COMUNE DI CISTERNA DI LATINA · COMUNE DI CISTERNA DI LATINA Provincia di Latina RELAZIONE DI FINE...

COMUNE DI CISTERNA DI LATINA Provincia di Latina

RELAZIONE DI FINE MANDATO

2009-2014 (ART. 4 d. Lgs. 06/09/2011 n. 149)

PROT. 8067/2014

Il Dirigente

Settore Programmazione e Sviluppo Roberta Peretti

con la collaborazione:

Pietro Meloni - Bruno Lorello - Salutina Lombardi - Nicolletta De Giuli

2

INDICE Normativa di riferimento pag. 3

Il Comune in sintesi pag. 6

Principali attività pag. 8

Struttura organizzativa e analisi spesa del personale pag. 12

Organigramma strutturale pag. 20

Principali investimenti nel quinquennio 2009 - 2013 pag. 21

Sistema ed esito dei controlli interni pag. 27

Eventuali rilievi della Corte dei Conti pag. 42

Situazione finanziaria e patrimoniale dell'Ente pag. 45

Contenimento della spesa e fabbisogni standard pag. 78

Quantificazione della misura dell'indebitamento pag. 80

3

NORMATIVA DI RIFERIMENTO

La presente relazione viene redatta ai sensi dell’articolo 4 del Decreto

Legislativo 6 settembre 2011 , n. 149 e smi ad oggetto: "Meccanismi sanzionatori

e premiali relativi a regioni, province e comuni, a norma degli articoli 2, 17 e 26

della legge 5 maggio 2009, n. 42.", che così recita:

“1. Al fine di garantire il coordinamento della finanza pubblica, il rispetto

dell'unità economica e giuridica della Repubblica, il principio di trasparenza delle

decisioni di entrata e di spesa, le province e i comuni sono tenuti a redigere una

relazione di fine mandato.

2. La relazione di fine mandato, redatta dal responsabile del servizio finanziario

o dal segretario generale, è sottoscritta dal presidente della provincia o dal sindaco

non oltre il novantesimo giorno antecedente la data di scadenza del mandato. Entro

e non oltre dieci giorni dopo la sottoscrizione della relazione, essa deve risultare

certificata dall'organo di revisione dell'ente locale e, nello stesso termine,

trasmessa al Tavolo tecnico interistituzionale, se insediato, istituito presso la

Conferenza permanente per il coordinamento della finanza pubblica, composto

pariteticamente da rappresentanti ministeriali e degli enti locali. Il Tavolo tecnico

interistituzionale verifica, per quanto di propria competenza, la conformità di quanto

esposto nella relazione di fine mandato con i dati finanziari in proprio possesso e

con le informazioni fatte pervenire dagli enti locali alla banca dati di cui all'articolo

13 della legge 31 dicembre 2009, n. 196, ed invia, entro venti giorni, apposito

rapporto al presidente della provincia o al sindaco. Il rapporto e la relazione di fine

mandato sono pubblicati sul sito istituzionale della provincia o del comune entro il

giorno successivo alla data di ricevimento del rapporto del citato Tavolo tecnico

interistituzionale da parte del presidente della provincia o del sindaco. Entrambi i

documenti sono inoltre trasmessi dal presidente della provincia o dal sindaco alla

Conferenza permanente per il coordinamento della finanza pubblica.

3. In caso di scioglimento anticipato del Consiglio comunale o provinciale, la

sottoscrizione della relazione e la certificazione da parte degli organi di controllo

interno avvengono entro quindici giorni dal provvedimento di indizione delle elezioni.

Il Tavolo tecnico interistituzionale invia quindi al presidente della provincia o al

4

sindaco il rapporto di cui al comma 2 entro quindici giorni. Il rapporto e la relazione

di fine legislatura sono pubblicati in fine sul sito istituzionale della provincia o del

comune entro il giorno successivo alla data di ricevimento del rapporto da parte

del citato Tavolo tecnico interistituzionale.

3-bis. La relazione di cui ai commi 2 e 3 è trasmessa, entro 10 giorni dalla

sottoscrizione del Presidente della Provincia o del Sindaco, alla sezione regionale di

controllo della Corte dei Conti.

4. La relazione di fine mandato contiene la descrizione dettagliata delle

principali attività normative e amministrative svolte durante il mandato, con specifico

riferimento a:

a) Sistema ed esiti dei controlli interni;

b) eventuali rilievi della Corte dei conti;

c) azioni intraprese per il rispetto dei saldi di finanza pubblica programmati e

stato del percorso di convergenza verso i fabbisogni standard;

d) situazione finanziaria e patrimoniale, anche evidenziando le carenze

riscontrate nella gestione degli enti controllati dal comune o dalla provincia ai sensi

dei numeri 1 e 2 del comma primo dell'articolo 2359 del codice civile, ed indicando

azioni intraprese per porvi rimedio;

e) azioni intraprese per contenere la spesa e stato del percorso di

convergenza ai fabbisogni standard, affiancato da indicatori quantitativi e

qualitativi relativi agli output dei servizi resi, anche utilizzando come parametro di

riferimento realtà rappresentative dell'offerta di prestazioni con il miglior rapporto

qualità-costi;

f) quantificazione della misura dell'indebitamento provinciale o comunale.

5. Con atto di natura non regolamentare, adottato d'intesa con la Conferenza

Stato-città ed autonomie locali ai sensi dell'articolo 3 del decreto legislativo 28

agosto 1997, n. 281, il Ministro dell'interno, di concerto con il Ministro dell'economia

e delle finanze, entro novanta giorni dalla data di entrata in vigore del presente

decreto, adotta uno schema tipo per la redazione della relazione di fine mandato,

nonché una forma semplificata del medesimo schema per i comuni con

popolazione inferiore a 5.000 abitanti. In caso di mancata adozione dell’atto di cui

al primo periodo, il Presidente della Provincia o il Sindaco sono comunque tenuti a

predisporre la relazione di fine mandato secondo i criteri di cui al comma 4.

5

6. In caso di mancato adempimento dell’obbligo di redazione e di pubblicazione,

nel sito istituzionale dell’ente, della relazione di fine mandato, al Sindaco e, qualora

non abbia predisposto la relazione, al responsabile del servizio finanziario del

comune o al segretario generale è ridotto alla metà, con riferimento alle tre

successive mensilità, rispettivamente, l’importo dell’indennità di mandato e degli

emolumenti. Il Sindaco è, inoltre, tenuto a dare notizia della mancata

pubblicazione della relazione, motivandone, le ragioni nella pagina principale del

sito istituzionale dell'ente.”

Si è tenuto conto:

del Decreto del Ministro dell’Interno di concerto con il Ministro dell’Economia e

delle Finanze del 26 aprile 2013;

del comunicato del Ministero dell’interno del 14 febbraio 2014 con il quale è

stato chiarito che l’ultimo anno da considerare nella predisposizione della

relazione di fine mandato è quello dell’ultimo esercizio amministrativo e

finanziario gestito. Pertanto, gli enti locali interessati dal prossimo turno elettorale,

sono tenuti, comunque, a considerare l’esercizio 2013 come ultimo anno della

predetta relazione, pur in mancanza dell’avvenuta approvazione del relativo

rendiconto di gestione.

In tal ultimo caso, si farà riferimento ai dati di pre-consuntivo dell’anno 2013 sulla

base dei dati di chiusura tecnico-contabile dell’esercizio.

La presente relazione evidenzia, pertanto, come anche nell’ultimo anno del

quinquennio la gestione amministrativa e finanziaria si è conclusa positivamente.

6

IL COMUNE IN SINTESI CARATTERISTICHE GENERALI DEL COMUNE

Nella tabella che segue si riportano i dati relativi agli aspetti territoriali e demografici

del Comune.

TERRITORIO E ASPETTI

DEMOGRAFICI

Al

31.12.2009

AL

31.12.2010

AL 31.12.2011

AL

31.12.2012

AL 31.12.2013

Superficie Comune (Kmq)

143,00

143,00

143,00

143,00

143,00

Lunghezza delle strade esterne (Km)

440,00

440,00

440,00

440,00

440,00

Lunghezza delle strade interne (Km)

120,00

120,00

120,00

120,00

120,00

Aspetti Demografici

Popolazione residente abitanti di cui :

35.025

35.480

35.914

36.236

36.541

Maschi

17.171

17.395

17.631

17.812

17.972

Femmine

17.854

18.085

18.283

18.424

18.569

Nuclei familiari (n.)

11.868

12.143

12.355

12.564

12.602

Dal grafico sotto riportato si evidenzia un sensibile incremento della popolazione

residente nel quinquennio che, in termini percentuali è stato dello 4,30% dal 2009

rispetto al 2013 , dato indispensabile per le scelte politiche amministrative.

Territorio

7

34000

34500

35000

35500

36000

36500

37000

2009 2010 2011 2012 2013

Andamento popolazione nel quinquennio 2009-2013

8

PRINCIPALI ATTIVITÀ

In questa sezione si riportano le principali attività svolte durante il mandato, con

riferimento alle:

- attività amministrative svolte dagli organi;

- principali investimenti effettuati e/o in corso d'opera.

9

LE ATTIVITA’ DEGLI ORGANI

Il Sindaco, Antonello Merolla, è stato eletto il 23 giugno, con il 54,67% di voti, pari a

12.303 voti validi.

Durante il suo mandato ha complessivamente emanato 317 decreti sindacali e

1.378 ordinanze sindacali, così temporalmente distribuiti:

2009

(dal 23/06)

2010

2011

2012 2013

Decreti sindacali 95 158 14 33 17

Ordinanze sindacali 208 207 352 379 232

La Giunta del Comune di Cisterna di Latina è attualmente, composta da 8 assessori

oltre che dal Sindaco.

Si riporta di seguito l'attuale assetto:

Vice Sindaco - Politiche Sociali e Famiglia - Alberto Filippi

Personale, Semplificazione Amministrativa, Trasporti - Alfredo Cassetti

Pubblica Istruzione - Teseo Cera

Turismo, Spettacolo, Marketing territoriale - Arturo Cianciosi

Politiche Energetiche - Gino Gagliardini

Lavori Pubblici - Valentino Leone

Attività Produttive - Adolfo Marini

Bilancio e Programmazione - Marco Olivieri

10

Durante il suo mandato la giunta si è riunita complessivamente 180 volte ed ha

emanato n.1.267 deliberazioni

2009

(dal 09/07)

2010

2011

2012 2013

Deliberazioni di Giunta 125 359 340 236 207

Sedute di Giunta 22 43 39 41 35

Il Consiglio comunale è così composto:

Presidente: Danilo Martelli

Consiglieri:

Giovanni Giarola Alvaro Mastrantoni

Claudio Chinatti Alberto Scaini

Gino Cece Luigi Ganelli

Antonio Lucarelli Vittorio Sambucci

Mariano Angioletti Marco Mazzoli

Antonio Longo Filippo Frezza

Alfio Cicchitti Gersenio Boccabella

Gabriele Tintisona Emiliano Cerro

Sandro Di Mario Gerardo Melchionna

Giovanni Isacco Mauro Carturan

Ezio Comparini Andrea Lauri

Eleonora Della Penna Ciro Santi

Stefano Caianiello Alessandro Capasso

Francesco Maggiacomo Gianluca Del Prete

Fabrizio Trombelli

11

Durante tutto il mandato il Consiglio Comunale si è riunito complessivamente n. 83

volte ed ha emanato n. 299 deliberazioni

2009

(dal 29/06) 2010 2011 2012

2013

Deliberazioni di Consiglio 45 77 64 80 33

Sedute di Consiglio 9 25 17 20 12

12

STRUTTURA ORGANIZZATIVA E ANALISI DELLA SPESA DEL PERSONALE

L’attuale struttura organizzativa del Comune di Cisterna di Latina è così

composta:

Segretario Generale : Dott.ssa Gloria Ruvo – nominata con Decreto del

Sindaco del 06/10/2009, prot.40203 (decorrenza dal 26/10/2009);

Dirigenti: oltre al Segretario Generale sono presenti: due dirigenti di ruolo , due

dirigenti a tempo determinato e una alta specializzazione ai sensi dell’art. 110 del

TUEL così come di seguito evidenziato:

DIRIGENTE SETTORE/SERVIZI DECRETO SINDACALE

RUVO GLORIA Segreteria Generale Risorse Umane Avvocatura Civica Comunicazione Istituzionale

Decreto Sindacale n.5 del 25/02/2013

BUTTARELLI GIANFRANCO (ruolo)

Gestione Urbana Pianificazione Strategica


PERETTI ROBERTA (tempo determinato)

Programmazione e Sviluppo – Responsabile del Servizio Finanziario


BONGIORNO LUCIANO (ruolo)

Vigilanza e Protezione Politiche Scolastiche e Culturali Risorse dell’Ente e Relazioni Esterne

Decreto Sindacale n. 7 del 25/02/2013

CORSETTI PAOLA (tempo determinato)

Welfare - Complesso museale di Palazzo Caetani

Decreto Sindacale n. 6 del 25/02/2013

PESINO SANDRO (alta specializzazione art.110 TUEL - tempo determinato)

Ufficio Speciale Condoni Edilizi


13

Posizioni organizzative: L’Ente è dotato di n. 14 P.O. come di seguito specificato :

ELENCO POSIZIONI ORGANIZZATIVE

BOCCAFOGLI GIORGIO SERVIZIO PATRIMONIO IMMOBILIARE

BONDI’ GIUSEPPE SERVIZIO QUALITA’ URBANA

DE BIAGGIO GIAN PIETRO PROGETTI STRATEGICI E SERVIZIO MANUTENZIONE

DE DOMINICIS CARLO SERVIZIO URBANISTICA

DE LUCA GIOVANNA SERVIZIO POLITICHE SCOLASTICHE E CULTURALI

FARNETTI ANTONELLA SPORTELLO CONTRATTI PUBBLICI, LAVORI, SERVIZI E FORNITURE

FEDE TIZIANA SERVIZIO SEGRETERIA GENERALE E SERVIZIO SPORTELLO UNICO CITTADINO

MAZZOLI ONORIO PROTEZIONE CIVILE E SICUREZZA

MELONI PIETRO SERVIZIO GESTIONE BILANCIO

ORTU LUISA SERVIZIO S.U.A.P.

PALLANTE SILVIA SERVIZIO RISORSE UMANE

PASSERINI GIANLUCA AVVOCATURA CIVICA

PATINI STEFANIA SERVIZIO FARMACIA COMUNALE

PICCININI GIULIANA SERVIZI SOCIALI

Dal 1 gennaio 2011 ad oggi 2 incarichi di P.O. del Settore Programmazione e

Sviluppo e precisamente: Servizio Programmazione e Controllo Bilancio e Servizio

Unico delle Entrate, sono stati ricoperti dal Dirigente di Settore.

Nel corso del quinquennio 2009 – 2013 la carenza di risorse umane, derivante dalle

notevoli restrizioni alle assunzioni imposte dalle Leggi Finanziarie ha costretto l’Ente

a continue modifiche organizzative tali da aver consentito di ottimizzare l’erogazione

dei servizi utilizzando le risorse umane a disposizione.

Le principali modifiche organizzative che durante il mandato hanno portato ad una

migliore razionalizzazione delle risorse umane e sono riepilogate negli atti

amministrativi di seguito richiamati:

14

deliberazione G.C. n. 256/09 con la quale, a seguito del decreto del Sindaco

n. 21/09 è stato costituito il Settore Pianificazione strategica, assegnato alla

responsabilità dirigenziale dell’ing. Gianfranco Buttarelli, nonché si è

provveduto all’assegnazione presso il Settore Risorse dell’Ente e Relazioni

Esterne del Servizio Comunicazione Istituzionale e del Servizio Risorse

Umane, prima incardinati nella Direzione generale;

la deliberazione di G.C. n. 204 del 29/09/2009 avente ad oggetto “Modifica

dell’assetto organizzativo di cui alla deliberazione di G.C. n.176/2005 “con la

quale sono state apportate modifiche relative alla attribuzione di responsabilità

degli uffici UMA, Turismo e Ambiente ed Ecologia;

deliberazione di G.C. n. 42 del 01/03/2010 avente ad oggetto “Aggiornamento

organizzativo del settore Pianificazione strategica ed indirizzi operativi per lo

sviluppo del piano strategico comunale” con la quale sono state apportate

modifiche relative alla attribuzione di responsabilità del servizio Staff del

Settore Programmazione e sviluppo, passato nella competenza del Settore

Pianificazione strategica con contestuale cambio di denominazione in Servizio

progetti strategici;

deliberazione di G.C. n. 62 del 16/03/2010 avente ad oggetto: “Modifica

dell’assetto organizzativo di cui alla deliberazione di G.C. n.176/2005-

Approvazione nuovo organigramma dell’Ente” con la quale il Servizio Unico

delle Entrate è stato assegnato alla competenza del Settore programmazione

e Sviluppo”

deliberazione di G.C. n. 343 del 23/12/2010 avente ad oggetto: “Modifiche ed

integrazioni alla costituzione degli uffici di staff del Sindaco art.90 TUEL

267/2000” con la quale è stata rideterminata la composizione dell’Ufficio di

Staff posto alle dirette dipendenze del Sindaco;

deliberazione di G.C. n. 289 del 07/12/2011 avente ad oggetto “Modifica

assetto organizzativo di cui alla delibera di G.C. n.176/2005 – Approvazione

nuovo organigramma dell’ente” con cui si è istituito nell’ambito del Settore

Politiche Scolastiche e culturali una apposita unità organizzativa avente

propria autonomia operativa denominata “Ufficio complesso Museale palazzo

Caetani”;

deliberazione di G.C. n.14 del 16/02/2012 “Modifica assetto organizzativo per

15

l’attuazione degli adempimenti attuativi delle nuove disposizioni in materia di

certificati e dichiarazioni sostitutive di cui allart15 della L. 12/11/2011, n.183”

con cui si è istituito nell’ambito di ciascun settore una apposita unità

organizzativa denominata “Ufficio controlli a campione”;

la deliberazione di G.C. n.46 del 29.03.2012 “Modifica assetto organizzativo di

cui alla deliberazione di GC n.176/2005 – Modifica assetto funzioni” con la

quale l’Ufficio Trasporti è passato alla competenza del Settore Vigilanze e

Protezione, la gestione del parco macchine è stata assegnata al Servizio

Patrimonio, gli impianti sportivi sono stati assegnati al Settore Politiche

scolastiche e culturali (gestione diretta tramite assegnazione utilizzo) e al

Servizio Patrimonio (gestione indiretta tramite concessione di gestione).

la deliberazione di G.C. n.72 del 25.05.2012 “Modifica assetto organizzativo di

cui alla deliberazione di GC n.176/2005 – Costituzione Ufficio Europa;

la deliberazione di G.C. n.159 del 27.09.2013 “Adeguamento assetto

organizzativo di cui alla deliberazione di GC n.176/2005 – Istituzione Ufficio

Programmazione, Gestione e Controllo.

La tabella che segue riporta la struttura organizzativa dell’Ente suddivisa per

qualifiche:

Tale struttura viene analizzata confrontando i dati del 2009 –2011 con quelli del

2013.

16

DATI RELATIVI AL PERSONALE DI RUOLO E NON DI RUOLO

Descrizione AL

31/12/2009 AL

31/12/2010 AL

31/12/2011 AL

31/12/2012 AL

31/12/2013

Posti previsti in pianta organica 239 239 239 239 239

Personale di ruolo in servizio 139 145 142 139 140

Personale non di ruolo in servizio 11 7 15 12 9

Fonte: Conto annuale spesa del personale

I dipendenti in servizio al 31/12/2013 sono riportati nella seguente tabella:

DATI AL 31/12/2013

AREA TECNICA AREA ECONOMICO-FINANZIARIA

Categoria Previsti

in dotazione organica

In servizio Categoria Previsti in

dotazione organica In servizio

A 6 2 A 0 0

B 25 14 B 2 1

C 18 14 C 11 8

D 22 15 D 15 4

Dirigenti 1 1 Dirigenti 1 1

Alta Specializzazione (Art.110 c.1)

1

TOTALE 73 47 TOTALE 29 14

AREA DI VIGILANZA AREA DEMOGRAFICA-STATISTICA

Categoria Previsti




A 0 0 A 0 0

B 2 1 B 5 0

C 35 20 C 6 6

D 9 7 D 3 3



ALTRE AREE TOTALE AL 31/12/2013

Categoria Previsti




A 5 0 A 11 2

B 17 4 B 51 20

C 25 22 C 93 70

D 29 17 D 78 46


Alta Specializzazione (Art.110 c.1TUEL)

1


*escluso il Segretario Generale

17

Prospetto sulla consistenza dell’oganico.

La seguente tabella evidenzia i dati dell’organico del Comune ,raffrontandoli con il

quinquennio 2009-2013:

Personale in servizio di ruolo

31/12/2009

31/12/2010

31/12/2011

31/12/2012

31/12/2013

Cat. A

2

2

2

2

2

Cat. B

27

25

29

23

20

Cat. C

65

68

68

73

70

Cat. D

43

47

48

48

46

Dirigenti di ruolo

2

2

2

2

2

Personale non di ruolo

Dirigenti non di ruolo

1 - 2 2 2

Alta Specializzazione (Art.110 c.1TUEL)

1 1 1 1

1

Altro personale non di ruolo

9 6 12 9 6

Totale generale

150

152

157

151

149

Fonte: Conto annuale spesa del personale

18

L'art.1, comma 557, della Legge 27 dicembre 2006 n.296 (Finanziaria 2007),

come modificato ed integrato dispone che gli enti locali sottoposti al Patto di

stabilità interno riducano la spesa complessiva per il personale rispetto

all'esercizio precedente.

Rientrano nel limite di spesa tutte le tipologie di rapporto di lavoro tutte le tipologie di

rapporto di lavoro e cioè: dipendenti, di ruolo e a tempo determinato; collaboratori

coordinati e continuativi; incarichi dirigenziali a contratto; personale in staff ad organi

politici; somministrazione di lavoro; personale in convenzione; soggetti a vario titolo

utilizzati senza estinzione del rapporto di pubblico impiego in organismi partecipati.

La spesa da ridurre si considera al lordo degli oneri riflessi a carico dell'ente,

dell'Irap, degli assegni per il nucleo familiare, dei buoni pasto e dell'equo indennizzo,

mentre sono esclusi gli oneri relativi ai rinnovi ed agli arretrati contrattuali, le spese

per il personale appartenente alle categorie protette, il lavoro straordinario e gli altri

oneri direttamente connessi all'attività elettorale, gli incentivi per la progettazione e

per il recupero dell'ICI, i diritti di rogito spettanti al Segretario comunale.

Alla luce del quadro normativo e di giurisprudenza contabile di riferimento in materia

di contenimento della spesa di personale si riporta qui di seguito l’evoluzione della

stessa nel triennio 2009-2013:

Impegnato 2009 %

Impegnato 2010

% Impegnato 2011

% Impegnato 2012

% Impegnato 2013

%

spese per il personale (art.1, c.557 e 562)

6.048.813,73 23,41 6.041.604,90 23,02 6.030.199,88 22,8 6.027.438,19 23,81 5.955.213,99 22,64

totale spese correnti

25.836.919,57 26.234.773,61 26.463.975,33 25.305.543,95 26.425.000,00

19

2009 2010 2011 2012 2013

Importo limite di spesa (art.1, c.557 e 562 della L.296/2006) (*)

6.048.813,73

6.041.604,90

6.030.199,88

6.027.438,19

Importo spesa di personale calcolata ai sensi art.1, c.557 e 562 della L.296/2006

6.048.813,73

6.041.604,90

6.030.199,88

6.027.438,19

5.955.213,99

Rispetto del limite

SI

SI

SI

SI

Incidenza delle spese di personale sulle spese correnti

23,02 %

22,78 %

23,81 %

22,62 %

(*) Linee guida al rendiconto della Corte dei Conti (**) nel 2009 non sussisteva l’obbligo di rispetto dei limiti delle spese di personale

Spesa del personale pro-capite:

2009

2010

2011

2012

2013

Spesa personale (*) / Abitanti

204,73

198,16

198,99

192,18

186,31

(*) Spesa di personale da considerare: Intervento 01 + Intervento 03 + IRAP

Rapporto abitanti dipendenti:

2009

2010

2011

2012

2013

Abitanti / Dipendenti

232

240

235

244

249

CONTRATTI DI LAVORO FLESSIBILE Per quanto concerne i rapporti di lavoro flessibile instaurati dall’amministrazione si

rileva che fino all'anno 2012 non erano previsti limiti specifici per tali tipologia di

contratti. Nell’anno 2012 il limite fissato dalla normativa vigente, 50% della spesa

sostenuta nel 2009, non è stato rispettato per contratti già in essere alla data di

entrata in vigore della legge. Dall'anno 2013 è invece stato possibile rispettare il

limite imposto dalla legge.

Nel seguente viene riportato l’organigramma del Comune di Cisterna di Latina alla

data odierna

21

I PRINCIPALI INVESTIMENTI NEL QUINQUENNIO 2009 -2013

Si riportano di seguito i principali investimenti i effettuati durante il mandato che

complessivamente ammontano ad € 16.734.648,85.

In relazione a ciascun investimento si riporta nell’allegato prospetto:

- anno di iscrizione in bilancio

- descrizione sintetica

- importo totale

- fonti di finanziamento

- stato di attuazione del progetto

Anno Descrizione Importo Fonte di

Finanziamento

Stato Attuazio

ne

2009 Loculi cimiteriali XV° lotto 470.000,00 mutuo/devoluzioni ultimato

2009 Arredi e Attrezz. Biblioteca 68.750,00 bilancio com.le in corso

2009 (*) Completamento Campo

Sportivo Bartolani

32.076,04 bilancio com.le

ultimato 2010 331.180,00 devoluzione

2012 52.851,20 bilancio com.le

2009 Viabilità rotonda San Valentino 411.621,00 contributo Provincia LT ultimato

2009 Viabilità rotonda Prato Cesarino 308.772,37 contributo Provincia LT ultimato

2009 Manutenz. Straord. Opere Stradali 267.000,00

devoluz./bilancio com.le in corso

2009 Marciapiedi Centro Urbano 31.000,00 bilancio com.le in corso

2009 Adeg.to Pubblica Illuminazione 98.910,00 devoluzione in corso

2009 (**)Polo Integr. Socio Sanitario 1.500.000,00 mutuo in corso

2009 Sistemazione Magazzino Com.le 373.491,04 devoluzione in corso

2009 Manutenz. Straord. Arredo Urbano 40.000,00 devoluzione in corso

2010 Asilo nido Com.le 462.000,00 Regione/bilancio com.le in corso

2010 Casa della Pace 88.500,00 Regione ultimato

2010 Manutenz. Straord. Opere Stradali 94.000,00 bilancio com.le ultimato

2010 Manutenz. Straord. Arredo Urbano 41.549,65 bilancio com.le in corso

2011 Loculi cimiteriali XV° lotto 2° str. 275.000,00 devoluzione ultimato

22

2011 Manutenz. Straord. Scuola Isolabella 250.000,00 Regione in corso

2011 Progettaz. Plus "il centro del centro pontino" 310.000,00 devoluzione in corso

2011 Misure di compensazione ex art. 4, comma 1-bis, L. 368/2003

198.978,93 Fondi CIPE in corso

2012 Manutenz. Straord. Arredo Urbano 619.748,00 Regione in corso

2012 Attrezzatura Biblioteca 90.000,00 bilancio com.le in corso

2012 Realizzaz. Centro sociale Le Castella 620.000,00 bilancio com.le in corso

2012 Manutenz. Straord. Opere Stradali 500.000,00 devoluz. in corso

2012 Manutenz. Straord. Opere Stradali 1.100.000,00 bil/devol/reg in corso

2012 Lavori cimitero urbano 83.169,14 bilancio com.le in corso

2012 (***) Completam.to Palazzetto dello sport 589.066,40 bilancio com.le in corso

2012 Plus - Accessibilità Grotte Pal Caetani 50.040,90 Stato/Reg/UE in corso

2012 Plus -Adeguamento Viabilità 1.500.000,00 Stato/Reg/UE in corso

2012 Plus - Collegamento Ciclabile 900.000,00 Stato/Reg/UE in corso

2012 Plus - Parcheggi scambio Modale 610.000,00 Stato/Reg/UE in corso

2012 Plus - Restauro Corte Pal. Caetani 540.738,00 Stato/Reg/UE in corso

2012 Plus - Restauro Pal. Caetani 1.015.960,60 Stato/Reg/UE in corso

2012 Plus - Rivitalizzaz. Socio economica 200.000,00 Stato/Reg/UE in corso

2012 Plus - Sistema integrato e intermodale 1.068.648,50 Stato/Reg/UE in corso

2012 Restauro Torre Frangipane 28.750,00 Regione in corso

2012 Misure di compensazione ex art. 4, comma 1-bis, L. 368/2003

101.006,97 Fondi CIPE in corso

2013 Adeguamento Impianti Antincendio 557.840,11 bilancio com.le in corso

2013 Manutenz. Straord. Opere Stradali 620.000,00 bilancio com.le in corso

2013 Manutenz. Straord. Edifici 134.000,00 bilancio com.le in corso

2013 Opere verde attrezzato 100.000,00 bilancio com.le in corso

(*) Stanziamento € 416.107,24 per completamento Campo Sportivo Bartolani – Opera avviata nel 2006 (**) Polo Integrato Socio Sanitario € 63.790,74 Spese tecniche e di progettazione (***) Stanziamento € 589.066,40 per completamento Palazzetto dello Sport – Opera avviata nel 2003

23

Tra gli investimenti del quinquennio riveste particolare rilevanza il Programma Locale

Urbano di Sviluppo ( P.L.U.S.) “Il Centro del Centro Pontino” è stato finanziato con

Det. R.G. B04315 del 12/07/2012 a valere sull’attività V.1 del POR FESR Lazio

2007-2013 per l’importo di €. 6.123.714,61 . Esso interessa l’area target indicata

nell’ immagine sottostante

24

Gli interventi in esso compreso, nel corso dell’anno 2013, hanno registrato

l’evoluzione evidenziata nel seguente quadro sinottico, congruente in termini

temporali con gli obblighi di cui al punto 6) dell’avviso pubblico POR FESR Lazio

2007-2013 approvato con DGR Lazio n. 348/2011 e n.359/2011

intervento n°1 titolo : Restauro della corte porticata di Palazzo Caetani Importo finanziato € 540.738,00 Lavori affidati all’Impresa CORBO Group SpA - in

corso di esecuzione

intervento n°2 titolo : Restauro del Palazzo Caetani e Valorizzazione del suo patrimonio Monumentale Importo Finanziato € 1.015.961,00 Lavori e progetto esecutivo affidati all’Impresa SCALZONE srl – in fase di redazione il progetto esecutivo

intervento n° 4 titolo: Collegamento Ciclabile Con Quartiere San Valentino importo finanziato € 900.000,00

Lavori e progetto esecutivo affidati all’Impresa EUROSCAVI 2003 srl - in fase di redazione il progetto esecutivo

intervento n° 5 titolo : Adeguamento Viabilità All'uso Ciclopedonale importo finanziato 1.500.000,00 1° stralcio – lavori di realizzazione Piazza SS. Pietro e Paolo – completati; 2° stralcio – lavori e progetto esecutivo affidati all’Impresa EUROSCAVI 2003 srl - in fase di redazione il progetto esecutivo

25

intervento n° 6 titolo: Parcheggio Di Scambio Modale Con Copertura Fotovoltaica - importo finanziato 610.000,00 1° stralcio – realizzazione parcheggio Via Monti Lepini - lavori e progetto esecutivo affidati all’Impresa Euroscavi 2003 srl; 2° stralcio – realizzazione parcheggio C.so Repubblica - lavori e progetto esecutivo affidati all’Impresa Tecnosystem di Magnanti Loris - per entrambi gli stralci si è in fase di redazione del progetto esecutivo

intervento n° 7 titolo: Sistema Integrato ed Intermodale Di Mobilità Zev importo finanziato 1.068.649,00 - Pubblicato avviso per acquisto 2 autobus a trazione elettrica; - Pubblicata richiesta di offerta di una flotta di bici a pedalata assistita con il sistema di bike shering

intervento n° 10 titolo : Formazione di aggiornamento Professionale per la manutenzione dei veicoli Zev importo finanziato 45.000,00 - in corso di elaborazione nelle more della definizione degli altri bandi relativi agli interventi di mobilità sostenibile

26

intervento n° 11 titolo : Tirocini formativi e trasferimento tecnologico alle P.M.I. importo finanziato 73.254,00 - in fase di predisposizione e perfezionamento atti per selezionare docenti ed imprese interessati alla tenuta dei corsi;

intervento n° 15 titolo : rivitalizzazione socio economica area Target con aiuti alle P.M.I. importo finanziato 200.000,00 - approvata la graduatoria delle istanze ammesse ; - in attesa verifica Commissione 1° livello per erogazione contributi;

intervento n° 17 titolo : Comunicazione e accompagnamento del plus importo finanziato 120.073,00 - pubblicato avviso per azioni di comunicazione e divulgazione delle attività e dei risultati del PLUS ed acquisite domande; - in fase di affidamento;

27

SISTEMA ED ESITI DEI CONTROLLI INTERNI

art. 4 lett. a) D.Lgs. n. 149/2011 In questa sezione viene analizzato il sistema dei controlli interni che opera nel

Comune di Cisterna di Latina.

Controllo interno

Controllo partecipate

Controllo di gestione

Collegio Revisori

28

L'art. 147 del TUEL, relativo alle tipologie dei controlli interni, così recita al comma 2:

"2. Il sistema di controllo interno è

diretto a: a) verificare, attraverso il controllo di gestione, l'efficacia, l'efficienza e l'economicità

dell'azione amministrativa, al fine di ottimizzare, anche mediante tempestivi

interventi correttivi, il rapporto tra obiettivi e azioni realizzate, nonchè tra risorse

impiegate e risultati;

b) valutare l'adeguatezza delle scelte compiute in sede di attuazione dei piani, dei

programmi e degli altri strumenti di determinazione dell'indirizzo politico, in termini

di congruenza tra i risultati conseguiti e gli obiettivi predefiniti;

c) garantire il costante controllo degli equilibri finanziari della gestione di

competenza, della

gestione dei residui e della gestione di cassa, anche ai fini della realizzazione degli

obiettivi di finanza pubblica determinati dal patto di stabilità interno, mediante

l'attività di coordinamento e di vigilanza da parte del responsabile del servizio

finanziario, nonchè l'attività di controllo da parte dei responsabili dei servizi;

d) verificare, attraverso l'affidamento e il controllo dello stato di attuazione di

indirizzi e obiettivi gestionali, anche in riferimento all'articolo 170, comma 6, la

redazione del bilancio consolidato, l'efficacia, l'efficienza e l'economicità degli

organismi gestionali esterni dell'ente;

e) garantire il controllo della qualità dei servizi erogati, sia direttamente, sia

mediante organismi gestionali esterni, con l'impiego di metodologie dirette a

misurare la soddisfazione degli utenti esterni e interni dell'ente."

Al comma 3 – Le lettere d) ed e) del comma 2 si applicano solo agli Enti Locali

con popolazione superiore a 100.000 abitanti in fase di prima applicazione, a

50.000 abitanti per il 2014 e a 15.000 abitanti a decorrere dal 2015.

CONTROLLI INTERNI

Con delibera di Consiglio Comunale n. 7 del 09.04.2013 è stato approvato il

Regolamento comunale per la disciplina del sistema dei controlli interni, che all’art. 8

“Organizzazione del controllo successivo di regolarità amministrative e contabili”

espressamente prevede:

1. “Nella fase successiva all’adozione dell’atto, il controllo di regolarità

29

amministrativa e contabile è svolto dal “Nucleo di controllo “ sotto la direzione del

Segretario Generale. Il Nucleo di controllo è composto oltre che dal Segretario

Generale dal:

Presidente del Nucleo di valutazione o – qualora lo stesso coincida con il

Segretario Generale - da un componente del Nucleo stesso;

Presidente del Collegio dei Revisori dei Conti o suo delegato;

titolare della Posizione Organizzativa dell’Avvocatura civica.

2.Sono sottoposti al controllo successivo di regolarità amministrativa e contabile,

con cadenza almeno semestrale, i seguenti atti:

a. Determinazioni;

b. atti di accertamento di entrata;

c. ordinanze;

d. contratti;

e. convenzioni;

f. autorizzazioni e concessioni;

g. determinazioni di conferimento di incarichi;

h. tutti gli atti segnalati da almeno un terzo dei Consiglieri Comunali e quelli

su cui il Segretario Generale, quale responsabile anticorruzione, ritenga

svolgere tale attività;

i. ulteriori atti eventualmente indicati nel piano triennale di prevenzione della

corruzione approvato dal Consiglio Comunale n. 13 del 09.04.2013

3. Per ciascun tipo di procedimento si provvederà alla selezione del campione da

sottoporre al controllo, mediante estrazione casuale attraverso procedure

informatiche, in una percentuale predeterminata dal Nucleo di controllo in

base alla diversa tipologia di procedimenti. La percentuale non può essere

inferiore al 5%, e superiore al 10%.

4. Per gli atti adottati dagli uffici che sono individuati a maggior rischio di

corruzione qualora dagli esiti del controllo ordinariamente effettuato risulterà

che alcune delle tipologie innanzi indicate non siano state controllate, si

procederà a controllo a campione di almeno due atti per ogni tipologia mai

interessata dai controlli di regolarità amministrativa.

5. Dell'individuazione degli atti è compilato un verbale a cura di un dipendente

dell’ufficio segreteria appositamente nominato dal Segretario Generale.

6. Al termine del controllo di ciascun atto di cui al comma 2 viene compilata una

30

scheda in conformità agli standard predefiniti con l’indicazione sintetica delle

irregolarità e/o non conformità rilevate da restituire al Dirigente e/o titolare di

posizione organizzativa che ha adottato l’atto. Per standard predefiniti si

intendono i seguenti indicatori:

a. la regolarità delle procedure adottate, il rispetto dei tempi, la correttezza

formale nei provvedimenti emessi;

b. il rispetto delle normative vigenti;

c. conformità agli atti di programmazione e di indirizzo, PEG, circolari interne;

d. l’attendibilità dei dati esposti;

e. rispetto della normativa sulla privacy nel testo dei provvedimenti e nelle

procedure adottate;

f. conformità agli adempimenti previsti dalla normativa sulla trasparenza e

pubblicità;

g. obbligo di astensione nei casi previsti dal vigente codice di

comportamento.

7. Qualora dal controllo emergano elementi di irregolarità su un determinato atto,

il Segretario Generale trasmette una comunicazione al soggetto emanante,

affinché questi possa valutare l’eventuale adozione di provvedimenti tesi a

rimuovere od attenuare gli effetti dell’irregolarità riscontrata, a ripristinare le

condizioni di legittimità, regolarità e correttezza dell’azione amministrative e a

prevenire la reiterazione di irregolarità. La stessa comunicazione verrà

trasmessa per conoscenza al Sindaco e all’Assessore di riferimento.”

Ai sensi dell’art. 148 TUEL, l’attività relativa ai controlli è stata relazionata nel

Referto del “I semestre 2013” trasmesso con nota Prot. 39546 del 30.09.2013 alla

Corte dei Conti Sez. Lazio, al Presidente del Consiglio Comunale, al Collegio dei

Revisori, al Nucleo di valutazione interno ed ai dirigenti. Lo stesso referto è stato

pubblicato sul sito web istituzionale dell’Ente nel banner “Amministrazione

Trasparente” sezione “Controlli e rilievi sull’Amministrazione”.

Sono in corso di ultimazione i controlli che saranno riportati nel Referto “II semestre

2013” da inviare agli organi competenti entro il 30.03.2014.

Il controllo sugli equilibri finanziari, ai sensi dell’art. 147- quinquies è disciplinato nel

regolamento di Contabilità dell’Ente

31

Il controllo sulle società partecipate non quotate ed il controllo di qualità dei

servizi erogati, decorrerà per il Comune di Cisterna di Latina dal 2015.

CONTROLLO DELLE PARTECIPATE

Con deliberazione di Consiglio Comunale n. 73 del 30/12/2010 “Ricognizione

Società Partecipate” ai sensi dell’art. 3, commi 27 e 28 della Legge 244/2007

(Finanziaria 2008) è stata effettuata una ricognizione generale sulle società

partecipate dal Comune prevedendo in particolare:

1. mantenimento delle partecipazioni sociali possedute dal Comune di

Cisterna di Latina nelle seguenti società : Acqualatina Spa, Cisterna

Ambiente Spa e Consorzio per lo Sviluppo Industriale Roma Latina;

2. di dare mandato agli uffici competenti di predisporre un programma che

scandisca tempi e modalità di dismissione della società di

trasformazione urbana, Cisterna Futura Spa, anche con riferimento agli

adempimenti di cui all’art. 14 comma 32 del D. L. n. 78/2010

Nel 2013 a seguito dell’approvazione del bilancio di previsione 2013 e relativi

allegati, in esecuzione di quanto ivi previsto, con determina dirigenziale Reg. Gen.

n.2503 del 24.12.2013 si è proceduto all’impegno per l’avvio della procedura per la

cancellazione della Società di Trasformazione Urbana "Cisterna Futura SpA", seguita

successivamente dalla determina dirigenziale Reg. Gen. n. 22 del 06.02.2014 di

liquidazione delle somme a favore del liquidatore per la completa definizione del

procedimento di liquidazione della STU.

32

ANALISI DELLE PARTECIPATE

Nella seguente tabella si evidenzia la situazione della percentuale delle quote di

partecipazione del Comune di Cisterna di Latina nelle società participate.

DENOMINAZIONE SOCIETA’ PARTECIPATE

QUOTA DI PARTECIPAZIONE

Acqualatina Spa 3,09 %

Cisterna Ambiente Spa 51%

Consorzio per lo sviluppo industriale Roma-Latina 6%

Cisterna Futura Spa 100%

Cisterna Servizi Srl in liquidazione 55%

Si riportano di seguito le schede riepilogative per le società partecipate alla

data del 31/12/2013. Per ogni società si riportano le informazioni principali,

nonché i dati di sintesi economico/patrimoniali dal 2009 al 2012

33

ACQUALATINA

SPA

Consuntivo

2009

Consuntivo

2010

Consuntivo

2011

Consuntivo

2012

Finalità della

Società

Gestione

servizio idrico

integrato

PATRIMONIO

NETTO

18.068.705,00

21.451.437,00

21.996.320,00

21.508.088,00

Codice fiscale /

Partita Iva

02111020596 UTILE/PERDITA

ESERCIZIO

1.294.189,00 3.382.731,00 544.883,00 -488.265,00

Data di costituzione 25/07/2002 VALORE

DELLA

PRODUZIONE

74.087.342,00 90.691.344,00 81.323.739,00 85.525.760,00

Data di scadenza 25/07/2032 COSTI

D’ESERCIZIO

39.169.913,00 79.822.141,00 74.325.945,00 80.499.084,00

Quota di

partecipazione

3,09 %

Capitale sociale 23.661.533,00

Note

CISTERNA AMBIENTE SPA

Consuntivo

2009

Consuntivo

2010

Consuntivo

2011

Consuntivo

2012

Finalità della Società Attività

produttive di

servizi di

tutela

ambientale

PATRIMONIO

NETTO

601.101,00

306.344,00

343.278,00

468.833,00

Codice fiscale / Partita

Iva


ESERCIZIO

334.974,00 23.468,00 36.934,00 125.555,00

Data di costituzione 06/06/2002 VALORE DELLA

PRODUZIONE

5.083.179,00 4.965.602,00 5.353.366,00 5.259.997,00


D’ESERCIZIO

4.500.607,00 4.808.857,00 5.153.328,00 5.087.786,00

Quota di

partecipazione

51 %

Capitale sociale 110.000,00

Note

34

CONSORZIO PER LO SVILUPPO INDUSTRIALE

ROMA - LATINA

Consuntivo

2009

Consuntivo

2010

Consuntivo

2011

Consuntivo

2012

Finalità della

Società

Sviluppo

industriale

dell’area

Roma -

Latina

PATRIMONIO

NETTO

14.995.453,00

15.004.859,00

15.008.923,00

15.017.161,00

Codice fiscale /

Partita Iva


ESERCIZIO

4.038,00 9.406,00 4.064,00 8.237,00


PRODUZIONE

2.605.660,00 2.681.714,00 3.101.452,00 3.098.934,00


D’ESERCIZIO

2.778.870,00 3.139.753,00 2.928.187,00 3.003.409,00

Quota di

partecipazione

6%


Note

CISTERNA FUTURA SPA IN LIQUIDAZIONE

Consuntivo

2009

Consuntivo

2010

Consuntivo

2011

Consuntivo

2012

Finalità della Società Trasformazione

e

riqualificazione

urbana

PATRIMONIO

NETTO

330.446,00

288.070,00

228.164,00

301.205,00


Iva


ESERCIZIO

-71.579,00 -42.374,00 93,00 13.041,00


PRODUZIONE

345.584,00 0,00 0,00 0,00


D’ESERCIZIO

417.164,00 42.297,00 18.068,00 7.607,00

Quota di

partecipazione

100%

Capitale sociale € 465.000,00

Note Liquidazione

deliberata in

data

13.05.2011

CISTERNA SERVIZI SRL IN LIQUIDAZIONE

Consuntivo

2009

Consuntivo

2010

Consuntivo

2011

Consuntivo

2012

Finalità della Società Gestione di

pubblici

servizi

municipali

attinenti

all’igiene e

bonifica

ambientale

PATRIMONIO

NETTO

-680.357,00


Iva


ESERCIZIO

-58.095,00


PRODUZIONE

0,00

Data di scadenza 31/12/2040 COSTI D’ESERCIZIO 50.095,00

Quota di

partecipazione

55%


Note Il Bilancio è

stato redatto

ma né

approvato

né

depositato

Il Bilancio al

31.12.2010

non risulta

approvato

Il Bilancio al

31.12.2011

non risulta

approvato

35

Il Comune aderisce anche alle seguenti forme associative a seguito di adesione, ai

sensi e per gli effetti dell’art. 114 del D.Lgs 18 agosto 2000, n. 267 che vengono di

seguito elencati:

· L’ ISTITUZIONE CONOSCERE svolge servizi di carattere sociale in merito alla

organizzazione e gestione di una scuola preparatoria agli studi universitari; indirizza

e forma alla ricerca ed all’attività scientifica i giovani provenienti dalle scuole

dell’obbligo del Comune; organizza visite di studio, scambi culturali, mostre e

convegni anche in collaborazione con l’Università e centri studi nazionali ed

internazionali; gestisce e supervisiona laboratori e centri di ricerca e didattica

universitaria localizzate sul territorio comunale; organizza, gestisce e supervisiona la

Scuola di eccellenza “Tullio Levi Civita” . Ha beneficiato complessivamente di

una dotazione finanziaria pari di € 1.399.000,00 di cui € 749.000,00 per i primi tre

anni (2006-2008) e di € 650.000,00 nel quinquennio 2009-2013 secondo quanto

dettagliatamente riportato nel seguente prospetto

07/03/2014

anno stanz.to impegni

2006 250.000,00 249.000,00

2007 250.000,00 250.000,00

2008 250.000,00 250.000,00

2009 250.000,00 250.000,00

2010 140.000,00 140.000,00

2011 240.000,00 240.000,00

2012 80.000,00 20.000,00

2013 5.000,00 0,00

TOT. 1.465.000,00 1.399.000,00

· La FONDAZIONE TULLIO LEVI CIVITA ha finalità di istruzione superiore

universitaria, ricerca ed alta formazione e costituisce strumento di formazione e

potenziamento degli studenti selezionati per i quali è previsto, oltre alla residenza,

uno specifico programma formativo. L’Istituzione provvede, ai fini della gestione

amministrativa e contabile delle attività, al compatibile trasferimento delle risorse alla

Fondazione (ex. Art 5 dell’accordo di collaborazione tra Istituzione conoscere e

Fondazione Levi Civita, allegato alla delibera di C.C. n. 46 del 20.04.2009).

36

CONTROLLO DI GESTIONE

L’Ente fino al 31/12/2013 non era dotato di una struttura specificamente dedicata al

controllo di gestione, tuttavia annualmente veniva definito il Piano Esecutivo di

Gestione, composto da una sezione puramente finanziaria, con evidenziate le

risorse assegnate a ciascun Responsabile.

Periodicamente venivano effettuate controlli sulla realizzazione degli obiettivi,

formalizzate con l’annuale deliberazione di verifica dello stato di attuazione dei

programmi e di ricognizione degli equilibri finanziari, adottata entro il 30 settembre

di ogni anno, come prescritto dall’art. 193 del D.Lgs. 267/2000.

Con la deliberazione, oltre alle analisi contabili di routine, ven iva e f fe t tuata la

verifica del permanere degli equilibri di Bilancio.

La valutazione finale circa l’adeguatezza delle scelte compiute, con particolare

attenzione all’efficienza ed economicità dell’azione amministrativa, veniva riassunta

in fase di Rendiconto della gestione (art. 227, co. 1, D.Lgs. 267/2000).

Il Comune non è dotato di un sistema di contabilità economica – analitica, tuttavia

annualmente viene redatto il referto di gestione. I dati trattati vengono estratti dal

Rendiconto della gestione finanziaria con la conseguenza che gli indicatori destinati

a misurare l’economicità della gestione intesa come la capacità dell’ente di realizzare

le finalità programmate con il minimo dispendio di risorse, ovvero contenendo al

massimo i costi fanno riferimento ai dati di spesa e non ai dati di costo desunti dal

conto economico.

In sintesi:

37

Strumenti di programmazione

Con delibera di G. C. n. 159 del 27.09.2013 è stato istituito “l’Ufficio

Programmazione, Gestione e controllo” specificatamente individuata nella struttura

successivamente con determina dirigenziale n. 163 del 24.12.2013.

Essendo stato il bilancio di previsione approvato con delibera di Consiglio Comunale

n. 29 in data 29.11.2013 e di conseguenza il Piano esecutivo di gestione approvato

con delibera di G.C. n. 194 del 05.12.2013 si prevede che l’effettiva operatività

dell’Ufficio Programmazione, Gestione e controllo si avrà nel corso del corrente

anno.

Con deliberazione di G.C. n. 160 del 27/09/2013 l’amministrazione ha approvato

l’ipotesi di piano delle Performance 2013-2014 pubblicato sul sito internet del

Comune.

Relazione Previsionale e Programmatica

Bilancio Pluriennale Bilancio di Previsione

“Assegnazione definitive dotazione finanziarie per l’esercizio “ Deliberazione di Giunta Comunale

Rendiconto della gestione finanziaria anno DELIBERA Consiglio Comunale

Approvazione del Referto di Gestione DELIBERA Giunta Comunale

38

ANTICORRUZIONE E TRASPARENZA

Con Decreto Sindacale n.9 del 18.03.2013, ai sensi dell’art. 1 comma 14 della

Legge 6 novembre 2012, n. 190 recante “Disposizioni per la prevenzione e la

repressione della corruzione e dell'illegalità nella pubblica amministrazione” il

Segretario Generale Dott.ssa Gloria Ruvo, è stata nominata Responsabile della

prevenzione della corruzione

Con delibera di Consiglio Comunale n.13 del 09.04.2013 è stato approvato il

“Piano Triennale Anticorruzione 2013-2015 a carattere provvisorio transitorio” nelle

more sia della approvazione del Piano Nazionale Anticorruzione, avvenuta poi con la

deliberazione CIVIT (oggi Autorità Nazionale Anticorruzione, A.N.AC.) n. 72 del

2013, che delle intese da adottarsi in sede di Conferenza unificata. Con il Piano

provvisorio si sono volute così dare le prime indicazioni in materia a tutto il personale

di questo Comune.

Il Piano provvisorio così approvato ed oggi in vigore in questo Comune, consta di

n.11 articoli.

La rubrica degli articoli stessi rende bene le materie trattate e così qui di seguito si

ritiene opportuno riportarla:

1. Premessa normativa e contenuto del Piano

2. Fondamento del piano anticorruzione “ a carattere provvisorio e transitorio”

3. Individuazione delle tipologie di attività a più elevato rischio di corruzione per tutte

le articolazioni organizzative dell’Ente

4. Individuazione meccanismi di formazione, attuazione e controllo delle decisioni

idonei a prevenire il rischio di corruzione:

4.1 Meccanismi di formazione e attuazione delle decisioni comuni a tutte le

attività a

rischio

4.2 Meccanismi di controllo delle decisioni comuni a tutte le attività a rischio:

Controllo diffuso

Controllo interno di regolarità amministrativa

5. Obblighi di informazione nei confronti del Responsabile della prevenzione della

corruzione, chiamato a vigilare sul funzionamento e sull'osservanza del piano.

Individuazione dei referenti.

6. Monitoraggio del rispetto dei termini, previsti dalla legge o dai regolamenti, per la

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conclusione dei procedimenti

7. Monitoraggio dei rapporti tra l'amministrazione e i soggetti che con la stessa

stipulano contratti o che sono interessati a procedimenti di autorizzazione,

concessione o erogazione di vantaggi economici di qualunque genere, anche

verificando eventuali relazioni di parentela o affinità sussistenti tra i titolari, gli

amministratori, i soci e i dipendenti degli stessi soggetti e i dipendenti

dell'amministrazione.

8. Formazione

9. Monitoraggio sul funzionamento e sull’osservanza del piano

10. Aggiornamento - adeguamento – sostituzione del piano

11. Verifica dell’effettiva rotazione degli incarichi negli uffici preposti allo svolgimento

di attività

Il Piano Provvisorio approvato è stato debitamente trasmesso ai Dirigenti di settore

con invito a

parteciparlo a tutto il personale assegnato.

Attualmente si sta lavorando alla bozza del Piano Definitivo.

Il “Piano Triennale Anticorruzione 2013-2015 a carattere provvisorio

transitorio>> è stato pubblicato sul sito web istituzionale dell’Ente nel banner

“Amministrazione Trasparente” sezione “ Altri contenuti-Corruzione”.

Con delibera di G.C. n.158 del 27.09.2013 avente ad oggetto “Conclusione del

procedimento amministrativo-Individuazione soggetto con potere sostitutivo in caso

di inerzia del responsabile del procedimento (art. 2 comma 9 bis L.241/1990)” si è

proceduto, ai sensi del novellato dall’art. 2, comma 9 bis, della Legge 7 agosto 1990,

n. 241, all’individuazione delle seguenti figure titolari del potere sostitutivo in caso di

inerzia:

Segretario Generale, per quei procedimenti di cui siano responsabili i Dirigenti;

Dirigente del Settore, per quei procedimenti di cui siano responsabili i Titolari

di posizione organizzativa e/o i dipendenti del medesimo settore;

Dirigente del Settore Risorse dell’Ente e Relazioni Esterne per quei

procedimenti di cui sia responsabile il Segretario Generale

Con Decreto Sindacale n.15 del 26.09.2013 è stato individuato nella Dott.ssa

Tiziana Fede, il Responsabile della trasparenza. Entrambi i Responsabili (

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Corruzione e trasparenza) si sono attivati per la realizzazione degli obiettivi connessi

alla trasparenza delle Pubbliche Amministrazioni attraverso la creazione, all’interno

del sito web istituzionale di un banner di facile accesso e consultazione denominato

“Amministrazione Trasparente” nel quale sono pubblicate le informazioni rese

obbligatorie dal DLgs.33/2013; il nuovo banner ha sostituito il precedente

denominato “ trasparenza, valutazione e merito” dove già trovava pubblicazione

numerosa documentazione.

La prima rilevazione circa l’inserimento dei dati in tale banner è risultata

positiva, coma da verifica effettuata dal Nucleo di valutazione in data 30.09.2012

Prot. 39576 secondo le direttive fornite dalla Civit ( attuale ANAC).

Con delibera di Giunta Comunale n.198 del 12.12.2013 è stato approvato il

Codice di comportamento per i dipendenti di questo Comune ai sensi dell’art. 54 del

d.Lgs. n.165/01 vigente. Il codice è stato redatto in maniera tale che non sia una

pura e semplice trasposizione delle disposizioni contenute nel D.P.R. n. 62 del

16.04.2013 (di approvazione del Codice di Comportamento dei pubblici dipendenti

entrato in vigore il successivo 19 giugno) ma si è cercato di declinarle alla realtà ed

alle esigenze di questo Comune.

Il Codice in argomento unitamente alla relazione illustrativa della Dott.ssa

Gloria Ruvo è stato pubblicato sul sito web istituzionale nel banner “Amministrazione

Trasparente” nella sezione “Personale” ed inviato all’Autorità nazionale

anticorruzione, ai sensi dell’articolo 1, comma 2, lettera d) della legge 6 novembre

2012, n. 190, come specificato con comunicazione di CIVIT – A.N.AC. in data 25

novembre 2013.

Con delibera di G.C. n. 11 del 30.01.2014 è stato approvato “ Il programma

triennale per la trasparenza e l’integrità del Comune di Cisterna di latina per il triennio

2014-2016:integrazione piano triennale della prevenzione-corruzione2014-2016”

pubblicato sul sito web istituzionale nel banner “Amministrazione Trasparente” nella

sezione “Disposizioni generali” sottosezione “Programma trasparenza ed integrità”.

41

COLLEGIO DEI REVISORI L’Organismo per il controllo interno che sovraintende l’operato dell’Amministrazione

è Il Collegio dei Revisori dei Conti. Nel quinquennio si sono avvicendati 2 collegi e

attualmente risulta composto da n.3 membri: Dott.ssa Monia Gennari

(Presidente), Dott. Mario Gianfelici e Rag. Giorgio Massa (componenti)

nominati con deliberazione di C.C. n.52 dell’11.11.2011.

Gli organi di revisione hanno proceduto puntualmente alla verifica degli atti

contabili dell’ente, nell’ambito delle attribuzioni stabilite dall’art. 239 del D.Lgs.n.

267/2000 e delle successive attribuzioni in materia di controllo delle spese di

personale e di redazione dei questionari sui bilanci e sui rendiconti per la

successiva verifica da parte della Sezione regionale di controllo della Corte dei Conti.

I vari organi di revisione hanno provveduto alle verifiche ed ai controlli, esprimendo

i richiesti pareri sui principali atti amministrativo-contabili svolgendo puntualmente

l’attività di supporto al Consiglio comunale.

Di particolare interesse, inoltre, è stata l’attività di controllo sulla materia che

riguarda il servizio del personale dipendente, con particolare riferimento al Piano

delle assunzioni, alla regolarità della costituzione Fondo incentivante ed il

successivo utilizzo nonché sulla riduzione della spesa di personale dal 2009 in poi.

42

EVENTUALI RILIEVI DELLA CORTE DEI CONTI

art. 4 lett. b) D.Lgs. n. 149/2011

In questa sezione vengono messi in evidenza i rilievi effettuati dalla Corte dei

Conti nel quinquennio.

43

Sulla base della normativa di cuialla Legge n.266/2005, la Sezione Regionale di

controllo della Corte dei Conti del Lazio, ha svolto la sua attività prendendo a

riferimento gli atti inviati direttamente dal Comune in materia di contabilità e di debiti

fuori bilancio. Si è servita inoltre delle dettagliate informazioni riportate nei

questionari sui bilanci e sui rendiconti redatti dal Collegio dei revisori.

Le delibere emesse dalla Corte a seguito dell’attività istruttoria sui questionari non

hanno rilevato gravi irregolarità contabili suscettibili di specifica pronuncia.

Relativamente al periodo di riferimento sono stati regolarmente trasmessi alla

Corte dei Conti i questionari al Rendiconto di gestione, così come previsto dall'art.

1 commi 166 e ss., L. 266/2005.

DOCUMENTO ESAMINATO

DELIBERAZIONE APPROVAZIONE RENDICONTO

RILIEVI

Rendiconto 2009 Deliberazione CC n. 45 del 26.06.2010

Nessuna irregolarità Rendiconto 2010 Deliberazione CC n. 44 del

07.10.2011 Nessuna irregolarità

Rendiconto 2011 Deliberazione CC n. 69 del 29.11.2012

Nessuna irregolarità Rendiconto 2012 Deliberazione CC n. 16 del

22.04.2013 Nessuna irregolarità

Rendiconto 2013 Non ancora approvato

Il Comune di Cisterna di Latina dall'anno 2010 è stato selezionato come ente

sperimentale per l'invio telematico dei documenti alla Corte dei Conti attraverso

la Piattaforma SIQUEL, è tale adempimento è stato svolto dall' Ente con efficienza

e puntualità.

Si evidenzia che non è pervenuta da parte della Corte dei Conti nessuna nota per

gravi irregolarità contabili.

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DEBITI FUORI BILANCIO .

In ottemperanza al disposto dell’art. 23, comma 5 della L.289/2002, sono state

trasmesse alla Corte dei Conti le seguenti delibere di riconoscimento debiti fuori

bilancio:

anno Delibere di Consiglio Importo riconosciuto Categoria

(art.194 TUEL)

2009 n. 56 del 29/05/2009 €.4.203,14 Sentenza

2010 n. 9 del 22/01/2010 €.6.500,00 Sentenza

2010 n. 50 del 06/08/2010 €.10.250,00 Sentenza

2010 n. 56 del 08/10/2010 €.16.550,36 Sentenza

2011 n. 18 del 08/06/2011 €.3.058,20 Sentenza

2011 n. 56 del 02/12/2011 €.3.550,00 Sentenza

2012 n. 6 del 02/02/2012 €.31.753,30 Sentenza

2012 n.7 del 02/02/2012 €.2.831,40 Sentenza

2012 n.71 del 29/11/2012 €.41.049,09 Sentenza

2013 Nessun atto di riconoscimento -----

45

SITUAZIONE FINANZIARIA E PATRIMONIALE DELL’ENTE

Art. 4 lett. D) D.Lgs. 149/2011

In questa sezione si espone la situazione

finanziari e patrimoniale dell'ente attraverso

l'analisi di:

- Patto di stabilità interno

- Equilibri di bilancio;

- Avanzo di amministrazione;

- Entrate e spese;

- Conto economico e stato patrimoniale;

- Fiscalità locale

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LE POLITICHE DI BILANCIO E L’EQUILIBRIO DEI CONTI PUBBLICI La costruzione dei bilanci, durante il quinquennio amministrativo, è stata fortemente

condizionata dai vincoli delle politiche finanziarie del governo che hanno, di fatto,

profondamente inciso sulla realizzazione degli equilibri di Bilancio ed il mantenimento

qualitativo dei servizi.

Gli equilibri di bilancio sono stati raggiunti grazie ad una scelta selettiva della spesa

corrente e all’utilizzo di entrate straordinarie (oneri di urbanizzazione ) per finanziare

le spese correnti.

Le disposizioni normative di finanza pubblica, susseguitesi nel corso del

quinquennio, che hanno maggiormente inciso sulle politiche del bilancio comunale

hanno riguardato:

1. I trasferimenti statali che hanno subito un taglio lineare e costante;

2. Imu e federalismo fiscale;

3. Patto di stabilità interno

47

AZIONI INTRAPRESE PER IL RISPETTO DEI SALDI DI FINANZA PUBBLICA PROGRAMMATI

Nel periodo di svolgimento del mandato le norme di riferimento per l’individuazione

degli obiettivi di finanza pubblica hanno subito modifiche sia per quanto attiene gli

obiettivi del patto di stabilità interno, sia per quanto riguarda le manovre di finanza

pubblica che hanno prodotto riduzioni delle risorse di bilancio disponibili.

A partire dall’anno 2008, l’introduzione del nuovo metodo di calcolo del patto di

stabilità per gli Enti locali, basato sul sistema della competenza mista, ha previsto

una revisione della programmazione del bilancio annuale.

Il nuovo metodo di calcolo degli obiettivi in termini di saldo utile ai fini del patto di

stabilità ha comportato l’introduzione di un sistema di programmazione della spesa

corrente e quella di investimento in linea sia con le risorse finanziarie disponibili , sia

con la capacità di pagamento delle spese in conto capitale al fine di rispettare

l’obiettivo programmatico del patto di stabilità.

L’Ente, nonostante quanto appena esposto, ha impostato la propria attività nel

rispetto degli obiettivi del Patto di stabilità Interno riuscendo sempre a rispettare gli

obiettivi assegnati.

In particolare si sono poste in essere le seguenti azioni, mirate sia al rispetto dei

saldi di finanza pubblica, ma più in generale nell’ottica di una sana e corretta

gestione dell’ente:

monitoraggio costante delle entrate e delle spese;

potenziamento accertamenti entrate correnti;

contrazione delle spese correnti, con particolare riguardo alle spese non

strettamente necessarie per il funzionamento di servizi istituzionali o

indispensabili;

applicazione oneri di urbanizzazione a finanziamento della spesa corrente

limitata allo stretto necessario e concentrata sulla manutenzione ordinaria del

patrimonio comunale;

attenta programmazione e monitoraggio periodico dei flussi di incasso e

pagamento per quanto attiene la sezione corrente e in conto capitale del

Bilancio in modo tale che i pagamenti degli interventi realizzati fossero

compatibili con le risorse di cassa ma soprattutto con gli obiettivi del patto;

verifica preventiva all’adozione degli impegni del Titolo II per accertare che il

48

programma dei conseguenti pagamenti sia compatibile con i vincoli del Patto

di Stabilità;

In un simile contesto, gravosa sia per le famiglie che per le imprese,

l’amministrazione comunale non ha voluto aumentare la pressione fiscale locale,

né ridurre la quantità e la qualità dei servizi erogati, cercando soprattutto di

tutelare le fasce più deboli della cittadinanza.

I tagli del DL 78/2010, della legge di Stabilità e della Spending Review (DL

95/2012), alla programmazione del bilancio non hanno comunque impedito il

raggiungimento degli obiettivi di bilancio.

Di seguito si riepilogano gli obiettivi di Patto ed il saldo raggiunto a

consuntivo, per gli anni 2009-2013. Per il 2013 viene riportato il saldo programmato

in base a dati finanziari non ancora definitivamente approvati con il Rendiconto:

(*) dati desunti dal monitoraggio 2° Semestre 2013 trasmesso il 30/01/2014. La certificazione definitiva dovrà essere trasmessa entro il 31 marzo e, quindi, successivamente alla sottoscrizione della presente relazione

Importi espressi in migliaia di euro 2009 2010 2011 2012 2013 (*)

ENTRATE FINALI (al netto delle esclusioni previste dalla norma) 26.874 30.518 27.351 27.712 28.423

SPESE FINALI (al netto delle esclusioni previste dalla norma) 25.836 31.870 26.346 27.712 27.843

SALDO FINANZIARIO -74 -1.352 - 173 0 1.805

Effetti finanziari delle sanzioni

Importi applicazione meccanismo premialità

SALDO FINANZIARIO al netto dei provvedimenti di recupero

Saldo Finanziario al netto degli effetti delle sanzioni e delle premialità

Obiettivo Programmatico Annuale -1.065 -1.461 -404 -152

1.803

Differenza tra risultato netto e obiettivo annuale saldo finanziario 991 109 231 152 2

49

GLI EQUILIBRI DI BILANCIO

Evoluzione degli equilibri di parte corrente: ENTRATE Consuntivo 2009 Consuntivo 2010 Consuntivo 2011 Consuntivo 2012 Assestato 2013

TITOLO I 13.375.499,00 13.913.480,00 19.708.727,00 20.373.800,00 21.399.765,00

TITOLO II 9.790.308,00 10.805.056,00 4.541.257,00 3.317.348,00 4.604.897,00

TITOLO III 3.708.376,00 3.344.372,00 3.365.887,00 3.206.229,00 3.246.474,00

Oneri d'urbanizzazione parte corrente

1.014.516,00 722.249,00 571.517,00 0,00 0,00

Avanzo applicato parte corrente

601.546,00 85.648,00 375.013,00

Totale entrate correnti

28.490.245,00 28.870.805,00 28.562.401,00 26.897.377,00 29.251.136,00

SPESE Consuntivo 2009 Consuntivo 2010 Consuntivo 2011 Consuntivo 2012 Assestato 2013

TITOLO I 25.836.920,00 26.234.774,00 26.463.975,00 25.305.543,00 28.638.234,00

TITOLO III (al netto anticipazione di tesoreria)

2.642.124,00 2.604.032,00 2.017.133,00 1.472.068,00 1.557.932,00

Totale spese correnti

28.479.044,00 28.838.806,00 28.481.108,00 26.777.611,00 30.196.166,00

DIFFERENZA PARTE CORRENTE

11.201,00

31.999,00

81.293,00

119.766,00

-945.029 (*)

(*) l’equilibrio economico finanziario del 2013 è garantito mediante l’utilizzo degli oneri Di urbanizzazione per € 945.029,00 par al 64%

Evoluzione degli equilibri di parte investimenti

ENTRATE Consuntivo 2009 Consuntivo 2010 Consuntivo 2011 Consuntivo 2012 Assestato 2013

TITOLO IV (al netto oneri urb. parte corr.)

1.968.232,00 1.266.651,00 1.421.300,00 7.726.003,00 1.702.804,00

TITOLO V (al netto anticip. tesoreria)

3.215.401,00 372.730,00 585.000,00 1.005.600,00 1.798.932,00

Avanzo applicato parte c/capitale

633.980,00 131.258,00 0,00 1.117.836,00 848.559,00

Totale entrate c/capitale

5.817.613,00 1.770.639,00 2.006.300,00 9.849.439,00 4.350.295,00

SPESE Consuntivo 2009 Consuntivo 2010 Consuntivo 2011 Consuntivo 2012 Assestato 2013

TITOLO II 5.828.815,00 1.748.970,00 1.523.651,00 9.450.831,00 3.405.266,00

Totale spese c/capitale

5.828.815,00

1.748.970,00

1.523.651,00

9.450.831,00

3.405.266,00

DIFFERENZA PARTE INVESTIMENTI

-11.202,00

21.669,00

482.649,00

398.608,00

945.029,00

50

L'AVANZO DI AMMINISTRAZIONE

Evoluzione del risultato di amministrazione

Consuntivo Consuntivo Consuntivo Consuntivo

2009 2010 2011 2012

Fondi vincolati 1.297.114,00 1.228.875,00 1.166.015,00 1.512.033,00

Fondi per finanziamento spese in

c/capitale 118.111,00 650.692,00 1.117.836,00 848.559,00

Fondi non vincolati

284.049,00 95.013,00 97.229,00 30.886,00

Risultato di amministrazione

1.699.274,00

1.974.580,00

2.381.080,00

2.391.478,00

Risultato di Amministrazione dal 2009 al 2012

0,00

500.000,00

1.000.000,00

1.500.000,00

2.000.000,00

2.500.000,00

2009 2010 2011 2012

Fondi non vincolati

c/capitale

Fondi per finanziamentospese in

Fondi vincolati

51

Applicazione dell'avanzo

AVANZO 2009 AVANZO 2010 AVANZO 2011 AVANZO 2012

applicato nel 2010 applicato nel 2011 applicato nel 2012 applicato nel 2013

A spese correnti 85.648,00 375.013,00

A investimenti 131.258,00 1.117.836,00 848.559,00

Totale avanzo applicato

216.906,00

375.013,00

1.117.836,00

848.559,00

EVOLUZIONE DEL FONDO CASSA

Il saldo di cassa al 31 dicembre di ogni anno risulta così determinato:

FONDO CASSA

2009 2010 2011 2012 2013

Fondo Cassa al 31/12 4.883.197,75 2.381.218,31 2.319.469,39 68.508,53 0

n. ordinativi emessi 4.093 4.675 4.424 4.460 5.015

n. mandati emessi 5.243 6.358 6.017 6.137 6.311

L’Ente ha fatto ricorso all’anticipazione di cassa nell’esercizio 2012 e 2013 in

numerose circostanze a causa della mancanza di liquidità causata principalmente

dalla riduzione dei trasferimenti statali e dai notevoli ritardi nei pagamenti e

trasferimenti da parte dello Stato, della Regione e della Provincia.

Il ricorso all’anticipazione di tesoreria è sempre stato effettuato nei limiti previsti

dall’art. 222 del TUEL.

52

ANALISI DELLE ENTRATE Andamento delle Entrate

Consuntivo Consuntivo Consuntivo Consuntivo Assestato

2009 2010 2011 2012 2013

Avanzo di Amministrazione

0,00 0,00 0,00 1.117.836,00 848.559,00

TITOLO I –

Entrate tributarie 13.375.499,00 13.913.480,00 19.708.727,00 20.373.800,00 21.399.765,00

TITOLO II –

Trasf.corr.da Stato,Regioni,etc

9.790.308,00 10.805.056,00 4.541.257,00 3.317.348,00 4.604.897,00

TITOLO III -

Entrate extratributarie

3.708.376,00 3.344.372,00 3.365.887,00 3.206.229,00 3.246.474,00

TITOLO IV –

Alienazioni, trasferim capitale, riscoss crediti

2.982.748,00 1.988.900,00 1.992.818,00 7.726.003,00 1.702.804,00

TITOLO V –

Entrate da accensione prestiti

3.215.401,00 372.730,00 757.160,00 6.380.287,00 8.702.900,00

TITOLO VI –

Entrate per servizi conto terzi

2.737.745,00 2.413.291,00 2.728.732,00 2.076.305,00 3.391.000,00

Totale Entrate

35.810.077,00

32.837.829,00

33.094.581,00

44.197.808,00

43.896.399,00

53

Andamento delle Entrate

0,00

5.000.000,00

10.000.000,00

15.000.000,00

20.000.000,00

25.000.000,00

2009 2010 2011 2012 2013

Avanzo di Amministrazione

TITOLO I – Entrate tributarie

TITOLO II – Trasf.corr.da Stato,Regioni,etc

TITOLO III - Entrate extratributarie

TITOLO IV –Alienazioni, trasferim capitale, riscoss crediti

TITOLO V – Entrate da accensione prestiti

TITOLO VI – Entrate per servizi conto terzi

54

ENTRATE CORRENTI Consuntivo

2009 Consuntivo

2010 Consuntivo

2011 Consuntivo

2012 Assestato

2013

Tributarie 13.375.499,00 13.913.480,00 19.708.727,00 20.373.800,00 21.399.765,00

Trasferimenti correnti

9.790.308,00 10.805.056,00 4.541.257,00 3.317.348,00 4.604.897,00

Extra-tributarie 3.708.376,00 3.344.372,00 3.365.887,00 3.206.229,00 3.246.474,00

Totale Entrate Correnti

26.874.183,00

28.062.908,00

27.615.871,00

26.897.377,00

29.251.136,00

Andamento delle entrate correnti nel quinquennio 2009-2013

0,00

5.000.000,00

10.000.000,00

15.000.000,00

20.000.000,00

25.000.000,00

30.000.000,00

35.000.000,00

Extra-tributarie

Trasferimenti correnti

Tributarie

55

Contributi per permesso di costruire

Consuntivo

2009 Consuntivo

2010 Consuntivo

2011 Consuntivo

2012 Assestato

2013

Importo accertato

1.352.688,52

1.115.804,72

1.515.467,71

753.541,43

1.476.522,46

parte applicata alla spesa corrente

1.014.516,39

723.041,45

571.482,87

945.029,00

% per spesa corrente

75,00% 64,80% 37,71% 0% 64,00%

0,00%

10,00%

20,00%

30,00%

40,00%

50,00%

60,00%

70,00%

80,00%

2009 2010 2011 2012 2013

Contributi per permesso di costruire: % per spesa corrente


56

ENTRATE TRIBUTARIE Consuntivo

2009 Consuntivo

2010 Consuntivo

2011 Consuntivo

2012 Assestato 2013

Imposte 8.029.501,00 8.317.351,00 10.385.582,00 10.477.748,00 10.771.917,00

Tasse 5.319.995,00 5.577.882,00 5.423.711,00 5.650.000,00 6.156.220,00

Altri tributi 26.001,00 18.246,00 3.899.433,00 4.246.051,00 4.471.627,00

Totale EntrateTitolo I

13.375.497,00 13.913.479,00 19.708.726,00 20.373.799,00 21.399.764,00

TREND STORICO ENTRATE TRIBUTARIE PERIODO:2009-2013

0,00

5.000.000,00

10.000.000,00

15.000.000,00

20.000.000,00

25.000.000,00

Altri tributi

Tasse

Imposte

57

Recupero evasione

Consuntivo Consuntivo Consuntivo Consuntivo Assestato

2013

2009 2010 2011 2012 Recupero evasione Ici

389.000,00 500.000,00 815.000,00 1.200.000,00 1.457.000,00

Recupero evasione Tarsu

320.000,00 549.882,00 248.711,00 315.000,00 150.000,00

tributi 15.000,00 25.000,00 40.000,00 150.000,00

Totale accertato

709.000,00 1.064.882,00 1.088.711,00 1.555.000,00 1.757.000,00

Riscosso in competenza

45.000,00 385.346,00 357.101,00 137.694,00 240.935,00

tasso di realizzazione nell'anno

6,35% 36,19% 32,80% 8,85% 14%

6,35%

36,19%

32,80%

8,85%

14,00%

tasso di realizzazione nell'anno

2009

2010

2011

2012

2013

58

Entrate da trasferimenti correnti

Consuntivo 2009

Consuntivo 2010

Consuntivo 2011

Consuntivo 2012

Assestato 2013

Stato 6.625.755,00 6.587.643,00 705.325,00 311.993,00 1.648.627,16

Regione 1.144.166,00 2.203.543,00 1.504.994,00 1.019.950,00 873.827,28

Regione per f. delegate

1.338.818,00 1.288.992,00 1.679.340,00 1.489.494,00 1.570.175,70

Organismi comunitari

9.730,00 37.011,00

Altri enti e privati 681.567,00 724.875,00 641.865,00 458.897,00 512.267,08

Totale entrate Titolo II

9.790.306,00 10.805.053,00 4.541.254,00 3.317.345,00 4.604.897,22

Trend dei trasferimenti di parte corrente

0,00

2.000.000,00

4.000.000,00

6.000.000,00

8.000.000,00

10.000.000,00

12.000.000,00

Altri enti e privati

Organismi comunitari

Regione per f. delegate

Regione

Stato

59

Entrate extratributarie

Consuntivo 2009

Consuntivo 2010

Consuntivo 2011

Consuntivo 2012

Assestato 2013

Servizi pubblici 2.261.087,00 2.133.633,00 2.249.287,00 2.153.115,00 2.226.587,92

Beni dell'ente 183.320,00 187.592,00 493.348,00 323.539,00 406.150,40

Interessi 584.489,00 236.461,00 168.860,00 187.294,00 112.000,00

Utili di aziende 162.295,00

Proventi diversi 679.478,00 624.390,00 454.391,00 542.280,00 501.736,00

Totale entrate Titolo III

3.708.374,00

3.344.371,00

3.365.886,00

3.206.228,00

3.246.474,32

Andamento delle entrate extratributarie

0,00

500.000,00

1.000.000,00

1.500.000,00

2.000.000,00

2.500.000,00

3.000.000,00

3.500.000,00

4.000.000,00

Proventi diversi

Utili di aziende

Interessi

Beni dell'ente

Servizi pubblici

60

Sanzioni Amministrative pecuniarie per violazione codice della strada

Consuntivo 2009

Consuntivo 2010

Consuntivo 2011

Consuntivo 2012

Assestato 2013

importo 368.988,00 347.704,00 452.004,00 376.010,00 340.000,00

parte destinata alla spesa corrente

168.000,00 141.852,00 203.002,00 184.705,00 165.250,00


45,53% 40,80% 44,91% 49,12% 48,60%

Percentuale di copertura dei servizi a domanda individuale

Consuntivo 2009

Consuntivo 2010

Consuntivo 2011

Consuntivo 2012

Assestato 2013

Mense scolastiche

38,01% 39,17% 39,18% 46,27% 42,69%

Trasporto scolastico

31,69% 32,30% 41,28% 36,54% 36,78%

telesoccorso 92,84% 81,50% 83,41% 82,47%

case famiglia 100% 102,33% 100% 100,00%

Totali 32,65% 36,81% 33,86% 42,91% 45,96%

61

Entrate da alienazioni, trasferimenti in c/c capitale

Consuntivo 2009

Consuntivo 2010

Consuntivo 2011

Consuntivo 2012

Assestato 2013

Alienazioni 302.837,00 229.130,00 23.473,00 8.318,00 138.503,00

Trasferimenti stato 5.068,00 5.068,00 203.876,00 2.310.534,00 0,00

Trasferimenti regione

546.759,00 487.150,00 250.000,00 2.057.756,00 35.748,00

Trasferimenti enti pubblici

775.393,00 70.000,00 0,00 2.295.852,00 0,00

Trasterimenti da altri soggetti

1.352.688,00 1.197.549,00 1.515.467,00 1.053.541,00 1.528.552,00

Riscossione di crediti

Totale entrate Titolo IV

2.982.745,00 1.988.897,00 1.992.816,00 7.726.001,00 1.702.803,00

(*) il 2012 evidenzia andamenti diversi rispetto al trend storico a seguito del finanziamento attribuibile all’apporvazione del PLUS il Centro del Centro Pontino, per l’importo complessivo di circa € 5.885.387,00 (trsferimento stato € 2.209.527; trasferimento regione € 1.380.008,00; U.E. €2.295.852,00

Andamento delle entrate da alienazioni, trasferimenti in c/c capitale

0,00

1.000.000,00

2.000.000,00

3.000.000,00

4.000.000,00

5.000.000,00

6.000.000,00

7.000.000,00

8.000.000,00

Riscossione di crediti

Trasterimenti da altri soggetti

Trasferimenti enti pubblici

Trasferimenti regione

Trasferimenti stato

Alienazioni

62

ANALISI DELLE SPESE

Andamento delle spese Consuntivo

2009 Consuntivo 2010 Consuntivo

2011 Consuntivo

2012 Assestato 2013

TITOLO I -

Spese Correnti 25.836.920,00 26.234.774,00 26.463.975,00 25.305.543,00 28.638.234,00

TITOLO II -

Spese in c/capitale

5.828.816,00 1.748.970,00 1.523.652,00 9.450.831,00 3.405.266,00

TITOLO III -

Spese rimborso di prestiti

2.642.124,00 2.604.032,00 2.189.294,00 6.846.755,00 8.461.900,00

TITOLO IV -

Spese per servizi conto terzi

2.737.745,00 2.413.291,00 2.728.732,00 2.076.305,00 3.391.000

Totale spese

37.045.605,00

33.001.067,00

32.905.653,00

43.679.434,00

43.896.400,00

Trend storico delle spese Periodo : 2009-2013

0,00

5.000.000,00

10.000.000,00

15.000.000,00

20.000.000,00

25.000.000,00

30.000.000,00

35.000.000,00

TITOLO I - Spese Correnti

TITOLO II - Spese in c/capitale

TITOLO III - Spese rimborso diprestiti

TITOLO IV - Spese per servizi contoterzi

63

Spese correnti per intervento Consuntivo 2009 Consuntivo

2010 Consuntivo

2011 Consuntivo

2012 Assestato 2013

1. Personale 6.314.579,00 6.250.513,00 6.567.658,00 6.415.308,00 6.279.152,00

2 .Acquisto

beni di cons.e/o di mat.prime

1.321.886,00 1.446.350,00 1.314.098,00 1.212.459,00 1.101.893,00

3 Prestazioni

di servizi 13.710.583,00 13.764.353,00 14.642.682,00 14.320.458,00 13.689.040,00

4 Utilizzo di

beni di terzi 153.167,00 198.386,00 117.976,00 159.286,00 111.109,00

5 Trasferimenti 1.140.806,00 1.967.964,00 1.248.061,00 702.057,00 3.341.616,00

6 Interessi

passivi e oneri fin.diversi

2.504.500,00 2.083.382,00 2.065.012,00 2.008.359,00 1.967.000,00

7 Imposte e

tasse 407.566,00 450.180,00 403.404,00 393.474,00 400.300,00

8 Oneri

straordinari della gest.corrente

283.829,00 73.640,00 105.084,00 94.139,00 154.000,00

10 Fondo

svalutazione crediti

0 1.465.052,00

11 Fondo di

riserva 0 0 129.071,00

TOTALE SPESE CORRENTI

25.836.916,00

26.234.768,00

26.463.975,00

25.305.540,00

28.638.233,00

Andamento delle spese correnti per intervento

1. Personale

2 .Acquisto beni di cons.e/o di…

3 Prestazioni di servizi

4 Utilizzo di beni di terzi

5 Trasferimenti

6 Interessi passivi e oneri fin.diversi

7 Imposte e tasse

8 Oneri straordinari della…

10 Fondo svalutazione crediti

Assestato 2013

Consuntivo 2012

Consuntivo 2011

Consuntivo 2010

Consuntivo 2009

64

Spese d’investimento per funzioni Consuntivo

2009 Consuntivo

2010 Consuntivo

2011 Consuntivo

2012 Assestato 2013

vigilanza e protez.

36.897,93 158.077,93 37.897,93 28.897,93 45.000,00

Programmz. E sviluppo

125.000,00 6.000,00 0,00 17.011,29 32.000,00

Risorse dell'ente

gestione urbana

3.279.611,51 1.542.522,89 1.458.459,44 3.389.898,41 3.289.368,00

welfar 5.162,72 17.456,00 16.986,20 0,00 0,00

politichge scolastiche 161.750,00 10.170,95 0,00 118.750,00 28.898,32

Edilizia pubblica e privata

pianificaz. Strategica 2.220.393,37 14.742,41 0,00 5.896.273,49 10.000,00

servizio legale e avvocatura

condono edilizio

Sport, turismo e politiche giovanili

TOTALE SPESE DI INVESTIMENTO

5.828.815,53 1.748.970,18 1.513.343,57 9.450.831,12 3.405.266,32

65

IL CONTO ECONOMICO

Consuntivo 2008

Consuntivo 2009

Consuntivo 2010

Consuntivo 2011

A Proventi della gestione 123.205.621,06 123.033.531,97 124.323.161,22 122.450.581,55

B Costi della gestione 116.982.185,24 115.688.014,38 114.843.014,19 113.873.717,68

Risultato della gestione 6.223.435,82 7.345.517,59 9.480.147,03 8.576.863,87

Proventi ed oneri da C aziende speciali

partecipate

-1.676.292,60

-2.287.308,05

-2.098.103,37

-2.531.724,41

Risultato della gestione operativa

4.547.143,22

5.058.209,54

7.382.043,66

6.045.139,46

D Proventi (+) ed oneri (-) finanziari

-7.583.851,31

-5.893.772,21

-5.007.468,79

-4.981.990,29

E Proventi (+) ed oneri (-) straordinari

3.348.823,67

1.596.729,58

-2.273.110,59

-943.208,07

Risultato economico di esercizio

312.115,58

761.166,91

101.464,28

119.941,10

66

IL CONTO DEL PATRIMONIO

Attivo 31/12/2009 31/12/2010 31/12/2011 31/12/2012

Immobilizzazioni immateriali

- 1.942,72 - -

Immobilizzazioni materiali

76.265.641,30 81.163.036,31 85.619.501,15 85.581.898,75

Immobilizzazioni finanziarie

1.260.325,32 1.260.325,32 2.560.821,40 3.160.821,40

Totale immobilizzazioni

77.525.966,62

82.425.304,35

88.180.322,55

88.742.720,15

Rimanenze 252.164,92 238.821,33 266.702,87 260.879.,35

Crediti 33.508.986,97 27.159.306,74 26.470.283,36 31.795.852,70

Altre attività finanziarie 0,00 - - -

Disponibilità liquide 4.688.248,39 2.770.756,38 2.709.009,46 458.048,60

Totale attivo circolante

38.449.400,28

30.168.886,45

29.445.995,69 32.514.780,65

Ratei e risconti - - - -

Totale dell'attivo 115.975.366,90 112.594.190,80 117.626.318,24 121.257.500,80

Conti d'ordine 22.441.413,92 15.210.073,97 12.686.520,83 17.594.921,05

Passivo 31/12/2009 31/12/2010 31/12/2011 31/12/2012

Patrimonio netto 46.058.016,46 45.982.583,31 49.627.733,39 48.507.682,48

Conferimenti 10.342.926,70 11.009.032,58 11.884.883,35 19.402.568,03

Debiti di finanziamento 47.511.796,54 43.731.614,25 43.170.630,90 41.291.533,39

Debiti di funzionamento 11.157.975,58 10.288.020,18 11.135.045,65 10.596.994,11

Debiti per anticipazione di cassa

-

-

-

-

Debiti per anticipazione da terzi

904.651,62 955.141,86 1.186.811,11 1.176.722,79

Altri debiti - 627.798,62 621.213,84 282.000,00

Totale debiti 59.574.423,74 55.602.574,91 56.113.701,50 53.347.250,29

Ratei e risconti 0,00 0,00 0,00 0,00

Totale del passivo 115.975.366,90 112.594.190,80 117.626.318,24 121.257.500,80

Conti d'ordine 22.441.413,92 15.210.073,97 12.686.520,83 17.594.921,05

Importante sottolineare che il 2012 ha segnato la conclusione ad un procedimento

avviato già nel mese di maggio 2008 relativo all’ aggiornamento dell’inventario e del

conto del patrimonio.

Si ricorda che l'art. 230, comma 5, num.7 del T.U.E.L. (Testo Unico degli Enti

Locali) impone agli Enti stessi di aggiornare (con cadenza annuale) gli inventari da

cui si ricava il conto del Patrimonio.

67

Tale attività ha trovato un positivo riscontro in termini di adempimenti normativi anche

in virtù dei continui solleciti e osservazioni da parte dell’organo di revisione.

A riguardo si evidenzia che l’organo di revisione negli anni precedenti ha sempre

osservato che “I valori iscritti trovano corrispondenza nelle scritture della contabilità

finanziaria, ma non è stato possibile verificarne la corrispondenza con l’inventario dei

beni dell’ente, non ancora aggiornato. L’ente con delibera di G.C. n. 280 del

14/12/2007 ha istituito l’Ufficio del Patrimonio attribuendo obiettivi, funzioni e

competenze per la compilazione e la tenuta dell’inventario, il quale ha avviato

rilevazioni sistematiche sullo stato della effettiva consistenza del patrimonio dell’Ente.

L’organo di revisione sollecita la definizione dell’inventario e del Patrimonio.”

E’ stato implementato un sistema di gestione della contabilità con l’aggiornamento

del data base informatico per la tenuta della contabilità patrimoniale dell’Ente

consentendo di aggiornare i prospetti di contabilità economica: prospetto di

conciliazione, conto economico e conto del patrimonio secondo quanto

dettagliatamente riportato nella seguente relazione.

ANNO 2000

Ai fini di uniformità con la procedura inventario utilizzata fino all’anno 2000, sono stati

presi in considerazione i beni (demaniali, indisponibili e disponibili) presenti all’epoca,

utilizzandone la relativa valutazione in Lire, per un totale di 38.595.990.047.

Cimitero 112.001.039

Rete stradale 2.749.744.891

Rete idrica e fognante 5.416.428.518

TOTALE DEMANIALI 8.278.174.447

Scuola Materna Marcucci 1.023.738.000

Scuola Elementare Cambellotti Scuola Media Sibilla Aleramo 1.241.600.000

Scuola Materna-Elementare Bellardini (Collina dei Pini) 1.270.700.000

Scuola Elementare Colli Le Castella 443.096.000

Scuola Materna XVII Rubbia 199.626.000

Scuola Materna-Elementare Prato Cesarino 1.246.450.000

Scuola Materna-Elementare Isolabella 266.750.000

Scuola Elementare Cerciabella 192.254.000

Scuola Media Plinio Il Vecchio 4.880.836.300

Scuola Materna-Elementare Giovanni Cena Guido D'Arezzo 3.291.210.000

Scuola Materna I° maggio 535.634.000

68

Scuola Materna-Elementare Dante Monda 3.051.620.000

Scuola Materna Via Oberdan 432.620.000

Scuola Media Volpi 2.149.520.000

Scuola Materna-Elementare Borgo Flora 460.750.000

Campo sportivo Bartolani Domenico 1.261.000.000

Campo sportivo Galamini Luigi - Doganella 116.400.000

Campo sportivo Borgo Flora 582.000.000

Palazzo Caetani 4.445.548.800

Poliambulatorio ASL 791.520.000

Stazione Carabinieri 1.116.858.000

ex Municipio 1.027.812.000

TOTALE INDISPONIBILI 30.027.543.100

Uffici AVIS 290.272.500

TOTALE DISPONIBILI 290.272.500

TOTALE COMPLESSIVO 38.595.990.047

ANNI 2001-2002

Sono stati calcolati gli ammortamenti e convertiti i valori in Euro per un valore

complessivo al 31/12/2002 pari a 18.790.135,97.

Cimitero 55.482,74

Rete stradale 1.362.160,45

Rete idrica e fognante 2.683.174,25

TOTALE DEMANIALI 4.100.817,44

Scuola Materna Marcucci 496.012,44

Scuola Elementare Cambellotti Scuola Media Sibilla Aleramo 601.569,00

Scuola Materna-Elementare Bellardini (Collina dei Pini) 615.668,27

Scuola Elementare Colli Le Castella 214.684,94

Scuola Materna XVII Rubbia 96.721,02

Scuola Materna-Elementare Prato Cesarino 603.918,87

Scuola Materna-Elementare Isolabella 129.243,34

Scuola Elementare Cerciabella 93.149,20

Scuola Media Plinio Il Vecchio 2.364.819,42

Scuola Materna-Elementare Giovanni Cena Guido D'Arezzo 1.594.627,82

Scuola Materna I° maggio 259.520,62

Scuola Materna-Elementare Dante Monda 1.478.543,80

69

Scuola Materna Via Oberdan 209.609,20

Scuola Media Volpi 1.041.466,32

Scuola Materna-Elementare Borgo Flora 223.238,49

Campo sportivo Bartolani Domenico 610.968,51

Campo sportivo Galamini Luigi - Doganella 56.397,09

Campo sportivo Borgo Flora 281.985,47

Palazzo Caetani 2.153.917,79

Poliambulatorio ASL 383.500,23

Stazione Carabinieri 541.130,11

ex Municipio 497.986,33

TOTALE INDISPONIBILI 14.548.678,28

Uffici AVIS 140.640,25

TOTALE DISPONIBILI 140.640,25

TOTALE COMPLESSIVO 18.790.135,97

ANNO 2003

È stata effettuata una rivalutazione straordinaria per i fabbricati il cui valore al

31/12/2002 risultava inferiore a quello determinato secondo le modalità previste dal

comma 4 lettera c) dell’art. 230 del D.Lgs. 267/2000, ovvero al valore catastale,

rivalutato secondo le norme fiscali.

In particolare sono stati rivalutati:

Cimitero 8.773.186,86

Scuola Materna Marcucci 5.723.199,30

Scuola Elementare Cambellotti Scuola Media Sibilla Aleramo 694.115,10

Scuola Materna XVII Rubbia 1.116.007,20

Scuola Materna-Elementare Prato Cesarino 7.697.175,41

Scuola Materna-Elementare Isolabella 1.588.873,65

Scuola Elementare Cerciabella 1.182.165,60

Scuola Media Plinio Il Vecchio 2.758.241,85

Scuola Materna I° maggio 3.293.795,40

Scuola Materna-Elementare Dante Monda 1.706.735,66

Scuola Media Volpi 1.209.139,39

Scuola Materna-Elementare Borgo Flora 515.379,90


Campo sportivo Galamini Luigi - Doganella 655.783,50

70

Palazzo Caetani 2.225.761,65

Poliambulatorio ASL 458.875,20

Stazione Carabinieri 625.388,40

Caserma Guardia di Finanza 348.468,75 Sono stati inoltre inseriti e valutati con i criteri di cui sopra, i seguenti immobili:

Palazzo Servizi 3.393.010,95

Alloggi popolari 1.757.860,65

Alloggi universitari 532.497,00

Laboratorio universitario 1.220.016,00

Cabina trasformazione energia elettrica 48.720,00

Chiosco-bar e servizi igienici 61.494,30

ANNO 2011

Sono stati recuperati i dati relativi alle manutenzioni straordinarie degli anni 2003,

2004 e 2005 precedentemente non inclusi nell’inserimento annuale, alimentando le

variazioni dei singoli beni come segue:

Cimitero 818.101,78

Rete stradale 5.277.528,29

Rete idrica e fognante 1.829.034,25

Aree verdi 783.077,78

TOTALE BENI DEMANIALI 8.707.742,10

Scuola Materna-Elementare Bellardini (Collina dei Pini) 157.850,50

Scuola Media Plinio Il Vecchio 527.684,60

Scuola Materna-Elementare Giovanni Cena Guido D'Arezzo 377.324,71


Palazzo Caetani 459.481,07

ex Municipio 137.802,70

Palazzo Servizi 781.059,94

Campo sportivo San Valentino 143.600,91

Palestra P.Z. 167 29.088,61

Palazzetto dello Sport 300.891,97

Deposito comunale 7.900,00

TOTALE BENI INDISPONIBILI 3.370.785,14

Caserma Guardia di Finanza 20.492,36

Laboratorio universitario 19.216,90

TOTALE BENI DISPONIBILI 39.709,26

71

Il valore finale è stato ottenuto sommando le singole variazioni 2003, 2004 e 2005

attualizzate al 31/12/2010 mediante le aliquote di ammortamento di cui art. 229

D.Lgs. 267/2000.

Al fine di procedere con l’allineamento tra la parte immobilizzata del Conto del

Patrimonio approvato nell’anno 2010 e l’inventario al 31/12/2011, si è proceduto a

rettificare ogni valore inserendone gli importi nella colonna “Variazioni da altre

cause”(Allegato n. 2).

Di seguito si riportano i dettagli delle singole voci del prospetto.

Variazioni da c/finanziario

Rappresentano le rettifiche dovute alla gestione 2011.

Del totale pagamenti Titolo II (€ 2.774.672,39) non sono stati inventariati €

101.055,64 che affluiranno nel Conto Economico come costi dell’esercizio e non

come costi pluriennali ed € 9.784,74 che saranno inclusi tra i Costi Pluriennali

Capitalizzati.

A questo importo (€ 2.663.832,01) sono stati sommati anche i valori degli acquisti di

beni mobili a utilità pluriennale pagati a Titolo I (€ 17.742,81) per un totale

complessivo di € 2.681.574,82.

Variazioni da altre cause

Sono indicati, nelle 3 colonne, gli importi scomposti relativi a:

- variazioni anni 2003-2005 attualizzate al 31/12/2010;

- ammortamenti 2011;

- rettifiche occorrenti al riallineamento dei dati inventariali con le risultanze

contabili del Conto del Patrimonio 2010.

72

Si rileva che la voce Immobilizzazioni in corso è stata abbattuta per un importo pari

ad euro 57.165.776,62, procedendo alla corretta allocazione dei valori all’interno

delle voci patrimoniali da 1) a 12), come desunto dalle schede inventariali.

La voce “Terreni (patrimonio disponibile)” è stata incrementata di euro 6.019.076,75

(vedasi Allegati 3 e 4) relativi a 2 lotti di terreni edificabili del PEEP area nord-est

lungo via Monti Lepini. La valutazione tiene conto della consulenza estimativa per la

trasformazione del diritto di superficie in diritto di proprietà del Prof. Arch. Stefano

Stanghellini del novembre 2008, adeguata secondo quanto definito con delibera di

C.C. del 2.11.2012.

Le riduzioni dei fondi ammortamento dei beni mobili sono dovute a scritture di

rettifica da apportare in sede di conciliazione economico-patrimoniale per ogni

categoria di beni, nel momento in cui si verifica l’azzeramento del valore contabile.

Tale operazione non comporta alcuna variazione in termini di valore attuale, ma

permette di ottenere una più corretta rappresentazione della situazione patrimoniale

in essere.

Variazioni

2003-2005

Ammortamenti

2011Rettifiche

1) Beni demaniali 8.707.742,10 1.820.559,20- 17.868.853,94

(relativo fondo di ammortamento in detrazione) - - -

2) Terreni (patrimonio indisponibile) - - -

3) Terreni (patrimonio disponibile) - - 6.019.076,75

4) Fabbricati (patrimonio indisponibile) 3.370.785,14 4.713.942,76- 26.765.279,88


5) Fabbricati (patrimonio disponibile) 39.709,26 183.771,17- 2.888.974,67

(relativo fondo di ammortamento in detrazione) - - 243.221,42-

6) Macchinari, attrezzature e impianti - 17.074,90- 628,88-


7) Attrezzature e sistemi informatici - 24.523,40- 38.354,74


8) Automezzi e motomezzi - 2.000,00- 4.000,00

(relativo fondo di ammortamento in detrazione) - - 1.108.853,05-

9) Mobili e macchine d'ufficio - 13.807,11- 26.797,14


10) Università di beni (patrimonio indisponibile) - 4.510,80- -


11) Università di beni (patrimonio disponibile) - - 8.088,76-


12) Diritti reali su beni di terzi - - -

13) Immobilizzazioni in corso - - 57.165.776,62

73

LA FISCALITA’ LOCALE

Nel triennio 2009-2011 sono state deliberate le seguenti aliquote ICI :

ICI 2009 2010 2011 Abitazione Principale 5,5 5,5 5,5 Altri Fabbricati 6,5 6,5 6,5 Fabbricati Rurali 6,5 6,5 6,5 Terreni Agricoli 6,5 6,5 6,5 Aree Edificabili 6,5 6,5 6,5

da cui è scaturito il seguente gettito :

INCASSI ICI 2009 CAUSALE IMPORTI

Abitazione principale 12.825,72

Altri fabbricati 3.031.753,93

Aree fabbricabili 732.947,33

Terreni 999.515,15

Totale 4.777.042,13





Terreni 1.012.853,73

Totale 5.010.087,12





Terreni 997.870,28

Totale 4.955.874,82

74

La manovra Monti (D.L. 201/2011) ha anticipato in via sperimentale l’introduzione

dell’IMU in sostituzione dell’ICI, applicazione di principi del federalismo fiscale sanciti

dal D. Lgs. 23/2011. In tale ambito, tuttavia, occorre evidenziare come parte del

gettito complessivo dell’IMU derivante dall’applicazione dell’aliquota base (7,6/1000)

su cespiti non classificabili come abitazione principale siano di competenza dello

Stato Centrale.

Nei seguenti schemi si riepilogano le aliquote applicate negli anni di imposta 2012 -

2013 IMU e gli importi incassati per tipologia di immobili

IMU 2012

Aliquota deliberata dal Comune

Aliquota base Stato

Abitazione Principale 3,5 4 Altri Fabbricati 8,8 7,6 Fabbricati Rurali 2 2 Terreni Agricoli 7 7,6 Aree Edificabili 8,8 7,6

IMU 2013

Aliquota deliberata

dal Comune

Aliquota base Stato

Abitazione Principale (*) 3,5 4 Altri Fabbricati 8,8 7,6 Fabbricati Rurali 2 2 Terreni Agricoli (**) 7 7,6 Aree Edificabili 8,8 7,6 (*) Esente ex DL 54/2013 convertito in legge 85/2013

(**) saldo 2013 imposta non dovuta per i terreni agricoli, nonché quelli non coltivati,

posseduti e condotti dai coltivatori diretti e dagli imprenditori agricoli professionali iscritti

alla previdenza agricola;

75

INCASSI IMU 2012 causale destinatario contribuenti importi

abitaz principale e pertinenze comune 7.613 825.021,74

fabbr rurali strumentali comune 288 57.664,78

terreni comune 4.683 1.093.072,46

terreni stato 4.683 1.179.892,17

aree fabbricabili comune 1.194 639.702,55

aree fabbricabili stato 1.178 486.384,61

altri fabbricati comune 7.364 3.852.026,10

altri fabbricati stato 7.346 2.936.601,64

interessi comune 86 422,99

sanzioni comune 95 1.345,45

totali 34.530 11.072.134,49

allo stato: 4.602.878,42

di cui

al comune: 6.469.256,07

76

INCASSI IMU 2013 causale destinatario contribuenti importi

abitaz principale e pertinenze comune 41 4.056,00

fabbr rurali strumentali comune 9 1.088,00

terreni comune 3.067 555.984,21

terreni stato 6 472,00

aree fabbricabili comune 1.143 961.086,17

aree fabbricabili stato 20 3.400,84

altri fabbricati comune 6.715 3.466.856,08

altri fabbricati stato 49 7.574,17

interessi da accertamento comune 28 1.116,10

sanzioni da accertamento comune 30 541,09

fabbricati D stato 294 2.519.197,84

fabbricati D comune 343 415.761,40

totali 11.745 7.937.133,90

18.166

allo stato: 2.530.403,85

di cui

7.936.892,90

al comune: 5.406.489,05

77

AZIONI INTRAPRESE PER CONTENERE LA SPESA E

STATO

DEL PERCORSO DI CONVERGENZA AI

FABBISOGNI STANDARD

art. 4 lett. e) D.Lgs. n. 149/2011

In questa sezione si evidenziano le azioni intraprese per il contenimento della

spesa attraverso l'analisi:

- dei fabbisogni standard;

- del piano triennale di razionalizzazione;

- del contenimento delle spese DL 78/2010;

78

FABBISOGNI STANDARD

Durante il mandato sono stati elaborati in favore della Società SOSE

(società incaricata dal Governo per la raccolta e l'elaborazione dei dati) i

seguenti questionari dei fabbisogni standard.

ANNO QUESTIONARIO STATO

2011 FC02U - Funzioni di Polizia Locale Inviato nei termini previsti

2011 FC01A - Servizi di Gestione delle Entrate Tributarie e Servizi Fiscali

Inviato nei termini previsti

2011 FC01D - Altri Servizi Generali Inviato nei termini previsti

2011 FC01B - Servizi di Ufficio Tecnico Inviato nei termini previsti

2011 FC01C - Servizi Anagrafe, Stato Civile, Elettorale, Leva e Servizio Statistico


2012 FC03U - Funzioni di Istruzione pubblica Inviato nei termini previsti

2012 FC06U - Funzioni nel Settore Sociale Inviato nei termini previsti

2012 FC04U - Funzioni nel campo della Viabilità e dei trasporti Inviato nei termini previsti

2012 FC05U - Funzioni riguardanti la gestione del territorio e dell'ambiente (ESCLUSI i Servizi di edilizia residenziale pubblica e locale e piani di edilizia economico-popolare e Servizio idrico integrato)


Per quanto attiene la covergenza verso i fabbisogni standard, non è possibile fornire

informazioni, dal momento che alla data odierna detti fabbisogni sono in corso di

definizione;

Si evidenzia, tuttavia, che la gestione dell'Ente sarà sempre più improntata

all'economicità ed alla razionalizzazione della spesa corrrente.

PIANO TRIENNALE DI RAZIONALIZZAZIONE

Durante il mandato sono stati approvati, ai sensi dell'art. 2, comma 594,

L.244/2007 (Legge Finanziaria 2008) vari piani annuali di razionalizzazione e

contenimento delle spese di funzionamento, l'ultimo dei quali quello relativo al

triennio 2013-2015 è stato approvato con delibera di C.C.n. 28 del 29.11.2013,

per quanto concerne le misure finalizzate alle dotazioni strumentali, anche

informatiche, che corredano le stazioni di lavoro nell'automazione d'ufficio,

integrata dalla parte relativa alla telefonia mobile di cui al comma 595 e con

delibera di c.c. n. 25 del 29.11.2013 quello concernente le attovetture di servizio,

79

attraverso il ricorso, previa verifica di fattibilità, a mezzi di trasporto alternativi e i

beni immobili ad uso abitativo e di servizio, esclusi quelli infrastrutturali.

Inoltre, così come previsto dall'art. 2, comma 598 della Legge, lo stesso è stato

reso pubblico con le modalità previste dall'art.11 del D. Lgs n. 165/2001 e dall'art.

54 del codice dell'amministrazione digitale (D.Lgs. n. 82/2005); si è infatti

provveduto alla sua pubblicazione sul sito istituzionale dell'Ente.

I piani sono stati altresì aggiornati con cadenza annuale e sono state anche

elaborate le relazioni annuali a consuntivo, così come prevede l'art. 2 comma

597 della Legge 24 dicembre 2007 n. 244.

CONTENIMENTO SPESE DL 78/2010

In relazione alle riduzioni di spesa disposte dall'art. 6 del D.L. 78/2010, la

previsione di spesa per l'anno 2013 e in fase di rendicontazione risulta

rispettare i limiti imposti, come mostra la tabella che segue.

Tipologia spesa

Rendiconto 2009 Riduzione disposta

Limite di spesa

Previsione 2013

Studi e consulenze 104.970,00 80% 20.994,00 17.092,00

Relazioni pubbliche, convegni, mostre, pubblicità e rappresentanza

42.954,00 80% 8.590,80 7.516,00

Sponsorizzazioni 100% ----- ------

Missioni 6.000,00 50% 3.000,00 3.000,00

Formazione8

25.000,00 50% 12.500,00 12.500,00

Acquisto, manutenzione, noleggio, esercizio autovetture

84.139,00 20% 67.311,20 68.123,00

263.063,00 112.396,00 108.231,00

2 La voce "formazione" non comprende la formazione obbligatoria per legge, la quale non è soggetta all'obbligo di limitazione.

80

QUANTIFICAZIONE DELLA MISURA

DELL’INDEBITAMENTO

art. 4 lett. f) D.Lgs. n. 149/2011 In questa sezione si analizza la situazione dell'indebitamento del Comune di Cisterna

di Latina.

L’indebitamento dell’Ente ha avuto la seguente evoluzione nel quinquennio 2009-

2013 come evidenziato nelle seguenti tabelle

Evoluzione indebitamento dell'ente: (entrate derivanti da accensioni di prestiti (Tit.V ctg 2-4)

2009

2010

2011

2012

2013

Residuo debito finale

47.511.796,60

44.907.764,39

43.170.630,90

41.704.163,22

40.595.545,92

Popolazione residente

35025

35480

35914

36236

36541

Rapporto fra debito residuo e popolazione residente

1.356,51

1.265,72

1.202,05

1.147,48

1.110,95

Rispetto del limite di indebitamento.(percentuale di indebitamento sulle entrate correnti di ciascun anno, ai sensi dell'art. 204 del TUEL

2009

201

0

201

1

201

2

2013

(assestao

Incidenza percentuale attuale degli interessi passivi sulle entrate correnti (art. 204 del TUEL)

9,31 %

7,42 %

7,47 %

7,46 %

7,97 %

81

2009 2010 2011 2012 2013

Residuo debito 47.688.850,19 47.511.796,60 44.907.764,404.647.329,38

43.170.630,91 41.704.163,20

Nuovi prestiti 2.374.383,00 0 0 149.466,40 (*)

Prestiti rimborsati 2.390.464,27 2.604.032,20 1.737.133,49 1.250.754,61 1.258.083,70

Estinzione anticipate 215.713,10

Altre variazioni (+/-) 160.972,32 - Totale fine anno 47.511.796,60 44.907.764,40 43.170.630,91 41.704.163,20 40.595.545,90

(*) Contratto di anticipazione di liquidità con CDP ai sensi dell’art. 1, comma 13 del D.L. 8 aprile 2013, n. 35

Gli oneri finanziari per ammortamento prestiti ed il rimborso degli stessi in conto capitale registrano la seguente evoluzione:

Descrizione 2009 2010 2011 2012 2013

Quota Interessi 2.111.704,22 2.105.382,57 2.062.697,98 1.998.612,32 1.933.099,75

Quota Capitale 2.390.464,2007

2.604.032,20

1.737.133,49 1.250.754,61 1.258.083,70 Totale fine anno 4.502.168,42 4.709.414,77 3.799.831,47 3.249.366,93 3.191.183,45

Si ritiene doveroso puntualizzare l’evoluzione dell’indebitamento nel corso del

quinquennio con l’obiettivo di di analizzare le variazioni avvenute sul portafoglio di

debito del Comune al fine di valutarne gli impatti e i risultati in termini della gestione.

In particolare saranno prese in considerazione le operazioni straordinarie effettuate

nel corso del quinquennio.

Portafoglio di debito: 1 gennaio 2009

In data 1 gennaio 2009 il portafoglio di debito del Comune di Cisterna di Latina era

costituito da 201 posizioni debitorie, per un ammontare complessivo di €

46.523.864,95. Il portafoglio era composto sia da Mutui a Tasso Fisso sia da Mutui

a Tasso Variabile.

Inoltre nel 2009 il Comune di Cisterna di Latina aveva in portafoglio due operazioni in

N.

Oper.

196 44.922.698,52 96,56%

5 1.601.166,43 3,44%

201 46.523.864,95 100,00%

MUTUO A TASSO FISSO

MUTUO A TASSO VARIABILE

Totale :

Contratto Debito Residuo Percentuale

MUTUO A TASSO FISSO 96,5 6%

MUTUO A TASSO VARIAB ILE 3,4 4%

To tale: 1 00,0 0%

82

derivati su tasso d’interesse del tipo Interest Rate Swap. Il debito residuo

sottostante tale posizione, alla data di valutazione, era pari a € 31.152.031,54.

Complessivamente il Comune era quindi esposto per il 70% del portafoglio alle

variazioni dei tassi di mercato.

Di seguito viene riportato il piano di ammortamento cumulato dei mutui in portafoglio

al 1 Gennaio 2009 sulla base del tasso di interesse corrispondente, della durata

residua e della cadenza periodica delle rate. Come è possibile vedere, nel 2009 il

Comune di Cisterna di Latina ha sostenuto una rata annua pari a circa € 4.500.000,

pagando un tasso d’interesse medio pari al 4,488%.

83

Debito Complessivo

Quota Interessi Rata Tasso

(base

31/12/08 30/06/09 46.403.137,33 1.041.196,58 1.168.327,46 2.209.524,04 4,488

30/06/09 31/12/09 46.523.864,95 1.018.882,73 1.277.190,36 2.296.073,09 4,380

31/12/09 30/06/10 44.014.537,30 1.003.337,44 1.208.118,84 2.211.456,28 4,559

30/06/10 31/12/10 44.038.555,75 981.286,28 1.322.500,92 2.303.787,20 4,456

31/12/10 30/06/11 41.540.835,33 957.477,06 1.327.317,73 2.284.794,79 4,610

30/06/11 31/12/11 41.388.737,10 927.873,53 945.511,28 1.873.384,81 4,484

31/12/11 30/06/12 39.324.924,11 906.896,35 848.285,65 1.755.182,00 4,612

30/06/12 31/12/12 39.594.940,17 887.241,22 924.858,58 1.812.099,80 4,482

31/12/12 30/06/13 37.608.697,67 867.118,39 866.823,55 1.733.941,94 4,611

30/06/13 31/12/13 37.803.258,04 847.260,40 943.599,30 1.790.859,70 4,482

31/12/13 30/06/14 35.855.192,61 826.937,66 869.377,82 1.696.315,48 4,613

30/06/14 31/12/14 35.990.280,92 807.338,54 945.894,73 1.753.233,27 4,486

31/12/14 30/06/15 34.096.837,85 787.291,20 907.508,41 1.694.799,61 4,618

30/06/15 31/12/15 34.136.877,78 766.838,49 984.878,91 1.751.717,40 4,493

31/12/15 30/06/16 32.261.368,32 745.918,43 948.881,18 1.694.799,61 4,624

30/06/16 31/12/16 32.203.117,69 724.520,14 1.027.197,26 1.751.717,40 4,500

31/12/16 30/06/17 30.342.207,67 702.632,62 992.166,99 1.694.799,61 4,631

30/06/17 31/12/17 30.183.753,44 680.244,42 1.071.472,99 1.751.717,41 4,507

31/12/17 30/06/18 28.335.485,48 657.344,16 1.037.455,45 1.694.799,61 4,640

30/06/18 31/12/18 28.074.825,00 633.919,89 1.117.797,51 1.751.717,40 4,516

31/12/18 30/06/19 26.237.150,31 609.959,06 1.080.343,55 1.690.302,61 4,650

30/06/19 31/12/19 25.876.683,94 585.579,64 1.161.640,75 1.747.220,39 4,526

31/12/19 30/06/20 24.052.083,80 560.642,49 1.063.816,02 1.624.458,51 4,662

30/06/20 31/12/20 23.651.227,17 536.650,54 1.144.725,77 1.681.376,31 4,538

31/12/20 30/06/21 21.900.459,80 512.109,60 1.079.554,78 1.591.664,38 4,677

30/06/21 31/12/21 21.426.946,62 487.949,80 1.160.632,38 1.648.582,18 4,555

31/12/21 30/06/22 19.717.190,43 463.242,42 1.121.188,01 1.584.430,43 4,699

30/06/22 31/12/22 19.145.126,23 438.173,73 1.203.174,48 1.641.348,21 4,577

31/12/22 30/06/23 17.449.745,73 412.537,45 1.171.892,98 1.584.430,43 4,728

30/06/23 31/12/23 16.770.058,77 386.321,34 1.255.026,87 1.641.348,21 4,607

31/12/23 30/06/24 15.079.743,67 359.509,92 935.088,33 1.294.598,25 4,768

30/06/24 31/12/24 14.579.943,57 338.425,84 1.013.090,20 1.351.516,04 4,642

31/12/24 30/06/25 13.188.482,93 316.858,36 826.719,76 1.143.578,12 4,805

30/06/25 31/12/25 12.740.133,61 298.068,80 902.427,04 1.200.495,84 4,679

31/12/25 30/06/26 11.516.253,85 278.843,88 689.436,64 968.280,52 4,843

30/06/26 31/12/26 11.148.269,93 262.436,08 759.419,92 1.021.856,00 4,708

31/12/26 30/06/27 10.120.972,77 245.632,37 639.960,72 885.593,09 4,854

30/06/27 31/12/27 9.748.889,29 230.186,68 708.981,90 939.168,58 4,722

31/12/27 30/06/28 8.825.605,63 214.363,79 517.197,86 731.561,65 4,858

30/06/28 31/12/28 8.522.709,53 201.840,76 583.296,34 785.137,10 4,737

31/12/28 30/06/29 7.778.686,91 189.010,58 542.551,05 731.561,63 4,860

30/06/29 31/12/29 7.396.862,14 175.865,61 609.271,49 785.137,10 4,755

31/12/29 30/06/30 6.680.439,85 162.398,07 569.163,56 731.561,63 4,862

30/06/30 31/12/30 6.218.427,09 148.599,99 636.537,12 785.137,11 4,779

31/12/30 30/06/31 5.528.314,65 134.463,03 597.098,60 731.561,63 4,865

30/06/31 31/12/31 4.984.791,37 119.978,83 665.158,11 785.136,94 4,814

31/12/31 30/06/32 4.319.633,26 105.138,79 626.422,85 731.561,64 4,868

30/06/32 31/12/32 3.693.210,41 89.934,05 641.627,57 731.561,62 4,870

31/12/32 30/06/33 3.051.582,84 74.355,38 657.206,25 731.561,63 4,873

30/06/33 31/12/33 2.394.376,59 58.393,70 673.167,93 731.561,63 4,878

31/12/33 30/06/34 1.721.208,66 42.039,30 689.522,32 731.561,62 4,885

30/06/34 31/12/34 1.031.686,34 25.288,04 706.273,60 731.561,64 4,902

31/12/34 30/06/35 325.412,74 8.113,45 37.103,78 45.217,23 4,987

30/06/35 31/12/35 288.308,96 7.188,48 38.028,77 45.217,25 4,987

31/12/35 30/06/36 250.280,19 6.240,42 38.976,82 45.217,24 4,987

30/06/36 31/12/36 211.303,37 5.268,71 39.948,53 45.217,24 4,987

31/12/36 30/06/37 171.354,84 4.272,75 40.944,50 45.217,25 4,987

30/06/37 31/12/37 130.410,34 3.251,94 41.965,30 45.217,24 4,987

31/12/37 30/06/38 88.445,04 2.205,66 43.011,58 45.217,24 4,988

30/06/38 31/12/38 45.433,46 1.123,09 45.433,46 46.556,55 4,944

4,58125.874.017,95 47.692.192,41 73.566.210,36

Debito

Residuo

Periodo

Dal Al

Quota Capitale

0

500.000

1.000.000

1.500.000

2.000.000

2.500.000

3.000.000

3.500.000

4.000.000

4.500.000

5.000.000

200

8

201

0

201

2

2014

2016

2018

2020

2022

2024

2026

2028

2030

203

2

203

4

2036

2038

Quota Capitale Quota Interessi

84

3. Portafoglio di debito: 1 gennaio 2014

In data 1 gennaio 2014 il portafoglio di debito del Comune di Cisterna di Latina è

costituito da 178 posizioni debitorie, per un ammontare complessivo di € 40.446.079

(-13% rispetto al 2009). Il portafoglio attuale è composto unicamente da Mutui a

Tasso Fisso, il Comune non ha in portafoglio né mutui a tasso variabile né

operazioni Swap, pertanto non è esposto in alcun modo ai rischi di mercato.

Di seguito viene riportato il piano di ammortamento cumulato dei mutui in portafoglio

al 1 Gennaio 2014 sulla base del tasso di interesse corrispondente e della durata

residua. Come è possibile vedere nel 2014 il Comune di Cisterna di Latina sostiene

una rata annua pari a circa € 3.200.000 (-29% rispetto al 2009), pagando così un

tasso d’interesse medio del 4,649%.

Debito Complessivo

Anno della data

dell'inizio

dell'esercizio

Debito Residuo

inizio

dell'esercizio

Capitale

ammortizzato Interesse Tasso medio

2014 40 446 079,42 € 1 311 329,04 € 1 880 444,83 € 4,649%

2015 39 134 750,39 € 1 242 962,86 € 1 825 478,03 € 4,665%

2016 37 891 787,53 € 1 298 258,89 € 1 770 182,01 € 4,672%

2017 36 593 528,64 € 1 356 181,22 € 1 712 259,67 € 4,679%

2018 35 237 347,42 € 1 416 856,58 € 1 651 584,31 € 4,687%

2019 33 820 490,85 € 1 479 240,31 € 1 588 038,38 € 4,695%

2020 32 341 250,54 € 1 507 141,03 € 1 521 955,02 € 4,706%

2021 30 834 109,51 € 1 575 035,26 € 1 454 060,79 € 4,716%

2022 29 259 074,25 € 1 646 168,42 € 1 382 927,63 € 4,726%

2023 27 612 905,84 € 1 720 697,73 € 1 308 398,32 € 4,738%

2024 25 892 208,11 € 1 798 787,89 € 1 230 308,16 € 4,752%

2025 24 093 420,22 € 1 834 966,63 € 1 148 923,10 € 4,769%

2026 22 258 453,59 € 1 565 055,72 € 1 068 238,83 € 4,799%

2027 20 693 397,87 € 1 578 772,33 € 994 176,28 € 4,804%

2028 19 114 625,54 € 1 654 634,52 € 918 314,10 € 4,804%

2029 17 459 991,02 € 1 734 305,61 € 838 642,99 € 4,803%

2030 15 725 685,41 € 1 817 978,74 € 754 969,87 € 4,801%

2031 13 907 706,67 € 1 905 856,47 € 667 091,97 € 4,797%

2032 12 001 850,20 € 1 944 576,91 € 574 796,21 € 4,789%

2033 10 057 273,29 € 2 041 514,93 € 477 858,19 € 4,751%

2034 8 015 758,36 € 2 143 324,95 € 376 048,17 € 4,691%

2035 5 872 433,41 € 860 915,17 € 285 769,17 € 4,866%

2036 5 011 518,24 € 904 922,62 € 241 761,72 € 4,824%

2037 4 106 595,62 € 951 183,36 € 195 500,99 € 4,761%

2038 3 155 412,26 € 999 813,02 € 146 871,32 € 4,655%

2039 2 155 599,24 € 1 050 933,07 € 95 751,27 € 4,442%

2040 1 104 666,17 € 1 104 666,17 € 42 018,02 € 3,804%

85

Strategie di gestione del debito

Di seguito vengono illustrate, in modo sintetico, le principali operazioni di gestione

del debito intraprese dal Comune di Cisterna di Latina:

Anno 2009-2010: Contratti Swap.

Il Comune nel 2009 ha intrapreso una politica di riduzione dei rischi finanziari

presenti in portafoglio con l’obiettivo di estinguere anticipatamente le operazioni

Swap, senza che ciò comportasse un costo elevato per le casse comunali.

Sfruttando le condizioni favorevoli di mercato, in data 30 marzo 2009 il Comune di

Cisterna di Latina ha estinto anticipatamente il primo Swap (con un esborso per il

Comune di € 80.814,00) e in data 3 marzo 2010 la seconda operazione in derivati

(con un incasso per il Comune di € 75.800,00).

Il Comune, sulla scia della recente giurisprudenza in materia di derivati, ha inoltrato

nel 2013 formale contestazione sull’operatività in derivati alla Banca controparte.

Attualmente le parti stanno negoziando al fine di raggiungere un’accordo transattivo

sulla vicenda, con recupero integrale delle somme pagate in passato dal Comune.

Anno 2010: Rinegoziazione del debito in essere.

Nel mese di dicembre 2010 il Comune, ha aderito all’offerta di rinegoziazione

presentata da Cassa depositi e prestiti, rinegoziando un questo modo 73 mutui per

un debito risiduo di circa € 18.500.000. Il Comune, in modo selettivo, ha rinegoziato

le posizioni debitorie che avrebbero permesso di ridurre il tasso d’interesse

contrattuale e, allo stesso tempo, di ridurre la rata annuale tramite l’allungamento

delle scadenze.

Anno 2013: Estinzione anticipata del debito.

Il decreto legge n. 95 del 6 luglio 2012, convertito con modificazioni della legge n.

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135 all’art. 16 c. 6 del 7 agosto 2012, ha previsto la riduzione del Fondo

sperimentale di riequilibrio di 500 milioni di euro per l’anno 2012 da ripartire fra i

Comuni Italiani. Il successivo decreto legge n. 174 all’articolo 8 comma 3 del 10

ottobre 2012 ha previsto che gli importi della riduzione per l’anno 2012, da imputare

a ciascun Comune, non sono validi ai fini del patto di stabilità interno e potevano

essere utilizzati esclusivamente per l’estinzione anticipata del debito. In riferimento

al Comune di Cisterna di Latina il decreto richiamato (elenco B) prevedeva una

riduzione del debito pari a € 214.772,78. Nell’ambito di tale quadro normativo, il

Comune di Cisterna di Latina ha estinto quattro mutui, per un valore di debito

residuo pari a € 215.713; le posizioni debitorie sono state selezionate tra quelle

posizioni che presentava maggiore convenienza tenendo conto del tasso

d’interesse, della scadenza contrattuale e dell’indennizzo richiesto da Cassa

Depositi e Prestiti

Anno 2013: DL 35/2013.

Il DL 35/2013 dava la possibilità agli Enti Locali di accedere ad una anticipazione

della liquidità destinata al pagamento delle fatture liquide ed esigibili che il Comune

non ha ancora provveduto a saldare in quanto bloccate dal patto di stabilità.

Cogliendo tale possibilità offerta dal decreto, il Comune di Cisterna di Latina ha

aderito alla proposta di Cassa depositi e prestiti, ottenendo un’anticipazione di cassa

per un importo di € 478.285 pagando un tasso d’interesse fisso e costante, pari al

3,302%, e ottenendo una scadenza molto lunga (31 maggio 2032). Le condizioni

ottenute sono inferiori alle condizioni di mercato per operazioni finanziarie aventi

scadenza equivalente, inoltre l’anticipazione di cassa può essere estinta

anticipatamente dal Comune senza il pagamento di alcuna penale.

Anno 2013: Revisione delle condizioni di tesoreria.

L’art. 35 del D.L. 24/01/2012 n. 1 convertito in legge con modificazioni dall’art. 1

comma 1 della Legge 24/03/2012 ha imposto che la liquidità giacente in tesoreria

dovesse essere depositata presso la Banca d’Italia, modificato il profilo di redditività

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complessiva del Tesoriere comunale. La stessa normativa consentiva alle parti,

Comune e Tesoriere, di modificare le altre condizioni del conto di tesoreria in modo

tale da riequilibrare il contratto. Il Comune ha negoziato le condizioni iniziali proposte

dal tesoriere, ottenendo in ogni caso delle nuove condizioni più vantaggiose rispetto

a quelle attualmente vigenti in altri contratti di Tesoreria stipulati negli ultimi anni

Comuni o altri Enti Pubblici.

Anno 2010-2013: Nuovi mutui.

A partire dal 2010 il Comune di Cisterna di Latina non ha accesso nuovi mutui, le

nuove opere sono state finanziate da risorse interne e tramite l’utilizzo della quota

residua dei mutui in essere non completamente erogati (devoluzione). Tale azione ha

comportato maggiore efficienza delle risorse interne, non ricorrendo così a nuovi

finanziamenti.

Quanto sopra evidenzia che la gestione del debito comunale, negli ultimi cinque anni,

è stata orientata alla riduzione dello stock in essere ed all’estinzione dei rischi

finanziari. Il Comune è stato molto attento ed ha aderito ad iniziative normative o

proposte di rinegoziazione che hanno permesso di gestire in modo attivo il proprio

portafoglio al fine di ridurre il costo complessivo del debito e cogliere particolari

opportunità che man mano si presentavano. Inoltre, attraverso la devoluzione, il

Comune ha cercato di utilizzare le risorse già presenti in modo più efficiente,

evitando così di ricorrere a nuovi finanziamenti.

Cisterna di Latina, lì 25 gennaio 2014

F.to Il Sindaco

Antonello Merolla

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