell’adeguatezza della dotazione finanziaria

(es. per consulenze specialistiche e trasferte)

Opportunità coinvolgimento risorse già presenti in

azienda (es. responsabile sicurezza in azienda

meccanica; responsabile sanitario in az. alimentare)



Un esempio d’identificazione degli aspetti ambientali: la

vicinanza ai siti protetti

il motore di ricerca della rete “Natura 2000”,

http://natura2000.eea.europa.eu#, consente di

visualizzare graficamente le zone protette rispetto

all’insediamento industriale in esame

l’estensione delle zone protette è particolarmente

elevata, (oltre il 20% del territorio nazionale) comprende

zone abitate, e aree di proprietà di soggetti privati.

la direttiva habitat intende garantire la protezione della

natura tenendo conto delle esigenze economiche, sociali

e culturali della popolazione



http://natura2000.eea.europa.eu/










La rete Natura 2000: un esempio di individuazione delle

zone protette



L’illegalità ambientale in Italia (2010)

N. totale reati accertati in Italia: 30.824

Di cui nelle regioni a tradizionale presenza mafiosa:

13.768

Così ripartiti: (primi tre reati)



Italia Regioni pres. maf.

Ciclo cemento 22% 30%

Ciclo rifiuti 19% 24%

Incendi dolosi 16% 27%

Fonte: Legambiente

Modelli operativi più frequentemente adottati

Declassificazione dei rifiuti

«Girobolla»

Sversamento diretto dei rifiuti

Scarico di oli esausti in mare dalle navi

Riutilizzo nelle energie rinnovabili tramite aggiunta alla

trasformazione delle biomasse di rifiuti diversi non

consentiti, previa falsa declassificazione o certificazione

Ricorso alla spedizione all’estero dei rifiuti pericolosi



INDIVIDUAZIONE DELLE AREE A RISCHIO

Produzione

Logistica

Legale – affari societari

Sicurezza informatica

Amministrazione e finanza



Alcuni esempi di test dell’ODV nelle singole aree aziendali

• Produzione:

Conformità alle prescrizioni legislative e regolamentari

Osservanza delle disposizioni contenute in eventuali

autorizzazioni

Rispetto di altri obblighi quali ad esempio la tenuta dei

registri di carico e scarico dei rifiuti



Adeguatezza e della regolare e puntuale attuazione dei

programmi di manutenzione degli impianti

Adeguatezza dei piani di sorveglianza e protezione dei

siti produttivi

Individuazione dei potenziali incidenti e situazioni di

emergenza e delle relative attività di prevenzione

Esistenza di istruzioni operative documentate

dell’attività, sia da parte di addetti dell’impresa che di

terzi



• Legale – Affari Societari:

Esame delle risultanze delle verifiche degli organi

ispettivi (ASL, ARPA, NAS, etc.);

Esame degli eventuali contenziosi in materia

ambientale;

Scambio di informazioni con il Collegio sindacale con

riferimento alle tematiche ambientali (rif.

raccomandazioni CNDCEC giugno 2010);

(Se predisposto), esame del bilancio ambientale;



I riflessi sull’attività del collegio sindacale

A) Vigilanza sull’ osservanza della legge:

Invito alle verifiche del Collegio del “responsabile

ambiente” ovvero del consulente esterno

Controllo generale sugli aspetti ambientali,

individuazione delle norme ambientali di riferimento e dei

rischi derivanti dalla loro inosservanza

Adeguato flusso informativo con l’organismo di vigilanza



B) Vigilanza sull’adeguatezza dell’assetto

organizzativo:

Adeguatezza della composizione dell’ufficio ambiente in

termini di risorse umane e finanziarie disponibili,

Verifica dell’esistenza e del corretto funzionamento delle

principali procedure in essere.

C) Bilancio d’esercizio ed eventuale bilancio

consolidato:

Verifica della veridicità e correttezza delle appostazioni

aventi specifico contenuto ambientale (quali ad es. gli

accantonamenti ai fondi rischi)

Verifica adeguatezza delle informazioni contenute nella

nota integrativa



Appendice :

I reati ambientali «presupposto» ai fini della 231

Le sanzioni pecuniarie

Le sanzioni interdittive



I REATI PREVISTI DAL T.U. AMBIENTALE

Scarico di acque reflue:

- Art. 137 co. 3, 5-primo periodo- e 13

- Art. 137 co. 2, 5-secondo periodo- e 11

Attività di gestione dei rifiuti non autorizzata - realizzazione e gestione discarica non autorizzata:

- Art. 256 co. 1-lettera a) e 6-primo periodo

- Art. 256 co. 1-lettera b) 3-primo periodo- e 5

- Art. 256 co. 3-secondo periodo

Mancata bonifica dei siti :

- Art. 257 co. 1

- Art. 257 co. 2



False indicazioni sulla natura dei rifiuti propri non pericolosi:

- Art. 258 co. 4-secondo periodo-

Traffico illecito di rifiuti:

- Art. 259 co. 1

Attività organizzate per il traffico illecito di rifiuti:

- Art. 260 co. 1

- Art. 260 co. 2

SISTRI- tracciabilità rifiuti- false indicazioni su natura dei rifiuti, omissioni del trasportatore:

- Art. 260-bis co.6, 7-2° p, 7-3°p., 8-1° p.

- Art. 260-bis co. 8-2° p.



Violazioni in tema di tutela dell’aria:

- Art. 279, co. 5



I REATI PREVISTI DA ALTRE LEGGI AMBIENTALI

Commercio internazionale specie animali e vegetali in via di estinzione :

- Legge 150/1992 Art. 1 co. 1, Art 2 co.1 e 2, Art 6 co. 4

- Legge 150/1992 Art. 1 co. 2

- Legge 150/1992 Art. 3 bis, co. 1

Produzione, consumo, import-export, detenzione e commercio di sostanze lesive dell’ozono atmosferico:

- Legge 549/1993 Art. 3, co. 6



Inquinamento navi :

- Art 8 co. 1 e co. 2 (doloso)

- Art 9 co. 1 (colposo)



I NUOVI REATI PREVISTI DAL CODICE PENALE

ART 727 bis (uccisione, distruzione, cattura, prelievo, detenzione di esemplari di specie animali o vegetali selvatiche protette)

Art. 733 bis (distruzione o deterioramento di habitat all’interno di un sito protetto)



( Art. 9 comma 2 D.lgs 231)

Interdizione esercizio dell’attività

Sospensione o revoca dell’autorizzazione/licenza

Divieto contrattazione con la pubblica amministrazione

Esclusione da agevolazioni, finanziamenti, contributi e sussidi

Divieto di pubblicizzare beni o servizi



Le sanzioni interdittive

Art. 137 c. 2 (scarico acque reflue industriali conten.

sost. pericol.)

Art. 137 c. 5 2° periodo (superamento valori limite per

sostanze pericolose)

Art. 137 c. 11 (inosservanza divieti di scarico acque ex

artt. 103/104 suolo e sottosuolo)

Art. 256 c. 3 2° periodo (discarica non autorizzata di

rifiuti pericolosi)

Art. 260 (attività organizzata per il traffico illecito di rifiuti)



Fino a sei mesi per i seguenti reati:

Art. 8 co. 1 e 2 D.Lgs. 202/2007 (inquinamento doloso

delle navi)

Art. 9 co. 2 D.Lgs 202/2007 (inquinamento colposo delle

navi + causa di danni permanenti, o di particolare

gravità, alla qualità delle acque, alle specie animali e

vegetali)



Utilizzo dell’ente allo scopo unico, o prevalente,

di consentire la commissione dei reati di cui:

all’art. 260 D.lgs 152/2006 (Attività organizzata per il

traffico illecito dei rifiuti)

all’art. 8 del D.lgs 202/2007 (Inquinamento doloso navi)



Interdizione definitiva ai sensi dell’Art. 16 co. 3 D.lgs 231

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