BILANCIO DI PREVISIONE...
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19/01/2017 1 BILANCIO DI PREVISIONE 2017/2019 COMUNE di VENARIA REALE (Torino) 17/01/2017 1 Nuovo ordinamento contabile ARMONIZZAZIONE DEI BILANCI PUBBLICI NUOVI PRINCIPI CONTABILI (Competenza potenziata) NUOVI SCHEMI DI BILANCIO D. Lgs.118/2011 modificato D.Lgs.126/2014 17/01/2017 2
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BILANCIO DI PREVISIONE
2017/2019
COMUNE di VENARIA REALE
(Torino)
17/01/2017 1
Nuovo ordinamento contabile
ARMONIZZAZIONE DEI BILANCI PUBBLICI
NUOVI PRINCIPI CONTABILI (Competenza potenziata)
NUOVI SCHEMI DI BILANCIO
D. Lgs.118/2011 modificato D.Lgs.126/2014
17/01/2017 2
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Il D.Lgs.126/2014 ha riscritto l’art.151 del D.Lgs.267/2000 (T.U.E.L.)
«Art. 151. (Principi generali). –
Gli enti locali ispirano la propria gestione al principio della
programmazione.
D.U.P.
Documento unico di programmazione
- SEZIONE STRATEGICA: durata mandato dell’amministrazione
- SEZIONE OPERATIVA: valenza triennale (2017/2019), contenente:
• PIANO TRIENNALE LL.PP.
• PIANO DELLE ALIENAZIONI E VALORIZZAZIONI DEL PATRIMONIO
• PROGRAMMAZIONE FABBISOGNO DEL PERSONALE
D. Lgs.118/2011 modificato D.Lgs.126/2014
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BILANCIO TRIENNALE (2017/2019) di COMPETENZA
(entrate e spese che si prevede di accertare/impegnare
con imputazione agli esercizi in cui scadono)
+
PREVISIONI DI CASSA PRIMO ANNO (2017)
D. Lgs.118/2011 modificato D.Lgs.126/2014
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Principali novità normative:
CONFERMA BLOCCO TOTALE ALIQUOTE TRIBUTI,
esclusa la TARI
(obbligo copertura integrare dei costi – Piano Finanziario)
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Fondo solidarietà Comune di Venaria Reale 2016 €. 5.577.878,28(di cui €. 2.777.612,45 per ristoro minori introiti IMU – TASI)
QUOTA € 2.800.265,83 RIPARTITA SULLA BASE DEL RAPPORTOTRA FABBISOGNI STANDARD / CAPACITA’ FISCALI:
– 20% nel 2015– 30% nel 2016– 40% nel 2017– 55% nel 2018– 70% nel 2019
Fondo Solidarietà + IMU BASE + TASI BASE Non potrà subire variazioni superiori o inferiori a ll’8% rispetto al
2016(Legge Bilancio 2017)
IL BILANCIO 2017/2019
FONDO SOLIDARIETA’ COMUNALE
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G.U. 15/11/2016 - D.M. AGGIORNAMENTO CAPACITA’ FISC ALIOPEN CIVITAS: Pubblicati i dati relativi ai Fabbiso gni Standard 2013
Se l’Ente ha:– fabbisogni standard superiori alle capacità fiscali riceve somme dallaperequazione
– capacità fiscali superiori ai propri fabbisogni standard versa allaperequazione
Dati Comune di VENARIA REALE:
- Fabbisogni standard totali 20.716.325,00
- Capacità fiscale totale 14.475.209,00
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Proporzionando l’incremento 2016, rispetto al 2015 (quota dal 20 al30%) all’ulteriore incremento previsto per il 2017 (dal 30 al 40%), inattesa dei dati definitivi da parte del Ministero dell’Interno si è stimatoun ulteriore incremento del Fondo di Solidarietà
PREVISIONE stimata:
Anno 2017 €.5.600.000,00Anno 2018 €.5.650.000,00Anno 2019 €.5.700.000,00
IL BILANCIO 2017/2019
FONDO SOLIDARIETA’ COMUNALE
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Legge 164/2016:
modifiche alla Legge 243/2012 e i nuovi vincoli di finanza pubblica
PRINCIPIO DEL PAREGGIO DI BILANCIO:
Saldo non negativo in termini di COMPETENZA tra le entrate finali e le spese finali
IL BILANCIO 2017/2019
VINCOLI DI FINANZA PUBBLICA
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ANNO 2017
SALDO ENTRATE FINALI E SPESE FINALI (competenza)
+
FONDO PLURIENNALE VINCOLATO (entrata e spesa) non
derivante da indebitamento
-
FONDO CREDITI DUBBIA ESIGIBILITA’
PRINCIPIO PAREGGIO DI BILANCIO
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PRINCIPIO DEL PAREGGIO DI BILANCIO
ENTRATE FINALI
TITOLII. Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e
perequativaII. Trasferimenti correntiIII. Entrate extratributarieIV. Entrate in c/ capitaleV. Entrate da riduzione di attività finanziarie+ Fondo Pluriennale Vincolato NON finanziato da mutui
Nelle entrate finali NON ci sono:- l’avanzo di amministrazione- Le entrate da indebitamento
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PRINCIPIO DEL PAREGGIO DI BILANCIO
SPESE FINALI
TITOLI
I. Spese correnti
II. Spese in c/ capitale
III. Spese per incremento attività finanziarie
Nelle spese finali NON ci sono:
- Le quote capitale di rimborso mutui
- Il Fondo Crediti Dubbia Esigibilità
- Le spese a F.P.V. finanziate da mutui
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PRINCIPIO DEL PAREGGIO DI BILANCIO
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ANNO 2017
ENTRATA
tit.1 € 20.651.100,00
tit.2 € 937.595,00
tit.3 € 5.523.781,00
tit.4 € 5.582.565,08
tit.5 € 8.803.543,54
totale € 41.498.584,62
FPV corrente € 207.992,00
FPV investimenti € 750.000,00
- fpv mutui -€ 750.000,00
€ 41.706.576,62 A
SPESA
tit.1 € 25.946.423,79
tit.2 € 10.353.632,62
-FPV totale -€ 4.018.384,00 Spesa da debito ribaltata sul 2018
+ FPV non derivante da debito € 1.153.384,00 -€ 2.865.000,00
tit.3 € 8.803.543,54
FCDE -€ 2.000.000,00
accantonamento -€ 1.600,00
€ 40.236.999,95 B
SALDO A - B € 1.469.576,67
RECUPERO spazi ceduti 2016 € 1.000.000,00
€ 2.469.576,67
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BILANCIO 2017/2019
Altri vincoli normativi:
BLOCCO del TURN – OVER del personale
Limitazione delle assunzioni di personale a tempo indeterminato
al 25% della spesa relativa alle cessazioni dell’anno
precedente
- Consentito l’utilizzo dei resti del triennio precedente
- Tempo determinato nel limite della spesa 2009
- Tetto complessivo di spesa non superiore al triennio
2011/2013
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IL BILANCIO 2017/20189del COMUNE DI VENARIA REALE
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QUALI SONO LE NOSTRE ENTRATE 2017ENTRATE COMPLESSIVE 2017 € 48,716,866,95 (al netto partite di giro)
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QUALI SONO LE NOSTRE SPESE 2017
SPESE COMPLESSIVE 2017 € 40.793.866,95 (al netto pa rtite di giro)
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EQUILIBRI DEL BILANCIO 2017
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PARTE CORRENTE
F.P.V. parte corrente € 207.992,00
AVANZO VINCOLATO a fin. spesa corrente € 58.722,79
Entrate tributarie - TIT.1 € 20.651.100,00
Trasferimenti correnti - TIT.2 € 937.595,00 Spese correnti - TIT.1 € 25.946.423,79 Entrate Extratributarie - TIT.3 € 5.523.781,00 Rimborso prestiti - TIT.3 € 2.613.267,00
- Sanzioni codice della strada per investimenti -€ 50.000,00 - Quota estinzione Mutui -€ 1.230.500,00
€ 27.329.190,79 € 27.329.190,79
PARTE INVESTIMENTI
F.P.V. parte investimenti € 750.000,00 AVANZO VINCOLATO a fin. Spesa di investimento € 398.024,00
Entrate in conto capitale - TIT.4 € 5.582.565,08 Accensione di prestiti € 4.803.543,54 Spese in conto capitale - TIT.2 € 10.353.632,62
+ Sanzioni codice della strada per investimenti € 50.000,00 + Quota estinzione Mutui € 1.230.500,00
€ 11.584.132,62 € 11.584.132,62
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EQUILIBRI DEL BILANCIO 2017
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ATTIVITA' FINANZIARIE € 8.803.543,54 ATTIVITA' FINAN ZIARIE € 8.803.543,54
ANTICIPAZIONE DI CASSA € 1.000.000,00 ANTICIPAZIONE DI CASSA € 1.000.000,00
Servizi c/terzi e partite di giro € 16.505.000,00 Serv izi c/terzi e partite di giro € 16.505.000,00
TOTALE BILANCIO 2017 ENTRATE € 65.221.866,95 TOTALE B ILANCIO 2017 SPESE € 65.221.866,95
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LA GESTIONE CORRENTE 2017
Per poter fornire servizi alla collettività il Comu ne ha acquisito risorse da:
CITTADINI STATO Altri Enti Pubblici Trasf.da Imprese
€ 20.574.881,00€ 395.845,00
+€ 5.600.000,00
€435.550,00 € 106.200,00
SERVIZI COMUNALI
ENTRATE TRIBUTARIE € 15.051.100,00
ENTRATE
EXTRATRIBUTARIE€ 5,523.781,00
DI CUI
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TIPOLOGIA IMPORTO
IMPOSTA MUNICIPALE PROPRIA (IMU) 4.750.000,00
IMPOSTA MUNICIPALE PROPRIA (IMU) RECUPERO EVASIONE 300.000,00
TASSA SMALTIMENTO RIFIUTI (TARI) 5.930.000,00
TASSA SMALTIMENTO RIFIUTI (TARI) RECUPERO EVASIONE 100.000,00
ADDIZIONALE COMUNALE IRPEF 3.220.000,00
TOSAP 350.000,00
PUBBLICITA’ E AFFISSIONI 385.000,00
ALTRE 16.100,00
Totale Imposte e tasse 15.051.100,00
FONDO SOLIDARIETA’ COMUNALE 5.600.000,00
TOTALE 20.651.100,00
LE ENTRATE TRIBUTARIE CONTRIBUTIVE E PEREQUATIVE 2017
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TIPOLOGIA IMPORTO
TRASFERIMENTI CORRENTI DA AMMINISTRAZIONI CENTRALI 395.845,00
TRASFERIMENTI CORRENTI DA AMMINISTRAZIONI LOCALI
(Contr. Regione e Città Metropolitana)435.550,00
TRASFERIMENTI CORRENTI DA IMPRESE
(Contr.Compagnia di S.Paolo su progetti + Juventus)106.200,00
TOTALE 937.595,00
LE ENTRATE DA TRASFERIMENTI 2017
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LE ENTRATE EXTRATRIBUTARIE 2017
TIPOLOGIA IMPORTO
VENDITA DI BENI E SERVIZI E PROVENTI DERIVANTI DALLA
GESTIONE DEI BENI
(diritti segreteria, servizi cimiteriali, affitti, utilizzo beni, canoni
concessioni, ecc.)
1.477.481,00
PROVENTI DERIVANTI DALL’ ATTIVITA’ DI CONTROLLO E
REPRESSIONE DELLE IRREGOLARITA’ E DEGLI ILLECITI3.020.000,00
INTERESSI ATTIVI 1.200,00
ALTRE ENTRATE DA REDDITI DA CAPITALE
(utili e dividendi da partecipate)165.000,00
RIMBORSI E ALTRE ENTRATE CORRENTI
(Rimborso spese elettorali, credito IVA attività commerciali, altri
rimborsi)
860.100,00
TOTALE 5.523.781,00
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Come saranno spese le entrate raccolte: LA SPESA CORRENTE
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BILANCIO 2017 – GLI INVESTIMENTI PREVISTI
Alienazioni di beni
Contributi in conto capitale
OO.UU. Altre Entrate
€ 1.275.500,00 € 3.305.637,08 € 993.428,00(con scomputi)
€ 456.024,00,00(Avanzo vinc. +
altro)
INVESTIMENTI
Scuole e edifici€ 2.579.937,08
MUTUI
€ 4.803.543,54
Viabilità e mobilità
€ 6.223.695,54Territorio e ambiente
500.000,00Aree mercatali€ 1.000.000,00
Sicurezza €.50.000,00
Riduzione debito€. 1.230.500,00
Fondo Pluriennale Vincolato
€ 750.000,00
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L’INDEBITAMENTO per finanziare gli investimenti
0
5000000
10000000
15000000
20000000
25000000
30000000
35000000
2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
Debito residuo mutui al 31/12 di ciascun anno
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