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CREDEMTEL SpA - Gruppo Bancario “Credito Emiliano - Credem”

Società con socio unico, soggetta ad attività di direzione e coordinamento (ex art. 2497 bis c.c.) da parte di Credito Emiliano SpA Capitale sociale interamente versato euro 2.840.530 – Registro Imprese di Reggio Emilia, Codice Fiscale e P.IVA n. 01378570350 R.E.A. n. 181067, Sede Sociale e Direzione Via Palmiro Togliatti, 36/1 - 42020 Montecavolo di Quattro Castella (RE) - Tel: +39 0522 203040 - Fax: +39 0522 203500 – www.credemtel.it – [email protected] La Società ha adottato un Modello ai sensi del D.Lgs. 231/01 e specifici standard di comportamento per i quali si rimanda alla “Comunicazione standard etici” consultabile sul sito www.credemtel.it

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Credemtel Spa

FATTURAZIONE PA

White paper fatturazione elettronica verso la pubblica amministrazione

Autore / Revisore Azienda Ruolo Versione Data

Fabio Filippini Credemtel Spa Responsabile applicazioni

documentali 1.0 20/02/2014







mailto:[email protected]

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http://www.credemtel.it/



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INDICE

1. GENERALITA’ ............................................................................................................................................................ 1 1.1. Presentazione di Credemtel S.p.A. .................................................................................................................... 1 1.2. I principali settori di attività: ................................................................................................................................ 2 1.3. Introduzione (obiettivo del documento ) ............................................................................................................. 2 1.4. Quadro legislativo di riferimento ........................................................................................................................ 2 1.5. Glossario e Terminologia ................................................................................................................................... 3

2. La fatturazione elettronica verso la pa ........................................................................................................................ 7 1.6. Cosa è la FatturaPA .......................................................................................................................................... 7 1.7. La filiera, il percorso, le tappe le date ................................................................................................................ 8 1.8. Il sistema d’Interscambio ................................................................................................................................. 10

3. il servizio offerto da credemtel .................................................................................................................................. 11

Question & Answer ........................................................................................................................................................... 14

5. specifiche tecniche csv e XML per invio fatture ........................................................................................................ 16 DATI DI TESTATA ........................................................................................................................................................ 17

Dati generali ............................................................................................................................................................. 17 Stabile Organizzazione ............................................................................................................................................. 18 Iscrizione REA ............................................................................................................................................................. 18

Contatti ...................................................................................................................................................................... 19

RAPPRESENTANTE fiscale ITALIA ......................................................................................................................... 19 CESSIONARIO COMMITTENTE ............................................................................................................................. 20 TERZO INTERMEDIARIO ........................................................................................................................................ 21 Dati generali del documento ..................................................................................................................................... 22 Dati RITENUTA ........................................................................................................................................................ 22 dati BOLLO ............................................................................................................................................................... 22 Dati cassa previdenziale ........................................................................................................................................... 22 Dati sconto MAGGIORAZIONE ................................................................................................................................ 23 Altri dati documento .................................................................................................................................................. 23 Dati ordine acquisto .................................................................................................................................................. 24 Dati contratto ............................................................................................................................................................ 24 Dati convenzione ...................................................................................................................................................... 25 Dati Riecezione ........................................................................................................................................................ 26 Dati fatture collegate ................................................................................................................................................. 26 Dati SAL ................................................................................................................................................................... 27 Dati DDT ................................................................................................................................................................... 27 Dati VETTORE dati di trasporto ............................................................................................................................... 27

DATI DEL CORPO DELLA FATTURA (beni e servizi) ................................................................................................. 29 Dati GENERALI ........................................................................................................................................................ 29 Codice Articolo ......................................................................................................................................................... 29 Altri dati GENERALI ................................................................................................................................................. 30 Sconto Maggiorazione .............................................................................................................................................. 30






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Altri dati riepilogativi riga ........................................................................................................................................... 31 Altri dati gestionali .................................................................................................................................................... 31

DATI RIEPILOGATIVI ................................................................................................................................................... 32 Sati riepilogativi ........................................................................................................................................................ 32 Dati VEICOLI ............................................................................................................................................................ 33 Dati pagamento ........................................................................................................................................................ 33 Allegati ...................................................................................................................................................................... 35

Il Formato XML .................................................................................................................................................................. 35 Schema generale .......................................................................................................................................................... 35 TESTA/CODA ............................................................................................................................................................... 36

cedente ..................................................................................................................................................................... 37 Cessionario .............................................................................................................................................................. 38 Dati generali documento ........................................................................................................................................... 39 Dati di riepilogo ......................................................................................................................................................... 41

Corpo ............................................................................................................................................................................ 42




CREDEMTEL SpA - Gruppo Bancario “Credito Emiliano - Credem” Società con socio unico, soggetta ad attività di direzione e coordinamento (ex art. 2497 bis c.c.) da parte di Credito Emiliano SpA Capitale sociale interamente versato euro 2.840.530 – Registro Imprese di Reggio Emilia, Codice Fiscale e P.IVA n. 01378570350 R.E.A. n. 181067, Sede Sociale e Direzione Via Palmiro Togliatti, 36/1 - 42020 Montecavolo di Quattro Castella (RE) - Tel: +39 0522 203040 - Fax: +39 0522 203500 – www.credemtel.it – [email protected] La Società ha adottato un Modello ai sensi del D.Lgs. 231/01 e specifici standard di comportamento per i quali si rimanda alla “Comunicazione standard etici” consultabile sul sito www.credemtel.it

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1. GENERALITA’

1.1. Presentazione di Credemtel S.p.A.

Credemtel è la società del Gruppo Credem attiva dal 1989 nell’offerta di servizi telematici a Banche, Aziende e Pubblica Amministrazione. Nata per essere l’antenna tecnologica del Gruppo è cresciuta nel corso degli anni sfruttando le competenze e l’esperienza maturata, sino ad arrivare ad aprire ed ampliare la propria proposta all’intero mercato: oggi infatti oltre il 70% del fatturato è non captive.

Ragione Sociale Credemtel S.p.A.

Sede Legale Via Palmiro Togliatti, 36/1 - 42020 Montecavolo di Quattro Castella (RE)

Codice Fiscale /P.IVA 01378570350

Capitale Sociale Deliberato € 6.455.750,00, Sottoscritto € 2.840.530, Versato € 2.840.530

Sito web istituzionale www.credemtel.it

Certificazione

UNI EN ISO 9001:2008

Progettazione, sviluppo erogazione ed assistenza di servizi e processi informatici rivolti a banche, aziende e pubblica amministrazione. Progettazione, sviluppo ed erogazione di servizi di Corporate Banking Interbancario e gestione documentale con particolare riferimento a: postalizzazione ed invio multicanale, acquisizione ed elaborazione dati, workflow, consultazione, archiviazione e conservazione sostitutiva dei documenti in formato elettronico.

Credemtel ha iniziato la propria attività offrendo soluzioni concrete e innovative nell’ambito del Corporate Banking Interbancario per poi ampliare la propria proposta con soluzioni caratterizzate dal medesimo obiettivo: incrementare la redditività delle aziende sfruttando l’automazione dei processi e la conseguente riduzione dei costi. Nell’offerta di servizi alle aziende, la ricerca di soluzioni innovative ma concrete e coerenti con la storica attività di veicolazione di flussi d’incasso e pagamento, ha individuato nella Gestione Elettronica Documentale un tema di particolare interesse e

necessità per la maggior parte delle imprese. Nella costante ricerca e attenzione verso la massima qualità della propria proposta da anni la società ha sottoposto i propri processi di progettazione, sviluppo ed erogazione dei servizi di Corporate Banking Interbancario e Gestione Elettronica Documentale alla Certificazione UNI EN ISO 9001:2008.

La suite Gedanyway è una soluzione modulare di servizi per la Gestione Elettronica Documentale che prevede investimenti iniziali minimi e permette di gestire tutti i documenti aziendali in modo efficace, riducendo la carta, i tempi di ricerca e di gestione dei documenti stessi. Grazie all’esternalizzazione di alcuni processi amministrativi inoltre permette di trasformare costi fissi in costi variabili, con tutti i vantaggi che ne conseguono ed evitando al contempo perdite di tempo da parte del personale che può essere dedicato ad attività più coerenti con il proprio business. Da evidenziare infine come, oltre ai vantaggi economici, la Gestione Elettronica Documentale possa trasformare l’azienda in un operatore non solo più moderno, dinamico e veloce ma anche “ecocompatibile”: infatti la smaterializzazione, e quindi eliminazione, della carta genera un notevole impatto ambientale in termini di salvaguardia di migliaia di alberi, di riduzione delle emissioni di CO2 e degli sprechi di acqua necessari alla (inutile) produzione della carta.

Ogni nuovo cliente è assistito dalla rete vendita e da un gruppo di progettisti e tecnici in grado di personalizzare, sulla base delle specifiche esigenze, i singoli moduli creando un prodotto personalizzato e tagliato sulle reali esigenze dell’azienda. Nelle fasi successive cliente ha il costante supporto del nostro Customer Care che fornisce un’assistenza estremamente qualificata che rappresenta il fiore all’occhiello della nostra azienda.






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1.2. I principali settori di attività:

Gestione Pagamenti

Servizi di Corporate Banking Interbancario (CBI), software per la gestione della tesoreria e progetti per il pagamento online (EBPP).

Gestione Elettronica Documentale

Servizio in full outsourcing di conservazione sostitutiva

Archiviazione Elettronica e Pubblicazione su web

Work Flow Management e Gestione Documentale

Servizio in full outsourcing di dematerializzazione del cartaceo

Archiviazione fisica

Gestione multicanale della documentazione ( posta , mail , fax , EDI)

Fornitura di sistemi per la gestione delle gare d’appalto on-line (GareSenzaCarta)

Progetti di gestione documentale integrati con sistemi di pagamento

Controllo di Gestione

È il sistema che consente di pianificare e orientare l’azienda al raggiungimento degli obiettivi prestabiliti.

Permette di creare, in modo semplice e intuitivo, i propri budget e di monitorarli in tempo reale.

Gestione del Tempo Lavoro

È lo strumento che permette il rendiconto delle attività quotidiane dei dipendenti, attraverso prospetti chiari e il riepilogo dei rimborsi spese. Consente altresì di pianificare le attività delle proprie risorse e di avere costantemente aggiornate le attività dei propri collaboratori

1.3. Introduzione (obiettivo del documento )

White paper fatturazione elettronica verso la pubblica amministrazione

1.4. Quadro legislativo di riferimento

Quadro di riferimento generale:

Legge numero 244 del 24 dicembre 2007, disposizioni per la formazione del bilancio annuale e pluriennale dello Stato (Legge finanziaria 2008) (Gazzetta Ufficiale numero 300 del 28 dicembre 2007) come modificata dal Decreto Legislativo 201 del 2011.

È la norma che istituisce (articolo 1, commi 209-214) l’obbligo di fatturazione elettronica verso la Pubblica Amministrazione. Le fatture in forma cartacea non possono essere accettate da parte della Pubblica Amministrazione, né è possibile procedere al relativo pagamento. La trasmissione delle fatture avviene attraverso il Sistema di Interscambio (SdI).

Decreto 7 marzo 2008, individuazione del gestore del Sistema di Interscambio della fatturazione elettronica nonché delle relative attribuzioni e competenze, ai sensi dell’articolo 1, comma 212 della legge numero 244 del 2007 (Gazzetta Ufficiale numero 103 del 3 maggio 2008).

Primo decreto attuativo della Legge numero 244 del 2007, individua nell’Agenzia delle Entrate il gestore del Sistema di interscambio (SdI), ne definisce i compiti, le responsabilità e individua nella Sogei SpA la struttura dedicata ai servizi strumentali e alla conduzione tecnica del SdI.

Decreto 3 aprile 2013, regolamento in materia di emissione, trasmissione e ricevimento della fattura elettronica da applicarsi alle amministrazioni pubbliche ai sensi dell'articolo 1, comma 213, della legge 24 dicembre 2007, numero 244 (Gazzetta Ufficiale numero 118 del 22 maggio 2013).





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Secondo decreto attuativo della Legge numero 244 del 2007, rappresenta il regolamento che definisce il processo di emissione, trasmissione e ricevimento della fattura elettronica attraverso il Sistema di Interscambio (SdI).

Decreto del Presidente della Repubblica 26 ottobre 1972, numero 633, come modificato dalla Legge numero 228 del 24 dicembre 2012 (Legge di Stabilità).

La legge di Stabilità recepisce nell’articolo 1, commi 324-335 la Direttiva 2010/45/UE modificando il DPR 633/72. Gli articoli 21 e 39 modificati contengono la definizione di fattura elettronica, le caratteristiche e i requisiti tecnici della stessa, esempi di modalità tecniche per garantire autenticità dell'origine e integrità del contenuto della fattura elettronica e modalità di conservazione.

Direttiva comunitaria 45 del 2010 relativa al sistema comune d'imposta sul valore aggiunto per quanto riguarda le norme in materia di fatturazione elettronica

La direttiva modifica, per quanto concerne le norme in materia di fatturazione, la direttiva 2006/112/CE, dettando una serie di indicazioni e misure di semplificazione circa le modalità di emissione, gestione e conservazione della fattura elettronica.

Direttiva 2006/112/CE del Consiglio Europeo del 28 novembre 2006, relativa al sistema comune d’imposta sul valore aggiunto.

È la Direttiva che fissa le condizioni e le norme riguardanti l’imposta sul valore aggiunto per assicurare il corretto funzionamento del mercato interno UE.

Decreto del 23 gennaio 2004 recante "modalità di assolvimento degli obblighi fiscali relativi ai documenti informatici e alla loro riproduzione in diversi tipi di supporto (Gazzetta Ufficiale del 3 febbraio 2004, numero 27).

Il decreto disciplina, ai fini tributari, l’emissione, la conservazione e l’esibizione dei documenti informatici, nonché la conservazione digitale dei documenti analogici

Circolare MEF interpretativa n°1 del 31 Marzo 2014 relativa all Decreto 3 aprile 2013, n.55, in tema di Fatturazione Elettronica verso la PA.

Decreto Legge 24 aprile 2014, n. 66

1.5. Glossario e Terminologia

Voce Descrizione

HTTP HyperText Transfer Protocol

NAS Network Attached Storage, sistema di memorizzazione centralizzato e condiviso

OCR Optical Character Recognition

RDBMS/DB Relational Data Base Management System / Data Base

SLA (LdS) Service Levels of Agreement - Livelli di Servizio offerti e contrattualizzabili

SFTP Secure File Transfer Protocol

UDA Unità di Archiviazione, contenitore di unità documentali

VPN Virtual Private Network – rete privata interaziendale

XML eXtensible Markup Language

Archiviazione elettronica

Processo di memorizzazione, su un qualsiasi idoneo supporto, di documenti informatici univocamente identificati mediante un codice di riferimento, antecedente all'eventuale processo di conservazione.

Certificato qualificato Certificato elettronico conforme ai requisiti di cui all’allegato I della direttiva 1999/93/CE, rilasciato da certificatore rispondente ai requisiti fissati all’allegato II della medesima direttiva. Il certificatore è colui che presta servizi di certificazione delle firme elettroniche o che fornisce altri servizi connessi con queste ultime.





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Conservazione sostitutiva

Processo effettuato con le modalità previste nel D.M. 23 gennaio 2004 e nella delibera CNIPA 11 del 2004.

Documento

Rappresentazione analogica o digitale di atti, fatti e dati, intelligibili direttamente o attraverso un processo di elaborazione elettronica, che ne consenta la presa di conoscenza a distanza di tempo.

Documento analogico

Si distingue in originale e copia ed è formato utilizzando una grandezza fisica che assume valori continui, come le tracce su carta, le immagini su film, le magnetizzazioni su nastro.

Documento analogico originale

Documento analogico che può essere unico e non unico se, in questo secondo caso, sia possibile risalire al suo contenuto attraverso altre scritture o documenti di cui sia obbligatoria la conservazione, anche in possesso di terzi.

Documento digitale

Testi, immagini, dati strutturati, disegni, programmi, filmati formati tramite una grandezza fisica che assume valori binari, ottenuti attraverso un processo di elaborazione elettronica, di cui sia identificabile l'origine.

Documento informatico rilevante ai fini tributari

I documenti informatici rilevanti ai fini tributari sono “statici non modificabili” (articolo 3, comma 1, lettera a), del decreto). In particolare, ai sensi dell’articolo 1, comma 2 lettera a), del decreto per documento statico non modificabile si intende il documento informatico il cui contenuto risulti non alterabile durante le fasi di accesso e di conservazione, nonché immutabile nel tempo.

A questi fini, il documento informatico non deve contenere “macroistruzioni” o “codici eseguibili”, tali da attivare funzioni idonee a modificare i fatti, gli atti o i dati in esso rappresentati.

Documento originale non unico

Documento per il quale è possibile risalire al suo contenuto attraverso altre scritture o documenti di cui sia obbligatoria la conservazione, anche in possesso di terzi.

Nella pratica un documento è originale non unico:

- deve essere emesso per legge in duplice esemplare e la relativa annotazione e conservazione sono obbligatorie per almeno un soggetto;

- deve essere annotato e conservato per legge da almeno un soggetto in libri o registri obbligatori;

- il suo contenuto è riprodotto in altri documenti, ovvero il suo contenuto riproduce quello di altri documenti che devono essere conservati obbligatoriamente, anche presso terzi.

Documento originale unico

Se non è possibile risalire al suo contenuto attraverso altre scritture o documenti di cui sia obbligatoria la conservazione, anche in possesso di terzi. Ad esempio libri sociali, assegni bancari, cambiali.

Documento statico non modificabile

Vedi “Documento informatico rilevante ai fini tributari”.

Tale definizione non è presente nella delibera CNIPA 11/2004 né nel codice dell’amministrazione digitale.

In generale un formato di per sé non assicura la staticità e l’immodificabilità di un documento informatico.

Esibizione Operazione che consente di visualizzare un documento conservato e di ottenerne copia.

Evidenza informatica Sequenza di simboli binari (bit) che può essere elaborata da una procedura informatica.

Firma elettronica Ai sensi dell’articolo 1, comma 1, lettera q), del Codice, per firma elettronica si intende “l’insieme dei dati in forma elettronica, allegati oppure connessi tramite associazione logica ad altri dati elettronici, utilizzati come metodo di autenticazione informatica”.

Firma elettronica qualificata

Ai sensi della successiva lettera r), per firma elettronica qualificata si intende “la firma elettronica ottenuta attraverso una procedura informatica che garantisce la connessione univoca al firmatario e la sua univoca autenticazione informatica, creata con mezzi sui quali il firmatario può conservare un controllo esclusivo e collegata ai dati ai quali si





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riferisce in modo da consentire di rilevare se i dati stessi siano stati successivamente modificati, che sia basata su un certificato qualificato e realizzata mediante un dispositivo sicuro per la creazione della firma, quale l'apparato strumentale usato per la creazione della firma elettronica”.

Hash (funzione di)

Funzione matematica che genera, a partire da una generica sequenza di simboli binari, un'impronta in modo tale che risulti di fatto impossibile, a partire da questa, determinare una sequenza di simboli binari (bit) che la generi, ed altresì risulti di fatto impossibile determinare una coppia di sequenze di simboli binari per le quali la funzione generi impronte uguali.

HSM

Hardware Sign Machine. E’ una macchina con i certificati di firma a bordo, che non richiede digitazione di alcun PIN. Tale hardware è definito come “applicabile”, tuttavia, ad oggi, non è stata pubblicata la lista dei macchinari certificati. Dal punto di vista operativo il suo utilizzo è da ritenersi al momento “imprudente” e quindi non applicabile.

Impronta

Sequenza di simboli binari (bit) di lunghezza predefinita generata mediante l’applicazione alla prima sequenza di un’opportuna funzione di hash.

Marca temporale È un’evidenza informatica che consente di rendere opponibile a terzi un

riferimento temporale, che, a sua volta, è un’informazione contenente la data e l’ora associata ad uno o più documenti informatici.

Memorizzazione Processo di trasposizione su un qualsiasi idoneo supporto, attraverso un processo di elaborazione, di documenti analogici o informatici.

Processo di conservazione

Processo effettuato con le modalità di cui agli articoli 3 e 4 del decreto.

Responsabile della Conservazione (RDC)

E’ la persona di alto livello a massima reperibilità che deve garantire e controllare il processo della conservazione sostitutiva.

Riferimento temporale

Informazione, contenente la data e l’ora, che viene associata ad uno o più documenti informatici; l’operazione di associazione deve rispettare le procedure di sicurezza definite e documentate, a seconda della tipologia dei documenti da conservare, dal soggetto pubblico o privato che intende o è tenuto ad effettuare la conservazione elettronica ovvero dal responsabile della conservazione nominato dal soggetto stesso.

Riversamento diretto

Processo che trasferisce uno o più documenti conservati da un supporto ottico di memorizzazione ad un altro, non alterando la loro rappresentazione digitale. Per tale processo non sono previste particolari modalità.

Riversamento sostitutivo

Processo che trasferisce uno o più documenti conservati da un supporto ottico di memorizzazione ad un altro, modificando la loro rappresentazione digitale. Per tale processo sono previste le modalità descritte nell'articolo 3, comma 2, e nell'articolo 4, comma 4, della delibera CNIPA.

Sottoscrizione elettronica

Apposizione sul documento della firma elettronica qualificata, al fine di garantire la certezza sull’identità del firmatario e sull’integrità del documento.

Supporto ottico (di memorizzazione)

Mezzo fisico che consente la memorizzazione di documenti digitali mediante l'impiego della tecnologia laser (quali, ad esempio, dischi ottici, magneto-ottici, DVD).

PA

Pubblica Amministrazione

SdI Sistema d’interscambio: La Finanziaria 2008 ha stabilito che la trasmissione delle fatture elettroniche destinate all’amministrazione dello stato debba avvenire attraverso il Sistema





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di Interscambio (SdI)

XAdES-Bes XML Advanced Electronic Signatures. Firma digitale per file XML ai sensi della direttiva Europea 1999/93/EC regolata dall’articolo 23 della delibera CNIPA 45/2009.





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2. LA FATTURAZIONE ELETTRONICA VERSO LA PA

La Finanziaria 2008 ha stabilito che la fatturazione nei confronti delle amministrazioni dello stato debba avvenire

esclusivamente in forma elettronica attraverso il Sistema di Interscambio.

Il Decreto Ministeriale 3 aprile 2013, numero 55, stabilisce le regole in materia di emissione, trasmissione e ricevimento

della fattura elettronica e ne definisce il formato.

1.6. Cosa è la FatturaPA

La FatturaPA è una fattura elettronica ai sensi dell'articolo 21, comma 1, del DPR 633/72 ed è la sola tipologia di fattura

accettata dalle Amministrazioni che, secondo le disposizioni di legge, sono tenute ad avvalersi del Sistema di

Interscambio.

La FatturaPA ha le seguenti caratteristiche:

o il contenuto è rappresentato, in un file XML (eXtensible Markup Language), secondo il formato della

FatturaPA. Questo formato è l'unico accettato dal Sistema di Interscambio;

o l' autenticità dell' origine e l'integrità del contenuto sono garantite tramite l'apposizione della firma

elettronica qualificata di chi emette la fattura;

o la trasmissione è vincolata alla presenza del codice identificativo univoco dell'ufficio destinatario della

fattura riportato nell' Indice delle Pubbliche Amministrazioni;

Il contenuto informativo della FatturaPA prevede le informazioni da riportare obbligatoriamente in fattura in quanto

rilevanti ai fini fiscali secondo la normativa vigente; in aggiunta a queste il formato prevede l’indicazione obbligatoria delle

informazioni indispensabili ai fini di una corretta trasmissione della fattura al soggetto destinatario attraverso il Sistema di

Interscambio.

Per favorire l’automazione informatica del processo di fatturazione, a integrazione delle informazioni obbligatorie, il

formato prevede anche la possibilità di inserire nella fattura ulteriori dati:

o informazioni utili per la completa dematerializzazione del processo di ciclo passivo attraverso l’ integrazione

del documento fattura con i sistemi gestionali e/o con i sistemi di pagamento;

o informazioni che possono risultare di interesse per esigenze informative concordate tra Operatori

economici e Amministrazioni pubbliche oppure specifiche dell’ emittente, con riferimento a particolari

tipologie di beni e servizi, o di utilità per il colloquio tra le parti.





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1.7. La filiera, il percorso, le tappe le date

Di seguito lo schema che rappresenta l’ecosistema della fatturazione elettronica verso la PA, le tappe e le date1

Le tappe e le date: sono circa 9.300 le PA in partenza il 6 Giungo 2014

1 Fonte osservatori.net, Osservatorio fatturazione elettronica e dematerializzazione. NdR: il D.L. 24 aprile 2014, n. 66, art 25, ha anticipato al 31 Marzo 2015 la partenza di tutte le PA che non partiranno il 6 Giugno 2014, comprese le PAL.





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Alcuni esempi2

2 Fonte osservatori.net, Osservatorio fatturazione elettronica e dematerializzazione





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1.8. Il sistema d’Interscambio

Il Sistema di Interscambio è un sistema informatico in grado di:

ricevere le fatture sotto forma di file con le caratteristiche della FatturaPA,

effettuare controlli sui file ricevuti,

inoltrare le fatture alle Amministrazioni destinatarie.

Il Sistema di Interscambio non ha alcun ruolo amministrativo e non assolve compiti relativi all’archiviazione e conservazione delle fatture.

Di seguito una rappresentazione del flusso di fatturazione elettronica attraverso il Sistema di Interscambio3:

l Sistema di Interscambio distingue tre tipi di file:

file FatturaPA: file XML firmato digitalmente conforme alle specifiche del formato della FatturaPA. Può contenere:

o una fattura singola (un solo corpo fattura)

o un lotto di fatture (più corpi fattura con la stessa intestazione).

file archivio: file compresso (esclusivamente nel formato zip) contenente uno o più file FatturaPA.

Il sistema elabora l’archivio controllando e inoltrando al destinatario i singoli file FatturaPA contenuti al suo interno. Di fatto i file FatturaPA vengono trattati come se venissero trasmessi singolarmente.

file messaggio: file XML conforme a uno schema (xml schema) Un file messaggio può essere:

o una notifica di scarto: messaggio che SdI invia al trasmittente nel caso in cui il file trasmesso (file FatturaPA o file archivio) non abbia superato i controlli previsti;

o un file dei metadati: file che SdI invia al destinatario, insieme al file FatturaPA;

o una ricevuta di consegna: messaggio che SdI invia al trasmittente per certificare l’avvenuta consegna al destinatario del file FatturaPA;

o una notifica di mancata consegna: messaggio che SdI invia al trasmittente per segnalare la temporanea impossibilità di recapitare al destinatario il file FatturaPA. È generalmente seguita da una ricevuta di consegna;

o una notifica di esito committente: messaggio che il destinatario invia al SdI per segnalare l’accettazione o il rifiuto della fattura ricevuta, la segnalazione può pervenire al SdI entro il termine di 15 giorni;

o una notifica di esito: messaggio che il SdI inoltra al trasmittente contenente l’esito segnalato dal destinatario nella notifica di esito committente;

3 Fonte osservatori.net, Osservatorio fatturazione elettronica e dematerializzazione





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o uno scarto esito committente: messaggio che il SdI invia al destinatario per segnalare un’eventuale situazione di non ammissibilità o non conformità della notifica di esito committente;

o una notifica di decorrenza termini: messaggio che il SdI invia sia al trasmittente sia al destinatario, trascorsi 15 giorni dalla data della prima comunicazione (ricevuta di consegna o notifica di mancata consegna) inoltrata al trasmittente senza aver ricevuto notifica di esito committente, per informare della decorrenza del periodo entro il quale il sistema accetta il messaggio notifica esito;

o una notifica di file non recapitabile: messaggio che il SdI invia al trasmittente qualora, trascorsi 15 giorni dalla data della notifica di mancata consegna, non sia stato possibile recapitare in alcun modo il file FatturaPA al destinatario.

Tutti i messaggi prodotti ed inviati dal Sistema di Interscambio, a eccezione del file dei metadati, vengono firmati elettronicamente mediante una firma elettronica avanzata di tipo XAdES-Bes.

3. IL SERVIZIO OFFERTO DA CREDEMTEL

Vista la complessità del servizio la norma prevede la figura dell’intermediario. L’Intermediario è colui che, nell’interazione con SdI, invia o riceve i file FatturaPA o i file archivio per conto dell’ Operatore economico e/o dell’ Amministrazione pubblica.

Credemtel ha ottenuto l’accredito presso Sogei già a Giugno del 2013 dopo una fase di test ed è già abilita come Intermediario per conto degli operatori economici.





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1. L’azienda invia a Credemtel le fatture nel formato originale del proprio ERP (CSV, XML, EDI, IDOC, Spool di Stampa, ecc..). I dati possono essere accompagnati da immagine (PDF).

Credemtel riceve le fatture, divide quelle destinate alle PA per le quali è obbligatoria la fatturazione elettronica, da quelle destinate a canali diversi. L’azienda non deve cambiare il proprio modo di emettere fatture,

Credemtel si occupa di tradurre la fattura dal formato Azienda allo standard FatturaPA, successivamente applica i controlli previsti dal SdI.

In caso di errore derivante dai controlli Credemtel notifica al cliente, nelle modalità concordate, l’errore invitando all’azienda a porvi rimedio. Il cliente potrà correggere la fattura direttamente dal portale Gedonweb completando eventuali dati mancanti.

Per la fatture corrette si procede alla firma digitale in formato Xades-Bes con firma automatica remota.

Le fatture vengono inviate al SdI cifrate 2. A sua Volta SdI effettua i controlli si sua pertinenza.

In caso di scarto SdI produce messaggio di scarto che Credemtel provvederà a notificare all’azienda

mittente. 3. Nel caso i controlli SdI non rilevino anomalie viene invita al fattura alla PA.

In caso fallisca la consegna SdI produce messaggio di mancata consegna che Credemtel provvederà a

notificare all’azienda mittente

In caso vada a buon fine la consegna SdI produce messaggio di Ricevuta di consegna che Credemtel

provvederà a notificare all’azienda mittente 4. Si il destinatario (Pa) produce l’esito SdI riceve la notifica esito committente

Se notifica esito committente è errata SdI lo notifica al committente

Se notifica esito committente è corretta Credemtel provvederà a notificare all’azienda mittente 5. Il destinatario non segnala alcun esito entro 15 gg SdI produce un notifica di decorrenza dei termini al destinatario e

a Credemtel che la notifica all’azienda 6. Se SdI è impossibilitato a recapitare il file al destinatario, nei 10 giorni successivi alla trasmissione, invia a

Credemtel, che lo notifica all'azienda mittente, una attestazione di avvenuta trasmissione della fattura con impossibilità di recapito. Tale notifica è inviata nel caso in cui:

- alla presenza del codice destinatario valorizzato a “999999” e all’impossibilità di identificare univocamente nell’anagrafica di riferimento un ufficio di fatturazione elettronica associato al codice fiscale corrispondente all’identificativo fiscale del cessionario\committente riportato in fattura;

- alla mancata disponibilità tecnica di comunicazione con il destinatario; 7. Credemtel conserva tutte le fatture e gli esiti/messaggi correlati nei tempi e nei modi previsti dalla norma. Attraverso

una apposita sezione del portale Gedonweb sarà possibile verificare lo stato dell’invio delle fatture e gli eventuali esiti collegati. anche in formato intellegibile.





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QUESTION & ANSWER

1) Se emetto fattura Elettronica, sono obbligato a conservarla in maniera elettronica sostitutiva? Si è obbligatoria la conservazione sostitutiva trattandosi di fatturazione elettronica simmetrica. Nel caso in cui

l’azienda non conservi il sezionale IVA in cui sono inserite le fatture alla PA, può scegliere se dedicare un sezionale

a tali fatture o se portare in conservazione tutto il sezionale.

2) Se il fornitore emette una fattura alla PA, per mantenere la conformità tra numero fattura (assegnato cronologicamente dall’ERP) e data di emissione deve attendere la risposta di consegna o mancata consegna che può richiedere anche alcuni giorni?

Le fatture debbono seguire la normale numerazione prevista dal sezionale. La fattura inviata alla PA, entro poche

ore, riceve da Credemtel la notifica di consegna (generata dal sistema d’interscambio) o la notifica di mancata

consegna/scarto per errore tecnico (mancata consegna, formato errato, ecc..). La PA deve generare entro 15 giorni

dalla data ricezione un esito di accettazione o rifiuto (ulteriore messaggio rispetto alla notifica di cui sopra).

L’azienda potrà considerare la fattura come emessa alla ricezione della notifica di consegna. Nel caso in cui non

pervenga l’esito (accettazione o rifiuto) entro 15 GG è prevista, da parte del sistema d’interscambio, la creazione di

un messaggio di decorrenza dei termini verso la PA e verso l’azienda. Preme sottolineare che tale messaggio non

consente all’azienda di ri-trasmettere la fattura con lo stesso numero a differenza del caso in cui, ad esempio, la PA

risponda con un esito di rifiuto.

3) Entro quanto le PA devono comunicare i codici ufficio ai propri fornitori?

La circolare 37 della ragioneria generale dello stato prevedeva la pubblicazioni di tali codici su indicepa.gov.it entro il

15/11/2013, ma molte PA hanno ricevuto la circolare da Gennaio 2014. Il censimento sta procedendo a rilento.

4) In ogni caso dal 6 giugno 2014 le PA avranno ancora tre mesi di tempo per caricare e comunicare i codici

ufficio (art 6 comma 5 del decreto)?

Si le PA avranno ulteriori 3 mesi per comunicare i codici tributi a decorrere dalle date entro le quali si debbono

attivare.

5) E soprattutto con quali tempistiche i fornitori dovranno a quel punto attivarsi con la fattura elettronica?

A decorrere dal 6 Giugno le amministrazioni interessate non possono accettare fatture che non siano trasmesse in

forma elettronica per il tramite del Sistema di interscambio e, trascorsi tre mesi da tale data, le stesse non possono

procedere ad alcun pagamento, nemmeno parziale, sino all’invio delle fatture in formato elettronico.

6) I termini di pagamento della Fattura a cosa sono legati?

Sono legati all’esito di avvenuta consegna.

7) Se ho un PDF generato da ERP che non rispecchia la mappatura in PDF dell’XML (formato PA) cosa

accade?

Fa fede l’XML. L’XML deve essere reso intellegibile anche attraverso il PDF, l’importante è mantenere la coerenza

fiscale dei dati anche se la mappatura non è identica.

8) Se si necessita di una copia conforme come posso ottenerla?

E’ sufficiente scaricare la fattura in formato XML ed i relativi esiti.

9) Il SDI restituisce sempre un esito? Se non restituisce esito cosa si deve fare?

SDI restituisce sempre gli esiti. L’unica eccezione è prevista per l’esito dia accettazione/rifiuto da parte della PA che,

se non viene generato entro 15 GG, innesca un evento sul sistema d’interscambio che prevede la generazione di un

esito di decorrenza dei termini che verrà inoltrato alla PA e all’azienda.

10) Quando partirà la PA locale?

Ad oggi non vi è nulla di ufficiale ma il Decreto sarebbe in fase avanzata di discussione da parte della Conferenza

Stato-Regioni. Lo schema del Decreto attuativo dovrebbe prevedere il termine del 6 giugno 2015 anche per gli Enti

Locali, che potrebbero avere, quindi, 16 mesi per adeguarsi.

11) Con Credemtel debbo cambiare le mie procedure sulla mia contabilità?

No. L’azienda invia a Credemtel le fatture nel formato originale del proprio ERP (CSV, XML, EDI, IDOC, Spool di

Stampa, ecc..). I dati possono essere accompagnati da immagine (PDF) in alternativa l’immagine viene creata

direttamente da Credemtel. L’unico requisito è che i dati vengano trasmessi in un formato interpretabile (alcuni

esempi sono sopra elencati). Eventuali dati mancanti (es i codici ufficio di destinazione) verranno completati

dall’azienda sul portale Gedonweb od in alternativa completati in automatico in fase di elaborazione in base a regole

che vengono stabilite con l’azienda.





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12) Riguardo ai codici univoci che devono comunicare le PA, i Clienti come si devono muovere? Devono

chiederli loro alle varie PA a cui fatturano?

La PA è obbligata per norma a comunicare i codici e le regole di utilizzo ai propri fornitori (esempio l’agenzia delle

entrate a parità di partita IVA ha un codice ufficio per regione). Tutto ciò premesso o il cliente “memorizza” i codici

dentro l’ERP formalizzandoli nel flusso che invia a Credemtel, oppure Credemtel intercetta la P. IVA mandando la

fattura in validazione sul WEB dando la possibilità al cliente di scegliere tra tutti quelli disponibili.

13) Nel caso di mancata risposta da parte della PA entro 15 giorni, il Cliente cosa deve fare con la sua fattura, la

storna, emette nota di credito, aspetta?

Premesso che SdI questo è solo un sistema di veicolazione, l’esito opponibile vale è quello di consegna alla

pubblica amministrazione (opponibile come avvenuto invio alla stregua della raccomandata). L’ulteriore esito di

accettazione o rifiuto è un messaggio opzionale che la pubblica amministrazione può emettere. E’ evidente che se

c’è un rifiuto, a seconda degli accordi con la PA, il cliente potrà riemettere la fattura modificata oppure emettere NC

e nuova fattura. Se invece decorrono i 15 GG semplicemente il processo per quella fattura è concluso stando a

significare che la PA non potrà più inviare esiti. Ciò non esclude che la PA, attraverso altri canali, decorsi i 15 GG,

comunichi al suo cliente che la fattura NON vada bene. A quel punto l’azienda si ritroverà nella condizione di

emettere NC e nuova fattura.

14) Osservando lo schema di processo per quanto riguarda la suddivisione iniziale del flusso che arriva a

Credemtel, la separazione delle fatturePA dalle altre avviene sulla base della presenza del codice univoco

della PA, oppure i flussi verranno separati all’origine al momento dell’invio da parte del Cliente?

La suddivisione delle fatture verso la PA, come del resto già avviene per gli altri canali di veicolazione documenti, è

compito delle procedure Credemtel.. La suddivisione sulla PIVA del destinatario o sul altre elementi discriminanti

che l’azienda chiede a Credemtel.

15) L’ Agenzia per l’Italia digitale (AGID) ha inserito nella banca dati IPA oltre 18.700 uffici denominati “Uff_eFatturaPA”, cosa significa?

Per ciascuna Amministrazione presente nell’IPA, è reso disponibile un Ufficio di fatturazione elettronica “Centrale” denominato “Uff_eFatturaPA” cui è associato il relativo servizio di fatturazione elettronica, in ottemperanza alla Circolare interpretativa n.1 del 31 marzo 2014 emanata dal Dipartimento delle Finanze del MEF di concerto con il Dipartimento della Funzione pubblica della Presidenza del Consiglio dei Ministri. Il codice ufficio dell’Ufficio di fatturazione elettronica “Centrale” è una stringa alfanumerica di lunghezza pari a 6 caratteri i cui primi due caratteri sono “UF” (es. UFH45T).

Tale ufficio e il servizio di fatturazione ad esso associato sono generati in automatico al momento dell’accreditamento dell’Amministrazione nell’IPA. L’Ufficio di fatturazione elettronica “Centrale” potrà essere utilizzato dagli operatori economici e dai loro intermediari per l’invio della fattura elettronica all’Amministrazione solo ed esclusivamente nel caso in cui i suddetti operatori economici non abbiano ricevuto la comunicazione del codice ufficio destinatario di fattura elettronica da parte dell’amministrazione e, pur avendo riscontrato la presenza dell’amministrazione sull’IPA non siano in grado di individuare in modo univoco, sulla base dei dati contrattuali in proprio possesso, l’Ufficio destinatario della fattura. Al fine di evitare l’utilizzo improprio del Codice di fatturazione elettronica “Centrale”, il SdI effettuerà sulle fatture elettroniche inviate agli Uffici di fatturazione elettronica “Centrali” i

controlli e le verifiche specificate nelle Regole tecniche di cui all'allegato B al DM 55/2013. L’Ufficio di fatturazione elettronica “Centrale” potrà essere eliminato da parte dell’Amministrazione solo ed esclusivamente dopo aver completato la registrazione sull’IPA di tutti gli uffici destinatari di fatturazione elettronica e le conseguenti attività di comunicazione dei relativi codici ufficio ai propri fornitori.

16) I codici IPA possono essere modificati e/o cancellati dalle PA?

L’ufficio centrale di fatturazione Uff_eFatturaPA deve sempre essere presente ed in lineaa teorica quello dovrebbe sempre rimanere inalterato. L‘eliminazione del servizio di fatturazione elettronica associato ad un Ufficio è consentita solo a valle del completamento della procedura di disattivazione del canale eventualmente accreditato presso il Sdi. Tale procedura di disattivazione è pubblicata sul sito www.fatturapa.gov.it. Al fine di garantire il buon funzionamento del processo di fatturazione, l’Amministrazione, prima di effettuare la cancellazione di un Ufficio destinatario di fatturazione elettronica, è tenuta ad ottemperare agli obblighi di comunicazione ai fornitori. L’eliminazione dell’Ufficio di fatturazione elettronica “Centrale” e del relativo servizio di fatturazione elettronica è consentita solo nel caso in cui l’amministrazione abbia completato il caricamento di tutti gli uffici destinatari di Fatturazione Elettronica e dei relativi Servizi di fatturazione associati, nonché di aver comunicato ai propri fornitori i codici ufficio e l’associazione ai contratti in essere.

L’amministrazione potrà procedere alla eliminazione dell’Ufficio di fatturazione elettronica “centrale” trascorsi 12 mesi dalla decorrenza degli obblighi di fatturazione elettronica di cui all’articolo 6 commi 2 e 3 del DM n. 55/2013.





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Credemtel in tal senso con cadenza giornaliera aggiorna i codici IPA controllando in tal modo la corretta veicolazione delle fatture.

17) La PA come comunicano ai loro fornitori i codici IPA ed il loro corretto funzionamento?

Così come prescritto negli allegati C e D del DM n. 55 del 3 aprile 2013, le Amministrazioni garantiscono il buon funzionamento del processo di fatturazione, mettendo i propri fornitori nelle condizioni di inserire nelle fatture emesse il corretto Codice Univoco dell’Ufficio destinatario di fattura elettronica. A tale scopo le Amministrazioni comunicano ai fornitori il Codice Univoco dell’Ufficio destinatario di fattura elettronica e la data a partire dalla quale il relativo servizio di fatturazione elettronica è operativo per la ricezione della fattura. In particolare per ciascun fornitore le Amministrazioni indicano l’elenco dei contratti vigenti specificando per ciascun contratto il Codice Univoco dell’Ufficio destinatario di fattura elettronica rilasciato dall’IPA e la data a partire dalla quale il servizio di fatturazione elettronica è operativo, con un preavviso di almeno 30 giorni solari rispetto a tale data.

Per i futuri contratti di fornitura, le Amministrazioni indicano il Codice Univoco dell’Ufficio destinatario di fatturazione elettronica quale dato obbligatorio, da inserire nel contratto, ai fini della stipula dello stesso. Nell’ambio degli adempimenti di cui al D.Lgs. 12 aprile 2006, n. 163 “Codice dei contratti pubblici” e D.Lgs. 14 marzo 2013, n. 33, recante norme per il “Riordino della disciplina riguardante gli obblighi di pubblicità, trasparenza e diffusione di informazioni da parte delle pubbliche amministrazioni”, le Amministrazioni pubblicano altresì sui propri siti internet, insieme alle informazioni relative ai propri contratti di fornitura in essere anche i Codici identificativi degli Uffici destinatari di fatturazione elettronica ad essi associati. Nel caso di eliminazione dall’IPA di un Ufficio destinatario di fatturazione elettronica o di un servizio di fatturazione elettronica, l’Amministrazione comunica tempestivamente ai fornitori tale eliminazione con almeno 60 giorni solari di preavviso indicando il Codice dell’Ufficio di fatturazione elettronica che sostituisce l’Ufficio eliminato e la data a partire dalla quale il relativo servizio di fatturazione elettronica sarà operativo per la ricezione della fattura.

18) Quando può considerarsi emessa la fattura?

Come meglio specificato nella circolare interpretativa n°1 del DM 55/2013, combinando quanto previsto dal DM 55/2013 e dal DPR 633/1972 si ha prova dell’emissione4 della fattura alla ricezione da parte del SdI dell’esito di avvenuta consegna, ovvero alla comunicazione dall’esito di mancata consegna, ovvero Attestazione di avvenuta trasmissione della fattura con impossibilità di recapito.

19) Cosa è il codice di “default” e quando posso utilizzarlo?

E’ il codice destinatario IPA valorizzato a “999999” (valore di default) in ottemperanza alle disposizioni riportate nella circolare interpretativa n.1 del 31 marzo 2014. Tale codice può essere così valorizzato solo nel caso in cui l’amministrazione non sia censita in IPA, nemmeno con un codice destinato all’ufficio centrale di fatturazione. Se rispettata tale condizione SdI emette, ad avvenuto invio della fattura, un’attestazione di avvenuta trasmissione della fattura con impossibilità di recapito.

5. SPECIFICHE TECNICHE CSV E XML PER INVIO FATTURE

Credemtel per facilitare l’integrazione e l’estrazione dei documenti dei dati dall’ERP ha previsto due tracciati: uno in formato CVS per i casi più semplici ed un secondo in formato XML. Il file FatturaPA in formato XML ha un formato complesso ed annidato, dove alcuni blocchi possono essere facoltativi e/o multipli. Il CSV è completamente lineare, pur prevedendo tutti i campi, non prevede la reiterazione dei blocchi ripetibili, per una corretta transcodifica. Nel CSV in sostanza i primi campi sono quelli di testata che verranno ripetuti per tutte le righe delle fattura (unica reiterazione prevista). L’adozione del CSV parte dal presupposto che anche i dati passibili di reiterazione all’interno de lla testata o del corpo siano considerati una sola volta non prevedendo strutturalmente la possibilità di ripetere i campi N volte. La prima riga è formata da tutte intestazioni di colonna, il CSV può contenere più fatture identificate dal progressivo della prima colonna. Se un dato facoltativo non è presente si ometterà con “;;”. L’XML al contrario terrà in considerazione anche tutte le possibilità di reiterazione. In generale dati non specificati, benché obbligatori, all’interno del XML o CSV possono essere fillati con dei default da parte di Credemtel.

4 Merita precisare che, in ossequio a quanto chiarito dal Ministero delle Finanze con la Circolare del 5 Agosto 1994 n° 134, “per data

emissione deve intendersi la data indicata nella fattura, ritenendola coincidente, in assenza di altra specifica indicazione, con la data di consegna o quella di spedizione”.





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Il file standard XML di Credemtel punterà al file CSV e/o XML tramite il tag ALLEGATI.

DATI DI TESTATA

I date della testata verranno ripetuti per ogni riga della fattura

Dati generali

Nome Campo Descrizione Obbligatorio Lunghezza/formato/tipo

1.1.4 <CodiceDestinatario> codice dell'ufficio dell’amministrazione dello stato destinatario della fattura, definito dall'amministrazione di appartenenza come riportato nella rubrica Indice PA”. Esempio agenzia entrate "age"

SI Alfanumerico<->6 transcodificabile da Credemtel

CEDENTE/PRESTATORE 1.2.1.1.1 <IdPaese> Codice della nazione del cedente espresso

secondo lo standard ISO 3166-1 alpha-2 code. ES: IT, UK

SI alfanumerico<->2

1.2.1.1.2 <IdCodice> Numero di identificazione fiscale ai fini IVA. IVA; i primi due caratteri rappresentano il paese ( IT, DE, ES …..) ed i restanti (fino ad un massimo di 28) il codice vero e proprio che, per i residenti in Italia, corrisponde al numero di partita IVA.

SI alfanumerico<->1..28

1.2.1.2 <CodiceFiscale> Codice fiscale cedente NO alfanumerico<->11..16

1.2.1.3.1 <Denominazione> ditta, denominazione o ragione sociale (ditta, impresa, società, ente) da valorizzare in alternativa ai campi Nome e Cognome

NO alfanumerico<->1..80

1.2.1.3.2 <Nome> nome della persona fisica. Da valorizzare insieme al campo Cognome in alternativa al campo Denominazione


1.2.1.3.3 <Cognome> Cognome della persona fisica. Da valorizzare insieme al campo Cognome in alternativa al cmapo Denominazione


1.2.1.3.4 <Titolo> Titolo onorifico NO alfanumerico<->2..10

1.2.1.3.5 <CodEORI> numero del Codice EORI (Economic Operator Registration and Identification) in base al Regolamento (CE) n. 312 del 16 aprile 2009. In vigore dal 1 luglio 2009


1.2.1.4 <AlboProfessionale> Nome albo professionale NO alfanumerico<->1..60

1.2.1.5 <ProvinciaAlbo> Provincia Albo Professionale NO [RE], [RM], [MI]<->2

1.2.1.6 <NumeroIscrizioneAlbo> Numero iscrizione Albo NO alfanumerico<->1..60

1.2.1.7 <DataIscrizioneAlbo> data di iscrizione all'albo professionale (secondo il formato ISO 8601:2004)

NO data<->gg/mm/aaaa




http://ct2crgteamfs01/sites/GedAnyWay/GED_FATTPA/Requirements/CTEL.xsd


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1.2.1.8 <RegimeFiscale> Regime Fiscale secondo codifiche All. A5 SI CODIFICA<->4

SEDE

1.2.2.1 <Indirizzo> indirizzo della sede del cedente o prestatore (nome della via, piazza etc.)


1.2.2.2 <NumeroCivico> numero civico della sede del cedente o prestatore


1.2.2.3 <CAP> CAP della sede del cedente o prestatore SI numerico<->5

1.2.2.4 <Comune> Comune della sede del cedente o prestatore SI alfanumerico<->1..60

1.2.2.5 <Provincia> Provincia della sede del cedente o prestatore NO [RE], [RM], [MI]<->2

1.2.2.6 <Nazione> Codice della nazione della sede del cedente o prestatore espresso secondo lo standard ISO 3166-1 alpha-2 code. ES: IT, UK

SI alfanumerico<->2

Stabile Organizzazione

I seguenti dati sono da valorizzare nei casi di cedente / prestatore non residente. Nel caso si valorizzi solo uno dei campi tale sequenza deve rispettare l’obbligatorietà dei campi riportati in questa sezione. NR = Non Residente


1.2.3.1 <Indirizzo> indirizzo della sede del cedente o prestatore NR (nome della via, piazza etc.)


1.2.3.2 <NumeroCivico> numero civico della sede del cedente o prestatore NR


1.2.3.3 <CAP> CAP della sede del cedente o prestatore NR

SI numerico<->5

1.2.3.4 <Comune> Comune della sede del cedente o prestatore NR


1.2.3.5 <Provincia> Provincia della sede del cedente o prestatore NR

NO [RE], [RM], [MI]<->2

1.2.3.6 <Nazione> Codice della nazione della sede del cedente o prestatore NR espresso secondo lo standard ISO 3166-1 alpha-2 code. ES: IT, UK

SI alfanumerico<->2

Iscrizione REA

I seguenti dati sono da valorizzare nei casi di società iscritte nel registro delle imprese ai sensi dell'art. 2250 del codice civile. Nel caso si valorizzi solo uno dei campi tale sequenza deve rispettare l’obbligatorietà dei campi riportati in questa sezione.

5 RF01 Ordinario RF02 Contribuenti minimi (art.1, c.96-117, L. 244/07) RF03 Nuove iniziative produttive (art.13, L. 388/00) RF04 Agricoltura e attività connesse e pesca (artt.34 e 34-bis, DPR 633/72) RF05 Vendita sali e tabacchi (art.74, c.1, DPR. 633/72) RF06 Commercio fiammiferi (art.74, c.1, DPR 633/72) RF07 Editoria (art.74, c.1, DPR 633/72) RF08 Gestione servizi telefonia pubblica (art.74, c.1, DPR 633/72) RF09 Rivendita documenti di trasporto pubblico e di sosta (art.74, c.1, DPR 633/72) RF10 Intrattenimenti, giochi e altre attività di cui alla tariffa allegata al DPR 640/72 (art.74, c.6, DPR 633/72) RF11 Agenzie viaggi e turismo (art.74-ter, DPR 633/72) RF12 Agriturismo (art.5, c.2, L. 413/91) RF13 Vendite a domicilio (art.25-bis, c.6, DPR 600/73) RF14 Rivendita beni usati, oggetti d’arte, d’antiquariato o da collezione (art.36, DL 41/95) RF15 Agenzie di vendite all’asta di oggetti d’arte, antiquariato o da collezione (art.40-bis, DL 41/95) RF16 IVA per cassa P.A. (art.6, c.5, DPR 633/72) RF17 IVA per cassa soggetti con vol. d’affari inferiore ad euro 200.000 (art.7, DL 185/2008) RF18 Altro





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1.2.4.1 <Ufficio> Sigla della provincia dell'Ufficio del registro delle imprese presso il quale è registrata la società

SI alfanumerico<->[RE], [RM], [MI]

1.2.4.2 <NumeroREA> Numero di iscrizione al registro delle imprese SI

alfanumerico<->1..20

1.2.4.3 <CapitaleSociale> Nei soli casi di società di capitali (SpA, SApA, SRL), il campo va valorizzato per indicare il capitale sociale

NO alfanumerico<->numerico

1.2.4.4 <SocioUnico> nei soli casi di SRL, il campo va valorizzato per indicare se vi è un socio unico oppure se vi sono più soci

NO [SU] o [SM]<->2

1.2.4.5 <StatoLiquidazione> Indica se la società si trova in liquidaziobe SI

[LS] o [LN]<->2

Contatti

I seguenti dati sono da valorizzare nei casi di valorizzazione dei dati relativi ai contatti. Nel caso si valorizzi solo uno dei campi tale sequenza deve rispettare l’obbligatorietà dei campi riportati in questa sezione.


1.2.5.1 <Telefono> Contatto fisso o mobile NO alfanumerico<->5..12

1.2.5.2 <Fax> Contatto fax NO alfanumerico<->5..12

1.2.5.3 <Email> Contatto email NO alfanumerico<->7..256

1.2.6 <RiferimentoAmministrazione>

codice identificativo del cedente / prestatore ai fini amministrativo-contabili


RAPPRESENTANTE fiscale ITALIA

I seguenti dati sono da valorizzare nei casi in cui il cedente / prestatore si avvalga di un rappresentante fiscale in Italia. Nel caso si valorizzi solo uno dei campi tale sequenza deve rispettare l’obbligatorietà dei campi riportati in questa sezione.


1.3.1.1.1 <IdPaese> Codice della nazione del rappresentante fiscale in Italia espresso secondo lo standard ISO 3166-1 alpha-2 code. ES: IT, UK

SI

alfanumerico<->2

1.3.1.1.2 <IdCodice> Numero di identificazione fiscale ai fini IVA: PIVA del rappresentante fiscale in Italia


1.3.1.2 <CodiceFiscale> Codice fiscale rappresentante fiscale in Italia


1.3.1.3.1 <Denominazione> ditta, denominazione o ragione sociale (ditta, impresa, società, ente rappresentante fiscale in Italia) da valorizzare in alternativa ai campi Nome e Cognome

NO


1.3.1.3.2 <Nome> nome della persona fisica rappresentante fiscale in Italia. Da valorizzare insieme al NO






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campo Cognome in alternativa al cmapo Denominazione

1.3.1.3.3 <Cognome> Cognome della persona fisica rappresentante fiscale in Italia. Da valorizzare insieme al campo Cognome in alternativa al campo Denominazione

NO



1.3.1.3.5 <CodEORI> numero del Codice EORI rappresentante fiscale in Italia (Economic Operator Registration and Identification) in base al Regolamento (CE) n. 312 del 16 aprile 2009. In vigore dal 1 luglio 2009

NO


CESSIONARIO COMMITTENTE

I seguenti dati sono da valorizzare e contengono dati relativi al cessionario / committente.


1.4.1.1.1 <IdPaese> Codice della nazione del cessionario/committente espresso secondo lo standard ISO 3166-1 alpha-2 code. ES: IT, UK

SI

alfanumerico<->2

1.4.1.1.2 <IdCodice> Numero di identificazione fiscale ai fini IVA: PIVA cessionario/committente


1.4.1.2 <CodiceFiscale> Codice fiscale cessionario/committente NO


1.4.1.3.1 <Denominazione> ditta, denominazione o ragione sociale cessionario/committente (ditta, impresa, società, ente) da valorizzare in alternativa ai campi Nome e Cognome

NO


1.4.1.3.2 <Nome> Nome della persona fisica cessionario/committente. Da valorizzare insieme al campo Cognome in alternativa al cmapo Denominazione

NO


1.4.1.3.3 <Cognome> Cognome della persona fisica cessionario/committente. Da valorizzare insieme al campo Cognome in alternativa al cmapo Denominazione

NO



1.4.1.3.5 <CodEORI> numero del Codice EORI cessionario/committente(Economic Operator Registration and Identification) in base al Regolamento (CE) n. 312 del 16 aprile 2009. In vigore dal 1 luglio 2009

NO


1.4.2.1 <Indirizzo> indirizzo della sede del cessionario/committente (nome della via, piazza etc.)


1.4.2.2 <NumeroCivico> numero civico della sede del cessionario/committente


1.4.2.3 <CAP> CAP della sede del cessionario/committente

SI numerico<->5

1.4.2.4 <Comune> Comune della sede del cessionario/committente






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1.4.2.5 <Provincia> Provincia della sede del cessionario/committente

NO [RE], [RM], [MI]<->2

1.4.2.6 <Nazione> Codice della nazione della sede del cessionario/committente espresso secondo lo standard ISO 3166-1 alpha-2 code. ES: IT, UK

SI

alfanumerico<->2

TERZO INTERMEDIARIO

I seguenti dati sono da valorizzare nei casi di dati relativi al soggetto terzo che emette fattura per conto del cedente / prestatore. Nel caso si valorizzi solo uno dei campi tale sequenza deve rispettare l’obbligatorietà dei campi riportati in questa sezione.


1.5.1.1.1 <IdPaese> Codice della nazione del cessionario/committente espresso secondo lo standard ISO 3166-1 alpha-2 code. ES: IT, UK

SI

alfanumerico<->2

1.5.1.1.2 <IdCodice> Numero di identificazione fiscale ai fini IVA: PIVA cessionario/committente


1.5.1.2 <CodiceFiscale> Codice fiscale cessionario/committente


1.5.1.3.1 <Denominazione> ditta, denominazione o ragione sociale cessionario/committente (ditta, impresa, società, ente) da valorizzare in alternativa ai campi Nome e Cognome

NO


1.5.1.3.2 <Nome> Nome della persona fisica cessionario/committente. Da valorizzare insieme al campo Cognome in alternativa al cmapo Denominazione

NO


1.5.1.3.3 <Cognome> Cognome della persona fisica cessionario/committente. Da valorizzare insieme al campo Cognome in alternativa al cmapo Denominazione

NO


1.5.1.3.4 <Titolo> Titolo onorifico NO


1.5.1.3.5 <CodEORI> numero del Codice EORI cessionario/committente(Economic Operator Registration and Identification) in base al Regolamento (CE) n. 312 del 16 aprile 2009. In vigore dal 1 luglio 2009

NO


1.6 <SoggettoEmittente> da valorizzare nei casi di documenti emessi da un soggetto diverso dal cedente/prestatore; indica se la fattura sia stata emessa o da parte del cessionario/committente oppure da parte di un terzo per conto del cedente/prestatore

NO

[CC] o [TZ]<->2





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Dati generali del documento

Dati da specificare come di seguito riportato


2.1.1.1 <TipoDocumento> tipologia di documento valori ammessi: secondo codifiche tabellate. TD01 fattura TD02 acconto/anticipo su fattura TD03 acconto/anticipo su parcella TD04 nota di credito TD05 nota di debito TD06 parcella

SI

CODIFICATO<->4

2.1.1.2 <Divisa> codice (espresso secondo lo standard ISO 4217 alpha-3:2001) della valuta utilizzata per l'indicazione degli importi

SI [EUR], [USD]<->3

2.1.1.3 <Data> data del documento (secondo il formato ISO 8601:2004)

SI YYYY-MM-DD<->10

2.1.1.4 <Numero>

Numero documento SI


Dati RITENUTA

I seguenti dati sono da valorizzare nei casi in cui sia applicata la ritenuta. Nel caso si valorizzi solo uno dei campi tale sequenza deve rispettare l’obbligatorietà dei campi riportati in questa sezione.


2.1.1.5.1 <TipoRitenuta> Tipo ritenuta: valori ammessi: [RT01]: ritenuta pers. fisiche [RT02]: ritenuta pers. giurid.

SI alfanumerico<->4

2.1.1.5.2 <ImportoRitenuta> codice (espresso secondo lo standard ISO 4217 alpha-3:2001) della valuta utilizzata per l'indicazione degli importi

SI [EUR], [USD]<->3

2.1.1.5.3 <AliquotaRitenuta> aliquota (%) della ritenuta SI

numerico<->4..6

2.1.1.5.4 <CausalePagamento>

causale del pagamento (quella del modello 770) SI

come da modello 770<->1

dati BOLLO

I seguenti dati sono da valorizzare nei casi in cui vi il bollo. Nel caso si valorizzi solo uno dei campi tale sequenza deve rispettare l’obbligatorietà dei campi riportati in questa sezione.


2.1.1.6.1 <NumeroBollo> numero del bollo SI alfanumerico<->14

2.1.1.6.2 <ImportoBollo> Importo del bollo SI numerico<->4..15

Dati cassa previdenziale

I seguenti dati sono da valorizzare nei casi in cui vada specificata i dati per la cassa previdenziale. Nel caso si valorizzi solo uno dei campi tale sequenza deve rispettare l’obbligatorietà dei campi riportati in questa sezione.






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2.1.1.7.1 <TipoCassa> tipologia cassa previdenziale di appartenenza 6

SI CODIFICATO <->4

2.1.1.7.2 <AlCassa> aliquota (%) del contributo, se previsto, per la cassa di appartenenza

SI numerico<->4..6

2.1.1.7.3 <ImportoContributoCassa> importo del contributo per la cassa di appartenenza

SI numerico<->4..15

2.1.1.7.4 <ImponibileCassa> importo sul quale applicare il contributo cassa previdenziale

NO numerico<->4..15

2.1.1.7.5 <AliquotaIVA> aliquota (%) IVA applicata SI numerico<->4..6

2.1.1.7.6 <Ritenuta> indica se il contributo cassa è soggetto a ritenuta

NO Valore:[SI]<->

2.1.1.7.7 <Natura> nei casi di AliquotaIVA pari a zero7

NO CODIFICATO<->2

2.1.1.7.8 <RiferimentoAmministrazione>

codice identificativo ai fini amministrativo-contabili


Dati sconto MAGGIORAZIONE

I seguenti dati sono da valorizzare nei casi in cui sia applicata lo sconto per la maggiorazione. Nel caso si valorizzi solo uno dei campi tale sequenza deve rispettare l’obbligatorietà dei campi riportati in questa sezione.


2.1.1.8.1 <Tipo> indica se trattasi di sconto o di maggiorazione: [SC]: sconto [MG]: maggiorazione

SI alfanumerico<->2

2.1.1.8.2 <Percentuale> percentuale di sconto o di maggiorazione

NO numerico<->4..6

2.1.1.8.3 <Importo> importo dello sconto o della maggiorazione SI

numerico<->4..15

Altri dati documento

I seguenti dati sono da valorizzare secondo obbligatorietà.


2.1.1.9 <ImportoTotaleDocumento>

importo totale del documento al netto dell'eventuale sconto e comprensivo di imposta a debito del cessionario / committente

NO

numerico<->4..15

6 TC01 Cassa nazionale previdenza e assistenza avvocati e procuratori legali TC02 Cassa previdenza dottori commercialisti TC03

Cassa previdenza e assistenza geometri TC04 Cassa nazionale previdenza e assistenza ingegneri e architetti liberi professionisti TC05 Cassa nazionale del notariato TC06 Cassa nazionale previdenza e assistenza ragionieri e periti commerciali TC07 Ente nazionale assistenza agenti e rappresentanti di commercio (ENASARCO) TC08 Ente nazionale previdenza e assistenza consulenti del lavoro (ENPACL) TC09 Ente nazionale previdenza e assistenza medici (ENPAM) TC10 Ente nazionale previdenza e assistenza farmacisti (ENPAF) TC11 Ente nazionale previdenza e assistenza veterinari (ENPAV) TC12 Ente nazionale previdenza e assistenza impiegati dell'agricoltura (ENPAIA) TC13 Fondo previdenza impiegati imprese di spedizione e agenzie marittime TC14 Istituto nazionale previdenza giornalisti italiani (INPGI) TC15 Opera nazionale assistenza orfani sanitari italiani (ONAOSI) TC16 Cassa autonoma assistenza integrativa giornalisti italiani (CASAGIT) TC17 Ente previdenza periti industriali e periti industriali laureati (EPPI) TC18 Ente previdenza e assistenza pluricategoriale (EPAP) TC19 Ente nazionale previdenza e assistenza biologi (ENPAB) TC20 Ente nazionale previdenza e assistenza professione infermieristica (ENPAPI) TC21 Ente nazionale previdenza e assistenza psicologi (ENPAP) TC22 INPS

7 N1 escluse ex art. 15 N2 non soggette N3 non imponibili N4 esenti N5 regime del margine





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2.1.1.10 <Arrotondamento> eventuale arrotondamento sul totale documento (ammette anche il segno negativo)

NO

numerico<->4..15

2.1.1.11 <Causale>

descrizione della causale del documento NO


2.1.1.12 <Art73> indica se il documento è stato emesso secondo modalità e termini stabiliti con decreto ministeriale ai sensi dell'articolo 73 del DPR 633/72 (ciò consente al cedente/prestatore l'emissione nello stesso anno di più documenti aventi stesso numero)

NO

Valore ammesso {SI} <->2

Dati ordine acquisto

I seguenti dati sono da valorizzare nei casi in cui sia presente uno o più ordini di acquisto afferenti alla fattura. Nel caso si valorizzi solo uno dei campi tale sequenza deve rispettare l’obbligatorietà dei campi riportati in questa sezione. Attenzione: questi dati sono ripetibili N volte per ogni fattura, tale facoltà è prevista solo per il formato XML.


2.1.2.1 <RiferimentoNumeroLinea> linea di dettaglio della fattura a cui si fa riferimento (se il riferimento è all'intera fattura, non viene valorizzato) . Nel CSV può essere presente solo un’occorrenza,

NO

numerico<->1..4

2.1.2.2 <IdDocumento>

numero documento NO

SI<->1..20

2.1.2.3 <Data> data del documento (secondo il formato ISO 8601:2004) NO

YYYY-MM-DD<->10

2.1.2.4 <NumItem> identificativo della singola voce all'interno del documento (ad esempio, nel caso di ordine di acquisto, è il numero della linea dell'ordine di acquisto, oppure, nel caso di contratto, è il numero della linea del contratto, etc. ) NO


2.1.2.5 <CodiceCommessaConvenzione>

codice della commessa o della convenzione NO


2.1.2.6 <CodiceCUP> codice gestito dal CIPE che caratterizza ogni progetto di investimento pubblico (Codice Unitario Progetto) NO


2.1.2.7 <CodiceCIG> Codice Identificativo della Gara

NO


Dati contratto

I seguenti dati sono da valorizzare nei casi in cui sia presente uno o più contratti afferenti alla fattura. Nel caso si valorizzi solo uno dei campi tale sequenza deve rispettare l’obbligatorietà dei campi riportati in questa sezione. Attenzione: questi dati sono ripetibili N volte per ogni fattura, tale facoltà è prevista solo per il formato XML.


2.1.3.1 <RiferimentoNumeroLinea> linea di dettaglio della fattura a cui si fa riferimento (se il riferimento è all'intera fattura, non

NO numerico<->1..4





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viene valorizzato) . Nel CSV può essere presente solo un’occorrenza,


numero documento NO

SI<->1..20


YYYY-MM-DD<->10









NO


Dati convenzione

I seguenti dati sono da valorizzare nei casi in cui sia presente uno o più convenzioni afferenti alla fattura. Nel caso si valorizzi solo uno dei campi tale sequenza deve rispettare l’obbligatorietà dei campi riportati in questa sezione. Attenzione: questi dati sono ripetibili N volte per ogni fattura, tale facoltà è prevista solo per il formato XML.



NO

numerico<->1..4


numero documento NO

SI<->1..20


YYYY-MM-DD<->10









NO






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Dati Riecezione

I seguenti dati sono da valorizzare nei casi in cui sia presente uno o più ricezioni afferenti alla fattura. Nel caso si valorizzi solo uno dei campi tale sequenza deve rispettare l’obbligatorietà dei campi riportati in questa sezione. Attenzione: questi dati sono ripetibili N volte per ogni fattura, tale facoltà è prevista solo per il formato XML.



NO

numerico<->1..4


numero documento NO

SI<->1..20


YYYY-MM-DD<->10









NO


Dati fatture collegate

I seguenti dati sono da valorizzare nei casi in cui siano presenti uno o più fatture collegate. Nel caso si valorizzi solo uno dei campi tale sequenza deve rispettare l’obbligatorietà dei campi riportati in questa sezione. Attenzione: questi dati

sono ripetibili N volte per ogni fattura, tale facoltà è prevista solo per il formato XML.



NO

numerico<->1..4


numero documento NO

SI<->1..20


YYYY-MM-DD<->10

2.1.6.4 <NumItem> identificativo della singola voce all'interno del documento (ad esempio, nel caso di ordine di acquisto, è il numero della linea dell'ordine di acquisto, oppure, nel caso di contratto, è il numero NO






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della linea del contratto, etc. )







NO


Dati SAL

I seguenti dati sono da valorizzare nei casi in cui sia presente un SAL. Nel caso si valorizzi solo uno dei campi tale sequenza deve rispettare l’obbligatorietà dei campi riportati in questa sezione. Attenzione: questi dati sono ripetibili N

volte per ogni fattura, tale facoltà è prevista solo per il formato XML.


2.1.7.1 <RiferimentoFase> blocco da valorizzare nei casi di fattura per stato di avanzamento fase dello stato di avanzamento cui il documento si riferisce

NO

Numerico <-> 1..3

Dati DDT

I seguenti dati sono da valorizzare nei casi in cui sia presente uno o più DDT afferenti alla fattura. Nel caso si valorizzi solo uno dei campi tale sequenza deve rispettare l’obbligatorietà dei campi riportati in questa sezione. Attenzione:

questi dati sono ripetibili N volte per ogni fattura, tale facoltà è prevista solo per il formato XML.


2.1.8.1 <NumeroDDT> numero del documento di trasporto

SI numerico<->1..4

2.1.8.2 <DataDDT> data del documento (secondo il formato ISO 8601:2004) SI

YYYY-MM-DD<->10

2.1.8.3 <RiferimentoNumeroLinea> linea di dettaglio della fattura cui si riferisce il DDT (non viene valorizzato se il riferimento è all'intera fattura) NO

numerico<->1..4

Dati VETTORE dati di trasporto

I seguenti dati sono da valorizzare nei casi in cui sia presente un vettore. Nel caso si valorizzi solo uno dei campi tale sequenza deve rispettare l’obbligatorietà dei campi riportati in questa sezione.


2.1.9.1.1.1 <IdPaese> Codice della nazione del vettore espresso secondo lo standard ISO 3166-1 alpha-2 code. ES: IT, UK

SI alfanumerico<->2

2.1.9.1.1.2 <IdCodice> Numero di identificazione fiscale ai fini IVA: PIVA vettore


2.1.9.1.2 <CodiceFiscale> Codice fiscale vettore


2.1.9.1.3.1 <Denominazione> ditta, denominazione o ragione sociale cessionario/committente (ditta, impresa, società, ente) da valorizzare in alternativa ai campi

NO






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Nome e Cognome

2.1.9.1.3.2 <Nome> Nome della persona fisica vettore. Da valorizzare insieme al campo Cognome in alternativa al cmapo Denominazione

NO


2.1.9.1.3.3 <Cognome> Cognome della persona fisica vettore. Da valorizzare insieme al campo Cognome in alternativa al cmapo Denominazione

NO


2.1.9.1.3.4 <Titolo> Titolo onorifico


2.1.9.1.3.5 <CodEORI> numero del Codice EORI vettore(Economic Operator Registration and Identification) in base al Regolamento (CE) n. 312 del 16 aprile 2009. In vigore dal 1 luglio 2009

NO


2.1.9.1.4 <NumeroLicenzaGuida> numero identificativo della licenza di guida (es. numero patente)


2.1.9.2 <MezzoTrasporto> mezzo utilizzato per il trasporto


2.1.9.3 <CausaleTrasporto> causale del trasporto

NO numerico<->1..100

2.1.9.4 <NumeroColli> numero dei colli trasportati


2.1.9.5 <Descrizione> descrizione (natura, qualità, aspetto …) relativa ai colli trasportati


2.1.9.6 <UnitaMisuraPeso> unità di misura riferita al peso della merce

NO numerico<->1..10

2.1.9.7 <PesoLordo> peso lordo della merce

NO numerico<->4..7

2.1.9.8 <PesoNetto> peso netto della merce

NO numerico<->4..7

2.1.9.9 <DataOraRitiro> data e ora del ritiro della merce (secondo il formato ISO 8601:2004)

NO YYYY-MM-DD HH:MM<->16

2.1.9.10 <DataInizioTrasporto> data di inizio del trasporto (secondo il formato ISO 8601:2004)

NO YYYY-MM-DD <->10

2.1.9.11 <TipoResa> codifica del termine di resa espresso secondo lo standard ICC-Camera di Commercio Internazionale (Incoterms)

NO

[EXW], [CPT] ..<->3

2.1.9.12.1 <Indirizzo> indirizzo di resa (nome della via, piazza etc.) obbligatorio con se VettoreTipoResa valorizzato


2.1.9.12.2 <NumeroCivico> numero civico della sede di resa NO

alfanumerico<->1..8

2.1.9.12.3 <CAP> CAP di resa (obbligatorio con se VettoreTipoResa valorizzato

SI numerico<->5

2.1.9.12.4 <Comune> Comune di resa (obbligatorio con se VettoreTipoResa valorizzato


2.1.9.12.5 <Provincia> Provincia di resa NO

[RE], [RM], [MI]<->2

2.1.9.12.6 <Nazione> Codice della nazione di resa espresso secondo lo standard ISO 3166-1

SI alfanumerico<->2





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alpha-2 code. ES: IT, UK (obbligatorio con se VettoreTipoResa valorizzato

2.1.9.13 <DataOraConsegna> data e ora del ritiro della merce (secondo il formato ISO 8601:2004)

NO YYYY-MM-DD HH:MM<->16

ALTRI DATI

2.1.10 <NormaDiRiferimento>

blocco da valorizzare nei casi di reverse charge (autofattura); contiene la norma di riferimento, comunitaria o nazionale, nei casi in cui il cessionario/committente è debitore di imposta in luogo del cedente/prestatore; negli altri casi il campo non va valorizzato

NO


2.1.11.1 <NumeroFatturaPrincipale>

numero della fattura relativa al trasporto di beni, da indicare sulle fatture emesse dagli autotrasportatori per certificare le operazioni accessorie

NO


2.1.11.2 <DataFatturaPrincipale> numero della fattura relativa al trasporto di

beni, da indicare sulle fatture emesse dagli autotrasportatori per certificare le operazioni accessorie

NO (obbligatorio se campo sopra valorizzato)

YYYY-MM-DD <->10

DATI DEL CORPO DELLA FATTURA (beni e servizi)

Dati GENERALI


2.2.1.1 <NumeroLinea> numero del documento di trasporto

SI

2.2.1.2 <TipoCessionePrestazione> da valorizzare nei soli casi di sconto, premio, abbuono, spesa accessoria

NO

Codice Articolo

I seguenti dati sono da valorizzare nei casi in cui sia presente uno o più codici articolo afferenti alla riga della fattura. Nel caso si valorizzi solo uno dei campi tale sequenza deve rispettare l’obbligatorietà dei campi riportati in questa sezione. Attenzione: questi dati sono ripetibili N volte per ogni fattura, riga di fattura, tale facoltà è prevista solo per il formato

XML nel CSV è previsto una sola ricorrenza.


2.2.1.3.1 <CodiceTipo> eventuale codifica dell'articolo (la molteplicità N del blocco consente di gestire la presenza di più codifiche) indica la tipologia di codice articolo (TARIC, CPV, EAN, SSC, ...) SI

Alfanumerico <-> 1..36

2.2.1.3.2 <CodiceValore> eventuale codifica dell'articolo (la molteplicità N del blocco consente di gestire la presenza di più codifiche) SI

Alfanumerico <-> 1..36





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indica il valore del codice articolo corrispondente alla tipologia riportata nel campo CodiceTipo

Altri dati GENERALI


2.2.1.4 <Descrizione> natura e qualità dell'oggetto della cessione/prestazione; può fare anche riferimento ad un precedente documento emesso a titolo di 'anticipo/acconto' , nel qual caso il valore del campo PrezzoUnitario e PrezzoTotale sarà negativo SI

2.2.1.5 <Quantita> numero di unità cedute / prestate NO

2.2.1.6 <UnitaMisura> numero di unità cedute / prestate NO

2.2.1.7 <DataInizioPeriodo> unità di misura riferita alla quantità NO

2.2.1.8 <DataFinePeriodo> data iniziale del periodo di riferimento cui si riferisce l'eventuale servizio prestato (secondo il formato ISO 8601:2004) NO

2.2.1.9 <PrezzoUnitario> data finale del periodo di riferimento cui si riferisce l'eventuale servizio prestato (secondo il formato ISO 8601:2004) NO

Sconto Maggiorazione

I seguenti dati sono da valorizzare nei casi in cui sia presente uno o più sconti maggiorazione afferenti alla riga della fattura. Nel caso si valorizzi solo uno dei campi tale sequenza deve rispettare l’obbligatorietà dei campi riportati in questa sezione. Attenzione: questi dati sono ripetibili N volte per ogni riga di fattura, tale facoltà è prevista solo per il formato

XML nel CSV è previsto una sola ricorrenza.


2.2.1.10.1 <Tipo> prezzo unitario del bene/servizio; nel caso di beni ceduti a titolo di sconto, premio o abbuono, l'importo indicato rappresenta il "valore normale": indica se trattasi di sconto o di maggiorazione SI

[SC]: sconto [MG]: maggiorazione Alfanumerico 2

2.2.1.10.2 <Percentuale> prezzo unitario del bene/servizio; nel caso di beni ceduti a titolo di sconto, premio o abbuono, l'importo indicato rappresenta il "valore normale": percentuale di sconto o di maggiorazione NO

numerico<->4..6

2.2.1.10.3 <Importo> prezzo unitario del bene/servizio; nel caso di beni ceduti a titolo di sconto, NO

numerico<->4..15





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premio o abbuono, l'importo indicato rappresenta il "valore normale": importo dello sconto o della maggiorazione

Altri dati riepilogativi riga


2.2.1.11 <PrezzoTotale> importo totale del bene/servizio (che tiene conto di eventuali sconti / maggiorazioni) IVA esclusa SI

2.2.1.12 <AliquotaIVA> aliquota (%) IVA applicata al bene/servizio SI

2.2.1.13 <Ritenuta> da valorizzare solo in caso di cessione/prestazione soggetta a ritenuta di acconto

SI

2.2.1.14 <Natura> natura dell'operazione se non rientra tra quelle imponibili (il campo AliquotaIva deve essere valorizzato a zero) NO

2.2.1.15 <RiferimentoAmministrazione>

codice identificativo ai fini amministrativo-contabili NO

Altri dati gestionali

I seguenti dati sono da valorizzare nei casi in cui sia presente uno o più DDT afferenti alla fattura. Nel caso si valorizzi solo uno dei campi tale sequenza deve rispettare l’obbligatorietà dei campi riportati in questa sezione. Attenzione:

questi dati sono ripetibili N volte per ogni fattura, riga di fattura, tale facoltà è prevista solo per il formato XML nel CSV è previsto una sola ricorrenza.


2.2.1.16.1 <TipoDato> blocco che consente di inserire, con riferimento ad una linea di dettaglio, diverse tipologie di informazioni utili ai fini amministrativi, gestionali etc. -> codice che identifica la tipologia di informazione NO


2.2.1.16.2 <RiferimentoTesto> blocco che consente di inserire, con riferimento ad una linea di dettaglio, diverse tipologie di informazioni utili ai fini amministrativi, gestionali etc. -> campo in cui inserire un valore alfanumerico riferito alla tipologia di informazione di cui al campo TipoDato NO


2.2.1.16.3 <RiferimentoNumero> blocco che consente di inserire, con riferimento ad una linea di dettaglio, diverse tipologie di informazioni utili ai fini amministrativi, gestionali etc. -> campo in cui inserire un valore numerico riferito alla tipologia di NO

numerico<->4..21





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informazione di cui al campo TipoDato

2.2.1.16.4 <RiferimentoData> blocco che consente di inserire, con riferimento ad una linea di dettaglio, diverse tipologie di informazioni utili ai fini amministrativi, gestionali etc. -> campo in cui inserire una data riferita alla tipologia di informazione di cui al campo TipoDato NO

formato ISO 8601:2004, con la precisione seguente: YYYY-MM-DD<->10

DATI RIEPILOGATIVI

Sati riepilogativi

I seguenti dati ripilogativi del documento sono da valorizzare almeno per una occorrenza. Deve essere rispettata l’obbligatorietà dei campi riportati in questa sezione. Attenzione: questi dati sono ripetibili N volte per ogni fattura e tale

facoltà è prevista solo per il formato XML nel CSV è previsto una sola ricorrenza.


2.2.2.1 <AliquotaIVA> Aliquota IVA %

SI numerico<->4..6

2.2.2.2 <Natura> natura delle operazioni qualora non rientrino tra quelle 'imponibili'8

NO

CODIFICATO<->2

2.2.2.3 <SpeseAccessorie> corrispettivi relativi alle cessioni accessorie (es. imballaggi etc.) qualora presenti SI

numerico<->4..15

2.2.2.4 <Arrotondamento> Arrotondamento sull'imponibile o sull'importo NO

numerico<->4..21

2.2.2.5 <ImponibileImporto> questo valore rappresenta: base imponibile, per le operazioni soggette ad IVA; importo, per le operazioni che non rientrano tra quelle 'imponibili SI

numerico<->4..15

2.2.2.6 <Imposta> imposta risultante dall'applicazione dell'aliquota IVA all'imponibile SI

numerico<->4..15

2.2.2.7 <EsigibilitaIVA> esigibilità IVA (immediata ai sensi dell'Art. 6 comma 5 del DPR 633 1972, oppure differita) NO

"valori ammessi: [I]: IVA ad esigibilità immediata [D]: IVA ad esigibilità differita

2.2.2.8 <RiferimentoNormativo> norma di riferimento (obbligatoria nei casi in cui il campo Natura è valorizzato) NO

Alfanumerico<-> 1..100

8 N1 escluse ex art. 15 N2 non soggette N3 non imponibili N4 esenti N5 regime del margine





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Dati VEICOLI

I seguenti dati sono da valorizzare nei casi in cui sia presente uno o più dati veicoli dati relativi ai veicoli di cui all'art. 38, comma 4 del dl 331 del 1993 afferenti alla fattura. Nel caso si valorizzi solo uno dei campi tale sequenza deve rispettare l’obbligatorietà dei campi riportati in questa sezione. Attenzione: questi dati sono ripetibili N volte per ogni fattura, tale

facoltà è prevista solo per il formato XML.


2.3.1 <Data> data di prima immatricolazione o di iscrizione nei pubblici registri (secondo il formato ISO 8601:2004)

SI

YYYY-MM-DD<->10

2.3.2 <TotalePercorso> Totale chilometri percorsi, oppure totale ore navigate o volate


Dati pagamento

I seguenti dati sono da valorizzare nei casi in cui sia presente uno o più dati riguardanti il pagamento afferenti alla fattura. Nel caso si valorizzi solo uno dei campi tale sequenza deve rispettare l’obbligatorietà dei campi riportati in questa sezione. Attenzione: questi dati sono ripetibili N volte per ogni fattura, tale facoltà è prevista solo per il formato XML.


2.4.1 <CondizioniPagamento>

Condizioni di pagamento SI

valori ammessi: [TP01]: pagamento a rate [TP02]: pagamento completo [TP03]: anticipo

2.4.2.1 <Beneficiario> beneficiario del pagamento (utilizzabile se si intende indicare un beneficiario diverso dal cedente/prestatore) formato alfanumerico

NO


2.4.2.2 <ModalitaPagamento>

modalità di pagamento 9 SI

codificato<->4

2.4.2.3 <DataRiferimentoTerminiPagamento>

data dalla quale decorrono i termini di pagamento (secondo il formato ISO 8601:2004)

NO

YYYY-MM-DD<->10

2.4.2.4 <GiorniTerminiPagamento> termini di pagamento espressi in giorni a partire dalla data di riferimento di cui al campo precedente (vale 0 per pagamenti a vista ) NO

numerico<->1..3

2.4.2.5 <DataScadenzaPagamento> data di scadenza del pagamento (secondo il formato ISO 8601:2004) da indicare nei casi in cui ha senso sulla bese delle condizioni di pagamento previste) NO

YYYY-MM-DD<->10

9 MP01 contanti MP02 assegno MP03 assegno circolare MP04 contanti presso Tesoreria MP05 bonifico MP06 vaglia cambiario MP07 bollettino bancario MP08 carta di credito MP09 RID MP10 RID utenze MP11 RID veloce MP12 RIBA MP13 MAV MP14 quietanza erario MP15 giroconto su conti di contabilità speciale MP16 domiciliazione bancaria MP17

domiciliazione postale





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2.4.2.6 <ImportoPagamento> importo relativo al pagamento SI

numerico<->4..15

2.4.2.7 <CodUfficioPostale> nei casi di modalità di pagamento in cui ha senso l'indicazione dell'ufficio postale formato alfanumerico NO


2.4.2.8 <CognomeQuietanzante> cognome del quietanzante (nei casi di campo Modalità Pagamento = MP04 ) NO


2.4.2.9 <NomeQuietanzante> nome del quietanzante (nei casi di campo Modalità Pagamento = MP04 ) NO


2.4.2.10 <CFQuietanzante> codice fiscale del quietanzante (nei casi di campo Modalità Pagamento = MP04 ) NO

alfanumerico<->16

2.4.2.11 <TitoloQuietanzante> itolo del quietanzante (nei casi di campo Modalità Pagamento = MP04 ) NO


2.4.2.12 <IstitutoFinanziario> nome dell'Istituto Finanziario NO


2.4.2.13 <IBAN> International Bank Account Number (coordinata bancaria internazionale che consente di identificare, in maniera standard, il conto corrente beneficiario NO


2.4.2.14 <ABI> codice ABI formato numerico NO

alfanumerico<->5

2.4.2.15 <CAB> codice CAB formato numerico NO

alfanumerico<->5

2.4.2.16 <BIC> Bank Identifier Code (codice che identifica la banca del beneficiario) NO


2.4.2.17 <ScontoPagamentoAnticipato> ammontare dello sconto per pagamento anticipato NO


2.4.2.18 <DataLimitePagamentoAnticipato> date data limite stabilita per il pagamento anticipato NO

YYYY-MM-DD<->10

2.4.2.19 <PenalitaPagamentiRitardati> ammontare della penalità dovuta per pagamenti ritardati NO

numerico<->4..15

2.4.2.20 <DataDecorrenzaPenale> data di decorrenza della penale (secondo il formato ISO 8601:2004) NO

YYYY-MM-DD<->10

2.4.2.21 <CodicePagamento> codice per la riconciliazione degli incassi da parte del cedente/prestatore NO






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Allegati

I seguenti dati sono da valorizzare nei casi in cui sia presente uno o più allegati afferenti alla fattura. Nel caso si valorizzi solo uno dei campi tale sequenza deve rispettare l’obbligatorietà dei campi riportati in questa sezione. Attenzione:

questi dati sono ripetibili N volte per ogni fattura, tale facoltà è prevista solo per il formato XML.


2.5.1 <NomeAttachment>

nome dell'allegato SI


2.5.2 <AlgoritmoCompressione> algoritmo usato per comprimere l'attachment (ad es.: ZIP, RAR, …)

NO alfanumerico<->1..10 solo per XML

2.5.3 <FormatoAttachment> formato dell'attachment (ad es: TXT, XML, DOC, PDF …….)


2.5.4 <DescrizioneAttachment>

descrizione del documento NO


2.5.5 <Attachment>

contiene il documento allegato alla fattura; il contenuto è demandato agli accordi tra PA e fornitore

SI

base64Binary [RFC 2045]<->valore vincolato alla dimensione max prevista per la fattura elettronica solo per XML

IL FORMATO XML

Il formato XML rispecchia quanto sopra riportato nelle tabelle, ma per maggiore chiarezza ne viene evidenziata la struttura generale. Si evidenziano solo le sezioni fondamentali. I blocchi sono raggruppati differentemente, sui nome di campi è stato omesso il progressivo.

Schema generale

Compotsa da una sezione con i dati di testata e coda ed una con i dati di coorpo.





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TESTA/CODA





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cedente





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Cessionario





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Dati generali documento





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M.003.003 Rev. 0

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Dati di riepilogo

Da 1 ad n ricorrenze





Modulo ISO9001

M.003.003 Rev. 0

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Corpo

Da 1 a n righe




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