BILANCIO - Unipol Banca: Conti Correnti, Mutui, Investimenti · CESENA (FC) Viale Carducci, 79...

Unipol Banca S.p.A.Sede legale e Direzione Generale:

Via Stalingrado, 53 - 40128 BolognaTel. 051-3544111 - Fax 051-3544100/101Reg. Imp., C.F. e Part. IVA 03719580379

Capitale Sociale € 284.200.000Iscritta all’Albo delle Banche e all’Albo dei Gruppi Bancari

Aderente al Fondo Interbancariodi Tutela dei Depositi

Bilancio 2001

Bologna - Piazzetta Santo Stefano (fotografia di Mauro Trentini)

5

Indice

Compagine societaria . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7

Cariche sociali . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9

Organizzazione territoriale . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11

Ordine del Giorno dell’Assemblea . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19

Bilancio 2001: dati di sintesi . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21

Relazione del Consigliodi Amministrazione sulla gestione . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 23

Prospetti di Bilancio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 45Stato patrimoniale . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 46Garanzie e impegni . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 48Conto economico . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 49

Nota integrativa . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 51Parte generale . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 52Parte A. Criteri di valutazione . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 52Parte B. Informazioni sullo Stato patrimoniale . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 56Parte C. Informazioni sul Conto economico . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 85Parte D. Altre informazioni . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 92

Prospetti supplementari . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 93Stato patrimoniale riclassificato . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 94Conto economico riclassificato . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 96Prospetto delle variazioni nei conti di patrimonio netto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 97Rendiconto finanziario . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 98

Relazione del Collegio Sindacale . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 101

Relazione delle Società di Revisione . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 103

Bilancio Consolidato . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 107

Relazione del Consiglio di Amministrazione sulla gestione . . . . . . . . . . . . . . . 109

Prospetti del Bilancio Consolidato . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 115

Nota Integrativa . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 121

Prospetto delle variazioni nei conti di patrimonio netto consolidato . . . . . . . . 162

Deliberazioni dell’Assemblea . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 163

Compagine societaria

COMPAGNIA ASSICURATRICE UNIPOL S.p.A. 81,068%

FINSOE S.p.A. 11,790%

COOP ESTENSE S.c.r.l. 6,511%

FINPAR S.p.A. 0,624%

C.G.I.L. F.I.L.T. REG. LOMBARDIA 0,004%

CIERRE S.c.r.l. in liquidazione coatta amministrativa 0,003%

7

9

Cariche sociali

Consiglio di Amministrazione

PresidenteSACCHETTI Ivano

Vice Presidente e Amministratore DelegatoCONSORTE Giovanni

ConsiglieriALBERTINI Claudio

BERTI Gian CarloBETTAZZONI Maria

CIMBRI CarloDALL’AGLIO Stefano

DI DIODORO MarcellaGALANTI Vanes

GELMI GiampieroGIULIANI FrancoGUIDETTI Oscar

ROFFINELLA Lorenzo

Collegio Sindacale

PresidenteMELLONI Umberto

Sindaci EffettiviBOLLETTINARI Stefano

DE CAROLIS Paolo

Sindaci SupplentiCAFFAGNI Omer

CHIUSOLI Roberto

Direttore Generale

DI MATTEO Antonio

Società di Revisione

RECONTA ERNST & YOUNG SPA

Organizzazione territoriale

11

103 FILIALI59 NEGOZI FINANZIARI

31

61

114

1 13

3

41

10

18

63

2

10

5

12

14

37

5

5

2

3

Le nostre filiali

12

Emilia Romagna

BOLOGNA Via Saffi, 6BOLOGNA Via Stalingrado, 59/ABOLOGNA Piazza Mickiewicz, 6BOLOGNA Via Bentini, 31BOLOGNA Via Mezzofanti, 89BOLOGNA Via Farini, 28/2BOLOGNA Via Indipendenza, 8/hBOLOGNA Via Stoppato, 5/dCASTEL SAN PIETRO (BO) Via Mazzini, 204IMOLA (BO) Via Appia, 86/88IMOLA (BO) Via Bentivoglio, 36SAN GIORGIO DI PIANO (BO) Via Fariselli, 1SAN LAZZARO DI SAVENA (BO) Via Emilia, 1SASSO MARCONI (BO) Via della Stazione, 33-35CESENA (FC) Viale Carducci, 79CESENA (FC) Via Finali, 62 angolo Via PiaveFORLI’ (FC) Via Hercolani, 2FORLI’ (FC) Via Cignani, 44ARGENTA (FE) Piazza Mazzini, 1FERRARA Via Bologna, 110FERRARA Largo Castello, 32/34CARPI (MO) Via Cantina della Pioppa, 1MIRANDOLA (MO) Via Agnini, 94MODENA Via Zucchi, 21/EMODENA Via Emilia Ovest, 698MODENA Via Nonantolana, 685/BSASSULO (MO) Via Gramsci, 14VIGNOLA (MO) Via Belluci, 28CASTELL’ARQUATO (PC) Piazza San Carlo, 13PARMA Via La Spezia, 75/bPARMA Via Venezia, 46/aALFONSINE (RA) Piazza Gramsci, 26FAENZA (RA) Viale Baccarini, 31RAVENNA Via Faentina, 67-69RAVENNA Via Ravegnana, 217/cRAVENNA Piazza Kennedy, 14REGGIO EMILIA Via Toschi, 10/dREGGIO EMILIA Via Martiri di Cervarolo, 19REGGIO EMILIA Via Fratelli Cervi, 5SCANDIANO (RE) Corso Vallisneri, 17/R

Servizi di banca telematica

BOLOGNA - FILIALE VIRTUALE www.unipolbanca.it

13

Liguria

GENOVA Via L. Dalmazia, 75/rGENOVA Via De Marini, 15GENOVA Via Napoli, 139/b-rGENOVA Via Cantore, 238-240LA SPEZIA Via del Prione, 15SARZANA (SP) Via Brigata Partigiana Muccini, 20

Piemonte

TORINO Corso De Gasperi 20/aTORINO Via Pomaretto, 6/bTORINO Via Principi D’Acaja, 65/c

Lombardia

BRESCIA Corso Martiri della Libertà, 15BRESCIA Via Fratelli Lechi, 52CREMONA Piazza Cadorna, 9MILANO Piazza Buonarroti, 25MILANO Via Binda, 56MILANO Via Mercantini, 4MILANO Viale Papiniano angolo Via Calco, 23MILANO Via Traversi angolo Via GazzolettiMANTOVA Via Principe Amedeo, 9SUZZARA (MN) Via Guido, 3/aVOGHERA (PV) Via Emilia, 16

Veneto

PADOVA Via Rezzonico, 12ROVIGO Via Minelli, 1 angolo Corso del PopoloVERONA Via Pisano, 69

Friuli Venezia Giulia

TRIESTE Via Milano, 3

Toscana

FIRENZE Viale Matteotti, 7/rFIRENZE Borgo La Croce, 65/rFIRENZE Viale Belfiore, 36SCANDICCI (FI) Via Roma, 53/55SESTO FIORENTINO (FI) Via Dante Alighieri, 42GROSSETO Via Inghilterra, 21PISA Via Matteucci, 85PISA Via Mazzini, 126PONTEDERA (PI) Via E. Toti angolo Via DiazPRATO Via Firenzuola, 8

Umbria

CITTÀ DI CASTELLO (PG) Via Luca della Robbia, 55PERUGIA Via Fontivegge, 454PERUGIA - PONTE SAN GIOVANNI Via Quintina, 50

Lazio

ROMA Via Saturnia, 21ROMA Viale di Porta Tiburtina, 46ROMA Via Nomentana Nuova, 713ROMA Via Gasperina, 263ROMA Via Zenodossio, 33ROMA Via G. Chiabrera, 53ROMA Via Crispolti, 15/IROMA Piazza Scotti, 22TERRACINA (LT) Via Tripoli, 2CIVITA CASTELLANA (VT) Via Nepesina, 7

Abruzzo

AVEZZANO (AQ) Via Muzio Febonio, 32PESCARA Via Caduta del Forte, 14

Campania

SANTA MARIA CAPUA VETERE (CE) Piazza Mazzini, 35NAPOLI Via Dell’Epomeo, 83NAPOLI Piazzetta Arenella, 12NAPOLI Via Riviera Di Chiaia, 14NAPOLI Corso Vittorio Emanuele, 678SAN GIUSEPPE VESUVIANO (NA) Via Passanti, 243/2450SALERNO Via Orofino, 6

Puglia

TRANI (BA) Via Napoli, 20

Sardegna

CAPOTERRA (CA) Via Diaz, 124 angolo Via MameliIGLESIAS (CA) Via XX Settembre angolo Via CrocifissoNUORO Piazza Italia, 3ORISTANO Via Mazzini, 32-34TERRALBA (OR) Viale Sardegna, 27

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I nostri negozi finanziari

Emilia Romagna

ALTEDO (BO) Via Nazionale, 112/ABOLOGNA Centro Commerciale Vialarga Galleria Vialarga, 49BOLOGNA Via della Barca, 5BOLOGNA Piazza XX Settembre, 6BOLOGNA Via San Felice, 11/EBORGO TOSSIGNANO (BO) Piazza Unità d’Italia, 10CASALECCHIO (BO) Via Marconi, 6CASTEL BOLOGNESE (RA) Via Garavini, 13CASTELMAGGIORE (BO) Via Lirone, 9CONSELICE (RA) Piazza Foresti, 12FIDENZA (PR) Via Bacchini, 39MODENA Via Carlo Zucchi, 31/HMODENA Centro Commerciale I Portali Via Dello Sport, 50/31RAVENNA Via Faentina, 106SAN GIOVANNI IN PERSICETO (BO) Via Pellegrini, 3SAN LAZZARO DI SAVENA (BO) Via Carlo Iussi, 16/MNONANTOLA (MO) Via Vittorio Veneto, 25/2CASTELNUOVO RANGONE (MO) Via Zanasi

Liguria

CHIAVARI (GE) Via della Cittadella, 26

Piemonte

OVADA (AL) Corso Italia, 43

Lombardia

MONZA (MI) Via Casati, 13PAVIA Via Ferrini, 77 angolo Via San Paolo, 47SENAGO (MI) Via Cavour, 1SUZZARA (MN) Via Alcide Cervi, 4

Veneto

MAROSTICA (VI) Via Montegrappa, 37/BPADOVA Via Cavallotti, 20/AVERONA Via Scuderlando, 358

15

Trentino Alto Adige

TRENTO Via Roma, 7

Toscana

FOLLONICA (GR) Via Della Pace, 42/AGROSSETO Via De Barberi, 108LUCCA Via Jacopo Della Quercia, 25MASSA MARITTIMA (GR) Via Cappellini, 25PIOMBINO (LI) Via del Fosso, 28SIENA Via Zani, 7 angolo Viale Toselli

Marche

PESARO Via Pontevecchio, 41RECANATI (MC) Via Ceccaroni, 1SENIGALLIA (AN) Viale G. Bruno, 26

Umbria

SPOLETO (PG) Via Fratelli Cervi, 9TERNI Via Tre monumenti, 34/38 angolo Via Dentato

Abruzzo

PIANE D’ARCHI (CH) Via Nazionale

Lazio

RIETI Via Fratelli Sebastiani, 197 GUIDONIA (RM) Via U. Maddalena, 9/ALATINA Via Villafranca angolo Via PalestroTERRACINA (LT) Via Roma, 127ROMA Via di Baccanello, 288

Campania

SALERNO Via C. Mauro, 17TELESE (BN) Via Roma, 36/38/40CASTELLAMARE (NA) Via Principe Amedeo, 77/79

Puglia

FASANO (BR) Via Contardo FerriniLECCE Viale Libertà, 133

16

MAGLIE (LE) Corso CavourMELENDUGNO (LE) Corso Cavour, 26/A

Sardegna

NUORO Via Biasi, 10SERRAMANNA (CA) Viale Matteotti, 3

Sicilia

CATANIA Viale Mario Rapisardi, 507MILAZZO (ME) Via Tre Monti, 78PALERMO Via Ausonia, 120SIRACUSA Viale Teracati, 182TRAPANI Via Degli Iris, 2

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Assemblea Ordinaria

Bologna, 29 aprile 2002

ORDINE DEL GIORNO

1 Relazione del Consiglio di Amministrazione sulla gestione e Relazione del CollegioSindacale, deliberazioni inerenti e conseguenti

2 Bilancio chiuso al 31 dicembre 2001, deliberazioni inerenti e conseguenti

3 Nomina dei componenti il Consiglio di Amministrazione previa determinazione delloro numero e determinazione dei relativi compensi

4 Nomina dei componenti il Collegio Sindacale e del Presidente e determinazione deirelativi compensi

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Bilancio 2001: dati di sintesi

Dati di sintesi 2001 2000

Dati patrimoniali (in migliaia di euro)Totale Attività 1.587.073 673.747 Crediti verso clientela 739.063 364.274 di cui: sofferenze nette 5.652 3.914 Titoli 83.529 73.566 Raccolta complessiva da clientela 7.396.265 3.629.356 Raccolta diretta da clientela 1.120.890 483.618 di cui: debiti verso clientela 1.046.506 437.189

debiti rappresentati da titoli 74.384 46.429 Raccolta indiretta da clientela 6.275.375 3.145.738di cui: risparmio gestito 512.292 241.702

risparmio amministrato 5.763.083 2.904.036 Posizione netta interbancaria 412.356 164.982 Patrimonio netto 286.868 130.300

Dati economici (in migliaia di euro)Margine finanziario 29.994 14.428 Margine di intermediazione 55.497 25.659 Risultato lordo di gestione 12.528 3.763 Utile dell’attività ordinaria 1.647 1.220 Utile netto 1.554 162

Dati di strutturaN° dipendenti a fine esercizio 665 287 N° sportelli a fine esercizio 95 36 N° negozi finanziari a fine esercizio 60 17 N° promotori finanziari a fine esercizio 370 270

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Relazione del Consiglio di Amministrazionesulla Gestione

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LO SCENARIOECONOMICOINTERNAZIONALEE NAZIONALELa rappresentazione del quadro econo-mico-finanziario del 2001 non può nonessere aperta dal richiamo agli eventidell’11 settembre. Questa data diverrà ilsimbolo di un anno tra i peggiori da moltidecenni a questa parte. Comunque ilnesso causale tra l’andamento generaledell’economia ed i tragici fatti richiamati è

molto labile. Il diffondersi della paura edella sfiducia dopo lo shock della TorriGemelle ha accentuato un quadro chegià si presentava a tinte molto fosche. Laripresa economica non si era ancoraavviata, le borse mondiali avevano giàaccumulato un calo rilevante e la disoc-cupazione continuava ad aggravarsi.Il 2001 può dunque essere definito l’an-no delle attese tradite; in particolare lanew economy ha registrato un ristagnonel torpore ed i mercati finanziari ingenerale non hanno trovato spunti perrecuperare almeno in parte le perdite giàevidenziate nei primi mesi dell’anno.Gli spiragli di recupero sono quindirimandati al 2002, anche se non vi è unavisione unitaria sul quando ciò potràavvenire, primavera od autunno?

Per l’anno in corso le più recenti stime ela-

borate dal FMI, dall’OCSE e dalla ommis-

sione Europea lasciano intravedere una

crescita dell’economia americana dell’1%,

quella europea con un trend maggior-

mente espansivo, incapace però di assu-

mere un ruolo trainante dell’economia

mondiale, e quella nipponica ancora alle

prese con l’ennesima recessione.

Il 2001 ha visto il venir meno del traino

dell’economia americana, con un conse-

guente rallentamento del percorso di

crescita anche nell’Unione Europea,

dovuto al rapido deterioramento dell’e-

conomia tedesca, finora con il ruolo di

leadership nell’ambito europeo.Da evidenziare che nonostante la conna-turata fragilità, paiono essere state leeconomie emergenti ad aver risentitomeno del rallentamento economicomondiale. Se si eccettuano singoli casi(comunque drammatici come la situa-zione in Argentina che ha condotto ilpaese a dichiarare la sospensione deipagamenti), le cosiddette emerging eco-nomy hanno proseguito su un trend dicrescita in linea con il 2000.Complessivamente il quadro macroeco-nomico internazionale rimane alquantoincerto.Ciò fa pensare che nemmeno l’anno 2002sarà l’anno della ripresa. L’economia ame-ricana manterrà un tasso di crescita delu-

Relazione del Consiglio di Amministrazione sulla Gestione

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Maurizio Bottarelli, “Paesaggio Australiano” - Collezione UNIPOL BANCA

dente, l’Europa viaggerà a ritmi solo lie-vemente superiori ed il Giappone vedràpeggiorare ulteriormente la propria con-giuntura economica.Sul fronte dei prezzi l’andamento del2001 è stato simile a quello dell’annoprecedente, il cui tasso di crescita dell’in-dice inflattivo si è mantenuto su livellisuperiori alla soglia del 2%.Su questo punto per il 2002 è doverosoverificare gli effetti derivanti dal changeo-ver dovuto all’introduzione dell’euro,che ha suscitato nell’opinione pubblicanon poche preoccupazioni per possibilieffetti inflazionistici; timori generati dall’i-dea che imprese e commercianti potes-sero approfittare dell’occasione per arro-tondare i prezzi, più facilmente verso l’al-to che verso il basso.

ItaliaIl tasso di crescita del PIL dovrebbe regi-strare un modesto 1,8%. Questa contra-zione, rispetto alle attese, può essere giu-dicata con una certa soddisfazione perchécolloca comunque l’Italia ad un livellosuperiore alla media dell’area Euro. Ciòcontribuirà a ridurre il differenziale negati-vo che da tempo il Paese soffre sul fronteoccupazionale, ove l’indice italiano haproseguito il recente trend di riduzione.La spinta espansiva è venuta non solodal lato dell’offerta di lavoro, stimolatadalle misure in tema di flessibilità, maanche dal lato della domanda. I conti pubblici dovrebbero chiudersi conun deficit dell’1,2%, mentre sul fronte deiprezzi l’Italia non si è discostata dall’anda-mento degli altri paesi dell’area e l’indicedei prezzi al consumo è salito del 2,7%.

ValuteNeppure il 2001 è stato l’anno dell’au-spicata ripresa della valuta dell’UnioneMonetaria. Nel 2001 l’euro ha perso il

4,62% del proprio valore nei confrontidel dollaro statunitense, mentre si è riva-lutato del 10,33% nei confronti dellavaluta giapponese, apprezzamento che èperò dovuto all’intrinseca debolezza diquesta valuta, piuttosto che alla realeforza della valuta europea.

BorseI maggiori effetti della crisi internazionalesi sono avuti sui mercati azionari. In par-ticolare sono stati molto penalizzati i listi-ni europei ed i titoli high tech. Il risultatopeggiore è stato realizzato dalla BorsaItaliana che ha perso nell’anno quasi il25% della propria capitalzzazione. Darilevare anche il significativo rallentamen-to degli scambi, sul listino italiano i volu-mi si sono attestati a 683 miliardi di eurorispetto agli 885 miliardi del 2000.

Quadro monetarioe creditizioLa politica monetaria della BCE hamostrato un orientamento attendistanella prima parte dell’anno ed espansivonell’ultima parte del 2001. Ciò ha porta-to ad una ricomposizione dei portafoglidegli investitori a favore di strumentimaggiormente liquidi.Il processo di riallocation attuato dallefamiglie italiane ha comportato ancheuna riduzione della quota di risparmiogestito; ciò ha determinato un’ulteriorecontrazione della raccolta netta degliOICR, già negativa nel corso del 2000. Ilpatrimonio complessivo dei fondi didiritto italiano ed estero ha evidenziatouna flessione dell’11%.Sul fronte dei titoli di debito si è assistitoad un aumento delle emissioni obbliga-zionarie a medio e lungo termine, dovu-to, oltre all’incremento delle emissioni dititoli pubblici, anche a collocamenti effet-


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tuati da imprese per far fronte a nuoviinvestimenti e ad operazioni di caratterestraordinario.Nel 2001 l’attività di raccolta delle ban-che italiane ha evidenziato una crescitadel 6,66%, con incremento sia a breveche a medio lungo termine.Hanno subito una marcata flessione legestioni patrimoniali, mentre di conversosono aumentate le quantità dei titoli incustodia ed amministrazione.La dinamica degli impieghi nel corso del2001 ha generato una crescita del 6,7%nell’anno. È da rimarcare la superiore dinamicadegli impieghi a lungo termine rispetto aquelli di breve durata. La quota degliimpieghi nei confronti delle imprese nonfinanziarie rimane elevata, soprattutto separagonata con la media europea; ciòconferma l’importante attività di sostegnodelle banche nei confronti delle imprese.Il livello delle sofferenze nette è miglio-rato rispetto all’esercizio 2000, attestan-dosi al 2,43%.I tassi bancari hanno evidenziato una

generale tendenza al ribasso. Il tassomedio sugli impieghi ha chiuso l’anno al5,94%, mentre il tasso medio sui depo-siti si è attestato all’1,48%. Lo spread afine 2001 è risultato del 4,46%, in dimi-nuzione rispetto all’anno 2000.Sul fronte della redditività bancaria è daregistrare l’aumento del margine di inte-resse ma anche una riduzione del margi-ne da intermediazione. Ciò è dovuto allacontrazione dei ricavi da servizi, ed inparticolare delle commissioni nette daoperazioni finanziarie e da risparmiogestito. È altresì da rilevare un incremen-to dei costi operativi, in particolare ilcosto del personale. A questo propositoè da evidenziare che l’aumento, data lastabilità del numero dei dipendenti, èaddebitabile unicamente alla lievitazionedel costo unitario del lavoro.

LA VOSTRA BANCASignori Azionisti,

l’esercizio 2001 è stato un anno che ha

determinato una forte crescita dimensio-


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27

nale della Vostra Banca, dovuta alleacquisizioni avvenute. In particolare si ricorda l’acquisizione dei51 sportelli bancari dal Gruppo IntesaBCIe l’acquisizione del ramo d’azienda rela-tivo alle gestioni patrimoniali individualida Unipol SGR SPA. Ciò ha consentitoalla Vostra Banca di portare la propriapresenza in 16 regioni ed in 46 province,oltre ad incrementare le masse comples-sivamente amministrate (raccolta diretta+ raccolta indiretta) a 7.397 milioni dieuro (pari a 14.323 miliardi di lire).La Vostra Banca sta pertanto rispettandoin larga misura i tempi prefissati per rag-giungere gli obiettivi dimensionali postinel piano industriale 2000-2003.I dati, patrimoniali ed economici, cheemergono dal bilancio dell’esercizio2001 in esame, sono scarsamente con-frontabili con gli analoghi dati dell’eserci-zio 2000, per il rapido cambiamentodelle dimensioni aziendali.

SINTESIDELL’ANDAMENTOECONOMICODELLA BANCAIl Bilancio dell’esercizio chiuso il 31dicembre 2001 evidenzia il processo dicrescita in tutte le sue componenti patri-moniali ed economiche.L’attivo patrimoniale ha raggiunto i 1.587milioni di euro segnando un incrementodel 135% sull’esercizio 2000. Dal raffron-to emerge in particolare l’incremento del-l’attivo verso clientela (+103%) e l’incre-mento dei crediti verso banche (+160%).Da rilevare anche la crescita delle immo-bilizzazioni immateriali dovuta alla conta-bilizzazione dell’avviamento per le acqui-sizioni avvenute in corso d’anno.Nelle componenti economiche sono incre-mentati sia il margine finanziario (+109%)sia il margine da servizi (+125%).

Conseguentemente il margine di inter-mediazione, indicatore che misura l’an-damento della gestione caratteristica, siincrementa del 116%.I costi operativi, comprendenti anchel’ammortamento dell’avviamento che hainciso per il 9,5%, hanno anch’essi subi-to una forte crescita (+111%), comunqueinferiore alla crescita ottenuta dal marginedi intermediazione, e con una incidenzainferiore sullo stesso margine (93%rispetto al 95% dell’esercizio 2000).Per quanto riguarda le altre componentieconomiche è da segnalare l’incrementodei fondi rettificativi su crediti per 1,7milioni di euro ed altri accantonamentisu rischi per 1,6 milioni di euro, que-st’ultimo relativo alla ampia svalutazioneeffettuata sulla partita Eptaconsors.Su queste basi Unipol Banca ha chiusol’esercizio 2001 con un utile prima delleimposte in aumento dagli 1,2 milioni dieuro registrati nell’esercizio 2000 ai 3,6milioni di euro dell’esercizio in esame.Da segnalare inoltre gli addebiti al contoeconomico dell’esercizio della parte di fisca-lità anticipata, pari a circa 1 milione di euro,calcolata nell’esercizio 1999, così come pre-visto dal Piano Triennale presentato ancheall’Organo di Vigilanza, e dell’IRAP di com-petenza che portano l’utile netto a 1,554milioni di euro (+859% rispetto al 2000).

COMMENTOALLE PRINCIPALIVOCI DELLOSTATO PATRIMONIALEE DEL CONTOECONOMICO

Stato PatrimonialeRaccolta direttaL’esercizio 2001 ha chiuso con una rac-colta diretta di 1.121 milioni di euro.Il forte incremento è principalmente


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determinato dall’apporto derivante dal-l’acquisizione dei 51 sportelli, dalla mag-giore liquidità apportata dal Gruppo

Unipol e dalla crescita della clientela ordi-naria, derivante dal progressivo estender-si della rete commerciale della Banca.

1998 1999 2000

243367 483

1121

2001

Raccolta diretta(in milioni di euro)

L’analisi dei dati di raccolta puntuale,

espressi nel grafico precedente, ha evi-

denziato anche la crescita nei dati medi,

confermando la progressione di crescita

dei volumi rispetto al precedente eserci-

zio; l’esercizio 2000 evidenziava dati

medi di 324 milioni di euro, mentre nel

2001 il dato medio è risultato pari a 678

milioni di euro (+109%).

La componente più liquida, conti cor-

renti e depositi a risparmio, ha realizza-

to la variazione di maggiore rilievo, rag-

giungendo i 928 milioni di euro, mentre le

altre forme tecniche di raccolta (obbliga-

zioni, certificati di deposito e pct) hanno

realizzato variazioni meno significative.È proseguito lo sviluppo del modellodistributivo peculiare della Banca (inte-grazione con la rete agenziale delGruppo Unipol, per realizzare le sinergiedi clientela), che sta fornendo risultati increscita, anche se si è appena agli inizi nelperseguimento delle potenzialità com-merciali derivanti dalle sinergie avviate.

Raccolta indiretta

Al 31/12/2001 la raccolta indiretta si èattestata a 6.276 milioni di euro che,

rispetto al dato 2000, evidenzia una cre-scita del 99,5%.

1999 2000 2001

137242

513

29042104 5763

raccolta amministrata raccolta gestita

Raccolta indiretta(in milioni di euro)

prodotti del Gruppo

283,9228,3

prodotti di terzi

La raccolta indiretta è costituita in detta-glio da raccolta amministrata (5.763 milio-ni di euro), valorizzata all’ultimo prezzo dimercato, che comprende anche l’apporto

del Gruppo Unipol, e da raccolta gestita(513 milioni di euro) costituita da gestio-ni patrimoniali, fondi comuni e Sicav.


29

177,5135,2

103,5

45,2

fondi comuni gpmsicav gpf unipol fondi

50,8

Ripartizione del risparmio gestito(in milioni di euro)

La rete dei Promotori Finanziari che si stacostruendo ha peculiarità così come losviluppo della rete bancaria. La crescitaprocede lentamente, ma i PromotoriFinanziari sono fortemente collegati alleagenzie assicurative Unipol. Quindi si stapuntando a costituire una rete ad eleva-to livello di fidelizzazione. Inoltre, per laqualità del servizio che la Banca vuoleesprimere, è altresì necessario tenerepresente l’inserimento in corso di realiz-zazione nelle filiali bancarie della figuradel “Personal Banker”, garanzia di eleva-ta professionalità per lo sviluppo delrisparmio gestito della clientela e sup-porto tecnico per i Promotori Finanziari.

Impieghi economiciNell’esercizio 2001 è continuata l’attivitàdi sviluppo su questo comparto nei con-fronti di aziende di piccole e mediedimensioni. Questa attività sarà maggior-mente focalizzata nel corso del corrente

esercizio, attese le sinergie in corso diattivazione con le società del Gruppo,per avviare relazioni commerciali con leaziende loro clienti e conseguentementecon i lavoratori dipendenti di queste. Al termine dell’esercizio 2001 i crediti versola clientela hanno raggiunto una consisten-za complessiva di 739 milioni di euro.Anche per questa voce dell’attivo patri-moniale l’incremento più significativo èdovuto all’acquisizione dei 51 sportelli,che ha determinato un incremento pari a281 milioni di euro, dei quali ben l’81%è riferibile a mutui ipotecari.Particolarmente dinamico è stato ilcomparto degli impieghi in conto cor-rente che registra una crescita dovutaalla progressiva apertura di nuoveFiliali della Banca in aree particolar-mente vivaci.Per quanto attiene al segmento corpora-te le erogazioni sono state effettuatesoprattutto nelle forme tecniche di smo-


30

bilizzo di crediti commerciali nei con-fronti di aziende medio/piccole, conte-nendo le operazioni di natura esclusiva-mente finanziaria.L’attento e costante monitoraggio impo-stato sulle posizioni consente di ridurrela possibilità di insolvenze.La normativa fidi è stata ripetutamenteaggiornata, così come le autonomie deli-berative, al fine di rendere il processo dierogazione del credito rispondente allacrescita della Banca ed alle specifiche esi-genze di controllo.

SofferenzeI crediti in sofferenza al 31/12/2001 risul-tano pari a 21,2 milioni di euro, depura-ti dei fondi svalutativi pari a 15,5 milionidi euro, e comprensivi degli interessi dimora, ne risulta un valore netto pari a5,7 milioni di euro (3,9 milioni di euro al termine dell’esercizio 2000). Da rileva-re che, nonostante l’incremento in valore assoluto dei crediti in sofferenza, il rapporto con il totale degli impieghi è nettamente migliorato, passandodall’1,07% dell’esercizio 2000 all’attuale0,76%.Sulle posizioni in sofferenza sono matu-rati nell’esercizio 421.000 euro di inte-ressi di mora, interamente accantonatiall’apposito fondo svalutativo. Le posizioni in sofferenza sono seguitedall’Ufficio Legale della Banca al fine dimassimizzare l’esito delle azioni di recu-pero crediti.L’esame degli indicatori di sistema evi-denzia che le sofferenze bancarie netteal termine dell’esercizio in esameammontavano al 2,43%, questo rendeancor più apprezzabile l’incidenza attua-le delle sofferenze per la Vostra Banca.Le azioni di revocatoria fallimentare,

avviate nello scorso esercizio dalle pro-cedure concorsuali del Gruppo Fochi,nell’esercizio 2001 non hanno eviden-ziato sviluppi e ciò consente alla VostraBanca di confermare le proprie valuta-zioni in ordine ai procedimenti avviati.

Portafoglio titoli

La liquidità destinata ad investimentifinanziari è stata mediamente pari nel2001 a circa 92 milioni di euro (97 milio-ni nel 2000). Il rendimento medio percedole ed interessi, generato dai suddet-ti investimenti, è stato pari al 3,98%, inlinea con il rendimento dell’esercizio2000.Sommando i proventi da cedole e dainteressi agli utili da trading, il rendimen-to finanziario complessivo della liquiditàinvestita in titoli è ammontato a 8,1milioni di euro.Gli utili da trading sono stati realizzatiattraverso la compravendita di soli titolidestinati alla negoziazione.Alla data del 31/12/2001 le rimanenzefinali del portafoglio di proprietàammontano a 83,5 milioni di euro, di cui57,5 milioni di euro risultano iscritti tra ititoli obbligazionari destinati alla nego-ziazione, 25,8 milioni di euro risultanoimmobilizzati e 203.000 euro sono rap-presentati da titoli azionari.La valorizzazione dei titoli non immobi-lizzati alla media delle quotazioni delmese di dicembre ha evidenziato minu-svalenze per 151.569 euro.I titoli immobilizzati, che non hannosubito variazioni nel corso dell’esercizio,se valutati con il criterio utilizzato per ititoli destinati alla negoziazione, avreb-bero evidenziato al 31/12/2001 minu-svalenze per 1,1 milioni di euro.


31

L’ammontare complessivo dei titoliimmobilizzati rientra nei parametri fissatidalla delibera quadro assunta dalConsiglio di Amministrazione.È da rilevare che nel comparto dei titoliimmobilizzati (25,8 milioni di euro)andranno a scadenza obbligazioni percomplessivi 7, 5 milioni di euro entro ilprossimo 2 maggio 2002.Per completare l’analisi delle risorseimpiegate dalla Banca nella gestionefinanziaria, va considerata la liquiditàmedia investita sull’interbancario, pari nel2001 a circa 276 milioni di euro (+194milioni di euro sul 2000), che ha prodot-to un rendimento medio del 4,2%.

Partecipazioni

Nell’esercizio 2001 le partecipazioni sonodiminuite di 482.000 euro per effettodella cessione dell’intera quota della con-trollata Immobiliare Pietramellara Srl. Lacessione della società, avvenuta in quan-to la Banca ha trasferito la propria sedelegale e pertanto l’immobile di proprietàdella stessa non era più funzionale allaattività aziendale, ha consentito alla

Banca di realizzare una plusvalenza nettadi 2,9 milioni di euro.

Garanzie ed Impegni

Le garanzie rilasciate dalla banca dimi-nuiscono del 45% rispetto al 2000 edammontano a 333 milioni di euro, prin-cipalmente dovute ad una diminuzionedelle garanzie prestate a cooperative avalere sul prestito da soci.Incrementano gli impegni a 1,5 milionidi euro (+79,5%), in particolare per l’in-cremento della voce relativa a “titoli daricevere”.

Conto EconomicoMargine d’intermediazione Il margine di intermediazione, costituitodal margine finanziario e dal margineservizi, nel 2001 è risultato di 55,5 milio-ni di euro, evidenziando un forte incre-mento rispetto al precedente esercizio(+116%). Nello specifico il marginefinanziario è stato pari a circa 30 milionidi euro ed il margine da servizi è statopari a 25,5 milioni di euro.

titoli negoziazione

30,9%

titoli immobilizzati

69,1%

87,79%

7,20%

titoli di stato esterititoli di stato obbligazioni azioni

0,24%

4,77%

Portafoglio titoli

Relativamente al margine finanziario èda evidenziare la crescita della forbice tratassi attivi e tassi passivi dello 0,43%,portando lo spread al 3,5%. Su questoaspetto permane ancora un significativoscostamento con i dati di mercato dicirca un punto percentuale, differenzache comunque si sta progressivamenteattenuando e conseguente sia ai rappor-ti con le cooperative di consumo che aquelli con le società del Gruppo.È da evidenziare che l’incremento dellospread è stato in parte attenuato dall’e-missione del prestito subordinato, avve-nuta nel corso del secondo semestre,necessario per incrementare il patrimo-nio utile ai fini di vigilanza.

Anche il margine da servizi ha evidenzia-to un forte incremento che, rispetto alrisultato dello scorso anno, non ha peròraggiunto i livelli attesi in considerazionedei negativi fattori di mercato che nehanno condizionato la crescita.L’incremento dell’aggregato è statodeterminato dalle commissioni nettebancarie, 8,9 milioni di euro (+72%),dovuto all’aumento della clientela deri-vante in particolare dall’acquisizione dei51 sportelli, mentre l’incremento dellecommissioni nette generate dal colloca-mento di prodotti di risparmio gestito,2,4 milioni di euro (+69%), è dovuto inparticolare al management fee sul por-tafoglio acquisito.


32

commissioni e proventi nettimargine di interesse

20,9%

profitti e perdite da operazioni finanziarie

30%

4,5%

Composizione margine d’intermediazione

Spese amministrative

I costi operativi nel 2001 hanno prose-guito il trend al rialzo già evidenziatonello scorso esercizio in conseguenzadell’ulteriore ampliamento della retedistributiva, del conseguente inserimentoin Direzione Generale di risorse umaneprofessionalmente adeguate e per effettodella più volte richiamata acquisizione.L’esercizio 2001 si è fatto carico di costioperativi per 51,5 milioni di euro, con unincremento del 111% rispetto al 2000.In particolare il costo del personale èaumentato da 12,1 milioni di euro a 23,8milioni di euro (+97,4%), a fronte di unincremento dell’organico medio da 258

dipendenti del precedente esercizio a

491 dipendenti nel 2001.

Le restanti spese amministrative, pari a

19,1 milioni di euro, sono cresciute del

+94,8%, correlate alla crescita commer-

ciale della rete distributiva ed al conse-

guente adeguamento della struttura di

direzione.

Gli ammortamenti sono incrementati del

240% a 8,5 milioni di euro a testimo-

nianza delle notevoli risorse investite per

fare progredire rapidamente la Banca,

coerentemente con gli obiettivi del pro-

getto industriale avviato nel 1999.

È qui da evidenziare che circa l’82% del-

l’incremento del costo per ammortamen-

ti è da attribuire alla quota relativa all’av-viamento contabilizzato (196,3 milioni dieuro) inerente l’acquisizione dei 51 spor-telli dal Gruppo IntesaBCI. Al proposito,preme richiamare l’attenzione sul fattoche tale avviamento è stato iscritto all’at-tivo tra le immobilizzazioni immateriali esarà ammortizzato in venti anni.Come peraltro richiamato nella partedella Nota Integrativa relativa ai principicontabili, la citata misura dell’ammorta-mento è da collegare alla eccezionalitàdell’operazione ed alla conseguentemaggiore durata del fenomeno sull’atti-vità della Banca, nonché al comporta-mento adottato in casi analoghi da altreistituzioni creditizie.

Rettifiche di valore –Accantonamenti

Dalla valutazione dei crediti al31/12/2001 è emersa la necessità dieffettuare accantonamenti svalutativi percomplessivi 1,7 milioni di euro su soffe-renze ed incagli. Per contro sono staticontabilizzati in corso d’anno 298.000euro di riprese di valore derivanti darecuperi su crediti.Il fondo rischi su crediti è stato incre-mentato per 100.000 euro e sono statieffettuati accantonamenti al fondo rischiper 1,5 milioni di euro.Quest’ultimo accantonamento si riferisceall’ulteriore svalutazione del creditoiscritto a bilancio nei confronti diEptaconsors SpA, il cui giudizio di primogrado ha visto la Banca soccombente. LaBanca ha ritenuto che vi siano le condi-zioni per poter impugnare tale sentenza,proponendo ricorso in appello, viste lelaconiche motivazioni addotte nel prov-vedimento del giudice di merito, nono-stante le complesse questioni giuridicheprospettate durante il giudizio e, a giudi-zio dei legali della Banca, non attenta-mente esaminate.

Pur ritenendo perciò che vi siano motividi censura della sentenza che possonoragionevolmente essere fatti valere alfine di ottenere una riforma della stessa,la Vostra Banca ha svalutato comunquequasi interamente il credito, mantenen-do in essere lo stesso per soli 500.320euro a fronte dell’originario credito di 5milioni di euro.

Imposte sul reddito

In conformità a quanto previsto nell’e-sercizio 1999 per il recupero della fisca-lità anticipata, calcolata in quell’esercizio,nell’esercizio 2001 sono state contabiliz-zate imposte dirette per 902.000 euro,che andranno a diminuire il credito versol’Erario per imposte anticipate costituitonel 1999. Le imposte sul redditoammontano a 1,1 milioni di euro e siriferiscono esclusivamente ad Irap.

ANDAMENTOGESTIONALEIl rapido sviluppo che sta vivendo laBanca ha consentito, solo in parte, larazionalizzazione dei costi. Proseguecomunque la revisione dei processi ope-rativi tesa al conseguimento di significati-ve economie.Il primo semestre è stato occupato prin-cipalmente prima dall’acquisizione delramo d’azienda di Unipol SGR relativoalle gestioni patrimoniali individuali equindi nella preparazione delle attivitàrivolte alla “migrazione” informatica deivolumi relativi ai 51 sportelli acquisiti,attività che ha notevolmente impegnatola struttura di direzione ed in parte anchealcune specifiche figure della strutturarete. L’attività è stata portata avanti in col-laborazione con i sistemi informativi diIntesaBCI e con il gruppo di lavoro cheCSE, outsourcer informatico della Banca,ha messo a disposizione.È da segnalare che entrambe le operazio-


33

ni sono state portate a termine senzaalcuna problematica per ciò che concernele attività informatiche e procedurali.In questo contesto è da evidenziare anchelo sforzo sostenuto per effettuare corsi diformazione ai dipendenti dei 51 sportelliacquisiti, prima che questi divenisseroparte della struttura della Vostra Banca.Nel secondo semestre l’attività della Bancaè stata rivolta principalmente a mettere apunto le procedure gestionali ed operativenei confronti degli sportelli acquisiti.Tutte le attività descritte non hannocomunque rallentato lo sviluppo deicanali di vendita propri della Banca.Infatti nel corso dell’esercizio sono stateaperte n. 8 nuove filiali integrate conagenzie assicurative, n. 43 nuovi ufficidei promotori finanziari (negozi finanzia-ri) e sono stati inseriti n. 100 nuovi pro-motori finanziari.Nell’ultimo trimestre dell’esercizio èstato dato corso ad un’operazione di car-tolarizzazione di crediti ipotecari residen-ziali “performing”, per un complessivoimporto di 180,8 milioni di euro.La cessione di detti crediti alla societàveicolo appositamente costituita è avve-nuta in due tranche, delle quali la primaper 87 milioni di euro è stata effettuatanel mese di dicembre.L’operazione è stata strutturata da ABN-AMRO ed il collocamento dei titoli sotto-stanti verrà curato da un consorzio di cuifanno parte, oltre alla stessa ABN-AMRO,Finec Merchant, MPS e Banca Popolaredi Lodi.Tale operazione avverrà al più alto livelloin quanto circa l’85% dell’ammontaredell’emissione (classe A) avrà un ratingAAA/AAA, mentre la classe B (7%) avràun rating AA/A. Le obbligazioni Junior(classe C – circa 17 milioni di euro) nonsono dotate di rating e saranno intera-mente sottoscritte dal Vostro Istituto edinserite nel portafoglio titoli immobilizza-ti di proprietà.

L’operazione consentirà alla Banca diottenere nuova liquidità ad un costo van-taggioso, per finanziare nuove operazio-ni di mutui ipotecari residenziali. Inoltrel’operazione complessiva ha generato unpremio di circa 11,5 milioni di euro, chein parte sono contabilizzati nell’esercizioin esame ed in parte verranno contabi-lizzati nel corrente esercizio.Il Vostro Istituto fungerà anche da “servi-cer”, dietro corresponsione di un com-penso, per la società veicolo; cioè conti-nuerà nella gestione dei crediti cedutinonché provvederà alla tenuta della con-tabilità e dei libri sociali della medesima.Ricordiamo inoltre che nel mese di ago-sto dell’esercizio 2001 la Banca ha tra-sferito la propria sede legale e DirezioneGenerale nei nuovi locali appositamenteristrutturati di Via Stalingrado 53, attiguialla sede della controllante UnipolAssicurazioni.

ATTIVITÀDELL’AREACOMMERCIALEE MARKETINGNel 2001 la Banca ha compiuto unimportante salto dimensionale passandoda 36 a 95 filiali, da 17 a 60 NegoziFinanziari e da 269 a 373 PromotoriFinanziari. In particolare l’aumento delnumero di sportelli è stato dovuto all’a-pertura di 8 nuove filiali (tutte ubicate inlocali attigui alle Agenzie assicurative) esoprattutto all’acquisizione e all’integra-zione di 51 filiali provenienti dalle ban-che del gruppo Banca Intesa.L’integrazione delle filiali ex-Banca Intesaha comportato una serie di attività, nonsolo organizzative ed informatiche, maanche commerciali:

• sono stati migrati tutti i rapporti mante-nendo alla clientela le condizioni eco-nomiche e la qualità del servizio inessere presso le banche di provenienza;


34

• i conti migrati sono stati dotati anchedelle coperture assicurative (realizzatedal Gruppo Unipol) in essere nellebanche di provenienza, apportandoviquando possibile miglioramenti nellecondizioni, senza nessun costo aggiun-tivo a carico della clientela;

• sono state stipulate le convenzioni di col-locamento con le SGR del gruppo BancaIntesa e con quelle con le quali BancaIntesa aveva rapporti commerciali;

• sono state emesse tutte le tipologie dicarte di pagamento di cui la clientelaex-Banca Intesa disponeva prima dellamigrazione e in particolare della“Cartasi multifunzione” ;

• l’attività di tesoreria enti, nuova per laVostra Banca, effettuata per conto di14 enti (pubblici o assimilati) ed avvia-ta in Unipol Banca senza rilevare parti-colari problemi;

• è stata intrapresa una attività di contattodei consorzi di garanzia fidi (soprattuttoafferenti alla CNA e alla Confesercenti)presenti sulle piazze presidiate dallarete filiali; tale attività ha portato alla sti-pula di 8 nuove convenzioni e alla rivi-talizzazione di ulteriori 4. Tale attività

proseguirà anche nel corso del 2002,con l’obiettivo di coprire tutte le provin-ce e regioni di presenza della Banca.

Nella gamma prodotti e servizi offerti leprincipali novità del 2001 sono state:

• la progettazione ed il lancio dellanuova versione del conto a pacchettodenominato “Conto Completo”; ilconto prevede quattro linee rivolte aprivati (giovani, senior e famiglie) euna linea rivolta a piccoli operatorieconomici, con un canone mensilecorrelato alla gamma dei servizi offertie/o richiesti dalla clientela; nell’ultimaparte dell’esercizio sono stati oltre tre-mila i clienti che hanno attivato unconto corrente di questa tipologia;

• la partecipazione al collocamento delfondo chiuso immobiliare BNLPortfolio Immobiliare Crescita;

• il completamento della gamma deiservizi telematici (in cui la banca è pre-sente con il servizio di banca su inter-net e di trading on line rivolto ai priva-ti) con l’introduzione di:

° “internet small business”, il serviziodi banca su internet rivolto alle pic-


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cole imprese ed ai piccoli operatorieconomici,

° “RB 2000” il servizio di remote bankingrivolto alle imprese medie e grandi.

Relativamente a questa area commer-ciale è da segnalare che al 31 dicem-bre 2001 erano attivi n. 5.479 conticorrenti virtuali ed il call center hagestito nell’anno circa 32.000 richiestetelefoniche da parte della clientela e/odelle reti di vendita.

• è stata stipulata la convenzione conConsum.it (società specializzata nelcredito al consumo del Gruppo MPS),per il collocamento dei loro prodottitramite le reti di vendita della Banca;

• è stata stipulata la convenzione peril collocamento dei fondi Ducato(Gruppo MPS);

• è stata stipulata una convenzione conCOOPFOND SpA per la costituzione diun Fondo per lo sviluppo delle piccolee/o medie imprese aderenti alla Legadelle Cooperative per circa 21 milioni dieuro, dei quali la metà versati dalla stes-sa Coopfond ed inseriti in una appositagestione patrimoniale a basso rischio edi pronta liquidità e l’altra metà messa adisposizione dalla Vostra Banca. I credi-ti saranno comunque concessi esclusi-vamente in base all’analisi del meritocreditizio di ogni richiedente con il pare-re di un apposito comitato tecnico.

Nel corso del 2001 sono state lanciatealcune iniziative commerciali in collabo-razione con Unipol Assicurazioni:

• è stata avviata una procedura commer-ciale per la canalizzazione dei paga-menti ai fiduciari della Compagnia pres-so le filiali Unipol Banca, con l’obiettivodi favorire l’apertura di rapporti bancari;

• è stato lanciato il conto PAC, uno speci-fico conto corrente a zero spese, rivoltoai clienti della Compagnia sottoscrittoridi un piano d’accumulo assicurativo;

• è stato infine stipulato un accordo inforza del quale tutte le liquidazioni deisinistri gestiti attraverso la centrale telefo-nica Sertel vengono accentrate pressoUnipol Banca che, in tal modo, fungeràda “banca tesoriera”: ciò comporterà lacanalizzazione su Unipol Banca di oltre60.000 pagamenti all’anno.

Con l’approssimarsi dell’avvio dell’Euro,sono stati tenuti numerosi incontri organiz-zati da Confesercenti, CNA e CIA per i pro-pri iscritti; nel corso di tali incontri gli espo-nenti della Banca hanno presentato lenovità che l’avvento dell’Euro procurava neirapporti con la banca e le risposte offerte daUnipol Banca. Per cogliere le opportunitàcommerciali legate all’avvento dell’Euro,nell’ultima parte dell’anno sono state avvia-te campagne per un maggiore utilizzo deiPOS e delle carte di pagamento. Per meglio accompagnare il lancio deinuovi prodotti è stata progettata ed avvia-ta una prima sessione di corsi di forma-zione commerciale sui prodotti dellaBanca tenuta direttamente dal personaledella Direzione Commerciale. Con taleprimo modulo, principalmente incentratosul Conto Completo, sono stati portati inaula circa 120 addetti. L’obiettivo è direplicare tale modulo sugli altri prodottidella Banca e sulle novità che, tempo pertempo, saranno lanciate.I nuovi collocamenti di risparmio gestitosono ammontati nell’esercizio a com-plessivi 92,9 milioni di euro, in leggeraflessione (-7,4%) rispetto al risultato del-l’esercizio 2000. Tale minore produzioneè da addebitare in particolare al difficileanno vissuto da tutti i mercati finanziari,ed in particolare da quello italiano. Lacontrazione avuta a livello di nuova pro-duzione è però incoraggiante, se con-frontata con il dato rilevato dal sistemache evidenzia una riduzione di oltre il25% tra il risultato dell’anno 2001 equello ottenuto nel 2000.


36


37

La richiamata produzione è da ascrivereper 36,3 milioni di euro alla rete filiali eper 56,5 milioni di euro alla rete dei pro-motori finanziari.

ATTIVITÀDELL’AREA CREDITIL’attività deliberativa della Banca si èsempre più orientata verso il segmentodei privati. Infatti a fronte di un incre-mento di circa il 50% del numero di deli-bere assunte nel 2001 rispetto al 2000, ilsegmento privati è cresciuto di circal’85%, contro un incremento del 15%dei segmenti small business e corporate.Ciò porta l’incidenza del segmento priva-ti sul totale delle pratiche deliberate dal48% dell’esercizio 2000 al 58% dell’e-sercizio appena terminato.Nell’esercizio 2001 il Servizio Crediti èstato impegnato nell’attività di migrazionedelle posizioni di impiego delle 51 filialiacquisite. Il maggior impegno è stato pro-fuso nel settore mutui dove il numerodelle posizioni è più che triplicato. La struttura del servizio ha subito un’im-portante evoluzione i cui punti maggior-mente qualificanti sono stati il riassettodell’ufficio mutui e crediti speciali, per lagestione e l’assistenza alle filiali in questoimportante settore di attività della Banca,e l’introduzione di nuovi organi delibe-ranti in Direzione Generale (deliberanti

d’area) che sono andati ad arricchire l’ar-ticolazione dei livelli deliberativi avviataverso la fine dell’esercizio scorso con lacreazione della “filiale di riferimento”.La Normativa Fidi è stata più volteaggiornata ed adeguata allo sviluppodella Banca, allo scopo di migliorare laqualità del credito, obiettivo primariodella Vostra Banca.

ATTIVITÀDELLA FUNZIONEISPETTORATOL’attività della Funzione Ispettorato è stataindirizzata al completamento delle visiteispettive a carattere conoscitivo/organiz-zativo, in particolare per le filiali di nuovaistituzione, ed è stata interessata alla rior-ganizzazione ed al potenziamento dellastruttura con la finalità di migliorare edimplementare gli strumenti di controllo. Nel corso dell’esercizio sono state svolten. 33 visite ispettive “complete”, in altret-tante fili ali.Inoltre si è dato inizio verso la fine del-l’anno alle prime visite ispettive presso lefiliali acquisite dal Gruppo IntesaBCI.Si è provveduto anche ad effettuare visi-te di natura “collaborativa”, in particolarepresso le Filiali di nuova istituzione, alloscopo di impostare correttamente eduniformemente i principali presidi ope-rativi.L’attività di Auditing ha riguardato anchealcune Funzioni Centrali.Per la Rete dei Promotori Finanziari si èultimata la stesura dal “Manuale opera-tivo per l’attività di audit inerente l’offer-ta fuori sede tramite i promotori finan-ziari”, nell’ambito della revisione epotenziamento dei sistemi di controllointerno. Per la Funzione GPM si è completatal’analisi dell’attività per quanto attienegli aspetti normativi e progettato unsistema di auditing sulle gestioni a curadella funzione Ispettorato di Unipol

Banca, con specifica consulenza diUnione Fiduciaria.In seguito alla nomina di due responsa-bili interni del trattamento dei dati per-sonali è stata effettuata la relativa notificaall’ufficio del Garante per la Privacy.

ATTIVITÀDELL’UFFICIOCONTROLLORISCHI DI CREDITONel corso dell’esercizio è stato costituitol’Ufficio Controllo Rischi di Credito cheha ampliato le attività di controllo credi-ti, in precedenza svolte dalla funzioneIspettorato.Allo scopo è stata implementata la proce-dura Analisi Automatica del Rischio al finedi ottenere un giudizio complessivo perciascun cliente che tenesse conto nonsolo dell’andamento dei rapporti, ma

anche dei dati di Centrale Rischi e delleeventuali segnalazioni pregiudizievoli. Sono stati attivati in via continuativa con-trolli riguardanti insoluti ed assegnisospesi, segnalazioni pregiudizievoli(iscrizioni giudiziali, procedure concor-suali, ecc) rate arretrate su finanziamenti,utilizzi di carte di credito oltre i massimali,sconfinamenti di c/c, operazioni import-export e fatture scadute, score internoclienti , black list di Centrale Rischi.Il costante monitoraggio delle posizioni,l’intensa attività di recupero extragiudi-ziale ed un’analitica valutazione dellesingole posizioni, pur con la crescita deivolumi a seguito della acquisizione dei 51sportelli ex.IntesaBCI, hanno consentitonel complesso di contenere la crescitadelle posizioni anomale, specie in terminidi importo, rispetto all’anno precedente;nel caso degli incagli ciò ha consentitouna diminuzione di quasi il 20%.


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Tipologia 2000 2001

Numero Importo Euro Numero Importo Euro

Sotto osservazione 354 10.604.041 482 17.301.973

Incagli 32 9.475.567 295 8.017.603

Totale 386 20.079.609 777 25.319.576

L’ufficio ha quindi seguito lo sviluppo delprogetto Rating Interno che CSE sta svilup-pando in collaborazione con Datamat, eche sarà operativo entro la fine del 2002.Nel secondo semestre dell’eserciziol’Ufficio ha raccolto ed elaborato lesegnalazioni provenienti dalle 51 filialiex-IntesaBCI, allo scopo di evidenziare leposizioni di rischio più problematiche,quindi da porre all’attenzione del ceden-te ai fini della valutazione.

ATTIVITÀDELL’UFFICIO LEGALEL’Ufficio Legale, nel corso dell’anno 2001,ha svolto costantemente due tipi di attività:

- Consulenza legale

- Contenzioso

Nell’Attività di Consulenza, l’Ufficio hasupportato le strutture centrali e periferi-che con pareri sulle problematiche daqueste sottoposte. Inoltre ha partecipatoattivamente alla acquisizione del ramod’azienda inerente i 51 sportelli dalGruppo IntesaBCI, verificando le clauso-le contrattuali con particolare riferimentoalle problematiche inerenti i creditiacquisiti; ha contribuito alla realizzazionedel contratto di gestione patrimonialeindividuale, attività avviata dalla Bancanel corso dell’anno; è stato fortementeimpegnato nella analisi giuridica dei con-


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tratti relativi alla complessa operazionedi cartolarizzazione avviata sul finire del-l’esercizio 2001. Quanto al Contenzioso, alla data del31.12.2001, le posizioni in gestioneall’Ufficio Legale erano 470, cosi suddivise:

• 286 posizioni classificate “a sofferenza”;

• 44 posizioni tra procedure concorsuali(“grandi gruppi”) e revocatorie falli-mentari;

• 140 posizioni già passate a perdita macon procedimenti giudiziari instauratiancora in essere;

L’Ufficio, per l’attività di recupero giudi-ziale dei crediti, si è avvalso della colla-borazione di legali esterni, ai quali sonostate fornite istruzioni in ordine alle ini-ziative da assumere.I professionisti hanno operato in costan-te collaborazione con gli addetti interni ehanno fornito aggiornamenti continuisulle singole pratiche.Il lavoro dei legali esterni è stato oggettodi un costante monitoraggio da partedell’ufficio legale interno, il quale hagestito, quasi in via esclusiva, il compitodi trattare con la clientela ipotesi di solu-zioni stragiudiziali e di esprimere i relati-vi pareri agli Organi deliberanti, nonchédi curarne la formalizzazione. Il ricorso ad accordi stragiudiziali hacostituito uno degli aspetti essenzialidell’attività dell’Ufficio Legale ed ha con-sentito di recuperare quote di creditocomparabili a quelle che si sarebberoottenute mediante le procedure giudi-ziarie, ma in tempi assolutamenteabbreviati. Nel corso del 2001 la struttura del-l’Ufficio, in stretta correlazione ed allaluce dell’evidente crescita dell’Istituto, siè incrementata di ulteriori due risorse,che, da un lato, hanno consentito unamaggiore razionalizzazione e differenzia-zione delle mansioni e, dall’altro, hannogarantito un più adeguato e proficuo

perseguimento delle finalità propriedell’Ufficio.

ATTIVITÀDEL SERVIZIOSISTEMI INFORMATIVIE PROCEDUREL’anno appena trascorso é stato per ilServizio un anno ricco di impegni sfidan-ti. Sono comunque da segnalare i posi-tivi risultati conseguiti nelle attività svoltedal Servizio.I principali progetti curati dal Servizio, incollaborazione con gli altri uffici utentidella Banca, e riassunti nel seguito sonoparte della forte crescita dell’Istituto nelcorso del 2001.A seguito dell’autorizzazione ad esercita-re l’attività di gestioni patrimoniali è statoacquisito il corrispondente ramo d’azien-da di Unipol Sgr e ciò ha impegnato ilServizio sia dal punto di vista organizza-tivo che informatico per definire l’orga-nizzazione dei processi di collocamentoe gestione dei prodotti GPM/GPF, permigrare le posizioni dei clienti dal siste-ma informativo di origine al sistemainformativo della banca.Nell’ambito dell’acquisizione degli spor-telli dal Gruppo IntesaBCI, il Servizio éstato impegnato a definire le modalità dimigrazione dei dati, le modalità di adde-stramento tecnico-operativo dei nuovicolleghi, le modalità di sostituzione, inun fine settimana, di tutto il parco infor-matico delle 51 filiali. Nell’agosto del 2002 la sede centrale del-l’istituto si é trasferita nell’attuale ubica-zione; in questo ambito il Servizio haprovveduto a progettare le reti locali disede, a progettare la nuova distribuzionedi server (fax server, mail server, stam-panti, ecc.) salvare tutti i dati dei perso-nal computers, nonché al loro trasportocon riattivazione senza interruzione dellaattività quotidiana.

Il Servizio ha partecipato in collaborazio-ne con gli uffici interni e gli enti esterni(Banca d’Italia - ABI) alla definizione delpiano Euro ed al relativo collaudo.Particolare impegno é stato posto nel“change over” delle apparecchiatureATM-Bancomat e nel supporto alle filiali.Per quanto riguarda l’operazione di car-tolarizzazione di mutui, il progetto havisto il Servizio impegnato, insieme alServizio Crediti, nell’elaborare i datinecessari alla costituzione del portafogliosottostante alla operazione, nonché perfornire il supporto informatico allasocietà veicolo.È altresì proseguita l’attività necessariaper migliorare la funzionalità del call cen-ter al fine di renderlo sempre più effica-ce nella gestione del cliente. Sono inoltre in corso di realizzazionediversi progetti a sfondo informatico/tele-

matico, quali videoconferenza con filiali,

dati borsa per filiali a mezzo intranet

aziendale, nuovo sistema di budget e

controllo di gestione, progetti che

vedranno la loro realizzazione nel corso

del corrente esercizio.

ATTIVITÀ DELLADIREZIONEDEL PERSONALE Con l’acquisizione dei 51 sportelli dal

Gruppo IntesaBCI dal 1° Luglio 2001,

l’organico è passato da 292 risorse a 665

risorse al termine dell’esercizio, con una

forte ricaduta nel settore amministrazio-

ne del personale sia in termini numerici,

che per l’attenta analisi e relativa trasfor-

mazione di voci e valori derivanti da

quattro contratti integrativi diversi.


40

1999 2000 2001

118 178 459

114111 206

direzione centrale filiali

229292

665

Personale in organico

Il primo semestre 2001 è stato caratteriz-zato dalle numerose assunzioni effettua-te per potenziare la Direzione Generale,rafforzando le posizioni determinanti asupportare l’acquisizione dei 51 sportelli,le aperture di nuove Filiali. In ragione diciò l’attività di selezione nel 2001 è risul-tata molto impegnativa. Inoltre sono stati effettuati numerosi tra-sferimenti, ritenendo premiante, laddovesi apre una nuova Filiale, dare la possibi-lità di crescita professionale ad un dipen-

dente già in servizio, anziché assumeredal mercato.Nell’anno in corso sono state erogate2.850 giornate di formazione, per lo piùconsistenti in addestramento sulle proce-dure e in corsi a contenuto tecnico. Da sot-tolineare che nel periodo Maggio/Giugno2001, in relazione all’acquisizione di cuisopra, sono state erogate 957 giornatedi formazione al personale Banca Intesache di lì a poco sarebbe divenuto dipen-dente della Vostra Banca. Inoltre, il ricor-

so a specifici corsi tecnici e procedurali siè reso necessario per dare una forma-

zione di base alle risorse neo assuntedurante l’anno.


41

67

37

21

1

corsi su informatica e procedure

626 - Privacy - Antiriciclaggio

corsi tecnici corsi commerciali

corsi manageriali corsi interaziendali

1

Formazione personale

Come strumento formativo è stata utiliz-zata anche la formazione a distanza susupporto ottico, in special modo perquei corsi (es.: Privacy, Antiriciclaggio,Legge 626, Euro) che dovevano coinvol-gere la totalità delle risorse.Per ottemperare da un lato i dettami delC.C.N.L. e dall’altro per ottenere informa-zioni il più oggettive possibili sui dipen-denti, è stato approvato dal C.d.A. l’istitu-zione del sistema di valutazione delle pre-stazioni. Sono stati approntati corsi per for-mare i responsabili sia di Direzione siadelle Filiali, al fine di ottenere valutazioni inlinea con i criteri generali. Tutto ciò per-metterà in un prossimo futuro di aggancia-re la valutazione, completandola con risul-tati di bilancio, ad un sistema premiante.Il 2001 è stato un anno molto impegnati-vo anche sul versante delle relazioni sin-dacali.Si sono svolte trattative prima, durante edopo l’acquisizione dei 51 sportelli, tutterivolte al mantenimento dei medesimitrattamenti che questi dipendenti aveva-no nelle banche di provenienza. Sonostati raggiunti accordi soddisfacenti perentrambe le parti. La dimensione rag-giunta dalla Banca, anche a livello di orga-nici, fa sì che le relazioni con le OO.SS.

diverranno sempre più frequenti e coin-volgenti; l’obiettivo è di mantenerle su unpiano di assoluta dialettica positiva.

ATTIVITÀ DELSERVIZIO FINANZANel corso del 2001 è stata ridefinita edampliata la struttura del servizio finanza.In particolare è stato creato il servizioGPM mediante acquisizione del ramo diazienda di Unipol S.G.R., è stato costitui-to un servizio di customer desk relativoai cambi e ai derivati su cambi, la funzio-ne negoziazione titoli e la funzione teso-reria/estero merci sono state potenziatecon l’inserimento di nuovo personalealtamente qualificato.L’acquisizione del ramo d’azienda diUnipol S.G.R. ha portato nell’ambito delServizio 600 nuovi clienti ed un patrimo-nio amministrato complessivo di oltre134 milioni di euro.Nella cessione del ramo d’azienda sonopassati alle dipendenze di Unipol Bancaanche parte del personale dipendente diUnipol S.G.R., che hanno costituito ilnucleo centrale del servizio GPM, inseguito potenziato con l’assunzione diulteriore personale qualificato.

Il Servizio di Customer Desk è stato isti-tuito nell’ultimo quadrimestre dell’eser-cizio in esame, con lo scopo di allarga-re i servizi alla clientela, coprendoanche l’area di attività sulla negoziazio-ne in cambi. Si è provveduto all’allarga-mento della rete di banche corrispon-denti al fine di ottimizzare la funziona-lità del servizio.Fin dal mese di ottobre è iniziata l’ope-

ratività con la clientela che è progressiva-mente aumentata nei mesi successivi.Il servizio di Raccolta Ordini Negoziazioneha ampliato e potenziato, nel corso del2001, la gamma dei servizi offerti allefiliali. In particolare è stata ampliata latipologia e il numero di strumenti finan-ziari offerti e/o da segnalare alle filiali, nel-l’ottica di consentire ulteriori opportunitàdi diversificazione.E’ stata avviata, infine, l’operatività instrumenti finanziari derivati quotati sulmercato. Ciò ha consentito alle filiali diacquisire nuova clientela che opera pre-valentemente con questa tipologia distrumenti e di aumentare l’operativitàcon la clientela già in essere.

ATTIVITÀ DELSERVIZIO AFFARIGENERALIE RECLAMIL’attività del Servizio Affari Generali eReclami ha risentito, rispetto agli ordina-ri andamenti, degli adempimenti con-nessi ai grandi ritmi di crescita dellaBanca.Particolare impegno hanno richiesto sial’acquisizione di sportelli ex Banca Intesasia le acquisizioni e le evoluzioni struttu-rali ricordate in altre parti della presenterelazione rientranti in particolari regimiamministrativi ed autorizzativi. Tutto ciò è stato puntualmente assoltosenza che si rendessero necessari incre-menti d’organico, fatta salva un’unità

dedicata ai servizi generali che, in parti-colare per quanto concerne le attività dispedizione, ricevimento e smistamentodi materiale postale, hanno visto note-volmente aumentare le proprie attività incorrispondenza con l’incremento dellarete di sportelli e con lo sviluppo deidiversi servizi aziendali.Particolarmente rilevante è risultato, incoincidenza con l’acquisizione deglisportelli ex Banca Intesa, l’incrementoregistrato dalla presentazione di reclamida parte della clientela. Da tale punto divista ha trovato particolare evidenza ladifficoltà di accettazione, da parte delpubblico, della cessione tout court deglisportelli e dei relativi rapporti e contratti,evidenziando l’esistenza di un significati-vo legame fra cliente e Banca di riferi-mento.Da tale punto di vista pare di poter affer-mare che le attività di informazione neiconfronti del pubblico, prescindendo daquelle previste dalle norme di legge e divigilanza, meritano, nelle operazionidella specie, un’approfondita attenzionefinalizzata a produrre positivi ritorni intermini commerciali e d’immagine.Particolare interesse da parte della clien-tela è stato riscontrato nei confronti dellecondizioni applicate ai diversi rapporti.La puntuale applicazione delle norme inmateria di trasparenza ha consentito didimostrare l’assoluta correttezza dellaBanca. Le pratiche sull’argomento porta-te al giudizio dell’Ombudsman Bancariohanno avuto, fino ad ora, costante esitofavorevole alla Banca.Non sono mancate, sia pure in misuralimitata rispetto alla mole dei rapporti edelle attività trasferite, occasioni nellequali, a fronte di accertate ma episodichedisfunzioni nell’esecuzione di taluni inca-richi, si è dato luogo, su richiesta deiclienti interessati, a modesti riconosci-menti di danni.


42


43

EVENTI SUCCESSIVIALLA CHIUSURADELL’ESERCIZIOIl primo gennaio 2002 è ufficialmenteentrato in vigore l’EURO quale nuovavaluta europea in 13 nazioni del-l’Europa. È pertanto stato avviato il“changeover”, cioè la sostituzione dellevecchie monete e banconote con lenuove. L’attività è stata estremamenteimpegnativa anche per la Vostra Bancain quanto ha dovuto gestire le proble-matiche relative al cambio valuta dellaclientela e la sostituzione delle banco-note nei propri bancomat (ben 160apparecchiature), oltre al necessarioaggiornamento dello specifico software.Tutta l’attività è stata gestita in accordocon la società di sicurezza e trasportovalori utilizzata dalla Banca (Coopservice)cui è doveroso dare atto dell’impegnoprofuso per rendere minime le proble-matiche, che pur sono emerse in partico-lar modo nel primo mese dell’anno.Nel corso del mese di gennaio la Bancad’Italia ha rilasciato l’autorizzazione all’a-pertura di 15 nuovi sportelli bancari daeffettuare nel primo semestre dell’eserci-zio. In conformità a ciò si è dato corso ailavori per l’attivazione dei nuovi puntivendita ed alla data di approvazione del

presente bilancio sono state aperte settenuove filiali integrate con agenzie assicu-rative, portando il numero di filiali ban-carie a centodue. In particolare sonostate aperte le filiali di Civita Castellana,Avezzano, Trani, Pescara ed una ulterio-re filiale in Roma, Forlì e Ravenna.Sempre in gennaio 2002 Unipol Bancaha acquistato dalla controllante UnipolAssicurazioni l’intera partecipazione inUnipol Fondi Ltd, e quindi a far tempodalla data di acquisizione si è ricostituitoil Gruppo Bancario Unipol Banca.Nel mese di febbraio è stato acquistatodalla Fidicoop SpA, Gruppo Fincooper, ilramo d’azienda relativo ai prestiti perso-nali erogati a favore di dipendenti di coo-perative. Tale acquisizione rientra nel-l’ambito della più ampia strategia com-merciale, mirata ad ampliare sempre piùla base di potenziale clientela cui offrire iprodotti e servizi della Banca.Nel primo periodo dell’anno 2002 èstata avviata, con la consulenza diAccenture SpA, l’attività per riorganizzaree dimensionare correttamente la retedelle filiali bancarie; ciò comporterà l’a-dozione di un nuovo modello di specia-lizzazione commerciale dedicata allagestione del segmento di clientela pre-definito.

Nel mese di marzo è avvenuta la cessio-ne della seconda tranche dei crediti ipo-tecari oggetto della cartolarizzazione ed èavvenuto altresì il collocamento, da partedella società veicolo Grecale Srl, dei titoliobbligazionari sottostanti l’operazione.È inoltre in fase avanzata la definizionedelle partite ancora pendenti conIntesaBCI relative alla acquisizione dei 51sportelli bancari. In particolare è in corsodi definizione l’accordo sulle posizionidei crediti non correttamente appostatidalla cedente, per i quali la Vostra Bancaaveva il diritto contrattuale di retroceder-li alla cedente medesima.Si sta perseguendo l’ipotesi, condivisa daIntesaBCI, di ottenere da quest’ultima unriconoscimento economico pari alle pre-sunte perdite emerse dalle stime di rea-lizzo effettuate dalle Funzioni ControlloRischi e Legale. Sono inoltre stati avviatidiversi progetti di carattere commercialeche porteranno significativi risvolti anchedal punto di vista economico; in partico-lare richiamiamo il “progetto corporate”relativo ad attività commerciale nei con-fronti delle aziende, e loro dipendenti,clienti delle Compagnie Assicuratrici delGruppo Unipol, il “progetto vita” per ilcollocamento di polizze vita da partedelle filiali bancarie della Banca.È stato adeguato alla nuova dimensioneaziendale il progetto di budgeting per il2002 e si sta procedendo al monitorag-gio e al controllo periodico del grado diraggiungimento degli obiettivi commer-ciali assegnati alla rete di vendita nellasua articolazione per canali. È statoaltresì messo a punto il sistema infor-mativo per il monitoraggio del budgetdi filiale e sono quindi divenuti più arti-colati gli obiettivi commerciali assegnatialle filiali ed agli altri canali di vendita. Ineffetti, oltre alla crescita quantitativa delnumero dei conti correnti, nel 2002 l’o-biettivo primario è quello di proporre iservizi e prodotti della Banca a clientela

affluent, al fine di aumentare le massegestite ed amministrate.L’anno 2002 sarà il primo vero eserciziodella Vostra Banca dopo il completamen-to della prima fase di sviluppo dei propricanali di vendita. Si ricorda comunqueche continuerà l’apertura di nuove filialiintegrate con un ritmo però più contenu-to rispetto a quello posto in essere nel-l’anno 2001. L’obiettivo posto per il fineesercizio è di poter contare su 120 filialibancarie, circa 100 uffici dei promotorifinanziari propedeutici ad una futura tra-sformazione in filiale bancaria integrata ecirca 400 promotori finanziari. Vi ricordiamo che con l’approvazione delpresente bilancio scade il mandato triennale del presente Consiglio diAmministrazione ed è quindi necessarioprovvedere alla nomina del nuovoConsiglio di Amministrazione per il trien-nio 2002-2004. A nome dell’intero Consiglio si ringrazia-no gli Azionisti per la fiducia accordata aiConsiglieri uscenti. È inoltre doverosoun ringraziamento all’Organo diVigilanza per la fattiva collaborazionericevuta in ordine alle problematiche chevia via si sono presentate nello sviluppodel progetto industriale della Banca.

PROPOSTADI DESTINAZIONEDELL’UTILE

Signori Azionisti, la società Reconta Ernst & Young S.p.a.ha provveduto ad assoggettare a revisio-ne contabile il bilancio che Vi viene sot-toposto per l’approvazione.L’esercizio chiude con un utile netto dieuro 1.553.852 che, in base all’art.24dello Statuto Sociale, Vi proponiamo didestinare come segue:

• 10% a Riserva Legale,

• il rimanente a Riserva Straordinaria.


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Prospetti di Bilancio

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Voci dell’Attivo Esercizio 2001 Esercizio 2000 Variazioni

10 Cassa e disponibilità presso banche centrali e uffici postali 18.405.679 4.332.104 14.073.575

20 Titoli del Tesoro e valori assimilati ammissibilial rifinanziamento presso banche centrali 21.639.361 18.176.365 3.462.996

30 Crediti verso banche: 460.953.821 177.121.411 283.832.410a) a vista 350.167.974 151.895.795 198.272.179

b) altri crediti 110.785.847 25.225.616 85.560.231

40 Crediti verso clientela 739.063.416 364.274.263 374.789.15350 Obbligazioni e altri titoli di debito: 61.685.024 55.212.305 6.472.719

a) di emittenti pubblici 49.130.222 51.702.525 (2.572.303)

b) di banche 6.713.324 141.153 6.572.171

di cui:

- titoli propri 4.589.194 141.153 4.448.041

c) di enti finanziari 330.304 876.526 (546.222)

d) di altri emittenti 5.511.174 2.492.101 3.019.073

60 Azioni, quote e altri titoli di capitale 205.643 177.106 28.53770 Partecipazioni 2.562.670 3.045.030 (482.360)

Valutate al patrimonio netto - 482.360 (482.360)

Altre 2.562.670 2.562.670 -

90 Immobilizzazioni immateriali 201.234.979 7.396.989 193.837.990 di cui:

- costi di impianto 5.853.427 3.701.840 2.151.587

- avviamento 194.009.115 2.453.559 191.555.556

100 Immobilizzazioni materiali 9.561.622 5.482.910 4.078.712130 Altre attività 68.810.384 36.798.198 32.012.186140 Ratei e risconti attivi: 2.950.757 1.730.795 1.219.962

a) ratei attivi 2.619.449 1.608.888 1.010.561

b) risconti attivi 331.308 121.907 209.401

Totale dell’attivo 1.587.073.356 673.747.476 913.325.880

STATO PATRIMONIALE(in unità di euro)

47


Voci del Passivo Esercizio 2001 Esercizio 2000 Variazioni

10 Debiti verso banche: 48.598.252 12.139.131 36.459.121a) a vista 26.180.038 701.391 25.478.647

b) a termine o con preavviso 22.418.214 11.437.740 10.980.474

20 Debiti verso clientela: 1.046.506.096 437.188.920 609.317.176a) a vista 958.952.399 393.079.949 565.872.450

b) a termine o con preavviso 87.553.697 44.108.971 43.444.726

30 Debiti rappresentati da titoli: 74.383.878 46.428.915 27.954.963 a) obbligazioni 47.154.685 32.434.444 14.720.241

b) certificati di deposito 15.394.427 2.502.919 12.891.508

c) altri titoli 11.834.766 11.491.552 343.214

50 Altre passività 91.278.367 40.896.480 50.381.88760 Ratei e risconti passivi: 1.335.743 732.446 603.297

a) ratei passivi 1.030.834 497.014 533.820

b) risconti passivi 304.909 235.432 69.477

70 Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato 7.029.716 991.105 6.038.61180 Fondi per rischi ed oneri: 7.260.763 4.244.620 3.016.143

b) fondi imposte e tasse 2.756.090 1.233.594 1.522.496

c) altri fondi 4.504.673 3.011.026 1.493.647

90 Fondi rischi su crediti 929.622 826.331 103.291110 Passività subordinate 22.883.000 - 22.883.000120 Capitale 284.200.000 129.178.782 155.021.218140 Riserve: 1.114.067 959.062 155.005

a) riserva legale 112.075 95.906 16.169

c) riserve statutarie 1.001.992 863.156 138.836

170 Utile (Perdita) d’esercizio 1.553.852 161.684 1.392.168

Totale del passivo 1.587.073.356 673.747.476 913.325.880

STATO PATRIMONIALE(in unità di euro)

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Voci Esercizio 2001 Esercizio 2000 Variazioni

10 Garanzie rilasciate 333.209.571 613.219.718 (280.010.147)di cui:

- accettazioni 53.865 71.467 (17.602)

- altre garanzie 333.155.706 613.148.251 (279.992.545)

20 Impegni 1.456.732 810.924 645.808di cui:

- per vendite con obbligo di riacquisto 953.885 - 953.885

GARANZIE E IMPEGNI(in unità di euro)

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Voci Esercizio 2001 Esercizio 2000 Variazioni

10 Interessi attivi e proventi assimilati 52.005.192 25.314.493 26.690.699di cui:

- su crediti verso clientela 36.625.457 18.441.370 18.184.087

- su titoli di debito 3.617.347 3.315.108 302.239

20 Interessi passivi e oneri assimilati (22.015.338) (11.023.664) (10.991.674)di cui:

- su debiti verso clientela (18.906.499) (9.064.014) (9.842.485)

- su debiti rappresentati da titoli (2.671.515) (1.095.894) (1.575.621)

30 Dividendi e altri proventi: 3.571 23.642 (20.071)a) su azioni, quote e altri titoli di capitale 3.571 16.633 (13.062)

b) su partecipazioni - 7.009 (7.009)

40 Commissioni attive 20.432.656 14.427.867 6.004.78950 Commissioni passive (9.107.603) (7.750.678) (1.356.925)60 Profitti (Perdite) da operazioni finanziarie 4.530.044 3.323.375 1.206.66970 Altri proventi di gestione 9.651.186 1.344.247 8.306.93980 Spese amministrative: (42.968.654) (21.895.726) (21.072.928)

a) spese per il personale (23.846.815) (12.079.936) (11.766.879)

di cui:

- salari e stipendi (16.748.903) (8.431.062) (8.317.841)

- oneri sociali (4.509.043) (2.311.294) (2.197.749)

- trattamento di fine rapporto (1.251.865) (643.992) (607.873)

- trattamento di quiescenza e simili (459.751) (159.118) (300.633)

b) altre spese amministrative (19.121.839) (9.815.790) (9.306.049)

90 Rettifiche di valore su immobilizzazioni immateriali e materiali (8.511.048) (2.502.737) (6.008.311)

100 Accantonamenti per rischi e oneri (1.502.751) (9.104) (1.493.647)110 Altri oneri di gestione (3.570) - (3.570)120 Rettifiche di valore su crediti e accantonamenti

per garanzie e impegni (1.748.619) (716.938) (1.031.681)130 Riprese di valore su crediti e su accantonamenti

per garanzie e impegni 276.494 407.832 (131.338)140 Accantonamenti ai fondi rischi su crediti (103.291) (154.937) 51.646150 Rettifiche di valore su immobilizzazioni finanziarie - (30.725) 30.725 160 Riprese di valore su immobilizzazioni finanziarie 297.518 392.976 (95.458)170 Utile (Perdita) delle attività ordinarie 1.235.787 1.149.923 85.864180 Proventi straordinari 3.019.934 196.277 2.823.657190 Oneri straordinari (649.619) (155.217) (494.402)200 Utile (Perdita) straordinario 2.370.315 41.060 2.329.255220 Imposte sul reddito dell’esercizio (2.052.250) (1.029.299) (1.022.951)

230 Utile (Perdita) d’esercizio 1.553.852 161.684 1.392.168

CONTO ECONOMICO(in unità di euro)

51

Nota integrativa

Parte Generale . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 52

Parte A - Criteri di valutazione . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 52Sezione 1 - L’illustrazione dei criteri di valutazione . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 52Sezione 2 - Le rettifiche e gli accantonamenti fiscali . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 55

Parte B - Informazioni sullo Stato Patrimoniale . . . . . . . . . . . . . . 56Sezione 1 - I crediti . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 56Sezione 2 - I titoli . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 61Sezione 3 - Le partecipazioni . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 64Sezione 4 - Le immobilizzazioni materiali e immateriali . . . . . . . . . . . . . . . . . . 67Sezione 5 - Altre voci dell’attivo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 69Sezione 6 - I debiti . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 71Sezione 7 - I fondi . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 72Sezione 8 - Il capitale, le riserve, il fondo per rischi

bancari generali e le passività subordinate . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 74Sezione 9 - Altre voci del passivo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 75Sezione 10 - Le garanzie e gli impegni . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 77Sezione 11 - Concentrazione e distribuzione

delle attività e delle passività . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 79Sezione 12 - Gestione e intermediazione per conto terzi . . . . . . . . . . . . . . . . . . 84

Parte C - Informazioni sul Conto Economico . . . . . . . . . . . . . . . . 85Sezione 1 - Gli interessi . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 85Sezione 2 - Le commissioni . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 86Sezione 3 - I profitti e le perdite da operazioni finanziarie . . . . . . . . . . . . . . . . . 88Sezione 4 - Le spese amministrative . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 88Sezione 5 - Le rettifiche, le riprese e gli accantonamenti . . . . . . . . . . . . . . . . . . 89Sezione 6 - Altre voci del Conto Economico . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 90Sezione 7 - Altre informazioni sul Conto Economico . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 92

Parte D - Altre informazioni . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 92Sezione 1 - Gli amministratori e i sindaci . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 92Sezione 2 - Impresa Capogruppo o ente creditizio comunitario controllante . . . . . 92

52

Parte Generale

Contenuto e forma del bilancioIl Bilancio di Unipol Banca S.p.A. è costituito dallo stato patrimoniale, dal conto economico e dalla nota integrativa, ed è corredato inoltre dallarelazione degli amministratori sull’andamento della gestione e sulla situazione dell’impresa. Il bilancio, redatto con chiarezza, rappresenta inmodo veritiero e corretto la situazione patrimoniale, finanziaria e il risultato economico dell’esercizio ed è stato predisposto secondo quantodettato dal D.Lgs. 27 gennaio 1992 n° 87 e dagli atti di cui all’art. 5 del decreto stesso, rappresentati dalle istruzioni contenute nei provvedi-menti della Banca d’Italia n° 100 del 15 luglio 1992 e n° 14 del 16 gennaio 1995, in attuazione delle direttive CEE relative ai conti annuali degliistituti creditizi.Il bilancio della Unipol Banca S.p.A. viene sottoposto a revisione dalla società RECONTA ERNST & YOUNG S.p.A., in esecuzione della deli-bera assembleare del 20 Aprile 2000 che ha attribuito l’incarico a detta società per il triennio 2000 – 2002.

Parte ACRITERI DI VALUTAZIONE

Sezione 1 - L’illustrazione dei criteri di valutazione

Esponiamo di seguito, ai sensi dell’art. 15 del D. Lgs. n° 87/92, i criteri ed i principi contabili utilizzati per la redazione del bilancio e per lesingole valutazioni, concordati con il Collegio Sindacale.Le valutazioni vengono effettuate secondo prudenza e nella prospettiva della continuazione dell’attività.Si è tenuto conto dei rischi e delle perdite di competenza dell’esercizio, anche se conosciuti dopo la chiusura di questo.La rilevazione dei proventi e degli oneri rispetta il principio della competenza temporale e della prudenza, evidenziando quindi esclusiva-mente il risultato realizzato alla data di chiusura dell’esercizio.Non vengono effettuate compensazioni di partite, se non quelle espressamente previste dalla normativa.I conti di bilancio sono redatti privilegiando la rappresentazione della sostanza sulla forma ed il momento del regolamento delle operazio-ni su quello della contrattazione.Le svalutazioni, conseguenti ai criteri di valutazione di seguito illustrati per le singole poste di bilancio, e l’ammortamento di elementi del-l’attivo sono effettuati con una rettifica in diminuzione del valore di tali elementi. Le svalutazioni operate non vengono mantenute, se sonovenuti meno i motivi che le hanno originate.

1. Crediti, garanzie e impegni

I crediti sono iscritti in bilancio secondo il valore presumibile di realizzo calcolato tenendo conto della situazione di solvibilità dei debitori,operando le rettifiche, ove necessarie, direttamente sui conti dell’attivo. Le rettifiche di valore in linea capitale ed interessi di mora, sonodefinite sulla base di specifiche analisi dei crediti in sofferenza e in incaglio, e vengono esposte in bilancio a diretta riduzione dei crediti. Ilvalore originario del credito viene corrispondentemente ripristinato negli esercizi successivi se e nella misura in cui vengono meno i moti-vi che ne hanno determinato la rettifica.Le garanzie rilasciate sono iscritte al valore complessivo dell’impegno assunto.Gli impegni ad erogare fondi, assunti nei confronti delle controparti, sono iscritti per l’ammontare da regolare. Le garanzie e gli impegni sono valutati con criteri analoghi a quelli utilizzati per i crediti. Le perdite eventualmente stimate sono iscritte inappositi fondi del passivo.Come previsto dalle indicazioni fornite dalla Banca d’Italia riportiamo i criteri di classificazione dei crediti ad andamento anomalo:

- la Banca classifica incagliato un credito quando il debitore si trova in una situazione di difficoltà finanziaria ritenuta temporanea, nella pro-spettiva comunque di possibile riammissione “in bonis” del credito;

- la Banca classifica un credito in sofferenza quando il debitore è assoggettato a procedura concorsuale o qualora la Banca, o ogni altrocreditore, promuovano una azione legale per il recupero del credito vantato; la Banca considera inoltre un credito in sofferenza qualora

Nota Integrativa

53

il debitore versi in una grave crisi finanziaria, non temporanea, che richiederebbe l’inizio di un procedimento legale, sebbene lo stessonon sia ancora formalmente avviato;

- la Banca considera come ristrutturati o in corso di ristrutturazione i crediti nei confronti di imprese o gruppi con i quali sono stati ridefi-niti i termini degli affidamenti accordati al fine di consentire il riequilibrio della situazione finanziaria.

La valutazione dei crediti in sofferenza viene effettuata in modo analitico definendo per ciascuna posizione l’entità della perdita attesa siain linea capitale che in linea interessi. Anche per le posizioni più significative in incaglio viene effettuata una analisi specifica.I crediti ristrutturati o in corso di ristrutturazione vengono valutati analiticamente con riferimento alla singola posizione o gruppo tenendoconto delle connesse perdite finanziarie.L’intera operatività di concessione, erogazione, gestione del credito è oggetto di costante e sistematica attività di controllo da parte dellefunzioni “ispettorato” e “controllo rischi”.

2. Titoli e operazioni “fuori bilancio” (diverse da quelle su valute)

Le operazioni in titoli e altri valori mobiliari sono contabilizzate al momento del regolamento delle stesse. I titoli si riferiscono ai titoli del Tesoro e valori assimilati rifinanziabili presso banche centrali, obbligazioni ed altri titoli di debito ed azioni e ad essisono state applicate le disposizioni contenute nella normativa civilistica e fiscale in merito allo scarto di emissione sia positivo che negativo.

2.1 Titoli immobilizzati

I titoli che costituiscono immobilizzazioni finanziarie sono valutati al costo storico di acquisto. I titoli diversi dalle partecipazioni sono assog-gettati a svalutazione qualora vi sia il deterioramento duraturo della situazione di solvibilità dell’emittente. Il costo originario viene corri-spondentemente ripristinato negli esercizi successivi se vengono meno i motivi della rettifica di valore effettuata. La differenza tra il costodi acquisto e il valore di rimborso dei titoli a reddito fisso viene imputata alla voce degli interessi prodotti dai titoli stessi, secondo il princi-pio della competenza economica sulla base della rispettiva durata residua. I titoli contabilizzati in questa categoria sono stati collocati tra leimmobilizzazioni finanziarie nell’esercizio 1999; la loro allocazione è stata deliberata dal Consiglio di Amministrazione e regolamentata dauna apposita “delibera quadro” assunta dal medesimo organo amministrativo; rappresentano il 30,88% dell’intero portafoglio titoli. Tali titoli, se valutati con il criterio utilizzato per i titoli destinati alla negoziazione, avrebbero evidenziato al 31 dicembre 2001 minusvalenze per1.074 mila Euro. Il valore di mercato del portafoglio immobilizzato è determinato in base alla media aritmetica delle quotazioni rilevate nelcorso dell’ultimo semestre precedente la chiusura dell’esercizio (Parte B punto 2.1).

2.2 Titoli non immobilizzati

I titoli che non costituiscono immobilizzazioni finanziarie sono valutati al minore tra il costo di acquisto, determinato secondo il metodo Lifoa scatti su base annuale, e quello di mercato così determinato:

- per i titoli quotati sui mercati italiani ed esteri sulla base della media aritmetica delle quotazioni rilevate nel mese di dicembre;

- per i titoli non quotati in mercati organizzati, al costo di acquisto, ove necessario rettificato per tenere conto delle perdite di valore stima-te, raffrontandolo con il valore di titoli similari, per scadenza e rendimento, negoziati su mercati regolamentati.

Gli impegni per acquisti e vendite di titoli a termine relativi a contratti conclusi, ma non ancora regolati alla chiusura dell’esercizio, sono valu-tati in analogia ai criteri sopra indicati.Le operazioni a pronti su titoli, con contestuale impegno a termine, sono assimilate ai riporti e pertanto gli ammontari ricevuti ed erogatifigurano come debiti e crediti.Il costo della provvista ed il provento dell’impiego, costituiti dalle cedole maturate sui titoli e dal differenziale tra prezzo a pronti e prezzoa termine, vengono iscritti per competenza nelle voci economiche accese agli interessi.

3. Partecipazioni

Le partecipazioni in portafoglio sono valutate al valore di acquisto , rettificato in diminuzione in presenza di perdite di valore ritenute dure-voli. Il valore originario della partecipazione viene ripristinato negli esercizi successivi nella misura in cui vengano meno i motivi che ne

Nota Integrativa

54

hanno determinato la rettifica. I dividendi ed il relativo credito di imposta sono contabilizzati nell’esercizio in cui vengono incassati.

4. Attività e passività in valuta (incluse le operazioni fuori bilancio)

Le attività e passività in valuta sono convertite in euro al tasso di cambio a pronti corrente alla data di chiusura dell’esercizio. I costi ed i ricavi in valuta sono stati quantificati al cambio vigente al momento della loro contabilizzazione.La data di contabilizzazione delle operazioni è quella del regolamento delle stesse.

5. Immobilizzazioni materiali

Sono iscritte a bilancio al costo di acquisto, comprensivo degli oneri accessori sostenuti, rettificato dagli ammortamenti e sono sistematica-mente ammortizzate in relazione alla loro residua possibilità di utilizzo; le rettifiche apportate sono adeguate e commisurate ai coefficientiordinari ammessi fiscalmente per le varie categorie di beni; le immobilizzazioni incrementate nell’esercizio sono ammortizzate ad aliquotapari al 50% di quella fiscalmente prevista per il 1° anno.

6. Immobilizzazioni immateriali

Le immobilizzazioni immateriali sono iscritte in bilancio con il consenso del Collegio Sindacale.I costi pluriennali derivanti da interventi straordinari su immobili non di proprietà, per opere di ristrutturazione e di impiantistica, sonoammortizzati con il seguente criterio:- per quote costanti in 5 anni relativamente alle filiale pre-esistenti all’1/1/99,- in relazione alla durata del contratto di locazione (prima scadenza) per le filiali istituite dopo tale data.I costi di avviamento sono ammortizzati in 10 anni, ad eccezione dei costi sostenuti per l’acquisizione, effettuata nell’esercizio, di numero51 filiali dal Gruppo IntesaBci, per i quali è stato previsto l’ammortamento in 20 anni. La citata misura dell’ammortamento è da collegareall’eccezionalità dell’operazione, che ha consentito a Unipol Banca di conseguire in tempi brevi un notevole sviluppo della propria attività,sia in termini di volumi di raccolta e di impieghi, sia in termini di espansione territoriale della rete di filiali. L’effetto economico di tale ope-razione ha pertanto una portata di lungo periodo, essendo inoltre connesso alle maggiori potenzialità di sviluppo indotte dall’ampliata pre-senza sul mercato. Per tali ragioni Unipol Banca ha ritenuto di ammortizzare in venti anni l’avviamento pagato, così come consentito daiprincipi contabili nazionali ed internazionali. Il medesimo comportamento è stato altresì adottato da altri Istituti in casi analoghi.Le spese per l’acquisto e l’aggiornamento di software sono ammortizzate in 3 anni, ad eccezione dei costi sostenuti relativamente al servi-zio di call center, per il quale l’ammortamento è stato fissato in 5 anni. I costi di migrazione della filiale acquisita da Cooperbanca (ora Banca Agricola Mantovana) nell’esercizio 1999 e delle filiali acquisite daBanca Intesa sono ammortizzati in 10 anni.Gli altri oneri pluriennali sono ammortizzati in 5 anni.Per ciò che riguarda gli oneri pluriennali, per i quali è previsto un ammortamento superiore ai cinque anni, si specifica che tale orienta-mento è stato assunto in quanto permane fondata l’ipotesi che l’acquisizione di attività commerciali (quali l’avviamento per la rete di pro-motori finanziari e sportelli bancari) e i costi dovuti ad esigenze tecnologiche (migrazione del sistema informativo) abbiano una utilizza-zione ben superiore anche al periodo considerato per l’ammortamento.I valori espressi a bilancio sono indicati ai prezzi di costo rettificati dagli ammortamenti eseguiti.

7. Altri aspetti

- Ratei e risconti I criteri di calcolo dei ratei e risconti attivi e passivi assicurano il rispetto del principio della competenza economica.

- Fondo trattamento di fine rapporto di lavoro subordinatoIl fondo di liquidazione, con gli accantonamenti disposti, copre interamente i diritti maturati dal personale in servizio alla data di chiusuradell’esercizio in conformità alle disposizioni di legge, ai contratti di lavoro vigenti e all’integrativo aziendale. Tale passività è soggettaannualmente a rivalutazione in relazione agli indici fissati dall’ISTAT.

Nota Integrativa

55

- Fondi per rischi ed oneriTali fondi sono destinati a coprire perdite, oneri o debiti di natura determinata, di esistenza probabile o certa, per i quali alla data di bilan-cio si dispone di elementi oggettivi e realistici di stima relativamente all’importo e alla data di manifestazione.In particolare il fondo imposte e tasse rappresenta l’accantonamento delle imposte sul reddito effettuato in base ad una prudenziale previ-sione dell’onere fiscale corrente e differito, ivi compresa l’IRAP, imposta regionale sulle attività produttive e l’imposta di bollo assolta virtual-mente.Gli altri fondi rappresentano:- l’appostamento a fronte del credito vantato con una residua controparte finanziaria per operazioni in contestazione, già in essere al

31/12/1992;- l’appostamento a fronte di oneri certi il cui valore alla data di chiusura dell’esercizio era solo presunto.

- Fondi rischi su creditiTali fondi sono destinati a fronteggiare i rischi, soltanto eventuali, di insolvenza latenti nell’ammontare complessivo dei crediti e, pertanto,non hanno funzione rettificativa.

- Trattamento delle imposte differite/anticipate sul redditoNel bilancio 1999 è stato recepito il nuovo Principio contabile n° 25 del CNDCeR (richiamato dalla comunicazione Consob n° 99059010del 30 luglio 1999 e dal Provvedimento della Banca d’Italia del 3 agosto 1999).Secondo quanto precisato nel Principio le imposte sul reddito hanno natura di oneri sostenuti dall’impresa nella produzione del reddito e,conseguentemente, nel bilancio devono essere rilevate non soltanto le imposte sul reddito dell’esercizio liquidate, vale a dire risultanti dallarelativa dichiarazione dei redditi, ma anche le imposte che, pur essendo di competenza d’esercizi futuri, sono esigibili con riferimento all’e-sercizio in corso (imposte anticipate) e quelle che, pur essendo di competenza dell’esercizio, si renderanno esigibili solo in esercizi futuri(imposte differite).Le imposte anticipate e differite derivano dalle differenze temporanee tra il valore attribuito ad un’attività o ad una passività secondo crite-ri civilistici ed il valore attribuito a quell’attività o a quella passività ai fini fiscali.Considerato che le imposte prepagate non devono essere contabilizzate qualora non vi sia la ragionevole certezza del loro futuro recupero,la Banca ha ritenuto di iscrivere in bilancio le “imposte prepagate” per le quali esiste la ragionevole certezza, in base a un piano previsiona-le quadriennale di realizzare redditi imponibili sufficienti per il relativo recupero.La fiscalità differita anticipata è iscritta nell’attivo dello Stato Patrimoniale alla voce 130 “Altre attività”.

Sezione 2 - Le rettifiche e gli accantonamenti fiscali

2.1 Rettifiche di valore effettuate esclusivamente in applicazione di norme tributarie

Non effettuate.

2.2 Accantonamenti effettuati esclusivamente in applicazione di norme tributarie

Non effettuati.

Illustriamo qui di seguito le singole voci dello “Stato Patrimoniale”, del “Conto Economico” e del “Conto Garanzie e Impegni”. Gli importidella presente nota integrativa sono esposti in migliaia di Euro come previsto dalla vigente normativa.

Nota Integrativa

56

Sezione 1 - I crediti

1.1 Dettaglio della voce 30 “crediti verso banche”

Composizione della voce 30 “crediti verso banche”La voce presenta un saldo di Euro 460.953.821 e comprende le seguenti forme tecniche di impiego:

1.2 Dettaglio della voce 40 “crediti verso clientela”

31/12/2001 31/12/2000

a) crediti verso banche centrali 37.529 640

b) effetti ammissibili al rifinanziamento presso banche centrali - -

c) operazioni pronti contro termine 66.306 2.585

d) prestito di titoli - -

31/12/2001 31/12/2000

- depositi presso istituzioni creditizie 349.480 128.690

- conti correnti 45.168 45.846

- operazioni pronti contro termine 66.306 2.585

Totale 460.954 177.121

31/12/2001 31/12/2000

a) effetti ammissibili al rifinanziamento presso banche centrali 569 368

b) operazioni di pronti contro termine - -

c) prestito di titoli - -

Nota Integrativa

31/12/2001 31/12/2000

- Biglietti e monete 18.406 4.332

- Disponibilità presso Uffici Postali - -

Totale 18.406 4.332

Parte B

INFORMAZIONI SULLO STATOPATRIMONIALE

Composizione della voce 10 “Cassa e disponibilità presso Banche Centrali e Uffici Postali”

57

Composizione della voce 40 “crediti verso clientela”La voce presenta un saldo di Euro 739.063.416, con un incremento rispetto all’inizio anno del 102,88%, e comprende le seguenti formetecniche di impiego:

Sono qui evidenziati tutti i crediti vantati nei confronti della clientela finanziata per cassa, nelle varie forme tecniche, al netto della puntua-le valutazione del dubbio esito di realizzo effettuata per Euro 16.136.249, di cui Euro 608.320 su crediti in incaglio.

1.3 Crediti verso clientela garantitiI crediti verso clientela assistiti in tutto o in parte da garanzie sono così dettagliati (solo per la parte garantita):

1.4 Crediti in sofferenza (inclusi interessi di mora)

L’ammontare dei crediti netti in sofferenza, compresi gli interessi di mora, pari allo 0,76% del monte crediti vivi, è di Euro 5.652.324

Nota Integrativa

31/12/2001 31/12/2000

- conti correnti clientela ordinaria 295.771 218.912

- anticipi su fatture 66.435 46.612

- finanziamenti import-export 22.743 22.897

- mutui - prestiti personali - cessioni di stipendio 249.746 70.717

- portafoglio agrario 1.417 868

- crediti in sofferenza netti 5.652 3.914

- anticipi di tesoreria enti 83 -

- prestiti d’uso in oro 642 -

- crediti cartolarizzati 94.167 -

- altre forme 2.407 354

Totale 739.063 364.274

31/12/2001 31/12/2000

a) da ipoteche 205.493 58.895

b) da pegni su: 19.709 22.284

1. depositi in contante 415 1.852

2. titoli 13.822 17.596

3. altri valori 5.472 2.836

c) da garanzie di: 100.239 54.355

1. Stati - -

2. altri enti pubblici - -

3. banche - -

4. altri operatori 100.239 54.355

31/12/2001 31/12/2000

Crediti in sofferenza ( inclusi interessi di mora) 5.652 3.914

Totale crediti in sofferenza 5.652 3.914

58

I crediti in sofferenza rappresentano l’esposizione per cassa nei confronti di soggetti in stato di insolvenza per il cui recupero sono state ini-ziate azioni legali, o comunque azioni volte al rientro dell’esposizione. Le previsioni di perdita sono formulate tenendo conto della situa-zione di solvibilità dei debitori.

1.6 Situazione dei crediti per cassa verso banche

1.7 Situazione dei crediti per cassa verso clientela

Di seguito diamo rendiconto della dinamica dei crediti dubbi e delle rettifiche verso il sistema bancario e verso la nostra clientela.

Nota Integrativa

1.5 Crediti per interessi di moraGli interessi di mora maturati nei confronti di crediti in sofferenza o su crediti per i quali il debitore è inadempiente sotto il profilo delle sca-denze, al netto delle rettifiche apportate, sono così determinati:

31/12/2001 31/12/2000

a) crediti in sofferenza 21 22

b) altri crediti 87 6

Totale crediti per interessi di mora 108 28

Categorie/Valori Esposizione lorda Rettifiche di valore complessive Esposizione netta

A. Crediti dubbi - - -

A.1 Sofferenze - - -

A.2 Incagli - - -

A.3 Crediti in corso di ristrutturazione - - -

A.4 Crediti ristrutturati - - -

A.5 Crediti non garantiti verso Paesi a rischio - - -

B. Crediti in bonis 460.954 - 460.954


A. Crediti dubbi 29.871 16.136 13.735

A.1 Sofferenze 21.180 15.528 5.652

A.2 Incagli 8.691 608 8.083





59

1.8 Dinamica dei crediti dubbi verso banche

1.9 Dinamica dei crediti dubbi verso clientela

Nota Integrativa

Causali/Categorie Sofferenze Incagli Crediti in corso Crediti Crediti non garantiti di ristrutturazione ristrutturati verso Paesi a rischio

A. Esposizione lorda iniziale al 31/12/2000

A.1. di cui: per per interessi di mora - - - - -

B. Variazioni in aumento - - - - -

B.1 ingressi da crediti in bonis - - - - -

B.2 interessi di mora - - - - -

B.3 trasferimenti da altre categorie di crediti dubbi - - - - -

B.4 altre variazioni in aumento - - - - -

C. Variazioni in diminuzione - - - - -

C.1 uscite verso crediti in bonis

C.2 cancellazioni - - - - -

C.3 incassi - - - - -

C.4 realizzi per cessioni - - - - -

C.5 trasferimenti ad altre categorie di crediti dubbi - - - - -

C.6 altre variazioni in diminuzione - - - - -

D. Esposizione lorda finale al 31/12/2001

D.1 di cui: per interessi di mora - - - - -

Causali/Categorie Sofferenze Incagli Crediti in corso Crediti Crediti non garantiti di ristrutturazione ristrutturati verso Paesi a rischio

A. Esposizione lorda iniziale al 31/12/2000 18.203 2.238 - 853 -

A.1. di cui: per interessi di mora 1.162 5 - - -

B. Variazioni in aumento 4.662 13.249 - - -

B.1 ingressi da crediti in bonis 683 11.773 - - -

B.2 interessi di mora 481 46 - - -

B.3 trasferimenti da altre categorie di crediti dubbi 2.966 - - - -

B.4 altre variazioni in aumento 532 1.430 - - -

C. Variazioni in diminuzione 1.685 6.796 - 853 -

C.1 uscite verso crediti in bonis - 809 - - -

C.2 cancellazioni 469 - - - -

C.3 incassi 1.216 2.876 - 853 -


C.5 trasferimenti ad altre categorie di crediti dubbi - 2.966 - - -

C.6 altre variazioni in diminuzione - 145 - - -

D. Esposizione lorda finale al 31/12/2001 21.180 8.691 - - -

D.1 di cui: per interessi di mora 1.423 42 - - -

60

1.11 Dinamica delle rettifiche di valore complessive

Nota Integrativa

Causali/Categorie Sofferenze Incagli Crediti Crediti Crediti Creditiin corso di ristrutturati non garantiti verso in bonis

ristrutturazione Paesi a rischio

A. Rettifiche complessive iniziali al 31/12/2000 14.289 - - - - -

A.1 di cui: per interessi di mora 1.140 - - - - -

B. Variazioni in aumento 1.882 645 - - - -

B.1 rettifiche di valore 1.870 300 - - - -

B.1.1 di cui: per interessi di mora 421 - - - - -

B.2 utilizzi dei fondi rischi su crediti - - - - - -

B.3 trasferimenti da altre categorie di crediti 12 - - - - -

B.4 altre variazioni in aumento - 345 - - - -

C. Variazioni in diminuzione 643 37 - - - -

C.1 riprese di valore da valutazione - - - - - -

C.1.1 di cui: per interessi di mora - - - - - -

C.2 riprese di valore da incasso 123 25 - - - -

C.2.1 di cui: per interessi di mora 73 - - - - -

C.3 cancellazioni 520 - - - - -

C.4 trasferimenti ad altre categorie di crediti - 12 - - - -

C.5 altre variazioni in diminuzione - - - - - -

D. Rettifiche complessive finali al 31/12/2001 15.528 608 - - - -

D.1 di cui: per interessi di mora 1.402 - - - - -

61

Nota Integrativa

Sezione 2 - I titoliI titoli di proprietà sono classificati in bilancio come segue:

31/12/2001 31/12/2000

- Titoli del Tesoro e valori assimilati ammissibili al rifinanziamento presso Banche centrali (voce 20) 21.639 18.176

- Obbligazioni e altri titoli di debito (voce 50) 61.685 55.212

- Azioni, quote e altri titoli di capitale (voce 60) 206 177

Totale 83.530 73.566

Il portafoglio titoli così rappresentato comprende sia titoli destinati alla negoziazione, sia titoli immobilizzati.

2.1 I titoli immobilizzati

2.2 Variazioni annue dei titoli immobilizzati

Voci/Valori Valore di bilancio Valore di mercato Valore di bilancio Valore di mercato31/12/2001 31/12/2001 31/12/2000 31/12/2000

1. Titoli di debito 25.798 24.746 25.521 23.431

1.1 Titoli di Stato 17.672 16.807 17.700 16.102

- quotati 17.672 16.807 17.700 16.102

- non quotati - - - -

1.2 Altri titoli 8.126 7.939 7.821 7.329

- quotati 8.126 7.939 7.821 7.329


2. Titoli di capitale - - - -

- quotati - - - -


Totale 25.798 24.746 25.521 23.431

31/12/2001 31/12/2000

A. Esistenze iniziali 25.521 25.148

B. Aumenti 305 401

B1. Acquisti - -

B2. Riprese di valore - -

B3. Trasferimenti dal portafoglio non immobilizzato - -

B4. Altre variazioni 305 401

C. Diminuzioni 28 28

C1. Vendite - -

C2. Rimborsi - -

C3. Rettifiche di valore di cui: svalutazioni durature - --

C4. Trasferimenti al portafoglio non immobilizzato - -

C5. Altre variazioni 28 28

D. Rimanenze finali 25.798 25.521

62

Il valore di bilancio dei titoli immobilizzati, così esposti, viene di seguito raffrontato con il valore di mercato determinato dalla media dellequotazione del mese di Dicembre.


Nota Integrativa

Voci/Valori Valore di bilancio 31/12/2001 Valore di mercato media dicembre 2001

BTP 4,5% 1.05.2009 7.671 7.394

BTP 3% 15.04.99/02 5.001 4.997

BAT 3,5% 7.5.2002 - EURO 2.498 2.497

ITALY TV 99/2029 – EURO 5.000 4.526

USA TREASURY 5,255 98/2028 –USD 5.628 5.310

Totali 25.798 24.724


1. Titoli di debito 57.526 57.549 47.868 47.868

1.1 Titoli di Stato 47.469 47.486 46.850 46.850

- quotati 47.469 47.486 46.850 46.850


1.2 Altri titoli 10.057 10.063 1.018 1.018

- quotati 5.468 5.474 876 876

- non quotati 4.589 4.589 142 142

2. Titoli di capitale 206 206 177 177

- quotati 206 206 177 177


Totale 57.732 57.755 48.045 48.045

63

2.4 Variazioni annue dei titoli non immobilizzati I volumi negoziati nel corso dell’esercizio, suddivisi per tipologia di titolo, sono così sintetizzabili:

Nota Integrativa

31/12/2001 31/12/2000


B. Aumenti 901.701 777.653

B1. Acquisti 896.546 773.786

- Titoli di debito 866.113 735.331

- titoli di Stato 90.878 214.946

- altri titoli 775.235 520.385

- Titoli di capitale 30.433 38.455

B2. Riprese di valore e rivalutazioni 8 5

B3. Trasferimenti dal portafoglio immobilizzato - -

B4. Altre variazioni 5.147 3.862

C. Diminuzioni 892.014 757.516

C1. Vendite e rimborsi 891.861 757.391



- altri titoli 770.555 522.217


C2. Rettifiche di valore 152 125

C3. Trasferimenti al portafoglio immobilizzato - -

C5. Altre variazioni 1 -


64

Sezione 3 - Le partecipazioni Nel corso dell’esercizio 2001 la Banca ha proceduto alla vendita della partecipazioni detenuta nella controllata Immobiliare Pietramellaras.r.l. realizzando una plusvalenza pari a Euro 2.945.881.

La voce 70 dell’attivo patrimoniale è prevalentemente determinata dalle partecipazioni in Simgest SpA, C.S.E. s.r.l., Unicard SpA e Caricese.

3.2 Attività e passività verso imprese del gruppoI principali rapporti patrimoniali in essere alla data di bilancio verso imprese del gruppo sono i seguenti:

Nota Integrativa

31/12/2001 31/12/2000

a) Attività 2.374 5.433

1. crediti verso banche - -

di cui subordinati - -

2. crediti verso enti finanziari - 4.989


3. crediti verso altra clientela 2.374 444


4. obbligazioni e altri titoli di debito - -


b) Passività 282.238 146.149

1. debiti verso banche - -

2. debiti verso enti finanziari 17.038 47.488

3. debiti verso altra clientela 265.200 98.661

4. debiti rappresentati da titoli - -

5. passività subordinate - -

c) Garanzie e impegni 19.861 3.939

1. garanzie rilasciate 19.861 3.939

2. impegni - -

65

3.3 Attività e passività verso imprese partecipate (diverse dalle imprese del gruppo) I principali rapporti patrimoniali in essere alla data di bilancio con le società partecipate sono i seguenti:

3.4 Composizione della voce 70 “partecipazioni”

Nota Integrativa

31/12/2001 31/12/2000

a) Attività - 338



2. crediti verso enti finanziari - 47


3. crediti verso altra clientela - 291




b) Passività 17.036 3.587



3. debiti verso altra clientela 134 -

4. debiti rappresentati da titoli 13.202 2.151


c) Garanzie e impegni 10 9.415

1. garanzie rilasciate 10 9.415

2. impegni - -

31/12/2001 31/12/2000

a) in banche - -

1. quotate - -

2. non quotate - -

b) in enti finanziari 1.806 1.806

1. quotate - -

2. non quotate 1.806 1.806

c) altre 757 1.239

1. quotate - -

2. non quotate 757 1.239

66

3.6 Variazioni annue delle partecipazioniDi seguito diamo dettaglio della movimentazione delle partecipazioni avvenuta nell’esercizio 2001.

3.6.2. Altre partecipazioni

La voce F. “Rettifiche totali” si riferisce alle perdite conseguite, complessivamente nel tempo, sulla partecipazione nella Unicard SpA perEuro 1.272.000.

Nota Integrativa

31/12/2001 31/12/2000


B. Aumenti 2.946 757

B1. Acquisti - 756


B3. Rivalutazioni - -

B4. Altre variazioni 2.946 1

C. Diminuzioni 3.428 33

C1. Vendite 3.428 3

C2. Rettifiche di valore - 30

di cui svalutazioni durature - -

C3. Altre variazioni - -


E. Rivalutazioni totali - -

F. Rettifiche totali 1.272 1.306

67

Sezione 4 - Le immobilizzazioni materiali e immaterialiLe immobilizzazioni materiali al netto degli elementi rettificativi assommano a Euro 9.561.622; rispetto al valore di carico risultano ammor-tizzate per il 35,44%. Le immobilizzazioni immateriali aventi natura di onere pluriennale, al netto degli ammortamenti effettuati in conto, ammontano a Euro201.234.979; rispetto al valore storico di carico risultano ammortizzate nella misura del 4,74%. Incrementano principalmente a seguito di:- interventi per l’adeguamento dei locali da adibire a nuove filiali e negozi finanziari;- interventi già eseguiti da Banca Intesa nei locali oggetto della cessione del ramo di azienda;- valore di avviamento per l’acquisizione di rami d’azienda dal Gruppo IntesaBci e da Unipol Sgre decrementano a seguito degli ammortamenti diretti effettuati per totali Euro 7.084.883.

4.1 Variazioni annue delle immobilizzazioni materiali

Nota Integrativa

31/12/2001 31/12/2000


B. Aumenti 5.513 2.409

B1. Acquisti 5.506 2.357





C1. Vendite 8 100

C2. Rettifiche di valore 1.426 939

a) ammortamenti 1.426 939

b) svalutazioni durature - -

C3. Altre variazioni - 10




a) ammortamenti 5.250 3.878


68

4.2 Variazioni annue delle immobilizzazioni immateriali

Nota Integrativa

31/12/2001 31/12/2000


B. Aumenti 200.923 1.906

B1. Acquisti 200.923 1.906



B4. Altre variazioni - -


C1. Vendite - -

C2. Rettifiche di valore 7.085 1.564









69

Sezione 5 - Altre voci dell’attivoSono qui ricomprese le voci dell’attivo non altrove trattate.

5.1 Composizione della voce 130 “Altre attività”La suddetta voce è così composta:

Relativamente alle operazioni finanziarie derivate in contestazione, il Consiglio di Amministrazione informa che il giudizio di primo gradoha visto la Banca soccombente e pertanto si è provveduto ad adeguare il fondo esistente, iscritto alla voce altri fondi del passivo, fino allacopertura del 90% del credito per un totale di Euro 4.502.883. Il Consiglio di Amministrazione, confortato da pareri legali, riconferma lefondate ragioni perchè tale giudizio possa in parte evolversi favorevolmente, pertanto proseguirà in sede processuale l’iter per il riconosci-mento delle proprie ragioni. Per tutte le altre attività, qui ricomprese, ritenute esigibili, non sono state effettuate rettifiche di valore.Per ciò che riguarda le voci “ Debitori per imposte anticipate IRPEG ed IRAP” si specifica che a fronte di tale iscrizione, in ossequio alprincipio di prudenza, vi è la ragionevole certezza che i piani di sviluppo della Banca, previsti per gli esercizi futuri, consentano redditiimponibili sufficienti ad assorbire i costi la cui deducibilità è stata differita dalla vigente normativa tributaria e che hanno costituito labase di calcolo per la suddetta iscrizione.Si rappresenta di seguito la movimentazione delle imposte anticipate che hanno interessato il bilancio dell’esercizio 2001:

Tavola A. Attività per imposte anticipate

Nota Integrativa

1. Importo iniziale 3.985

2. Aumenti -

2.1 Imposte anticipate sorte nell’esercizio -

2.2 Altri aumenti -

3. Diminuzioni -

3.1 Imposte anticipate annullate nell’esercizio -902

3.2 Altre diminuzioni -

4. Importo finale 3.083

31/12/2001 31/12/2000

Operazioni finanziarie derivate in contestazione 5.003 5.003

Crediti vs. l’erario richiesti a rimborso 4.621 4.217

Crediti vs. l’erario per interessi maturati 1.325 1.115

Crediti vs. l’erario per ritenute subite 24 168

Crediti vs. l’erario per acconti versati 1.286 681

Altri crediti vs. l’erario 13 266

Operazioni in titoli da regolare 774 849

Premi pagati per option 65 -

Assegni di c/c in lavorazione 12.710 14.954

Depositi cauzionali non fruttiferi 97 10

Addebiti in corso di lavorazione 29.688 2.592

Portafoglio effetti 399 -

Partite viaggianti con le filiali 61 -

Debitori per imposte anticipate Irpeg 2.886 3.701

Debitori per imposte anticipate Irap 197 284

Altre 9.661 2.958

Totale 68.810 36.798

70

5.2 Composizione della voce 140 “ratei e risconti attivi”Al 31 dicembre 2001 tale raggruppamento ammonta a Euro 2.950.757 e risulta così composto:

5.4 Distribuzione delle attività subordinate

Nota Integrativa

Rateti attivi 31/12/2001 31/12/2000

- interessi e altri proventi su titoli di proprietà 889 874

- interessi con banche 469 56

- interessi con clientela 921 658

- interessi su IRS 206 -

- interessi su depositi cauzionali fruttiferi - 2

- differenziale prezzo su pct di raccolta con clientela 44 10

- ritenute di acconto su interessi passivi con clientela 90 9

Totale 2.619 1.609

Risconti attivi 31/12/2001 31/12/2000

- fitti passivi 72 66

- premi su assicurazioni 43 21

- spese telefoniche - linee dati - 3

- spese di manutenzione 22 5

- buoni mensa per i dipendenti 68 26

- spese di pubblicità 54 -

- attualizzazione mutui convenzionati - 1

- deposito e vigilanza valori 42 -

- altre 30 -

Totale 331 122

31/12/2001 31/12/2000

a) crediti verso banche - -

b) crediti verso clientela - -

c) obbligazioni e altri titoli di debito 482 -

71

Sezione 6 - I debiti6.1 Dettaglio della voce “debiti verso banche”Di seguito si riporta la composizione per forma tecnica:

Il totale generale è depurato delle rilevazioni relative alle partite non liquide.

6.2 Dettaglio della voce “debiti verso clientela”

Dettaglio della voce 30 “Debiti rappresentati da titoli”

Gli altri titoli sono rappresentati da assegni di traenza emessi su ordine della clientela.

Nota Integrativa

31/12/2001 31/12/2000

a) operazioni pronti contro termine - -

b) prestito di titoli - -

c) altri: 48.598 12.139

- depositi 22.418 11.438

- conti correnti 26.180 701

Totale 48.598 12.139

31/12/2001 31/12/2000

a) operazioni pronti contro termine 86.892 44.109


c) altri: 959.614 393.080

a vista: 958.952 393.080

- depositi a risparmio 38.938 10.144


a termine o con preavviso: 662 -

- depositi a risparmio vincolati 662 -

Totale 1.046.506 437.189

31/12/2001 31/12/2000

- Certificati di deposito 15.394 2.503

- Prestiti obbligazionari 47.155 32.434

- Altri titoli 11.835 11.492

Totale 74.384 46.429

72

Sezione 7 - I fondiNella presente sezione vengono commentati il fondo trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato, i fondi per rischi ed oneri ed ilfondo rischi su crediti, voci 70, 80, 90 del passivo dello stato patrimoniale.

Variazioni intervenute nella voce 70 “Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato”La presente voce ammonta a Euro 7.029.716 ed ha subito un rilevante incremento a seguito del trasferimento dei fondi di trattamento difine rapporto derivanti dalle acquisizioni di rami di azienda nell’esercizio 2001. La movimentazione intervenuta nel periodo 1/1/2001 -31/12/2001 è quella di seguito esposta:

La consistenza finale dell’accantonamento assicura l’integrale copertura, come negli anni precedenti, dei diritti maturati al 31 dicembre 2001da tutto il personale in servizio alla stessa data.

7.1 Composizione della voce 90 “ fondi rischi su crediti”

7.2 Variazioni nell’esercizio dei “fondi rischi su crediti”La movimentazione del fondo in oggetto è la seguente:

Nota Integrativa

31/12/2001 31/12/2000

fondo rischi su crediti 930 826

Totale 930 826

31/12/2001 31/12/2000

A. Esistenze iniziali 826 671

B. Aumenti 104 155

B1. Accantonamenti 104 155

B2. Altre variazioni - -

C. Diminuzioni - -

C1. Utilizzi - -


D. Rimanenze finali 930 826

31/12/2001 31/12/2000

Saldo iniziale 991 857

Aumenti: 6.900 644

- accantonamenti dell’esercizio 1.252 644

- trasferimenti 5.648 -

Diminuzioni: -861 -510

- utilizzi per dimissioni e anticipi -138 -179

- altre variazioni in diminuzione -723 -331

Saldo finale 7.030 991

73

7.3 Variazione della sottovoce 80 c) “fondi per rischi ed oneri: altri fondi”La composizione della sottovoce e la relativa movimentazione sono di seguito riportate:

La voce “altri fondi” è determinata dall’appostamento, per Euro 4.502.883, a fronte dell’unica operazione finanziaria derivata in contesta-zione già in essere al 31 dicembre 1992, e dallo stanziamento, per Euro 1.790, a copertura di oneri di esistenza certa ma di entità ancoraindeterminata alla chiusura dell’esercizio.

Di seguito diamo evidenza della movimentazione della sottovoce 80 b) del Passivo Patrimoniale “fondo imposte e tasse”:

Le variazioni sono determinate dagli utilizzi in corso d’esercizio e dagli accantonamenti effettuati nella misura di Euro 1.596.622 per impo-sta di bollo su stampati e contratti di borsa e di Euro 1.150.000 per fronteggiare gli oneri derivanti dall’IRAP.Sul risultato di esercizio non è gravato alcun onere per acconti di imposta sul reddito di impresa in quanto in presenza di perdite fiscalideterminatesi negli anni precedenti.

Di seguito si dà dettaglio della movimentazione dei fondi rischi avvenuta nell’esercizio:

Nota Integrativa

31/12/2001 31/12/2000

Saldo iniziale 3.011 3.005

Accantonamenti 1.503 9

Utilizzi -9 -3

Saldo finale 4.505 3.011

31/12/2001 31/12/2000

Saldo iniziale 1.234 660

Accantonamenti 2.746 1.162

Utilizzi -1.224 -588


Denominazione fondi Esistenza al 31/12/2000 Accantonamenti Utilizzi Esistenza al 31/12/2001

Fondi svalutazione sofferenze:

- Fondo svalutazione crediti capitale 13.149 1.147 170 14.126

- Fondo svalutazione interessi di mora fiscale 1.040 421 135 1.326

- Fondo svalutazione interessi di mora tassato 100 - 23 77

Totale fondi svalutazione sofferenze 14.289 1.568 328 15.529

Fondi svalutazione incagli:

- Fondi svalutazione analitici - 179 37 142

- Fondi svalutazione forfettari - 466 - 466

Totale fondi svalutazione incagli 645 37 608

Fondo rischi su crediti 826 104 - 930

Totale Fondo rischi su crediti (voce 90 Passivo) 826 104 - 930

74

Sezione 8 - Il capitale, le riserve, il fondo per rischi bancari generali e le passivitàsubordinateLa definizione analitica ed i saldi di bilancio delle voci contenute nella sezione 8 è quella di seguito esposta.

Prestiti subordinati

In data 15/6/2001 è stato emesso alla pari un prestito obbligazionario subordinato dell’importo massimo nominale di 50.000.000 di Eurocon scadenza fissata il 15/6/2011 e tasso di interesse pari al 6% fisso annuo. Le obbligazioni in circolazione alla fine dell’esercizio ammon-tavano a 22.883.000 Euro. Il regolamento del prestito prevede la facoltà per la Banca, decorsi 60 mesi dall’emissione, di procedere, previo nulla osta della Bancad’Italia, al rimborso anticipato di tutte o parte delle obbligazioni, con preavviso di almeno due mesi; prevede inoltre che, in caso di liqui-dazione della Banca, il prestito sia rimborsato solo dopo che siano stati soddisfatti tutti gli altri creditori non ugualmente subordinati.Il regolamento, inoltre, non prevede la possibilità di conversione della passività subordinata in capitale o in altro tipo di passività .

Patrimonio netto

La movimentazione delle voci componenti il patrimonio netto viene fornita in allegato.Relativamente alle singole voci di Patrimonio netto si evidenzia quanto segue:- Capitale sociale: risulta interamente sottoscritto e versato ed è costituito da n° 284.200.000 azioni ordinarie da nominali 1 Euro cadauna, per

totali Euro 284.200.000. Si precisa che ai sensi dell’art. 16 c.1 del D.Lgs. n° 87/1992, fino a che l’ammortamento di parte delle immobilizzazioni immateriali iscrit-te in bilancio (Euro 7.225 mila al 31/12/2001) non sia completato, possono essere distribuiti dividendi solo se residuano riserve disponi-bili sufficienti a coprire detto ammontare.Relativamente ai coefficienti patrimoniali, si evidenzia che l’indice di solvibilità (inteso come rapporto tra il patrimonio netto complessivo ai finidi vigilanza e l’attivo ponderato) al 31 dicembre 2001 è pari al 11,94 % a fronte del minimo dell’8% prescritto per le aziende di credito.- Riserve Euro1.114Le riserve, per complessivi Euro 1.114.067, sono pari agli utili conseguiti in precedenti esercizi e sono tali a seguito del riparto deliberatodall’assemblea degli azionisti.- Utile d’esercizio Euro1.554

Nota Integrativa

31/12/2001 31/12/2000

- voce 110 Passività subordinate 22.883 -

- voce 120 Capitale 284.200 129.179

- voce 140 Riserve 1.114 959

a) Riserva legale 112 96

c) Riserve statutarie 1.002 863

- voce 170 Utile (Perdita) d’esercizio 1.554 162

Totale Patrimonio netto 286.868 130.300

Totale Patrimonio netto e passività subordinate 309.751 130.300

75

8.1 Patrimonio e requisiti prudenziali di vigilanza al 31/12/2001

Sezione 9 - Altre voci del passivo9.1 Composizione della voce 50 “altre passività”La suddetta voce è così composta:

Nota Integrativa

Categorie/ Valori Importo

A. Patrimonio di vigilanza

A.1 Patrimonio di base (tier 1) 85.633

A.2 Patrimonio supplementare (tier 2) 22.732

A.3 Elementi da dedurre -

A.4 Patrimonio di vigilanza 108.365

B. Requisiti prudenziali di vigilanza

B.1 Rischi di credito 67.219

B.2 Rischi di mercato 1.638

- di cui:

- rischi del portafoglio non immobilizzato 1.041

- rischi di cambio 597

B.3 Altri requisiti prudenziali 3.766

B.4 Totale requisiti prudenziali 72.623

C. Attività di rischio e coefficienti di vigilanza

C.1 Attività di rischio ponderate 9.077

C.2 Patrimonio di base/Attività di rischio ponderate 9,43

C.3 Patrimonio di vigilanza/Attività di rischio ponderate 11,94

31/12/2001 31/12/2000

Debiti verso l’Erario 3.683 1.715

Debiti verso Enti previdenziali 1.290 510

Debiti verso Fondo Pensioni 323 -

Bonifici in corso di esecuzione 8.749 264

Debiti verso fornitori 6.520 1.739

Utenze incassate da clientela 167 16

Cedenti effetti s.b.f. - dopo incasso - 12.225

Creditori per rischio di portafoglio 128 51

Partite viaggianti con le Filiali 36 -

Partite in corso di lavorazione 56.366 20.416

Premi ricevuti per option 69 -

Altre partite passive 13.947 3.960

Totale 91.278 40.896

76

9.2 Composizione della voce 60 “ratei e risconti passivi” Al 31 dicembre 2001 tale raggruppamento ammonta a Euro 1.335.743 e risulta così composto:

9.3 Rettifiche per ratei e risconti passiviLe rettifiche per ratei e risconti passivi apportate direttamente ai conti di pertinenza sono le seguenti:

Nota Integrativa

Ratei passivi 31/12/2001 31/12/2000

- interessi su certificati di deposito 294 34

- interessi e altri oneri su operazioni del portafoglio titoli 28 242

- interessi su obbligazioni con cedola tasso variabile 150 148

- interessi su obbligazioni con cedola tasso fisso 28 -

- interessi su prestiti obbligazionari subordinati 60 -

- interessi alla clientela 255 3

- interessi da istituzioni creditizie 27 57

- canoni locazione immobili di terzi 53 13


- ritenute d’acconto da rimborsare 15 -

Totale 1.031 497

Risconti passivi 31/12/2001 31/12/2000

- interessi su prestiti agrari 40 31

- interessi su sconto effetti commerciali 5 3

- commissioni su crediti di firma 259 201

- altri 1 -

Totale 305 235

31/12/2001 31/12/2000

a) voci del passivo

30. Debiti rappresentati da titoli 1.533 907

b) voci dell’attivo

77

Sezione 10 - Le garanzie e gli impegni

10.1 Composizione della voce 10 “garanzie rilasciate”Le garanzie rilasciate dall’Istituto sono così rappresentabili:

10.2 Composizione della voce 20 “impegni”La composizione della voce “impegni” risulta essere la seguente:

Le erogazioni di fondi a utilizzo certo rappresentano gli impegni dell’istituto a fronte di titoli da ricevere; le erogazioni di fondi a utilizzoincerto rappresentano invece gli impegni dipendenti dalla partecipazione al Fondo Interbancario di Tutela dei Depositi.Il rischio connesso alle garanzie rilasciate ed agli impegni ad erogare fondi è valutato in modo analogo ai crediti per cassa.

10.3 Attività costituite in garanzia di propri debitiLe attività costituite in garanzia della Banca a fronte di proprie obbligazioni sono rappresentate da titoli di Stato di cui:

10.4 Margini attivi utilizzabili su linee di creditoSono qui rappresentate le linee di credito ricevute e ancora non utilizzate così distinte:

Nota Integrativa

31/12/2001 31/12/2000

a) crediti di firma di natura commerciale: 103.194 74.622

- crediti documentari 917 2.212

- accettazioni bancarie 54 71

- avalli e fidejussioni 102.223 72.339

b) crediti di firma di natura finanziaria 230.016 538.598


- accettazioni bancarie - -

- altri - -

c) attività costituite in garanzia - -

Totale 333.210 613.220

31/12/2001 31/12/2000

a) impegni a erogare fondi a utilizzo certo 954 436

b) impegni a erogare fondi a utilizzo incerto 503 375

Totale 1.457 811

31/12/2001 31/12/2000

- titoli a garanzia di assegni circolari 4.200 2.008

- titoli a garanzia di anticipazioni da Banca d’Italia 2.500 2.565

- titoli a garanzia di pronti contro termine di raccolta 38.498 42.323

31/12/2001 31/12/2000

a) banche centrali - -

b) altre banche - -

78

10.5 Operazioni a termineSono evidenziate le operazioni di acquisto e vendita “fuori bilancio”.

Nota Integrativa

Categorie Operazioni di Operazioni di Altre Operazioni di Operazioni di Altredi operazioni copertura negoziazione operazioni copertura negoziazione operazioni

31/12/2001 31/12/2001 31/12/2001 31/12/2000 31/12/2000 31/12/2000

1. Compravendite

1.1 Titoli

- acquisti - 954 - - 375 -

- vendite - 830 - - 27 -

1.2 Valute

- valute contro valute 2.228 - - - 61 -

- acquisti contro euro - 14.549 - - 1.095 -

- vendite contro euro - 17.602 - - 6.776 -

2. Depositi e finanziamenti

- da erogare - - - - 61 -

- da ricevere - 2.327 - - 44 -

3. Contratti derivati

3.1 Con scambio di capitali

a) titoli - - - - - -

- acquisti - - - - - -

- vendite - - - - - -

b) valute - - - - - -

- valute contro valute 2.837 3.971 - - - -

- acquisti contro euro - - - - - -

- vendite contro euro - - - - - -

c) altri valori - - - - - -

- acquisti - - - - - -

- vendite - - - - - -

3.2 Senza scambio di capitali

a) valute - - - - - -

- valute contro valute - - - - - -



b) altri valori - - - - - -

- acquisti 6.844 - - - - -

- vendite - - - - - -

79

Sezione 11. Concentrazione e distribuzione delle attività e delle passivitàLa sezione illustra la concentrazione dei rischi per cliente e per branca di attività economica; comprende le seguenti voci:

11.1 Grandi rischiSono qui indicati il numero e l’ammontare delle posizioni di rischio che costituiscono ciascuna un “grande rischio”.

11.2 Distribuzione dei crediti verso clientela per principali categorie di debitoriViene di seguito riportata la composizione degli impieghi creditizi per categorie di debitori.

11.3 Distribuzione dei crediti verso imprese non finanziarie e famiglie produttrici residentiLa voce illustra la concentrazione del rischio per controparte economica indicando le prime 5 branche in ordine decrescente d’importo, rag-gruppando nella ultima voce “altre branche” tutti gli altri crediti erogati.

11.4 Distribuzione delle garanzie rilasciate per principali categorie di contropartiLe garanzie rilasciate, che assommano a Euro 333.209.571, sono distribuite nelle sottovoci di seguito elencate, ordinate per categoria eco-nomica di appartenenza del garantito:

Nota Integrativa

31/12/2001 31/12/2000

a) ammontare 109.992 67.438

b) numero 7 4

31/12/2001 31/12/2000

a) Stati - -

b) altri enti pubblici 2.007 25

c) società non finanziarie 409.124 189.261

d) società finanziarie 73.798 68.813

e) famiglie produttrici 41.379 10.270

f) altri operatori 212.755 95.905

Totale 739.063 364.274

31/12/2001 31/12/2000

a) altri servizi destinabili alla vendita 193.717 42.373

b) servizi del commercio, recuperi , riparazioni 75.592 56.165

c) edilizia e opere pubbliche 60.213 30.501

d) prodotti alimentari, bevande e tabacco 21.640 17.575

e) prodotti dell’agricoltura, silvicoltura 14.722 2.798

f) altre branche 84.619 50.119

Totale 450.503 199.531

31/12/2001 31/12/2000

a) Stati - -

b) altri enti pubblici - -

c) banche - -

d) società non finanziarie 310.596 597.425

e) società finanziarie 16.054 10.984

f) famiglie produttrici 1.373 732

g) altri operatori 5.187 4.079

Totale 333.210 613.220

80

11.5 Distribuzione territoriale delle attività e delle passivitàLa distribuzione territoriale dei rapporti con le controparti, in base alla residenza delle stesse, risulta così sintetizzabile:

Sulla base degli importi sopra evidenziati, viene confermata la quasi esclusività delle attività con controparti italiane.

Nota Integrativa

Voci/Paesi Italia Altri Paesi Altri Paesidella U.E.

1. Attivo 1.266.857 5.297 11.394

1.1 Crediti verso banche 453.674 2.314 4.966

1.2 Crediti verso clientela 738.236 28 800

1.3 Titoli 74.947 2.955 5.628

2. Passivo 1.184.217 7.145 1.010

2.1 Debiti verso banche 42.861 5.738 -

2.2 Debiti verso clientela 1.044.089 1.407 1.010

2.3 Debiti rappresentati da titoli 74.384 - -

2.4 Altri conti 22.883 - -

3. Garanzie e impegni 334.666 - -

81

11.6 Distribuzione temporale delle attività e delle passivitàNella tabella seguente sono rappresentate le attività e le passività, comprese quelle “fuori bilancio”, in ordine temporale di vita residua didurata, al fine di illustrare più compiutamente la situazione finanziaria della Società.

Nota Integrativa

Durata determinata

a vista fino a fino a oltre 1 anno oltre 5 anniVoci/Durate residue 3 mesi 12 mesi fino a 5 anni Durata

Tasso Tasso Tasso Tassoindeterminata

Fisso Indiciz. Fisso Indiciz.

1 ATTIVO 732.252 175.935 64.064 38.964 93.240 25.512 154.095 10.235

1.1 Titoli del Tesoro rifinanziabili - - 5.456 - 2.159 2.483 11.541 -

1.2 Crediti verso banche 350.168 107.730 1.500 - - - - 1.556

1.3 Crediti verso clientela 382.084 65.103 47.872 30.593 81.651 11.452 111.687 8.621

1.4 Obbligazioni e altri titoli di debito - - 9.212 872 9.390 11.345 30.867 -

1.5 Operazioni “fuori bilancio” 3.102 24 7.499 40 232 - 58

1.6 Operazioni “fuori bilancio”: derivati interni - - - - - - - -

2 PASSIVO 1.002.441 130.650 25.543 41.714 2.865 - 54 58

2.1 Debiti verso banche 26.838 20.036 1.725 - - - - -

2.2 Debiti verso clientela 958.952 87.477 18 - 59 - - -

2.3 Debiti rappresentati da titoli: 12.307 17.411 23.675 18.266 2.724 - - -

- obbligazioni 36 10.996 17.662 15.777 2.683 - - -

- certificati di deposito 436 6.415 6.013 2.489 41 - - -

- altri titoli 11.835 - - - - - - -

2.4 Passività subordinate - - 22.883 - - - -

2.5 Operazioni “fuori bilancio” 4.344 5.726 125 565 82 54 58


82

11.7 Attività e passività in valutaSi riporta di seguito il dettaglio, per voce di bilancio, delle attività e passività in valuta estera:

11.8 Operazioni di cartolarizzazioneCome già ampiamente citato nella relazione sulla gestione, nel corso dell’esercizio si è dato corso ad una operazione di cartolarizzazionedi crediti ipotecari in bonis, di cui la prima tranche è stata ceduta alla apposita società veicolo nel mese di dicembre. Il valore complessivodei crediti oggetto della presente operazione è di 87,312 milioni di Euro e la quasi totalità dei crediti (95,8%) è relativa a debitori apparte-nenti al settore economico delle famiglie consumatrici. Di seguito si dettagliano le informazioni relative:

11.8g Crediti cartolarizzati suddivisi per tipologia e qualità

Nota Integrativa

31/12/2001 31/12/2000

a) attività

1. crediti verso banche 6.801 427

2. crediti verso clientela 14.473 7.280

3. titoli 5.628 5.345

4. partecipazioni - -

5. altri conti 400 135

Totale attività 27.302 13.187

b) passività

1. debiti verso banche 22.418 7.416

2. debiti verso clientela 1.805 131

3. debiti rappresentati da titoli 45 43

4. altri conti - -

Totale passività 24.268 7.590

Lordo Svalutazione Netto

- Mutui

a) sofferenze - - -

b) incagli - - -

c) altre attività 87.312 - 87.312

- Leasing

a) sofferenze - - -

b) incagli - - -

c) altre attività - - -

- Carte di credito

a) sofferenze - - -

b) incagli - - -


- Titoli

a) sofferenze - - -

b) incagli - - -


- Altri

a) sofferenze - - -

b) incagli - - -


83

11.8h Distribuzione territoriale dei debitori

11.8i Garanzie che assistono i crediti cartolarizzati sottostanti

11.8l Settori di attività economica dei debitori ceduti Distribuzione dei crediti verso imprese non finanziarie e famiglie produttrici

11.8m Prezzo di cessione crediti cartolarizzati

Nota Integrativa

Italia Altri paesi UE Altri paesi

Totale 87.312 - -

31/12/2001

a) da ipoteche 87.312

b) da pegni su: -

1. depositi in contante -

2. titoli -

3. altri valori -

c) da garanzie di: -

1. Stati -

2. altri enti pubblici -

3. banche -

4. altri operatori -

31/12/2001

a) altri servizi destinati alla vendita 1.222

b) edilizia e opere pubbliche 549

c) servizi del commercio, recuperi , riparazioni 439

d) servizi dei trasporti interni 280

e) prodotti alimentari e bevande 252

f) altre branche 890

Totale 3.632

31/12/2001

Prezzo di cessione quota capitale 87.312

Prezzo di cessione quota interessi 393

Prezzo di cessione quota premio 6.462

Totale 94.167

84

Sezione 12 - Gestione ed intermediazione per conto terzi

12.1 Negoziazione di titoliNel corso dell’esercizio non è stata svolta alcuna attività di negoziazione titoli nell’ambito dell’intermediazione per conto terzi.

12.2 Gestioni patrimoniali

Gli importi di cui sopra sono espressi a valori di mercato, determinati secondo i criteri fissati dalla delibera CONSOB n° 11522 del 1 luglio 1998.

12.3 Custodia e amministrazione di titoliDi seguito si riporta il dettaglio dei titoli (indicati al loro valore nominale) a custodia ed amministrazione:

12.4 Incasso di crediti per conto di terzi: rettifiche dare e avereSi evidenzia che tutti i crediti verso clientela ed altre banche ceduti per l’incasso e al salvo buon fine, non ancora scaduti ovvero non anco-ra liquidi alla data di chiusura dell’esercizio, sono stati così rettificati:

12.5 Altre operazioni

Nota Integrativa

31/12/2001 31/12/2000

a) titoli di terzi in deposito 5.342.364 3.068.656

b) titoli di terzi depositati presso terzi 4.441.329 2.370.221

c) titoli di proprietà depositati presso terzi 79.736 73.201

31/12/2001 31/12/2000

a) titoli 209.475 -

- titoli emessi dalla banca - -

- altri titoli 209.475 -

b) altre operazioni 29.239 -

31/12/2001 31/12/2000

a) rettifiche “dare” 203.874 79.217

1. conti correnti 940 549

2. portafoglio centrale 165.235 39.535

3. cassa - -

4. altri conti 37.699 39.133

b) rettifiche “avere” 203.475 91.442

1. conti correnti 37.699 39.134

2. cedenti effetti e documenti 164.836 51.760


31/12/2001 31/12/2000

1. Collocamento senza preventiva sottoscrizione o acquisto

a fermo e senza assunzione di garanzie nei confronti dell’emittente 92.884 100.196

85

PARTE CINFORMAZIONI SUL CONTO ECONOMICOSezione 1 - Gli interessiGli interessi sono rilevati e contabilizzati nel rispetto del principio della competenza temporale, con opportuna rilevazione di ratei e riscon-ti attivi e passivi.

1.1 Composizione della voce 10 “interessi attivi e proventi assimilati”

1.2 Composizione della voce 20 “interessi passivi e oneri assimilati”

1.3 Dettaglio della voce 10 “interessi attivi e proventi assimilati”

Sono costituiti quasi esclusivamente da interessi su operazioni di impiego con clientela in valute non U.M.E.

Nota Integrativa

31/12/2001 31/12/2000

a) su crediti verso banche 11.508 3.348

di cui su crediti verso banche centrali 618 232

b) su crediti verso clientela 36.626 18.441

di cui su crediti con fondi di terzi in amministrazione - -

c) su titoli di debito 3.617 3.315

d) altri interessi attivi 210 210

e) saldo positivo dei differenziali su operazioni “di copertura” 44 -

Totale 52.005 25.314

31/12/2001 31/12/2000

a) su debiti verso banche 437 864

b) su debiti verso clientela 18.906 9.064

c) su debiti rappresentati da titoli 1.998 1.096

di cui su certificati di deposito 325 81

d) su fondi di terzi in amministrazione - -

e) su passività subordinate 674 -

f) saldo negativo dei differenziali su operazioni “di copertura” - -

Totale 22.015 11.024

31/12/2001 31/12/2000

a) su attività in valuta 300 237

b) saldo positivo dei differenziali su operazioni “di copertura” in valuta 44 -

86

1.4 Dettaglio della voce 20 “interessi passivi e oneri assimilati”

Sono attribuibili essenzialmente a interessi su depositi vincolati in valuta con istituzioni creditizie e a operazioni di raccolta in pronti controtermine con clientela su titoli espressi in valuta non U.M.E.

Sezione 2 - Le commissioniNella presente sezione sono comprese le commissioni attive e passive incassate o corrisposte nel corso dell’esercizio esposte rispettiva-mente alle voci 40 e 50 del Conto Economico.

2.1 Composizione della voce 40 “commissioni attive”Le commissioni attive presentano la seguente composizione:

Nota Integrativa

31/12/2001 31/12/2000

a) su passività in valuta 418 417

b) saldo negativo dei differenziali su operazioni “di copertura” in valuta - -

31/12/2001 31/12/2000

a) garanzie rilasciate 626 746

b) derivati su crediti - -

c) servizi di gestione, intermediazione e consulenza: 5.172 4.227

1. negoziazione di titoli 47 14

2. negoziazione di valute 201 122

3. gestioni patrimoniali 654 -

3.1. individuali 654 -

3.2. collettive - -

4. custodia e amministrazione di titoli 653 242

5. banca depositaria - -

6. collocamento di titoli 2.531 2.403

7. raccolta ordini 813 969

8. attività di consulenza 129 -

9. distribuzione di servizi di terzi 144 477

9.1. gestioni patrimoniali: 127 441

a) individuali 127 441

b) collettive - -

9.2. prodotti assicurativi 4 36

9.3. altri prodotti 13 -

d) servizi di incasso e pagamento 9.634 7.222

e) servizi di servicing per operazioni di cartolarizzazione - -

f) esercizio di esattorie e ricevitoria - -

g) altri servizi 5.001 2.233

Totale 20.433 14.428

87

2.2 Dettaglio della voce 40 “Commissioni attive”

2.3 Composizione della voce 50 “commissioni passive”Le commissioni passive sono così meglio descritte:

Nota Integrativa

31/12/2001 31/12/2000

a) presso propri sportelli 1.839 558


2. collocamento di titoli 1.240 326

3. servizi e prodotti di terzi 21 232

b) offerta fuori sede 1.490 2.322




Totale 3.329 2.880

31/12/2001 31/12/2000

a) garanzie ricevute - -


c) servizi di gestione e intermediazione: 1.075 1.504

1.negoziazione di titoli 18 62

2.negoziazione di valute - -

3.gestioni patrimoniali - -

3.1 portafoglio proprio - -

3.2 portafoglio di terzi - -

4. custodia e amministrazioni di titoli 122 35

5. collocamento di titoli - -

6. offerta fuori sede di titoli, prodotti e servizi 935 1.407


e) altri servizi 165 49

Totale 9.107 7.751

88

Sezione 3 - I profitti e le perdite da operazioni finanziarie

3.1 Composizione della voce 60 “profitti/perdite da operazioni finanziarie”La voce 60 evidenzia un saldo a bilancio di Euro 4.530.044 determinato da utili su negoziazioni di titoli obbligazionari e azionari, svaluta-zioni di fine anno sui predetti titoli, utili e oneri su operazioni in derivati, utili/perdite su cambi e da proventi derivanti dalla intermediazio-ne di polizze di credito commerciale. Nella tabella di seguito riportata se ne dà dettaglio:

Sezione 4 - Le spese amministrative

4.1 Numero medio dei dipendenti per categoria

Composizione della voce 80 “spese amministrative”

Nota Integrativa

Voci/Operazioni Operazioni su titoli Operazioni su valute Altre operazioni Operazioni su titoli Operazioni su valute Altre operazioni31/12/2001 31/12/2001 31/12/2001 31/12/2000 31/12/2000 31/12/2000

A.1 Rivalutazioni 8 - - 6 - -

A.2 Svalutazioni -154 - - -124 -3 -

B. Altri profitti/perdite 5.083 -390 -17 3.858 -416 2

Totale 4.937 -390 -17 3.740 -419 2

1. Titoli di Stato -66 858

2. Altri titoli di debito 5.076 2.221

3. Titoli di capitale -73 608

4. Contratti derivati su titoli - 53

31/12/2001 31/12/2000 Media 2001

a) dirigenti 9 7 8

b) funzionari 78 36 57

c) restante personale 578 244 411

Totale 665 287 476

31/12/2001 31/12/2000

a) spese per il personale: 23.847 12.080

salari e stipendi 16.749 8.431

oneri sociali 4.509 2.311

trattamento di fine rapporto 1.252 644

trattamento di quiescenza e simili 460 159

altre spese del personale 877 535

b) altre spese amministrative: 19.122 9.816

spese per acquisti di beni e servizi non professionali 8.372 4.218

spese per servizi professionali 1.139 524

fitti e canoni passivi 3.898 2.337

manutenzioni mobili e immobili 615 319

premi di assicurazione 484 113

premi di assicurazione in favore della clientela 89 32

imposte indirette e tasse dell’esercizio 1.894 864

altre 2.631 1.409

Totale 42.969 21.896

89

Sezione 5 - Le rettifiche, le riprese e gli accantonamenti

5.1 Composizione della voce 120 “rettifiche di valore su crediti e accantonamenti per garanzie ed impegni”

Ammontano a Euro 1.748.619 e sono comprensive della valutazione prudenziale dei dubbi esiti su crediti e garanzie rilasciate alla cliente-la, che ha comportato svalutazioni nell’anno per totali Euro 1.434.617 e di perdite documentate per totali Euro 314.002.

Composizione della voce 90 “rettifiche di valore su immobilizzazioni immateriali e materiali”

Composizione della voce 100 “accantonamenti per rischi e oneri”

Composizione della voce 130 “riprese di valore su crediti e su accantonamenti per garanzie e impegni”Pari a Euro 276.494 sono così meglio definite:

Nota Integrativa

31/12/2001 31/12/2000

a) rettifiche di valore su crediti 1.749 717

di cui:

- rettifiche forfettarie per rischio paese - -

- altre rettifiche forfettarie 284 -

b) accantonamenti per garanzie e impegni - -

di cui:

- accantonamenti forfettari per rischio paese - -

- altri accantonamenti forfettari - -

31/12/2001 31/12/2000

a) immobilizzazioni materiali:

- mobili e macchine 728 549

- impianti 698 390

b) immobilizzazioni immateriali:

- oneri pluriennali 7.085 1.564

Totale 8.511 2.503

31/12/2001 31/12/2000

- accantonamento per contributi COGEBAN 2 9

- accantonamento per operazioni finanziarie in contestazione 1.501 -

Totale 1.503 9

31/12/2001 31/12/2000

- riprese di valore quota capitale 75 65

- riprese di valore quota interessi 72 20

- riprese di valore su crediti annullati in esercizi precedenti 129 323

Totale 276 408

90

Composizione della voce 140 “accantonamenti ai fondi rischi su crediti”La presente voce evidenzia l’accantonamento eseguito in sede di chiusura di bilancio, a implementazione del fondo relativo, per far frontea imprevisti oneri derivanti da posizioni di credito.

Composizione della voce 150 “rettifiche di valore su immobilizzazioni finanziarie”

Composizione della voce 160 “riprese di valore su immobilizzazioni finanziarie”Le riprese di valore, nella misura di Euro 297.518, si riferiscono alla rivalutazione del cambio in USD, effettuata a fine esercizio, su un tito-lo presente nel portafoglio immobilizzato.

Sezione 6 - Altre voci del Conto EconomicoTra le altre voci del conto economico figurano alla voce 30 i dividendi percepiti nell’esercizio su azioni per negoziazione pari a Euro 2.536e il credito di imposta relativo pari a Euro 1.035, per totali Euro 3.571.

6.1 Composizione della voce 70 “altri proventi di gestione”Gli altri proventi dell’esercizio ammontano a Euro 9.651.186 e comprendono:

Nota Integrativa

31/12/2001 31/12/2000

- accantonamenti al fondo rischi su crediti 103 155

31/12/2001 31/12/2000

- svalutazione quote Immobiliare Pietramellara srl - 31

- altre - -

Totale - 31

31/12/2001 31/12/2000

- rivalutazione cambi su immobilizz. finanziarie 298 393

Totale 298 393

31/12/2001 31/12/2000

- proventi da cartolarizzazione crediti 6.462 -

- rimborso spese bollo 1.569 644

- rimborso indennità e gettoni da società partecipate 3 1

- rimborso spese legali 156 85

- rimborso oneri formazione promotori finanziari 93 65

- rimborso utenze e canoni di locazione 187 143

- rimborsi per servizi fatturati 208 85

- recupero imposta sostitutiva da clientela 167 129

- rimborso spese postali e telefoniche 89 70

- rimborso spese su rendiconti gestioni patrimoniali 14 -

- premi incassati su option 4 -

- altri 699 122

Totale 9.651 1.344

91

6.2 Composizione della voce 110 “altri oneri di gestione”

6.3 Composizione della voce 180 “proventi straordinari”

6.4 Composizione della voce 190 “oneri straordinari”

Composizione della voce 220 “imposte sul reddito dell’esercizio”

Nota Integrativa

31/12/2001 31/12/2000

- premi pagati su option 4 -

Totale 4 -

31/12/2001 31/12/2000

- sopravvenienze passive 619 145

- perdite per rapine 31 -

- perdite da realizzo di immobilizzazioni materiali - 10

Totale 650 155

31/12/2001 31/12/2000

1. Imposte correnti -1.150 -496

2. Variazioni delle imposte anticipate (+/-) -902 -533

3. Variazioni delle imposte differite (+/-) - -

4. Imposte sul reddito dell’esercizio (-1+/-2-/+3) -2.052 -1.029

31/12/2001 31/12/2000

- sopravvenienze attive 67 144

- utili da realizzo di immobilizzazioni materiali 7 51

- utili da realizzo di immobilizzazioni finanziarie 2.946 1

Totale 3.020 196

92

Sezione 7 - Altre informazioni sul Conto Economico

7.1 Distribuzione territoriale dei proventiTrattandosi di istituto di credito a distribuzione esclusivamente nazionale viene omessa tale informazione.

PARTE DALTRE INFORMAZIONISezione 1 - Gli amministratori e i sindaciIn questa sezione si espone il dettaglio dei compensi e dei crediti e garanzie rilasciate nei confronti degli Amministratori e dei componen-ti il Collegio Sindacale:

I crediti sono stati concessi nel pieno rispetto delle disposizioni previste dall’art. 136 T.U. in materia di “Obbligazioni degli esponenti bancari”.

Sezione 2 - Impresa Capogruppo o ente creditizio comunitario controllante

2.1 DenominazioneCompagnia Assicuratrice Unipol SpA

2.2 SedeBologna - Via Stalingrado 45

Nota Integrativa

31/12/2001 31/12/2000

1.1 Compensi

a) amministratori 128 86

b) sindaci 34 35

1.2 Crediti e garanzie rilasciate


b) sindaci 110 14

93

Prospetti Supplementari

94


STATO PATRIMONIALE RICLASSIFICATO(in migliaia di euro)

Attivo 2001 2000 Variazioni

Cassa e disponibilità liquide 18.406 4.332 14.074

Titoli 57.731 48.045 9.686

Crediti verso banche 460.954 177.121 283.833

Crediti verso clientela 739.063 364.274 374.789

Immobilizzazioni 239.158 41.446 197.712

Partecipazioni 2.563 3.045 (482)

Titoli immobilizzati 25.798 25.52 277

Immobilizzazioni immateriali 201.235 7.397 193.838

Immobilizzazioni materiali 9.562 5.483 4.079

Altre attività 71.761 38.529 33.232

Totale attivo 1.587.073 673.747 913.326

2001

458

2000

cassa titoli banche clientela altri attivi

48 177364

41 3918

461739

23972

immobilizzazioni

Composizione dell’attivo

95


STATO PATRIMONIALE RICLASSIFICATO(in migliaia di euro)

Passivo 2001 2000 Variazioni

Debiti verso banche 48.598 12.139 36.459

Debiti verso clientela 1.120.890 483.618 637.272

Altre passività 92.613 41.628 50.985

Fondi del personale 7.030 991 6.039

Fondi rischi e oneri 7.261 4.245 3.016

Fondo rischi su crediti 930 826 104

Passività subordinate 22.883 0 22.883

Patrimonio Netto 286.868 130.300 156.568

Totale passivo 1.587.073 673.747 913.326

2001 2000

12

1121

48342 6 0

13049 93 15 23287

banche clientela altri passivi passività subordinate patrimoniofondi

Composizione del passivo


96

CONTO ECONOMICO RICLASSIFICATO(in migliaia di euro)

Esercizio 2001 Esercizio 2000 Variazioni

Proventi da impieghi:

- clientela 36.626 18.441 18.185

- banche 11.508 3.348 8.160

- titoli di debito 3.617 3.315 302

- credito d’imposta 210 210 (0)

- altri proventi 44 0 44

Dividendi 4 24 (20)

Costo della raccolta:

- clientela (18.906) (9.064) (9.842)

- banche (437) (864) 427

- titoli di debito (2.672) (1.096) (1.576)

Margine finanziario 29.994 14.314 15.680

Commissioni attive 20.433 14.428 6.005

Commissioni passive (9.108) (7.750) (1.358)

Saldo operazioni finanziarie 4.530 3.323 1.207

Altri oneri/proventi netti 9.648 1.344 8.304

Margine servizi 25.503 11.345 14.158

Margine di intermediazione 55.497 25.659 29.838

Spese personale (23.847) (12.080) (11.767)

Spese amministrative (19.122) (9.816) (9.306)

Ammortamenti (8.511) (2.502) (6.009)

Costi operativi (51.480) (24.398) (27.082)

Oneri/proventi straordinari 2.370 41 2.329

Rettifiche di valore su crediti (1.749) (717) (1.032)

Riprese di valore su crediti 276 408 (132)

Rettifiche di valore su immobilizzazioni finanziarie 0 (31) 31

Riprese di valore su immobilizzazioni finanziarie 298 393 (95)

Accantonamenti ai fondi rischi su crediti (103) (155) 52

Accantonamenti per rischi (1.503) (9) (1.494)

Utile (perdita) prima delle imposte 3.606 1.191 2.415

Imposte sul reddito (2.052) (1.029) (1.023)

Utile (Perdita) netto 1.554 162 1.392


97

Capitale Riserva Riserva Risultato Totalesociale legale straordinaria d’esercizio patrimonio

Saldi al 31/12/2000 129.179 96 863 162 130.300

Ripartizione dell’utile dell’esercizio 2000

come da delibera dell’Assemblea dei Soci:

- incremento riserve 16 146 -162

Aumento capitale sociale 155.014 155.014

Conversione capitale sociale in euro 7 -7

Utile dell’esercizio 2001 1.554 1.554

Saldi al 31/12/2001 284.200 112 1.002 1.554 286.868

PROSPETTO DELLE VARIAZIONI NEI CONTI DI PATRIMONIO NETTOAVVENUTE NEL CORSO DELL’ESERCIZIO 2001(in migliaia di euro)

98


Fondi generati e raccolti Esercizio 2001 Esercizio 2000

Fondi generati dalla gestione

Utile (Perdita) netto 1.554 162

Rettifiche di valore 10.260 3.250

- rettifiche di valore su immobilizzazioni 8.511 2.502

- rettifiche di valore su immobilizzazioni finanziarie - 31

- rettifiche di valore su crediti 1.749 717

Accantonamenti a: 5.605 1.971

- fondo rischi su crediti 104 155

- fondo Tfr 1.252 644

- fondo imposte e tasse 2.746 1.163

- altri fondi 1.503 9

Totale 17.419 5.383

Fondi raccolti

- debiti verso banche 36.459 4.978

- debiti verso clientela 609.317 114.944

- debiti rappresentati da titoli 27.955 1.826

- tfr trasferiti 5.649

- altre passività 50.382 6.766

- ratei e risconti passivi 603 151

- passività subordinate 22.883

Totale 753.248 128.665

Variazioni del patrimonio netto

- aumento capitale sociale 155.014 48.999

Totale 155.014 48.999

Totale fondi generati e raccolti 925.681 183.047

RENDICONTO FINANZIARIO(in migliaia di euro)

99


Fondi utilizzati e impiegati Esercizio 2001 Esercizio 2000

Riprese di valore e utilizzo di fondi

Riprese di valore 574 801

- su crediti 276 408

- su immobilizzazioni finanziarie 298 393

Utilizzi di: 2.095 1.101

- fondo Tfr 862 510

- fondo rischi su crediti - -

- fondo imposte e tasse 1.224 588

- altri fondi 9 3

Totale 2.669 1.902

Fondi impiegati

- cassa e disponibilità presso banche centrali 14.074 1.399

e uffici postali

- titoli 9.665 20.117

- crediti verso banche 283.833 93.737

- crediti verso clientela 376.262 55.978

- immobilizzazioni materiali e immateriali 206.428 4.205

- partecipazioni (482) 754

- altre attività 32.012 4.032

- ratei e risconti attivi 1.220 923

Totale 923.012 181.145

Totale fondi utilizzati e impiegati 925.681 183.047

RENDICONTO FINANZIARIO (segue)(in migliaia di euro)

101

All’Assemblea degliAzionisti di UNIPOL BANCA S.p.A

L’attività di vigilanza è stata conformataalle disposizioni del D.Lgs. n°58/98[T.U.F.], in particolare dell’art. 149 dellostesso, e secondo i principi di comporta-mento raccomandati dai ConsigliNazionali dei Dottori Commercialisti edei Ragionieri. Ve ne diamo conto neitermini che seguono:

• abbiamo partecipato, nel corso dell’e-sercizio 2001, alle due AssembleeSociali ed agli undici Consigli d’Ammi-nistrazione verificando la conformitàdelle operazioni, deliberate e poste inessere, alle norme statutarie, legislativee regolamentari cui è sottoposta laSocietà anche in rapporto agli Organiistituzionali [Banca d’Italia];

• abbiamo richiesto ed ottenuto dagliAmministratori, con periodicità trime-strale, informazioni sull’attività svolta esulle operazioni di maggior rilievo eco-nomico, finanziario e patrimonialeeffettuate dalla Società, non rilevandooperazioni atipiche e inusuali e chenon fossero conformi al principio diragionevolezza, congruenti e compati-bili con le risorse ed il patrimonio di cuila Società dispone. Le scelte gestionali,dettate da criteri generali di razionalitàeconomica, non sono in contrasto conle deliberazioni assunte dall’Assembleae dal Consiglio d’Amministrazione. GliAmministratori hanno fornito con solle-citudine alla Compagnia controllante lenotizie richieste da questa al fine diadempiere agli obblighi dettati dal-l’art. 114, comma 1, D.Lgs. 58/98;

• abbiamo scambiato con la Società

incaricata della Revisione, RecontaErnst &Young S.p.A, reciproche infor-mazioni e la stessa non ha mai comu-nicato fatti, circostanze o irregolaritàche dovessero essere portate, pernorma, a conoscenza del Collegio;

• abbiamo proseguito nell’analisi delcomplesso di direttive e proceduremediante l’esame di documenti, orga-nigrammi aziendali, utilizzando anchegli incontri con la società di revisioneper la valutazione dell’adeguatezzadella struttura organizzativa, condizio-ne necessaria ad un buon sistemaamministrativo-contabile. Riteniamoche permanga l’adeguatezza dellastruttura e che il sistema amministrati-vo-contabile mantenga la sua capacitàdi rispettare i principi di corretta con-dotta amministrativa;

• abbiamo proseguito nel monitoraggiodel progetto del sistema di controllointerno accertando l’avanzato stato dianalisi e di revisione dei processi azien-dali in ciò supportato dall’InternalAuditing della Controllante, per controabbiamo verificato che non si è inter-rotta l’attività di controllo nei processinon ancora revisionati;

• abbiamo verificato, in merito alla vigi-lanza sul bilancio, anche tramite leinformazioni assunte dalla società direvisione (alla quale fa carico l’obbligodi esecuzione di tutte le necessarieverifiche contabili per pervenire, in viaordinaria, all’espressione di un giudiziosul bilancio, secondo le modalità orapreviste dall’art. 156 T.U.F.), la genera-le conformità alla legge della forma edel contenuto del bilancio e l’adozionedi corretti principi;

• riteniamo, in merito alla Relazione sulla

Relazione del Collegio SindacaleAi sensi dell’art. 153, D.Lgs. 58/98 e dell’art. 2429, comma 3, c.c.

102

Gestione, sussistere il contenuto obbli-gatorio secondo quanto previsto dal-l’art .2428 c.c. Le informazioni in essacontenute sono valutate complete echiare alla luce dei principi di verità, cor-rettezza e chiarezza stabiliti dalla legge;

• nel corso dell’attività di vigilanza non sonoemersi fatti significativi tali da richiedere lasegnalazione agli organi di controllo omenzione nella presente relazione;

• nessuna denuncia ex art. 2408 del C.Cè pervenuta.

****

Il Collegio, nell’invitare l’Assemblea adapprovare il bilancio dell’esercizio 2001,così come presentatoVi dal Consiglio diAmministrazione, esprime parere favore-vole in merito alla destinazione dell’utiled’esercizio proposta dal Consiglio.

****

Passando al bilancio consolidato:

- abbiamo accertato la corretta applica-

zione dei principi contabili e dei criteri

di valutazione allo stesso. In particolare

il rispetto dei principi di consolidamen-

to e delle norme legate alla formazione

dell’area di consolidamento;

- abbiamo accertato che l’assetto organiz-

zativo procedurale della Capogruppo è

adeguato per gestire i flussi d’informa-

zione e le operazioni di consolidamento;

- abbiamo accertato il rispetto della

Capogruppo a quanto richiesto sulle

informazioni di bilancio e sull’anda-

mento delle attività.

Bologna li 9 aprile 2002

IL COLLEGIO SINDACALE

Dott. UMBERTO MELLONI - Presidente

Dott. STEFANO BOLLETTINARI

Dott. PAOLO DE CAROLIS

Relazione del Collegio Sindacale

103

Relazione della Società di Revisione

104


105


107

Bilancio Consolidato

109

Relazione del Consiglio di Amministrazionesulla gestione


110

Relazione del Consiglio di Amministrazione sulla gestione

Signori azionisti,il presente bilancio consolidato è redattoai sensi dell’art. 26 (direzione unitaria),comma 2 lettera a), del DecretoLegislativo 87/92.L’area di consolidamento è costituitadagli enti creditizi e finanziari apparte-nenti al gruppo societario UnipolAssicurazioni, quindi diretti in manieraunitaria da un soggetto controllantediverso da un ente creditizio o finanzia-rio. In particolare sono incluse nel con-solidamento le seguenti società:- Unipol Banca SpA, ente creditizio;- Unipol SGR SpA, società di gestione

del risparmio;- Unipol Fondi Ltd, ente gestore di

OICVM di diritto irlandese.Pur non detenendo alcuna partecipazio-ne nelle società consolidate, la Banca èassimilata alla capogruppo in quanto èl’impresa che presenta i maggiori volumidi attività. I valori economico-patrimonia-li aggregati sono ascrivibili in via preva-lente a Unipol Banca.L’attività svolta dal gruppo di impreseconsolidate è di natura tipicamente ban-caria integrata dall’erogazione di servizidi investimento, rivolti ai privati e alleimprese, specializzati in particolare nellagestione di patrimoni sia in forma indivi-duale che collettiva.

L’ANDAMENTODELLA GESTIONEL’andamento della gestione del gruppoè strettamente correlato all’andamento eallo sviluppo di Unipol Banca, non soloper prevalenza dimensionale, ma ancheperché la Banca rappresenta il canaledistributivo per il collocamento presso ilpubblico in Italia dei servizi di investi-mento di gruppo.L’esercizio 2001 è stato un anno di forteespansione della Banca la quale, grazie

anche all’acquisizione di 51 sportelli dalGruppo IntesaBCI, ha notevolmenteampliato le proprie dimensioni aziendali,sia per volumi di attività sia per diffusio-ne sul territorio nazionale della propriarete di vendita.

La raccolta

Al 31 dicembre 2001 la raccolta diretta digruppo ha raggiunto i 1.119 milioni dieuro contro i 477 milioni dell’esercizioprecedente (+135%). La raccolta indiretta si è attestata a 6.378milioni di euro (+38% sul 2000), costi-tuita per 5.763 milioni da raccolta ammi-nistrata (+99% rispetto all’esercizio2000) e per 615 milioni da raccolta gesti-ta. Quest’ultima risulta complessivamen-te in calo rispetto all’esercizio preceden-te per il venir meno delle masse gestiteda Unipol Sgr per conto di altre societàdel gruppo di appartenenza. Nel corsodel 2001, infatti, nell’ambito del gruppoUnipol è stata attuata una ridistribuzionedei servizi finanziari in precedenza con-centrati in Unipol Sgr, con la costituzionedi due poli distinti: da un lato UnipolAssicurazioni, che ha accentrato su di séla gestione delle risorse finanziarie delleimprese assicurative del gruppo, dall’al-tro lato Unipol Banca, dedicata all’eroga-zione dei servizi nei confronti della clien-tela, che ha acquisito il ramo d’aziendadi Unipol Sgr.La raccolta gestita per conto della clien-tela registra un buon trend di crescita, siaper quanto riguarda le gestioni indivi-duali, sia per quanto riguarda gli OICVMgestiti dal gruppo.In particolare, la massa gestita da UnipolFondi ha raggiunto i 148 milioni di euroal 31 dicembre 2001 (+33% rispettoall’esercizio precedente), grazie preva-lentemente alla distribuzione attuata tra-mite il canale di Unipol Banca.Ricordiamo che Unipol Fondi ha istituito


111


nel 1999 un fondo multicomparto, deno-minato Unipol Funds, composto inizial-mente di 5 comparti (prevalentementeobbligazionari) poi incrementati a 10 nel-l’estate del 2000 per ampliare la gammadi investimenti offerti alla clientela. Tra gli attuali comparti, uno di essi hauna gestione di tipo monetario, tre sono

a gestione prevalentemente obbligazio-naria, due a gestione bilanciata, tre agestione prevalentemente azionaria einfine uno a gestione flessibile.La distribuzione delle masse patrimonialial 31 dicembre 2001 favoriva in particola-re i comparti obbligazionari e monetario,come si evince dal grafico seguente.

Gli investitori a fine 2001 sono costituitiper circa i due terzi da clientela istituzio-nale e per un terzo circa da clientelaretail. Ciò anche in considerazione delfatto che il collocamento presso il pub-blico in Italia è stato avviato solo alla finedel 2000 e l’esercizio 2001 è stato inrealtà il primo anno di commercializza-zione effettiva.

Gli impieghi

In crescita risultano gli impieghi nei con-fronti della clientela, che a fine esercizio2001 si sono attestati a 739 milioni dieuro contro i 364 milioni di euro del 31dicembre 2000. L’attività di erogazionedei finanziamenti, che riguarda esclusiva-mente Unipol Banca, è rivolta in partico-lare alle aziende di medio-piccoledimensioni e al settore delle famiglie. Perquanto riguarda le prime si privilegianosoprattutto forme tecniche di smobilizzodi crediti commerciali, mentre per quan-to riguarda le famiglie si privilegia l’ero-gazione di mutui ipotecari.Anche per tali ragioni risulta particolar-

mente contenuta l’incidenza delle soffe-renze nette sul totale degli impieghi, chepassa dall’1,07 dell’esercizio precedenteal 0,76 dell’esercizio 2001.Nel corso dell’ultimo trimestre dell’eser-cizio, sotto la guida di ABN AMRO, èstata avviata un’operazione di cartolariz-zazione di crediti performing, derivantida mutui ipotecari, per un valore com-plessivo di 180,8 milioni di euro. La ces-sione dei crediti è stata realizzata in duetranche, delle quali la prima nel corsodel mese di dicembre 2001 e la secondanel corso del mese di marzo 2002.L’emissione dei titoli avverrà in data 28marzo 2002, per un importo complessi-vo di circa 193 milioni di euro. Di questicirca l’85% sarà costituito da titoli di clas-se A, con un rating AAA/AAA, e circa il7% sarà costituito da titoli di classe B conun rating AA/A. Le obbligazioni di classeA e B saranno collocate presso investito-ri istituzionali a cura di un consorzio gui-dato da ABN AMRO.Le obbligazioni Junior, senza rating, sarannointeramente sottoscritte da Unipol Banca.


42%38%

6%

12% 2%

monetarioobbligazionari bilanciati azionari flessibile

UNIPOL FUNDSpatrimonio gestito al 31 dicembre 2001

112


Titoli

Gli investimenti in titoli sono riconducibili

all’operatività di Unipol Banca e, in misu-

ra marginale, a quella di Unipol SGR.

La consistenza a fine esercizio del por-

tafoglio titoli ammonta a 84 milioni di

euro, di cui il 30,65% risultano immobi-

lizzati. Nell’esercizio non sono stati effet-

tuate compravendite di titoli immobiliz-

zati né trasferimenti al o dal portafoglio

non immobilizzato.

Azioni proprieNessuna delle imprese incluse nel

consolidamento deteneva a fine eserci-

zio azioni proprie, né ha effettuato

alcuna operazione di compravenditasulle stesse.

Patrimonio

Il patrimonio netto consolidato a fineesercizio si attesta a 289 milioni di euro,contro i 141 milioni dell’esercizio prece-dente, per effetto principalmente di ope-razioni sul capitale sociale.Nel corso dell’esercizio Unipol Banca hainfatti aumentato il capitale sociale percirca 155 milioni di euro, mentre UnipolSgr ha diminuito il capitale esuberanteper 8,3 milioni di euro.Unipol Banca e Unipol Fondi hanno inoltreridenominato il loro capitale in euro, conmodesto impatto sull’entità delle riserve.

Il conto economicoL’esercizio 2001 chiude con un utile con-solidato pari a 1,2 milioni di euro. Il mar-gine di intermediazione è stato pari a 56,9milioni di euro, contro i 27,6 milioni del-l’esercizio precedente. La crescita dimen-sionale ha fatto registrare pure un notevo-le incremento delle spese amministrativee degli ammortamenti, anche se in misurainferiore rispetto all’incremento dei pro-venti dell’attività caratteristica. Dopo l’as-sorbimento dei costi operativi residuavaun margine di 3,7 milioni di euro, contro1,7 milioni dell’esercizio precedente.Le svalutazioni nette e gli accantona-menti per rischi e oneri hanno pesatoper circa 2,8 milioni di euro, così che l’u-

tile dell’attività ordinaria si è attestato a0,9 milioni di euro. Il conto economico ha altresì beneficiatodi proventi straordinari netti per 2,4milioni di euro, derivanti per lo più dallavendita della partecipazione nellaImmobiliare Pietramellara Srl, e ha assor-bito oneri per imposte, correnti e differi-te, pari a 2,1 milioni di euro.

Eventi di rilievointervenuti dopo lachiusura dell’esercizioNei mesi successivi alla chiusura dell’e-sercizio è proseguito il trend di crescitadel gruppo.Unipol Banca ha aperto sette nuove

Patrimonio netto di cui Utile

Bilancio di Unipol Banca 286.868 1.554

Bilanci delle altre società dirette in maniera unitaria 2.518 63

Eliminazione dei rapporti reciproci -377 -377

Bilancio consolidato 289.009 1.240

Prospetto di raccordo tra il patrimonio netto e il risultato d’esercizio di Unipol Bancae il patrimonio netto e il risultato d’esercizio consolidati (dati in migliaia di euro)


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filiali integrate con agenzie assicurative,concentrate prevalentemente sullafascia adriatica, e ha ottenuto l’autoriz-zazione per l’apertura di ulteriori spor-telli bancari.Per agevolare lo sviluppo di attività pro-grammato, è stata avviata nei primi mesidel 2002 la riorganizzazione della retecommerciale, mirata alla specializzazionenei confronti del settore di mercato costi-tuito dalla clientela del gruppo assicurati-vo di appartenenza.Molto positivo è stato l’andamento dellaraccolta di Unipol Fondi, che alla fine delmese di marzo presenta una massapatrimoniale pari a 196 milioni di euro,con un incremento di 48 milioni di euroin soli tre mesi. Nel mese di gennaio, a conferma dellostretto legame operativo-commercialeesistente con la società di gestione,

Unipol Banca ha acquistato da UnipolAssicurazioni il 100% del capitale diUnipol Fondi, che costituisce di fatto unasocietà prodotto della Banca. Si è pertanto ricostituito a tutti gli effetti ilgruppo bancario Unipol Banca.Unipol Sgr, in seguito alla revoca nelmese di dicembre degli ultimi mandati digestione ancora in essere, ha tempora-neamente sospeso l’attività con effettodal 1 gennaio 2002, in attesa di valutarenuovi progetti imprenditoriali.Il personale ancora in organico è passa-to alle dipendenze di Unipol Banca.Per l’esercizio 2002 si prevede un ulte-riore incremento dell’attività bancaria,rivolta in particolare a una clientela sele-zionata in modo da assicurare lo svilup-po delle masse patrimoniali gestite edamministrate.


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Prospetti del Bilancio Consolidato


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Voci dell’Attivo Esercizio 2001 Esercizio 2000

10 Cassa e disponibilità presso banche centrali e uffici postali 18.406 4.33320 Titoli del Tesoro e valori assimilati ammissibili

al rifinanziamento presso banche centrali 21.639 18.17630 Crediti verso banche 461.204 177.613

a) a vista 350.418 152.387

b) altri crediti 110.786 25.226

40 Crediti verso clientela 739.454 364.57450 Obbligazioni e altri titoli di debito 62.337 59.918

a) di emittenti pubblici 49.285 51.858

b) di banche 7.210 640

di cui titoli propri 4.589 141

c) di enti finanziari 330 4.928

d) di altri emittenti 5.511 2.492

60 Azioni, quote e altri titoli di capitale 206 17770 Partecipazioni 2.563 3.045

a) valutate al patrimonio netto - 482

b) altre 2.563 2.563

110 Immobilizzazioni immateriali 200.858 7.429di cui:

- costi di impianto 5.853 3.733

- avviamento 193.632 2.454

120 Immobilizzazioni materiali 9.589 5.538150 Altre attività 68.855 37.100160 Ratei e risconti attivi 2.955 1.891

a) ratei attivi 2.624 1.725

b) risconti attivi 331 166

Totale dell’attivo 1.588.065 679.794

STATO PATRIMONIALE CONSOLIDATO(in migliaia di euro)



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STATO PATRIMONIALE CONSOLIDATO(in migliaia di euro)


Voci del Passivo Esercizio 2001 Esercizio 2000

10 Debiti verso banche 48.598 12.139a) a vista 26.180 701

b) a termine o con preavviso 22.418 11.438

20 Debiti verso clientela 1.044.668 431.202a) a vista 957.114 386.850

b) a termine o con preavviso 87.554 44.352

30 Debiti rappresentati da titoli 74.384 46.429a) obbligazioni 47.155 32.434

b) certificati di deposito 15.394 2.503

c) altri titoli 11.835 11.492

50 Altre passività 91.884 41.44260 Ratei e risconti passivi 1.336 735

a) ratei passivi 1.031 500

b) risconti passivi 305 235

70 Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato 7.076 1.20180 Fondi per rischi ed oneri 7.298 4.407

(b) fondi imposte e tasse 2.773 1.344

(d) altri fondi 4.525 3.063

90 Fondi rischi su crediti 930 826110 Passività subordinate 22.883 -150 Capitale 286.325 139.628170 Riserve 1.444 1.277

a) riserva legale 160 132

d) altre riserve 1.284 1.145

200 Utile (Perdita) d’esercizio 1.240 508

Totale del passivo 1.588.065 679.794


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GARANZIE E IMPEGNI(in migliaia di euro)

Voci Esercizio 2001 Esercizio 2000

10 Garanzie rilasciate 333.210 613.220di cui:

- accettazioni 54 71

- altre garanzie 333.156 613.149

20 Impegni 1.457 811di cui:

- per vendite con obbligo riacquisto 954 -

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Voci Esercizio 2001 Esercizio 2000

10 Interessi attivi e proventi assimilati 52.211 25.695di cui:

- su crediti verso clientela 36.625 18.441

- su titoli di debito 3.737 3.675

20 Interessi passivi diversi e oneri assimilati -21.846 -10.891di cui:

- su crediti verso clientela -18.737 -8.931

- su titoli di debito -2.672 -1.096

30 Dividendi e altri proventi 4 24a) su azioni, quote e altri titoli di capitale 4 17

b) su partecipazioni - 7

40 Commissioni attive 21.636 16.35450 Commissioni passive -9.158 -7.69760 Profitti (perdite) da operazioni finanziarie 4.385 2.99670 Altri proventi di gestione 9.664 1.46880 Spese amministrative -44.651 -23.707

a) spese per il personale -24.371 -12.888

di cui:

- salari e stipendi -16.395 -8.961

- oneri sociali -4.407 -2.741

- trattamento di fine rapporto -1.225 -689

- trattamento di quiescenza e simili -460 -159

b) altre spese amministrative -20.280 -10.819

90 Rettifiche di valore su immobilizzazioni immateriali e materiali -8.512 -2.539100 Accantonamenti per rischi ed oneri -1.503 -9110 Altri oneri di gestione -4 -120 Rettifiche di valore su crediti e accantonamenti

per garanzie e impegni -1.749 -717130 Riprese di valore su crediti e su accantonamenti

per garanzie e impegni 276 408140 Accantonamenti ai fondi rischi su crediti -103 -155150 Rettifiche di valore su immobilizzazioni finanziarie - -31160 Riprese di valore su immobilizzazioni finanziarie 298 393180 Utile (Perdita) delle attività ordinarie 949 1.592190 Proventi straordinari 3.023 219200 Oneri straordinari -656 -158210 Utile (Perdita) straordinario 2.367 61240 Imposte sul reddito dell’esercizio -2.076 -1.144260 Utile (Perdita) d’esercizio 1.240 508

CONTO ECONOMICO CONSOLIDATO(in migliaia di euro)


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Nota Integrativa

Parte Generale . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 122

Parte A - Criteri di valutazione . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 122Sezione 1 - L’illustrazione dei criteri di valutazione . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 122Sezione 2 - Le rettifiche e gli accantonamenti fiscali . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 126

Parte B - Informazioni sullo Stato Patrimoniale . . . . . . . . . . . . . . 126Sezione 1 - I crediti . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 126Sezione 2 - I titoli . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 131Sezione 3 - Le partecipazioni . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 134Sezione 4 - Le immobilizzazioni materiali e immateriali . . . . . . . . . . . . . . . . . . 136Sezione 5 - Altre voci dell’attivo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 138Sezione 6 - I debiti . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 140Sezione 7 - I fondi . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 141Sezione 8 - Il capitale, le riserve, il fondo per rischi

bancari generali e le passività subordinate . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 142Sezione 9 - Altre voci del passivo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 144Sezione 10 - Le garanzie e gli impegni . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 145Sezione 11 - Concentrazione e distribuzione delle attività e delle passività . . . . . . . 148Sezione 12 - Gestione e intermediazione per conto terzi . . . . . . . . . . . . . . . . . . 152

Parte C - Informazioni sul Conto Economico . . . . . . . . . . . . . . . . 154Sezione 1 - Gli interessi . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 154Sezione 2 - Le commissioni . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 155Sezione 3 - I profitti e le perdite da operazioni finanziarie . . . . . . . . . . . . . . . . 157Sezione 4 - Le spese amministrative . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 157Sezione 5 - Le rettifiche, le riprese e gli accantonamenti . . . . . . . . . . . . . . . . . 158Sezione 6 - Altre voci del Conto Economico . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 160Sezione 7 - Altre informazioni sul Conto Economico . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 161

Parte D - Altre informazioni . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 161Sezione 1 - Gli amministratori e i sindaci . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 161


Nota Integrativa

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PARTE GENERALE

Contenuto e forma del bilancio

Il presente bilancio consolidato è stato redatto ai sensi delle disposizioni dell’articolo 26 (direzione unitaria), comma 2 lettera a), del DecretoLegislativo 27 gennaio 1992 n. 87.È costituito dallo stato patrimoniale, dal conto economico e dalla nota integrativa ed è corredato dalla relazione degli amministratori sul-l’andamento della gestione e sulla situazione del gruppo di imprese creditizie e finanziarie sottoposte a direzione unitaria. Redatto con chia-rezza, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale, finanziaria e il risultato economico dell’esercizio ed è stato pre-disposto secondo quanto dettato dal D.Lgs. 27 gennaio 1992 n° 87 e dai relativi provvedimenti attuativi.Tutti gli importi sono espressi in migliaia di euro.

Area e metodi di consolidamento

L’area di consolidamento è costituita dalle seguenti imprese creditizie e finanziarie sottoposte a direzione unitaria:Unipol Banca SpA, con sede in Bologna, ente creditizio, società controllata all’81% dalla Compagnia Assicuratrice Unipol SpA;Unipol SGR SpA, con sede in Bologna, società di gestione del risparmio controllata al 100% dalla Compagnia Assicuratrice Unipol SpA;Unipol Fondi Ltd, con sede in Dublino (Irlanda), ente gestore di OICVM di diritto irlandese armonizzati UE, società controllata al 100%dalla Compagnia Assicuratrice Unipol SpA.Il consolidamento viene effettuato secondo il metodo dell’integrazione globale dei bilanci annuali delle società incluse nell’area.Secondo tale metodo sono ripresi nel bilancio consolidato tutti gli elementi dell’attivo e del passivo, le operazioni fuori bilancio, nonché iproventi e gli oneri delle imprese incluse nel consolidamento, fatta salva l’eliminazione dei rapporti reciproci.Sono eliminati pertanto i rapporti attivi e passivi tra le società consolidate, i proventi e gli oneri relativi ad operazioni effettuate tra le mede-sime società, nonché i profitti e le perdite derivanti da operazioni di negoziazione intragruppo e quindi non ancora realizzati nei confrontidi soggetti terzi.Non sussistendo rapporti di partecipazione tra le imprese consolidate, i relativi elementi di patrimonio netto risultano aggregati.

PARTE ACRITERI DI VALUTAZIONE

Sezione 1 - L’illustrazione dei criteri di valutazione

I criteri ed i principi contabili utilizzati per la redazione del bilancio, concordati con il Collegio Sindacale, sono conformi alla normativa diriferimento.Le valutazioni sono effettuate secondo il principio della prudenza e nella prospettiva della continuazione dell’attività.La rilevazione dei proventi e degli oneri rispetta il principio della competenza temporale e della prudenza, evidenziando quindi esclusiva-mente il risultato realizzato alla data di chiusura dell’esercizio.Si è tenuto conto dei rischi e delle perdite di competenza dell’esercizio, anche se conosciuti dopo la chiusura di questo.Non vengono effettuate compensazioni di partite, salvo nei casi espressamente previsti dalla normativa.I conti di bilancio sono redatti privilegiando la rappresentazione della sostanza sulla forma ed il momento del regolamento delle operazio-ni su quello della contrattazione.Le svalutazioni, conseguenti ai criteri di valutazione di seguito illustrati per le singole poste di bilancio, e l’ammortamento di elementi del-l’attivo sono effettuati con una rettifica in diminuzione del valore di tali elementi. Le svalutazioni operate non vengono mantenute, se sonovenuti meno i motivi che le hanno originate.

1. Crediti, garanzie e impegni

I crediti sono iscritti in bilancio secondo il presumibile valore di realizzo, calcolato tenendo conto della situazione di solvibilità dei debitori.

Nota Integrativa

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Le rettifiche di valore, in linea capitale ed interessi di mora, sono definite sulla base di specifiche analisi dei crediti in sofferenza e in inca-glio e vengono esposte in bilancio a diretta riduzione dei crediti. Il valore originario del credito viene corrispondentemente ripristinato negliesercizi successivi nella misura in cui vengano meno i motivi che ne hanno determinato la rettifica.Le garanzie rilasciate sono iscritte al valore complessivo dell’impegno assunto.Gli impegni ad erogare fondi, assunti nei confronti delle controparti, sono iscritti per l’ammontare da regolare. Le garanzie e gli impegni sono valutati con criteri analoghi a quelli utilizzati per i crediti. Le perdite eventualmente stimate sono iscritte inappositi fondi del passivo.Come previsto dalle indicazioni fornite dalla Banca d’Italia riportiamo i criteri di classificazione dei crediti ad andamento anomalo:- si classifica incagliato un credito quando il debitore si trova in una situazione di difficoltà finanziaria ritenuta temporanea, nella prospetti-

va comunque di possibile riammissione “in bonis” del credito;- si classifica un credito in sofferenza quando il debitore è assoggettato a procedura concorsuale o qualora la Banca, o ogni altro creditore,

promuovano una azione legale per il recupero del credito vantato; la Banca considera inoltre un credito in sofferenza qualora il debitoreversi in una grave crisi finanziaria, non temporanea, che richiederebbe l’inizio di un procedimento legale, sebbene lo stesso non sia anco-ra formalmente avviato;

- si considerano come ristrutturati o in corso di ristrutturazione i crediti nei confronti di imprese o gruppi con i quali sono stati ridefiniti itermini degli affidamenti accordati al fine di consentire il riequilibrio della situazione finanziaria.

La valutazione dei crediti in sofferenza viene effettuata in modo analitico definendo per ciascuna posizione l’entità della perdita attesa siain linea capitale che in linea interessi. Anche per le posizioni più significative in incaglio viene effettuata una analisi specifica.I crediti ristrutturati o in corso di ristrutturazione vengono valutati analiticamente con riferimento alla singola posizione o gruppo tenendoconto delle connesse perdite finanziarie.L’intera operatività di concessione, erogazione, gestione del credito è oggetto di costante e sistematica attività di controllo da parte dellefunzioni “ispettorato” e “controllo rischi”.

2. Titoli e operazioni “fuori bilancio” (diverse da quelle su valute)

Le operazioni in titoli e altri valori mobiliari sono contabilizzate al momento del regolamento delle stesse. I titoli si riferiscono ai titoli del Tesoro e valori assimilati rifinanziabili presso banche centrali, obbligazioni ed altri titoli di debito ed azioni e ad essisono state applicate le disposizioni contenute nella normativa civilistica e fiscale in merito allo scarto di emissione sia positivo che negativo.

2.1 Titoli immobilizzati

I titoli che costituiscono immobilizzazioni finanziarie sono valutati al costo storico di acquisto. I titoli immobilizzati diversi dalle partecipa-zioni vengono svalutati qualora vi sia il deterioramento duraturo della situazione di solvibilità dell’emittente. Il costo originario viene cor-rispondentemente ripristinato negli esercizi successivi nella misura in cui vengano meno i motivi della rettifica di valore effettuata. La dif-ferenza tra il costo di acquisto e il valore di rimborso dei titoli a reddito fisso viene imputata alla voce degli interessi prodotti dai titoli stes-si, secondo il principio della competenza economica sulla base della rispettiva durata residua. I titoli contabilizzati in questa categoria sonostati collocati tra le immobilizzazioni finanziarie nell’esercizio 1999; la loro allocazione è stata deliberata dal Consiglio di Amministrazionee regolamentata da un’apposita “delibera quadro” assunta dal medesimo organo amministrativo; rappresentano il 30,65% dell’interoportafoglio titoli. Tali titoli, se valutati con il criterio utilizzato per i titoli destinati alla negoziazione, avrebbero evidenziato al 31 dicembre 2001 minusvalen-ze per 1.074 mila Euro. Il valore di mercato del portafoglio immobilizzato è determinato in base alla media aritmetica delle quotazioni rile-vate nel corso dell’ultimo semestre precedente la chiusura dell’esercizio.


I titoli che non costituiscono immobilizzazioni finanziarie sono valutati al minore tra il costo di acquisto, determinato secondo il metodo Lifoa scatti su base annuale, e quello di mercato così determinato:- per i titoli quotati sui mercati italiani ed esteri sulla base della media aritmetica delle quotazioni rilevate nel mese di dicembre;

Nota Integrativa

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- per i titoli non quotati in mercati organizzati, al costo di acquisto, ove necessario rettificato per tenere conto delle perdite di valore sti-mate, raffrontandolo con il valore di titoli similari, per scadenza e rendimento, negoziati su mercati regolamentati.

Gli impegni per acquisti e vendite di titoli a termine relativi a contratti conclusi, ma non ancora regolati alla chiusura dell’esercizio,sono valutati in analogia ai criteri sopra indicati. Le operazioni a pronti su titoli, con contestuale impegno a termine, sono assimilate ai riporti e pertanto gli ammontari ricevuti ed erogatifigurano come debiti e crediti.Il costo della provvista ed il provento dell’impiego, costituiti dalle cedole maturate sui titoli e dal differenziale tra prezzo a pronti e prezzoa termine, vengono iscritti per competenza nelle voci economiche accese agli interessi.

3. Partecipazioni

Le partecipazioni in portafoglio sono valutate al valore di acquisto, rettificato in diminuzione in presenza di perdite di valore ritenute dure-voli. Il valore originario della partecipazione viene ripristinato negli esercizi successivi nella misura in cui vengano meno i motivi che nehanno determinato la rettifica. I dividendi ed il relativo credito di imposta sono contabilizzati nell’esercizio in cui vengono incassati.

4. Attività e passività in valuta (incluse le operazioni fuori bilancio)

Le attività e passività in valuta sono convertite in euro al tasso di cambio a pronti corrente alla data di chiusura dell’esercizio. I costi ed i ricavi in valuta sono stati valorizzati al cambio vigente al momento della loro contabilizzazione.La data di contabilizzazione delle operazioni è quella del regolamento delle stesse.

5. Immobilizzazioni materiali

Sono iscritte a bilancio al costo di acquisto, comprensivo degli oneri accessori sostenuti, rettificato dagli ammortamenti e sono sistematica-mente ammortizzate in relazione alla loro residua possibilità di utilizzo. Le rettifiche apportate sono adeguate e commisurate ai coefficien-ti ordinari ammessi fiscalmente per le varie categorie di beni; le immobilizzazioni acquisite nell’esercizio sono ammortizzate ad aliquota parial 50% di quella fiscalmente prevista per il primo anno.

6. Immobilizzazioni immateriali

Le immobilizzazioni immateriali sono iscritte in bilancio con il consenso del Collegio Sindacale.I costi pluriennali derivanti da interventi straordinari su immobili non di proprietà, per opere di ristrutturazione e di impiantistica, sonoammortizzati con il seguente criterio:- per quote costanti in 5 anni relativamente alle filiali preesistenti all’1/1/99;- in relazione alla durata del contratto di locazione (prima scadenza) per le filiali istituite dopo tale data.I costi di avviamento sono ammortizzati in 10 anni, ad eccezione dei costi sostenuti per l’acquisizione, effettuata nell’esercizio, di numero51 filiali dal Gruppo IntesaBci, per i quali è stato previsto l’ammortamento in 20 anni. La citata misura dell’ammortamento è da collegareall’eccezionalità dell’operazione, che ha consentito a Unipol Banca di conseguire in tempi brevi un notevole sviluppo della propria attività,sia in termini di volumi di raccolta e di impieghi, sia in termini di espansione territoriale della rete di filiali. L’effetto economico di tale ope-razione ha pertanto una portata di lungo periodo, essendo inoltre connesso alle maggiori potenzialità di sviluppo indotte dall’ampliata pre-senza sul mercato. Per tali ragioni Unipol Banca ha ritenuto di ammortizzare in venti anni l’avviamento pagato, così come consentito daiprincipi contabili nazionali ed internazionali. Il medesimo comportamento è stato altresì adottato da altri Istituti in casi analoghi.Le spese per l’acquisto e l’aggiornamento di software sono ammortizzate in 3 anni, ad eccezione dei costi sostenuti relativamente al servi-zio di call center, per il quale l’ammortamento è stato fissato in 5 anni. I costi di migrazione della filiale acquisita da Cooperbanca (ora Banca Agricola Mantovana) nell’esercizio 1999 e delle filiali acquisite daBanca Intesa sono ammortizzati in 10 anni.Gli altri oneri pluriennali sono ammortizzati in 5 anni.Per ciò che riguarda gli oneri pluriennali, per i quali è previsto un ammortamento superiore ai cinque anni, si specifica che tale orienta-mento è stato assunto in quanto permane fondata l’ipotesi che l’acquisizione di attività commerciali (quali l’avviamento per la rete di pro-

Nota Integrativa

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motori finanziari e sportelli bancari) e i costi dovuti ad esigenze tecnologiche (migrazione del sistema informativo) abbiano una utilizza-zione ben superiore anche al periodo considerato per l’ammortamento.I valori espressi a bilancio sono indicati ai prezzi di costo rettificati dagli ammortamenti eseguiti.

7. Altri aspetti

- Ratei e risconti I ratei e i risconti attivi e passivi sono determinati secondo il principio della competenza temporale, tenendo conto delle condizioni deisingoli rapporti.

- Fondo trattamento di fine rapporto di lavoro subordinatoIl fondo iscritto in bilancio copre interamente i diritti maturati alla data di chiusura dell’esercizio dal personale dipendente per trattamen-to di fine rapporto, in conformità alle disposizioni di legge, ai contratti di lavoro vigenti e all’integrativo aziendale.

- Fondi per rischi ed oneriTali fondi sono destinati a coprire perdite, oneri o debiti di natura determinata, di esistenza probabile o certa, per i quali alla data di bilan-cio si dispone di elementi oggettivi e realistici di stima relativamente all’importo e alla data di manifestazione.Il fondo imposte e tasse rappresenta l’accantonamento delle imposte sul reddito effettuato in base ad una prudenziale previsione dell’o-nere fiscale corrente e differito, ivi compresa l’IRAP, imposta regionale sulle attività produttive e l’imposta di bollo assolta virtualmente.Gli altri fondi rappresentano:- l’appostamento a fronte del credito vantato con una residua controparte finanziaria per operazioni in contestazione, già in essere al

31/12/1992;- l’appostamento a fronte di oneri certi il cui valore alla data di chiusura dell’esercizio era solo presunto.

- Fondi rischi su creditiTali fondi sono destinati a fronteggiare i rischi, soltanto eventuali, di insolvenza latenti nell’ammontare complessivo dei crediti e, pertan-to, non hanno funzione rettificativa.

- Trattamento delle imposte differite/anticipate sul redditoNel bilancio 1999 è stato recepito il nuovo Principio contabile n° 25 del CNDCeR (richiamato dalla comunicazione Consob n° 99059010del 30 luglio 1999 e dal Provvedimento della Banca d’Italia del 3 agosto 1999).Secondo quanto precisato nel Principio le imposte sul reddito hanno natura di oneri sostenuti dall’impresa nella produzione del redditoe, conseguentemente, nel bilancio devono essere rilevate non soltanto le imposte sul reddito dell’esercizio liquidate, vale a dire risultan-ti dalla relativa dichiarazione dei redditi, ma anche le imposte che, pur essendo di competenza di esercizi futuri, sono esigibili con riferi-mento all’esercizio in corso (imposte anticipate) e quelle che, pur essendo di competenza dell’esercizio, si renderanno esigibili solo inesercizi futuri (imposte differite).Le imposte anticipate e differite derivano dalle differenze temporanee tra il valore attribuito ad un’attività o ad una passività secondo cri-teri civilistici ed il valore attribuito a quell’attività o a quella passività ai fini fiscali.Considerato che le imposte prepagate non devono essere contabilizzate qualora non vi sia la ragionevole certezza del loro futuro recu-pero, si è ritenuto di iscrivere in bilancio le “imposte prepagate” per le quali esiste la ragionevole certezza, in base a un piano previsio-nale quadriennale, di realizzare redditi imponibili sufficienti per il relativo recupero.La fiscalità differita anticipata è iscritta nell’attivo dello Stato Patrimoniale alla voce 150 “Altre attività”.

Nota Integrativa

126


Sezione 2 - Le rettifiche e gli accantonamenti fiscali2.1 Rettifiche di valore effettuate esclusivamente in applicazione di norme tributarieNon sono state effettuate rettifiche di valore esclusivamente in applicazione di norme tributarie.

2.2 Accantonamenti effettuati esclusivamente in applicazione di norme tributarieNon sono stati effettuati accantonamenti esclusivamente in applicazione di norme tributarie.

PARTE BINFORMAZIONI SULLO STATO PATRIMONIALE

Composizione della voce 10 “Cassa e disponibilità presso Banche Centrali e Uffici Postali”

Sezione 1 - I crediti1.1 Dettaglio della voce 30 “crediti verso banche”

Composizione della voce 30 “crediti verso banche”

1.2 Dettaglio della voce 40 “crediti verso clientela”

31/12/2001 31/12/2000

- Biglietti e monete 18.406 4.333

- Disponibilità presso Uffici Postali - -

Totale 18.406 4.333

31/12/2001 31/12/2000

a) crediti verso banche centrali 37.529 640

b) effetti ammissibili al rifinanziamento presso banche centrali - -

c) operazioni pronti contro termine 66.306 2.585

d) prestito titoli - -

31/12/2001 31/12/2000

- depositi presso istituzioni creditizie 349.480 128.690


- operazioni pronti contro termine 66.306 2.585

Totale 461.204 177.613

31/12/2001 31/12/2000

a) effetti ammissibili al rifinanziamento presso banche centrali 569 368

b) operazioni pronti contro termine - -

c) prestito titoli - -

Nota Integrativa

127


Composizione della voce 40 “crediti verso clientela”

Sono qui evidenziati tutti i crediti vantati nei confronti della clientela finanziata per cassa, nelle varie forme tecniche, al netto della puntua-le valutazione del dubbio esito di realizzo effettuata per Euro 16.136.249, di cui Euro 608.320 su crediti in incaglio.

1.3 Crediti verso clientela garantitiI crediti verso clientela assistiti in tutto o in parte da garanzie sono così dettagliati (solo per la parte garantita):

1.4 Crediti in sofferenza (inclusi interessi di mora)

L’ammontare dei crediti netti in sofferenza, compresi gli interessi di mora, è pari allo 0,76% del monte crediti vivi.

31/12/2001 31/12/2000

- conti correnti clientela ordinaria 295.771 218.912

- anticipi su fatture 66.435 46.612

- finanziamenti import-export 22.743 22.897

- mutui-prestiti personali-cessioni di stipendio 249.746 70.717

- portafoglio agrario 1.417 868

- crediti in sofferenza netti 5.652 3.914

- anticipi di tesoreria enti 83 -

- prestiti d’uso in oro 642 -

- crediti cartolarizzati 94.167 -

- altre forme 2.798 654

Totale 739.454 364.574

31/12/2001 31/12/2000

a) da ipoteche 205.493 58.895

b) da pegni su: 19.709 22.284

1. depositi in contante 415 1.852

2. titoli 13.822 17.596

3. altri valori 5.472 2.836

c) da garanzie di: 100.239 54.355

1. Stati - -

2. altri enti pubblici - -

3. banche - -

4. altri operatori 100.239 54.355

31/12/2001 31/12/2000

Crediti in sofferenza (inclusi interessi di mora) 5.652 3.914

Totale crediti in sofferenza 5.652 3.914

Nota Integrativa

128


1.5 Crediti per interessi di moraGli interessi di mora maturati nei confronti di crediti in sofferenza o su crediti per i quali il debitore è inadempiente sotto il profilo delle sca-denze, al netto delle rettifiche apportate, sono così determinati:

I crediti in sofferenza rappresentano l’esposizione per cassa nei confronti di soggetti in stato di insolvenza per il cui recupero sono state ini-ziate azioni legali, o comunque azioni volte al rientro dell’esposizione. Le previsioni di perdita sono formulate tenendo conto della situa-zione di solvibilità dei debitori.

1.6 Situazione dei crediti per cassa verso banche

1.7 Situazione dei crediti per cassa verso clientela

31/12/2001 31/12/2000

a) crediti in sofferenza 21 22

b) altri crediti 87 6

Totale crediti per interessi di mora 108 28


A. Crediti dubbi - - -

A.1 Sofferenze - - -

A.2 Incagli - - -






A. Crediti dubbi 29.871 16.136 13.735

A.1 Sofferenze 21.180 15.528 5.652

A.2 Incagli 8.691 608 8.083





Nota Integrativa

129


Di seguito diamo rendiconto della dinamica dei crediti dubbi e delle rettifiche verso il sistema bancario e verso la nostra clientela.

1.8 Dinamica dei crediti dubbi verso banche

Causali/Categorie Sofferenze Incagli Crediti in corso di Crediti ristrutturati Crediti non garantitiristrutturazione verso Paesi a rischio

A. Esposizione lorda iniziale al 31/12/2000 - - - - -

A.1 di cui: per interessi di mora - - - - -

B. Variazioni in aumento - - - - -

B.1 ingressi da crediti in bonis - - - - -

B.2 interessi di mora - - - - -

B.3 trasferimenti da altre categorie di crediti dubbi - - - - -

B.4 altre variazioni in aumento - - - - -

C. Variazioni in diminuzione - - - - -

C.1 uscite verso crediti in bonis - - - - -

C.2 cancellazioni - - - - -

C.3 incassi - - - - -


C.5 trasferimenti ad altre categorie di crediti dubbi - - - - -

C.6 altre variazioni in diminuzione - - - - -

D. Esposizione lorda finale al 31/12/2001 - - - - -

D.1 di cui: per interessi di mora - - - - -

Nota Integrativa

130


1.9 Dinamica dei crediti dubbi verso clientela

Causali/Categorie Sofferenze Incagli Crediti in corso di Crediti ristrutturati Crediti non garantitiristrutturazione verso Paesi a rischio

A. Esposizione lorda iniziale al 31/12/2000 18.203 2.238 - 853 -

A.1 di cui: per interessi di mora 1.162 5 - - -

B. Variazioni in aumento 4.662 13.249 - - -

B.1 ingressi da crediti in bonis 683 11.773 - - -

B.2 interessi di mora 481 46 - - -

B.3 trasferimenti da altre categorie di crediti dubbi 2.966 - - - -

B.4 altre variazioni in aumento 532 1.430 - - -

C. Variazioni in diminuzione 1.685 6.796 - 853 -

C.1 uscite verso crediti in bonis - 809 - - -

C.2 cancellazioni 469 - - - -

C.3 incassi 1.216 2.876 - 853 -


C.5 trasferimenti ad altre categorie di crediti dubbi - 2.966 - - -

C.6 altre variazioni in diminuzione - 145 - - -

D. Esposizione lorda finale al 31/12/2001 21.180 8.691 - - -

D.1 di cui: per interessi di mora 1.423 42 - - -

Nota Integrativa

131


1.11 Dinamica delle rettifiche di valore complessive

Sezione 2 - I titoliI titoli di proprietà sono classificati in bilancio come segue:

Il portafoglio titoli così rappresentato comprende sia titoli destinati alla negoziazione, sia titoli immobilizzati.

Causali/Categorie Sofferenze Incagli Crediti Crediti Crediti non garantiti Creditiin corso di ristrutturati verso Paesi a rischio in bonis

ristrutturazione

A. Rettifiche complessive iniziali al 31/12/2000 14.289 - - - - -

A.1 di cui: per interessi di mora 1.140 - - - - -

B. Variazioni in aumento 1.882 645 - - - -

B.1 rettifiche di valore 1.870 300 - - - -

B.1.1 di cui: per interessi di mora 421 - - - - -

B.2 utilizzi dei fondi rischi su crediti - - - - - -

B.3 trasferimenti da altre categorie

di crediti 12 - - - - -

B.4 altre variazioni in aumento - 345 - - - -

C. Variazioni in diminuzione 643 37 - - - -

C.1 riprese di valore da valutazione - - - - - -

C.1.1 di cui: per interessi di mora - - - - - -

C.2 riprese di valore da incasso 123 25 - - - -

C.2.1 di cui: per interessi di mora 73 - - - - -

C.3 cancellazioni 520 - - - - -

C.4 trasferimenti ad altre categorie

di crediti - 12 - - - -

C.5 altre variazioni in diminuzione - - - - - -

D. Rettifiche complessive finali al 31/12/2001 15.528 608 - - - -

D.1 di cui: per interessi di mora 1.402 - - - - -

31/12/2001 31/12/2000

- Titoli del Tesoro e valori assimilati ammissibili al

finanziamento presso Banche centrali (voce 20) 21.639 18.176

- Obbligazioni e altri titoli di debito (voce 50) 62.337 59.918

Azioni, quote e altri titoli di capitale (voce 60) 206 177

Totale 84.182 78.271

Nota Integrativa

132


2.1 I titoli immobilizzati

2.2 Variazioni annue dei titoli immobilizzati

Il valore di bilancio dei titoli immobilizzati, così esposti, viene di seguito raffrontato con il valore di mercato determinato dalla media dellequotazione del mese di dicembre.


1. Titoli di debito 25.798 24.746 25.521 23.431

1.1 Titoli di Stato 17.672 16.807 17.700 16.102

- quotati 17.672 16.807 17.700 16.102


1.2 Altri titoli 8.126 7.939 7.821 7.329

- quotati 8.126 7.939 7.821 7.329


2. Titoli di capitale - - - -

- quotati - - - -


Totale 25.798 24.746 25.521 23.431

31/12/2001 31/12/2000


B. Aumenti 305 401

B1. Acquisti - -


B3. Trasferimenti dal portafoglio non immobilizzato - -


C. Diminuzioni 28 28

C.1 Vendite - -

C.2 Rimborsi - -

C.3 Rettifiche di valore - -

di cui: svalutazioni durature - -

C.4 Trasferimenti al portafoglio non immobilizzato - -

C.5 Altre variazioni 28 28


Voci/Valori Valore di bilancio Valore di mercato media 31/12/2001 dicembre 2001

BTP 4,5% 1.05.2009 7.671 7.394

BTP 3% 15.04.99/02 5.001 4.997

BAT 3,5% 7.5.2002 – EURO 2.498 2.497

ITALY TV 99/2029 – EURO 5.000 4.526

USA TREASURY 5,255 98/2028 – USD 5.628 5.310

Totale 25.798 24.724

Nota Integrativa

133



2.4 Variazioni annue dei titoli non immobilizzati I volumi negoziati nel corso dell’esercizio, suddivisi per tipologia di titolo, sono così sintetizzabili:

Valori di bilancio al Valori di mercato al Valori di bilancio al Valori di mercato al31/12/2001 31/12/2001 31/12/2000 31/12/2000

1. Titoli di debito 58.178 58.201 52.574 52.574

1.1 Titoli di Stato 47.624 47.641 47.006 47.006

- quotati 47.624 47.641 47.006 47.006


1.2 Altri titoli 10.554 10.560 5.568 5.568

- quotati 5.468 5.474 4.927 4.927

- non quotati 5.086 5.086 641 641

2. Titoli di capitale 206 206 177 177

- quotati 206 206 177 177

- non quotati - - -

Totale 58.384 58.407 52.751 52.751

31/12/2001 31/12/2000


B. Aumenti 901.701 778.729

B.1 Acquisti 896.546 774.862



- altri titoli 775.235 521.461


B.2 Riprese di valore e rivalutazioni 8 5

B.3 Trasferimenti dal portafoglio immobilizzato - -

B.4 Altre variazioni 5.147 3.862


C.1 Vendite e rimborsi 895.763 761.364



- altri titoli 774.457 523.718


C.2 Rettifiche di valore 156 473

C.3 Trasferimenti al portafoglio immobilizzato - -

C.5 Altre variazioni 149 -


Nota Integrativa

134


Sezione 3 - Le partecipazioni Nel corso dell’esercizio 2001 Unipol Banca ha ceduto a terzi l’intera partecipazione di controllo detenuta nella società ImmobiliarePietramellara s.r.l., realizzando una plusvalenza pari a 2.946 migliaia di euro.Alla data del 31 dicembre 2001 non figurano pertanto in bilancio partecipazioni rilevanti.Si ricorda che tra le imprese incluse nell’area di consolidamento, indicate nella Parte A della presente nota integrativa, non sussistono rap-porti di partecipazione diretta.La voce 70 dell’attivo patrimoniale è prevalentemente determinata dalle partecipazioni in Simgest SpA, C.S.E. s.r.l., Unicard SpA e Caricese.

3.2 Attività e passività verso imprese del gruppoI principali rapporti patrimoniali in essere alla data di bilancio verso imprese del gruppo sono i seguenti:

31/12/2001 31/12/2000

a) Attività 2.374 5.468



2. crediti verso enti finanziari - 4.989


3. crediti verso altra clientela 2.374 479




b) Passività 280.400 139.919



3. debiti verso altra clientela 265.200 98.661

4. debiti rappresentati da titoli - -


c) Garanzie e impegni 19.861 3.939

1. garanzie rilasciate 19.861 3.939

2. impegni - -

Nota Integrativa

135


3.3 Attività e passività verso imprese partecipate (diverse dalle imprese del gruppo) I principali rapporti patrimoniali in essere alla data di bilancio con le società partecipate sono i seguenti:

3.4 Composizione della voce 70 “partecipazioni”

31/12/2001 31/12/2000

a) Attività - 338



2. crediti verso enti finanziari - 47


3. crediti verso altra clientela - 291




b) Passività 17.036 3.587



3. debiti verso altra clientela 134 -

4. debiti rappresentati da titoli 13.202 2.151


c) Garanzie e impegni 10 9.415

1. garanzie rilasciate 10 9.415

2. impegni - -

31/12/2001 31/12/2000

a) in banche - -

1. quotate - -

2. non quotate - -

b) in enti finanziari 1.806 1.806

1. quotate - -

2. non quotate 1.806 1.806

c) altre 757 1.239

1. quotate - -

2. non quotate 757 1.239

Nota Integrativa

136


3.6 Variazioni annue delle partecipazioniDi seguito diamo il dettaglio della movimentazione intervenuta nella voce relativa alle partecipazioni.

3.6.2 Altre partecipazioni

La voce F. “Rettifiche totali” si riferisce esclusivamente alle perdite conseguite, complessivamente nel tempo, sulla partecipazione in Unicard SpA.

Sezione 4 - Le immobilizzazioni materiali e immaterialiLe immobilizzazioni materiali al netto degli elementi rettificativi assommano a 9.589 migliaia di euro; rispetto al valore di carico risultanoammortizzate per il 35,6%. Le immobilizzazioni immateriali aventi natura di onere pluriennale, al netto degli ammortamenti effettuati in conto, ammontano a 200.858migliaia di euro; rispetto al valore storico di carico risultano ammortizzate nella misura del 5%. Incrementano principalmente a seguito di:- interventi per l’adeguamento dei locali da adibire a nuove filiali e negozi finanziari;- interventi già eseguiti da Banca Intesa nei locali oggetto della cessione del ramo di azienda;- valore di avviamento per l’acquisizione del ramo d’azienda dal Gruppo IntesaBci;e decrementano a seguito degli ammortamenti diretti effettuati per 7.075 migliaia di euro.

31/12/2001 31/12/2000


B. Aumenti 2.946 757

B1. Acquisti - 756



B4. Altre variazioni 2.946 1

C. Diminuzioni 3.428 33

C.1 Vendite 3.428 3

C.2 Rettifiche di valore - 30

di cui svalutazioni durature - -

C.3 Altre variazioni - -




Nota Integrativa

137


4.1 Variazioni annue delle immobilizzazioni materiali

4.2 Variazioni annue delle immobilizzazioni immateriali

31/12/2001 31/12/2000


B. Aumenti 5.520 2.436

B.1 Acquisti 5.506 2.383

B.2 Riprese di valore - -

B.3 Rivalutazioni - -

B.4 Altre variazioni 14 53


C.1 Vendite 32 101

C.2 Rettifiche di valore 1.437 955

a) ammortamenti 1.437 955


C.3 Altre variazioni - 10






31/12/2001 31/12/2000


B. Aumenti 200.504 1.906

B.1 Acquisti 200.504 1.906

B.2 Riprese di valore - -

B.3 Rivalutazioni - -

B.4 Altre variazioni - -


C.1 Vendite - -

C.2 Rettifiche di valore 7.075 1.584









Nota Integrativa

138


Sezione 5 - Altre voci dell’attivoSono qui ricomprese le voci dell’attivo non altrove trattate.

5.1 Composizione della voce 150 “Altre attività”La suddetta voce è così composta:

Relativamente alle operazioni finanziarie derivate in contestazione, il Consiglio di Amministrazione informa che il giudizio di primo gradoha visto la Banca soccombente e pertanto si è provveduto ad adeguare il fondo esistente, iscritto alla voce altri fondi del passivo, fino allacopertura del 90% del credito per un totale di 4.503 migliaia di euro. Il Consiglio di Amministrazione, confortato da pareri legali, riconfer-ma le fondate ragioni perchè tale giudizio possa in parte evolversi favorevolmente, pertanto proseguirà in sede processuale l’iter per il rico-noscimento delle proprie ragioni. Per tutte le altre attività, qui ricomprese, ritenute esigibili, non sono state effettuate rettifiche di valore.Per ciò che riguarda le voci “Attività per imposte anticipate IRPEG ed IRAP”, riferite al 31/12/2001 esclusivamente a Unipol Banca, si speci-fica che a fronte di tale iscrizione, in ossequio al principio di prudenza, vi è la ragionevole certezza che i piani di sviluppo della Banca, pre-visti per gli esercizi futuri, consentano redditi imponibili sufficienti ad assorbire i costi la cui deducibilità è stata differita dalla vigente nor-mativa tributaria e che hanno costituito la base di calcolo per la suddetta iscrizione.Si rappresenta di seguito la movimentazione delle imposte anticipate che hanno interessato il bilancio dell’esercizio 2001.

Tavola A. Attività per imposte anticipate

31/12/2001 31/12/2000

Operazioni finanziarie derivate in contestazione 5.003 5.003

Crediti vs. l’erario richiesti a rimborso 4.639 4.235

Crediti vs. l’erario per interessi maturati 1.325 1.115

Crediti vs. l’erario per ritenute subite 70 204

Crediti vs. l’erario per acconti versati 1.352 895

Altri crediti vs. l’erario 14 266

Operazioni in titoli da regolare 774 849

Premi pagati per option 65 -

Assegni di c/c in lavorazione 12.710 14.954

Depositi cauzionali non fruttiferi 97 16

Addebiti in corso di lavorazione 29.688 2.592

Portafoglio effetti 399 -

Partite viaggianti con le filiali 61 -

Attività per imposte anticipate Irpeg 2.886 3.714

Attività per imposte anticipate Irap 197 285

Altre 9.575 2.972

Totale 68.855 37.100

1. Importo iniziale 3.999

2. Aumenti -

2.1 Imposte anticipate sorte nell’esercizio -

2.2 Altri aumenti -

3. Diminuzioni -

3.1 Imposte anticipate annullate nell’esercizio -909

3.2 Altre diminuzioni -7

4. Importo finale 3.083

Nota Integrativa

139


5.2 Composizione della voce 160 “ratei e risconti attivi”

5.4 Distribuzione delle attività subordinate

Ratei attivi 31/12/2001 31/12/2000

- interessi e altri proventi su titoli di proprietà 894 990

- interessi con banche 469 56

- interessi con clientela 921 658


- interessi su depositi cauzionali fruttiferi - 2

- differenziale prezzo su pct di raccolta con clientela 44 10

- ritenute di acconto su interessi passivi con clientela 90 9

Totale 2.624 1.725

Risconti attivi 31/12/2001 31/12/2000

- fitti passivi 72 82

- premi su assicurazioni 43 21

- spese telefoniche - linee dati - 30

- spese di manutenzione 22 5

- buoni mensa per i dipendenti 68 26

- spese di pubblicità 54 -

- attualizzazione mutui convenzionati - 1

- deposito e vigilanza valori 42 -

- altre 30 1

Totale 331 166

31/12/2001 31/12/2000

a) crediti verso banche - -

b) crediti verso clientela - -

c) obbligazioni e altri titoli di debito 482 -

Nota Integrativa

140


Sezione 6 - I debiti6.1 Dettaglio della voce “debiti verso banche”

Il totale generale è depurato delle rilevazioni relative alle partite non liquide.

6.2 Dettaglio della voce “debiti verso clientela”

Dettaglio della voce 30 “Debiti rappresentati da titoli”

Gli altri titoli sono rappresentati da assegni di traenza emessi su ordine della clientela.

31/12/2001 31/12/2000

a) operazioni pronti contro termine - -


c) altri: 48.598 12.139

- depositi 22.418 11.438

- conti correnti 26.180 701

Totale 48.598 12.139

31/12/2001 31/12/2000

a) operazioni pronti contro termine 86.892 44.109


c) altri: 957.776 387.093

a vista: 957.114 387.093

- depositi a risparmio 38.938 10.144


a termine o con preavviso: 662 -

- depositi a risparmio vincolati 662 -

Totale 1.044.668 431.202

31/12/2001 31/12/2000

- Certificati di deposito 15.394 2.503

- Prestiti obbligazionari 47.155 32.434

- Altri titoli 11.835 11.492

Totale 74.384 46.429

Nota Integrativa

141


Sezione 7 - I fondiNella presente sezione vengono commentati il fondo trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato, i fondi per rischi ed oneri ed ilfondo rischi su crediti, voci 70, 80 e 90 del passivo dello stato patrimoniale.

Variazioni intervenute nella voce 70 “Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato”La presente voce ha registrato un rilevante incremento nell’esercizio per effetto del trasferimento dei fondi di trattamento di fine rapportoderivante dall’acquisizione del ramo d’azienda dal gruppo IntesaBCI. La movimentazione intervenuta nel periodo 2000-2001 è quella diseguito esposta.

La consistenza finale dell’accantonamento assicura l’integrale copertura, come negli anni precedenti, dei diritti maturati al 31 dicembre 2001da tutto il personale in servizio alla stessa data.

7.1 Composizione della voce 90 “ fondi rischi su crediti”

7.2 Variazioni nell’esercizio dei “fondi rischi su crediti”La movimentazione del fondo in oggetto è la seguente:

31/12/2001 31/12/2000


Aumenti: 6.850 689

- accantonamenti dell’esercizio 1.279 689

- trasferimenti 5.571 -

Diminuzioni: 975 545

- utilizzi per dimissioni e anticipi 242 205

- altre variazioni in diminuzione 733 340


31/12/2001 31/12/2000

fondo rischi su crediti 930 826

Totale 930 826

31/12/2001 31/12/2000

A. Esistenze iniziali 826 671

B. Aumenti 104 155

B.1 Accantonamenti 104 155

B.2 Altre variazioni - -

C. Diminuzioni - -

C.1 Utilizzi - -


D. Rimanenze finali 930 826

Nota Integrativa

142


7.3 Movimentazione della sottovoce 80 d) “fondi per rischi ed oneri: altri fondi”La composizione della sottovoce e la relativa movimentazione sono di seguito riportate.

Il fondo è destinato a fronteggiare perdite e oneri di ammontare indeterminato alla chiusura dell’esercizio, dovuti in prevalenza a conten-zioso in essere.

Movimentazione della sottovoce 80 b) “fondo imposte e tasse”

Sezione 8 - Il capitale, le riserve, il fondo per rischi bancari generali e le passivitàsubordinateNella presente sezione vengono commentate le seguenti voci:

Prestiti subordinati

In data 15/6/2001 Unipol Banca ha emesso alla pari un prestito obbligazionario subordinato dell’importo massimo nominale di 50 milionidi euro con scadenza fissata il 15/6/2011 e tasso di interesse pari al 6% fisso annuo. Le obbligazioni in circolazione alla fine dell’esercizioammontavano a 22.883 migliaia di euro. Il regolamento del prestito prevede la facoltà per la Banca, decorsi 60 mesi dall’emissione, di procedere, previo nulla osta della Banca

d’Italia, al rimborso anticipato di tutte o parte delle obbligazioni, con preavviso di almeno due mesi; prevede inoltre che, in caso di liqui-dazione della Banca, il prestito sia rimborsato solo dopo che siano stati soddisfatti tutti gli altri creditori non ugualmente subordinati.Il regolamento, inoltre, non prevede la possibilità di conversione della passività subordinata in capitale o in altro tipo di passività.

31/12/2001 31/12/2000


Accantonamenti 1.503 9

Utilizzi 41 121


31/12/2001 31/12/2000

Saldo iniziale 1.344 789

Accantonamenti 2.756 1.265

Utilizzi 1.327 710


31/12/2001 31/12/2000

- voce 110 Passività subordinate 22.883 -

- voce 150 Capitale 286.325 139.628

- voce 170 Riserve 1.444 1.277

a) Riserva legale 160 132

d) Altre riserve 1.284 1.145

- voce 200 Utile (Perdita) d’esercizio 1.240 508

Totale Patrimonio netto 289.009 141.413

Totale Patrimonio netto e passività subordinate 311.892 141.413

Nota Integrativa

143


Patrimonio netto

Come già anticipato nella Parte A della presente nota integrativa, dato che l’area di consolidamento è costituita da imprese sottoposte adirezione unitaria senza rapporti di partecipazione interni all’area, il valore della presente voce risulta dall’aggregazione dei patrimoni nettidelle imprese consolidate, fatti salvi gli effetti dell’eliminazione dei profitti e delle perdite infragruppo.La voce relativa al capitale sociale risulta in particolare dall’aggregazione dei seguenti valori:

Alla data del 31 dicembre 2001 il capitale risulta interamente versato e ripartito in azioni come segue:- Unipol Banca SpA: n° 284.200.000 azioni del valore unitario di 1 euro ciascuna;- Unipol SGR SpA: n° 2.000.000 azioni del valore unitario di 1 euro ciascuna;- Unipol Fondi Ltd: n° 250.002 azioni del valore unitario di 0,5 euro ciascuna.La movimentazione delle voci componenti il patrimonio netto viene fornita in allegato.Nella relazione sulla gestione viene riportato inoltre il prospetto di raccordo tra il patrimonio netto di Unipol Banca (impresa assimilata allacapogruppo) e il patrimonio netto consolidato.

8.1 Patrimonio e requisiti prudenziali di vigilanza al 31/12/2001

31/12/2001 31/12/2000

- Unipol Banca SpA 284.200 129.179

- Unipol SGR SpA 2.000 10.320

- Unipol Fondi Ltd 125 129

Totale Capitale sociale 286.325 139.628

Categorie/ Valori Importo

A. Patrimonio di vigilanza

A.1 Patrimonio di base (tier 1) 85.633

A.2 Patrimonio supplementare (tier 2) 22.732

A.3 Elementi da dedurre -

A.4 Patrimonio di vigilanza 108.365

B. Requisiti prudenziali di vigilanza

B.1 Rischi di credito 67.219

B.2 Rischi di mercato 1.638

- di cui:

- rischi del portafoglio non immobilizzato 1.041

- rischi di cambio 597

B.3 Altri requisiti prudenziali 3.766

B.4 Totale requisiti prudenziali 72.623

C. Attività di rischio e coefficienti di vigilanza

C.1 Attività di rischio ponderate 9.077

C.2 Patrimonio di base/Attività di rischio ponderate 9,43

C.3 Patrimonio di vigilanza/Attività di rischio ponderate 11,94

Nota Integrativa

144


Sezione 9 - Altre voci del passivo

9.1 Composizione della voce 50 “altre passività”

9.2 Composizione della voce 60 “ratei e risconti passivi”

31/12/2001 31/12/2000

Debiti verso l’Erario 3.700 1.753

Debiti verso Enti previdenziali 1.307 560

Debiti verso Fondo Pensioni 323 7

Bonifici in corso di esecuzione 8.749 264

Debiti verso fornitori 6.735 2.069

Utenze incassate da clientela 167 16

Cedenti effetti s.b.f. - dopo incasso - 12.225

Creditori per rischio di portafoglio 128 51

Partite viaggianti con le Filiali 36 -

Partite in corso di lavorazione 56.366 20.416

Premi ricevuti per option 69 -

Altre partite passive 14.304 4.081

Totale 91.884 41.442

Ratei passivi 31/12/2001 31/12/2000

- interessi su certificati di deposito 294 34

- interessi e altri oneri su operazioni del portafoglio titoli 28 242

- interessi su obbligazioni con cedola tasso variabile 150 148

- interessi su obbligazioni con cedola tasso fisso 28 -

- interessi su prestiti obbligazionari subordinati 60 -

- interessi alla clientela 255 3

- interessi da istituzioni creditizie 27 57

- canoni locazione immobili di terzi 53 13


- altri 15 3

Totale 1.031 500

Nota Integrativa

145


9.3 Rettifiche per ratei e risconti passiviLe rettifiche per ratei e risconti passivi apportate direttamente ai conti di pertinenza sono le seguenti:

Sezione 10 - Le garanzie e gli impegni

10.1 Composizione della voce 10 “garanzie rilasciate”

10.2 Composizione della voce 20 “impegni”

Le erogazioni di fondi a utilizzo certo rappresentano gli impegni dell’istituto a fronte di titoli da ricevere; le erogazioni di fondi a utilizzoincerto rappresentano invece gli impegni dipendenti dalla partecipazione al Fondo Interbancario di Tutela dei Depositi.Il rischio connesso alle garanzie rilasciate ed agli impegni ad erogare fondi è valutato in modo analogo ai crediti per cassa.

Risconti passivi 31/12/2001 31/12/2000

- interessi su prestiti agrari 40 31

- interessi su sconto effetti commerciali 5 3

- commissioni su crediti di firma 259 201

- altri 1 -

Totale 305 235

31/12/2001 31/12/2000

a) voci del passivo

30. Debiti rappresentati da titoli 1.533 907

b) voci dell’attivo - -

31/12/2001 31/12/2000

a) crediti di firma di natura commerciale: 103.194 74.622

- crediti documentari 917 2.212

- accettazioni bancarie 54 71


b) crediti di firma di natura finanziaria: 230.016 538.598


- accettazioni bancarie - -

- altri - -

c) attività costituite in garanzia - -

Totale 333.210 613.220

31/12/2001 31/12/2000

a) impegni a erogare fondi a utilizzo certo 954 436

b) impegni a erogare fondi a utilizzo incerto 503 375

Totale 1.457 811

Nota Integrativa

146


10.3 Attività costituite in garanzia di propri debitiLe attività costituite in garanzia a fronte di proprie obbligazioni sono rappresentate da titoli di Stato di cui:

10.4 Margini attivi utilizzabili su linee di creditoSono qui rappresentate le linee di credito ricevute e ancora non utilizzate così distinte:

31/12/2001 31/12/2000

- titoli a garanzia di assegni circolari 4.200 2.008

- titoli a garanzia di anticipazioni da Banca d’Italia 2.500 2.565

- titoli a garanzia di pronti contro termine di raccolta 38.498 42.323

31/12/2001 31/12/2000

a) banche centrali - -

b) altre banche - -

Nota Integrativa

147


10.5. Operazioni a termine.

Categorie Operazioni di Operazioni di Altre Operazioni di Operazioni di Altre di operazioni copertura negoziazione operazioni copertura negoziazione operazioni

31/12/2001 31/12/2001 31/12/2001 31/12/2000 31/12/2000 31/12/2000

1. Compravendite - - - - - -

1.1 Titoli

- acquisti - 954 - - 375 -

- vendite - 830 - - 27 -

1.2 Valute

- valute contro valute 2.228 - - - 61 -

- acquisti contro euro - 14.549 - - 1.095 -

- vendite contro euro - 17.602 - - 6.776 -

2. Depositi e finanziamenti

- da erogare - - - - 61 -

- da ricevere - 2.327 - - 44 -

3. Contratti derivati

3.1 Con scambio di capitali - - - - - -

a) titoli - - - - - -

- acquisti - - - - - -

- vendite - - - - - -

b) valute - - - - - -

- valute contro valute 2.837 3.971 - - - -



c) altri valori - - - - - -

- acquisti - - - - - -

- vendite - - - - - -

3.2 Senza scambio di capitali

a) valute - - - - - -

- valute contro valute - - - - - -



b) altri valori - - - - - -

- acquisti 6.844 - - - - -

- vendite - - - - - -

Nota Integrativa

148


Sezione 11. Concentrazione e distribuzione delle attività e delle passivitàLa sezione illustra la concentrazione dei rischi per cliente e per branca di attività economica.

11.1 Grandi rischiSono qui indicati il numero e l’ammontare delle posizioni di rischio che costituiscono ciascuna un “grande rischio”.

11.2 Distribuzione dei crediti verso clientela per principali categorie di debitori

11.3 Distribuzione dei crediti verso imprese non finanziarie e famiglie produttrici residentiLa voce illustra la concentrazione del rischio per controparte economica indicando le prime 5 branche in ordine decrescente d’importo, rag-gruppando nella ultima voce “altre branche” tutti gli altri crediti erogati.

11.4 Distribuzione delle garanzie rilasciate per principali categorie di contropartiLe garanzie rilasciate sono distribuite nelle sottovoci di seguito elencate, ordinate per categoria economica di appartenenza del garantito.

31/12/2001 31/12/2000

a) ammontare 109.992 67.438

b) numero 7 4

31/12/2001 31/12/2000

a) Stati - -

b) altri enti pubblici 2.007 25

c) società non finanziarie 409.124 189.261

d) società finanziarie 73.798 68.813

e) famiglie produttrici 41.379 10.270

f) altri operatori 213.146 96.205

Totale 739.454 364.574

31/12/2001 31/12/2000

a) altri servizi destinabili alla vendita 193.717 42.373

b) servizi del commercio, recuperi , riparazioni 75.592 56.165

c) edilizia e opere pubbliche 60.213 30.501

d) prodotti alimentari, bevande e tabacco 21.640 17.575

e) prodotti dell’agricoltura, silvicoltura 14.722 2.798

f) altre branche 84.619 50.119

Totale 450.503 199.531

31/12/2001 31/12/2000

a) Stati - -

b) altri enti pubblici - -

c) banche - -

d) società non finanziarie 310.596 597.425

e) società finanziarie 16.054 10.984

f) famiglie produttrici 1.373 732

g) altri operatori 5.187 4.079

Totale 333.210 613.220

Nota Integrativa

149


11.5 Distribuzione territoriale delle attività e delle passivitàLa distribuzione territoriale dei rapporti con le controparti, in base alla residenza delle stesse, risulta così sintetizzabile:

11.6 Distribuzione temporale delle attività e delle passivitàNella tabella seguente sono rappresentate le attività e le passività, comprese quelle “fuori bilancio”, in ordine temporale di vita residua didurata, al fine di illustrare più compiutamente la situazione finanziaria della Società.

Voci/Paesi Italia Altri Paesi UE Altri Paesi

1. Attivo 1.267.899 5.547 11.394

1.1 Crediti verso banche 453.674 2.564 4.966

1.2 Crediti verso clientela 738.626 28 800

1.3 Titoli 75.599 2.955 5.628

2. Passivo 1.182.379 7.145 1.010

2.1 Debiti verso banche 42.861 5.738 -

2.2 Debiti verso clientela 1.042.251 1.407 1.010

2.3 Debiti rappresentati da titoli 74.384 - -

2.4 Altri conti 22.883 - -

3. Garanzie e impegni 334.666 - -

Durata determinata

a vista fino a fino a oltre 1 anno oltre 5 anniVoci/Durate residue 3 mesi 12 mesi fino a 5 anni Durata

Tasso Tasso Tasso Tassoindeterminata

Fisso Indiciz. Fisso Indiciz.

1 ATTIVO 732.502 176.325 64.219 38.964 93.736 25.512 154.095 10.235

1.1 Titoli del Tesoro rifinanziabili - - 5.456 - 2.159 2.483 11.541 -

1.2 Crediti verso banche 350.418 107.730 1.500 - - - - 1.556

1.3 Crediti verso clientela 382.084 65.493 47.872 30.593 81.651 11.452 111.687 8.621

1.4 Obbligazioni e altri titoli di debito - - 9.367 872 9.886 11.345 30.867 -

1.5 Operazioni “fuori bilancio” - 3.102 24 7.499 40 232 - 58


2 PASSIVO 1.000.603 130.650 25.543 41.714 2.865 - 54 58

2.1 Debiti verso banche 26.838 20.036 1.725 - - - - -

2.2 Debiti verso clientela 957.114 87.477 18 - 59 - - -

2.3 Debiti rappresentati da titoli: 12.307 17.411 23.675 18.266 2.724 - - -

- obbligazioni 36 10.996 17.662 15.777 2.683 - - -

- certificati di deposito 436 6.415 6.013 2.489 41 - - -

- altri titoli 11.835 - - - - - - -

2.4 Passività subordinate - - - 22.883 - - - -

2.5 Operazioni “fuori bilancio” 4.344 5.726 125 565 82 54 58


Nota Integrativa

150


11.7 Attività e passività in valutaSi riporta di seguito il dettaglio, per voce di bilancio, delle attività e passività in valuta estera controvalorizzate in euro.

11.8 Operazioni di cartolarizzazioneNel corso dell’esercizio 2001 Unipol Banca ha avviato un’operazione di cartolarizzazione di crediti ipotecari in bonis, realizzata mediantecessione di crediti in due tranche, di cui la prima effettuata nel mese di dicembre, e perfezionata con emissione dei titoli nel mese di marzo2002. Il valore complessivo dei crediti oggetto della prima cessione è pari a 87,312 milioni di Euro e la quasi totalità dei crediti (95,8%) èrelativa a debitori appartenenti al settore economico delle famiglie consumatrici.Si forniscono le seguenti informazioni di dettaglio.

31/12/2001 31/12/2000

a) attività

1. crediti verso banche 7.082 427

2. crediti verso clientela 14.473 7.280

3. titoli 5.628 5.345

4. partecipazioni - -


Totale attività 27.583 13.187

b) passività

1. debiti verso banche 22.418 7.416

2. debiti verso clientela 1.805 131

3. debiti rappresentati da titoli 45 43

4. altri conti 14 -

Totale passività 24.282 7.590

Nota Integrativa

151


11.8g Crediti cartolarizzati suddivisi per tipologia e qualità

11.8h Distribuzione territoriale dei debitori

11.8i Garanzie che assistono i crediti cartolarizzati sottostanti

Italia Altri paesi UE Altri paesi

Totale 87.312 - -

31/12/2001

a) da ipoteche 87.312

b) da pegni su: -

1. depositi in contante -

2. titoli -

3. altri valori -

c) da garanzie di: -

1. Stati -

2. altri enti pubblici -

3. banche -

4. altri operatori -

Lordo Svalutazione Netto

- Mutui

A sofferenze - - -

B incagli - - -

C altre attività 87.312 - 87.312

- Leasing

A sofferenze - - -

B incagli - - -

C altre attività - - -

- Carte di credito

A sofferenze - - -

B incagli - - -


- Titoli

A sofferenze - - -

B incagli - - -


- Altri

A sofferenze - - -

B incagli - - -


Nota Integrativa

152


11.8l Settori di attività economica dei debitori ceduti Distribuzione dei crediti verso imprese non finanziarie e famiglie produttrici

11.8m Prezzo di cessione crediti cartolarizzati

Sezione 12 - Gestione ed intermediazione per conto terzi

12.1 Negoziazione di titoliNel corso dell’esercizio non è stata svolta alcuna attività di negoziazione titoli nell’ambito dell’intermediazione per conto terzi.

12.2 Gestioni patrimoniali

Come illustrato nella relazione del Consiglio di Amministrazione, la riduzione dei patrimoni affidati in gestione su base individuale è moti-vata esclusivamente dal venir meno delle masse gestite per conto di società del gruppo di appartenenza, in precedenza affidate in gestio-ne a Unipol SGR. In Unipol Banca è stata accentrata la prestazione del servizio di gestione su base individuale in favore della clientela, lecui masse presentano un incremento dell’ordine del 60% rispetto all’esercizio precedente.

31/12/2001 31/12/2000

Gestioni su base individuale: 238.714 1.454.840

a) titoli 209.475 1.412.581

- titoli emessi dalla banca - -

- altri titoli 209.475 1.412.581

b) altre operazioni 29.239 42.259

Gestione collettiva di OICVM 147.617 111.000

Totale patrimonio gestito 386.331 1.565.840

31/12/2001

a) altri servizi destinati alla vendita 1.222

b) edilizia e opere pubbliche 549

c) servizi del commercio, recuperi , riparazioni 439

d) servizi dei trasporti interni 280

e) prodotti alimentari e bevande 252

f) altre branche 890

Totale 3.632

31/12/2001

Prezzo di cessione quota capitale 87.312

Prezzo di cessione quota interessi 393

Prezzo di cessione quota premio 6.462

Totale 94.167

Nota Integrativa

153


12.3. Custodia e amministrazione di titoliDi seguito si riporta il dettaglio dei titoli (indicati al loro valore nominale) a custodia ed amministrazione:

12.4. Incasso di crediti per conto di terzi: rettifiche dare e avereSi evidenzia che tutti i crediti verso clientela ed altre banche ceduti per l’incasso e al salvo buon fine, non ancora scaduti ovvero non anco-ra liquidi alla data di chiusura dell’esercizio, sono stati così rettificati:

12.5 Altre operazioni

31/12/2001 31/12/2000

a) titoli di terzi in deposito 5.341.709 3.063.541

b) titoli di terzi depositati presso terzi 4.440.674 2.365.106

c) titoli di proprietà depositati presso terzi 80.391 78.316

31/12/2001 31/12/2000

a) rettifiche “dare” 203.874 79.217

1. conti correnti 940 549

2. portafoglio centrale 165.235 39.535

3. cassa - -

4. altri conti 37.699 39.133

b) rettifiche “avere” 203.475 91.442

1. conti correnti 37.699 39.134

2. cedenti effetti e documenti 164.836 51.760


31/12/2001 31/12/2000

1. Collocamento senza preventiva sottoscrizione o acquisto a fermo e senza assunzione

di garanzie nei confronti dell’emittente 29.280 56.516

Nota Integrativa

154


PARTE CINFORMAZIONI SUL CONTO ECONOMICO

Sezione 1 - Gli interessiGli interessi sono rilevati e contabilizzati nel rispetto del principio della competenza temporale, con opportuna rilevazione di ratei e riscon-ti attivi e passivi.

1.1 Composizione della voce 10 “interessi attivi e proventi assimilati”

1.2 Composizione della voce 20 “interessi passivi e oneri assimilati”

1.3 Dettaglio della voce 10 “interessi attivi e proventi assimilati”Sono costituiti quasi esclusivamente da interessi su operazioni di impiego con clientela in valute non U.M.E.

31/12/2001 31/12/2000

a) su crediti verso banche 11.524 3.369

di cui su crediti verso banche centrali 618 232

b) su crediti verso clientela 36.625 18.441

di cui su crediti con fondi di terzi in amministrazione - -

c) su titoli di debito 3.737 3.675

d) altri interessi attivi 280 210

e) saldo positivo dei differenziali

su operazioni “di copertura” 45 -

Totale 52.211 25.695

31/12/2001 31/12/2000

a) su debiti verso banche 437 864

b) su debiti verso clientela 18.737 8.931

c) su debiti rappresentati da titoli 1.998 1.096

di cui su certificati di deposito 325 81

d) su fondi di terzi in amministrazione - -

e) su passività subordinate 674 -

f) saldo negativo dei differenziali

su operazioni “di copertura” - -

Totale 21.846 10.891

31/12/2001 31/12/2000

a) su attività in valuta 300 237

b) saldo positivo dei differenziali su operazioni “di copertura” in valuta 44 -

Nota Integrativa

155


1.4 Dettaglio della voce 20 “interessi passivi e oneri assimilati”

Sono attribuibili essenzialmente a interessi su depositi vincolati in valuta con istituzioni creditizie e a operazioni di raccolta in pronti controtermine con clientela su titoli espressi in valuta non U.M.E.

Sezione 2 - Le commissioniNella presente sezione sono comprese le commissioni attive e passive incassate o corrisposte nel corso dell’esercizio esposte rispettiva-mente alle voci 40 e 50 del Conto Economico.

2.1 Composizione della voce 40 “commissioni attive”

31/12/2001 31/12/2000

a) garanzie rilasciate 626 746


c) servizi di gestione, intermediazione e consulenza: 6.378 6.156


2. negoziazione di valute 201 122

3. gestioni patrimoniali 2.192 2.267

3.1 individuali 1.096 1.656

3.2 collettive 1.096 611

4. custodia e amministrazione di titoli 653 242

5. banca depositaria - -


7. raccolta ordini 813 969

8. attività di consulenza 129 -

9. distribuzione di servizi di terzi 68 153

9.1 gestioni patrimoniali: 51 117

a) individuali 51 117

b) collettive - -

9.2 prodotti assicurativi 4 36

9.3 altri prodotti 13 -


e) servizi di servicing per operazioni di cartolarizzazione - -

f) esercizio di esattorie e ricevitoria - -

g) altri servizi 4.998 2.230

Totale 21.636 16.354

31/12/2001 31/12/2000

a) su passività in valuta 418 417

b) saldo positivo dei differenziali su operazioni “di copertura” in valuta - -

Nota Integrativa

156


2.2 Dettaglio della voce 40 “Commissioni attive”

2.3 Composizione della voce 50 “commissioni passive”

31/12/2001 31/12/2000

a) presso propri sportelli 2.911 2.407

1. gestioni patrimoniali 1.870 2.024

2. collocamento di titoli 1.035 313


b) offerta fuori sede 1.624 2.402

1. gestioni patrimoniali 322 243



Totale 4.535 4.809

31/12/2001 31/12/2000

a) garanzie ricevute - -


c) servizi di gestione e intermediazione: 1.131 1.449


2. negoziazione di valute - -


3.1 portafoglio proprio - -

3.2 portafoglio di terzi 56 -

4. custodia e amministrazioni di titoli 122 35

5. collocamento di titoli - -

6. offerta fuori sede di titoli, prodotti e servizi 935 1.407


e) altri servizi 160 50

Totale 9.158 7.697

Nota Integrativa

157


Sezione 3 - I profitti e le perdite da operazioni finanziarie

3.1 Composizione della voce 60 “profitti e perdite da operazioni finanziarie”La voce 60 evidenzia un saldo positivo pari a 4.385 migliaia di euro determinato da utili su negoziazioni di titoli obbligazionari e azionari,svalutazioni di fine anno sui predetti titoli, utili e oneri su operazioni in derivati, utili/perdite su cambi e da proventi derivanti dalla inter-mediazione di polizze di credito commerciale. Nella tabella di seguito riportata si fornisce il relativo dettaglio.

Sezione 4 - Le spese amministrative

4.1 Numero medio dei dipendenti per categoria

31/12/2001 31/12/2000 Media 2001

a) dirigenti 10 12 11

b) funzionari 78 37 57

c) restante personale 583 253 418

Totale 671 302 486

Operazioni Operazioni Altre Operazioni Operazioni AltreVoci/Operazioni su titoli su valute Operazioni su titoli su valute Operazioni

31/12/2001 31/12/2001 31/12/2001 31/12/2000 31/12/2000 31/12/2000

A.1 Rivalutazioni 8 - - 6 - -

A.2 Svalutazioni -158 - - -126 -3 -

B. Altri profitti/perdite 4.934 -382 -17 3.511 -394 2

Totali 4.784 -382 -17 3.391 -397 2

1. Titoli di Stato -67 859

2. Altri titoli di debito 4.924 1.871

3. Titoli di capitale -73 608

4. Contratti derivati su titoli - 53

Nota Integrativa

158


Composizione della voce 80 “spese amministrative”

Sezione 5 - Le rettifiche, le riprese e gli accantonamenti

5.1 Composizione della voce 120 “rettifiche di valore su crediti e accantonamenti per garanzie ed impegni”

Sono comprensive della valutazione prudenziale dei dubbi esiti su crediti e garanzie rilasciate alla clientela.

Composizione della voce 90 “rettifiche di valore su immobilizzazioni immateriali e materiali”

31/12/2001 31/12/2000

a) spese per il personale: 24.371 12.888

salari e stipendi 17.102 8.961

oneri sociali 4.611 2.471

trattamento di fine rapporto 1.279 689

trattamento di quiescenza e simili 460 159

altre spese del personale 919 608

b) altre spese amministrative: 20.280 10.819

spese per acquisti di beni e servizi non professionali 9.278 4.834

spese per servizi professionali 1.271 752

fitti e canoni passivi 3.955 2.421

manutenzioni mobili e immobili 615 319

premi di assicurazione 491 123

premi di assicurazione in favore della clientela 89 32

imposte indirette e tasse dell’esercizio 1.900 883

altre 2.681 1.455

Totale 44.651 23.707

31/12/2001 31/12/2000

a) rettifiche di valore su crediti 1.749 717

di cui:

- rettifiche forfettarie per rischio paese - -

- altre rettifiche forfettarie 284 -

b) accantonamenti per garanzie e impegni - -

di cui:

- accantonamenti forfettari per rischio paese - -

- altri accantonamenti forfettari - -

31/12/2001 31/12/2000

a) Rettifiche di valore su immobilizzazioni materiali: 1.437 954

- mobili e macchine 739 564

- impianti 698 390

b) Rettifiche di valore su immobilizzazioni immateriali: 7.075 1.585

- oneri pluriennali 7.075 1.585

Totale 8.512 2.539

Nota Integrativa

159


Composizione della voce 100 “accantonamenti per rischi e oneri”

Composizione della voce 130 “riprese di valore su crediti e su accantonamenti per garanzie e impegni”

Composizione della voce 140 “accantonamenti ai fondi rischi su crediti”La presente voce evidenzia l’accantonamento eseguito in sede di chiusura di bilancio, a implementazione del fondo relativo, per far frontea imprevisti oneri derivanti da posizioni di credito.

Composizione della voce 150 “rettifiche di valore su immobilizzazioni finanziarie”

Composizione della voce 160 “riprese di valore su immobilizzazioni finanziarie”Le riprese di valore si riferiscono alla rivalutazione del cambio in USD, effettuata a fine esercizio, su un titolo presente nel portafoglio immo-bilizzato.

31/12/2001 31/12/2000

- accantonamento per contributi COGEBAN 2 9

- accantonamento per operazioni finanziarie in contestazione 1.501 -

Totale 1.503 9

31/12/2001 31/12/2000

- riprese di valore quota capitale 75 65

- riprese di valore quota interessi 72 20

- riprese di valore su crediti annullati in esercizi precedenti 129 323

Totale 276 408

31/12/2001 31/12/2000

- accantonamenti al fondo rischi su crediti 103 155

31/12/2001 31/12/2000

- svalutazione partecipazione in Immobiliare Pietramellara srl - 31

- altre - -

Totale - 31

31/12/2001 31/12/2000

- rivalutazione cambi su immobilizzazioni finanziarie 298 393

Totale 298 393

Nota Integrativa

160


Sezione 6 - Altre voci del Conto EconomicoTra le altre voci del conto economico figurano alla voce 30 “dividendi e altri proventi” i dividendi percepiti nell’esercizio su azioni per nego-ziazione e il relativo credito di imposta.

6.1 Composizione della voce 70 “altri proventi di gestione”

6.2 Composizione della voce 110 “altri oneri di gestione”

6.3 Composizione della voce 190 “proventi straordinari”

6.4 Composizione della voce 200 “oneri straordinari”

31/12/2001 31/12/2000

- proventi da cartolarizzazione crediti 6.462 -

- rimborso spese bollo 1.569 644

- rimborso indennità e gettoni da società partecipate 3 1

- rimborso spese legali 156 85

- rimborso oneri formazione promotori finanziari 93 65

- rimborso utenze e canoni di locazione 187 143

- rimborsi per servizi fatturati 209 88

- recupero imposta sostitutiva da clientela 167 129

- rimborso spese postali e telefoniche 89 70

- rimborso spese su rendiconti gestioni patrimoniali 18 17

- premi incassati su option 4 -

- altri 707 226

Totale 9.664 1.468

31/12/2001 31/12/2000

- premi pagati su option 4 -

Totale 4 -

31/12/2001 31/12/2000

- sopravvenienze attive 70 167

- utili da realizzo di immobilizzazioni materiali 7 51

- utili da realizzo di immobilizzazioni finanziarie 2.946 1

Totale 3.023 219

31/12/2001 31/12/2000

- sopravvenienze passive 625 148

- perdite per rapine 31 -

- perdite da realizzo di immobilizzazioni materiali - 10

Totale 656 158

Nota Integrativa

161


Composizione della voce 240 “imposte sul reddito dell’esercizio”

Sezione 7 - Altre informazioni sul Conto Economico

7.1 Distribuzione territoriale dei proventiUnipol Banca e Unipol Sgr sono società a distribuzione esclusivamente nazionale. Unipol Fondi, società irlandese, ha collocato gli OICVMistituiti esclusivamente presso clientela in Italia.

PARTE DALTRE INFORMAZIONI

Sezione 1 - Gli amministratori e i sindaciIn questa sezione si espone il dettaglio dei compensi e dei crediti e garanzie rilasciate nei confronti degli Amministratori e dei componen-ti il Collegio Sindacale:

I crediti sono stati concessi nel pieno rispetto delle disposizioni previste dall’art. 136 T.U. in materia di “Obbligazioni degli esponenti bancari”.

31/12/2001 31/12/2000

1. Imposte correnti 1.160 599

2. Variazioni delle imposte anticipate (+/-) 916 545

3. Variazioni delle imposte differite (+/-) - -

4. Imposte sul reddito dell’esercizio (1+/-2+/-3) 2.076 1.144

31/12/2001 31/12/2000

1.1Compensi 188 141


b) sindaci 45 41

1.2Crediti e garanzie rilasciate 644 313


b) sindaci 110 14

162


Capitale Riserva Riserva Risultato Totalesociale legale straordinaria d’esercizio patrimonio

Saldi al 31/12/2000 139.628 132 1.145 508 141.413

Ripartizione dell’utile dell’esercizio 2000:

- dividendi distribuiti ai soci -338 -338

- incremento riserve 24 146 -170

Aumento capitale sociale Unipol Banca 155.014 155.014

Riduzione capitale esuberante Unipol Sgr -8.320 -8.320

Conversione capitale sociale in euro 3 4 -7

Utile d’esercizio al 31 dicembre 2001 1.240 1.240

Saldi al 31/12/2001 286.325 160 1.284 1.240 289.009

PROSPETTO DELLE VARIAZIONI NEI CONTI DI PATRIMONIO NETTOCONSOLIDATO AVVENUTE NEL CORSO DELL’ESERCIZIO 2001(in migliaia di euro)


163

Deliberazioni dell’Assemblea

1° e 2° punto all’Ordine del Giorno

L’Assemblea ha approvato all’unanimità la Relazione del Consiglio di Amministrazionesulla Gestione dell’esercizio 2001 ed il Bilancio dell’esercizio 2001 nelle sue componentidello Stato Patrimoniale, Conto Economico e Nota Integrativa e ha deliberato di destinarel’utile di Euro 1.553.852 come segue:- il 10% a riserva legale;- il rimanente a riserva straordinaria.

3° punto all’Ordine del Giorno

L’Assemblea all’unanimità ha determinato in quindici il numero dei componenti ilConsiglio di Amministrazione; ha quindi provveduto ad eleggere i nuovi consiglieri deter-minandone i compensi e la scadenza, che avverrà con l’approvazione del Bilancio dell’e-sercizio 2004.

4° punto all’Ordine del Giorno

L’Assemblea all’unanimità ha provveduto a nominare il Collegio Sindacale, nelle sue cari-che di Presidente, Sindaci Effettivi e Sindaci Supplenti, determinandone i compensi e lascadenza, che avverrà con l’approvazione del Bilancio dell’esercizio 2004.

Deliberazioni dell’Assemblea del 29 aprile 2002

164

Deliberazioni dell’Assemblea del 29 aprile 2002

165

Cariche Sociali

Nuove nomine dell’Assembleadel 29 aprile 2002

Consiglio di Amministrazione

PresidenteSACCHETTI Ivano

Vice Presidente e Amministratore DelegatoCONSORTE Giovanni

ConsiglieriALBERTINI Claudio

BRIGHI DomenicoCIMBRI Carlo

COLLINA PieroDALL’AGLIO StefanoDE CAROLIS Paolo

GALANTI VanesGELMI Giampiero

GIULIANI FrancoGUIDETTI Oscar

ROFFINELLA LorenzoSTEFANINI Pierluigi

VENTURI Marco Giuseppe

Collegio Sindacale

PresidenteMELLONI Umberto

Sindaci EffettiviCHIUSOLI Roberto

NOTARI Gastone

Sindaci SupplentiCAFFAGNI Omer

ZUCCHELLI Renzo

BILANCIO - Unipol Banca: Conti Correnti, Mutui, Investimenti · CESENA (FC) Viale Carducci, 79...

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