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BILANCIO DI PREVISIONE 2013

CONSIGLIO COMUNALE 11/07/2013

COMUNE DI DOLO

COSTITUZIONE DELLA REPUBBLICA ITALIANA • Art. 23 - Nessuna prestazione personale o patrimoniale può essere

imposta se non in base alla legge.

TESTO UNICO 267/2000

Articolo 162• 1. Gli enti locali deliberano annualmente il bilancio di

previsione finanziario redatto in termini di competenza, per l’anno successivo, osservando i princìpi di unità, annualità, universalità ed integrità, veridicità, pareggio finanziario e pubblicità.

• 2. Il totale delle entrate finanzia indistintamente il totale dellespese, salvo le eccezioni di legge.

• 3. L’unità temporale della gestione è l’anno finanziario, che inizia il 1° gennaio e termina il 31 dicembre dello stesso anno; dopo tale termine non possono più effettuarsi accertamenti di entrate e impegni di spesa in conto dell’esercizio scaduto.

• 7. Gli enti assicurano ai cittadini ed agli organismi di partecipazione, di cui all’art. 8, la conoscenza dei contenuti significativi e caratteristici del bilancio annuale e dei suoi allegati con le modalità previste dallo statuto e dai regolamenti.

REGOLAMENTO DI CONTABILITA’Art. 9

Schema del bilancio di previsione• 1. Di norma entro il 30 ottobre, di ogni anno , tut ti i responsabili degli uffici e dei servizi identi ficati ai sensi del

regolamento sull’ordinamento generale degli uffici e dei servizi, faranno pervenire al responsabile de l servizio finanziario, le proposte, gli obiettivi, i progetti ed i programmi nonché le proposte di previsioni, di entrata e di spesa, relative all’esercizio successivo concernent i i settori di rispettiva competenza .

• 2. Di norma entro il 30 novembre, di ogni anno, il responsabile del servizio finanziario, sentiti i re sponsabili di tutti i servizi, dovrà mettere a disposizione dell’ assessore preposto lo schema di bilancio già compila to fino alla colonna relativa alle previsioni dell’anno in corso , aggiornate di tutte le variazioni apportate, nonc hé le proposte relative all’esercizio successivo.

Art. 10Predisposizione del bilancio di previsione

(Art. 174, comma 2, del T.U. 18 agosto 2000, n. 267)• 1. Lo schema di bilancio annuale di previsione, la relazione previsionale e programmatica e lo schema di

bilancio pluriennale, sono predisposti dalla giunta comunale e presentati al consiglio comunale.• 2. Lo schema di bilancio con gli atti e documenti d i cui all’art. 172, del T.U. 18 agosto 2000, n. 267 e la relazione

dell’organo di revisione devono essere resi disponibili entro 15 giorni dallresi disponibili entro 15 giorni dall ’’approvazioneapprovazione del bilancio di previsione.

• 3. Gli elaborati, gli atti e documenti, nonché gli a llegati di cui al precedente comma 2, unitamente ag li allegati di bilancio, saranno depositati nella segreteria comun ale a disposizione dei consiglieri che ne potranno prendere visione negli orari di apertura degli uffici.

• 4. Del deposito sarà dato preventivo avviso a tutti i consiglieri comunali nelle forme previste per la notifica delle convocazioni per le adunanze consiliari.

Art. 11Bilancio di previsione - Presentazione di emendament i

(Art. 174, comma 2, del T.U. 18 agosto 2000, n. 267)• 1. I consiglieri comunali hanno facoltà di presentar e emendamenti agli schemi di bilancio deliberati da lla Giunta

Comunale, entro i 5 giorni antecedenti la seduta pr evista per l’approvazione del bilancio .• 2. Gli emendamenti:

a) dovranno essere fatti nella forma scritta;b) non potranno determinare squilibri di bilancio.

Art. 12Conoscenza dei contenuti del bilancio

(Art. 162, comma 7, del T.U. 18 agosto 2000, n. 267)• 1. Al fine di assicurare ai cittadini ed agli organ ismi di partecipazione la conoscenza dei contenuti significativi e

caratteristici del bilancio annuale e dei suoi alle gati, sarà cura del responsabile dei servizi finanzi ari dare notizia ai cittadini dell’avvenuta deliberazione del bilanc io con apposito avviso da affiggere all’albo pretor io e negli altri luoghi pubblici entro i 5 giorni successivi all’app rovazione .

PRINCIPI CONTABILI

Il Bilancio di previsione è redatto secondo i Principi Contabili degli Enti Locali divulgati dall'Osservatorio per la finanza e la contabilità degli enti locali, istituito con il decreto legislativo 23 ottobre 1998, n. 410, come risulta dal testo dell'articolo 155 del Testo Unico delle leggi sull'ordinamento degli enti locali.

I principi contabili sono la matrice del “sistema generale di bilancio” che comprende:- la relazione previsionale e programmatica;– il bilancio annuale di previsione;– il bilancio pluriennale;– il piano esecutivo di gestione;– gli allegati al bilancio di previsione.

Segue Principi ContabiliI principi o postulati, di cui all’art.162, c.1, del TUEL, hanno valenza generale e

riguardano quindi tutto il sistema di bilancio e non solo il bilancio di previsione. I postulati individuati dalla norma sono i seguenti:

- Unità; Annualità; Universalità; Integrità; Veridici tà; Pareggio finanziario; Pubblicità .

Gli ulteriori postulati desumibili dall’ordinamento sono i seguenti: - Comprensibilità ; Significatività e rilevanza ; Attendibilità; Verificabilità;

Coerenza; Congruità; Motivata flessibilità; Neutral ità; Prudenza ; Comparabilità; Competenza finanziaria; Competenza economica.

Principio della prudenzaIl principio della prudenza deve trovare applicazione in tutto il sistema di bilancio. Nel

bilancio di previsione devono essere iscritte solo le entrate ragionevolmente accertabili nel periodo amministrativo considerato e le spese nel limite degli impegni sostenibili.

Nel rendiconto il principio della prudenza si estrinseca essenzialmente nella regola secondo la quale le componenti positive non realizzate non devono essere contabilizzate. Le componenti negative devono essere contabilizzate anche se solo presunte.

Il principio della prudenza così definito rappresenta uno degli elementi fondamentali del processo formativo del sistema di bilancio. I suoi eccessi devono però essere evitati perché sono pregiudizievoli al rispetto della rappresentazione veritiera e corretta dell’andamento dell’ente locale e rendono il sistema di bilancio inattendibile.

UTILIZZATORI DEL SISTEMA BILANCIO

1 – Cittadini che hanno il diritto di disporre di un documento che permetta loro di comprendere quali sono i concreti ind irizzi dell’amministrazione .

2 – Consiglieri ed amministratori: Il consiglio è l’organo di indirizzo e di controllo politico-amministrativo dell’Ente .

3 - Organi di controllo ed altri enti pubblici per la comprensione del funzionamento dell’amministrazione.

4 – Dipendenti ed i loro gruppi di rappresentanza: hanno interesse ad avere informazioni in merito ai programmi ed all’and amento economico, finanziario e patrimoniale dell’ente loca le.

5 - Finanziatori interessati alle informazioni che possano metterli in grado di capire se i loro finanziamenti e i relativi i nteressi saranno pagati alle scadenze stabilite.

6 - Fornitori ed altri creditori commerciali sono interessati alle informazioni che possono metterli in grado di valutare la solvibilità dell’ente.

Relazione Previsionale e Programmatica

Articolo 170 Testo Unico 267/2000• 1. Gli enti locali allegano al bilancio annuale di previsione

una relazione previsionale e programmatica che copra un periodo pari a quello del bilancio pluriennale.

• 2. La relazione previsionale e programmatica ha carattere generale. Illustra anzitutto le caratteristiche generali della popolazione, del territorio, dell’economia insediata e dei servizi dell’ente, precisandone risorse umane, strumentali e tecnologiche. Comprende, per la parte entrata, una valutazione generale sui mezzi finanziari, individuando le fonti di finanziamento ed evidenziando l’andamento storico degli stessi ed i relativi vincoli

• 3. Per la parte spesa la relazione è redatta per programmi e per eventuali progetti, con espresso riferimento ai programmi indicati nel bilancio annuale e nel bilancio pluriennale, rilevando l’entità e l’incidenza percentuale della previsione con riferimento alla spesa corrente consolidata, a quella di sviluppo ed a quella di investimento

Segue Articolo 170 Testo Unico 267/2000

• 5. La relazione previsionale e programmatica fornisce la motivata dimostrazione delle variazioni intervenute rispetto all’esercizio precedente.

• 6. Per gli organismi gestionali dell’ente locale la relazione indica anche gli obiettivi che si intendono raggiungere, sia in termini di bilancio che in termini di efficacia, efficienza ed economicità del servizio.

• 7 (omissis)• 8. Con il regolamento di cui all’art. 160 è approvato lo

schema di relazione, valido per tutti gli enti, che contiene le indicazioni minime necessarie a fini del consolidamento dei conti pubblici.

• 9. Nel regolamento di contabilità sono previsti i casi di inammissibilità e di improcedibilità per le deliberazioni di consiglio e di giunta che non sono coerenti con le previsioni della relazione previsionale e programmatica

Relazione Previsionale Programmatica

Il territorio Comunale:- Si estende per 24,17 km quadrati- È attraversato dal fiume Brenta- È percorso da oltre 2 km di autostrada, oltre 20 km di strade regionali e

provinciali, oltre 70 km di strade comunali, più di 15 km di strade vicinali- Ha aree verdi, parchi e giardini per una superficie di oltre 20 ettari- Ha una rete di fognature nere di oltre 30 km in gestione a VERITAS

s.p.a.- Ha una rete di acquedotto di 113 km - Ha dislocato nel territorio 2.666 punti di illuminazione pubblica- Nel corso del 2012 sono stati raccolti rifiuti urbani per oltre 8.100 ton.- Non sono approvati o in approvazione Piani di insediamenti industriali ed

artigianali.Nella programmazione dell’attività (istituzionale o privatistica) l’Ente deve

conoscere i dati salienti del territorio per poter definire gli interventi o supportare le emergenze con la dovuta tempestività.

Segue Relazione Previsionale e Programmatica

Strutture pubblicheLe strutture presenti nel territorio sono:• 1 Asilo nido utilizzato da 33 bambini da 3 mesi a 3 anni• 2 Scuole materne utilizzate da 193 bambini da 3 a 6 anni• 3 Scuole primarie di primo grado utilizzate da 716 alunni• 2 Scuole primarie di secondo grado utilizzate da 430 studenti• 1 Casa di riposo attualmente occupata da oltre 130 persone anziane

Il personale dipendente dell’Asilo nido è a carico del bilancio comunale che assicura l’intera copertura dei costi di gestione; i dipendenti delle scuole sono a carico del MIUR, mentre la manutenzione degli immobili, la fornitura di acqua, luce, telefonia e riscaldamento sono a carico del bilancio del Comune.

La Residenza per Anziani Riviera del Brenta è amministrata da un Consiglio di Amministrazione i cui componenti durano in carica 5 anni e sono nominati dal Sindaco, informati i Comuni del mandamento (prossima scadenza giugno 2013).


Consistenza del Personale (*):- Segretario Comunale (dirigente) 2 addetti- Responsabile Affari Generali - Anagrafe ecc. 9 addetti- Responsabile Settore Finanziario - Patrimonio 9 addetti- Responsabile Settore Edilizia Privata – Urbanistica 6 addetti- Responsabile Settore Lavori Pubblici 7 addetti- Responsabile Settore Ambiente-Igiene Territorio 2 addetti- Responsabile Settore Cultura- Sport – P.I. 2 addetti- Responsabile Settore Servizi Sociali 11 addetti

per un totale di 56 dipendenti a tempo indeterminato, mediamenteun dipendente ogni 270 abitanti.

(*) sommare agli addetti i relativi Responsabili di Settore

L'ente destina parte delle risorse finanziarie ai servizi generali, ossia a quegli uffici che forniscono un supporto al funzionamento dell'intero apparato comunale. Il budget destinato ai servizi per il cittadino assume invece un altro peso, nella forma di servizi a domanda individuale, produttivi o istituzionali.

Si tratta di prestazioni di diversa natura e contenuto, in quanto:➔ I servizi produttivi tendono ad autofinanziarsi e di conseguenza

operano in pareggio o producono utili di esercizio;➔ I servizi a domanda individuale sono in parte finanziati dalle

tariffe pagate dagli utenti beneficiari dell'attività;➔ I servizi di carattere istituzionale sono prevalentemente gratuiti,

in quanto di stretta competenza pubblica.



Risorse e fonti di finanziamentoLa programmazione delle linee d'intervento del bila ncio è

preceduta dall'analisi delle risorse disponibili pe r la gestione corrente, e cioè il fabbisogno richiesto da l normale funzionamento dell’ente, o per gli interven ti in conto capitale, risorse quindi destinate agli inves timenti. Ma la pianificazione ha bisogno di esprimersi in un contesto caratterizzato da assetti stabili che sian o inseriti in un quadro normativo ben delineato. Ed è proprio q ui che sorgono le maggiori difficoltà: lo scenario è as sai mutevole, in quanto caratterizzato da interventi ch e modificano il quadro di riferimento con cadenze che nel corso del 2012 sono accadute più volte e con riferim ento all’esercizio in discussione i dati relativi ad alc uni consistenti aggregati non sono stati ancora resi no ti …….

BILANCIO SINTETICO

11.439.029,2511.466.073,9011.748.878,1411.855.722,24Totale Entrate correnti

13.754.667,74 14.074.712,39 13.677.516,63 13.192.036,37 TOT.GENERALE

712.374,62 AVANZO

13.754.667,74 14.074.712,39 13.677.516,63 12.479.661,75 TOTALE

1.446.238,49 1.446.238,49 1.446.238,49 627.531,96 TITOLO IV - PARTITE DI GIRO

461.848,00 452.925,00 440.052,00 1.210.624,49 TITOLO III - RIMBORSO DI PRESTITI

876.000,00 1.169.000,00 958.132,89 320.351,46 TITOLO II - SPESE CONTO CAPITALE

10.970.581,25 11.006.548,90 10.833.093,25 10.321.153,84 TITOLO I - SPESE CORRENTI

2015201420132012SPESE

13.754.667,74 14.074.712,39 13.677.516,63 13.192.036,37 TOTALE

1.446.238,49 1.446.238,49 1.446.238,49 627.531,96 TITOLO VI - ENTRATE PARTITE DI GIRO

----TITOLO V - ENTRATE ACCENSIONE PRESTITI

869.400,00 1.162.400,00 482.400,00 708.782,17 TITOLO IV - ENTRATE CONTO CAPITALE

1.891.521,16 1.916.175,82 1.950.399,77 2.074.903,61 TITOLO III - ENTRATE PROPRIE

486.046,09 488.436,08 519.715,84 621.286,57 TITOLO II - ENTRATE PER TRASFERIMENTI

9.061.462,00 9.061.462,00 9.278.762,53 9.159.532,06 TITOLO I - ENTRATE TRIBUTARIE

2015201420132012ENTRATE

Bilancio sintetico

0

2000

4000

6000

8000

10000

12000

E.CORRENTI SP.CORRENTI E.CAPITALE SP.CAPITALE

2012201320142015

QUADRO COMPARATIVO

6.635.134,09 6.637.524,08 6.700.338,18 6.613.847,92 TOTALE (a+b)

41.689,09 44.079,08 274.762,50 80.460,44 TOTALE TRASFERIMENTI STATO

41.689,09 44.079,08 65.762,50 80.460,44 Sviluppo investimenti

--209.000,00 Fondo Solidarietà Comunale

2015201420132012descrizione

b) TRASFERIMENTI CORRENTI DELLO STATO

6.593.445,00 6.593.445,00 6.425.575,68 6.533.387,48 TOTALE IMPOSTE E TASSE PROPRIE

---1.047.696,23 Fondo Sperimentale riequilibrio

--3.558,68 9.882,10 Addizionale sull'energia elettrica

95.500,00 95.500,00 95.500,00 91.861,40 Imposta pubblicità e diritti pubbliche affissioni

1.575.474,00 1.575.474,00 1.572.000,00 1.416.000,00 Addizionale IR.P.E.F.

4.522.471,00 4.522.471,00 4.501.043,00 3.634.251,00 Imposta I.M.U.

400.000,00 400.000,00 253.474,00 333.696,75 I.C.I. ordinaria + arretrati

2015201420132012descrizione

a) IMPOSTE E TASSE PROPRIE

0

1000

2000

3000

4000

5000

6000

7000

8000

9000

10000

TRIBUTARIE TRASFERIMENTI PROPRIE C.CAPITALE PRESTITI

2012201320142015

Analisi Fonti Finanziamento

RISORSE FINANZIARIE


NOTEIMU– stima ministeriale e “sforzo fiscale”: ad aliquote invariate, la stima del gettito sui fabbricati cat. D non compensa il 50% degli altri immobiliAdd.le IRPEF – aumento stimato a seguito dell’aumento a 0,8% sui redditi superiori a 12.000 euro che sono esentiT.A.R.S.U /T.A.R.E.S – soppressa la prima che già copriva il totale dei costi del servizio, non è previsto alcun aumento TARES al netto del contributo di 0,30 € mq. dovuto allo Stato. Fondi … – Il FSR sostituiva le addizionali sull’energia elettrica, la compartecipazione IVA e IRPEF; il FSC prevede la contribuzione del Comune a favore degli altri con maggiore IMU su fabbricati cat. D, il cui importo non è ancora stato quantificato dal MEF

4.500,00 4.361,18 Quota 5 per mille I.R.PE,F

209.000,00 1.047.696,23 FONDO SPERIMENTALE DI RIEQUILIBRIO/Fondo Solidarietà Comunale

2.463.517,00 -TARES ART. 14 D.L. 201/2011

814.573,00 820.573,00 IMPOSTA MUNICIPALE PROPRIA -sforzo fiscale

3.686.470,00 2.813.678,00 IMPOSTA MUNICIPALE PROPRIA

147.668,00 82.261,36 T.A.R.S.U. - arretrati

28.501,85 2.539.522,04 Tassa smaltimento rifiuti urbani/addizionali ECA

1.572.000,00 1.416.000,00 Addizionale I.R.P.E.F.

3.558,68 9.882,10 Addizionale Energia Elettrica

95.500,00 91.861,40 Imposta pubblicità e diritti pubbliche affissioni

253.474,00 313.756,65 Imposta Comunale Immobili - arretrati

-19.940,10 Imposta Comunale Immobili - corrente

20132012di cui:

9.278.762,53 9.159.532,06 TITOLO I - ENTRATE TRIBUTARIE

ADDIZIONALE IRPEF - simulazione

14,77 1.573.163 207.793.649 1,94%1.414.656 206.002.43410.8641.390.621 202.009.02410.734Totale

176,8117.63714.704.7421,99%100.662 14.417.344 10698.90714.129.946 96oltre 100.000

101,487.17810.897.3111,65%73.887 10.720.291 13773.79910.543.271 131da 75.000 a

100.000

42,07 108.92713.615.939-4,29%98.494 14.226.176 238102.298 14.836.413 248da 55.000 a

75.000

43,05 246.75730.844.710-0,07%213.741 30.865.274 767213.644 30.885.838 767da 35.000 a

55.000

48,40 351.14943.893.67310,56%287.650 41.691.478 1.475257.847 37.287.088 1.312da 26.000 a

35.000

20,06 661.51282.689.003-0,24%567.779 82.890.610 4.626571.147 83.092.217 4.673da 12.000 a

26.000

11.148.271-0,38%72.44311.191.261 3.51572.97911.234.251 3.507da 0 a 12.000

add.le com. 2013

aumento

medio

reddito imponibile stima 2013

var. % 2010 /2011

add.le com. 2011

reddito imponibile

2011

nr.contribuenti 2011

add.le com. 2010

reddito imponibile

2010

nr.contribuenti

2010

Classi di reddito

complessivo in euro

Elaborazioni su stime MEF

Comune di: DOLO (VE)

STATISTICHE - DICHIARAZIONI - ANNI DI IMPOSTA 2010-2 011

IMU – IMPOSTA MUNICIPALE

• Ai sensi dell'art. 13, D.L. 06/12/11, n. 201, convertito con modificazioni nella legge 22/12/2011, n. 214, a decorrere dal 01/01/2012 è anticipata l'introduzione in via sperimentale - fino al 2014 - dell'Imposta Municipale Propria. Si ricorda che sono state determinate aliquote di base ed incrementi della rendita catastale con un ulteriore aumento nel corrente esercizio, mentre non sono state variate le aliquote già definite nell’esercizio 2012.

• Il gettito dell’IMU sull’abitazione principale e relative pertinenze, sui terreni e fabbricati rurali è attualmente sospeso fino al 16/09/2013 il che potrebbe creare problemi di cassa senza interventi compensativi a breve termine

• La “legge di stabilità 2013” ha deciso che l’IMU sui fabbricati di categoria D ad aliquota base (0,76%) sia versata allo Stato, lasciando al Comune l’incremento già deliberato - aliquota 0,20%.

• Sulla manovra di bilancio tuttora indefinito il Fondo di Solidarietà Comunale il cui valore non è stato ancora comunicato ed è strettamente legato all’ammontare dell’IMU sui fabbricati cat. D a compensazione dei Comuni con maggiore gettito di IMU su detti fabbricati

.

IMU – IMPOSTA MUNICIPALE – ALTRI IMMOBILI

3.363.883,46606.096,233.969.979,69TOTALI euro------------->

205.855,810,00205.855,810,96TOTALE USI GRATUITI INCLUSE PERTINENZE

0,0013.595,6713.595,670,20D10 Rurali strumentali

574.789,030,00574.789,030,96AREE FABBRICABILI

0,000,000,000,96TERRENI AGRICOLI CON ISCRIZIONE PREVIDENZA AGRICOLA (*)

149.751,100,00149.751,100,96TERRENI AGRICOLI

1.419.108,180,001.419.108,180,96A e C Seconde case e pertinenze, escluse A10, pertinenze

abitazione principale e pertinenze usi gratuiti

150.815,85573.100,22723.916,070,200,76ALTRI D Alberghi e capannoni produttivi

5.105,3519.400,3424.505,690,200,76D5 Banche

81.946,970,0081.946,970,96C3 / C4 / C5 Laboratori stabilimenti balneari

405.120,590,00405.120,590,96C1 Negozi bar ristoranti pizzerie botteghe

21.187,190,0021.187,190,96B Colonie asili ospedali

350.203,390,00350.203,390,96A10 Uffici e studi privati

COMUNESTATO IMU TOTALE

ALIQU

OTA

IMU

COMU

NE

ALIQU

OTA

IMU

STATO

CATEGORIE CATASTALI


NOTEUna previsione in calo di circa 0,125 mln di euro con significative riduzioni:- proventi cimiteriali- rimborso spese statali- rette ricovero - rette asilo nido- canoni occupazione spazi - fitti attivi non residenziali - interessi attivi (Tes. Unica)- proventi diversi

Aumenti su:- diritti di segreteria

- sanzioni codice stradale

20132012ENTRATE

102.000,00 96.060,29 altre entrate proprie

37.394,00 36.947,52 Fitti attivi immobili residenziali

35.000,00 41.126,22 Trasporto scolastico

32.000,00 50.362,12 Rette di ricovero

21.000,00 55.491,58 Interessi attivi

97.000,00 83.793,65 Diritti di segreteria

81.400,00 85.034,24 Recupero per spese ripetibili

88.000,00 101.260,75 Rette asilo nido

50.000,00 105.828,48 Rimborso Stato per Uffici Giudiziari e IVA

151.256,00 151.256,40 Proventi gestione parcheggi

204.286,00 214.596,54 Proventi diversi

189.404,61 233.795,80 Fitti attivi immobili non residenziali

240.000,00 261.865,63 Canoni Occupazione Spazi pubblici

451.859,16 272.573,05 Proventi sanzioni codice della strada

169.800,00 284.911,34 Proventi cimiteriali diversi e loculi

1.950.399,77 2.074.903,61 TITOLO III - ENTRATE PROPRIE

RIPARTO SANZIONI CODICE DELLA STRADA- Art. 208, comma 3-BIS, D.LGS 255/1992 -

VINCOLO ART. 208, COMMA 3-BIS, D.LGS 255/199275.187,81 TOTALE150.375,60 TOTALE

SPESE DIVERSE MANUTENZIONE STRADE56.390,85 10801032356

SPESE DIVERSE SEGNALETICA STRADALE (potenziamento e miglioramento della segnaletica stradale)9.398,48 10801032366

Trasfermenti Unione Comuni "Città della Riviera" per spese personale Polizia Locale9.398,48 10301051901RIMBORSO DA UNIONE

COMUNI RIV.BRENTA

PROVENTI NORME CDS E POLIZIA AMM.VA CON

VINCOLO DEL 50%

150.375,60 3 05 0940 384

OGGETTO IMPORTO Cod. BilancioOGGETTO IMPORTORISORSA

S P E S AE N T R A T A

RIPARTO SANZIONI CODICE DELLA STRADA - art. 142 D.LGS. 285/1992 -

VINCOLO ART. 142, COMMA 12-TER, D.LGS. 285/1992268.983,56 TOTALE268.983,56 TOTALE

SPESE DIVERSE SEGNALETICA STRADALE (potenziamento e miglioramento della segnaletica stradale)

80.601,52 10801032366

SPESE DIVERSE MANUTENZIONE STRADE78.382,04 10801032356

S11883 ADEGUAMENTO IMPIANTI PUBBLICA ILLUM.NE NORMATIVA VIGENTE50.000,00 20802013480

MANUTENZIONE IMPIANTI PUBBLICA ILLUMINAZIONE60.000,00 10802032421

RIMBORSO DA UNIONE COMUNI RIV.BRENTA

PROVENTI AUTOVELOX VINCOLO

DEL 100% ART. 142 D.LGS. 285/1992268.983,56 3 05 0940 384


Altre entrate in conto capitale

472.400,00618.782,17Oneri Urbanizzazione, Costo

costruzione e sanzioni

10.000,00Trasferimenti Conto Capitale Provincia

90.000,00Trasferimenti Conto Capitale Regione

Trasferimenti Conto Capitale Stato

di cui

482.400,00708.782,17TITOLO IV - ENTRATE CONTO CAPITALE

20132012ENTRATE

NOTEOneri Urbanizzazione e costo di costruzione:previsione in diminuzione per una minore richiesta di interventi nel territorio

Bilancio sintetico

SCOSTAMENTISpese correnti : aumento dovuto a:

- F.do P.I.S. ed altri 706.039,56

Conto capitale : la previsione copre il titolo IV^ Entrate e quota dell’avanzo economico di parte corrente

Rimborso di prestiti : comprende il solo rimborso delle rate dei mutui dell’anno in corso; non sono previsti rimborsi di prestiti

13.677.516,63 13.192.036,37 TOT.GENERALE

712.374,62 AVANZO

13.677.516,6312.479.661,75 TOTALE

1.446.238,49 627.531,96 TITOLO IV - PARTITE DI GIRO

440.052,00 1.210.624,49 TITOLO III - RIMBORSO DI PRESTITI

958.132,89 320.351,46 TITOLO II - SPESE CONTO CAPITALE

10.833.093,25 10.321.153,84 TITOLO I - SPESE CORRENTI

20132012SPESE

ANALISI DELLA SPESA

SCOSTAMENTINulla da osservare

Compensi Sindaco e Assessori:- importo lordo € 8.575,71 mese di cui:Sindaco € 1.394,43Vice Sindaco € 1.533,87Assessori full time € 1.254,99Assessore part time € 627,49

156.425,00 154.316,05 1,3%TOTALE SPESE

10.500,00 9.741,30 IRAP Organi istituzionali

125,00 101,80 Spese rappresentanza

31.500,00 31.000,00 Rimborso permessi Consiglieri

8.800,00 8.800,00 Gettoni di presenza Consiglieri

500,00 370,00 Rimborsi spese

105.000,00 104.302,95 Compensi Sindaco e Giunta

20132012%descrizione

ORGANI ISTITUZIONALI

ANALISI DELLA SPESA

SCOSTAMENTIIn linea con le previsioni di legge

139,64 141,03 15288rapporto costo personale/abitanti

38.120,37 38.499,84 Stipendio lordo medio annuale

56 56 Personale dipendente in servizio alla data

2.134.740,75 2.155.991,31 -1,0%TOTALE SPESE

117.917,00 123.495,99 IRAP su stipendi del personale

455.943,75 444.281,41 Fondi accantonati e oneri non ripartibili

83.510,00 83.613,49 2Settore Cultura/Sport/Pubblica Istr.ne

301.400,00 344.874,83 11Settore Servizi Sociali - asilo nido

85.160,00 62.830,34 2Ambiente e Protezione Civile

258.770,00 258.754,98 11Settore LL.PP (viabilità, manutenzione immobili, verde pubblico, ecc)

170.240,00 154.592,67 6Settore Edilizia Privata - Urbanistica

251.520,00 251.898,29 9

Settore Economico Finanziario (Tributi, Economato, Patrimonio, Informatica, Ragioneria e Bilancio)

410.280,00 431.649,31 15

Segreteria generale - Affari generali (Anagrafe, URP, Servizi Cimiteriali, Protocollo)

20132012n.d.settore

SPESE DEL PERSONALE (stipendi, oneri sociali e IRAP )

ANALISI DELLA SPESA

SCOSTAMENTIL’incremento di spesa per consumi prevede l’aumento dei costi delle forniture per pulizie e riscaldamento di scuole ed uffici; la voce carburanti e lubrificanti èpercentualmente più evidente ma non in termini reali . Nella voce “Altre spese per consumi” sono compresi costi afferenti l’asilo nido per oltre 24mila euro

809.965,00 792.145,15 2,25%TOTALE SPESE PER CONSUMI

74.225,00 58.862,58 26,10%Altre spese per consumi

106.600,00 111.875,00 -4,72%Luce/acqua/telefono strutture diverse

16.000,00 17.000,00 -5,88%Spese telefoniche

20.000,00 22.584,37 -11,44%Cancelleria e Stampati

27.000,00 26.953,39 0,17%Spese Postali

54.200,00 52.479,00 3,28%Pulizie

190.000,00 183.862,81 3,34%Riscaldamento

302.000,00 304.588,00 -0,85%Energia elettrica pubblica illuminazione

19.940,00 13.940,00 43,04%Carburanti lubrificanti


SPESE PER CONSUMI

ANALISI DELLA SPESA

SCOSTAMENTIL’incremento di oltre 12 punti si sintetizza:-manutenzioni stradali (+35,69%)per utilizzo delle corrispondenti entrate per multe- manutenzione ordinaria impianti (+24,03%) per pubblica illuminazione e fognature-manutenzione verde pubblico (+9,9%) per maggiori interventi ed aree in manutenzione

Sul totale delle Spese Correnti la voce corrisponde all’8,88 %

961.655,00 853.572,59 12,66%TOTALE MANUTENZIONI ORDINARIE

234.000,00 212.917,10 9,90%Manutenzione Verde Pubblico

165.200,00 133.190,84 24,03%Manutenzione ordinaria impianti

228.000,00 168.028,19 35,69%Manutenzione strade / Segnaletica stradale

111.500,00 110.250,00 1,13%Acquisto beni/servizi manutenzioni ordinarie

5.000,00 -Manutenzione ordinaria immobili loc. passiva

355,00 824,77 -56,96%Manutenzione mezzi e automezzi

92.000,00 80.738,31 13,95%Manutenzione Alloggi E.R.P.

121.300,00 145.140,08 -16,43%Manutenzione ordinaria immobili

4.300,00 2.483,30 73,16%Manutenzione mobili e arredi


MANUTENZIONI ORDINARIE

ANALISI DELLA SPESA

SCOSTAMENTI

Il Contributo per la Piscina comunale discende dal contratto di gestione/servizi stipulato nel 1999 scadente nel 2014 con l’attuale gestoreLe altre voci riflettono la difficile situazione economica del paese.

214.801,31 219.910,54 -2,32%TOTALE CONTRIBUTI

13.000,00 12.600,00 3,17%Manifestazioni feste patronali

20.000,00 28.400,00 -29,58%Contributi per attività sportive

1.500,00 1.216,63 23,29%Contributi Associazioni attività culturali

20.000,00 10.090,60 98,20%Attività culturali comunali

17.301,31 17.301,31 0,00%Contributo per la piscina comunale

39.000,00 42.107,50 -7,38%Contributi per altre finalità della scuola

15.000,00 17.825,00 -15,85%Contributi attività culturali scolastiche

65.000,00 64.999,20 0,00%Contributi alle scuole materne non statali

5.000,00 9.120,30 -45,18%Contributi alle scuole superiori

19.000,00 16.250,00 16,92%Contributi alle scuole materne/elem./medie statali


CONTRIBUTI SCUOLA/SPORT/CULTURA

ANALISI DELLA SPESA

SCOSTAMENTIPoste significativamente in calo sia percentualmente che in termini reali.

566.838,80 695.920,67 -18,55%TOTALE PRESTAZIONI DIVERSE

8.000,00 14.132,44 -43,39%Altre spese

10.000,00 11.581,16 -13,65%Contributi alla Protezione Civile

79.040,00 77.267,36 2,29%Prestazioni tutela ambiente

120.000,00 148.566,62 -19,23%Assicurazioni

119.625,80 159.986,61 -25,23%Incarichi - consulenze e prestazioni

40.000,00 78.590,43 -49,10%Spese per liti

5.000,00 4.999,16 0,02%Contributi associativi ANCI

114.138,00 128.875,45 -11,44%Aggi di riscossione tributi/park/pubblicità

47.100,00 43.336,84 8,68%Spese per C.E.D. e informatizzazione uffici

23.935,00 28.584,60 -16,27%Collegio revisori dei conti


PRESTAZIONI DIVERSE

ANALISI DELLA SPESA

SCOSTAMENTINon significativi

167.217,00 161.589,14 3,48%TOTALE SPESE RIPETIBILI

74.717,00 67.889,14 10,06%Spese diverse Tribunale e Giudici di Pace

90.000,00 91.200,00 -1,32%Spese per servizio Ufficio Collocamento

2.500,00 2.500,00 0,00%Spese Commissione Elettorale Mandamentale


SPESE RIPETIBILI

ANALISI DELLA SPESA

SCOSTAMENTILa previsione di spesa èpari al Piano Finanziario di VERITAS al quale sono aggiunti i costi per Sgravi e Rimborsi, i contributi AATO. Gli aumenti sono derivati dagli indici ISTAT previsti dal Contratto

2.410.174,85 2.442.249,75 -1,31%TOTALE SERVIZIO IGIENE AMBIENTALE

-42.000,00 -100,00%Agevolazioni Tariffarie Art.66 e 67

D.LGS.507/93 – Agevolazioni TARES

9.500,00 9.112,80 4,25%Contributi A.A.T.O. Venezia

876.159,00 902.283,95 -2,90%Servizio di trattamento dei rifiuti urbani

12.177,28 11.370,00 7,10%Derattizzazione e disinfestazione aree verdi

1.243.178,30 1.212.713,00 2,51%Servizio di nettezza urbana

174.160,27 169.770,00 2,59%Spazzamento strade e recupero rifiuti esterni

95.000,00 95.000,00 0,00%Sgravi e rimborsi per inesigibilità


SERVIZIO DI IGIENE AMBIENTALE

ANALISI DELLA SPESA

SCOSTAMENTIAl netto dei contributi regionali si evidenzia l’incremento complessivo del 4,11% degli stanziamenti.

1.077.890,66 1.035.370,65 4,11%TOTALE SERVIZI SOCIALI

- 7.900,00 - 15.245,00 -48,18%- Minori riconosciuti dalla madre - contr. Provincia

- 36.287,80 - 34.943,08 3,85%- Assistenza domiciliare - contributo regione

- 32.000,00 - 50.362,12 -36,46%- Concorso alle rette da privati

- 14.608,54 - 2.997,35 387,38%- Funzioni interesse locale - contributo regione

- 220.000,00 - 220.013,72 -0,01%- Assegni di cura - contributo regionale

- 22.000,00 - 21.795,86 0,94%- Interventi di sollievo - contributo regionale

- 46.000,00 - 45.712,66 0,63%- Sostegno abitativo - contributo regionale

81.331,00 67.356,79 20,75%Altri interventi in campo sociale

33.100,00 27.299,86 21,25%Assistenza minori

24.500,00 23.155,60 5,81%Alloggio Protetto

60.000,00 57.942,58 3,55%Sostegno abitativo

369.000,00 368.894,22 0,03%ULSS 13 - Interventi assistenziali

220.000,00 220.013,72 -0,01%Assegni di Cura

65.000,00 70.344,02 -7,60%Minimo Vitale

531.896,00 520.586,29 2,17%Assistenza Domiciliare

71.860,00 70.847,36 1,43%Rette Ricovero


SERVIZI SOCIALI escluso Asilo Nido

ANALISI DELLA SPESA – servizi a domanda

SCOSTAMENTILa Direzione Didattica ha segnalato l’impossibilità di continuare il servizio di “scodellamento” prestato dal personale ATA, per cui è prevista la ricerca di servizio analogo nel mercato.

182.520,00 115.631,44 CONTRIBUTO AL COSTO

16.000,00 10.814,96 Rimborso MIUR personale insegnante

ENTRATE

198.520,00 126.446,40 TOTALE DEI COSTI

176.250,00 90.000,00 Costo della fornitura dei pasti

22.270,00 36.446,40 Spese per funzioni miste

SPESE

20132012

SERVIZIO REFEZIONE SCOLASTICA


SCOSTAMENTINulla da osservare

23,41%28,53%tasso di copertura

114.540,00 103.039,49 costo da coprire

35.000,00 41.126,22 CONCORSI DI PRIVATI PER IL SERVIZIO TRASPORTO ALUNNI

ENTRATE

149.540,00 144.165,71 TOTALE COSTI

39.540,00 39.256,43 SERVISIO SCUOLA BUS IN ECONOMIA

110.000,00 104.909,28 SPESE GESTIONE IN APPALTO SERVIZIO SCUOLA BUS

SPESA

20132012

SERVIZIO SCUOLABUS


SCOSTAMENTIdal lato spese- decremento dei costi del personale a seguito di pensionamento di una unità; - diminuzione delle spese per servizi varidal lato entrate- diminuzione delle entrate per rette di frequenza a seguito di nuova ipotesi contributiva più vantaggiosa per l’utenza al fine di un migliore tasso di occupazione della struttura


157.406,80 157.942,90 copertura costo Ente

119.000,00 127.166,91 TOTALE ENTRATE

29.000,00 25.740,23 Entrate per contributi regionali

90.000,00 101.426,68 Entrate per rette di frequenza

ENTRATE

276.406,80 285.109,81 TOTALE COSTI

60.475,80 55.002,16 Prestazioni varie

801,00 1.977,40 Interessi ammortamento mutui

8.050,00 5.392,16 Manutenzioni ordinarie

12.000,00 10.700,00 Spese per pulizie e riscaldamaento

6.650,00 9.150,00 Servizi vari (en.el,tel,risc., acqua)

20.200,00 17.910,48 Acquisto beni di consumo

168.230,00 184.977,61 Stipendi del personale e oneri riflessi

SPESE

20132012

ASILO NIDO


SCOSTAMENTISi veda sull’argomento la manovra TARES e relativi prospetti.


0,85 8.228,91 copertura costo

2.463.517,00 2.576.863,04 TOTALE ENTRATE

2.463.517,00 -TASSA RIFIUTI ART. 14 D.L. 201/2011

19.341,00 Contributo MIUR

18.000,00 - CONTRIBUTO CONAI

2.539.522,04 TARSU E ADDIZIONALI ECA

ENTRATE

2.463.517,85 2.585.091,95 TOTALE SPESA DA COPRIRE

- 18.000,00 - Contributo MIUR

28.500,00 Altri costi amministrativi

100.000,00 Fondo rischi crediti iscritti a ruolo

42.843,0042.843,00 Costo personale assegnato al servizio

9.500,00 9.112,00 CONTRIBUTO A.A.T.O.

-42.000,00 SPESE PER AGEVOLAZIONI TARIFFARIE ART.66 E 67 D.LGS. 507/93

876.159,00 902.283,95 SPESE PER I SERVIZI DI TRATTAMENTO DEI RIFIUTI SOLI DI URBANI

12.177,28 11.370,00 SPESE PER DERATTIZZAZIONE E DISINFESTAZIONE AREE VE RDI

1.243.178,30 1.212.713,00 SPESE PER L'APPALTO DEL SERVIZIO DI NETTEZZA URBAN A

174.160,27 169.770,00 SPESE PER SPAZZAMENTO STRADE E SMALTIMENTO RIFIUTI ESTERNI

95.000,00 95.000,00 SGRAVI E RIMBORSI DI QUOTE INDEBITE O INESIGIBILI

20132012SPESE

SERVIZIO ASPORTO/TRATTAMENTO DEI RIFIUTI URBANI

ANALISI DELLA SPESA – CONTO CAPITALE

SCOSTAMENTILo stanziamento di 0,185 mln di euro si riferisce alla passerella ciclo/pedonale sul Tergolino. Le altre voci, stante i vincoli imposti, coprono a malapena eventuali emergenze in corso d’anno

221.727,89 63.541,81 TOTALE

5.000,00 12.753,40 -60,8%ARREDO URBANO PARCHI E GIARDINI (FINANZ. ONERI URBANIZZAZIONE)

-11.797,50 -100,0%OPERE DI ARREDO URBANO

185.603,63 -S11873 FINANZIAMENTO PROGETTO PISTE CICLABILI ARINO-DOLO (CAP.3574 ENT)

9.792,26 -S11863 CENTRO STORICO RIORDINO URBANO ISOLA BASSA ( 3732/ENT)

6.500,00 -SPESE PER ACQUISTO PATRIMONIO LIBRARIO/ARTISTICO BIBLIOTECA

800,00 2.000,00 -60,0%ACQUISTO ARREDI PER SCUOLE MEDIE

1.500,00 7.999,67 -81,2%ACQUISTO ARREDI SCUOLE ELEMENTARI

532,00 6.000,00 -91,1%ACQUISTO ARREDI SCUOLE MATERNE COMUNALI

-22.991,24 -100,0%ACQUISTO DI HARDWARE- SOFTWARE ED ALTRE ATTREZZATURE

12.000,00 -

S09381 SERVIZI GENERALI PRIMI ADEGUAMENTI ELIMINAZIONE BARRIERE ARCHITETTONICHE


SPESE INVESTIMENTO

ANALISI DELLA SPESA - CONTO CAPITALE

SCOSTAMENTIMan. Immobili Scuole elementari: lo stanziamento è il contributo regionale di 95mila € per i plessi scolastici

460.000,00 163.557,25 TOTALE

20.000,00 -LAVORI DI MANUTENZIONE STRAORDINARIA DEFLUSSO ACQUE SU CANALI DI SCOLO

125.000,00 -S11883 ADEGUAMENTO IMPIANTI PUBBLICA ILL.NENORMATIVA VIGENTE (CAP. 3570 E

-10.378,78 -100,0%MANUTENZIONE STRADE

20.000,00 19.202,70 4,2%MANUTENZIONE IMMOBILI IMPIANTI SPORTIVI COMUNALI

65.000,00 -MANUTENZIONE IMMOBILI SCUOLE MEDIE INFERIORI

95.000,00 99.500,00 -4,5%MANUTENZIONE IMMOBILI SCUOLE ELEMENTARI

3.000,00 -MANUTENZIONE IMMOBILI POLIZIA MUNICIPALE ( FINANZ. ONERI URB)

3.000,00 4.477,00 -33,0%AMMINISTRAZIONE GENERALE - MESSA IN SICUREZZA FABBRICATI COMUNALI

129.000,00 29.998,77 330,0%MANUTENZ.IMMOBILI PATRIM.( SERV.GEN- VIA RIZZO - ALTRI IMMOB)


MANUTENZIONI STRAORDINARIE

Il Patto di stabilità per gli anni 2014 -2015 è un dato puramente statistico essendo un valore variabile in conseguenza delle leggi di stabilitànazionali.

11.74911.665Entrate tit. 1-2-3 (accertamenti )

754796Entrate tit. 4 (incassi comp. +res.)

- 47Entrate derivanti dall' ISTAT per il censimento popolazione e abitazioni e

censimento agricoltura (art. 31 c.12 legge 183/2011

- 128Entrate da destinare alla riduzione del debito (art. 16, comma 6bis, D.L.

95/2012, aggiunto dall'art. 8, comma 3, D.L. 174/2012)

12.50312.461ENTRATE

10.39310.321Spese correnti ( impegni)

1.1141.334Spese c/capitale Pagamenti ( Comp.+ residui)

47- Spese derivanti dalla progettazione ed esecuzione del censimento della

popolazione e delle abitazioni e censimento agricoltura

11.50711.608SPESA

996853(a) Saldo finale annuale

1.1011.044Obiettivo annuale

- 106- 297Patto regionale

- 25RIDUZIONE OBIETTIVO ART. 1, C 122, L. 220/2010, ART. 7, C. 5,

D.LGS. 149/2011

995722(a-d) Verifica finale

Patto OKPatto OK

201520142013

previsione2012

PROSPETTO PATTO DI STABILITA' 2013-2015

BILANCIO DI PREVISIONE 2013 - comune.dolo.ve.it · Predisposizione del bilancio di previsione (Art....

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