Curso Online de Compliance Tributario · tributario a través del incremento de la seguridad...

F O R M A C I Ó N E - L E A R N I N G

Curso Online de

Compliance Tributario Conocimientos especializados para la creación del Manual de Buenas Prácticas Tributarias acorde a la UNE 19602 para minimizar las contingencias fiscales y evitar así la imposición de sanciones tributarias.

Tel. 900 670 400 - attcliente@iniciativasempresariales.comwww.iniciativasempresariales.com

BARCELONA - BILBAO - MADRID - SEVILLA - VALENCIA - ZARAGOZA

Formac ión E-Learn ing

Compliance Tributario

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Presentación

Los sistemas de gestión de Compliance Tributario establecen pautas a las empresas no solo para implantar un sistema de cumplimiento tendente a minimizar los riesgos tributarios, también para ir más allá del cumplimiento de la normativa tributaria aplicable con la implantación de buenas prácticas en las organizaciones y que deberán plasmarse en un Manual de Buenas Prácticas Tributarias.

La certificación de la aplicación efectiva del Manual de Buenas Prácticas Tributarias, de acuerdo con la UNE 19602, podrá ser un elemento de prueba para demostrar, ante la Administración Tributaria o los Tribunales, la voluntad de la organización de cumplir con sus obligaciones.

La Educación On-line

Los cursos on-line se han consolidado como un método educativo de éxito en la empresa, ya que permiten una continua autoevaluación y programación del tiempo dedicado al estudio, permitiendo que el alumno elija los momentos más idóneos para su formación.

Con más de 25 años de experiencia en la formación de directivos y profesionales, Iniciativas Empresariales y la Manager Business School presentan sus cursos e-learning. Diseñados por profesionales en activo, expertos en las materias impartidas, son cursos de corta duración y eminentemente prácticos, orientados a ofrecer herramientas de análisis y ejecución de aplicación inmediata en el puesto de trabajo.

Los cursos e-learning de Iniciativas Empresariales le permitirán:

La posibilidad

de escoger el momento y lugar

más adecuado.

1 Aumentar sus capacidades y competencias en el

puesto de trabajo en base al estudio de los casos reales planteados en

este curso.

3Interactuar con otros

estudiantes enriqueciendo la

diversidad de visiones y opiniones y su aplicación

en situaciones reales.

2

Trabajar con más y

diversos recursos que ofrece el

entorno on-line.

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Tel. 900 670 400 - [email protected] - www.iniciativasempresariales.com



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Método de Enseñanza

El curso se realiza online a través de la plataforma e-learning de Iniciativas Empresariales que permite el acceso de forma rápida y fácil a todo su contenido (manual de estudio, material complementario, ejercicios de aprendizaje, bibliografía…) pudiendo descargárselo para que pueda servirle posteriormente como un efectivo manual de consulta. En todos nuestros cursos es el alumno quien marca su ritmo de trabajo y estudio en función de sus necesidades y tiempo disponible. Ponemos además a su disposición un tutor que le apoyará y dará seguimiento durante el curso, así como un consultor especializado que atenderá y resolverá todas las consultas que pueda tener sobre el material docente.

Podrá también descargarse la APP Moodle Mobile (disponible gratuitamente en Google Play para Android y la Apple Store para iOS) que le permitirá acceder a la plataforma desde cualquier dispositivo móvil y realizar el curso desde cualquier lugar y en cualquier momento.

El curso incluye:

El curso tiene una duración de 80 horas distribuidas en 12 módulos de formación práctica.

El material didáctico consta de:

Manual de Estudio

Los 12 módulos contienen el temario que forma parte del curso y que ha sido elaborado por profesionales en activo expertos en la materia.

Material Complementario

Cada uno de los módulos contiene material complementario que ayudará al alumno en la comprensión de los temas tratados. Encontrará también ejercicios de aprendizaje y pruebas de autoevaluación para la comprobación práctica de los conocimientos adquiridos.

Contenido y Duración del Curso

Aula

Virtual

Tutor

personal

Flexibilidad

de horarios

Pruebas de

Autoevaluación




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Este curso le permitirá saber y conocer:

• Cuáles son los orígenes históricos del Compliance, las Normas ISO y el contexto normativo actual.

• Cómo establecer, desarrollar, ejecutar, evaluar, mantener y mejorar un sistema eficiente de gestión de

Compliance dentro de la empresa.

• Qué es y cómo elaborar un sistema de gestión de Compliance Tributario de acuerdo a la Norma UNE 19602.

• El concepto, categorías y tipología de los riesgos tributarios.

• Cómo identificar los riesgos tributarios asociados al Impuesto sobre Sociedades.

• Cómo identificar los riesgos tributarios asociados al Impuesto sobre el Valor Añadido.

• Cómo identificar los riesgos tributarios asociados al IRPF en las empresas.

• Cómo identificar otros riesgos fiscales habituales a nivel empresarial.

• Cuáles son los requisitos necesarios para contar con un buen sistema de gestión del riesgo fiscal.

• Qué es el Código de Buenas Prácticas Tributarias, para qué sirve y cuál es el proceso de adhesión al mismo.

• Cómo identificar los sujetos obligados a un Manual de Buenas Prácticas.

• Las buenas prácticas tributarias a incluir en el Manual de Buenas Prácticas, identificar el responsable, diseñar

el canal de denuncia y enumerar las medidas coercitivas.

• El objeto, aplicación y estructura de la Norma UNE 19602.

• Cómo dominar el proceso de implantación y certificación de un sistema de gestión de Compliance Tributario.

Disponga de los conocimientos necesarios para elaborar

e implantar un programa de Compliance Tributario en su

empresa que le permita prevenir y detectar cualquier tipo

de riesgo fiscal”

“

Dirigido a:

Responsables Financieros y Fiscales, Contables, Auditores y, en general a cualquier profesional interesado en

el Compliance Tributario.




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MÓDULO 1. Introducción al Compliance

El Compliance es un conjunto de procedimientos y buenas prácticas adoptados por las organizaciones para identificar y clasificar los riesgos operativos y legales a los que se enfrentan y establecer mecanismos internos de prevención, gestión, control y reacción frente a los mismos.En la actualidad, se ha convertido en una de las cuestiones más novedosas e incipientes a incorporar en las estrategias de gestión y visión de cualquier organización.

1.1. Introducción.

1.2. Orígenes históricos.

1.3. ISO: ¿qué es?

1.4. ISO: ¿qué labor desarrolla?1.4.1. Estándares internacionales y otras publicaciones.1.4.2. Informes técnicos.

1.5. Contexto normativo.

1.6. Resumen.

MÓDULO 2. El Compliance en España

Consentir, posibilitar o incentivar el desarrollo de conductas punibles en el seno de las organizaciones, constituye un delito propio de las organizaciones que afecta a la actividad económica y perjudica al conjunto de la sociedad. La Norma UNE 19601 estableció un marco de referencia completo que no solo permite disponer de sistemas de gestión de Compliance penal alineados con las exigencias del Código Penal español, sino completarlos con los estándares internacionales en materia de Compliance que contribuyen a cincelar sus contenidos e incrementar su eficacia.

2.1. Introducción.

2.2. UNE 19601.

2.3. Ley Orgánica 1/2015, de 30 de marzo.

2.4. Relación entre UNE 19601 y el artículo 31 bis del Código Penal:2.4.1. Anexo A.

2.5. Compliance Tributario:2.5.1. Comunicado del Cabo.

Contenido del Curso

MÓDULO 1. Introducción al Compliance

MÓDULO 2. El Compliance en España

5 horas

5 horas




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2.5.2. Cumplimiento cooperativo.2.5.3. UNE 19602.

2.6. Resumen.

MÓDULO 3. Marco legal tributario

Los principios tributarios constituyen una de las bases fundamentales sobre las que se sustenta cualquier ordenamiento jurídico. El entendimiento de los mismos es un aspecto básico para cumplir con nuestras obligaciones tributarias y entender la realidad jurídica que nos rodea en el día a día.

3.1. Introducción.

3.2. Principios del sistema tributario español.

3.3. Sistema tributario estatal.

3.4. Sistema tributario autonómico.

3.5. Sistema tributario local.

3.6. Resumen.

MÓDULO 4. Los riesgos tributarios

4.1. Introducción.

4.2. Concepto.

4.3. Categorías.

4.4. Clasificación.

4.5. Resumen.

MÓDULO 5. Identi� cación de riesgos tributarios asociados al impuesto sobre sociedades

5.1. Introducción.

5.2. Cuestiones relativas a la conciliación contable y tributaria:

MÓDULO 3. Marco legal tributario

MÓDULO 4. Los riesgos tributarios

5 horas

5 horas

MÓDULO 5. Identi� cación de riesgos tributarios asociados al impuesto sobre sociedades

10 horas




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5.2.1. Amortizaciones:5.2.1.1. Amortización según tabla de amortización establecida en la LIS.5.2.1.2. Amortización según porcentaje constante sobre el valor pendiente de amortización.5.2.1.3. Método de números dígitos.5.2.1.4. Inmovilizado intangible.5.2.1.5. Libertad de amortización.5.2.2. Provisiones:5.2.2.1. Provisiones para impuestos.5.2.2.2. Provisiones para otras responsabilidades.5.2.2.3. Provisiones por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado.5.2.2.4. Provisión por actuaciones medioambientales.5.2.3. Imputaciones temporales de ingresos y gastos:5.2.3.1. Principio de devengo.5.2.3.2. Operaciones a plazos o con precio aplazado.5.2.3.3. Principio de inscripción contable.5.2.4. Gastos no deducibles.

5.3. Las deducciones:5.3.1. Deducción por actividades de investigación y desarrollo e innovación tecnológica (artículo 35 LIS).5.3.2. Deducción por inversiones en producciones cinematográficas (artículo 36 LIS).5.3.3. Deducción por creación de empleo (artículo 37 LIS).5.3.4. Normas comunes.

5.4. Los precios de transferencia:5.4.1. Operaciones vinculadas.5.4.2. Métodos para la fijación de los precios de transferencia.

5.5. Resumen.

MÓDULO 6. Identi� cación de riesgos tributarios asociados al impuesto sobre el valor añadido

6.1. Introducción.

6.2. Las operaciones internacionales:6.2.1. Adquisiciones intracomunitarias:6.2.1.1. Funcionamiento.6.2.1.2. Base imponible, sujeto pasivo y devengo.6.2.1.3. Régimen especial de ventas a distancia.6.2.2. Importaciones:6.2.2.1. Funcionamiento.

MÓDULO 6. Identi� cación de riesgos tributarios asociados al impuesto sobre el valor añadido

8 horas




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6.2.2.2. Exportaciones exentas por regla general.6.2.2.3. Exportaciones exentas por reglas especiales.6.2.2.4. Importaciones exentas.

6.3. La deducción de cuotas soportadas:6.3.1. Requisitos subjetivos.6.3.2. Requisitos objetivos.6.3.3. Requisitos formales.6.3.4. Requisitos temporales.

6.4. El devengo del IVA.

6.5. La regla de inversión del sujeto pasivo.

6.6. Modificación de bases imponibles.

6.7. Resumen.

MÓDULO 7. Identi� cación de riesgos tributarios asociados al IRPF en las empresas

7.1. Introducción.

7.2. Las retribuciones salariales y el IRPF:7.2.1. Dinerarias.7.2.2. En especie:7.2.2.1. Exenciones.7.2.2.2. Ingreso a cuenta.

7.3. Las retribuciones de administradores sociales.

7.4. Otras rentas sometidas a retención de IRPF:7.4.1. Actividades profesionales y otras actividades económicas.7.4.2. Rendimientos de capital inmobiliario.7.4.3. Rendimientos de capital mobiliario.7.4.4. Ganancias patrimoniales.7.4.5. Otras ganancias patrimoniales.7.4.6. Imputación de rentas por cesión de derechos de imagen.

7.5. Resumen.

MÓDULO 7. Identi� cación de riesgos tributarios asociados al IRPF en las empresas

5 horas




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MÓDULO 8. Identi� cación de otros riesgos tributarios habituales a nivel empresarial

8.1. Introducción.

8.2. El Impuesto de Actividades Económicas:8.2.1. Hecho imponible.8.2.2. Supuestos de no sujeción.8.2.3. Exenciones.8.2.4. Importe neto de la cifra de negocios.8.2.5. Sujetos pasivos.8.2.6. Cuota tributaria.8.2.7. Bonificaciones:8.2.7.1. Bonificaciones obligatorias.8.2.7.2. Bonificaciones potestativas.8.2.7.3. Reducciones en las tarifas e instrucción del impuesto.8.2.8. Período impositivo y devengo.8.2.9. Gestión.

8.3. El Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales.

8.4. El Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras.

8.5. Resumen.

MÓDULO 9. Código de Buenas Prácticas Tributarias

El Código de Buenas Prácticas Tributarias es un compendio de recomendaciones, asumidas por la Administración Tributaria y por las empresas, tendentes a mejorar la aplicación de nuestro sistema tributario a través del incremento de la seguridad jurídica, la cooperación recíproca basada en la buena fe y confianza legítima entre la Agencia Tributaria y las propias empresas y la aplicación de políticas fiscales responsables en las empresas con conocimiento del Consejo de Administración.

9.1. Introducción.

9.2. Concepto.

9.3. Objetivo.

9.4. Buenas prácticas tributarias:9.4.1. Transparencia, buena fe y cooperación con la Agencia Tributaria en la práctica empresarial.9.4.2. Transparencia y seguridad jurídica en la aplicación e interpretación de las normas tributarias por parte de la Agencia Tributaria.

MÓDULO 8. Identi� cación de otros riesgos tributarios habituales a nivel empresarial

8 horas

MÓDULO 9. Código de Buenas Prácticas Tributarias 5 horas




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9.4.3. Reducción de la litigiosidad y reducción de conflictos.

9.5. Adhesión:9.5.1. Ámbito subjetivo de aplicación.9.5.2. Procedimiento de adhesión.

9.6. Resumen.

MÓDULO 10. Manual de Buenas Prácticas Tributarias

Los obligados tributarios deben desarrollar el Código de Buenas Prácticas Tributarias a través de un Manual con dos tipos de medidas a incluir, las de carácter general (gestión del riesgo fiscal) y las que pueden evitar o minimizar el riesgo de contingencia en situaciones particulares, ya sea en relación con la aplicación del sistema tributario o con determinados tributos en especial.

10.1. Introducción.

10.2. Contenido.

10.3. Cumplimiento cooperativo.

10.4. El Consejo de Administración.

10.5. Los directivos.

10.6. Los empleados.

10.7. Buenas Prácticas Tributarias.

10.8. Responsable de Buenas Prácticas Tributarias.

10.9. Canal de denuncias.

10.10. Medidas correctivas.

10.11. Resumen.

MÓDULO 10. Manual de Buenas Prácticas Tributarias 5 horas




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MÓDULO 11. La norma UNE 19602 para el establecimiento de un sistema de gestión de Compliance Tributario

La UNE 19602 persigue tres objetivos, difundir una cultura de prevención y cumplimiento con la organización, establecer medidas de vigilancia y control idóneas para prevenir riesgos tributarios y reducir su posible comisión y, por último, dar una mayor garantía de seguridad y confianza ante la Administración Tributaria, órganos de gobierno, accionistas e inversores.


11.2. Objeto.

11.3. Campo de aplicación.

11.4. Estructura.

11.5. Contexto de la organización.

11.6. Liderazgo.

11.7. Planificación:11.7.1. Acciones para abordar riesgos y oportunidades.11.7.2. Evaluación de los riesgos tributarios.11.7.3. Objetivos de Compliance Tributario y planificación para lograrlos.

11.8. Elementos de apoyo.

11.9. Operación.

11.10. Evaluación del desempeño:11.10.1. Seguimiento, medición, análisis y evaluación.11.10.2. Auditoría.11.10.3. Revisión.

11.11. Mejora.

11.12. Resumen.

MÓDULO 11. La norma UNE 19602 para el establecimiento de un sistema de gestión de Compliance Tributario

10 horas




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MÓDULO 12. Implantación y certi� cación del sistema de Compliance Tributario

La implantación de un sistema de Compliance Tributario acorde a la Norma UNE 19602 permite la obtención de un certificado por parte de AENOR que demuestre frente a la Administración Tributaria la voluntad de cumplimiento y cooperación de la organización.


12.2. Claves para implantar un Manual de Buenas Prácticas:12.2.1. Premisas.12.2.2. Decálogo.

12.3. Puesta en práctica de la Norma UNE 19602 en el Manual de Buenas Prácticas:12.3.1. Marco de prevención tributaria.12.3.2. Responsable de cumplimiento tributario.12.3.3. Áreas de la empresa.12.3.4. Sistema de gestión de Compliance Tributario:12.3.4.1. Programa de cumplimiento fiscal.12.3.4.2 .Programa de cumplimiento contable.12.3.4.3. Programa de cumplimiento financiero.

12.4. Seguimiento y control.

12.5. Proceso de certificación.

12.6. Resumen.

MÓDULO 12. Implantación y certi� cación del sistema de Compliance Tributario

9 horas




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El contenido y las herramientas pedagógicas del curso han sido elaboradas por un equipo de especialistas dirigidos por:

M. Paz LópezLicenciada en Derecho (especialidad financiera-tributaria). MBA en Administración y Dirección de empresas. MBA en Impuestos y finanzas con amplia experiencia como administradora concursal y perito judicial.

La autora y el equipo de tutores estarán a disposición de los alumnos para resolver sus dudas y ayudarles en el seguimiento del curso y el logro de objetivos.

Una vez finalizado el curso de forma satisfactoria, el alumno recibirá un diploma acreditando la realización del curso COMPLIANCE TRIBUTARIO.

Autor

Titulación

COMPLIANCE TRIBUTARIO

XXXXX XXXXXX XXXXXXXXXX


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