COMUNE DI SABAUDIA BILANCIO DI PREVISIONE ESERCIZIO 2017

BILANCIO DI PREVISIONE 2017DEL COMUNE DI SABAUDIA

A CURA DEL DOTT. FRANCO BRUGNOLA

Il Bilancio di previsione 2017 è stato adottato dal Commissario straordinario dott. Quarto, in data 3 gennaio 2017 con deliberazione n. 5 assunta con i poteri della Giunta; dopo l’acquisizione del parere dei revisori dei conti è stato approvato in via definitiva dallo stesso Commissario straordinario con i poteri del Consiglio comunale con deliberazione n. 4 del 3 febbraio 2017.

A cu

ra d

i fra

nco

brug

nola

Tra le questioni preliminari è importante ricordare che purtroppo a causa della gestione commissariale non è stato possibile assicurare una adeguata partecipazione dei cittadini.

Il comma 461 dell’art. 2 della L. 244/2007 rende obbligatorio il coinvolgimento dei cittadini e delle loro associazioni nella valutazione dei servizi pubblici.

Non appena superate le elezioni la questione sarà posta alla nuova amministrazione.

MANCATO RISPETTO DELLA PARTECIPAZIONE

A cu

ra d

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nco

brug

nola

L’art. 11 comma 2 del D.lgs 169/2014 prevede che ogni P.A. rediga un bilancio semplificato per il cittadino, da divulgare sul proprio sito internet, recante una esposizione sintetica dei dati di bilancio, con evidenziazione delle risorse finanziarie umane e strumentali utilizzate dall’ente nel perseguimento delle diverse finalità istituzionali, dei risultati conseguiti con riferimento al livello di copertura ed alla qualità dei servizi pubblici forniti ai cittadini e dell’eventuale relativo scostamento tra costi standard e costi effettivi. È previsto anche un meccanismo sanzionatorio per gli enti inadempienti ai sensi dell’art. 47 del D.lgs 33/2013.

ASSENZA DEL BILANCIO SEMPLIFICATO PER I CITTADINI

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nco

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LE ENTRATE

TREND ENTRATE 2009 - 2017

Entra

te tributarie

Trasfe

rimenti co

rrenti

Entra

te extratri

butarie

Entra

te conto ca

pitale

Prestiti

Entra

te conto te

rzi

2009

2010

2011

2012

2013

2014

2015

2016

2017

TREND ENTRATE 2009 - 2017

Le entrate tributarie sono passate da € 9.041.204,84 nel 2009 ad € 16.518.618,80 nel 2017 quindi con un aumento notevole;

I trasferimenti dallo Stato, dalla Regione e dalla Provincia sono invece diminuiti, ma il Comune non ha provveduto a compensarli con quelli dalla Comunità europea, fermi ad € 1.800,00;

Le entrate extratributarie sono cresciute a loro volta da € 3.959.308,90 del 2009 ad € 5.258.000,00 nel 2017

Le entrate in conto capitale da € 663.906,94 nel 2009 sono passate ad € 4.946.607,67 nel 2017;

Infine i prestiti sono passati da 1.128.895, 94 del 2009 ad € 6.355.154,88 nel 2017 aumentando la rigidità del bilancio.

PERCENTUALE ENTRATE 2017

Entrate tributarie47%

Trasferimenti correnti

24%

Entrate ex-tratributarie

20%

Entrate conto capitale

3%

Prestiti6%

TREND ENTRATE TRIBUTARIE

IMU ICI

Addizionale IR

PEF

Addizionale energia elettric

a

Imposta

Pubblicità

Imposta

di soggiorno

TASI

Tassa sm

altimento RSU0.00

2,000,000.00

4,000,000.00

6,000,000.00

8,000,000.00

10,000,000.00

12,000,000.00

14,000,000.00

2012

2013

20142015

2016

2017

TREND ENTRATE EXTRATRIBUTARIE

2011 2012 2013 2014 2015 2016 20170

500000

1000000

1500000

2000000

2500000

Recupero proventi violazione CDS

Refez.scolastica

Serv. Cimiteriali

Contributi sogg.anziani

Proventi trasporto scolastico

TREND TRASFERIMENTI

Trasf. Statali Trasf. Enti locali Trasf. U.E.0.00

500,000.00

1,000,000.00

1,500,000.00

2,000,000.00

2,500,000.00

3,000,000.00

2010

2011

2012

2013

2014

2015

2016

2017

I trasferimenti dalla U.E. in base ai progetti presentati sono talmente bassi che nel grafico appaiono pari a zero

PERMESSI DI COSTRUIRE

Permessi a costruire0.00

50,000.00

100,000.00

150,000.00

200,000.00

250,000.00

300,000.00

350,000.00

400,000.00

2011

2012

2013

2014

2015

2016

2017

TRASFERIMENTO FONDI EUROPEI

TRASF. FONDI

EUROPEI

0

200

400

600

800

1,000

1,200

1,400

1,600

1,800

20102011

20122013

20142015

2016

LE SPESE

USCITE 2017 Vs. 2016

2016 20170.00

1,000,000.00

2,000,000.00

3,000,000.00

4,000,000.00

5,000,000.00

6,000,000.00

7,000,000.00

Ordine pubblico e sicurezza

Tutela beni culturali

Turismo

Ambiente e territorio

Diritti sociali

Agricoltura

Accantonamenti

PERCENTUALE USCITE 2017

Ordine pubblico e sicurezza4%

Istruzione6%

Tutela beni culturali2%

Politiche giov. sport e tempo libero

8%

Turismo1%

Ambiente e territorio33%

Trasporti3%

Diritti sociali15%

Sviluppo economico1%

Agricoltura0%

Accantonamenti21%

Debito pubblico6%

Chart Title

SPESA PER FUNZIONI 2008-2017

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 20170.00

5,000,000.00

10,000,000.00

15,000,000.00

20,000,000.00

25,000,000.00

30,000,000.00

01 Funz.generale amm.ne

03 Funz. Polizia locale

05 Funz. Cultura

07 Funz. Turismo

09 Funz.Terr. ambiente

11 Funz. Svil. economico

GRAFICO A TORTA PER MISSIONI 2017

Missione 01 Servizi istituzionali59%

Missione 03 Ordine pubblico e sicurezza

2%

Missione 04 Istruzione e diritto allo studio

3%

Missione 05 Beni e attività culturali

1%

Missione 06 Politiche giovanili e sport

4%

Missione 07 Turismo0%

Missione 08 Assetto del ter-ritorio edilizia abit.

4%

Missione 09 Tutela territorio e ambiente

17%

Missione 10 Trasporti e mobil-ità2%

Missione 12 Diritti sociali pol. della famiglia8% Missione 14Sviluppo economico

1%Missione 16 Agricoltura e pesca

0%

GRAFICO MISSIONE 01 SERVIZI ISTITUZIOALI

2016 20170

2,000,000

4,000,000

6,000,000

8,000,000

10,000,000

12,000,000

Organi istituzionali

Segreteria generale

Gestione economica

Entrate tributarie e servizi fiscali

Gestione patrimonio

Ufficio tecnico

Anagrafe e serv. Elettorale

Statistica e sistemi informativi

Assistenza amm.va

Risorse umane

Altri servizi generali

GRAFICO A TORTA MISSIONE 01 SERVIZI ISTITUZIONALI

Organi istituzionali2%

Segreteria generale2%

Gestione economica34%

Entrate tributarie e servizi fiscali

2%

Gestione patri-monio

1%

Ufficio tecnico48%

Anagrafe e serv. Elettorale

1%

Statistica e sistemi in-formativi

0%

Assistenza amm.va 0% Risorse umane

1%Altri servizi generali

9%

GRAFICO MISSIONE 03 ORDINE PUBBLICO E SICUREZZA

Polizia Municipale Polizia comm.le Polizia amm.va0.00

100,000.00

200,000.00

300,000.00

400,000.00

500,000.00

600,000.00

700,000.00

800,000.00

900,000.00

1,000,000.00

2011

2012

2013

2014

2015

2016

2017

GRAFICO MISSIONE 05 CULTURA

Il Comune di Sabaudia per l’anno 2017 ha previsto per la missione «Tutela e valorizzazione dei beni e attività culturali – Attività culturali e interventi diversi nel settore culturale» solamente 302.456,46 euro come spesa corrente, pari ad € 14,80 pro capite.Veramente poco rispetto al passato e per una città che da sempre ambisce ad essere un centro di cultura.Per le spese di investimento sembra che siano in arrivo finanziamenti dalla Regione.Biblioteca,musei

etc.Teatri,attività

culturali

0.00

50,000.00

100,000.00

150,000.00

200,000.00

250,000.00

300,000.00

350,000.00

400,000.00

450,000.00

2011

2012

2013

2014

2015

2016

2017

GRAFICO MISSIONE 06 SPORT

Il Comune di Sabaudia per l’anno 2017 ha previsto per la missione «politiche giovanili, sport e tempo libero» solamente 27:000,00 euro come spesa corrente, pari ad € 1,27 pro capite.Veramente poco per una città che viene definita da alcuni la Città dello sport.

GRAFICO MISSIONE 07 TURISMO

Il Comune di Sabaudia per l’anno 2017 ha previsto per la missione «Sviluppo e valorizzazione del Turismo» solamente 107.211,17 euro come spesa corrente, pari ad € 5,25 pro capite.Veramente poco rispetto al passato e per una città che da sempre ambisce ad essere un centro turistico e a coprire le spese grazie ai proventi di questa attività.

Servizi turistici Manifestazioni0.00

50,000.00

100,000.00

150,000.00

200,000.00

250,000.00

2011

2012

2013

2014

2015

2016

2017

MISSIONE 09 SVILUPPO DEL TERRITORIO E TUTELA AMBIENTALE

Il Comune di Sabaudia per l’anno 2017 ha previsto per la missione «Sviluppo e tutela del territorio e dell’ambiente; tutela, valorizzazione e recupero ambientale» € 4.264.049,60 come spesa corrente, pari ad € 208,69 pro capite.Un risparmio rispetto al passato e per la città anche se c’è ancora molto da fare sulla qualità di certi sevizi.

RSU Parchi, verde etc.

0.00

500,000.00

1,000,000.00

1,500,000.00

2,000,000.00

2,500,000.00

3,000,000.00

3,500,000.00

4,000,000.00

4,500,000.00

5,000,000.00

2011

2012

2013

2014

2015

2016

2017

GRAFICO MISSIONE 10 MOBILITA’

Il Comune di Sabaudia per l’anno 2017 ha previsto per la missione «Trasporto e diritto alla mobilità» la somma di 525.330,00 euro come spesa corrente, pari ad € 25,71 pro capite.La contrazione avviene principalmente sull’illuminazione.

Viabilità, Illuminazione, serv.

Trasporti pubblici0.00

100,000.00

200,000.00

300,000.00

400,000.00

500,000.00

600,000.00

700,000.00

800,000.00

900,000.00

1,000,000.00

2011

2012

2013

2014

2015

2016

2017

GRAFICO TREND AMMORTAMENTO PRESTITI

0.00

200,000.00

400,000.00

600,000.00

800,000.00

1,000,000.00

1,200,000.00

1,400,000.00

2010

2012

2014

2016

2018

SPESA 2017 PER MACROAGGREGATI

20170.00

2,000,000.00

4,000,000.00

6,000,000.00

8,000,000.00

10,000,000.00

12,000,000.00

Personale

Imposte e Tasse

Beni e servizi

Trasf.Correnti

Interessi

Altre spese

Personale17% Imposte e

Tasse2%

Beni e servizi47%

Trasf.-Correnti

3%

Interessi 3%

Altre spese29%

In base all’ art.3, comma 55, della legge 24 dicembre 2007, n.244 e all’ articolo 46, comma 2, della Legge n.133/08 il Consiglio comunale deve approvare preventivamente un programma annuale delle consulenze che vuole affidare nel corso dell’anno.

Nella Nota integrativa allegata al Bilancio di previsione non si rinvengono notizie per quanto riguarda il nuovo esercizio.

Peraltro si ha motivo di ritenere che anche per l’anno in corso saranno conferiti incarichi.

CONSULENZE

….segue CONSULENZE

Nella sezione «Amministrazione trasparente» del sito web appaiono solamente gli incarichi conferiti nel 2015 all’avv. De Tilla e all’avv. Schettino, per cui sembrerebbe che sia stata omessa la pubblicazione degli stessi in violazione della legge.

Grazie ai dati del SIOPE si legge infine che nel 2016 al Codice 1307 c’è stata una spesa a tutto dicembre di € 168.179,32 il che conferma l’esistenza di molti altri incarichi oltre quelli indicati nel sito «Amministrazione trasparente». Il costo delle consulenze dovrebbe essere ridotto rispetto al passato e dovrebbero essere seguite le procedure dell’art. 1, comma 42 della legge n. 311/2004.

ACCANTONAMENTO AL FONDO CREDITI DI DUBBIA ESIGIBILITA

10.00

200,000.00

400,000.00

600,000.00

800,000.00

1,000,000.00

1,200,000.00

Vendita beni e servizi

Proventi repressione attività illecite

Rimborso entrate

Imposte e tasse

I COSTI DELLA GESTIONE DEI RIFIUTI SOLIDI URBANI

DA TASSE DA RACCOLTA DIFFERENZIATA

ALTRI RICAVI0.00

500,000.00

1,000,000.00

1,500,000.00

2,000,000.00

2,500,000.00

3,000,000.00

3,500,000.00

4,000,000.00

20122013

20142015

20162017

SPESA PRO CAPITE0

50

100

150

200

250

2011

2012

2013

2014

2015

2016

2017

TOTALE DEL DEBITO DEL COMUNE DI SABAUDIA

0.00

2,000,000.00

4,000,000.00

6,000,000.00

8,000,000.00

10,000,000.00

12,000,000.00

14,000,000.00

16,000,000.00

18,000,000.00

2016

2017

Il totale dei debiti contratti dalle amministrazioni comunali è arrivato ad € 17.632.081,05, che corrispondono ad € 862 per ogni cittadino e che dovranno essere rimborsati per molti anni a venire ricadendo sulle future generazioni.

SIOPE : INDICATORI DI BILANCIO AL 31 DIC. 2016

PARAMETRI DEFICITARI

Finalmente un solo parametro deficitario, ma non ce ne dovrebbe essere nessuno; quello presente riguarda la consistenza dei debiti fuori bilancio formatasi nel corso dell’esercizio superiore all’1% rispetto ai valori di accertamento delle entrate correnti. La fattispecie si è verificata nel corso di tutti gli ultimi tre anni.

Affari generali

Pro capite € 935,27

Pubblica IstruzionePro Capite

€ 48,22

Trasportie viabilitàPro Capite

€ 25,71

Polizia Locale

Pro capite € 32,58

Servizi Sociali

Pro Capite€ 121,21

CulturaPro capite

€ 14,80

Ambiente ed RSU

Pro capite

€ 268,83

COME IL COMUNE SPENDE I SOLDI

DA DOVE IL COMUNE PRENDE I SOLDIEntrate tributarie

33%

Trasferimenti correnti

4%

Entrate extra-tributarie

13%

Trasf.capitale3%

Prestiti26%

Servizi conto terzi20%

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Tutti gli enti della pubblica amministrazione sono tenuti a pagare le fatture legittime entro 30 giorni dalla data di emissione, con alcune eccezioni che consentono il pagamento entro 60 giorni. Il rispetto di questi termini è un fattore cruciale del buon funzionamento dell’economia nazionale e locale ma molti enti pagano in tempi più lunghi.Il M.E.F. ha pubblicato un cruscotto sui pagamenti della P.A. in cui non è presente il Comune di Sabaudia.Dal documento reperito nell’apposita sezione del sito web de Comune leggiamo che il tempo medio è sceso finalmente entro il limite e che è nel terzo trimestre del 2016 ha raggiunto il valore di 13,10 giorni.Un buon successo per il Commissario straordinario e per gli uffici. Mi auguro che questo risultato possa essere mantenuto dalla nuova amministrazione che verrà.

L’INDICE DI TEMPESTIVITA’ DEI PAGAMENTI

ALBO DEI BENEFICIARICon Decreto del Presidente della repubblica 7 aprile 2000, n.118 è stato approvato il «Regolamento recante norme per la semplificazione del procedimento per la disciplina degli albi dei beneficiari di provvidenze di natura economica, a norma dell'articolo 20, comma 8, della legge 15 marzo 1997, n. 59».Oltre a quanto stabilito dalla legge 7 agosto 1990, n. 241, e successive modificazioni, i Comuni sono tenuti ad istituire l'albo dei soggetti, ivi comprese le persone fisiche, cui sono stati erogati in ogni esercizio finanziario contributi, sovvenzioni, crediti, sussidi e benefici di natura economica a carico dei rispettivi bilanci e devono provvedere ad aggiornarlo annualmente. Per ciascun soggetto viene indicata anche la disposizione di legge sulla base della quale hanno avuto luogo le erogazioni.La parte dei servizi sociali appare completa ma si ha motivo di ritenere che manchino altri dati. A cura di franco brugnola

LA POPOLAZIONE*

1° GENNAIO 2016

20.454

1° GENNAIO 2017

20.432

• Il dato non viene fornito nella nota integrativa, ma è stato ricavato dall’ISTAT• Gli stranieri residenti al 31 dicembre 2016 erano 2473.

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COMUNE DI SABAUDIALA RELAZIONE

DEI REVISORI DEI CONTI

A cu

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INTERESSI PASSIVI E ONERI FINANZIARI DIVERSI

Anno 2015 2016 2017 2018 2019Oneri finanziari 756.008,28 662.009,00 660.000,00 660.000,00 660.000,00Quota capitale 1.125.738,53 988.000,00 1.000.000,00 1.000.000,00 1.000.000,00Totale 1.881.746,81 1.650.009,00 1.660.000,00 1.660.000,00 1.660.000,00

Anno 2015 2016 2017 2018 2019

Residuo debito (+) 14.748.119,89 14.412.334,64 13.424.334,64 15.644.334,64 14.865.334,64

Nuovi prestiti (+) 874.342,52 0,00 3.220.000,00 221.000,00 0,00

Prestiti rimborsati (-) 1.125.738,53 988.000,00 1.000.000,00 1.000.000,00 1.000.000,00

Estinz ioni antic ipate (-)

A ltre variazioni +/- (da specif icare) 84.389,24

Totale fine anno 14.412.334,64 13.424.334,64 15.644.334,64 14.865.334,64 13.865.334,64

ACQUALATINA*Valore produzione 2013

92.033.206Percentuale partecipazione

3,27%

Consorzio per lo sviluppo industriale Roma-Latina

La quota versata per l’anno 2014 è stata di € 9.824,00

GAL TERRE PONTINELa quota versata per i 2014 è

stata pari ad € 2.250

SOCIETA’ PARTECIPATENonostante l’elevato ammontare delle somme gestite e l’importanza dei servizi affidati alle società partecipate, l’Ente nel 2017 è stato ancora privo delle procedure di controllo per monitorare i processi decisionali e per definire idonee linee di coordinamento, indirizzo e controllo nei confronti delle società partecipate; ciò in quanto la deliberazione n. 67 in data 6 dicembre 2011 è rimasta inattuata. I Revisori dichiarano che non risultano depositati i consuntivi di queste società.

*Con deliberazione n. 76 del 26 maggio 2008 il Comune ha concesso il pegno delle proprie azioni alla DEPFA Bank

Tipologia spesa Rendiconto2009

Riduzione disposta

Limitedi spesa

Previsione2017

Previsione2018

Previsione2019

Studi e consulenze 0,00 80,00% 0,00 0,00 0,00 0,00Relazioni pubbliche,convegni,mostre,pubblicità e rappresentanza

5.388,00 80,00% 1.077,60 2.000,00 2.000,00 2.000,00Sponsorizzazioni 0,00 100,00% 0,00 0,00 0,00 0,00Missioni 18.000,00 50,00% 9.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00Formazione 35.949,44 50,00% 17.974,72 17.000,00 17.000,00 17.000,00Acquisto, manutenzione,noleggio esercizio autovetture 97.863,39 20,00% 78.290,71 66.000,00 66.000,00 66.000,00

TOTALE 157.200,83 106.343,03 88.000,00 88.000,00 88.000,00

I LIMITI DI SPESA PER ACQUISTO DI ALCUNI BENI E SERVIZI

FINE