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DICHIARAZIONE IVA – IVA BASE Il riferimento al manuale è il menu “DICHIARATIVI”, capitolo “DICHIARAZIONE IVA - IVA BASE”.

La dichiarazione IVA è legata alla presenza dell’azienda codificata in contabilità (anche di livello nullo se si compilerà un modello

iva manualmente); il menu dove avviene la relativa gestione è Dichiarativi-Dichiarazione IVA/IVA BASE.

Da questo menù è possibile gestire la Dichiarazione IVA, il Modello IVA Base ed il Modello Art. 74 bis.

Per accedere selezionare il menu Dichiarativi - Dichiarazione IVA/IVA BASE - Immissione/revisione.

La Gestione si presenta con l’elenco dei quadri e nella colonna Stato un pallino verde indica quali risultano compilati:


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Nel quadro DATI ANAGRAFICI sono presenti campi necessari alla procedura per attivare determinate gestioni o automatismi, ad

esempio per attivare il Modello IVA BASE:

AGGIORNAMENTO ARCHIVI IVA Questa funzione di aggiornamento è visibile solo operando senza alcuna azienda aperta e si esegue da un anno all’altro per

recuperare i dati utilizzabili nella nuova dichiarazione (dati anagrafici, credito, ecc…), cancellando quelli non più pertinenti con la

dichiarazione in esame. Il programma riconosce le pratiche già aggiornate, pertanto può essere eseguito più volte senza problemi.

ELABORAZIONE Accedere al menu Dichiarativi - Dichiarazione IVA/IVA BASE – Elaborazione operando con data “31.12.XX” dove XX

corrisponde all'anno di competenza della dichiarazione. Questa funzione elabora i dati leggendo le registrazioni contabili, le

Comunicazioni Liquidazioni periodiche iva e i versamenti iva presenti nei prospetti di compensazione F24 (deleghe F24 definitive,

non sospese e non annullate).

La funzione si può eseguire per singola azienda oppure dall’azienda STD in modalità multiaziendale. Se l’azienda ha attiva la

multiattività, la funzione è disponibile solo nella sottoazienda Generale.

Per elaborare la dichiarazione, devono essere presenti le registrazioni dei singoli movimenti, non sono sufficienti i saldi.

In fase di elaborazione può essere stampato un brogliaccio, a scelta tra standard ed esteso.

IMMISSIONE/REVISIONE I dati elaborati devono essere acquisiti. Accedere a Dichiarativi - Dichiarazione IVA/IVA BASE - Immissione/revisione,

premere il comando Import Dati Elaborazione contabile [Shift+F5]. Gli eventuali dati immessi o importati precedentemente,

vengono cancellati e sostituiti dalla nuova importazione.

L’importazione avviene solo se, nel quadro Dati Anagrafici:

• il campo DATA FINE PRATICA non è valorizzato;

• il campo IMPORTA DATI CONTABILI ELABORAZIONE è selezionato (valore di default).

Nel caso sia presente una DATA FINE PRATICA, all’accesso si presenta questo messaggio:


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In questo caso occorre:

• accedere alla dichiarazione rispondendo Sì al messaggio

• azzerare il campo DATA FINE PRATICA nel quadro dei Dati Anagrafici

L’immissione/revisione è consigliabile con singola azienda aperta, altrimenti è disponibile anche da STD, con l’aggiunto del filtro

azienda all’accesso.

Per importare i dati anagrafici dall’anagrafica azienda, accedere al quadro Dati Anagrafici e premere il comando Import

Anagrafica [F5].

Il comando Memorizza credito/debito IVA [F3] consente di eseguire la memorizzazione del credito e del debito nel prospetto

liquidazione dell’anno corrente. Per eseguire questa funzione occorre essere entrati in immissione/revisione IVA con una data

dell’anno di competenza e gli archivi dell’anno successivo devono essere già creati

E’inoltre attivo il comando Elimina [Shift+F3] che consente di cancellare l’intero archivio IVA. Si precisa che dopo avere

cancellato l’archivio, rientrando in Immissione/revisione, questo verrà automaticamente ricreato vuoto.

Con il pulsante Anteprima dichiarazione [Shift+F4] viene visualizza la dichiarazione sul modello fiscale.

Il pulsante Simulazione Controlli Telematico [F7] invece esegue il controllo della dichiarazione, funzione preventiva alla

generazione del file telematico.

PARTICOLARITA’ QUADRI VL-VT-VX

Nel campo VL8 viene riportato il valore del credito compensabile dell’anno precedente e nel VL9 vengono letti gli utilizzi

effettuati nell’archivio delle deleghe. E’ fondamentale quindi gestire i pagamenti in modo corretto.

I campi dal rigo VT2 al rigo VT22 sono dedicati alle regioni e devono essere compilati manualmente per ripartire le operazioni

del rigo VT1 col.3 e 4.

NOTA BENE: in presenza di una Dichiarazione Art.36 il programma imposta la possibilità di forzare i campi VT1

col. 5 e 6 perché vengono riportati in automatico dal prospetto Dati Modulo Art.36 (ShF7) presenti nella prima

pagina dalle pratiche Figlie.


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Il risultato della dichiarazione lo si ottiene nel quadro VX. Se risulta a debito viene compilato il campo VX1, se a credito il campo

VX2.

GESTIONE DEBITO RISULTANTE DALLA DICHIARAZIONE IVA

In caso di Dichiarazione IVA a DEBITO è possibile decidere se gestire il debito nelle deleghe redditi o aziendali.

Nelle deleghe redditi: attivare il campo presente nel quadro dei Dati Anagrafici denominato “Versamento in delega F24 pratica

redditi”. In questo caso il tributo seguirà le stesse scadenze definite per il prospetto SALDO+PRIMO ACCONTO dei dichiarativi

e quindi dopo aver eseguito il Memorizza credito/debito iva, al Calcolo dichiarazione [F4] all’interno della pratica il tributo

verrà rilevato.

Nelle deleghe aziendali: il campo nei Dati anagrafici denominato “Versamento in delega F24 pratica redditi” deve esser disattivato

mentre occorre compilare il campo successivo “Scadenza versamento iva” (disabilitato se si attiva la gestione nelle deleghe

redditi). Questo parametro definisce con quale scadenza effettuare il versamento. Dopodichè dopo aver eseguito il Memorizza

credito/debito iva (31/12/anno imposta), dalla Generazione delega F24 in data con anno corrente, importare il tributo a debito

come di consueto (funzione Elabora contab. Periodo selezionato [Shift+F5] indicando il mese di versamento del tributo).


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GESTIONE CREDITO RISULTANTE DALLA DICHIARAZIONE IVA

In caso di Dichiarazione IVA a CREDITO eseguire la funzione Memorizza credito/debito iva per riportare il credito nel

prospetto destinato all’utilizzo in F24, nel menu Stampe - Fiscali contabili-Registri/Liquidazioni Iva - Liquidazione

periodica IVA, pulsante Prospetto dati Liquid. Periodiche, comando Gestione IVA11 in F24. In questa maschera è

possibile gestire la destinazione del credito.

CREDITO IVA11 PER F24 – indicare l’importo che si vuole riportare in F24, al restante parte confluisce nelle

liquidazioni (IVA su IVA).

RIPORTATO IN F24 – lasciare Non riportato in quanto sarà la procedura a compilare il campo in Riportato dopo aver

eseguito l’import del credito nel prospetto di compensazione.

CREDITO UTILIZZABILE DAL – indicare inizio mese nel quale si vuole importare il credito (es. indico 01/02/2020, poi

elaboro febbraio ed il programma genera in automatico il prospetto di compensazione in data 16 del mese indicato)

CREDITO ART.8 C.6-QUATER DPR 322/98 – campo automatico da Memorizza credito/debito iva.

Quindi confermata questa maschera e il prospetto liquidazioni con Ok, accedere alla Generazione delega F24 e con il

pulsante Elabora contab. Periodo selezionato [Shift+F5] elaborare il tributo indicando il mese indicato nella maschera

precedente.


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STAMPA MODELLO



NOTA BENE: le stampe fiscali dei modelli necessitano la codifica di una stampante di tipo ‘S’.

Selezionando la funzione viene proposta la seguente videata:

Il campo FASCICOLAZIONE STAMPANTI IMPOSTATE FRONTE-RETRO se attivato, fa sì che ogni dichiarazione inizi su una

nuova pagina evitando quindi che su un foglio siano presenti dati di due dichiarazioni distinte. Con questa opzione attivata e la

stampante non settata col Fronte-retro, possono presentarsi fogli bianchi al cambio di dichiarazione.

Impostare i vari parametri per la stampa. Fondamentale è attivare il campo TUTTI (per stampare tutti i quadri compilati).

ANTEPRIMA DI STAMPA

L’anteprima di stampa permette di visualizzare il Modello IVA in formato PDF senza effettuare una stampa su carta.

Dopo aver attivato TUTTI, premere il pulsante Anteprima di stampa PDF [F8] per entrare nella videata generazione file PDF.

Selezionare Anteprima di Stampa. La visualizzazione delle pratiche avviene utilizzando Acrobat. Se l’operazione avviene

dall’azienda STD, in Acrobat è possibile individuare le pratiche selezionate tramite l’utilizzo degli indici che vengono messi a

disposizione a sinistra della videata del modello.


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ARCHIVIAZIONE PDF

Si consiglia di selezionare Archiviazione PDF dall’azienda STD al fine di creare lo storico dichiarazioni di tutti i modelli IVA in

un unico PDF. Il file non viene visualizzato ma direttamente salvato sul PC.

E’ possibile definire una directory diversa da quella proposta. Confermando il nuovo percorso inserito con Scelta [invio] parte

l’elaborazione del PDF.

Nel caso in cui venga indicata una directory inesistente, alla conferma, verrà richiesta la sua creazione.

ARCHIVIAZIONE PRATICHE

Si consiglia di selezionare Archiviazione pratiche dall’azienda STD al fine di creare lo storico dichiarazioni di tutti i modelli IVA

in tanti PDF per quante sono le dichiarazioni. I file non vengono visualizzati ma direttamente salvati sul PC.

E’ possibile definire una directory diversa da quella proposta. Confermando il nuovo percorso inserito con Scelta [invio] parte

l’elaborazione dei PDF.

Nel caso in cui venga indicata una directory inesistente, alla conferma, verrà richiesta la sua creazione.

ALTRE FUNZIONI Vediamo ora altre funzioni utili.

AGGIORNA DATI PER ACCONTO IVA

La funzione crea un file nel quale sono contenuti i dati che verranno utilizzati per il calcolo dell'acconto IVA metodo storico.



NOTA BENE: prima di eseguire questa funzione, si deve eseguire la creazione archivi nuovo esercizio della

azienda.

MEMORIZZA CREDITO/DEBITO IVA

La funzione riporta nel campo "IVAAN XX" (XX = Anno dichiarazione) del prospetto delle liquidazioni periodiche IVA, dell'anno

successivo, l'importo a debito (VX1) o l'importo a credito da portare in compensazione (VX5). La stessa funzione è presente anche

nell’Immissione/revisione con omonimo comando.

NOTA BENE: prima di eseguire questa funzione, si deve eseguire la creazione archivi nuovo esercizio della

azienda.


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Tale prospetto si trova nel menu Stampe – Fiscali contabili/Registri – Liquidazione periodica IVA e si richiama con il pulsante

Prospetto dati liquidazioni periodiche [F5].

Questa funzione viene citata nei paragrafi precedenti GESTIONE DEBITO/CREDITO RISULTANTE DALLA

DICHIARAZIONE IVA.

GESTIONE INVIO TELEMATICO IVA74-BIS

Tale modello ha la sua gestione invio telematico: menu Dichiarativi - Dichiarazione IVA/IVA BASE - Gestione invio telematico

74bis.

La gestione è similare alle altre dichiarazioni.

DICHIARAZIONE IVA PER AZIENDE SENZA CONTABILITA’ E’ possibile gestire dichiarazioni IVA anche per aziende di cui non si gestisce la contabilità. In questo caso occorre:

1) creare un’azienda con nessun “Livel. di gestione” associato, così da non creare gli archivi contabili:


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2) accedere a Dichiarativi - Dichiarazione IVA/IVA BASE - Immissione/revisione. L’inserimento dei dati contabili è del tutto

manuale. I Dati anagrafici possono essere importati dall’azienda premendo il comando Import Anagrafica [F5].

CASI PARTICOLARI

Vediamo ora particolari casistiche.

CONTABILITA’ SEPARATE (ART.36 – GESTIONE SOTTOAZIENDE)

Per accedere ed elaborare la Dichiarazione è necessario operare con l'azienda impostandola a “G” Generale. Entrando nel modello

la dichiarazione è gestita come una Capo Art.36. Premere in baso Import Dati elaborazione contabile [Shift+F5].

Per accedere alle dichiarazioni delle singole attività (sottoaziende), si deve premere il pulsante Elenco attività art.36 [F6] dalla

prima pagina. Appare quindi una finestra di selezione delle singole attività (denominata Sottoazienda X).

Scegliendo la sottoazienda è possibile compilare il relativo modello IVA, e così via per le altre sottoaziende.

Nell’elenco quadri di ogni Sottoazienda sono presenti:

• il pulsante Import Dati IVA [F5] che consente di importare il codice attività nel campo VA2

• il pulsante Dati Modulo art.36 [ShF7] che consente di impostare i valori destinati ai campi VA13 e VT1 col. 5 e 6 della

Capo. Se i dati provengono da Elaborazione, il programma importa in automatico i dati per il VT1 riportando il valore

delle fatture emesse verso i soggetti con partita Iva.


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CONTRIBUENTI CON OPERAZIONI STRAORDINARIE

Nei casi di operazioni straordinarie o altre trasformazioni sostanziali soggettive si verifica in linea generale una situazione di

continuità fra i soggetti partecipanti alla trasformazione.

Le istruzioni ministeriali per la compilazione del modello IVA indicano che occorre distinguere il momento in cui avviene la

trasformazione:

- trasformazione avvenuta durante l’anno oggetto di dichiarazione;

- trasformazione avvenuta nel periodo compreso tra il 1° gennaio dell’anno successivo a quello di dichiarazione e la data

di presentazione della dichiarazione annuale IVA.

All’interno di queste due casistiche, assume rilevanza anche l’estinzione o meno dei soggetti partecipanti alla trasformazione. I

soggetti partecipanti alla trasformazione vengono distinti in:

1- soggetto avente causa – ossia il soggetto che scinde l’attività, che incorpora altre attività, beneficiario oppure conferitario,

cessionario, donatario, ecc.;

2- soggetto dante causa – ossia il soggetto incorporato, scisso, conferente, cedente o donante.

In base alle situazioni sopra indicate le istruzioni ministeriali indicano come operare durante la compilazione del modello IVA.

La gestione delle operazioni straordinarie richiede quindi che siano gestiti più moduli di dichiarazione IVA. Per assolvere questo

adempimento nella prima videata dell’immissione/revisione è attivo il pulsante Operazioni straordinarie [F8]. Il pulsante

consente di abilitare un prospetto nel quale devono essere indicate tutte le aziende coinvolte dalla trasformazione. Deve quindi

essere abilitato nell’azienda che fa capo all’operazione straordinaria (soggetto avente causa).

Si inseriranno tante righe quante sono le aziende che partecipano all’operazione straordinaria.

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