BILANCIO D'ESERCIZIO 2011 (ex art. 13 L.R. 50/94) · 2012-07-25 · 3 BILANCIO D'ESERCIZIO 2011 (ex...

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BILANCIO D'ESERCIZIO 2011 (ex art. 13 L.R. 50/94)

STATO PATRIMONIALE - ATTIVO 31/12/2011 31/12/2010 A IMMOBILIZZAZIONI A.I IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI A.I.3 Software 255.994 572.522 A.I.4 Migliorie su beni di terzi 37.247 A.I.5 Altre immobilizzazioni immateriali 180 5.715 A.I IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI 256.174 615.484 A.II IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI A.II.1 Terreni e fabbricati 132.023.840 137.946.739 A.II.2 Impianti e macchinari 3.047.490 3.466.911 A.II.3 Attrezzature sanitarie 16.167.898 17.960.730 A.II.4 Altre immobilizzazioni materiali 3.369.459 3.544.439 A.II.5 Immobilizzazioni materiali in corso e acconti 21.295.419 9.139.670 A.II IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI 175.904.106 172.058.489 A.III IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE A.III.1 Partecipazioni 6.000 5.000 A.III IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE 6.000 5.000

A IMMOBILIZZAZIONI 176.166.280 172.678.973

B ATTIVO CIRCOLANTE B.I RIMANENZE B.I.1 Rimanenze beni sanitari 3.807.692 3.614.045 B.I.2 Rimanenze beni non sanitari 376.271 394.450 B.I.3 Beni in corso di lav., semilav. e finiti 303.238 19.062 B.I RIMANENZE 4.487.201 4.027.557 B.II CREDITI B.II.1 Crediti verso Regione 36.847.188 26.949.034 B.II.2 Crediti verso Enti Locali 13.307 1.616 B.II.3 Crediti verso Aziende Sanitarie 64.727.259 57.854.917 B.II.4 Crediti verso Amministrazioni Pubbliche diverse 259.550 237.936 B.II.5 Crediti verso altri soggetti 5.942.513 1.954.230 B.II CREDITI 107.789.817 86.997.733 B.III ATTIVITA' FINANZIARIE 0 0 B.IV DISPONIBILITA' LIQUIDE B.IV.2 Conto corrente postale 24.799 24.799 B.IV.3 Denaro e valori in cassa 30.971 22.025 B.IV DISPONIBILITA' LIQUIDE 55.770 46.824

B ATTIVO CIRCOLANTE 112.332.788 91.072.114

C RATEI E RISCONTI C.1 Ratei attivi 7.007.651 11.064 C.2 Risconti attivi 1.588.042 1.422.934

C RATEI E RISCONTI 8.595.693 1.433.998

TOTALE ATTIVO 297.094.761 265.185.085 D CONTI D'ORDINE D.2 Garanzie prestate 256.000 621.321 D.3 Beni di terzi 5.887.731 7.093.049 D.4 Canoni leasing a scadere 2.044.760 2.405.600 D.5 Trasferimenti in c/capitale su futuri stati d'avanzamento 18.859.842 18.859.842

D CONTI D'ORDINE 27.048.333 28.979.812

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STATO PATRIMONIALE - PASSIVO 31/12/2011 31/12/2010 A PATRIMONIO NETTO A.I FONDO DI DOTAZIONE A.I.1 Fondo di dotazione AL 1/1/1996 3.688.962 3.688.962 A.I.2 Incrementi decrementi -2.845.116 -2.949.036 A.I FONDO DI DOTAZIONE 843.846 739.926 A.II CONTRIBUTI IN C/CAPITALE E CONFERIMENTI A.II.1 Contributi in c/capitale e conferimenti 82.972.480 78.894.520 A.II CONTRIBUTI IN C/CAPITALE E CONFERIMENTI 82.972.480 78.894.520 A.III DONAZIONI VINCOLATE AD INVESTIMENTI A.III.1 Donazioni vincolate ad investimenti 4.970.987 5.246.662 A.III DONAZIONI VINCOLATE AD INVESTIMENTI 4.970.987 5.246.662 A.IV RISERVE 0 0 A.V UTILI/PERDITE PORTATI A NUOVO A.V.1 Utili/Perdite portati a nuovo -43.876.287 -39.657.042 A.V UTILI/PERDITE PORTATI A NUOVO -43.876.287 -39.657.042 A.VI UTILE/PERDITA DELL'ESERCIZIO A.VI.1 Utile/Perdita dell'esercizio -4.318.315 -4.219.245 A.VI UTILE/PERDITA DELL'ESERCIZIO -4.318.315 -4.219.245 A.VII CONTRIBUTI PER COPERTURA PERDITE 0 0

A PATRIMONIO NETTO 40.592.711 41.004.821

B FONDI PER RISCHI E ONERI B.1 FONDI PER RISCHI B.1.1 Fondi per rischi 1.650.490 1.318.639 B.2 ALTRI FONDI B.2.1 Altri fondi 4.407.526 3.617.713

B FONDI PER RISCHI E ONERI 6.058.016 4.936.352

C TRATTAMENTO FINE RAPPORTO LAVORO SUBORDINATO 0 0

D DEBITI D.1 MUTUI D.1.1 Quota mutui in scadenza entro 12 mesi 2.764.482 1.459.930 D.1.2 Quota mutui in scadenza negli esercizi successivi 54.373.174 46.137.655 D.2 DEBITI VERSO REGIONE D.2.2 Altri debiti verso Regione 15.702.349 15.918.942 D.3 DEBITI VERSO ENTI LOCALI D.3.1 Debiti verso Enti Locali 142 142 D.4 DEBITI VERSO AZIENDE SANITARIE D.4.1 Debiti verso Aziende sanitarie della Regione 64.563.014 50.638.077 D.4.2 Debiti verso Aziende sanitarie di altre regioni 624.107 462.187 D.6 DEBITI VERSO FORNITORI D.6.1 Debiti per acquisti di beni strumentali, di consumo e servizi 67.218.356 65.432.245 D.6.2 Debiti per acquisti di beni strumentali 8.236.885 7.334.157 D.7 DEBITI VERSO ISTITUTO TESORIERE D.7.1 Debiti per anticipazioni di cassa 11.286.913 7.517.021 D.9 DEBITI VERSO AMMINISTRAZIONI PUBBLICHE DIVERSE D.9.1 Debiti verso Amministrazioni pubbliche diverse 242.951 227.582 D.10 DEBITI TRIBUTARI D.10.1 Debiti tributari 5.272.427 5.273.306 D.11 DEBITI VERSO ISTITUTI DI PREVIDENZA E SICUREZZA

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D.11.1 Debiti verso Istituti di previdenza e sicurezza 8.343.471 7.899.909 D.12 DEBITI VERSO DIPENDENTI D.12.1 Debiti verso dipendenti 9.759.955 8.408.446 D.13 DEBITI VERSO ALTRI SOGGETTI D.13.1 Debiti verso altri soggetti 1.254.165 1.091.597

D DEBITI 249.642.391 217.801.196

E RATEI E RISCONTI E.1 Ratei passivi 18.243 17.095 E.2 Risconti passivi 783.400 1.425.621

E RATEI E RISCONTI 801.643 1.442.716

TOTALE PASSIVO 297.094.761 265.185.085 F CONTI D'ORDINE F.2 Terzi per garanzie prestate 256.000 621.321 F.3 Beni di terzi presso l'Azienda 5.887.731 7.093.049 F.4 Canoni leasing a scadere 2.044.760 2.405.600 F.5 Trasferimenti in c/capitale su futuri stati d'avanzamento 18.859.842 18.859.842

F CONTI D'ORDINE 27.048.333 28.979.812

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31/12/2011 31/12/2010A VALORE DELLA PRODUZIONEA.1 CONTRIBUTI C/ESERCIZIO GESTIONE SANITARIAA.1.1 Contributi in c/esercizio da FSR indistinti 13.605.920 14.911.196A.1.2 Contributi in c/esercizio da FSR finalizzati 295.449 164.962A.1.3 Contributi in c/esercizio da FSN vincolati 129.290 402.994A.1.4 Altri contributi c/esercizio 7.341.959 6.155.670A.2 PROVENTI E RICAVI D'ESERCIZIOA.2.1 Prestazioni di degenza ospedaliera 153.047.497 152.520.343A.2.2 Prestazioni di specialistica ambulatoriale 46.503.089 46.491.321A.2.3 Somministrazione farmaci 4.301.642 3.834.508A.2.5 Consulenze 1.748.437 1.578.843A.2.7 Prestazioni diverse e cessione di beni 21.215.453 20.254.786A.2.8 Attività libero professionale 6.277.941 6.814.223A.3 RIMBORSIA.3.6 Rimborsi per cessione beni di consumo 2.083 4.002A.3.7 Rimborsi per servizi erogati da terzi 3.136.722 2.666.635A.3.8 Altri rimborsi 626.357 584.640A.4 COMPARTECIPAZIONE ALLA SPESAA.4.1 Compartecipazione alla spesa 8.640.757 7.930.764A.6 STERILIZZAZIONE QUOTE AMMORTAMENTOA.6.1 Sterilizzazione quote ammortamento 4.739.696 4.479.244A.7 VARIAZIONE DELLE RIMANENZEA.7.a Variazione delle rim. di beni in corso di lav., semilav. e finiti 284.177A.8 ALTRI RICAVIA.8.a Ricavi da patrimonio immobiliare 483.757 330.479A.8.b Ricavi diversi 1.082.972 985.677A.8.c Plusvalenze ordinarie 10.502 51.763A.8.d Sopravvenienze attive e insussistenze del passivo ordinarie 715.038 337.323A VALORE DELLA PRODUZIONE 274.188.738 270.499.373

BILANCIO D'ESERCIZIO 2011 (ex art. 13 L.R. 50/94)

CONTO ECONOMICO

B COSTI DELLA PRODUZIONEB.9 ACQUISTO BENI DI CONSUMOB.9.1 Beni sanitari -42.382.433 -41.228.971B.9.2 Beni non sanitari -3.836.623 -3.586.913B.10 ACQUISTO DI SERVIZI SANITARIB.10.01 Prestazioni di degenza ospedaliera -661.463 -516.068B.10.02 Prestazioni di specialistica ambulatoriale -2.890.893 -2.047.720B.10.08 Assistenza integrativa e ossigenoterapia -44.361 -6.544B.10.12 Trasporti sanitari -679.737 -670.236B.10.13 Consulenze sanitarie -1.347.749 -1.260.291B.10.14 Attività libero professionale -4.993.828 -5.340.409B.10.15 Lavoro interinale e collaborazioni sanitarie -3.512.877 -2.957.139B.10.16 Altri servizi sanitari -14.553.561 -14.024.120B.10.17 Assegni sussidi e contributi -40.222 -19.921

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B.11 ACQUISTI DI SERVIZI NON SANITARIB.11.01 Manutenzioni -11.054.862 -12.339.957B.11.02 Servizi tecnici -22.859.549 -21.526.012B.11.03 Consulenze non sanitarie -181.092 -96.828B.11.04 Lavoro interinale e collaborazioni non sanitarie -402.652 -438.155B.11.05 Utenze -3.979.346 -3.460.213B.11.06 Assicurazioni -2.045.445 -1.508.007B.11.07 Formazione -771.878 -786.227B.11.08 Organi istituzionali -595.153 -594.093B.11.09 Altri servizi non sanitari -633.070 -503.652B.12 GODIMENTO DI BENI DI TERZIB.12.01 Affitti, locazioni e noleggi -2.706.942 -2.233.666B.12.02 Leasing -359.394 -494.484B.12.03 Service -1.414.413 -1.399.786B.13 COSTO DEL PERSONALE DIPENDENTEB.13.01 Personale medico -45.889.084 -45.523.570B.13.02 Personale sanitario non medico - dirigenza -4.516.390 -4.398.212B.13.03 Personale sanitario non medico - comparto -55.160.494 -55.472.487B.13.04 Personale professionale - dirigenza -739.475 -640.714B.13.06 Personale tecnico - dirigenza -235.819 -206.570B.13.07 Personale tecnico - comparto -18.323.429 -17.988.495B.13.08 Personale amministrativo - dirigenza -753.544 -691.128B.13.09 Personale amministrativo - comparto -6.983.328 -7.081.032B.14 AMMORTAMENTI E SVALUTAZIONIB.14.01 Ammortamento immobilizzazioni immateriali -440.464 -725.045B.14.02 Ammortamento immobilizzazioni materiali -11.184.361 -11.306.957B.14.04 Svalutazione dei crediti -270.000 -200.000B.15 VARIAZIONE DELLE RIMANENZE DI BENI DI CONSUMOB.15.01 Variazione rimanenze sanitarie 194.332 -129.433B.15.02 Variazione rimanenze non sanitarie -18.867 -28.607B.16 ACCANTONAMENTI PER RISCHIB.16.01 Accantonamenti per rischi -300.000 -600.000B.17 ALTRI ACCANTONAMENTIB.17.01 Altri accantonamenti -565.007 -1.157.919B.18 ONERI DIVERSI DI GESTIONEB.18.01 Costi amministrativi -1.001.600 -812.720B.18.02 Minusvalenze ordinarie -102.847B.18.03 Sopravvenienze passive ed insussistenze dell'attivo ordinarie -123.922 -459.618B COSTI DELLA PRODUZIONE -268.361.990 -264.461.919

DIFFERENZA TRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE 5.826.895 6.037.454

C PROVENTI ED ONERI FINANZIARIC.19 PROVENTI DA PARTECIPAZIONIC.19.01 Proventi da partecipazioni 64.060 217.065C.20 ALTRI PROVENTI FINANZIARIC.20.01 Altri proventi finanziari 13.089 5.895

8

C.21 INTERESSI E ALTRI ONERI FINANZIARIC.21.01 Interessi su mutui -1.007.018 -706.186C.21.02 Interessi su anticipazioni di tesoreria -121.379 -58.717C.21.03 Interessi su debiti verso fornitori e oneri diversi -215.226 -392.375C.21.04 Oneri finanziari -44.246 -37.039C PROVENTI ED ONERI FINANZIARI -1.310.720 -971.357D RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' FINANZIARIE 0 0

E PROVENTI E ONERI STRAORDINARIE.24 PROVENTI STRAORDINARIE.24.02 Sopravvenienze attive ed insussistenze del passivo straordinarie 899.362 530.434E PROVENTI E ONERI STRAORDINARI 899.362 530.434

RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE (A-B+C+D+E) 5.415.537 5.596.531

F IMPOSTEF.1 Irap -9.552.779 -9.672.917F.2 Imposte sul reddito d'esercizio -181.073 -142.859F IMPOSTE -9.733.852 -9.815.776

RISULTATO D'ESERCIZIO -4.318.315 -4.219.245

9

INDICE

pag.11

Premessa

pag.21

Attivo – a) Immobilizzazioni

pag.43

Attivo – b) Attivo circolante

pag. 58

Attivo – c) Ratei e risconti

pag. 59

Attivo – d) Conti d’ordine

pag. 60

Passivo – a) Patrimonio netto

pag.71

Passivo – b) Fondi per rischi ed oneri

pag. 76

Passivo – d) Debiti

pag. 83

Passivo – e) Ratei e risconti

pag. 86

Passivo – f) Conti d’ordine

pag. 87

CE – a) Valore della produzione

10

pag. 97

CE – b) Costi della produzione

pag 119

CE- d) Proventi e oneri finanziari

pag.121

CE- d) Proventi e oneri straordinari

pag.122

CE – f) Imposte

pag.124

Accordi fra le aziende

pag.125

Mobilità attiva

pag.126

Consulenze e incarichi affidati all’esterno

pag. 133

Il programma Pri E-R

pag. 136

Prospetto fonti-impieghi

pag. 138

Prospetto flussi di cassa SIOPE

pag.148

Progetti di ricerca

pag.151

Bilancio di Esercizio IRCCS - Istituto in Tecnologie Avanzate e Modelli

Assistenziali in Oncologia

11

ARCISPEDALE SANTA MARIA NUOVA

AZIENDA OSPEDALIERA DI REGGIO EMILIA

IRCCS IN TECNOLOGIE AVANZATE E MODELLI ASSISTENZIALI

IN ONCOLOGIA

Sede legale in Reggio Emilia

Nota integrativa

al bilancio d’esercizio 2011

Premessa

Il bilancio di esercizio è costituito dallo stato patrimoniale, dal conto economico e dalla

presente nota integrativa.

Il bilancio di esercizio illustra la situazione economica del 2011 e la situazione

patrimoniale e finanziaria al 31/12/2011.

I documenti che costituiscono e corredano il bilancio di esercizio sono stati redatti

conformemente agli articoli 2423 e seguenti del Codice Civile che regolano la disciplina del

bilancio delle imprese e ai dettati della normativa regionale in materia (Legge Regionale

n° 50/94 e successive modificazioni e integrazioni, Regolamento Regionale n° 61 del

27/12/1995 e successive modificazioni e integrazioni, D.G.R. 416 del 16/02/2005

“Revisione dei bilanci delle aziende sanitarie”).

Si sono tenute in debita considerazione le indicazioni fornite dalla prevalente dottrina in

materia di bilancio di esercizio, con particolare attenzione ai principi contabili elaborati

dal Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e Ragionieri e successivamente

dall’Organismo Italiano di Contabilità.

Il bilancio di esercizio e la nota integrativa sono stati predisposti in unità di euro;

l’arrotondamento è stato eseguito all’unità inferiore se minori a 0,5 Euro e all’unità

superiore se pari o superiore a 0,5 Euro. Ciò comporta che eventuali differenze emergenti

sono dovute unicamente a detti arrotondamenti.

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Nella presente nota integrativa sono state inoltre fornite ulteriori informazioni

supplementari, anche se non specificamente richieste da disposizione di legge, ritenute

necessarie a dare una rappresentazione corretta e veritiera dei fatti aziendali ed in

ottemperanza al postulato della chiarezza del bilancio.

Criteri di valutazione nella formazione del bilancio

d’esercizio al 31/12/2011

La presente nota integrativa, redatta secondo i criteri esposti in premessa, costituisce

parte integrante del bilancio d’esercizio.

I criteri utilizzati nella formazione del bilancio chiuso al 31.12.2011 non si discostano dai

medesimi utilizzati per la formazione del bilancio del precedente esercizio, in particolare

nelle valutazioni e nella continuità dei medesimi principi.

La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza

e competenza, nella prospettiva della continuazione dell’attività.

L’applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione individuale degli

elementi componenti le singole poste o voci delle attività o passività, per evitare

compensazioni tra perdite che dovevano essere riconosciute e profitti da non riconoscere

in quanto non realizzati.

In ottemperanza al principio di competenza, l’effetto delle operazioni e degli altri eventi è

stato rilevato contabilmente ed attribuito all’esercizio al quale tali operazioni ed eventi si

riferiscono, e non a quello in cui si concretizzano i relativi movimenti di numerario (incassi

e pagamenti).

La continuità di applicazione dei criteri di valutazione nel tempo rappresenta elemento

necessario ai fini della comparabilità dei bilanci dell’Azienda nei vari esercizi.

A conclusione del percorso di adeguamento del piano dei conti regionale alle modifiche

intervenute a livello nazionale (D.M. Salute 13/11/2007, introduzione dei nuovi modelli

ministeriali CE ed SP) e regionale (D.G.R. 2313/07 attivazione FRNA, D.G.R. 412/2009

modifica degli allegati al Regolamento regionale di contabilità n. 61/95), la Regione ha

adottato la D.G.R. 517/2011 “Adeguamento degli strumenti contabili per le aziende e gli

enti del Servizio Sanitario Regionale” con la quale vengono recepiti il Piano dei conti

regionale, le Linee guida al piano dei conti patrimoniale ed economico ed il Piano

regionale dei fattori produttivi della contabilità analitica.

Il bilancio d’esercizio 2011 è stato dunque redatto tenendo conto degli adeguamenti del

Piano dei conti regionale e delle Linee guida economiche e patrimoniali approvate con la

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delibera suindicata, i cui contenuti erano stati condivisi con le aziende sanitarie; in

particolare si è assicurata una corretta contabilizzazione degli scambi di prestazioni e

servizi interaziendali, indispensabile per assicurare l’equivalenza delle registrazioni

contabili degli scambi medesimi in sede di consolidamento regionale, così come previsto

dai documenti predisposti dal gruppo di lavoro per la predisposizione del “Bilancio

aggregato delle aziende sanitarie regionali” (v. nota PG/2011/2087 del 5/1/2011).

Già a decorrere dal 2010 la Commissione Salute ha introdotto una semplificazione nella

gestione degli scambi interregionali di sangue ed altri emocomponenti, che prevede

l’utilizzo della stessa metodologia impiegata per la mobilità sanitaria interregionale. Il

centro regionale sangue, collocato presso l’Azienda USL di Bologna, in collaborazione con i

competenti servizi regionali, ha messo a punto uno specifico documento finalizzato al

recepimento delle indicazioni nazionali ed all’estensione delle stesse anche per gli scambi

infraregionali. Il nuovo piano dei conti regionale ha individuato degli specifici conti utili

per l’applicazione delle nuove modalità di compensazione in mobilità anche per gli scambi

infraregionali di sangue, emocomponenti e plasma derivati.

A questa documentazione ci si richiama, nella parte descrittiva della nota integrativa, con

la denominazione “Rebisan”.

Nel predisporre il seguente documento si è anche tenuto conto dei dettami contenuti nel

Decreto 18 gennaio 2011 del Ministero della Salute “Valutazione straordinaria dello stato

delle procedure amministrativo-contabili necessarie ai fini della certificazione dei bilanci

delle aziende sanitarie locali, delle aziende ospedaliere, degli IRCCS pubblici, anche

trasformati in fondazioni, degli IZS e delle aziende ospedaliero-universitarie, ivi compresi i

policlinici universitari (G.U. Serie Generale n. 39 del 17 febbraio 2011)”.

Ai fini della predisposizione della Situazione patrimoniale iniziale della Gestione Sanitaria

Accentrata (GSA) prevista dal D.Lgs. 118/2011 è stata effettuata una ricognizione dei

crediti e debiti verso la Regione, iscritti nelle Note integrative dei Bilanci aziendali 2010.

Dei risultati di tale ricognizione si è tenuto conto nella predisposizione del bilancio

d’esercizio 2011.

E’ stata inoltre fatta una verifica dell’applicazione degli elementi tecnico-

contabili/raccomandazioni di miglioramento dei contenuti informativi e delle modalità

espositive degli strumenti di rendicontazione aziendale segnalati in sede di controllo dei

bilanci di esercizio 2010 e precedenti.

I criteri di valutazione adottati per la formazione del bilancio al 31/12/2011, invariati

rispetto al precedente esercizio, sono stati i seguenti:

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Immobilizzazioni

Conformemente al contenuto dell’articolo 2426 del Codice civile ai punti 1), 2), 3) e 5) le

immobilizzazioni vengono iscritte al costo di acquisto o di produzione, comprensivo di tutti

i costi accessori direttamente imputabili.

Le immobilizzazioni ricevute a titolo gratuito sono valorizzate al presumibile valore di

mercato.

Secondo quanto disposto dalla Regione Emilia Romagna, il valore degli ammortamenti

calcolato sui beni indicati nello Stato Patrimoniale iniziale nonché di quelli acquisiti

successivamente attraverso l’erogazione di contributi in conto capitale deve essere

interamente sterilizzato da una corrispondente diminuzione dei contributi in conto

capitale.

Immobilizzazioni immateriali

Formano le immobilizzazioni immateriali tutti quei valori di carattere pluriennale,

caratterizzati dalla mancanza di tangibilità, destinati ad uso durevole, che incidono sullo

svolgimento dell’attività dell’Azienda.

Sono iscritte al costo storico di acquisizione ed esposte al netto degli ammortamenti e

delle svalutazioni effettuati nel corso degli esercizi.

Le immobilizzazioni immateriali comprendono le seguenti voci:

- diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere dell’ingegno: rientrano

in questa categoria i costi sostenuti per l’acquisizione o la produzione di brevetti o diritti

di utilizzazione delle opere dell’ingegno come definiti dal Codice Civile, ivi compresi i costi

per l’acquisizione di software gestionale e software ad uso sanitario;

- migliorie su beni di terzi ed altre immobilizzazioni immateriali, aventi utilità

pluriennale, iscritte nell’attivo con il consenso del Collegio Sindacale ed ammortizzate in

un periodo di cinque esercizi.

Immobilizzazioni materiali

Sono iscritte al costo di acquisto o di produzione e rettificate dai corrispondenti fondi di

ammortamento oltre che delle eventuali svalutazioni.

15

Nel valore di iscrizione in bilancio si è tenuto conto degli oneri accessori e dei costi

sostenuti per poter avere l’immobilizzazione in condizioni di utilizzo, portando a riduzione

del costo gli sconti commerciali di ammontare rilevante.

Le quote di ammortamento imputate a conto economico sono state calcolate attesi

l’utilizzo, la destinazione e la presumibile durata economico – tecnica dei cespiti,

sulla base del criterio della residua possibilità di utilizzazione, criterio che abbiamo

ritenuto ben rappresentato dalle seguenti aliquote, non modificate rispetto

all’esercizio precedente e determinate, nell’esercizio di entrata in funzione del

bene, con il seguente criterio:

- fabbricati: 3%;

- attrezzature sanitarie: 12,5%;

- mobili e arredi: 10%;

- automezzi: 25%;

- informatica, audiovisivi e macchine da ufficio: 20%;

- beni economali: 12,5%;

- software: 25%;

- altre immobilizzazioni immateriali: 20%;

- impianti e macchinari: 10%.

Per quanto riguarda gli impianti e macchinari, le pertinenze e gli impianti interni

incorporati fisicamente nei fabbricati, essi concorrono a formare il costo ammortizzabile

dei fabbricati stessi.

Per gli impianti e macchinari non incorporati nell’edificio, si è ritenuto di utilizzare

un’aliquota di ammortamento pari al 10%, valutata sulla base della loro presumibile vita

utile, stimata prudenzialmente in dieci anni.

I beni acquistati in corso d’anno sono ammortizzati sulla base dei seguenti criteri:

- per i fabbricati strumentali, per quelli che costituiscono nuova costruzione, dalla data

di concessa agibilità;

- per la manutenzione straordinaria, che incrementa il valore del fabbricato cui è

associata, l’ammortamento segue quello di detto fabbricato;

- per quanto riguarda il software e gli impianti e macchinari, si ipotizza un periodo medio

di utilizzo pari a sei mesi;

- per tutti gli altri beni, l’importo da ammortizzare viene calcolato sulla base

dell’effettivo periodo di utilizzo.

I terreni disponibili e indisponibili, nonché i fabbricati disponibili, non sono assoggettabili

ad ammortamento. Anche i beni definibili come di elevato valore artistico sono iscritti

16

nello stato patrimoniale sulla base di un valore di stima e non sono assoggettabili ad

ammortamento. Il valore degli eventuali lasciti e donazioni viene determinato in sede di

conferimento o di donazione.

Immobilizzazioni finanziarie

Trattasi di crediti di natura non commerciale e che non si esauriscono nell’arco di un

esercizio. In particolare sono crediti per acquisto di azioni di tipo speciale.

Rimanenze

Per la valutazione delle scorte in giacenza nei magazzini economali, al 31/12, è stato

adottato il criterio del costo medio ponderato annuale.

La valorizzazione delle rimanenze di materiale farmaceutico ed economale in giacenza

presso i reparti aziendali, effettuata la rilevazione fisica nei reparti, a fine anno, è stata

effettuata inserendo come prezzo il costo ultimo desumibile dalle fatture di acquisto, non

essendo i reparti dotati di procedure informatizzate per la gestione delle scorte.

In ogni caso l’utilizzo di tale diverso criterio di valutazione ha determinato effetti di

modesto rilievo sul conto economico.

La valorizzazione delle giacenze di emocomponenti è stata effettuata seguendo le tariffe

regionali e nazionali vigenti.

In tutti i casi sopra citati i criteri di valorizzazione utilizzati sono gli stessi dell’esercizio

precedente.

Si precisa inoltre che l’Azienda Usl di Reggio Emilia gestisce il magazzino farmaceutico per

conto dell’Arcispedale Santa Maria Nuova, per motivi organizzativi e di economicità

gestionale. Le relative giacenze vengono pertanto contabilizzate dall’Azienda Usl

territoriale.

Crediti

Sono esposti al loro valore di realizzo. L’adeguamento del valore nominale dei crediti al

valore presunto di realizzo è ottenuto mediante l’esposizione al netto del correlato Fondo

svalutazione crediti.

17

Debiti

Sono rilevati al loro valore nominale, modificato in occasione di resi o di rettifiche di

fatturazione. Per quanto riguarda il debito per ferie maturate e non godute si è proceduto,

a suo tempo, alla rideterminazione dello stesso secondo le indicazioni contenute nella

D.G.R. 559/2006.

Ratei e risconti

Sono quote di costi e ricavi determinati secondo il criterio dell’effettiva competenza

temporale dell’esercizio.

Per i ratei e i risconti di durata pluriennale vengono verificate le condizioni che ne

avevano determinato l’iscrizione originaria, adottando, ove necessario, le opportune

variazioni.

Disponibilità liquide

Sono iscritte al valore contabile e comprendono i saldi dei conti delle casse interne e del

conto corrente postale.

Fondo per rischi ed oneri

Sono stanziati per coprire perdite o debiti di esistenza certa o probabile, dei quali tuttavia

alla chiusura dell’esercizio non erano determinati l’ammontare o la data di

sopravvenienza.

Nella valutazione di tali fondi sono stati rispettati i criteri generali di prudenza e

competenza. Nell’ambito di questa voce è ricompreso anche il fondo ferie non godute, che

già a partire dagli scorsi anni è stato rideterminato, per tenere conto dell’effettivo utilizzo

dello stesso prodottosi nell’arco degli ultimi anni. Il nuovo criterio di valutazione

rappresenta il valore attuale del debito nei confronti del personale dipendente,

presupponendo che gli esborsi finanziari connessi all’utilizzo del fondo seguano nei

prossimi esercizi dinamiche assimilabili a quelle fatte registrare nel passato.

Le passività potenziali sono state rilevate in bilancio e iscritte nei fondi in quanto ritenute

probabili ed essendo stimabile con ragionevolezza l’ammontare del relativo onere.

18

Contributi in conto capitale

Sono costituiti da un importo corrispondente al valore delle immobilizzazioni provenienti

dall’Azienda USL di Reggio Emilia al netto dei fondi di ammortamento in fase di

determinazione dello Stato Patrimoniale iniziale, nonché dei contributi in conto capitale

deliberati a fronte di investimenti.

Imposte sul reddito d’esercizio

Sono imputate secondo le aliquote e le norme vigenti, in base ai redditi di competenza

dell’esercizio; questa voce accoglie l’IRAP e l’IRES.

Riconoscimento costi e ricavi

I costi ed i ricavi connessi alla erogazione od acquisizione di servizi o all’acquisto e vendita

di beni sono riconosciuti rispettivamente con l’ultimazione della prestazione del servizio e

al momento del trasferimento della proprietà dei beni – che si identifica con la consegna o

la spedizione.

Nel caso di contratti con corrispettivi periodici, la data di riconoscimento del relativo costo

o ricavo è data dal momento di maturazione del corrispettivo.

I costi ed i ricavi di natura finanziaria vengono riconosciuti in base alla loro maturazione,

in applicazione del principio di competenza temporale.

I proventi, ed in particolare i trasferimenti dalla Regione, vengono riconosciuti sulla base

degli specifici atti regionali.

Per i costi, oltre al principio della competenza è stato osservato anche quello della

correlazione dei ricavi.

I costi ed i ricavi derivanti da contratti di appalto aventi durata pluriennale sono stati

rilevati sulla base degli stati di avanzamento completati al 31.12.2011.

Criteri di conversione dei valori espressi in valuta

I crediti e i debiti espressi originariamente in valuta estera sono iscritti in base ai cambi in

vigore alla data in cui sono sorti.

19

Impegni e garanzie

Gli impegni e le garanzie sono indicati nei conti d’ordine al loro valore contrattuale.

Politiche delle risorse umane

Dati sull'occupazione e variazioni intervenute in corso d’anno

Nel corso dell’esercizio, l’organico medio aziendale, distinto rispettivamente in personale

dipendente a tempo indeterminato e a tempo determinato, ripartito per ruolo e calcolato

come sommatoria dei mesi d’attività retribuiti /12, (rapporto uomo/anno) ha subito la

seguente evoluzione:

Personale dipendente in servizio a tempo indeterminato Esercizio 2010 Esercizio 2011 Variazione

Personale medico e veterinario 431 436 +5Personale sanitario non medico – dirigenza 52 53 +1Personale sanitario non medico – comparto 1.375 1.373 -2Personale Professionale - dirigenza 9 9 -Personale Professionale – comparto - - -Personale Tecnico - dirigenza 3 3 -Personale Tecnico – comparto 581 570 -11Personale amministrativo - dirigenza 8 8 -Personale amministrativo - comparto 221 218 -3

Totale personale a tempo indeterminato 2680 2670 -10

Personale in servizio a tempo determinato Esercizio 2010 Esercizio 2011 Variazione

Personale medico e veterinario 20 20 -Personale sanitario non medico – dirigenza 4 5 +1Personale sanitario non medico – comparto 93 89 -4Personale Professionale - dirigenza - - -Personale Professionale – comparto - - -Personale Tecnico - dirigenza - - -Personale Tecnico – comparto 37 63 +26Personale amministrativo - dirigenza - - -Personale amministrativo - comparto 8 9 +1

Totale personale a tempo determinato 162 186 +24

Nel computo sono inclusi i lavoratori assenti per aspettativa.

I contratti di lavoro applicati sono quelli di settore.

Il confronto dei dati 2011 rispetto al 2010 evidenzia un aumento complessivo di 14 unità

derivanti da un incremento di 24 unità a tempo determinato (+1 unità per il personale

20

della Dirigenza e +23 unità per il personale del comparto) e un decremento di 10 unità per

il tempo indeterminato (+6 unità per il personale della Dirigenza e -16 unità per il

personale del comparto).

La principale variazione registrata nell’ambito del personale del comparto è riferibile al

ruolo tecnico per il quale, a seguito della carenza di graduatoria di concorso pubblico (le

cui procedure sono tuttora in via di espletamento) si è fatto ricorso al reclutamento di

operatori a tempo determinato, per garantire il regolare svolgimento del servizio.

Per quanto concerne la dirigenza medica e sanitaria si registra complessivamente un

incremento di 7 unità (personale medico e sanitario) attribuibile prevalentemente alla

prosecuzione dei processi di stabilizzazione/potenziamento d’organico effettuati come

concordato in ambito regionale e per la realizzazione di progetti/obiettivi definiti in

ambito provinciale tra cui si comprende anche il trasferimento dall’Azienda Usl di Reggio

Emilia di 2 unità di Dirigente Medico di Anestesia Rianimazione da assegnare all’Ospedale

S. Anna di Castelnuovo né Monti.

Si rimanda alla Relazione del Direttore Generale al Bilancio di Esercizio 2011 per un’analisi

più approfondita di questo fattore produttivo.

21

ATTIVO

A) Immobilizzazioni

Le immobilizzazioni sono state iscritte nell’attivo patrimoniale solo se non esauriscono la

propria utilità nell’esercizio di sostenimento, manifestano una capacità di produrre

benefici economici futuri e si riferiscono a costi effettivamente sostenuti.

In via generale i criteri di valutazione sono quelli previsti dalla normativa civilistica.

A.I Immobilizzazioni immateriali

Per le acquisizioni dell’esercizio la valutazione è avvenuta secondo quanto disposto

dall’art.2426 C.C., ovvero al costo storico d’acquisto ed esposte in bilancio al netto degli

ammortamenti e delle eventuali svalutazioni effettuate in corso d’esercizio.

Valore al 31/12/2010 615.484

Valore al 31/12/2011 256.174

Variazione -359.310

A.I.3 Software

La voce rientra nella categoria dei Diritti di brevetto ed utilizzazione di opere d’ingegno

che fanno parte delle c.d. creazioni intellettuali alle quali il nostro codice (negli artt.

2575/2594) e alcune norme speciali riconoscono una tutela particolare che si esplica nel

diritto esclusivo dello sfruttamento dell’invenzione; in questa categoria vanno ricompresi

gli acquisti di software applicativo nonché l’acquisizione di licenza d’uso dello stesso a

tempo indeterminato.

La voce raggruppa i conti patrimoniali 301401 Software e 301402 Software ad uso sanitario.

22

Software

Descrizione Importo

Costo storico 9.549.951

(+) Rivalutazione esercizi precedenti

(-) Svalutazione esercizi precedenti (-) Ammortamenti esercizi precedenti -9.121.868

Valore al 31/12/2010 428.083

(+) Acquisizioni dell’esercizio 81.155

(+) Migliorie

(-) Cessioni dell'esercizio

(+) Giroconti positivi (riclassificazione)

(-) Giroconti negativi (riclassificazione)

(+) Rivalutazione dell’esercizio

(-) Svalutazione dell’esercizio

(-) Ammortamenti dell’esercizio -305.306

Valore al 31/12/2011 203.932

software a rilievo sanitario

Descrizione Importo

Costo storico 925.162 (+) Rivalutazione esercizi precedenti (-) Svalutazione esercizi precedenti (-) Ammortamenti esercizi precedenti -780.723

Valore al 31/12/2010 144.439

(+) Acquisizioni dell’esercizio

(+) Migliorie


(+) Giroconti positivi (riclassificazione) (-) Giroconti negativi (riclassificazione)

(+) Rivalutazione dell’esercizio (-) Svalutazione dell’esercizio (-) Ammortamenti dell’esercizio -92.377

Valore al 31/12/2011 52.062

A.I.4 Migliorie su beni di terzi

I costi sostenuti per migliorie e spese incrementative su beni presi in locazione dall'impresa

(anche in leasing) sono capitalizzabili ed iscrivibili in questa voce se le migliorie e le spese

incrementative non sono separabili dai beni stessi (ossia non possono avere una loro

autonoma funzionalità).

23

Descrizione Importo

Costo storico 229.491


(-) Svalutazione esercizi precedenti (-) Ammortamenti esercizi precedenti -192.244

Valore al 31/12/2010 37.247


(+) Migliorie





Valore al 31/12/2011 0

Le migliorie sono relative ad opere di manutenzione staordinaria; in particolare trattasi di:

- installazione di nuovo impianto di raffrescamento per la conservazione di Dispositivi

Medici Termolabili ubicati all’interno di un’area del magazzino economale aziendale, in

affitto da privato, sito in via Gasparini a Reggio Emilia, opportunamente circoscritta da

pareti realizzate con idonei pannelli di coibentazione termica compresi i relativi oneri di

progettazione;

- opere di manutenzione staordinaria eseguite presso la sede del Servizio di Cardiologia di

Castelnovo Monti, il cui fabbricato è di proprietà dell’Ausl di Reggio Emilia mentre la

gestione del servizio compete a questa Azienda;

- spese per opere di manutenzione straordinaria e adeguamento dei locali del magazzino

farmaceutico destinati ad uffici, siti in Via Doberdò in Reggio Emilia ripartite con la AUSL

di Reggio Emilia.

Non sono intervenute Migliorie su beni di terzi in corso d’anno.

A.I.5 Altre immobilizzazioni immateriali

La "Altre" della classe delle Immobilizzazioni immateriali accoglie altri eventuali costi

capitalizzabili che, per la loro differente natura, non trovano collocazione nelle altre voci

di questa classe, analizzate in precedenza.

24

Descrizione Importo



(-) Svalutazione esercizi precedenti

(-) Ammortamenti esercizi precedenti -933.752

Valore al 31/12/2010 5.715


(+) Migliorie





Valore al 31/12/2011 180

Nel corso dell’anno 2003 era avvenuto il trasferimento dei reparti presenti nel plesso

ospedaliero “Spallanzani” al nuovo edificio di Ampliamento Ospedaliero.

I costi sopra evidenziati si riferiscono ad energia elettrica, teleriscaldamento, etc.,

sostenuti in prevalenza nel 2003 per l’avviamento e il collaudo degli edifici

dell’ampliamento ospedaliero, nonché costi d’installazione di attrezzature intervenuti

anche negli anni successivi; nessuna imputazione nell’anno in corso.

L’ammortamento avviene in 5 anni come descritto in premessa.

A.II Immobilizzazioni materiali

Le immobilizzazioni materiali sono beni di uso durevole, costituenti parte

dell'organizzazione dell’azienda. Tali beni vengono impiegati normalmente come strumenti

di produzione del reddito della gestione tipica o caratteristica e non sono, quindi, destinati

nè alla vendita, nè alla trasformazione.

Per le acquisizioni dell’esercizio la valutazione è avvenuta secondo quanto disposto

dall’art. 2426 C.C. , ovvero al costo storico d’acquisto ed esposte in bilancio al netto degli

ammortamenti e delle eventuali svalutazioni efffettuate in corso d’esercizio.

Nel valore d’iscrizione in bilancio si è tenuto conto degli oneri accessori e dei costi

sostenuti per avere l’immobilizzazione in condizioni d’utilizzo.

25

Valore al 31/12/2010 172.058.489

Valore al 31/12/2011 175.904.106

Variazione 3.845.617

A.II.1 Terreni e Fabbricati

La voce Terreni (quali pertinenze fondiarie degli stabilimenti, fondi e terreni

agricoli), raggruppa i conti patrimoniali 302101 Terreni indisponibili e 302102

Terreni disponibili.

Il valore al 31.12.2011 è composto per € 3.410.217 da terreni indisponibili e per €

393.768 da terreni disponibili.

Descrizione Importo




Valore al 31/12/2010 3.107.886

(+) Acquisizioni dell’esercizio 1.304.099

(+) Migliorie

(+) Interessi capitalizzati nell’esercizio

(-) Cessioni dell’esercizio -608.000





Valore al 31/12/2011 3.803.985

Terreni Indisponibili

Circa il dettaglio del valore al 31.12.2011 inerente i Terreni indisponibili, si ha la

seguente articolazione:

26

Descrizione Valore dei Beni

al 31/12/2011 Aree di viale Murr i, viale Umbe rto I° e via Codro destinate a parcheggi -FGL 170 Mapp.27, 28, 31 61.746Area annessa al Palazzo Rocca Saporiti - FGL.170 Mapp.34 11.705

Area anne ssa all'Arcispedale S.Maria Nuo va - Fg.170 Mapp.38, 44, 83 -Fg.171 Mapp.183, 213, 214, 215 50.549Area annessa a Villa Marchi - Fg.158 Mapp.78 25.000

Area ad iecente Ospedale destinata a parcheggi, e liporto ed edifici serviz igene rali - primo lotto Fogl io 186 partice lla 41-48 N.C.T. 697.217

Area adiecen te Ospedale destinata a parcheggi , el iporto ed edif ici per i

serviz i generali - secondo lotto Foglio 170 particella 47 N.C.T. 755.370

Area adiecen te Ospedale de st inata a completamento parcheggidipendenti - Fo glio 186 - particella 317 N.C.T. RE 11.210

Area edif icab ile N .C.T. RE FG.186 MP. 342 via Marrad i ad uso Po loOncoematologico 493.321

Area edif icab ile N .C.T. RE FG.186 MP. 341 via Marrad i ad uso Po loOncoematologico 1.304.099

Totale 3.410.217

In corso d’anno è stata acquisita un’ulteriore area in via Marradi, per € 1.304.099,

necessaria alla costruzione del Polo Onco-ematologico (CO.RE.).

I Terreni disponibili sono costituiti per € 114.048 quale valore di un'area adiacente

l’ex caseificio S. Giovanni Regis, sito in Via Montessori a Reggio Emilia in

comproprietà al 50% con l’Ausl di Reggio Emilia; per € 279.720 quale quota parte di

valore d’area adibita a magazzino interaziendale AVEN FG.115 situata a Reggio

Emilia MP.767-768-769-770-771; in corso d’anno è stata ceduta l’area di Via

Gattalupa FG.176 PART. 310-311 pari ad € 608.000 con un atto di permuta al fine

dell’acquisizione dell’area edificabile strumentale alla costruzione del Polo

Oncoematologico.

Descrizione Valore dei Beni

al 31/12/2011

area adiacente l’ex caseificio S. Giovanni Regis, sito in Via Montessori aReggio Emilia in comproprietà al 50% con l’Ausl di Reggio Emilia 114.048

quota parte di valore d’area adibita a magazzino interaziendale AVENFG.115 situata a Reggio Emilia MP.767-768-769-770-771 279.720

Totale 393.768

27

Fabbricati indisponibili

La voce comprende i Fabbricati strumentali (quali stabilimenti ospedalieri con destinazione

sanitaria, opere idrauliche fisse, piazzali e recinzioni, autorimesse, officine, opere di

urbanizzazione, fabbricati ad uso amministrativo, commerciale, magazzini ed altre opere

murarie), Costruzioni leggere (quali tettoie e simili).

Fabbricati strumentali

La consistenza dei fabbricati strumentali ha subito la seguente variazione in corso d’anno:

Descrizione Importo




(-) Ammortamento esercizi precedenti -42.763.853

Valore al 31/12/2010 132.762.893


(+) Migliorie 201.003


(-) Cessioni dell’esercizio -2.394.174

(-) Fuori uso dell'esercizio -417.137

(+) Riduzione Fondo Ammortamento per cessioni

(+) Riduzione Fondo Ammortamento per fuori uso 179.900

(+) Riduzione Fondo Ammortamento per giroconti 1.078.008





(-) Ammortamenti dell’esercizio -5.186.269

Valore al 31/12/2011 126.224.224

Le Migliorie costituiscono interventi incrementativi del valore del fabbricato principale cui

vengono associate e sono così articolate:

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Descrizione Importo

Ampliamento ospedaliero - P.S. "D-E" 50.648

C.O. 118 - Citodiagnostica "N"

Direzione - Ex CPA "V"

Villa Marchi

Ampliamento ospedaliero -ala Nord

Medicina nucleare - Radioterapia e sottocentrale "G" 82.380

Spallanzani "Z" - guardiole "Za-Zb"

Servizio autoptico - camere ardenti "L" - cappella mortuaria "La"

Monoblocco ospedale "ABC" 67.975

Totale 201.003

L’intervento per l’edificio G di Radioterapia e Medicina Nucleare (detto anche Bunker) è

stato finanziato con contributi c/c (int. L11 - € 82.380).

L’importo afferente la cessione dell’esercizio (€ 2.394.174) riguarda la vendita del

padiglione Marchi, via Amendola a Reggio Emilia, di nostra proprietà, a Campus Reggio

S.r.l., rogito notaio Manghi 04/02/11 rep.77886/11138. vendita autorizzata dalla RER con

DGR 1596/2008.

L’importo relativo al fuori uso dell’esercizio (€ 417.137) riguarda la demolizione della

palazzina Ex Fisica Sanitaria nell’ambito dei lavori di costruzione del nuovo Centro

Oncoematologico (CO.RE.)

Fabbricati artistici

Nel corso del 2010 era stato attivato il conto patrimoniale 302202 Fabbricati artistici come

da indicazione del Servizio Programmazione Finanziaria della Direzione Generale Sanità e

Politiche Sociali della RER con nota prot 2087 del 05/01/2011, girocontando dal conto

302201 Fabbricati strumentali il complesso Rocca Saporiti ( € 2.677.637) costituito da due

edifici, il “Palazzo”, destinato ad attività convegnistiche ed organizzazione di eventi, la

“Stalla” sede della Biblioteca Medica Interaziendale.

Pur trattandosi di complesso tutelato dalla Sovrintendenza ai Beni Culturali, lo stesso è

stato, fin dall’attivazione della contabilità economica, ed è tuttora, assoggettato ad

ammortamento, in quanto sede utilizzata prevalentemente per i fini istituzionali dell’Ente.

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Descrizione Importo

Costo storico 2.677.637 (+) Rivalutazione esercizi precedenti


(-) Ammortamento esercizi precedenti -720.035

Valore al 01/01/2010 1.957.602


(+) Migliorie (+) Giroconti positivi (riclassificazione)


Valore al 31/12/2011 1.877.273

Fabbricati disponibili

Descrizione Importo




Valore al 31/12/2010 118.358


(+) Migliorie


(-) Cessioni dell’esercizio





(-) Ammortamenti dell’esercizio

Valore al 31/12/2011 118.358

Il valore dei fabbricati disponibili al 31.12.2011 è costituito da una unità immobiliare sita

in Via Montessori a Reggio Emilia, denominata Ex oratorio San Raffaele, in comproprietà al

50% con l’Ausl di Reggio Emilia.

A.II.2 Impianti e macchinari

La voce comprende Impianti generici (quali impianti di produzione e distribuzione energia,

officine di manutenzione, mezzi per traino e sollevamento, centrali di conversione, parco

motori, pompe, impianti di trasporto interno, servizi vapore, riscaldamento e

30

condizionamento, impianti di allarme); impianti specifici; macchinario automatico e

macchinario non automatico, rete trasmissione dati; apparecchiature attive di rete.

Il mastro si compone dei due conti patrimoniali 302401 Impianti e macchinari e 302402

Reti informatiche.

Impianti e macchinari

Descrizione Importo Costo storico 5.011.001




Valore al 31/12/2010 2.029.290


(+) Migliorie


(-) Fuori uso dell’esercizio

(+) Riduzione Fondo Ammortamento per fuori uso








Valore al 31/12/2011 1.834.937

Le acquisizioni dell’esercizio sono così articolate:

- € 228.367 per impianti e macchinari;

- € 49.180 per reti informatiche.

Il dettaglio relativo alle acquisizioni degli impianti e macchinari e reti informatiche è il

seguente:

- € 70.833 per implementazione 2011 del sistema rete centrale operativa 118;

- € 60.566 per estensione sistema telefonico Dect per attivazione Ala Sud;

- € 18.115 per generatori corrente gruppi elettrogeni, orologi marcatempo,

contenitori per gas;

- € 78.853 per implementazione sistema di sicurezza EBI;

- € 49.180 per apparecchiature attive di rete.

31

Reti informatiche

Descrizione Importo Costo storico 2.698.561 (+) Rivalutazione esercizi precedenti


(-) Ammortamento esercizi precedenti -1.260.940 Valore al 31/12/2010 1.437.621 (+) Acquisizioni dell’esercizio 49.180

(+) Migliorie





(+) Riduzione Fondo Ammortamento per cessioni (+) Giroconti positivi (riclassificazione)


(+) Rivalutazione dell’esercizio (-) Svalutazione dell’esercizio (-) Ammortamenti dell’esercizio -274.248 Valore al 31/12/2011 1.212.552

32

A.II.3 Attrezzature sanitarie

Descrizione Importo





Valore al 31/12/2010 17.960.730


(+) Migliorie








(+) Rivalutazione dell’esercizio (-) Svalutazione dell’esercizio

(-) Ammortamenti dell’esercizio -2.955.916

Valore al 31/12/2011 16.167.898

All’interno delle acquisizioni sono compresi beni derivanti da donazioni in natura di enti e

privati e sconti merce per un valore di € 426.240 che trovano contropartita nel patrimonio

netto all’interno della voce Donazioni vincolate ad investimenti.

Oltre all’acquisizione di alcune tecnologie sofisticate quali un microscopio operatorio per

Neurochirurgia (180.000 €) ed un laser per chirurgia toracica (120.000 €), sono state

acquisite le apparecchiature che avevano interferenza con gli impianti della nuova Ala Sud

(sistemi a soffitto di sollevamento pazienti per Pneumologia, Neurologia, travi testa-letto

per UTIR).

Circa il dettaglio al 31.12.2011 si rinvia a quanto contenuto nel Libro Cespiti.

A.II.4 Altre immobilizzazioni materiali

La voce “Altre immobilizzazioni materiali” comprende tutte le residue tipologie di conti

patrimoniali come Attrezzature informatiche, Attrezzature informatiche ad uso sanitario,

33

Audiovisi e macchine d’ufficio, Mobili ed arredi, Mobili ed arredi di valore artistico,

Automezzi e Beni strumentali diversi.


Attrezzature informatiche

Descrizione Importo



Valore al 31/12/2010 746.448


(+) Migliorie







(-) Ammortamenti dell’esercizio -100.478 Valore al 31/12/2011 724.761

Attrezzature informatiche ad uso sanitario

Descrizione Importo



Valore al 31/12/2010 285.932


(+) Migliorie








34

Audiovisivi e macchine d’ufficio

Descrizione Importo



Valore al 31/12/2010 78.046


(+) Migliorie








Tra le acquisizioni dell’anno sono ricompresi anche beni derivanti da donazioni in natura

da parte di enti no profit, di privati e sconti merce pari, rispettivamente, ad € 1.130 per

quel che riguarda gli Audiovisi e macchine d’ufficio e ad € 1.572 per quel che riguarda

Attrezzature Informatiche; valori che trovano, come contropartita, posizione all’interno

del patrimonio netto alla voce Donazioni vincolate ad investimenti.

Circa il dettaglio del valore al 31.12.2011 si rinvia a quanto contenuto nel Libro cespiti.

35

Mobili e arredi

Descrizione Importo

Costo storico 7.380.930 (+) Rivalutazione esercizi precedenti



Valore al 31/12/2010 1.575.091


(+) Migliorie





(+) Riduzione Fondo Ammortamento per fuori uso (+) Giroconti positivi (riclassificazione)


(+) Rivalutazione dell’esercizio (-) Svalutazione dell’esercizio (-) Ammortamenti dell’esercizio -581.081

Valore al 31/12/2011 1.353.179

Tra le acquisizioni dell’anno sono ricompresi anche beni derivanti da donazioni in natura

da parte di enti no profit, di privati e sconti merce pari ad € 18.912.

Gli acquisti dell’esercizio hanno riguardato principalmente le unità operative che sono

state ospitate nell’Ala Sud di ampliamento ospedaliero, in particolare pneumologia e

neurologia. Altre aree ospedaliere oggetto di ammodernamento sono state il centro

trasfusionale e gli ambulatori medici allocati in altre aree ospedaliere.

Circa il dettaglio del valore al 31.12.2011, si rinvia a quanto contenuto nel Libro cespiti.

36

Mobili e arredi di valore artistico

Descrizione Importo


(+) Rivalutazione monetaria esercizi precedenti


(+) Rivalutazione economica esercizi precedenti

Valore al 31/12/2010 533.901


(+) Migliorie


Valore al 31/12/2011 637.821 Il patrimonio artistico si compone di beni artistici come quadri, mobili, linoleumgrafie,

litografie, stemmi, vasi, capitelli; beni storici di natura archivistica (documenti d’archivio

dal XIV secolo in avanti); beni librari, beni architettonici ed ambientali.

Riguardo l’incremento 2011 trattasi di dipinti vari donati, da parte di privato, a varie U.O.

dell’Azienda.

Automezzi

Descrizione Importo





Valore al 31/12/2010 11.377

(+) Acquisizioni dell’esercizio 126

(+) Migliorie








(-) Svalutazione dell’esercizio (-) Ammortamenti dell’esercizio -8.376

Valore al 31/12/2011 3.127

37

La voce accoglie i conti patrimoniali 303001 Autoambulanze e 303002 Mezzi di trasporto

diversi.

Pressochè invariate le acquisizioni dell’esercizio.

Beni strumentali diversi

La voce accoglie i conti patrimoniali 303201 Attrezzature per lavanderia e guardaroba,

303202 Attrezzature per cucina, 303203 Attrezzature per le officine ed infine il conto

303204 Altri beni economali.


Attrezzature per lavanderia e guardaroba

Descrizione Importo

Costo storico 2.767 (+) Rivalutazione esercizi precedenti



Valore al 31/12/2010 0


(+) Migliorie









Valore al 31/12/2011 0

38

Attrezzature per cucina

Descrizione Importo





Valore al 31/12/2010 115.456


(+) Migliorie









Valore al 31/12/2011 118.108

Attrezzature per le officine

Descrizione Importo





Valore al 31/12/2010 50.144


(+) Migliorie









Valore al 31/12/2011 37.344

39

Altri beni economali

Descrizione Importo Costo storico 637.526




Valore al 31/12/2010 148.043


(+) Migliorie









Valore al 31/12/2011 133.801

Tra le acquisizioni dell’esercizio sono compresi beni in natura derivanti da donazioni di

enti e privati per € 545 per attrezzature da cucina ed € 400 per altri beni economali che

trovano contropartita nel patrimonio netto all’interno della voce donazioni vincolate ad

investimenti.

Circa il dettaglio del valore al 31.12.2011, si rinvia a quanto contenuto nel Libro cespiti.

A.II.5 Immobilizzazioni materiali in corso e acconti

La voce accoglie le Immobilizzazioni materiali in corso di realizzazione ed eventuali

anticipi a fornitori per l'acquisizione di immobilizzazioni materiali.

40

Descrizione Importo




Valore al 31/12/2010 9.139.670



(+) Giroconti positivi (riclassificazione) (-) Giroconti negativi (riclassificazione) -4.092



Valore al 31/12/2011 21.295.419

Le acquisizioni dell’esercizio riguardano delle fatturazioni per lavori e acquisizioni relativi

a:

Descrizione Importo13-15-16 SAL lavori manutenzione straordinaria Monoblocco - Intervento L 10 RER 701.955Richiesta autorizzazione sismica CO.RE. Comune RE 9603°-4°-5°-6° acconto costruzione magazzino centralizzato AVEN 656.917

Progettazione per la realizzazione del collegamento CO.RE. - corpi D-E 23.883Collaudo strutture in cemento armato Ala Sud 10.600

V° SAL Ala Sud - I frazione esecutiva 1.757.864

VI° SAL Ala Sud - I frazione esecutiva 1.281.791

VII° SAL Ala Sud - I frazione esecutiva 1.082.618

IV° SAL Ala Sud - II frazione esecutiva 1.052.527

V° SAL Ala Sud - II frazione esecutiva 2.264.008

VI° SAL Ala Sud - II frazione esecutiva 1.849.843

Ala Sud III fraz. esec.progettazione 932.478

Ala Sud III fraz. esec.- certificato di pagamento n. 1 373.365

Progettazione per la realizzazione delle passerelle corpi A e B Monoblocco 65.189

Attrez.Sanit.da inventariare nel 2012 ARJO HUNTLEIGH S.p.A./STERIS SRL 89.340

Mobili e arredi da inventariare nel 2012 MI.SE. SRL 16.502 Valore al 31/12/2011 12.159.841

Il giroconto negativo (€ 4.092) afferisce ad una fornitura cordless da parte della Telecom

Italia inventariati nel 2011 al conto 302704 Audiovosivi e macchine d’ufficio.

41

Il valore al 31/12/2011 è dato dalle seguenti voci:

Descrizione ImportoParere Servizio I.P. Ausl RE riguardante la costruzione dell’Ala Sud 1.500

Oneri progettazione Ala Sud 714.122

I°-II°-III°-IV°-V°-VI°-VII° SAL Ala Sud - I frazione esecutiva 8.688.293

I°-II°-III°-IV°-V°-VI° SAL Ala Sud - II frazione esecutiva 8.570.022

Ala Sud III fraz. esec.progettazione 932.478

Ala Sud III fraz. esec.- certificato di pagamento n. 1 373.365Studio impatto acustico Elisuperficie Ala Sud 38.617

1° SAL - II frazione esecutiva - ALA SUD - finanziamento art.20 160.582

Studio impatto acustico piazzola eliporto Ala Sud 4.590

1°-2°-3°-4°-5°-6° acconto costruzione magazzino centralizzato AVEN 891.669

Indagini geologiche progetto padiglione polo oncoematologico 11.750

13-15-16 SAL lavori manutenzione straordinaria Intervento L 10 RER 701.955Richiesta autorizzazione sismica CO.RE. Comune RE 960Progettazione per la realizzazione del collegamento CO.RE. - corpi D-E 23.883Collaudo strutture in cemento armato Ala Sud 10.600

Progettazione per la realizzazione delle passerelle corpi A e B Monoblocco 65.189

Attrezz. sanitaria da inventariare nel 2012 ARJO HUNTLEIGH S.p.A. 89.340

Mobili e arredi da inventariare nel 2012 MI.SE. SRL 16.502 Valore al 31/12/2011 21.295.419

Rivalutazioni e svalutazioni effettuate nel corso dell’anno

Durante l’anno non si sono verificate rivalutazioni o svalutazioni

Oneri finanziari capitalizzati

Nell’esercizio non sono stati imputati oneri finanziari ai conti suindicati.

42

A.III Immobilizzazioni finanziarie

La valutazione è avvenuta secondo l’art.2426 e 2424 C.C.; nello specifico le partecipazione

sono state valutate al costo di acquisizione.

Valore al 31/12/2010 5.000

Valore al 31/12/2011 6.000Variazione 1.000

B) Partecipazioni (strumentali e/o vincolate)

Descrizione Importo

(+) Costo storico 5.000


(+) Rivalutazione economica esercizi precedenti

Valore al 31/12/2010 5.000

(+) Acquisizione dell’esercizio 1.000

(+) Rivalutazione economica dell’esercizio





Valore di realizzo al 31/12/2011 6.000

Il valore al 31.12.2011 riguarda la sottoscrizione, avvenuta nel 2006, di nr. 5.000 azioni di

tipo speciale, per un valore complessivo di € 5.000, come partecipazione al capitale

sociale della società CUP 2000 S.p.A. finalizzata alla “Convenzione per l’organizzazione dei

servizi ad alta tecnologia informatica a supporto delle attività sanitarie, socio sanitarie e

sociali”.

L’acquisizione dell’esercizio riguarda l’adesione azionaria alla Società Lepida S.p.a.,

società ad intero capitale pubblico, costituita con delibera RER 1080/2007 in attuazione

dell’art.10 della L.R. 11/2004 che autorizza la costituzione di una società per la fornitura

di una rete telematica regionale per lo scambio di dati e servizi tra gli enti del territorio.

43

B) Attivo circolante

B.I Rimanenze

Le rimanenze di magazzino includono i beni che concorrono alla produzione nella normale

attività dell'azienda.

Valore al 31/12/2010 4.027.557

Valore al 31/12/2011 4.487.201

Variazione 459.644

Le rimanenze sono state rilevate:

- dalle stampe per quantità fisiche delle giacenze dei magazzini economali esistenti al

31.12.2011;

- dalle rilevazioni inventariali di giacenze di materiali farmaceutici ed economali

effettuate dai servizi di Farmacia interna, Acquisti e Trasfusionale c/o alcune Unità

Operative.

Per la valutazione delle rimanenze in giacenza nei magazzini economali è stato adottato il

criterio del costo medio ponderato annuale.

La valorizzazione dei prodotti farmaceutici in giacenza c/o i reparti è stata effettuata

inserendo come prezzo il costo ultimo desumibile dalle fatture d’acquisto.

Per una valutazione sull’andamento delle scorte si rimanda alla sezione del conto

economico della Nota Integrativa.

44

B.I.1 Rimanenze beni sanitari e non sanitari

Descrizione Importo

Rimanenze beni sanitari al 31/12/2010 3.608.819

Rimanenze beni non sanitari al 31/12/2010 399.676

Valore totale rimanenze al 31/12/2010 4.008.495

(±) Variazione rimanenze beni sanitari 194.333

(±) Variazione rimanenze beni non sanitari -18.865

Rimanenze beni sanitari al 31/12/2011 3.803.152

Rimanenze beni non sanitari al 31/12/2011 380.811

Valore totale rimanenze al 31/12/2011 4.183.963

B.I.2 Beni in corso di lavorazione, semilavorati e finiti

Descrizione Importo

Rimanenze di beni in corso di lavorazione semilavorati e finiti sanitari al 31/12/10 19.062

Rimanenze di beni in corso di lav.zione semilav.ti e finiti non sanitari al 31/12/10

Valore totale beni corso di lavorazione semilavorati e finiti al 31/12/10 19.062

(±) Variazione Rimanenze di beni in corso di lav.zione semilavorati e finiti sanitari 284.176

(±) Variazione Rimanenze di beni in corso di lav.zione semilav.ti e finiti non sanitari 0

Rimanenze di beni in corso di lavorazione semilavorati e finiti sanitari al 31/12/11 303.238

Rimanenze di beni in corso di lav.zione semilav.ti e finiti non sanitari al 31/12/11

Valore totale beni corso di lavorazione semilavorati e finiti al 31/12/11 303.238

Tale voce riguarda la valorizzazione degli emocomponenti (sangue intero, eritrociti e

piastrine) valorizzati al 31/12/2011 ed in giacenza presso il Servizio Immunuematologia e

Medicina Trasfusionale. E’ stato adottato il criterio delle unità disponibili / non disponibili

perché ancora non in lavorazione e assegnate ma non uscite e non scadute e valorizzate in

base alle tariffe come da nomenclatore regionale.

45

B.II Crediti

Valore al 31/12/2010 86.997.733

Valore al 31/12/2011 107.789.817Variazione 20.792.084

I crediti dell’attivo circolante, esposti al netto del Fondo svalutazione crediti, hanno

subito, nel corso dell’anno, la seguente evoluzione:

Descrizione RegioneEnti locali e

Amministrazioni pubbliche

Aziende sanitarie

Erario Altri soggetti Totale

Valore Nominale 26.654.034 -93.785 57.341.526 1.690.159 85.591.934

(-) Fondo svalutazione crediti al 31/12/2010 -295.000 -333.337 -513.391 -264.071 -1.405.799

Valore di realizzo al 31/12/2010 26.949.034 239.552 57.854.917 1.954.230 86.997.733

(+) Incrementi dell’esercizio 34.244.296 1.771.956 207.709.707 11.371.154 255.097.113

(-) Decrementi dell’esercizio -24.087.748 -1.738.651 -200.877.834 -7.408.284 -234.112.517

(+) Utilizzo del fondo 228.200 0 40.469 25.413 294.082

(-) Accantonamento al fondo -486.594 0 -486.594

(+) Giroconti positivi (riclassificazione) 0

(-) Giroconti negativi (riclassificazione) 0

Valore di realizzo al 31/12/2011 36.847.188 272.857 64.727.259 0 5.942.513 107.789.817

Il fondo utilizzato verso Enti locali ed Amministrazioni Pubbliche riguarda

prevalentemente lo storno nei confronti della Prefettura di Reggio Emilia di spedalità di

cittadini stranieri, mentre quello verso altri soggetti è relativo a quote di iscrizione a corsi

di anni precedenti.

1) Regione - incassi avvenuti nel 2011:

- Euro 1.250.000 contributo per ricerca IRCCS e Centri di Riferimento (delibera Giunta

Regionale n. 2177/2010);

46

- Euro 10.000 , progetto Puerperio 2° Anno 2007 (Delibera Giunta Regionale n.

2003/2007);

- Euro 17.543, progetto ricerca STENT coronarici;

- Euro 7.000, farmacovigilanza Lab. Castelnuovo Monti (Delibera Giunta Regionale n.

1517/2009);

- Euro 1.170, ricerca oncologica 2006 – Medicina III Gastroenterologia (Delibera Giunta

Regionale n. 452/2008)

- Euro 2.000, ricerca oncologica 2006 – Ematologia (Delibera Giunta Regionale n.

451/2008)

- Euro 30.000, contributo per programma Trapianti e medicina rigenerativa – Anno 2010

(Delibera Giunta Regionale n° 2271/2010);

- Euro 2.661.000, garanzia equilibrio economico finanziario SSR – Anno 2010 (Delibera

Giunta Regionale n. 234/2010 e n. 1613/2010);

- Euro 451.000 adeguamento laborato 3217;

- Euro 191.359 contributo anno 2011 Emergenza Sanitaria 118 (Delibera Giunta Regionale

n. 16/12);

- Euro 1.022.246 contributi Diplomi Universitari anno 2011 (Delibera Giunta Regionale n.

13/12);

- Euro 5.705.208 contributi da FSR indistinti (Delibera Giunta Regionale 1505/2011)

- Euro 38.400 Progetto PRIER “Cooperazione Interna per la ricerca e formazione in

sanità”;

- Euro 100.000 Progetto Fondo PRIER “Realizzazione progetti II Ciclo”;

- Euro 250.000 Fondo PRIER anno 2011;

- Euro 5.000 realizzazione di un progetto per lo sviluppo del Network Traumatologico

(Delibera Giunta Regionale 443/2010);

- Euro 37.915 per rimborso oneri personale comandato;

- Euro 450.461 parziale copertura oneri personale PRIER;

- Euro 932.378, per chiusura mobilità extra regionale anno 2009;

Nei decrementi è compresa l’erogazione mensile dell’acconto di mobilità extraregionale

anno 2011 per Euro 10.696.868.

TOTALE Euro 23.859.548

47

2) Aziende sanitarie della Regione - incassi avvenuti nel 2011:

- Euro 13.049.921 da Aziende sanitarie diverse per fatturazione diretta (prestazioni

sanitarie, consulenze, cessioni sangue, altro) di cui Euro 10.867.745 dall’Ausl di Reggio

Emilia (compreso accordo di fornitura) ed Euro 1.721.978 da Centro Regionale Sangue.

Nei decrementi è compresa l’erogazione mensile dell’acconto di mobilità per Euro

185.699.013 (degenza, specialistica, distribuzione farmaci) ed Euro 2.169.369 mobilità

sangue.

TOTALE Euro 200.918.303.

3) Aziende Sanitarie fuori Regione

Nel 2011 sono avvenuti incassi per Euro 193.943.

4) Enti locali

Nel 2011 sono avvenuti incassi per Euro 4.242 da alcune amministrazioni comunali della

Provincia.

5) Altre Amministrazioni pubbliche

Nel 2011 sono avvenuti incassi per euro 1.734.409 prevalentemente da:

- Inail di Reggio Emilia per rimborso infortuni a dipendenti per prestazioni di Pronto

Soccorso Euro 435.805;

- Dipartimento protezione civile per rimborso oneri personale dipendente impegnato in

missioni umanitarie Euro 74.302;

- ER.GO – Azienda Reg. per il diritto agli studi sup. (BO) per alienazione di fabbricati –

Padiglione Vittorio Marchi (RE) Euro 1.149.795.

6) Altri incassi avvenuti nel 2011

- Euro 4.000.000 da DEXIA CREDIOP a titolo di erogazioni in preammortamento di mutuo

di 32.000.000 € stipulato in data 4 agosto 2009 e in ammortamento dal 1° gennaio 2012;

- Euro 400.000 da Fondazione Pietro Manodori per contributo progetto ricerca studio delle

cellule staminale Dr.ssa Ciarrocchi (€ 150.000); per acquisto attrezzatura Gammacamera

SPET/TC (€ 250.000);

- Euro 50.000 da Fondazione Guido Berlucchi per progetti di ricerca;

48

- Euro 94.129 da A.C.T. Azienda Consorziale Trasporti per partecipazione gestione sosta

parcheggi;

- Euro 25.000 da Banco Popolare di Verona e Novara per compenso del 2011 inerente il

Servizio di tesoreria;

- Euro 50.000, da AIRC Associazione Italiana per la ricerca sul cancro;

- Euro 437.550 da Associazioni e Onlus della provincia a sostegno attività svolta dalla

Azienda;

- Euro 2.377.018 altro, in prevalenza per tickets e attività libero - professionale, nonché

per prestazioni sanitarie e cessione di beni sanitari a privati, tra i quali si cita Villa Salus (€

287.051) e casa di Cura Villa Verde (€ 154.914), contributi da aziende, in prevalenza

farmaceutiche, per studi clinici e sperimentazioni, fitti attivi, etc.


Il valore di realizzo al 31/12/2011 è così suddiviso secondo le scadenze:

Descrizione

entro 12 mesi

12 mesi 5 anni oltre 5 anni Totale

Regione 15.696.976 21.523.963 179.643 37.400.582Enti locali e amministrazionipubbliche diverse 36.152 206.744 363.394 606.290

Aziende sanitarie 8.251.287 40.987.170 15.961.725 65.200.182Altri soggetti 2.253.624 3.793.299 134.248 6.181.171

Totale 26.238.039 66.511.176 16.639.010 109.388.225

I crediti verso Regione sono così costituiti:

Descrizione Importo

Crediti per contributi c/esercizio da FSR indistinti 33.784.348Crediti per contributi c/esercizio da FSR finalizzati 1.506.364Crediti per altri contributi c/esercizio 222.265Crediti per mobilità attiva interregionale 1.887.605Note accredito da emettere vs regione 0

Totale 37.400.582

49

I crediti per contributi indistinti c/esercizio sono così costituiti:

- Euro 4.688 per contributo per progetto Ospedale Senza Dolore “Analgesia al Parto”

(delibera Giunta regionale n. 1888/2006)

- Euro 222.905 per finanziamento anno 2006 funzione emergenza sanitaria 118 (delibera

Giunta regionale n° 1880/07);

- Euro 1.145.762 per finanziamento anno 2006 diplomi universitari (delibera Giunta

regionale n° 1888/07);

- Euro 3.634.648 per finanziamento Istituto esclusività di rapporto del personale dirigente

per l’anno 2007 (delibera giunta regionale n° 957/07);

- Euro 4.708.434 per finanziamento maggiori oneri contributi anno 2007 (Delibera G.R. n.

954/07);

- Euro 7.582.586 per contributo relativo all’anno 2009 concernente l’Istituto di esclusività

nel rapporto e maggior oneri contrattuali (delibera Giunta regionale n° 1176/2009);

- Euro 1.548.785 per oneri personale dipendente anno 2010 (delibera Giunta regionale n°

1684/2010);

- Euro 1.000.000 per contributi aggiuntivi anno 2010 (delibera Giunta regionale n°

536/2011);

- Euro 346.890 per riparto contrattazione integrativa anno 2010 (delibera Giunta

regionale n° 536/2011).

- Euro 1.250.000 per contributo per ricerca IRCCS e centri di riferimento anno 2011 (

delibera Giunta regionale n° 1507/2011);

- Euro 30.000 per trapianti medicina rigenerativa anno 2011 (delibera Giunta regionale n°

2103/2011);

- Euro 4.500.000 per risorse regionali e fiscalità a garanzia dell’equilibrio del SSR - Anno

2011 (delibera Giunta regionale n°732/2011 );

- Euro 1.000.000 per contributo per ricerca IRCCS e centri di riferimento anno 2011 (

delibera Giunta regionale n° 440/2012);

- Euro 6.657.107 contributi da FSR indistinti anno 2011 (delibera giunta regionale n.

1505/2011)

- Euro 2.543 per rimborso spese Direttore Generale dell’Azienda anno 2011

- Euro 150.000 per accordi di fornitura per Az.Usl extra provincia (delibera giunta

regionale n. 440/2012)


50

I crediti per contributi finalizzati in c/esercizio sono così costituiti:

- Euro 5.500 per progetto regionale alcolismo 2004 (delibera giunta regionale n°

2656/03);

- Euro 2.000 per progetto regionale tabagismo 2004 (delibera Giunta regionale n°

2656/03);

- Euro 15.000 programma modernizzazione 2006 “Gestione integrata delle indagini

ecografiche.” RER 1891/06;

- Euro 3.000 per Ricerca finalizzata ex art. 12 L.502/92 "Tomografia computerizzata

multistrato" (delibera Giunta Regionale 1407/2006);

- Euro 10.000 programma modernizzazione 07 “Modello organizzativo e prof.le di

medicina perioperatoria. Sperimentazione fase pre-operatoria ” (delibera Giunta

Regionale 2209/2007);

- Euro 15.000 programma modernizzazione 2007 “Mappe multifunzionali in risonanza

magnetica” (delibera Giunta Regionale 2209/2007);

- Euro 15.000 programma modernizzazione 2007 “Digitalizzazione del percorso

mammografico del Dip.interaziendale di diagnostica per immagini” (delibera Giunta


- Euro 3.000 Ricerca Oncologica 2006 “Post-genomic approaches for the identification of

high-rissk cancer: evaluation and optimization of cost/benefits for the Naional Healt

System” (Delibera Giunta Regionale n. 451/2008);

- Euro 1.755 Ricerca Oncologica 2006 “Biomarkers discovery for the early diagnosis and

for proteomic classification of Hepaocellular Carcinoma” (Delibera Giunta Regionale n.

452/2008);

- Euro 15.000 Ricerca Oncologica 2006 “Characterization of normal and neoplastic

hemapoietic stem cells for clinical use for tissue regeneration and the development of

novel anti-tumor targeted therapies” (Delibera Giunta Regionale n. 453/2008);

- Euro 3.000 per Ricerca finalizzata ex art. 12 L.502/92 "Approcci di sistema per la

gestione del rischio" (Delibera Giunta Regionale n. 1195/2009);

- Euro 2.600 per Ricerca finalizzata ex art. 12 L.502/92 “Nuove conoscenze e

problematiche assistenziali nell'Ictus cerebrale” (Delibera di Giunta Regionale n.

449/2008);

- Euro 2.600 per Ricerca finalizzata ex art. 12 L.502/92 “Nuove conoscenze e

problematiche assistenziali nell'Ictus cerebrale” (Delibera di Giunta Regionale n.

449/2008);

- Euro 12.000 progetto "Nuovi comportamenti di consumo, prevenzione e riduzione rischi"

(delibera Giunta regionale n° 1871/2006);

51

- Euro 14.000 programma modernizzazione 2008 “Applic.Immaging multimodale a

paz.affetti da pat.cerebrali oncol.o degen.” (Delibera Giunta Regionale n. 2080/2008);

- Euro 23.500 programma modernizzazione 2008 “La condivisione dei saperi delle Az.della

provincia di RE...” (Delibera Giunta Regionale n. 2080/2008);

- Euro 10.000 programma modernizzazione 2008 “Modello org. e professionale di medicina

prerioperatoria..” (Delibera Giunta Regionale n. 2080/2008);

- Euro 10.000 per progetto puerperio 2008 (delibera Giunta regionale n°2085/2008);

- Euro 10.000 contributo “Monitoraggio applicazione linee guida contrasto uso/abuso…”

(delibera Giunta regionale n° 2238/2008);

- Euro 2.000 per maggior contributo “Nuovi comportamenti di consumo, prevenzione e

riduzione rischi” (delibera Giunta regionale n° 2238/2008);

- Euro 2.400 Progetto “Network ITA-SCOCARD (Determina Ag.Sanitaria Regionale

8954/2009);

- Euro 4.250 Progetto “Network regionale per l’identificazione e valutazione …”

(Determina Agenzia Sanitaria Regionale 12883/2009);

- Euro 1.200 per maggior finanziamento fondo Stroke (Delibera Giunta Regionale n.

449/2008);

- Euro 20.000 per emergenza sanitaria 2010 (Delibera Giunta Regionale n. 2031/2010);

- Euro 182.032 per verifiche sismiche (Delibera Giunta Regionale n. 1154/2010);

- Euro 25.000 per farmacovigilanza – Registro Reuma Regionale (Delibera Giunta


- Euro 9.000 per farmacovigilanza progetto n. 4 “Vigilanza attiva nell’uso dei farmaci…”


- Euro 15.000 per farmacovigilanza progetto n. 10 “Sviluppo di una rete regionale intr…”


- Euro 15.000 per farmacovigilanza progetto n. 16 “Monitoraggio epidemiologico…”


- Euro 6.000 per adeguamento e completamento Database Strutture Diabetologiche


- Euro 67.162 per finanziamento Percorso Nascita (come da DRG 533/2008) (Delibera

Giunta Regionale 1201/2011);

- Euro 21.000 per finanziamento Percorso Nascita formazione ostetriche e medici sul nato

morto (Delibera Giunta Regionale 2092/2011);

- Euro 9.266 per “Progetto Mattoni del SSN” Anno 2011 (Delibera Giunta Regionale

2139/2011);

52

- Euro 544.900 per rimborso personale Programma PRIER 2011 (PG 2012/0092324 del

12/04/2012);

- Euro 210.000 per L. 40/04 Procreazione assistita (Delibera Giunta Regionale 2152/2011);

- Euro 99.200 per XIV Programma formativo AIDS (Delibera Giunta Regionale 1813/2011);

- Euro 100.000 per “Studio Protocollo Synopsis V111_05 (Delibera Giunta Regionale

2132/2012).


I crediti per altro sono così costituiti:

- Euro 18.226 per degenze relative a cittadini stranieri fatturate all’Assessorato Sanità

regionale;

- Euro 154.594 per rimborso comando Dr. Grilli Roberto Giuseppe anno 2011

- Euro 37.636 per rimborso oneri Dr.ssa Calderone Barbara anno 2011;

- Euro 11.809 per rimborso comando Dr.ssa Milisenda Maria Concetta (01/10/2011-

31/12/2011)

TOTALE Euro 222.265

I crediti per mobilità attiva extraregionale sono così ripartiti:

- Euro 28.076 per chiusura mobilità extra anno 2009;

- Euro 513.544 per mobilità anno 2011.

- Euro 40.431 saldo mobilità extra anno 2009;

- Euro 1.305.554 per chiusura mobilità extra anno 2010.


53

I crediti verso Aziende Usl e Ospedaliere sono così costituiti:

Crediti verso aziende sanitarie della Regione per mobilità attiva 4.638

Crediti verso aziende USL della Regione per beni e servizi 45.573.466

Crediti verso aziende Ospedaliera della Regione per beni e servizi 2.581.508

Crediti verso aziende USL della Regione per fatture da emettere 17.247.635

Crediti verso aziende Ospedaliere della Regione per fatture da emettere 223.053

Crediti verso IRCCS della Regione per fatture da emettere 2.183

Crediti verso Aziende sanitarie di altre Regioni per beni e servizi 124.385

Crediti verso aziende sanitarie di altre regioni per fatture da emettere 2.834

Note credito da emettere verso aziende sanitarie di altre Regioni -100.055

Note credito da emettere verso aziende USL della Regione -459.465

Totale 65.200.182

54

I crediti per mobilità attiva verso le aziende sanitarie della regione hanno seguito, nel

corso dell’anno, il seguente sviluppo:

ANNO CREDITO INCASSI SALDO

2005 Saldo Mobilità al 31/12/2005 7.837.112

Ordinativo d'incasso 13/11/2007 3.000.000

Storno nota Regione 95557 del 14/04/2008 4.813.308

2005 Saldo mobilità 2005 (Lettera Regione Prot. Reg. PG/2007/30964 del 01/02/07) 28.944

Storno Delibera n° 1159/2008 20.080

Storno (Nota Regione HRE credito 2010 del 16/03/2012) 32.668

totale credito ANNO 2005 -


Insussistenza sul Mobilità 2007 (Nota Regione Prot. PG/2008/0310127) -13.781


Ordinativo d'incasso 29/11/2011 13.781-




Storno nota Regione PG/2010/15612 del 22/01/2010 3.923



Saldo Mod.Infra 2009 (Nota Reg.Prot. PG/2011/32478) 11.334


Ordinativo d'incasso 29/11/2011 11.334



Storno nota Regione PG/2012/90857 dell'11/4/2012 1.675.944

Saldo Mob.Infra 2010 (Nota PG/2012,0032943 dell' 8/2/2012 4.638 4.638

totale credito ANNO 2010 4.638

Per quanto concerne la mobilità infraregionale dell’anno 2011 si evidenzia che è stata per

intero saldata nel corso dell’esercizio.

55

La quasi totalità dei crediti verso Aziende Sanitarie della regione per beni e servizi sono

nei confronti dell’Ausl di Reggio Emilia (€ 55.102.438), nell’ambito dell’accordo di

fornitura, e verso il C.R.S. facente capo all’Ausl di Bologna (€ 2.321.706) per cessione

sangue e plasma fatturatoci dall’AVIS provinciale e lavorato dal Centro Trasfusionale.

La tipologia del credito verso l’Ausl di Reggio Emilia, per le componenti più significative, è

la seguente:

- Rimborso spese per la Centrale Operativa 118 e auto medica, nonché lo screening

inerente il tumore della mammella € 3.509.000 anno 2010 ;

- Rimborso spese per la Centrale Operativa 118 e auto medica, nonché lo screening

inerente il tumore della mammella € 3.890.000 anno 2011 ;

- Attività in Emergenza/Urgenza non coperta da tariffa € 1.500.000 anno 2009;



- Risorse a sostegno processi di riqualificazione dei servizi e dell'attività ospedaliere

anche a rilievo provinciale € 3.580.000 anno 2008;







- Fatturazione per degenze e prestazioni specialistiche a cittadini stranieri € 1.119.366;

- Consulenze € 592.101 ;

- Attività Libero Professionale di competenza nostra azienda € 289.990;

- Fatturazione diretta per prestazioni specialistiche € 4.298.860 ;

- Tickets di competenza della nostra Azienda € 99.324 ;

- Rimborso MET/Infermieri € 1.655.755 anno 2010;

- Rimborso MET/Infermieri € 846.219 anno 2011;

- Rimborso personale e rimborsi vari € 1.911.184 .

Il restante credito comprende diverse Aziende Sanitarie della Regione, tra cui si citano

l’Azienda Ospedaliera di Bologna per € 2.093.935 (di cui la parte più consistente concerne

la fatturazione dell’attività di procurement/trapianti e il rimborso costi sostenuti per

tracciabilità e sicurezza sangue anni precedenti), l’Ausl di Modena per € 89.264

(prevalentemente per prestazioni specialistiche e consulenze) , l’Azienda Ospedaliera di

Parma per € 282.163 (fatturazione di consulenze, rimborso personale comandato e

prestazioni specialistiche).

56

Il credito verso Aziende sanitarie di altre Regioni, è suddiviso fra alcune aziende, e

deriva da prestazioni specialistiche, addebiti di quote di partecipazione a corsi e altre

voci di minore entità.

I crediti verso Enti Locali e Amministrazioni Pubbliche diverse sono così costituiti:

Descrizione Importo

Credito verso enti locali 13.199Crediti verso Prefettura 454.615Crediti verso Ministero della Salute 60Credito verso Arpa

Crediti verso altre Amministrazioni 135.146Fatture da emettere verso enti locali 108Fatture da emettere verso amministrazioni pubbliche diverse 3.162

Totale 606.290

Il credito verso Prefettura concerne spedalità di cittadini stranieri.

Il credito verso altre Amministrazioni concerne l’Inail di Reggio Emilia per la

fatturazione, in prevalenza, di certificazioni mediche di Pronto Soccorso, Inail di sedi extra

provinciali, la Presidenza del Consiglio dei Ministri per Rimborso Oneri volontari del

Servizio civile.

I restanti crediti sono così costituiti:

Descrizione Importo

Crediti verso sperimentazioni gestionali 2.567

Crediti verso erario 0

Crediti per IVA differita c/acquisti - attività commerciale 331.590

Crediti per IVA c/acquisti detraibile al pagam.- attività commerciale 3.836

Crediti verso dipendenti per acconti ricevuti 8.930

Crediti verso liberi professionisti per acconti ricevuti

Crediti verso privati 5.723.554Altri crediti 110.694

Totale 6.181.171

I crediti più significativi verso clienti privati sono i seguenti:

- Euro 477.964 Casa di Cura Salus Hospital di Reggio Emilia per cessione di sangue,

prestazioni specialistiche e altro;

57

- Euro 95.260 Casa di Cura Villa Verde di Reggio Emilia per le medesime forniture di cui

sopra;

- Euro 1.193.588 verso ditte farmaceutiche per contributi per sperimentazioni cliniche;

- Euro 488.416 verso diversi per affitti;

- Euro 282.004 per proventi e ricavi diversi di competenza 2011 (tickets, libera

professione, spedalità) regolarizzati nel 2012.

Il resto è costituito da contributi per corsi di formazione e prestazioni sanitarie

specialistiche erogate in regime libero professionale a ditte diverse.

B.IV Disponibilità liquide

Le disponibilità liquide sono costituite per € 24.799 dal saldo al 31/12 del conto corrente

postale e per € 30.971 dalla cassa contanti (cassa economale e casse ticket).

58

C) Ratei e risconti attivi

Misurano proventi e oneri la cui competenza è anticipata o posticipata rispetto alla

manifestazione numeraria e/o documentale; essi prescindono dalla data di pagamento o

riscossione dei relativi proventi e oneri, comuni a due o più esercizi e ripartibili in ragione

del tempo. Anche per tali poste, i criteri adottati nella valutazione e nella conversione dei

valori espressi in moneta estera sono riportati nella prima parte della presente nota

integrativa. Non sussistono, al 31/12/2011, ratei e risconti aventi durata superiore a

cinque anni.

C.1 Ratei attivi

I Ratei attivi (€ 7.007.399) riguardano gli introiti derivanti da eragozione mutuo DEXIA

CREDIOP e conto corrente postale.

I Ratei attivi verso aziende sanitarie della regione (€ 252) si riferiscono a degli incassi per

LP per prestazioni svolte presso i LACC distrettuali (Scandiano e Montecchio).

C.2 Risconti attivi

Descrizione Importo

Debiti verso UniParma (medici in formazione specialistica) - scuola dispecializzazione in Pediatria - Del.48/07 - a.a. 2010/2011 19.447Polizza RC patrimoniale 2011/2012 e polizze altre assicurazioni 992.336Fatture per beni e servizi da fornitori 576.259

Totale 1.588.042

59

D) Conti d'ordine

Descrizione 31/12/2010 31/12/2011 Variazione

Titoli a cauzione

Garanzie prestate 621.321 256.000 -365.321

Beni di terzi 7.093.049 5.887.731 -1.205.318

Canoni leasing a scadere 2.405.600 2.044.760 -360.840Trasferimenti in c/capitale su futuri stati avanzamento 18.859.842 18.859.842 0

Totale 28.979.812 27.048.333 -1.931.479

La voce Garanzie prestate riguardante la fideiussione 343098 di € 128.000 prestata a

favore dell’Università di Parma per dei medici specializzandi in Pediatria in tirocinio presso

di noi ed la fideiussione 348886 di € 128.000 prestata a favore di Unimore per Scuola di

Specializzazione in Oncologia mentre è stata estinta la fideiussione 341832 a favore di

UNIECO per € 493.321 per l’acquisizione del terreno ove sorgerà il Polo Oncoematologico

(CO.RE.).

I Beni di terzi sono quelli a noleggio (€ 4.750.887), in comodato (€ 491.594) ed in service

(€ 645.250), per la maggior parte costituiti da HW, pompe infusione, apparecchiature per

dialisi e laboratorio.

I Canoni leasing a scadere riguardano l’acquisto, mediante locazione finanziaria, di un

tomografo “Total Body” PHILIPS MEDICAL CAPITAL spa per Risonanza Magnetica.

60

PASSIVO

A) Patrimonio netto

Valore al 31/12/2010 41.004.821

Valore al 31/12/2011 40.592.711

Variazione -412.110

Descrizione 31/12/2010 Incrementi Decrementi 31/12/2011

Fondo di dotazione 739.926 103.920 0 843.846

Contributi in conto capitale e conferimenti 78.894.520 9.330.613 -5.252.653 82.972.480

Donazioni vincolate a investimenti 4.653.562 703.100 -1.040.445 4.316.217Donazioni vincolate a investimenti futuri 593.100 61.670 0 654.770

Contributi per ripiano perdite 0 0 0 0

Utili (perdite) portate a nuovo -39.657.042 -4.219.245 0 -43.876.287

Utile (perdita) dell'esercizio -4.219.245 0 -99.070 -4.318.315

Totale 41.004.821 5.980.058 -6.392.168 40.592.711

61

A.I Fondo di dotazione

A.I.1 Fondo di Dotazione all'1/1/1996: Importo

Terreni 888.426

Fabbricati da reddito 1.936.286

Titoli (azioni B.S.G.S.P.) 102.639

Scorte sanitarie e non 573.025Parte di donazioni e contributi 1995 destinati ad investimenti in c/capitale non effettuati al 31/12/95 188.586

Fondo di Dotazione all'1/1/1996: 3.688.962

A.I.2 Incrementi/decrementi del fondo di dotazione:

Disavanzo di amministrazione Esercizio 1995 -2.005.562

Contributo ripiano perdita Esercizio 1995 2.005.562Fondo ferie non godute al 31/12/1995 -4.121.723

Mobili ed Arredi di valore artistico 415.748

Utile d'esercizio 2002 9.746Beni parrocchia Canali (RE) in comproprietà con AUSL RE 2.989

Utile d'esercizio 2003 21.040Giroconto 2010 da Donazioni Vincolate incremento 2004 beni artistici 3.780

Giroconto 2010 da Donazioni Vincolate incremento 2005 beni artistici 36.640

Giroconto 2010 da Donazioni Vincolate incremento 2006 beni artistici 55.005

Giroconto 2010 da Donazioni Vincolate dismissione 2008 beni artistici -1.550

Incremento 2010 beni artistici 21.290

Terreno disponibile via Gattalupa - RE 608.000Incremento 2011 beni artistici 103.920

Incrementi/decrementi del fondo di dotazione: totale al 31/12/2011 -2.845.115 Totale Fondo di Dotazione 843.846

Si registra un incremento del fondo di dotazione, intervenuto in corso d’anno, relativo ad

una ulteriore valutazione di beni artistici per un totale di € 103.920.

A.II Contributi in conto capitale e conferimenti

Descrizione Importo

Contributi in c/capitale vincolati ad investimenti futuri 5.411.493

Contributi in c/capitale da RER per immobili 3.550.500

Contributi in c/capitale da RER per attrezzature sanitarie 368.620

Contributi in c/capitale da RER per beni mobili 0

Contributi in c/capitale da RER HW - SW - audiovisivi 0

Contributi in c/capitale 1995 e preced. da RER per immobilizz. all'1/1/1996 0

Contributi in c/capitale da altri soggetti 0

Totale al 31/12/2011 9.330.613

62

Gli incrementi dei contributi in conto capitale (€ 9.330.613) sono così composti:

- € 3.316.535 relativi al finanziamento della seconda frazione esecutiva dell’Ala Sud

dell’ampliamento ospedaliero;

- € 151.585 per l’anticipazione contrattuale del 5% a carico della Regione relativi al

finanziamento dei lavori di realizzazione di passerelle di collegamento fra i corpi A e B del

monoblocco ospedaliero;

- € 451.000 destinati all’intervento “Adeguamento normativo dei laboratori per la

preparazione dei radiofarmaci” (delibera n. 1482/2009 della Giunta della Regione Emilia

Romagna).

I decrementi (€ 5.252.653) costituiscono la sterilizzazione a fronte delle relative quote

d’ammortamento annue (€ 3.699.250), mentre la parte rimanente (€ 1.553.403) riguarda i

fuori uso 2011.

La voce Contributi in conto capitale e conferimenti risulta composta dai seguenti conti

patrimoniali:

Contributi in c/capitale vincolati ad investimenti futuri

Valore al 31/12/2010 0

Permuta terreno Via Gattalupa 511.500

Vendita padiglione Marchi notaio Manghi 04/02/11 rep. 77886/11138 4.899.993

Totale al 31/12/2011 5.411.493

In corso d’anno è stata ceduta l’area di Via Gattalupa, Foglio 176 Particelle 310-

311, iscritta a patrimonio netto – fondo di dotazione, per € 608.000, con un atto di

permuta al fine dell’acquisizione dell’area edificabile strumentale alla costruzione

del Polo Oncoematologico. Il plusvalore derivante dalla vendita (€ 511.500) è stato

iscritto tra i contributi in c/capitale vincolati ad investimenti futuri.

Sempre in corso d’anno è stato venduto il padiglione Marchi sito in via Amendola, 2

a Reggio Emilia, di nostra proprietà, alla società Campus Reggio S.r.l., rogito notaio

Manghi del 04/02/11 rep.77886/11138. Vendita autorizzata dalla RER con D.G.R.

1596/2008. Il ricavato dalla vendita (€ 4.899.993) è stato iscritto tra i contributi in

c/capitale vincolati ad investimenti futuri.

63

Contributi in conto capitale dalla Regione per immobili

Valore storico 65.529.096

sterilizzazione anni precedenti (-) 11.964.779

Valore al 31/12/2010 53.564.317

incrementi (+) 3.550.500

sterilizzazione annua (-) -1.967.119

Totale al 31/12/2011 55.147.698

Gli incrementi annui riguardano l’acconto regionale del 5% per la costruzione delle

passerelle di collegamento fra i corpi A e B del monoblocco ospedaliero, intervento M.06

per € 151.586; il 4° SAL Ala Sud – II frazione esecutiva per € 1.052.527; il 5° SAL Ala Sud – II

frazione esecutiva per € 2.264.008; € 82.380 per imputazione quota parte finanziamento

RER, intervento L11 laboratorio radio farmaci (disposizione n. 120 del 30/01/10).

Dettaglio in voci:

Descrizione ImportoDa Ausl di Reggio Emilia gestione stralcio per fabbricati diversi (sale operatorie,manutenzioni straordinarie; sterilizzazione dal 01.01.1996) 727.828

Da Regione per nuovo reparto infettivi (sterilizzazione da marzo 2000) 4.217.278

Da Regione per ristrutturazione architettonica edificio Rocca Saporiti (iniziosterilizzazione da marzo 2002) 1.565.206

Da Regione per opere di ristrutturazione ex lavanderia in cucina e mensa aziendale(intervento n°16/ art. 20 lg.67/88; sterilizzazione del 01.07.2003) 1.032.914

Da Regione per opere di ristrutturazione ed adeguamento atrio ospedale e centralifrigorifere e gas medicali (intervento n° 17 ex art. 20 lg. 67/88; sterilizzazione dal01.07.2003) 3.047.096

Da Regione per ampliamento Ospedale (sterilizzazione dal 15.09.2003) 38.011.228

Da Regione per costruzione Ala Nord ampliamento ospedaliero /art. 20 lg. 67/88;sterilizzazione a partire dal 2009 12.911.421

Da Regione per costruzione Ala Sud ampliamento ospedaliero /art. 20 lg. 67/88;sterilizzazione a fine lavori 7.332.661

Da Regione acconto 5% passerelle corpi A e B monoblocco ospedaliero - interventoM.06 sterilizzazione a fine lavori 151.586

Da Regione quota parte finanziamento intervento L11 disp.120/2010; sterilizzazione apartire dal 2011 82.380

Sterilizzazione anni 1996 – 2011 -13.931.898

Totale 55.147.698

64

Contributi in conto capitale dalla Regione per attrezzature sanitarie



Valore al 31/12/2010 1.352.473

incrementi (+) 368.620

sterilizzazione annua (-) -711.578

Totale al 31/12/2011 1.009.515

Gli incrementi annui riguardano i finanziamenti pervenuti dalla RER per l’acquisto di

apparecchiature elettromedicali nell’ambito dell’adeguamento del laboratorio aziendale

nella preparazione dei radiofarmaci - finanziamento L11 disposizione 120/2010 -

sterilizzazione dal 2011.

Dettaglio in voci:

Descrizione Importo

Da Ausl di Reggio Emilia gestione stralcio per acquisto attrezzature diverse esterilizzazione dal 1996 843.132

Da Regione per acquisto attrezzature nuovo Reparto Infettivi - sterilizzazione dal 1997 162.307

Da Regione per acceleratore lineare - sterilizzazione dal 1999 413.166

Da Regione per P.E.T. - sterilizzazione dal 2000 516.457

Da Regione per acquisto apparecchiatura di diagnostica per immagini (Determinazioneregionale n. 7702/2002 assegnazione contributo anno 2000 circa la sperimentazionesistema premiante delle Aziende Sanitarie Regionali di cui L.R. n. 36/1999;sterilizzazione dal 2003 609.715

Da Regione contributo per acquisto sistema tomografico PET-CT – int. 404 - DCR n. 652/05 - sterilizzazione dal 2006 1.800.000

Da Regione per acquisto attrezzatura IORT per radioterapia - sterilizzazione dal 2009 625.000

Da Regione per acquisto attrezzature finanziamento L11 disp.120/2010 laboratorio radiofarmaci - sterilizzazione dal 2011 368.620

Sterilizzazione anni 1996 – 2011 -4.328.881

Totale 1.009.515

65

Contributi in conto capitale dalla Regione per beni mobili

Valore storico 667.467

sterilizzazione anni precedenti (-) 651.680

Valore al 31/12/2010 15.788

incrementi (+) 0


Totale al 31/12/2011 0 con il seguente dettaglio in voci:

Descrizione Importo

Da Ausl di Reggio Emilia gestione stralcio per acquisto arredi diversi -sterilizzazione dal 1996 210.372

Da Regione per acquisto arredi per il nuovo Reparto Infettivi -sterilizzazione dal 1999 141.339

Da Regione per acquisto arredi per edificio Rocca Saporiti -Determinazione regionale n. 3579/2001 - sterilizzazione dal 2001 315.757

Sterilizzazione anni 1996 – 2011 -667.468

Totale 0

Contributi in conto capitale dalla Regione per HW, SW, audiovisivi

Valore storico 171.586


Valore al 31/12/2010 8.166

incrementi (+) 0


Totale al 31/12/2011 0

con il seguente dettaglio in voci:

Descrizione Importo

Da RER per acquisto HW ed audiovisivi per edificio Rocca Saporiti (Det.Reg.le n. 2579/01 - sterilizzazione dal 2002 48.520

HW acquistato da AUSL Imola e collocato nella ns. Azienda - sterilizzazione dal 2004 e 2005 83.239

SW acquistato da AUSL Imola e collocato nella ns. Azienda - sterilizzazione dal 2006 4.500SW acquistato da AUSL Imola e collocato nella ns. Azienda - sterilizzazione dal 2007 18.167

SW acquistato da AUSL Imola e collocato nella ns. Azienda - sterilizzazione dal 2008 17.160

Sterilizzazione anni 1996 - 2011 -171.586

Totale 0

66

Contributi in conto capitale 1995 e precedenti da RER per immobilizzazioni al

01.01.1996 da sterilizzare

Descrizione Importo

Consistenza beni (immobili, attrezzature, mobili, etc.) al 01.01.1996 - situazione inventariale - inizio sterilizzazione dal 1996 51.924.058Sterilizzazione anni 1996 – 2010 e fuori uso stessi anni -29.172.711

Sterilizzazione e fuori uso anno 2011 -2.506.643

Totale 20.244.704

I fuori uso dell’anno riguardano la vendita del padiglione Marchi, con atto del notaio

Manghi del 4/02/11, rep.77886/11138, alla società CAMPUS S.r.l. e la demolizione della

palazzina di Fisica Sanitaria in data 2/08/11 finalizzata alla costruzione del CO.RE.

Contributi in conto capitale da altri soggetti



Valore al 31/12/2010 1.202.429

incrementi (+) 0


Totale al 31/12/2011 1.159.069

con il seguente dettaglio in voci:

Descrizione Importo

da Sovrintendenza dei beni culturali di Bologna come contributo per

impiantistica rilevazione incendi ed antintrusione del palazzo Rocca Saporiti -sterilizzazione dal 2006 103.291

da CRCC AUSL di Bologna come contributo per il progetto “lineed’intervento” destinati all’acquisto di attrezzature sanitarie ed informatichesterilizzazione dal 2007 56.179

da Azienda USL Reggio Emilia per lavori di manutenzione straordinaria plessoospedaliero Spallanzani - sterilizzazione dal 2010 1.207.451Sterilizzazione anni 2006 - 2011 -207.852

Totale 1.159.069

67

A.III Donazioni vincolate ad investimenti

Le donazioni vincolate ad investimenti sono costituite da beni in natura donati da enti e

privati e da donazioni in danaro vincolate all’acquisto di beni durevoli, la cui contropartita

è registrata fra le immobilizzazioni materiali, come di seguito specificato:



Valore al 31/12/2010 4.653.562


giroconti positivi (+)

giroconti negativi (-)

decrementi (-)sterilizzazione annua (-) -1.040.445

Totale al 31/12/2011 4.316.217

Gli incrementi annui (€ 703.100) sono suddivisi in € 448.800 di donazioni in natura da enti

e privati ed € 254.300 per elargizioni in denaro vincolate all’acquisto di beni durevoli.

Le donazioni in natura sono così suddivise:

- € 426.240 per donazioni di attrezzature sanitarie;

- € 18.912 per donazioni di mobili e arredi;

- € 1.572 per donazioni di attrezzature informatiche;

- € 1.130 per donazioni di audiovisivi e macchine d’ufficio;

- € 545 per donazioni di attrezzature per cucina;

- € 400 per donazioni di altri beni economali.

Le elargizioni in danaro vincolate all’acquisto di beni durevoli (€ 254.300) riguardano in

prevalenza la Fondazione Manodori di Reggio Emilia (€ 250.000) per l’acquisto di una

Gamma Camera SPECT/TC e per la parte residua (€ 4.300) soggetti privati.

Donazioni vincolate ad investimenti futuri

Valore al 31/12/2010 593.100


giroconti negativi (-)

Totale al 31/12/2011 654.770

68

Le quote relative agli incrementi annui riguardano:

Descrizione Importo

da privati per acquisto attrezzature Medicina d'Urgenza 2.850

dalla società AXIS S.r.l. per il reparto di Pediatria 10.000

da privati per ristrutturazione e acquisto letti reparto di Pediatria 1.670

da privati per costruzione Polo Oncoematologico (CO.RE) 6.000da Onlus Progetto Pulcino 40.500

da privati per progetto "Il Buon Freddo" neonatologia 650

Totale 61.670

Di seguito il dettaglio al 31/12/2011:

Descrizione Importo

ecografo per chirurgia oncologica da Fondazione Manodori 80.000

dalla società AXIS S.r.l. per progetto "Il Buon Freddo" neonatologia 10.000

da privati per acquisto attrezzature per cardiologia degenze 2.000

da Grade per costruzione Polo Oncoematologico (CO.RE) 500.000

da privati per progetto "Il Buon Freddo" neonatologia 1.750

da privati per acquisto attrezzature Medicina d'Urgenza 2.850

dalla società AXIS S.r.l. per ristrutturazione reparto di Pediatria 10.000

da privati per ristrutturazione reparto di Pediatria 1.170

da privati per acquisto letti reparto di Pediatria 500

da privati per costruzione Polo Oncoematologico (CO.RE) 6.000

da Onlus Progetto Pulcino per progetto "Il Buon freddo" e acquisto ecografo neonatologia 40.500Totale 654.770

A.V Utili/Perdite portate a nuovo

Descrizione Importo

Perdita esercizio 2004 (+) 11.293.832Perdita esercizio 2005 (+) 7.419.107Perdita esercizio 2006 (+) 7.767.467

Perdita esercizio 2007 (+) 7.865.354Contributo 2006 per ripiano perdita esercizio 2004 (-) 371.473

Contributo 2007 per ripiano perdita esercizio 2004 (-) 2.434.444

Perdita esercizio 2008 (+) 3.191.437

Contributo 2008 per ripiano perdita esercizio 2004 (-) 852.585


Totale perdite portate a nuovo al 31/12/2010 39.657.042


Totale perdite portate a nuovo al 31/12/2011 43.876.287

L’importo delle perdite portate a nuovo corrisponde alla perdita d’esercizio 2004

incrementata dalle perdite 2005, 2006, 2007, 2008, 2009 e 2010 al netto di tre contributi

69

parziali per ripiano perdite dell’esercizio 2004, pervenuti rispettivamente, per € 371.473

nell’esercizio 2006, per € 2.434.444 nell’esercizio 2007 e per € 852.585 nel corso del 2008.

A.VI Utile/Perdita dell’esercizio

La condizione di equilibrio, stante le indicazioni regionali contenute in D.G.R. 1782/2011

avente ad oggetto “Finanziamento del Servizio Sanitario Regionale per l’anno 2011”, è

stata definita a partire dal risultato di esercizio, al netto delle sole quote di

ammortamento per beni mobili ed immobili già presenti in inventario al 31/12/2007 e non

coperti da finanziamento pubblico.

All’interno dell’equilibrio dovevano pertanto essere ricomprese le quote di ammortamento

dei beni ad utilità pluriennale che entravano in produzione nel corso degli esercizi 2008,

2009, 2010 e 2011.

Tale condizione di equilibrio viene confermata in D.G.R. n° 440 del 26 aprile 2012, con la

precisazione che deve essere comunque garantito l’equilibrio di bilancio nella modalità

prevista a livello nazionale per il 2011 (copertura ammortamenti sorgenti anni 2010 e

2011).

Ferma restando la garanzia della sussistenza di tale ultima condizione condizione, si

sottolinea che in sede di verifica regionale sull’andamento della gestione 2011 si è

evidenziato un maggior gettito ticket a fronte dell’applicazione della Delibera di G.R.

n°1190 del 4 agosto 2011 per complessivi 321.000 €, a fronte di un atteso gettito – e

contestuale decurtazione del finanziamento avvenuto con Delibera di G.R. n°1505 del

24/10/2011 di € 830.767 – per una differenza pari ad € 509.767.

Si inserisce pertanto e si rappresenta, all’interno del meccanismo di verifica del rispetto

della condizione di equilibrio, questo elemento.

Verifica del Rispetto della Condizione di Equilibrio

1 Risultato dell'esercizio 2011 deliberato (+ utile - perdita) -4.318.315

2Totale ammortamenti netti di competenza 2011 da Bilancio diesercizio (+) 6.885.129

3=(1+2) Risultato d'esercizio al netto del totale ammortamenti 2.566.814

4ammortamenti netti sorgenti: beni entrati in produzione dallo01/01/2008 3.058.129

5=(3-4)Verifica equilibrio Bilancio dell'esercizio 2011 netto ammortamenti 2008/2011 -491.315

6 Gettito ticket applicazione DGR 1190/2011 321.000

7 Decurtazione finanziamento DGR 1505/2011 -830.767

8=(5-6-7)

Verifica equilibrio Bilancio dell'esercizio 2011 con manovra ticket 18.452

70

A.VII Contributi per copertura perdite

In corso d’anno non sono stati registrati contributi per ripiano perdite.

Perdite d'esercizio

Contributi per ripiano perdite

Delibera regionale

Perdita esercizio 2004 7.635.330

Perdita esercizio 2005 7.419.107Perdita esercizio 2006 7.767.467

Perdita esercizio 2007 7.865.354Perdita esercizio 2008 3.191.437



Totale al 31/12/2011 43.876.287 0

71

B) Fondi per rischi e oneri

Sono stanziati per coprire perdite o debiti di esistenza certa o probabile, dei quali tuttavia

alla chiusura dell’esercizio non erano determinati l’ammontare o la data di

sopravvenienza.

Valore al 31/12/2010 4.936.352

Valore al 31/12/2011 6.058.016


La voce "Fondi per rischi e oneri" risulta composta dai mastri Fondi per Rischi e dagli

Altri Fondi che, in corso d’anno, hanno subito le seguenti variazioni:

Descrizione 31/12/2010 Utilizzi (-) Accantonamenti (+) 31/12/2011

Fondi per rischi 1.318.639 -10.710 342.561 1.650.490

Altri fondi 3.617.713 -1.211.764 2.001.578 4.407.526

Totale 4.936.352 -1.222.474 2.344.139 6.058.016

B.1 Fondi per rischi

Il mastro “Fondi per Rischi” è composto dai conti patrimoniali Fondo controversie legali,

Altri fondi rischi e Fondo ferie non godute personale dipendente:


Fondo Controversie Legali 600.000 0 300.000 900.000

Altri Fondi Rischi 361.963 -10.710 42.561 393.815

Fondo ferie non godutepersonale dipendente 356.675 0 0 356.675

Totale 1.318.638 -10.710 342.561 1.650.490

E’ stato effettuato, in sede di chiusura esercizio, un accantonamento pari ad € 300.000 al

Fondo Controversie legali per rischi non assicurati a motivo della liquidazione di quei

sinistri che nella loro qualità di fatto-noto avessero a rappresentarsi come rigettabili dalla

Compagnia assicuratrice attuale. L’andamento della gestione del contenzioso infatti rende

sempre con maggior evidenza il graduale irrigidimento delle Compagnie ad assumere in

72

trattazione i sinistri che non rientrino, al momento della loro “denuncia” nei limiti precisi

previsti dalle formule assicurative claims.

L’accantonamento verrà inoltre utilizzato per la liquidazione dei sinistri al di sotto della

franchigia di 50.000 € come previsto dalla nuova polizza assicurativa con decorrenza

30/6/2011.

Il conto Altri Fondi Rischi è stato alimentato per € 42.561 a fronte del recupero delle

somme indebitamente corrisposte ad un nostro dipendente, per effetto della sentenza n.

30 del 21/01/2009 del Tribunale di Reggio Emilia, riformata dalla Corte di Appello di

Bologna con propria sentenza n. 627/2011. Il saldo al 31/12/2011 è composto, per €

250.000, da un fondo accantonato negli anni 2007 e 2008 per contenzioso a fronte del

grado di soccombenza per vertenze e da € 111.963 per un fondo sinistrosità varie del 2007

che ha avuto un utilizzo annuo pari ad € 10.710.

Il Fondo ferie non godute del personale dipendente non è stato movimentato nell’anno;

pur risultando leggermente sovrastimato rispetto alla media delle ferie pagate nell’ultimo

triennio si è ritenuto prudenziale mantenere l’accantonamento anche alla luce delle

disposizioni contenute nell’art. 29 del D.Lgs. 118 del 23 giugno 2011.

73

B.2 Altri Fondi

Il mastro “Altri Fondi” risulta composto dai seguenti conti patrimoniali:


Fondo Imposte 12.000 -11.861 0 139

Fondo per l'innovazione inEmilia Romagna (Pri E-R II) 556.143 -675.422 1.245.361 1.126.082

Fondo per progetti di ricerca0 0 150.000 150.000

Fondo per la ricerca0 0 41.210 41.210

Fondo progetti e programmidi ricerca RER/Ag. San. 999.461 -46.178 0 953.283

Fondo rinnovi contrattuali personale dipendente 509.343 -9.094 0 500.249

Fondo interessi moratori 460.988 356.874 0 817.862

Fondo rinnovi contrattuali personale interinale 12.998 0 0 12.998

Fondo premio operosità medici convenzionati interni 84.049 0 18.007 102.056

Altri fondi per oneri 105.000 -29.297 0 75.703

Fondo personale in quiescenza 500.000 -445.836 547.000 601.164

Fondo contrattazione integrativa regionale 346.890 -344.299 0 2.591

Fondo storno crediti già riscossi 30.839 -6.650 0 24.189

Totale 3.617.712 -1.211.764 2.001.578 4.407.526

In corso d’anno il Fondo Imposte è stato utilizzato per € 11.961 al fine del pagamento del

conguaglio IVA 2010; nessun accantonamento è stato effettuato in quanto non si prevede di

versare alcun conguaglio IVA ed IRES causa il probabile innalzamento delle percentuali di

detraibilità IVA e la scadenza dell’accordo di partecipazione, nell’esercizio 2011, con il

consorzio ACT di Reggio Emilia per la gestione delle aree ospedaliere per la sosta a

rotazione e pagamento con parcometro.

In ordine al Fondo per l’innovazione in Emilia Romagna (Pri E-R II), la voce

Accantonamenti (€ 1.245.361) è puramente figurativa non trovando movimentazione

economica nei costi della produzione; trattasi di contributi/finanziamenti pervenuti in

corso d’anno dall’Agenzia Sanitaria e Sociale Regionale per il sostegno alle attività previste

74

dal progetto Pri E-R. Si forniscono, nella parte relativa alle Altre informazioni, dettagli e

commenti.

Nel 2011 sono stati istituiti il Fondo per la ricerca e il Fondo per progetti di ricerca

finalizzati rispettivamente al sostegno della ricerca sanitaria aziendale e allo sviluppo di

iniziative progettuali e formative. Le risorse necessarie per il supporto delle attività

derivano da tutti i soggetti pubblici e privati, che condividono l’obiettivo di assicurare la

tempestiva adozione, la uniforme diffusione e la appropriata utilizzazione delle

innovazioni assistenziali. In corso d’anno sono stati effettuati accantonamenti per €

191.210.

Nessun accantonamento al Fondo per progetti e programmi di ricerca RER – Agenzia

Sanitaria al fine della gestione dei fondi che afferiscono e afferiranno ai progetti di ricerca

aziendale; come per il Fondo Pri E-R suindicato, la voce Accantonamenti è puramente

figurativa non trovando movimentazione economica nei costi della produzione trattandosi

di contributi pervenuti in corso d’anno; la voce Utilizzi riguarda dei rimborsi a soggetti

privati e pubblici per dei costi afferenti.

Per quanto concerne il Fondo Rinnovi Contrattuali del personale dipendente, nessun

accantonamento è stato effettuato in quanto il Decreto Legge del 31/05/2010 n. 78 ha di

fatto bloccato i rinnovi contrattuali per il triennio 2011-2013;

Per quanto riguarda il Fondo rinnovi contrattuali del personale interinale non si è

provveduto ad effettuare alcun accantonamento.

È stato alimentato il Fondo personale in quiescenza, effettuando un accantonamento di €

547.000, a motivo delle applicazioni contrattuali cui segue una rivalutazione delle pensioni

il cui costo è in buona parte a carico dell’Azienda.

Come da indicazioni regionali (D.G.R. 536/2011) , nel 2010 è stato istituito il Fondo per la

contrattazione integrativa regionale a sostegno della contrattazione integrativa. In corso

d’anno il Fondo è stato utilizzato per € 344.299.

È stato effettuato l’accantonamento annuale al Fondo premio operosità medici

convenzionati interni (€ 18.007); trattasi di medici sumaisti convenzionati con la nostra

azienda.

Il Fondo interessi moratori è stato movimentato in corso d’anno per addebiti di interessi

di mora in relazione ai giorni di ritardo nei pagamenti e per note di debito per interessi di

mora non ancora pervenute, relativamente al secondo semestre 2011; tale importo è frutto

75

della miglior stima possibile in relazione agli interessi moratori che potrebbero essere

richiesti dai fornitori di beni e servizi.

In corso d’anno il conto Altri Fondi per oneri è stato utilizzato per € 29.297 al fine del

pagamento dei conguagli anno 2010 delle polizze assicurative RC ed Altri Rischi.

Si precisa infine che il Fondo storno crediti già riscossi è puramente figurativo in quanto

detto conto è utilizzato esclusivamente per rilevare la consistenza al 31.12 d’ogni anno del

c/c postale; di conseguenza la voce accantonamento è altrettanto figurativa non trovando

movimentazione economica nei costi della produzione.

76

D) Debiti

I debiti rappresentano obbligazioni a pagare un ammontare determinato di solito ad una

data prestabilita. Nelle aziende come la nostra tali obbligazioni derivano solitamente

dall'acquisto di prodotti, merci e servizi; essi includono anche l’ammontare che deve

essere pagato al personale, per imposte, per l'acquisizione di finanziamenti ed altri.

Valore al 31/12/2010 217.801.196

Valore al 31/12/2011 249.642.391 Variazione 31.841.195

I debiti sono valutati al loro valore nominale e la scadenza degli stessi è così suddivisa:

Descrizione Entro 12 mesida 12 mesi a 5 anni

Oltre 5 anni Totale

Mutui 2.764.482 11.918.763 42.454.410 57.137.655

Debiti verso la Regione 15.702.349 15.702.349

Debiti verso Enti locali 142 142

Debiti verso Aziende Sanitarie 65.187.121 65.187.121

Debiti verso Fornitori per acquisto dibeni di consumo e servizi 75.455.241 75.455.241

Debiti verso fornitori per acquisto dibeni strumentali 0 0

Debiti verso Istituto Tesoriere 11.286.913 11.286.913

Debiti verso Amministrazioni Pubblichediverse 242.951 242.951

Debiti tributari 5.272.427 5.272.427

Debiti verso Istituti di previdenza 8.343.471 8.343.471

Debiti verso dipendenti 9.759.955 9.759.955

Debiti verso altri soggetti 1.254.165 1.254.165

Totale 195.269.217 11.918.763 42.454.410 249.642.390

77

D.1 Mutui

Valore all'1/1/2011 47.597.585

Ultima tranche mutuo 32 ML (+) 11.000.000Rimborso rate quota capitale (-) 1.459.930

Valore al 31/12/2011 57.137.655

Il debito per mutui al 31/12/2011 concerne due mutui stipulati con il gruppo bancario

Dexia-Crediop, uno pari a € 21.000.000 in funzione dell’ampliamento ospedaliero, di

durata decennale rinegoziato nel corso del 2006 a 20 anni, con inizio ammortamento dal

1/01/2004 ed un secondo mutuo per € 16.000.000, sempre di durata ventennale, in

funzione dei lavori di ristrutturazione ed ampliamento ospedaliero, con inizio

ammortamento dal 1/01/2007.

Nel corso del 2009 è stato stipulato un terzo mutuo di 32 milioni di euro, con Dexia-

Crediop, con inizio ammortamento a partire dal 1/01/2012; in corso d’anno sono state

richieste, causa stati avanzamento lavori, due tranches in preammortamento per un totale

di € 11.000.000.

Tutte le rate in scadenza nell’esercizio 2011 sono state regolarmente pagate.

D.2 Debiti verso Regione

Valore al 01/01/2011 15.918.942

Valore al 31/12/2011 15.702.349

Il Debito verso la Regione per acconti al 31/12/2011 (€ 22.621.192) afferisce in

particolare alla D.G.R. 459/2007 nella parte in cui prende in considerazione i rapporti di

debito/credito in essere tra le aziende sanitarie di alcune aree provinciali della Regione

tra cui quella di Reggio Emilia; nello specifico, con l’AUSL di Reggio Emilia, sono stati

regolati contabilmente i rapporti di debito per scambi di prestazioni fuori mobilità per un

totale di 15 milioni di euro. In corso d’anno il debito di € 216.593, derivante da una

rimessa straordinaria per mobilità extra anni 2003/2007 causa assenza di crediti di tal

natura, è stato stralciato come richiesto dalla Regione con nota pervenuta a mezzo posta

elettronica ns. prot. n. 11638/2012.

D.3 Debiti verso Enti locali

Valore al 01/01/2011 142

debiti contratti (+) 29.071debiti estinti (-) 29.071

Valore al 31/12/2011 142

78

Il debito verso Enti locali comprende un debito verso i comuni di Reggio Emilia per € 62 e

Quattro Castella (RE) per € 80 in relazione a servizi forniti per corsi e concorsi.

D.4 Debiti verso Aziende sanitarie

debiti all'1/1/2011 verso Aziende Usl RER 46.953.369

debiti all'1/1/2011 verso Aziende Ospedaliere RER 3.684.709

debiti all'1/1/2011 verso Aziende Sanitarie pubbliche extra RER 462.236

Totale debiti all'1/1/2011 51.100.313

debiti contratti verso Aziende Usl RER (+) 26.349.988

debiti contratti verso Aziende Ospedaliere RER (+) 1.541.789

debiti contratti verso Aziende Sanitarie pubbliche extra RER (+) 544.998

debiti estinti verso Aziende Usl RER (-) 12.909.494

debiti estinti verso Aziende Ospedaliere RER (-) 1.057.346

debiti estinti verso Aziende Sanitarie pubbliche extra RER (-) 383.127

Totale debiti al 31/12/2011 65.187.121

Il debito verso Aziende sanitarie al 31/12/2011 è suddiviso in € 60.393.862 verso le

Aziende USL, in € 4.169.152 verso Aziende Ospedaliere e IRCCS regionali ed in € 624.107

verso aziende sanitarie extra regionali. In particolare, il debito verso le Aziende USL della

regione riguarda in prevalenza l’Azienda USL di Reggio Emilia (€ 57.320.762 per addebiti al

31/12/2011 ed € 1.877.185 per fatture e note di credito da ricevere), di cui segue il

dettaglio per le componenti più significative:

- € 45.148.492 per beni e servizi; trattasi per gran parte di fatturazione di beni sanitari;

per quanto concerne i servizi, trattasi d’addebiti per consulenze, altre prestazioni

specialistiche, profili pre-operatori, attività di informatica, macchine e licenze d’uso,

addebito utenze varie e spese diverse per l’utilizzo di locali di proprietà dell’Azienda USL

di Reggio Emilia ed altro tra i quali il rimborso spese e canone locazione del magazzino

farmaceutico unificato (€ 5.446.057);

- € 10.191.940 per rimborso di competenze ed oneri di personale dipendente dell’Ausl,

comandato e non, per l’attività svolta per l’Azienda Ospedaliera, compreso il rimborso del

personale infermieristico dei reparti di Cardiologia e Anestesia/Rianimazione di Castelnovo

Monti, i cui Drgs’s prodotti vengono riconosciuti quale attività della nostra Azienda.

Per quanto concerne il resto, si tratta per la maggior parte di altri costi amministrativi.

Il debito verso le altre Aziende sanitarie della Regione riguarda in prevalenza consulenze

sanitarie e prestazioni specialistiche richieste (in particolare € 905.122 per la fatturazione

di sacche di sangue con metodica NAT ed esami sierologici dall’Azienda Ospedaliera

79

Universitaria di Modena); si precisa che, con alcune di dette Aziende, è stato attivato un

sistema di compensazione, in considerazione della reciproca fatturazione; analoga natura

riveste il debito verso Aziende Sanitarie extra - regionali.

D.6 Debiti verso Fornitori

Debiti verso fornitori per acquisto di beni strumentali, di consumo e servizi

Totale debiti all'1/1/2011 72.766.402

Totale debiti al 31/12/2011 75.455.241 Per quanto concerne il debito nei confronti dei fornitori al 31/12/2011, quello che segue

è il dettaglio dei debiti per acquisto di beni strumentali:

Conto Descrizione Importo

301401 SOFTWARE 83.996

301402 SOFTWARE A RILIEVO SANITARIO 12.000

302101 TERRENI INDISPONIBILI 1.304.099

302201 FABBRICATI STRUMENTALI 4.239.333

302401 IMPIANTI E MACCHINARI 225.588

302402 RETI INFORMATICHE 49.180

302601 ATTREZZATURE SANITARIE 1.631.607

302701 MOBILI E ARREDI 285.897

302702 ATTREZZATURE INFORMATICHE 214.805

302703 ATTREZZATURE INFORMATICHE E AUDIOVISIVI AD USO SANITARIO 92.942

302704 AUDIOVISIVI E MACCHINE D'UFFICIO 19.033

303002 MEZZI DI TRASPORTO DIVERSI 126

303202 ATTREZZATURE PER CUCINA 34.785

303203 ATTREZZATURE PER OFFICINE 4.017303204 ALTRI BENI ECONOMALI 39.477

8.236.885TOTALE

Il restante debito riguarda, ovviamente, l’intera gamma di beni di consumo e servizi

ricevuti.

D.7 Debiti verso Istituto tesoriere

Il debito verso l’Istituto tesoriere (€ 11.286.913) rappresenta il debito al 31/12/2011

relativo all’utilizzo dell’anticipazione di cassa.

D.9 Debiti verso Amministrazioni pubbliche diverse

Totale debiti all'1/1/2011 227.582

debiti contratti (+) 505.404debiti estinti (-) 490.035

Totale debiti al 31/12/2011 242.951

80

Il debito verso Amministrazioni pubbliche diverse al 31/12/2011 è, per la parte più

rilevante, nei confronti dell’A.R.P.A. per fornitura servizi, dell’Agenzia delle Entrate per

conguaglio imposta di bollo virtuale anno 2011 e verso l’UNIMORE per corsi di formazione e

verso l’Istituto Zooprofilattico per prestazioni di laboratorio.

D.10 Debiti Tributari

ammontare all'1/1/2011 5.273.307

debiti imputati in corso d'anno 37.059.194pagamenti effettuati 37.060.074

totale al 31/12/2011 5.272.427

Il saldo al 31/12/2011 dei debiti tributari risulta così composto:

- € 70.015 quale debito verso erario c/IVA relativo alla liquidazione mensile IVA di

dicembre 2011 e al conguaglio IVA anno d’imposta 2010, versate rispettivamente nei mesi

di gennaio e febbraio 2012;

- € 3.850.127 per ritenute Irpef a dipendenti e libero-professionisti del mese di dicembre

2011 e 13° mensilità versate nel mese di gennaio 2012;

- € 32.787 per Iva differita c/vendite per fatture emesse vs. Enti Pubblici in sospensione

d’imposta;

- € 1.280.935 per Irap del mese di dicembre 2011 e 13° mensilità versate nel mese di

gennaio 2012;

- € 38.563 per Iva differita c/vendite - attività commerciale per fatture emesse vs. Enti

Pubblici in sospensione d’imposta.

D.11 Debiti verso Istituti di previdenza e sicurezza

ammontare all'1/1/2011 7.899.906


totale al 31/12/2011 8.343.471

I debiti verso Istituti di previdenza al 31/12/2011 sono così composti:

- € 5.809.668 per contributi Inpdap relativi alle retribuzioni di dicembre 2011 e 13°

mensilità, versati nel mese di gennaio 2012;

- € 11.078 per premi di riscatto e ricongiunzioni Inpdap relativi a dicembre 2011 versati

nel mese di gennaio 2012;

81

- € 36.997 per ritenute Onaosi 2011 da versare nel 2012;

- € 18.506 per contributi Inps relativi al mese di dicembre 2011 versati nel mese di

gennaio 2012;

- € - 69.988 per debiti verso l’INAIL;

- € 16.811 per contributi Enpam da versare nel 2012.

Infine sono compresi € 2.520.399 per debiti previdenziali su competenze arretrate.

D.12 Debiti verso Dipendenti

ammontare all'1/1/2011 8.408.446


totale al 31/12/2011 9.759.955

Il debito verso dipendenti al 31/12/2011 è costituito da quelli per attività libero –

professionale (€ 874.511), per attività assimilata a libera professione, come ad esempio le

prestazioni aggiuntive, di degenza e specialistica, svolte per la riduzione delle liste di

attesa (€ 625.376), per consulenze (€ 685.340) e per competenze stipendiali fisse ed

accessorie (€ 7.574.728) da pagare nel corso del 2012.

D.13 Debiti verso Altri soggetti

ammontare all'1/1/2011 1.091.597


totale al 31/12/2011 1.254.165

La composizione delle voci più significative degli Altri debiti al 31/12/2011 è la seguente:

- € 70.774 verso Istituto Tesoriere per interessi passivi sull’utilizzo dell’anticipazione di

tesoreria relativi al II semestre 2011 e per commissioni pagobancomat, relativi al IV

trimestre 2011;

- € 25.091 verso il Collegio Sindacale, per indennità aggiuntive da corrispondere,

comprensive di oneri contributivi;

- € 73.887 verso Altri Creditori, per competenze da corrispondere a borsisti sanitari;

- € 156.042 per ritenute facoltative effettuate al personale sulle retribuzioni di dicembre

2011, versate nel mese di gennaio 2012;

- € 19.541 verso Creditori Diversi per sperimentazioni cliniche;

- € 611.193 per competenze diverse da corrispondere a libero – professionisti;

82

- € 221.496 verso Direttori per indennità aggiuntive comprensive di oneri contributivi, di

cui € 76.000 relativi all’anno 2011;

- € 49.146 verso Fornitori per depositi cauzionali da restituire.

83

E) Ratei e risconti passivi

Valore al 31/12/2010 17.095

Valore al 31/12/2011 18.243

Variazione 1.148

RATEI PASSIVI

Valore al 31/12/2010 1.425.621

Valore al 31/12/2011 783.400

Variazione -642.221

RISCONTI PASSIVI

Misurano proventi e oneri la cui competenza è anticipata o posticipata rispetto alla

manifestazione numeraria e/o documentale; essi prescindono dalla data di

pagamento o riscossione dei relativi proventi e oneri, comuni a due o più esercizi e

ripartibili in ragione del tempo. Anche per tali poste, i criteri adottati nella

valutazione e nella conversione dei valori espressi in moneta estera sono riportati

nella prima parte della presente nota integrativa. Non sussistono, al 31/12/2011,

ratei e risconti aventi durata superiore a cinque anni.

La composizione della voce è così dettagliata.

E.1 Ratei passivi

Il mastro ratei passivi si compone dei conti patrimoniali ratei passivi e ratei passivi verso

Aziende Sanitarie.

Il conto ratei passivi (€ 18.243) è composto dai costi per il pagamento di una borsa di

studio all’Università di Ginevra ed dal rimborso dei costi per lo sviluppo di un progetto di

ricerca all’Università degli Studi di Modena e Reggio Emilia, oltre ai costi sostenuti per il

pagamento di diversi fornitori di competenza 2011 ma registrati nel 2012.

Il conto Ratei passivi da aziende sanitarie non risulta movimentato.

84

E.2 Risconti passivi

Descrizione Importo

Altri risconti passivi 254.476

Risconti passivi su FSR finalizzati 97.597

Risconti passivi su contributi FSN vincolati 30.167

Risconti passivi su altri contributi 401.160

Totale 783.400

Riguardano ricavi registrati nel 2011 con competenza totale o parziale nel 2012.

Il mastro si compone dei conti Altri risconti passivi, risconti passivi su FSR finalizzati,

risconti passivi su contributi FSN vincolati, risconti passivi su altri contributi.

Il conto Altri risconti passivi riguarda le seguenti voci:

Descrizione Importo

Canoni locazione spazi Edificio Spallanzani 8.734

Canoni concessione gestione servizi bar edicola merceria … 50.111

Credito Irap 174.526

Progetto "Percorso nascita formazione ostetriche e medici …" 17.944

Quote iscrizione corso "Oftalmopatia basedowiana" 3.000

Servizio trasmissione referti Easytao 161

Totale 254.476

Il conto Risconti passivi su FSR finalizzati fa riferimento ai seguenti progetti:

Descrizione Importo

Fondi AIFA " Registro Reuma Regionale" 23.750

Reg/Univ. S.Orsola BO Ematologia "Hemapoietic...." 2.000

Reg/Uni S.Orsola BO Ematologia "Molucular bases..." 10.347

Fondi AIFA "Vigilanza attiva nell'uso dei farmaci ..." 9.000

Fondi AIFA "Sviluppo di una Rete Regionale integrata ..." 15.000

Reg/Uni Policlinico MO - Dermatologia "..gestione clinica psoriasi..." 14.000

Reg/Uni Az.Osp PR Medicina 3^ "governo clinico inv.epatite B..." 8.500Fondi AIFA "Monitoraggio epidemiologico di reazioni ..." 15.000

Totale 97.597

Il conto Risconti passivi su contributi FSN vincolati fa riferimento ai seguenti progetti:

Descrizione Importo

Test DNA papilloma Virus II Anno S.Giovanni Battista di Torino 4.167

Finaliz. ex art.12 S.Orsola BO - Nuove conos. Ictus Cerebrale 24.800Finaliz. ex art.12 S.Orsola BO - Nuove conos. Ictus Cerebrale 1.200

Totale 30.167

Per quanto riguarda il conto Risconti passivi su altri contributi, di seguito si elencano le

relative voci:

85

Descrizione Importo

Progetto "Sviluppo di nuove strategie conoscitive, diagnostiche, … " 2.500

Ric.Onc.2006 "Conser.fertilità paz.onco" Osp.Moscati Avellino 6.628

Contributi vincolati Procreazione assistita 210.000DGR 1154/2010 Verifiche Sismiche 182.032

Totale 401.160

86

F) Conti d'ordine

Descrizione 31/12/2010 31/12/2011 Variazione

Garanzie prestate 621.321 256.000 -365.321

Beni di terzi 7.093.049 5.887.731 -1.205.318

Canoni leasing a scadere 2.405.600 2.044.760 -360.840Trasferimenti in c/capitale su futuri stati avanzamento 18.859.842 18.859.842 0

Totale 28.979.812 27.048.333 -1.931.479

La voce Garanzie prestate riguarda la fideiussione n. 348886 di € 128.000 prestata a

favore dell’Università degli Studi di Modena e Reggio Emilia per medici specializzandi in

oncologia, in tirocinio, presso di noi. La fideiussione n. 341832 di € 493.321, a favore della

società Unieco per l’acquisizione del terreno ove sorgerà il Polo Oncoematologico, è stata

estinta.

I Beni di terzi sono quelli a noleggio, in comodato ed in service, per la maggior parte

costituiti da HW, pompe infusione, apparecchiature per dialisi e laboratorio.

I Canoni leasing a scadere riguardano l’acquisto, mediante locazione finanziaria, di un

tomografo “Total Body” per risonanza magnetica, dalla società PHILIPS MEDICAL CAPITAL

S.p.A.

87

Conto economico

A) Valore della produzione

Valore al 31/12/2010 270.499.372

Valore al 31/12/2011 274.188.738Variazione 3.689.366

A.5 Contributi in c/esercizio

Si dettagliano di seguito le componenti più significative:

A.1.1 Contributi in conto esercizio da FSR indistinti

Descrizione Importo

Contributi da FSR indistinti - DGR 732/2011(tab A4) e DGR 1505/2011 12.362.315

contributo Reg. funzione emergenza sanitaria 118 anno 2011 - DGR 16/2012 191.359

Contributo Prog.trapianti e med.rigenerativa anno 2011 DGR 2103/2011 30.000contributo Reg.diplomi universitari anno 2011 - DGR 13/2012 1.022.246

Totale 13.605.920

88

A.1.2 Contributi in conto esercizio da FSR finalizzati

Descrizione Importo

Programma informazione, educazione sanitaria e farmacovigilanza per un uso appropriato dei farmaci - DGR 1517/2009 7.000 Prog. Modernizzazione "La continuità assistenziale: applicazione del set minimo di scale per la valutazione del paziente anziano e del percorso di presa in carico" - Traferimento fondi da AUSL di Ferrara 11.000 Progetti di cui agli allegati C e D "Cooperazione internazionale per la ricerca e la formazione in sanità" - DGR 1246/2011 38.400 Progetti di cui agli allegati C e D "Progettazione e gestione di eventi foramtivi" - DGR 1246/2011 100.000

Progetto MATTONI del SSN - DGR 2139/2011 9.271 Realizzazione della seconda fase della Studio Osservazionale Protocollo Synopsis V111_05 - DGR 2132/2011 100.000 Da Az.Osp.S.Orsola di Bo per Progetto Regionale PIRP "Fondi Progetto Regionale PIRP-Anno 2011" 29.778

Totale 295.449

A.1.3 Contributi in conto esercizio da FSN vincolati

Descrizione Importo XIV Programma formativo AIDS - DGR 1813/2011 99.200

Contributo per ricerca finalizzata ex Art.12 - "Nuove conoscenze eprobl.assistenzaili nell'ictus cerebrale" - DGR 449/08 maggior finanz. 9.000 Ricerca oncologica 2006 - "Neoplastic Hemapoietic…" - DGR 451/2008 1.000

Ricerca oncologica 2006 "Tecnology Ass…." - Istituto Nazionale Tumori di Aviano 7.697

Contributo Progetto "Test per il DNA del Papilloma Virus" II^ Anno - Az.Osp.S.Giovanni Battista di TO 12.393

Totale 129.290

89

A.1.4 Altri Contributi in conto esercizio

Descrizione Importo

Programma integ.di Oncologia - "Conservazione della fertilità…" - Az.Osp.Moscati di Avellino

1.602

Ricerca Reg/Univ.S.Orsola BO Ematologia "Hemapoietic…" 8.334 Ricerca Reg/Univ.S.Orsola BO Ematologia "Molucular bases…" 8.334 Ricerca Reg/Univ.S.Orsola BO Medicina 3^ "Analisi farmacologica…" 15.847 Ricerca Reg/Univ.Policlinico MO Urologia "Ruolo sistema robotico…" 4.500 Ricerca Reg/Univ.Az.Osp. PR Medicina 3^ "Governo clinico inv.epatite B…" 17.000Ricerca Reg/Univ.Az.Osp. PR Cardiologia "Therapeutic…" 9.000Ricerca Finalizzata Ex art. 12 "STENT MEDICATI" 22.000Contributi vincolati Procreazione Assistita - DGR 972/2008 270.000Farmacovigilanza - Registro Reuma Regionale - DGR 1377/2011 1.250Adeguamento e completamento Database Strutture Diabetologiche - DGR380/2009 6.000

Finanziamento Percorso Nascita (come da DGR 533/2008) - DRG 1201/2011 67.162Percorso nascita formazione ostetriche e medici sul nato morto - DGR2092/2011 3.056Accordi di fornitura con AZ.USL extra provincia - DGR 440/2012 150.000Risorse regionali e fiscalità a garanzia dell'equilibrio del SSR - Anno 2011 - DGR732/2011 4.500.000Finanziamento Rete Reg.IRCCS e Centri Rif. - DRG 1507/2011 1.250.000Ricerca IRCCS e Centri di Rif. - DRG 440/2012 1.000.000Progetto "Sviluppo, attivazione e verifica di un modello del follow up…" 7.875

Totale 7.341.959

Nel confronto 2010/2011 i dati relativi ai Contributi in conto esercizio sono

sostanzialmente stabili ( decremento dell’1% circa).

Si evidenzia, in particolare, un incremento di 750.000 per risorse regionali a garanzia

dell’equilibrio del SSR, come da delibera di G.R. n. 732 del 2011 (da 3.750.000 € a

4.500.000 €) e, per contro, la riduzione del finanziamento di € 830.767, come da delibera

di G.R. n. 1505 del 2011, in relazione alle misure ex art. 17, comma 6, legge n. 111/2011

di cui alla DGR 1190/2011 (riduzione specialistica).

90

A.2 Proventi e ricavi di esercizio

La voce si compone dei seguenti mastri:

Descrizione Importo

Prestazioni di degenza ospedaliera 153.047.497Prestazioni di specialisitca ambulatoriale 46.503.089Somministrazione diretta di farmaci 4.301.642Consulenze 1.748.437Prestazioni diverse e cessione di beni 21.215.454Attività libero - professionale 6.277.941

Totale 233.094.060

Il mastro prestazioni di degenza ospedaliera si articola nei seguenti conti:

Descrizione Importo

Degenza a residenti dalla Regione 10.368.826

Degenza a residenti di altre Regioni 8.581.578

Altre prestazioni di degenza 267.083

Degenza a residenti della Provincia 132.840.000

Degenza di stranieri a carico Prefettura e Ministero Salute 12.982

Degenza a stranieri a carico Ausl di Reggio Emilia 866.184

Degenza a privati paganti 102.965Altre prestazioni di degenza ad Aziende Sanitarie extra Regione 7.879

Totale 153.047.497

Le prestazioni di specialistica ambulatoriale sono articolate nei seguenti conti economici:

Descrizione Importo

Specialistica ad Amministrazioni ed EE.PP. della Regione 312

Specialistica ambul. ad Aziende Sanitarie della Regione 147.288

Specialistica ambulatoriale ad imprese e privati 385.147

Specialistica ad Ausl di Reggio Emilia 4.929.100

Specialistica ad aziende sanitarie extra Regione 74.322

Specialistica ambulatoriale a residenti della Provincia 35.973.000

Specialistica ambulatoriale a residenti della Regione 2.492.745

Specialistica ambulatoriale a residenti di altre Regioni 2.351.636Specialistica a stranieri a carico Ausl di Reggio Emilia 149.539

Totale 46.503.089

91

Il mastro somministrazione diretta di farmaci si articola nei seguenti conti:

Descrizione Importo

Somministrazione farmaci a residenti della Provincia 3.070.500

Somministrazione farmaci a residenti della Regione 953.943Somministrazione farmaci a residenti altre Regioni 277.199

Totale 4.301.642

Le consulenze sono così articolate:

Descrizione Importo

Consulenze sanitarie a privati 79.872Consulenze sanitarie ad Aziende Sanitarie della Regione 199.769Consulenze non sanitarie per altri 17.482Consulenze sanitarie ad Aziende Sanitarie di altre Regioni 33.111Consulenze sanitarie ad Ausl di Reggio Emilia 1.050.723Consulenze non sanitarie per Aziende Sanitarie 187.895Consulenze sanitarie ad Enti pubblici 179.585

Totale 1.748.437

Le prestazioni diverse e cessioni di beni sono così articolate:

Contributi da privati 323.470Cessione di sangue ed emoderivati a Ospedali privati 348.792Cartelle cliniche, referti e certificati 51.150Altre prestazioni a privati 218.139Lastre radiologiche e materiale cineangiografico 2.341Sperimentazioni e ricerche per Ministero della Salute ed altri 31.417Corsi di formazione e seminari ad Az. Sanitarie della Regione 18.802Corsi di formazione e seminari ad Az. Sanitarie di altre Regioni 4.000Altre prestazioni ad Aziende Sanitarie della Regione 15.696.516Altre prestazioni ad Enti Pubblici 13.086Cessione di sangue ed emocompo. ad Az.Sanitarie Provinciali 1.217.796Cessione di sangue ed emocompo. ad Az.Sanitarie Regionali 1.511.425Corsi di formazione e seminari a privati 150.084Corsi di formazione e seminari ad Enti Pubblici 20.103Sperimentazioni e ricerche per privati 1.014.067

Totale 21.215.454

I proventi e ricavi di esercizio rispetto al 2010 sono in incremento per un totale pari a 1,6

milioni di € circa (+0,7%).

All’interno della categoria si segnalano scostamenti per la rimodulazione dell’accordo di

fornitura 2011 con l’Azienda USL di Reggio Emilia, alla luce del consuntivo dell’attività

92

svolta dall’Azienda Ospedaliera di Reggio Emilia, che ha portato ad una diversa allocazione

delle voci di ricavo sulla base dell’attività effettivamente svolta.

Gli scostamenti percentuali principali in incremento si registrano ai mastri

“somministrazione farmaci” (incremento del 12%) e “prestazioni diverse e cessioni di beni”

(incremento del 4,7%).

I dati relativi alla degenza sono in incremento per quanto concerne l’attività verso i

cittadini della provincia (+ 1,8 milioni di €), stabili i dati economici relativi ai residenti

della regione e in calo invece le prestazioni rese a cittadini fuori regione (- 1 milione di €

circa).

I dati relativi alle prestazioni specialistiche sono sostanzialmente stabili, sia a livello

provinciale che extraprovinciale.

Si segnala un calo, pari al 10,7% rispetto al 2010 nella fatturazione della specialistica

ambulatoriale nei confronti di imprese e privati.

Rispetto al 2010 i ricavi relativi ai corsi di formazione e seminari hanno evidenziato un

forte aumento nei confronti delle Aziende Sanitarie della Regione e ed altri Enti Pubblici,

ma nello stesso tempo un decisivo calo nei confronti di Aziende Sanitarie di Altre Regioni.

Senza significativi scostamenti gli altri ricavi dettagliati.

Per quanto riguarda le consulenze sanitarie e non sanitarie si registra un incremento

dell’10,7%, determinato soprattutto dall’aumento di consulenze sanitarie nei confronti

dell’Aziende Sanitarie di altre Regioni, e dell’aumento di consulenze non sanitarie nei

confronti di Aziende Sanitarie della Regione ed altri.

I ricavi per attività libero professionale registrano un decremento rispetto all’anno

precedente, in percentuale maggiore nell’ attività di degenza che nella specialistica

ambulatoriale.

Si precisa inoltre che le altre prestazioni ad Aziende Sanitarie della Regione sono costituite

per la quasi totalità dalla fatturazione all’Ausl di Reggio Emilia dei costi inerenti a:

- Centrale Operativa 118 e automedica;

- Attività di screening del tumore della mammella e della cervice uterina;

- Attività di emergenza/urgenza non coperta da tariffa;

- Risorse a sostegno dei processi di qualificazione dei servizi e dell'attività ospedaliera

anche a rilievo provinciale.

Tutte queste voci sono presenti nell’accordo di fornitura 2011 con l’Azienda USL, così

come rideterminato in sede di chiusura di esercizio sulla base dell’attività

effettivamente svolta/erogata dall’Azienda Ospedaliera di Reggio Emilia.

93

A.3 Rimborsi

Rimborsi per cessioni beni di consumo 2.083Rimborsi per serviz i e rogati da terzi 3.136.721Altri rimborsi 626.357

Totale 3.765.161

I rimborsi per cessione di beni di consumo sono costituiti prevalentemente dalla

fatturazione ad aziende sanitarie per la fornitura di beni sanitari (protesi fonatorie).

I rimborsi per servizi erogati da terzi sono relativi ad addebiti all’Ausl di Reggio Emilia, di

cui si indicano di seguito i più significativi:

- prestazioni di anestesia e rianimazione garantite da medici anestesisti dipendenti della

nostra Azienda c/o l’Ospedale di Castelnovo Monti (Euro 700.000);

- prestazioni di Breast Unit anno 2011 (Euro 100.000);

- rimborso costo personale MET/personale infermieristico V° ambulanza anno 2011 (Euro

846.217) – vedi accordo di fornitura 2011 con l’Azienda USL;

- addebito, a seguito di convenzione tra le due Aziende, inerente la gestione integrata

della Biblioteca medica – Centro di documentazione per il governo clinico”P.G.Corradini”

(Euro 193.000);

- rimborso costi farmacisti per la distribuzione diretta di farmaci in dimissione (Euro

250.000);

- rimborso costi sostenuti per l’edificio ex CPA, di proprietà della nostra azienda, per la

parte adibita al servizio di Diagnosi e Cura, di competenza dell’Ausl di Reggio Emilia e di

spazi all’interno del padiglione Spallanzani ed utilizzati dall’Ausl di Reggio Emilia per la

struttura semiresidenziale di Salute Mentale “Casa del Sole” (Euro 93.417), rimborso spazi

Logistico Alberghiero utilizzati dall’Ausl di Reggio Emilia (Euro 145.174);

- rimborso costi per evoluzione del Laboratory Information System (LIS) verso il

Laboratorio Unico Virtuale (LUV) di ambito provinciale e interaziendale (Euro 131.305)

- rimborso costi sostenuti per il pagamento a libero professionisti di prestazioni in diverse

discipline mediche (Euro 158.765).

- rimborso competenze Dr.ssa Mara Manghi medico specialista convenzionato (Euro

50.092)

- rimborso oneri contratti LP per progetti interaziendali “Progetto Unità di Riabilitazione

delle Gravi Disabilità dell'Età evolutiva consistente in consulenza riabilitativa neuromotoria

e ortesica a minori in trattamento presso le strutture di neuropsichiatria infantile della

94

provincia; progetto Screening uditivo neonatale; progetto integrato AO/AUSL di sviluppo

dell'urologia in ambito provinciale” (Euro 77.942).

- rimborso per “Progetto di integrazione su Ospedale Castelnovo Monti urologia e

ginecologia” (Euro 200.000)

Gli altri rimborsi sono così articolati:

- rimborsi da assicurazioni per sinistri a dipendenti (Euro 37.453);

- altri rimborsi (Euro 165.722);

- rimborsi da dipendenti per mensa usufruita (Euro 84.533);

- rimborsi dall’Inail per infortuni a dipendenti (Euro 235.404);

- altri rimborsi da Aziende sanitarie della Regione (Euro 1.915);

- altri rimborsi da altri Enti pubblici (Euro 163);

- risarcimenti per inadempienze contrattuali (Euro 6.790);

- recupero credito per Iva detraibile (Euro 94.377).

Rispetto al 2010 il dato complessivo degli altri rimborsi ha avuto un incremento (+ 7,14%)

con alcune particolarità: in calo i rimborsi da assicurazioni (- 21,22%) , altri rimborsi da

Enti Pubblici (- 93,95%) e i risarcimenti per inadempienze contrattuali (- 73,37%); si ha

invece un incremento per rimborsi da Inail per infortuni a dipendenti (36,79%).

Il mastro è per la restante parte costituito dall’addebito delle spese postali per l’invio dei

referti a domicilio e dall’imposta di bollo sulle fatture emesse.

Il conto inerente l’Iva detraibile riguarda il recupero Iva sugli acquisti promiscui adibiti sia

ad attività istituzionale che commerciale, il cui importo è calcolato applicando al totale

Iva acquisti annuale, imputata integralmente a costo, la percentuale relativa all’attività

commerciale esercitata, decurtata a sua volta dall’applicazione del pro – rata di

detraibilità.

A.4 Compartecipazione alla spesa

La compartecipazione alla spesa è composta da quella per prestazioni di specialistica

ambulatoriale (Euro 8.170.553) con un incremento pari al 8,8% rispetto allo scorso

esercizio e per prestazioni di pronto soccorso (Euro 470.204) con un incremento pari al

12,2% rispetto ai valori del 2010.

Il dato a consuntivo è influenzato dal maggior gettito ticket a fronte dell’applicazione

della Delibera di G.R. n° 1190 del 4 agosto 2011 per 321.000 € complessivi, a fronte

dell’applicazione sia delle nuove quote ricette che della variazione delle tariffe per visite,

Tac, Rmn, Dsa di cataratta e tunnel carpale.

95

A.5 Sterilizzazione quote ammortamento

La sterilizzazione delle quote di ammortamento, per un totale di € 4.739.696 € è composta

da quota utilizzo contributi in conto capitale (Euro 3.699.251) e quota utilizzo donazioni

vincolate ed investimenti (Euro 1.040.445); si vedano in proposito le esplicazioni fornite

nel paragrafo del patrimonio netto. Il valore complessivo si discosta del 5,81% circa

rispetto a quello dell’esercizio 2010.

A.6 Variazione delle rimanenze

L’incremento che si registra è dovuto ad aumento delle giacenze del Servizio

Immunoematologia e Medicina Trasfusionale riferite a sangue, eritrociti, piastrine e

plasma.

A.7 Altri ricavi

La voce Altri ricavi si compone dei seguenti mastri: Descrizione Importo

Ricavi da patrimonio immobiliare 483.757Ricavi diversi 1.082.972Plusvalenze ordinarie 10.502

Sopravvenienze attive e insussistenze passive ordinarie 715.038 Totale 2.292.269

I ricavi da patrimonio immobiliare comprendono i fitti attivi (da Bipop Carire per affitto

terreno adiacente l’area ospedaliera adibito a sportello bancario per Euro 18.960; da CIR

Food per utilizzo locali per chiosco edicola e tabaccheria per Euro 279.859; CRAL Sanità

Velmore Davoli per Euro 7.271; da Cooperativa di Medicina Generale di RE per spazi

occupati all’interno dell’ex Ospedale Spallanzani pari ad Euro 27.667; concessione aree di

parcheggio di proprietà dell'Azienda Ospedaliera per un totale di 579 posti - periodo:

01/04/2011 - 31/12/2011 pari ad Euro 150.000.

I ricavi diversi sono così articolati:

Descrizione Importo

macchine distributrici 322.140

ricavi per cessione pasti e buoni mensa a terzi 23.470

contributo per l'affidamento del servizio di cassa 25.000

ricavi per cessione pasti e buoni mensa ad aziende sanitarie 712362712.362 Totale 1.082.972

96

L’importo relativo ai ricavi per cessione pasti e buoni mensa rispetto al 2010 è stato

suddiviso tra buoni mensa a terzi e buoni mensa ad aziende sanitarie con la creazione di un

nuovo conto dedicato esclusivamente ai ricavi per cessione pasti e buoni mensa ad aziende

sanitarie ma l’importo complessivo risulta avere un incremento pari al 9,9%.

L’importo di euro 10.502 delle plusvalenze ordinarie deriva dalla cessione di attrezzature

sanitarie e di rottami e materiale di scarto.

Le sopravvenienze attive derivano soprattutto dalla fatturazione al Centro Regionale

Sangue presso l’Az.USL di Bologna del rimborso per test NAT WEST NILE e VIRUS NAT HBV e

attività/interventi anno 2010 (€ 150.000), verso l’Azienda Usl di Reggio Emilia per rimborso

oneri di degenza stranieri anni precedenti (€ 60.591) e rimborso ticket e spedalità con

cartelle esattoriali Equitalia (€ 44.255).

Le Insussistenze del passivo ordinarie, per un totale di € 214.093, derivano in larga

maggioranza da note credito derivanti da forniture di beni e servizi di anni precedenti

erroneamente fatturati o derivanti da contestazioni.

97

B) Costi della produzione

Valore al 31/12/2010 264.461.920

Valore al 31/12/2011 268.361.843


B.9 Acquisto di beni di consumo La classe accoglie tutti gli acquisti di beni di consumo sanitari e non sanitari e di

attrezzature a rapida obsolescenza.

La classificazione prescinde dallo specifico magazzino gestore (sanitario, economale e

tecnico) e fa esclusivamente riferimento alla tipologia dei singoli beni.

Descrizione Importo

Beni sanitari 42.382.433

Beni non sanitari 3.836.623

Totale 46.219.056 B.9.1 Beni sanitari

Nel confronto con il corrispondente periodo 2010 si deve tener conto che i beni acquistati

in service, nell’esercizio 2011, sulla base dei documenti predisposti dal gruppo di lavoro

regionale per la predisposizione del “Bilancio aggregato delle aziende sanitarie regionali”,

prot. 244682 del 7/10/2010, sono stati aggregati al mastro “altri servizi sanitari”.

Ciò precisato, la voce Beni sanitari accoglie tutti i costi per acquisto di beni sanitari,

distinguendo gli acquisti fatti direttamente dai fornitori dagli acquisti fatti tramite altre

aziende sanitarie.

- Si registra un incremento rispetto all’esercizio 2010 del 2,8%.

I fattori produttivi oggetto dell’incremento sono principalmente:

- Medicinali ed altri prodotti terapeutici, incremento imputabile principalmente agli

antineoplastici (oncologia ed ematologia). Gli altri incrementi della categoria sono

riconducibili a “sostanze ad azione immunosopressiva”, “antiemorragici” e “farmaci per il

trattamento delle ossa” . L’incremento evidenziato sui medicinali è in quota parte

recuperato attraverso il flusso di mobilità “fed”;

- Dispositivi medici; in crescita il consumo di saturatrici meccaniche, guanti e dispositivi

per oftalmologia e TNT (tessuto non tessuto).

98

Si è per contro osservata una correzione del dato per quanto concerne i fattori produttivi

“materiale protesico” e “materiale radiografico e diagnostici di radiologia”.

B.9.2 Beni non sanitari

La voce Beni non sanitari accoglie tutti i costi per acquisto di beni non sanitari, articoli

per la manutenzione ordinaria software ed attrezzature tecnico-economali a rapida

obsolescenza, distinguendo gli acquisti fatti direttamente dai fornitori dagli acquisti fatti

tramite altre Aziende Sanitarie.

Si rileva una variazione in aumento dei beni non sanitari pari al 6,96% rispetto all’esercizio

2010 dovuto principalmente alle voci “prodotti alimentari”, “materiale di convivenza”,

“supporti informatici” e “beni economali di modico valore non inventariabili”.

Per i beni non sanitari si rileva altresì una leggera variazione in decremento delle scorte in

particolare per quel che riguarda il materiale di guardaroba, materiale di convivenza e

prodotti alimentari.

99

B.10 Acquisto di servizi sanitari

La classe accoglie i costi connessi all’acquisto di prestazioni e servizi sanitari erogati da

soggetti terzi e strumentali al processo produttivo aziendale e si compone dei seguenti

mastri:

Descrizione Importo

Prestazioni di degenza ospedaliera 661.463

Prestazioni di specialistica ambulatoriale 2.890.893

Assistenza integrativa ed ossigenoterapia 44.361

Trasporti sanitari 679.737

Consulenze sanitarie 1.347.749

Attività libero-professionale 4.993.828

Lavoro interinale e collaborazioni sanitarie 3.512.877

Altri servizi sanitari 14.553.561

Assegni, sussidi e contributi 40.222

Totale 28.724.691

B.10.01 Prestazioni di degenza ospedaliera

Il Mastro Prestazioni di degenza ospedaliera (tot. € 661.463) comprende il conto Altre

prestazioni di degenza da soggetti privati (€ 153.960) ovvero prestazioni relative ad

attività di espianto organi eseguite da personale dipendente, in lieve calo, ed il conto

Degenza in simil ALP (€ 507.503) in aumento rispetto allo scorso anno a motivo di accordi

aziendali per l’abbattimento dei tempi d’attesa.

B.10.02 Prestazioni di specialistica ambulatoriale

La voce Prestazioni di specialistica ambulatoriale accoglie i costi sostenuti dall’Azienda

per l’acquisizione di tutte le possibili tipologie di prestazioni di specialistica ambulatoriale

per degenti, accoglie inoltre i costi sostenuti per l’attività aggiuntiva svolta dai propri

dipendenti per la riduzione delle liste d’attesa sulle prestazioni ambulatoriali (libera

professione aziendale che non genera entrate correlate).

100

Il mastro è articolato nei seguenti conti economici:

Descrizione Importo

Altre prestazioni di specialistica da Aziende Sanitarie della Regione 1.222.251

Specialistica in Libera Professione aziendale (Simil – Alp) 1.284.413

Specialistica da convenzionati interni 216.083

Profili pre-operatori effettuati presso aziende sanitarie della RER 22.241Altre prestazioni di specialistica da Aziende Sanitarie di altre regioni 113.943

Specialistica da convenzionati esterni per prestazioni a degenti 31.964

Totale 2.890.895

Il conto Altre prestazioni di specialistica da Aziende Sanitarie della Regione concerne

prevalentemente la fatturazione diretta di prestazioni sanitarie da parte di aziende

sanitarie della Regione in forte aumento (+85,57%) rispetto all’anno precedente.

Il conto Specialistica in Libera Professione aziendale (Simil – Alp) comprende i compensi

erogati ai dipendenti per attività aggiuntive di diagnostica per immagini verso cittadini

della provincia (come da accordo di fornitura con l’Azienda USL di Reggio Emilia): TAC,

RMN, ecografie; tale attività, pur tuttavia, non è più circoscritta ad esami diagnostico

strumentali ma comprende anche turni di medicina trasfusionale per lavorazione sangue

entro 6 ore dalla raccolta, CEUS (ecografie epatiche con mezzo di contrasto),

Elettromiografie, Ecografie ostetriche, Screening colon retto, visite ORL + esami

audiometrici, visite cardiologiche + ECG, EcoColor Doppler TSA; le attività aggiuntive si

riferiscono altresì a prestazioni di medicina nucleare e radioterapia verso cittadini

residenti di altre regioni. I corrispondenti ricavi sono in mobilità attiva; dato anch’esso in

aumento (+29,64) rispetto al 2010.

Il conto Specialistica da convenzionati interni concerne il pagamento di prestazioni

specialistiche ambulatoriali a convenzionati interni (sumaisti), convenzionati, a suo tempo,

con l’Azienda USL di Reggio Emilia, dato in leggero aumento.

Il conto Altre prestazioni di specialistica da aziende sanitarie di altre regioni riguarda in

prevalenza degli esami diagnostici per i nostri pazienti, richiesti dalle nostre U.O., per la

diagnosi di malattie metaboliche dell’infanzia, malattie neurologiche e malattie onco

ematologiche.

B.10.12 Trasporti sanitari

La voce Trasporti sanitari (+1,40% di incremento rispetto al 2010) accoglie le diverse

tipologie di costi sostenuti per altre tipologie di trasporti sanitari non in emergenza ed è

suddivisa nei conti economici Trasporto degenti da terzi per € 678.996 e Altri trasporti

(sangue, organi) per € 741; il costo per Altri trasporti risulta irrisorio in quanto il Centro

101

Regionale ha acquisito il servizio di trasporto sangue sia all’interno che all’esterno della

Regione.

La voce di costo Trasporto degenti da terzi riguarda il servizio trasporto degenti in

ambulanza e presso i reparti fornito dalle Pubbliche Assistenze, per effetto di apposite

convenzioni tra le parti.

B.10.13 Consulenze sanitarie

La voce Consulenze sanitarie accoglie i costi per le consulenze passive di tipo sanitario ed

i consulti svoltI da soggetti terzi (privati o dipendenti di altre aziende sanitarie) presso

l’Azienda. Per consulenze si intendono prestazioni professionali svolte a supporto e

integrazione – e non in sostituzione – dell’attività svolta da personale dipendente; il mastro

risulta suddiviso nei conti economici Consulenze sanitarie da aziende sanitarie della

Regione per € 1.211.157, Consulenze sanitarie da aziende sanitarie di altre Regioni per €

18.942, Consulenze sanitarie da privato per € 117.650.

Le Consulenze sanitarie da aziende sanitarie della Regione riguardano nel dettaglio:

- Azienda Ospedaliera Universitaria di Bologna € 19.285

- Azienda Ospedaliera Universitaria di Modena € 48.930

- Azienda Ospedaliera Universitaria di Parma € 784.100

- Azienda USL di Modena € 61.637

- Azienda USL di Ravenna € 667

- Azienda USL di Bologna € 12.064

- Azienda USL di Reggio Emilia € 284.475

Le Consulenze sanitarie da Aziende Sanitarie di altre regioni riguardano:

- Azienda Ospedaliera di Rovereto (€ 500)

- Azienda Ospedaliera di Padova (€ 752)

- Istituto IRCCS San Matteo di Pavia (€ 8.288)

- Istituto Nazionale dei Tumori (€ 9.402)

La quasi totalità dei costi imputati come Consulenze sanitarie da privato sono costituiti

da importi corrisposti all'Istituto di Ricerche Farmacologiche Mario Negri e per rapporti

libero-professionali.

Si forniscono, nella parte relativa alle Altre informazioni, dettagli e commenti.

B.10.14 Attività libero professionale

La voce Attività libero–professionale accoglie i costi per i compensi riconosciuti al

personale dipendente per l’attività libero professionale di degenza ospedaliera e di

102

specialistica ambulatoriale che generano i ricavi contabilizzati nei conti relativi. Il dato è

in decremento rispetto al 2010 , proporzionalmente a quanto registrato a ricavo.

B.10.15 Lavoro interinale e collaborazioni sanitarie

La voce Lavoro interinale e collaborazioni sanitarie accoglie le diverse tipologie di costi

per acquisizione di lavoro sanitario, subordinato e coordinato, da parte di soggetti non

dipendenti, lavoro interinale, collaborazioni coordinate e continuative, borse di studio,

altre forme di lavoro autonomo.

Il mastro è suddiviso nei seguenti conti:

Descrizione Importo

Borse di studio sanitarie 622.040

Lavoro interinale sanitario 281.054

Collaborazioni coordinate e continuative sanitarie 67.975

Altre forme di lavoro autonomo sanitario 2.435.530

Altro lavoro sanitario 8.256

Medici in formazione specialistica 98.022

Totale 3.512.877

Tra le voci di costo in tabella si precisa che il conto Altre forme di lavoro autonomo

sanitario comprende i compensi corrisposti per rapporti di attività libero–professionali di

tipo sanitario, prevalentemente finalizzati all’abbattimento dei tempi di attesa.

Il conto economico Medici in formazione specialistica comprende il costo per i medici

specializzandi, in attività formativa presso i nostri reparti, per i quali sosteniamo i costi

relativi all’iscrizione alla scuola di specializzazione universitaria, in genere finanziati da

privati.

Si evidenzia con riferimento al conto Lavoro interinale sanitario un incremento (+238.178

€) del costo del lavoro interinale al fine di reperire personale di supporto (in particolare

infermieri professionali) per far fronte alle carenze d’organico cui non si riusciva a

provvedere con le ordinarie procedure di reclutamento.

B.10.16 Altri servizi sanitari

Nel confronto con il corrispondente periodo 2010 si deve tener conto che i beni acquistati

in service, nell’esercizio 2011, sulla base dei documenti predisposti dal gruppo di lavoro

regionale per la predisposizione del “Bilancio aggregato delle aziende sanitarie regionali”,

prot. 244682 del 7/10/2010, sono stati aggregati al mastro “altri servizi sanitari” (rispetto

alla precedente aggregazione a “beni sanitari”.

La voce Altri servizi sanitari accoglie i costi per servizi sanitari non contabilizzati nelle

precedenti voci: raccolta e lavorazione del sangue, sterilizzazione e disinfezione,

103

commissioni sanitarie, studi e ricerche, assistenza religiosa, consulenze sanitarie svolte da

personale dipendente presso terzi e, come precisato sopra, i beni acquistati in service

(reagenti e diagnostici, prodotti per emodialisi, dispositivi medici ed altro materiale

sanitario).

Il mastro è suddiviso nei seguenti conti:

Descrizione Importo

Reagenti e diagnostici da servizi di service sanit. da az.sanitarie RER 93.110

Prodotti per emodialisi da servizi di service sanit. da az. Sanitarie RER 816.511Dispositivi medici e altro materiale sanit. da servizi di service sanit. da az. Sanitarie RER 158.759

Prestazioni infermieristiche e tecnico-san. da aziende sanitarie RER 1.478.572

Altri servizi sanitari da aziende sanitarie della regione 44.454

Consulenze sanitarie svolte da personale dipendente 1.525.040

Studi, ricerche e documentazioni 33.570

Altri servizi sanitari da aziende sanitarie altre regioni 366.869

Altri servizi sanitari da altri enti pubblici 40.753

Prodotti per emodialisi da servizi di service sanitari 638.371

Reagenti e diagnostici da servizi di service sanitari 8.230.321

Dispositivi medici e altro materiale sanit. da servizi di service sanitari 1.127.232

Totale 14.553.562

Il consuntivo registra un incremento di € 529.441 rispetto all’esercizio precedente.

Le Prestazioni infermieristiche e tecnico sanitarie da az. sanitarie della RER riguardano

il rimborso all’Azienda Usl di Reggio Emilia dei costi inerenti il personale infermierisitico

che opera presso il servizio di cardiologia dell’Ospedale distrettuale di Castelnovo Monti:

detto personale è infatti dipendente dell’Azienda Usl ma la competenza funzionale è della

nostra Azienda.

Il conto Altri servizi sanitari da aziende sanitarie della regione comprende addebiti

dell’Azienda Usl di RE per i programmi interaziendali.

Al conto Altri servizi sanitari da aziende sanitarie di altre regioni sono imputati per la

maggior parte i costi per il rimborso di personale dipendente di aziende sanitarie di altre

regioni in attività presso l’Agenzia Sanitaria e Sociale Regionale, finanziati mediante il

progetto Pri E-R, con specifico finanziamento, a ricavo, a copertura del costo.

Il costo per Studi, ricerche e documentazioni, in calo rispetto al 2010 (-20,51%), è

relativo al pagamento, a favore dei nostri dipendenti, di compensi inerenti l’attività di

sperimentazione di farmaci, a fronte dell’utilizzo di specifici contributi da parte di aziende

farmaceutiche. È sostanzialmente stabile il conto Consulenze sanitarie svolte dal

personale dipendente che trova un corrispettivo tra i ricavi di analoga natura.

104

Al conto Altri servizi sanitari da altri enti pubblici sono imputati i costi per servizi svolti

dall’ARPA di Reggio Emilia relativi a sterilizzazioni, esami colturali, prove di sterilità ed

analisi d’igiene industriale.

B.10.17 Assegni sussidi e contributi

Al mastro Assegni, sussidi e contributi sono imputati i costi relativi al conto economico

Contributi ad Enti ed Associazioni (€ 40.222) che riguarda i contributi per quote

associative 2011 versate dall’Azienda a favore di alcune associazioni, tra cui A.I.D.O. per €

2.582, FIASO per € 7.500, ARAN per € 8.655, OECI-EEIG per € 5.000, CO.PR.E.S.C. di Reggio

Emilia per € 110 ed infine € 800 alla Tesoreria dello Stato di Roma quale contributo SISTRI

(Sistema di controllo della tracciabilità dei rifiuti), nato per permettere l'informatizzazione

dell'intera filiera dei rifiuti speciali a livello nazionale.

B.11 Acquisto di servizi non sanitari

La voce accoglie tutte le diverse tipologie di costi per acquisto di servizi e prestazioni non

sanitarie.

Descrizione Importo

Manutenzioni 11.054.862

Servizi tecnici 22.859.549

Consulenze non sanitarie 181.092

Lavoro interinale e collaborazioni non sanitarie 402.652

Utenze 3.979.346

Assicurazioni 2.045.445

Formazione 771.878

Organi istituzionali 595.153

Altri servizi non sanitari 633.070

Totale 42.523.047

Si ha un incremento del 3,08 % rispetto all’anno precedente dovuto in prevalenza alle voci

Servizi Tecnici, Utenze, Assicurazioni e Altri Servizi non sanitari.

B.11.01 Manutenzioni

Il mastro Manutenzioni accoglie i costi per l’acquisto di servizi di manutenzione, sostenuti

per ricostituire la capacità produttiva originaria del bene e/o consentirne l’utilizzo per la

vita utile prevista, e servizi di riparazione nel caso in cui il cespite abbia subito guasti o

rotture; esso si articola nei seguenti conti economici:

105

Descrizione Importo manutenzione degli immobili e loro pertinenze 4.941.973

manutenzione impianti, macchinari e attrezzature non sanitarie 1.473.188

manutenzione attrezzature sanitarie 3.450.650

altre manutenzioni 52.712

manutenzione attrezzature informatiche 124.110

manutenzione automezzi 44.090

manutenzione ai software 646.430

manutenzione eseguite da aziende sanitarie della regione 302.214

manutenzione impianti, macchinari, attrezz. non sanitarie att.comm.le 19.496

Totale 11.054.863

Si registra un calo delle manutenzioni (-10,41%), in particolar modo quelle sugli immobili

perché nel biennio 2010/2011, ma con particolare incidenza sul 2010, sono state ultimate

alcune delle ristrutturazioni ordinarie degli ambienti ad uso sanitario coinvolgenti il corpo

A, B e C del monoblocco ospedaliero e dell’edificio Spallanzani, adibito a sede degli uffici

amministrativi aziendali e a servizi dell’Azienda Usl oltreché la ristrutturazione di ambienti

per attività di supporto, interventi per adeguamenti impiantistici e infrastrutturali del

monoblocco oltre a vari padiglioni ubicati nell’area ospedaliera.

B.11.02 Servizi tecnici

La voce Servizi tecnici accoglie le diverse tipologie di costi per acquisto (da soggetti

pubblici e privati) di servizi di supporto all’attività sanitaria: lavanderia e lavanolo,

pulizia, mensa, riscaldamento, servizi informatici, smaltimento rifiuti, trasporti e logistica,

altri servizi.

106

Descrizione Importo

servizio lavanderia, lavanolo e guardaroba 3.222.077

servizio pulizia 3.963.062

servizio riscaldamento 6.636.430

servizi informatici 3.327.837

servizio trasporti e traslochi 715.721

servizio smaltimento rifiuti e noleggio contenitori 1.188.522

servizi diversi 381.839

servizio mensa 35.975

servizio vigilanza 566.359

servizi tecnici diversi da aziende sanitarie della regione 1.402.678

servizio ristorazione escluso preparazione pasti 1.055.393

servizio lavanderia, lavanolo att. comm.le 5.608

servizio pulizia att. comm.le 19.501

servizio ristorazione escluso preparazione pasti att. comm.le 312.909

servizio trasporti e traslochi att. comm.le 23.219

servizio smaltimento rifiuti e noleggio contenitori att. comm.le 652

servizi diversi att. comm.le 1.766

Totale 22.859.548

L’incremento complessivo di circa il 6,20% rispetto al 2010 è dovuto in modo particolare

all’aumento delle voci servizi di riscaldamento, trasporti e traslochi, pulizia e vigilanza,

per l’attivazione di nuovi ambienti ad uso sanitario riguardanti l’ampliamento ospedaliero

dell’Ala Nord e l’edificio Spallanzani. Gli incrementi sono riconducibili anche alle

dinamiche tariffarie ed, in second’ordine, all’incremento dell’aliquota iva da 20 a 21%

avvenuta nel quarto trimestre dell’esercizio.

Il conto Servizi tecnici diversi da aziende sanitarie della regione comprende vari

addebiti da parte dell’Azienda Usl di Reggio Emilia quali quelli di personale, costi di

funzionamento AVEN (Area Vasta Emilia Nord) 2011, rimborso pasti, addebiti relativi

all’Ospedale di Castelnovo Monti, costi di gestione del magazzino farmaci centralizzato.

Per quel che riguarda i costi dell’attività commerciale mensa, si rileva un incremento

dovuto all’aumento del numero dei pasti somministrati all’Azienda Usl di Reggio Emilia.

B.11.03 Consulenze non sanitarie

La voce consulenze non sanitarie accoglie i costi per le consulenze passive di tipo non

sanitario svolte da soggetti terzi (privati o dipendenti di altre aziende sanitarie) presso

l’Azienda a supporto ed integrazione dell’attività svolta dal personale dipendente; sono

articolate nei seguenti conti economici:

107

Descrizione Importo

consulenze non sanitarie da Aziende Sanitarie della Regione 12.720

consulenze non sanitarie da Enti Pubblici 5.143consulenze tecniche da privato 147.564

consulenze amministrative e legali da privato 15.665

Totale 181.092

Per quanto concerne le consulenze tecniche da privato, l’importo è riferito ad affidamento

di progettazione architettonica, dell’impiantistica elettrica e degli impianti meccanici e

connesso coordinamento della sicurezza, alla definizione degli svincoli stradali di accesso

all’area ospedaliera, all’avvio delle verifiche di vulnerabilità sismica sugli edifici azsienali,

al piano di riordino e sviluppo dell’area dell’Arcispedale e alla varifica dei vincoli, presso

la Soprintendenza regionale, di alcuni degli uffici del patrimonio immobiliare aziendale.

Per quanto concerne le consulenze amministrative e legali da privato, l’importo si riferisce

a consulenza tributaria-fiscale per l’esercizio 2011.

Si forniscono, nella parte relativa alle Altre informazioni, dettagli e commenti.

B.11.04 Lavoro interinale e collaborazioni non sanitarie

Il mastro Lavoro interinale e collaborazioni non sanitarie accoglie le diverse tipologie di

costi per l’acquisizione di lavoro non sanitario, subordinato e coordinato, da parte di

soggetti non dipendenti, lavoro interinale, co.co.co, borse di studio ed altre forme di

lavoro autonomo; esso risulta così articolato:

Descrizione Importo

Collaborazioni coordinate e continuative non sanitarie 69.810

Borse di studio non sanitarie 137.601

Altre forme di lavoro autonomo non sanitarie 189.334Altro lavoro non sanitario 5.907

Totale 402.652

Si registra una contrazione, sul mastro, dell’ 8,7% rispetto all’anno precedente.

La voce Collaborazioni coordinate e continuative non sanitarie afferisce, per il totale, a

dei contratti finanziati mediante il progetto Pri E-R.

Per quel che riguarda la voce Borse di studio non sanitarie si rileva un incremento

(+23.718 €) dovuto all’attivazione di altre due borse di studio finanziate mediante il

programma Pri E-R.

108

I costi per Altre forme di lavoro autonomo non sanitarie afferiscono per la maggior parte

a rapporti contrattuali con libero–professionisti nel settore ricerca IRCCS, finanziati

attraverso apposito contributo regionale, e nel servizio Prevenzione e Protezione.

La voce Altro lavoro non sanitario si riferisce a diverse prestazioni occasionali non

sanitarie, quali attività di traduttori/interpreti e attività di valutazione di opere d’arte.

B.11.05 Utenze

La voce Utenze accoglie tutte le diverse tipologie di costi per utenze; essa risulta così

articolata:

Descrizione Importo

utenze telefoniche 268.236

energia elettrica 3.687.110

altre utenze 24.000

Totale 3.979.346

L’incremento del mastro Utenze di 519.133 € (+15%), si riferisce in particolare al conto

“energia elettrica” ed è dovuto alle particolari condizioni climatiche che hanno reso

necessario il funzionamento degli impianti di riscaldamento e di raffreddamento per

periodi superiori alla media stagionale; inoltre, in quota parte, l’incremento va attribuito

all’attivazione di nuovi spazi ad uso sanitario nei corpi storici resisi disponibili a seguito

dell’attivazione dell’Ala Nord. Si segnala inoltre l’effetto dovuto all’incremento

dell’aliquota IVA.

Per quel che riguarda le Utenze telefoniche si rileva un lieve incremento dopo il

decremento 2009/2008 dovuto all’adesione alla convenzione quadriennale, a partire dal

2009, Intercent-ER – Telecom Italia, per la fornitura di servizi di telefonia e trasmissione

dati su rete mobile nonché di servizi applicativi e sistemici di supporto.

Il costo per Altre utenze fa riferimento al contratto di concessione dei servizi di accesso

alla rete privata a banda larga “Lepida” per la distribuzione alle amministrazioni regionali

dei servizi dati e dei servizi di telefonia in modalità Voip su sedi PAL.

B.11.06 Assicurazioni

La voce Assicurazioni accoglie le diverse tipologie di costi per servizi assicurativi.

Il costo è suddiviso in € 1.857.572 per quel che riguarda il conto Assicurazioni di

responsabilità civile ed € 187.873 per il conto Altre assicurazioni.

L’incremento che si rileva sul costo delle assicurazioni di responsabilità civile dovuto al

passaggio, dal 1° luglio 2011, alla nuova polizza RC.

Complessivamente stabile rispetto all’anno 2010 l’altra voce del mastro.

109

B.11.07 Formazione

La voce Formazione accoglie i costi per quote d’iscrizione a corsi di aggiornamento e

formazione; i costi di docenza, tutoraggio e progettazione per corsi di aggiornamnento e

formazione direttamente organizzati dall’azienda e per quelli realizzati da soggetti terzi

nell’ambito delle attività formative aziendali comprensivi dei relativi costi accessori; essa

è articolata nei seguenti conti:

Descrizione Importo rete per l’innovazione e ricerca in Azienda 21.098

aggiornamento e formazione da aziende sanitarie della Regione 89.771

aggiornamento e formazione da altri soggetti pubblici 44.427

indennità per docenza personale dipendente 123.012organizzazione e gestione corsi formazione interna al personale 179.103

organizzazione di congressi e corsi formazione rivolti all’esterno 154.614

aggiornamento e formazione da altri soggetti privati 159.853

Totale 771.878

Si rileva, rispetto all’esercizio precedente, un lieve calo dei costi relativi alla formazione

(-1,47%) tra i quali quelli per l’aggiornamento da altri soggetti pubblici.

B.11.08 Organi istituzionali

Il costo relativo agli Organi Istituzionali è ripartito in € 530.008 per compensi e rimborsi

spese verso i Direttori ed € 65.145 per compensi e rimborso spese al Collegio Sindacale. I

compensi sono sostanzialmente stabili rispetto all’anno precedente.

B.11.09 Altri servizi non sanitari

La voce Altri servizi non sanitari accoglie le tipologie di costi per altri servizi non sanitari

residuali rispetto alle fattispecie previste nelle precedenti; si compone dei seguenti conti

economici:

Descrizione Importo

servizi postali 89.967

assistenza religiosa 132.192

consulenze non sanitarie svolte da personale dipendente 155.023

altri servizi non sanitari da privato 104.614

altri servizi non sanitari da aziende sanitarie della Regione 150.312altri servizi non sanitari da altri EE.PP. 962

Totale 633.070

Il costo per i Servizi postali incrementa in corso d’anno (+10,56%) per la messa a regime

del servizio di gestione ed invio informatizzato di prescrizioni terapeutiche per il Centro

Emostasi e trombosi; stabili i costi per Assistenza religiosa; in aumento le Consulenze non

sanitarie svolte dal personale dipendente e la voce Altri servizi non sanitari da privato;

110

in aumento i costi per gli Altri servizi non sanitari da aziende della RER: trattasi di

fatturazioni da parte dell’AUSL RE relative a postalizzazione modelli CUD; servizi diversi

per l’utilizzo dell’U.O. Cardiologia di Castelnovo Monti e del magazzino unico farmaci.

111

B.12 Godimento beni di terzi

La voce accoglie le diverse tipologie di costi connesse all’utilizzo, da parte dell’Azienda, di

beni materiali ed immateriali a fecondità ripetuta di proprietà di terzi. Sono inoltre

contabilizzati i contratti di service che prevedono, oltre ai costi di utilizzo

dell’attrezzatura, servizi accessori quali il servizio di manutenzione e prestazioni

professionali connesse all’utilizzo ed alla gestione del bene.

Essa risulta composta dai mastri Affitti locazioni e noleggi, Leasing, Service.

B.12.01 Affitti locazioni e noleggi

Il mastro accoglie le diverse tipologie di costi per fitti locali e relative spese condominiali

ed i canoni di noleggio attrezzature e si compone dei seguenti conti economici:

Descrizione Importo

Canoni noleggio HW 323.106

Fitt i passivi e spese condomin iali 206.701

Canoni noleggio attrezzature non san itarie 471.153

Canoni noleggio attrezzature sanitarie 1.666.721

Canoni noleggio reti informatiche 31.267

Aff itti passivi da aziende sanitarie della Regio ne 7.994

Totale 2.706.942

Rispetto all’esercizio 2010, si registra un incremento di € 352.815, pari al +8,55%.

Questo dato è da imputare principalmente ai canoni di noleggio di attrezzature sanitarie e

non sanitarie, per attivazione di alcuni noli (in particolare quelli delle apparecchiature

radiologiche).

B.12.02 Leasing

La voce accoglie le tipologie di costi legate agli acquisti in leasing, in particolare i costi per

canoni leasing di un tomografo “Total Body” per risonanza magnetica attivata nel corso del

2008. Il canone di competenza dell’esercizio è pari a complessivi € 359.394.

B.12.03 Service Il costo per i Service, pari ad € 1.414.412 si compone esclusivamente del costo per

l’utilizzo di service sanitari (in gran parte apparecchiature di laboratorio) in quanto i beni

di consumo vengono valorizzati nel mastro Altri servizi sanitari, come in precedenza

detto; il dato è sostanzialmente stabile rispetto al corrispondente esercizio 2010.

112

B.13 Costo del personale dipendente

La voce accoglie le diverse tipologie di costo del personale dipendente a tempo

indeterminato e determinato. Sono perciò esclusi i costi sostenuti dall’Azienda sanitaria

per consulenze, collaborazioni e lavoro interinale, contratti libero professionali e

collaborazioni coordinate e continuative.

In applicazione della D.G.R. n. 559/2006 dal costo del personale è stata esclusa la

variazione in incremento o decremento del debito per ferie maturate e non godute, in

quanto il debito è stato sostituito da un apposito fondo rischi. A tal fine è stata prevista

una specifica voce di accantonamento.

Nell'ambito del costo del personale sono previste specifiche voci che consentono di

individuare il costo del personale dell'Azienda comandato presso altre amministrazioni ed il

costo del personale di altre amministrazioni comandato presso l'Azienda.

Descrizione Importo

Personale medico e veter inario 45.889.084

Personale sanitario non med ico - d irigenza 4.516.390

Personale sanitario non med ico - comparto 55.160.494

Personale professionale - dirigenza 739.475

Personale tecnico - dir igenza 235.819

Personale tecnico - comparto 18.323.429

Personale amministrativo - dirigenza 753.544

Personale amministrativo - comparto 6.983.328

Totale 132.601.563

Si registra, rispetto all' anno precedente, un incremento dei costi del personale

pari ad € 599.353.

Nel corso del 2011 sono stati corrisposti oneri per rinnovi contrattuali del personale

dipendente per un importo corrispondente a quanto erogato a partire da luglio 2010, pari

al 50% del TIP 2010. L’indennità di vacanza contrattuale per l’anno 2011 (€ 555.703)

rispetto a quella erogata nell’anno 2010 (€ 375.615) risulta incrementata di € 180.088, in

quanto nessuna somma era dovuta per le mensilita’ da gennaio a marzo 2010, mentre per i

mesi da aprile a giugno 2010 risultava pari al 30% del TIP 2010.

Al netto degli oneri contrattuali lo scostamento è pari ad € 419.265, riconducibile

all’aumento complessivo di 14 unità derivanti da un incremento di 24 unità a tempo

determinato (1 unità per il personale della Dirigenza e 23 unità per il personale del

113

comparto) e un decremento di 10 unità per il tempo indeterminato (+ 6 unità per il

personale della Dirigenza - 16 unità per il personale del comparto).

La principale variazione registrata nell’ambito del personale del comparto è riferibile al

ruolo tecnico per il quale, a seguito della carenza di graduatoria di concorso pubblico si è

fatto ricorso al reclutamento di operatori a tempo determinato, per garantire il regolare

svolgimento del servizio.

Per quanto concerne la dirigenza medica e sanitaria si registra complessivamente un

incremento di 7 unità (personale medico e sanitario) attribuibile prevalentemente:

- alla prosecuzione dei processi di stabilizzazione/potenziamento d’organico effettuati

come concordato in ambito regionale;

- alla realizzazione di progetti/obiettivi definiti in ambito provinciale tra cui si comprende

anche il trasferimento dall’Azienda Usl di Reggio Emilia di 2 unità di Dirigente Medico di

Anestesia Rianimazione da assegnare all’Ospedale S. Anna di Castelnuovo né Monti;

- all’assunzione di alcuni professionisti da assegnare alla nuova Infrastruttura Ricerca-

Qualità-Statistica a seguito del riconoscimento dell’Azienda in Istituto di Ricovero e Cura a

Carattere Scientifico (IRCCS) in Onologia per tecnologie avanzate e modelli assistenziali,

riconosciuto formalmente con D.M. 12/4/2011;

- al trascinamento dei costi per assunzioni di personale fatte nel corso del 2010;

- alla contrattazione integrativa ed automatismi di incremento dei fondi contrattuali.

Ai fini delle disposizioni contenute nell’art. 9 del D.L. 78/2010, nel corso del 2011 si è

registrata una riduzione della spesa in materia di pubblico impiego quantificabile

in € 61.740, dovuta alla decurtazione delle retribuzioni piu’ elevate (i trattamenti economici

superiori a € 90.000 lordi annui sono ridotti del 5% per la parte eccedente questo importo fino

a € 150.000, del 10% per la parte eccedente € 150.000).

B.14 Ammortamenti e svalutazioni

L’ammortamento è un procedimento contabile con cui si fa concorrere per quote il costo

originario di un bene che ha carattere durevole, sia materiale (macchinario, impianto,

fabbricato, automezzo) o immateriale (software, manutenzione straordinaria su beni di

terzi), alla determinazione dei costi relativi a ciascun periodo d’imposta. L’ammortamento

si effettua nei casi in cui il contributo all’attività economica di un certo bene abbia durata

superiore al periodo di tempo nel quale si calcola il risultato d’esercizio (generalmente

l’anno).

114

Il totale annuo degli ammortamenti (sia di immobilizzazioni immateriali che materiali) è di

€ 11.624.825.

La classe è articolata nelle seguenti voci: B.14.01 Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali

Descrizione Importo

Software 305.305

Altre immobilizzazioni immateriali 5.535

Software a rilievo sanitario 92.377

Migliorie su beni di terzi 37.247

Totale 440.464 B.14.02 Ammortamento delle immobilizzazioni materiali

Descrizione Importo

Fabbricati strumentali 5.186.268

Impianti e macchinari 422.720

Attrezzature sanitarie 4.200.668

Mobili e arredi 581.519

Attrezzature informatiche 242.511

Mezzi di trasporto diversi 8.376

Cucina 33.503

Officine 16.019

Altre attrezzature 53.980

Reti informatiche 274.249

Attrezzature informatiche ed audiovisivi uso sanitario 44.774

Audiovisivi e macchine ufficio 39.445

Fabbricati artistici 80.329

Totale 11.184.361

La sterilizzazione delle quote di ammortamento per l’esercizio 2011, come sopra esposto,

è pari ad € 4.739.696.

Gli ammortamenti netti al 31/12/2011 risultano pertanto pari ad € 6.885.129.

Rispetto alla voce “ammortamenti” registra uno scostamento in diminuzione rispetto

all’esercizio 2010 di € 122.595.

Per quanto riguarda la voce ammortamenti, si è rilevato nel 2011 il termine

dell’ammortamento di alcuni cespiti, in particolare attrezzature sanitarie, che hanno un

ammortamento previsto di 8 anni; a questo proposito si segnala la fine ammortamento

delle tecnologie biomediche installate a seguito dell’inaugurazione del fabbricato di

ampliamento ospedaliero, avvenuto nel 2003).

115

Si è inoltre proseguita la politica di rigore sugli investimenti, fatti principalmente con fonti

certe di finanziamento, come da impegni presi in sede di concertazione e di redazione del

piano degli investimenti 2011-2013.

B.14.04 Svalutazione dei crediti

Si è ritenuto, in sede di chiusura di bilancio, di effettuare degli accantonamenti (270.000

€) al Fondo svalutazione c rediti, per riallinearne il valore ad una dimensione più consona

al totale dei crediti dell’Azienda.

In particolare:

- 200.000 per svalutazione crediti per mobilità attiva extraregionale;

considerato che il dato iscritto a bilancio 2011 è passibile di svalutazione in

sede di consolidamento previsto nell’ottobre 2012;

- - 70.000 € per svalutazione crediti v/Regione, in considerazione dell’utilizzo

fatto nell’esercizio 2011 e per riportare il valore complessivo del fondo ad

un importo proporzionato alla dimensione dei crediti complessivi.

B.15 Variazione delle rimanenze di beni di consumo

In questa voce vanno iscritte le differenze fra rimanenze iniziali e rimanenze finali relative

ai beni da magazzino.

Le differenze in più (rimanenze finali maggiori di quelle iniziali) assumono segno positivo

mentre le differenze in meno assumono segno negativo.

Si è registrato un incremento complessivo di 175.465 €; in evidenza il dato delle rimanenze

sanitarie; le categorie maggiormente interessate sono “dispositivi medici ed altro

materiale sanitario” e “strumentario e ferri chirurgici”.

Essa si articola nei seguenti mastri:

Descrizione Importo

Variazione rimanenze sanitarie -194.332

Variazione rimanenze non sanitarie 18.867

Totale -175.465

B.16 Accantonamenti per rischi

La classe accoglie gli accantonamenti per oneri che hanno natura di passività potenziali;

essa si compone del mastro Accantonamenti per rischi che accoglie gli accantonamenti

per vertenze in corso, contenziosi e cause civili.

116

È stato effettuato, in sede di chiusura esercizio, un accantonamento pari ad € 300.000 al

Fondo Controversie legali per rischi non assicurati a motivo della liquidazione di quei

sinistri che nella loro qualità di fatto-noto avessero a rappresentarsi come rigettabili dalla

Compagnia di assicurazione. L’andamento della gestione del contenzioso infatti rende

sempre con maggior evidenza il graduale irrigidimento delle compagnie ad assumere in

trattazione i sinistri che non rientrino, al momento della loro “denuncia” nei limiti precisi

previsti dalle formule assicurative claims.

Visto anche il trend di continuo graduale aumento delle denunce per anno si ritiene che la

possibilità che qualche evento, oggi non ancora noto ma pregresso, possa trovare dalle

assicurazioni un rigetto formale e sostanziale che potrà trovare risoluzione conveniente

solo nella capacità aziendale di gestirne ad ogni buon fine la trattazione compresa

l’eventualità di bonaria definizione economica.

Tutto questo in considerazione della franchigia di 50.000 € prevista dalla nuova

assicurazione RC.

B.17 Altri accantonamenti

La voce Altri accantonamenti accoglie costi per altri accantonamenti che non hanno la

natura di passività potenziali e si compone del mastro Altri accantonamenti che accoglie

costi per altri accantonamenti, e specificatamente accantonamenti per interessi moratori,

per premio di operosità medici convenzionati interni, per contrattazione integrativa

regionale, per personale in quiescenza.

Si compone dei seguenti conti economici:

Descrizione Importo

Accantonamento fondo interessi moratori 0

Accantonamento fondo premio operosità medici conv.ti 18.007

Accantonamento fondo personale in quiescenza 547.000Accantonamento per contrattazione integrativa regionale 0

Totale 565.007

Nessun accantonamento al Fondo interessi moratori .

È stato effettuato l’accantonamento annuale al Fondo premio operosità medici

convenzionati interni (€18.007): trattasi di medici sumaisti convenzionati con la nostra

Azienda.

117

Per quanto concerne il Fondo personale in quiescenza, è stato effettuato un

accantonamento di € 547.000, a motivo delle applicazioni contrattuali cui segue una

rivalutazione delle pensioni il cui costo è in buona parte a carico dell’Azienda, e fatto a

seguito di valutazione da parte del servizio retributivo dell’Azienda sulle procedure ancora

aperte.

B.18 Oneri diversi di gestione

La voce accoglie tutti i costi non iscrivibili alle voci precedenti: costi amministrativi,

minusvalenze ordinarie, sopravvenienze del passivo ed insussistenze dell’attivo ordinarie.

Descrizione Importo

Costi amministrativi 1.001.600

Minusvalenze ordinarie 102.847

Sopravvenienze passive e insussistenze dell'attivo ordinarie 123.922

Totale 1.228.369 Si rileva una variazione in diminuzione, rispetto all’esercizio 2010, di € 43.974.

B.18.01 Costi amministrativi

Il mastro Costi amministrativi accoglie tutte le diverse tipologie di costi amministrativi; si

tratta di costi che l’Azienda sostiene per l’acquisto di giornali, riviste e valori bollati, per

spese postali, per costi condominiali su immobili di proprietà, per costi legati alla

propaganda e alla pubblicità, per imposte non sul reddito, compendi e rimborsi a

commissioni di tipo non sanitario, per risarcimenti ed abbuoni; è articolato nei seguenti

conti economici:

Descrizione Importo

Spese legali e notarili 145.406

Pubblicazioni, riviste e opere multimediali 370.297

Pubblicità ed inserzioni 76.774

Tasse di proprietà automezzi 1.013

Spese postali e valori bollati 138.586

Tasse e imposte non sul reddito 120.273

Altri costi amministrativi 40.545

Spese di rappresentanza 2.153

Spese per l'espletamento dei concorsi 106.414

Abbuoni passivi 139

Totale 1.001.600

118

Rispetto all’esercizio 2010 si rileva un incremento di circa il 24% generalizzato per la

totalità dei costi, ad eccezione delle Tasse di proprietà automezzi e Pubblicazioni,

riviste e opere multimediali, in diminuzione.

In tenuta le voci Pubblicità ed inserzioni e Tasse e imposte non sul reddito.

Non viene più movimentato il conto IVA indetraibile attività commerciale in quanto i costi

relativi all’IVA indetraibile dati dal ricalcolo dell’attività commerciale mensa su quella

istituzionale degenti non vengono più imputati, in sede di ricalcolo annuale, ad IVA

indetraibile ma vengono girocontati ai conti di costo afferenti alle fatture di acquisto.

B.18.02 Minusvalenze ordinarie

La voce Minusvalenze ordinarie accoglie i costi derivanti da minusvalenze originate dalla

messa in fuori uso, e/o dalle cessioni usuali e continuative di beni mobili rientranti

nell’attività ordinaria dell’Azienda. Trattasi prevalentemente di tecnologie biomediche.

Descrizione Importo

Minusvalenze su attrezzature sanitarie 97.395

Minusvalenze su altri beni mobili 5.452

Totale 102.847

B.18.03 Sopravvenienze passive ed insussistenze dell’attivo ordinarie

La voce Sopravvenienze passive ed insussistenze dell’attivo ordinarie accoglie le

sopravvenienze passive ed insussistenze dell’attivo ordinarie, proprie cioè dell’attività

usuale e continuativa che l’Azienda svolge per il raggiungimento dei propri fini.

Descrizione Importo

Altre sopravvenienze passive da aziende sanitarie della RER 66.617

Sopravvenienze passive ordinarie 0

Sopravvenienze passive personale dir. Medica 1.299

Sopravvenienze passive ordinarie da attività commerciale 52.783

Altre insussistenze dell'attivo da aziende sanitarie della RER 3.223

Totale 123.922

Si segnalano € 66.617 sul conto Altre sopravvenienze passive da aziende sanitarie della

Regione relative a fatturazioni da parte di aziende sanitarie regionali di prestazioni ante

2011; € 52.783 sul conto Sopravvenienze passive ordinarie da attività commerciale

relative a rettifiche IVA dell’attività commerciale mensa di anni precedenti (esercizi 2009-

2010), ed € 3.223 al conto Altre insussistenze dell’attivo da aziende sanitarie della

Regione relative a rettifiche di fatturazioni attive dell’anno 2010.

119

C) Proventi e oneri finanziari

Valore al 31/12/2010 -971.357 Valore al 31/12/2011 -1.310.720

Variazione -339.363 La voce accoglie sia i proventi derivanti da partecipazioni (investimenti nel capitale di

altre imprese), da titoli che non costituiscono partecipazioni, da interessi attivi su conti

correnti e da utili su cambi.

Lo scostamento che si rileva rispetto all’esercizio 2010 è dovuto, in prevalenza,

all’incremento degli interessi pagati sui mutui, contratti dall’Azienda per i lavori di

ristrutturazione ed ampliamento del plesso ospedaliero. Nel corso del 2009 è stato

stipulato un terzo mutuo di 32 milioni di euro, con Dexia-Crediop, e in corso d’anno sono

state richieste, causa stati avanzamento lavori, due tranches in preammortamento per un

totale di € 11.000.000. Lo scostamento è altresì dovuto al calo dei proventi derivanti

dall’associazione in partecipazione con l’Azienda Consorziale Trasporti di Reggio Emilia per

la gestione delle soste a pagamento nel parcheggio adiacente l’ospedale, introiti

corrispondenti all’80% degli incassi, al netto delle spese di gestione (nel secondo trimestre

2011 i ricavi corrispondenti sono stati allocati al conto di ricavo “fitti attivi”).

Si segnala anche un incremento degli interessi passivi dovuti sull’utilizzo dell’anticipazione

di tesoreria.

Importo

(+) Proventi da partecipazioni Proventi da partecipazioni 64.060

Proventi da titoli 0

Interessi attivi 9.291

Utili su cambi 348

Altri proventi finanziari 3.450

Interessi su mutui -1.007.018

Interessi su anticipazioni dell'Istituto Tesoriere -121.379

Interessi passivi diversi all'Istituto tesoriere 0

Interessi passivi verso fornitori -214.780

Perdite su cambi -446

Oneri finanziari -44.246

-1.310.720

Descrizione

(-) Interessi e altri oneri finanziari

Totale

(+) Altri proventi finanaziari

Gli Utili su cambi sono generati dal pagamento in valuta estera di beni e servizi.

L’importo relativo agli Altri proventi finanziari fa riferimento a degli sconti finanziari

relativi a transazioni commerciali.

120

In calo gli Interessi passivi verso fornitori dovuti ai tardati pagamenti ai fornitori di beni e

servizi.

Le Perdite su cambi sono generate dal pagamento in valuta estera di beni e servizi.

Gli Altri oneri finanziari comprendono spese per commissioni bancarie relative a mandati

di pagamento esteri, commissioni sull’utilizzo del servizio pagobancomat e delle carte di

credito presso appositi POS installati in prossimità delle casse ospedaliere, ed inoltre le

commissioni sulla fideiussione n. 348886 di € 128.000 prestata a favore dell’Università

degli Studi di Modena e Reggio Emilia per medici specializzandi in oncologia, in tirocinio,

presso la nostra Azienda.

121

E) Proventi e oneri straordinari

La classe accoglie tutti i proventi ed oneri che derivano da eventi od operazioni del tutto

distinti dall’attività ordinaria, cioè usuale e continuativa, dell’Azienda sanitaria.

Valore al 31/12/2010 530.435 Valore al 31/12/2011 899.364

Variazione 368.929

Importo

Donazioni ed erogazioni liberali 520.361

Sopravvenienze attive straordinarie 3

Insussistenze del passivo straordinarie 379.000

(-) Oneri straordinari Imposte esercizi precedenti 0

Totale 899.364

Descrizione

(+) Proventi straordinari

E.24 Proventi straordinari

Il mastro Proventi straordinari comprende il conto Donazioni ed erogazioni liberali

riguardanti offerte liberali, in denaro, da persone fisiche, enti ed associazioni, da

devolvere a divisioni e reparti, destinati ad iniziative diverse.

Si registra un incremento rispetto all’esercizio 2010 di 379.000 €, dovuto in particolare alla

registrazione al conto Insussistenze del passivo straordinarie di accredito di IRAP relativo

ad anni precedenti. Trattasi di rimborso Irap dovuto per personale comandato, per i

dipendenti assunti in base alla legge 68/1999 (categorie protette) e per retribuzioni di

personale addetto ai seggi elettorali, per i quali possono essere effettuate le deduzioni di

imposta; tale credito, sulla base della denuncia dei redditi aziendale, viene scontata dal

primo pagamento utile.

E.25 Oneri straordinari

Il mastro comprende il conto economico Imposte esercizi precedenti, che non risulta

movimentato.

122

F) Imposte

La voce accoglie la contabilizzazione dell’IRAP e delle imposte sul reddito d’esercizio.

Valore al 31/12/2010 9.815.777 Valore al 31/12/2011 9.733.852

Variazione -81.925

Imposta Imposte dell’esercizio

Ires 181.073

Irap 9.552.779

Totale 9.733.852

Il costo IRAP viene rilevato secondo il criterio di cassa ed è aumentato proporzionalmente

all’aumento del costo del personale.

Per quanto concerne l’IRES, non è stato effettuato alcun accantonamento al Fondo Imposte

in quanto si prevede di non versare alcun conguaglio causa l’eccedenza d’imposta

risultante dalla precedente dichiarazione UNICO ENC 2011.

Risultato d’esercizio

Il risultato d’esercizio evidenzia una perdita di € 4.318.315.

Sia l’obiettivo previsto dalla regione in sede di programmazione 2011 con D.G.R.

1782/2011 avente ad oggetto “Finanziamento del Servizio Sanitario Regionale per l’anno

2011”, che dall’Azienda come da Bilancio Economico Preventivo 2011 (vedi delibera D.G.

n. 57 del 25/05/2011), consisteva in un risultato finale pari o inferiore al valore degli

ammortamenti al 31/12/2007, escludendosi dall’equilibrio l’impatto economico che sul

risultato di esercizio hanno gli ammortamenti non oggetto del procedimento contabile di

sterilizzazione.

Tale valore, come sopra indicato, è pari ad € 3.827.000.

123

Nel corso dell’esercizio, con delibera 1505 del 24/08/2011, è stato rideterminato il

finanziamento dell’azienda con la decurtazione pari ad € 830.767, a fronte del maggior

gettito ticket previsto dalla DGR 1190/2011, che è stato, a consuntivo, di € 321.000.

Il minor gettito ticket, pari ad € 509.767 complessivi, associato al dato relativo agli

ammortamenti non oggetto di sterilizzazione al 31/12/2007, pari a complessivi € 3.827.000

a consuntivo, ha costituito pertanto per l’azienda il nuovo obiettivo economico da

raggiungere (totale - € 4.336.767).

Si sottolinea inoltre che l’equilibrio di bilancio nella modalità definita a livello nazionale

per il 2011 prevede la copertura finanziaria degli ammortamenti netti riferiti ai soli

esercizi 2010 e 2011.

Al momento non sono ancora state determinate le modalità di copertura della perdita, che

viene portata a nuovo.

F.to

Il Direttore del

Servizio Bilancio e Finanza

Dott. Davide Fornaciari

124

ALTRE INFORMAZIONI

1. ACCORDI FRA LE AZIENDE

Ad integrazione della descrizione delle voci componenti il valore della produzione e i costi

della produzione, si forniscono le informazioni relativamente all’accordo per mobilità

sanitaria stipulato con l’Azienda Usl di Reggio Emilia:

MOBILITÀ ATTIVA Importo

dell’accordo Valorizzazione effettiva

Differenza

Degenza 132.840.000 132.840.000 0

Specialistica ambulatoriale (compreso P.S. n.s.r.) 35.973.000 35.973.000 0

Somministrazione diretta di farmaci 3.070.500 3.070.500 0

Sangue 1.217.796 1.217.796 0

Medicina di base e pediatrica - - -

Farmaceutica - - -

Totale 173.101.296 173.101.296 0

125

2. MOBILITÀ ATTIVA e PASSIVA

Azienda Degenza Specialistica + P.S.

Somm. diretta farmaci

Mobilità Attiva Sangue

Mobilità passiva Sangue

Totale Generale

Azienda Usl Piacenza 483.438 61.124 2.715 -316 546.962

Azienda Usl Parma 3.092.701 841.791 295.415 4.229.907

Azienda Usl Reggio Emilia 132.840.000 35.973.000 3.070.500 1.217.796 -526.617 171.883.500

Azienda Usl Modena 5.349.313 1.281.660 474.184 7.105.156

Azienda Usl Bologna 589.653 142.908 113.979 209.653 -696 846.540

Azienda Usl BO - CRS 994.224

Azienda Usl Imola 47.481 14.553 12.746 74.780

Azienda Usl Ferrara 273.500 58.865 6.522 338.887

Azienda Usl Ravenna 236.854 24.290 14.628 275.772

Azienda Usl Forlì 54.545 6.525 8.718 69.788

Azienda Usl Cesena 43.255 8.288 17.122 14.454 83.120

Azienda Usl Rimini 198.086 52.739 7.914 -140 258.599

Azienda Osp Parma 5.579 -15.901 5.579

Azienda Osp Reggio Emilia 3.712 -16.183 3.712

Azienda Osp Modena 203.946 203.946

Azienda Osp Bologna 13.629 13.629

Azienda Osp Ferrara 66.228 66.228

I.O.R.

Totale Regione 143.208.826 38.465.745 4.024.443 2.729.221 -559.853 187.868.382

Extra-Regione 8.581.578 2.351.636 277.199 11.210.413

Unione Europea

Extra Unione Europea

Totale Generale 151.790.404 40.817.381 4.301.642 2.729.221 196.909.426

126

3. CONSULENZE E SERVIZI AFFIDATI ALL’ESTERNO

Nelle tabelle di seguito riportate sono elencati i principali servizi e consulenze affidati

all’esterno nell’esercizio 2011, con la precisazione che per quanto concerne i contratti

libero professionali e i contratti di collaborazione coordinata e continuativa si fa

riferimento a specifici finanziamenti dedicati (accordo di fornitura con l’Ausl territoriale,

contributi specifici per sperimentazioni, studi clinici, erogazioni liberali, contributi

Ministero-Regione, progetto PRIER).

CONSULENZE SANITARIE

La voce accoglie i costi per le consulenze passive di tipo sanitario ed i consulti svolti da

soggetti terzi (privati o dipendenti di altre Aziende sanitarie) presso l’Azienda. Per

consulenze si intendono prestazioni professionali effettuate a supporto ed integrazione

dell’attività svolta da personale dipendente.

Conto economico 803005

Consulenze sanitarie da Aziende Sanitarie della Regione

Azienda Descrizione prestazione Importo

Az.Ospedaliera Bologna Consulenza occasionale in cardiologia, cardiochirurgia pediatrica 19.285

Az.Ospedaliera Parma Convenzioni per: anestesia Castelnovo nè Monti, UDGEE, Neurochirurgia 784.100

Az.Ospedaliera Modena Convenzioni per: chirurgia plastica e ricostruttiva, anestesia Castelnovo nè Monti 48.930

Az.USL Bologna Consulenza per: oculistica 12.063

Az.USL Modena Convenzioni per: Comitato Etico, sorveglianza personale radio-esposto(medico competente) 61.637

Az. USL Ravenna Consulenza occasionale in chirurgia toracica 667

Az.USL Reggio Emilia

Convenzione per prestazioni specialistiche diverse in e fuori orario di servizio (psichiatria, psicologia, p.s. pediatrico, neonatologia, assistenti sociali, SERT, centro citologia vaginale)

284.475

Totale 1.211.157

127


Consulenze sanitarie da Aziende Sanitarie di altre regioni


Fondazione IRCCS Istituto Nazionale dei Tumori Consulenza per chirurgia senologica 9.402 Fondazione IRCCS Policlinico San Matteo Consulenza per servizio microbiologia 8.288

Az. Ospedaliera Padova Consulto occasionale campionamento venoso surrenalico 752

Az. Ospedaliera Rovereto Consulto occasionale ORL 500

Totale 18.942


Consulenze sanitarie da privato

N° contrattisti Descrizione prestazione Importo

1

Consulenza per la valorizzazione di aree di eccellenza all’interno Azienda Ospedaliera S.Maria Nuova (IRCCS)

57.842

1 Consulenza a supporto di importanti progetti di ricerca in ambito oncologico(IRCCS) 50.000

1 Consulenza per esami istologici 395

1 Consulto occasionale medico legale 3.630

1 Consulto per analisi di genetica 314

1 Consulenza per controllo di qualità dei laboratori ospedalieri 5.469

6 Totale 117.650

COLLABORAZIONI SANITARIE

La voce accoglie le diverse tipologie di costi per acquisizione di lavoro sanitario,

subordinato e coordinato, da parte di soggetti non dipendenti.


Collaborazioni coordinate e continuative sanitarie

N° contrattisti Unità Operativa/Servizio Importo

4 Cardiologia Castelnovo ne’ Monti 37.443 1 Fisica Sanitaria 30.532

128

5 Totale 67.975


Altre forme di lavoro autonomo sanitario (contratti Libero Professionali)


3 ANATOMIA PATOLOGICA 100.546

2 ANESTESIA 16.668

2 ANGIOLOGIA 65.795

1 CENTRO CITOLOGIA VAGINALE 38.584

4 CHIR. GEN. INDIRIZZO ONCOLOGICO 102.828

1 CHIR. VASCOLARE 32.963

1 CHIR.TORACICA 32.951

1 DEGENZA CARDIOL. 6.237

4 DERMATOLOGIA 45.061

3 DIABETOLOGIA 30.292

3 EMATOLOGIA 112.802

3 ENDOCRINOLOGIA 100.420

2 GENETICA CLINICA 31.963

3 INFRASTRUTTURA QUALITA’ RICERCA STATISTICA 79.257

2 LABORATORIO DI BIOLOGIA MOLECOLARE 55.460

4 MEDICINA I 86.133

3 MEDICINA III 41.065

2 MEDICINA FISICA E RIABILITATIVA 38.522

3 MEDICINA NUCLEARE 72.757

4 MEDICINA TRASFUSIONALE 55.170

1 PROGRAMMA INTERAZIENDALE SPECIALE SANGUE 2.916

3 NEFROLOGIA E DIALISI 47.208

1 NEONATOLOGIA 32.960

6 NEUROLOGIA 178.302

4 OCULISTICA 95.828

6 ONCOLOGIA 152.676

4 OSTETR.GINEC.ENDOS. E MED.RIPRODUZ. 101.508

3 O.R.L. 51.913

4 PEDIATRIA 44.195

129

1 PNEUMOLOGIA 58.155

1 PROGRAMMA PRI E-R 5.891

1 PRONTO SOCC. – CENTRO OP. – MED.URGENZA 32.292

2 RADIOLOGIA 24.676

2 RADIOTERAPIA 60.041

5 REUMATOLOGIA 99.187

2 SERV. PREVENZIONE E PROTEZ. 47.869

1 STATISTICA OSPEDALIERA 70.984

5 UDGEE 60.988

3 UFFICIO FARMACEUTICO ASMN 79.784

1 UROLOGIA 42.683

107 Totale 2.435.530


Altro lavoro sanitario


1 Anatomia patologica 8.256

1 Totale 8.256

CONSULENZE NON SANITARIE

La voce accoglie i costi per le consulenze passive di tipo non sanitario svolte da soggetti

terzi (privati o dipendenti di altre Aziende sanitarie) presso l’Azienda. Per consulenze si

intendono prestazioni professionali svolte a supporto e integrazione dell’attività svolta da

personale dipendente.


Consulenze non sanitarie da Aziende Sanitarie della Regione


Istituti Ortopedici Rizzoli IRCCS

Convenzione per collaborazione in materia di attività di formazione sulla ricerca delle professioni sanitarie 5.011

Az.USL Modena Convenzione per collaborazione in materia di 7.709

130

tecniche di valutazione e controllo di gestione dirigenza per NIV aziendale, consulenza medico legale

Totale 12.72

0


Consulenze non sanitarie da Enti Pubblici


Agenzia del Territorio – Direzione Centrale Consulto per stima di immobile 5.143

Totale 5.143


Consulenze tecniche da privato


4 Affidamento di progettazione edilizia, rilievi topografici e pratiche catastali 71.041

3 Affidamento di incarico di progettazione di opere meccaniche/termomeccaniche/elettriche 76.523

7 Totale 147.564


Consulenze amministrative e legali da privato


1 Consulenza fiscale tributaria 15.665

1 Totale 15.665

131

COLLABORAZIONI NON SANITARIE

La voce accoglie le diverse tipologie di costi per acquisizione di lavoro non sanitario,

subordinato e coordinato, da parte di soggetti non dipendenti.


Collaborazioni coordinate e continuative non sanitarie


3 Progetto Ricerca e Innovazione in Emilia-Romagna (Prier) 69.810

3 Totale 69.810


Altre forme di lavoro autonomo non sanitarie (contratti Libero Professionali)


2 I.R.C.C.S. 111.080

3 Prevenzione e Protezione 74.479

1 Progetto Ricerca e Innovazione in Emilia-Romagna (Prier) 3.775

6 Totale 189.334


Altre lavoro non sanitario


4 Prestazione occasionale per mediazione culturale 2.640

1 Prestazione occasionale per stima patrimonio storico artistico 3.267

5 Totale 5.907

132

SERVIZI TECNICI

La voce accoglie le diverse tipologie di costi per acquisto (da soggetti pubblici e privati) di

servizi di supporto all’attività sanitaria: lavanderia e lavanolo, pulizia, mensa e buoni

pasto, riscaldamento, servizi informatici, smaltimento rifiuti, trasporti e logistica, altri

servizi.

Descrizione servizi tecnici Importo

Lavanderia, lavanolo e guardaroba 3.227.685

Pulizia 3.982.563

Riscaldamento 6.636.430

Informatici 3.327.837

Trasporti e traslochi 738.940

Smaltimento rifiuti e noleggio contenitori 1.189.174

Mensa 35.975

Vigilanza 566.359

Servizi Tecnici diversi da Aziende Sanitarie della Regione 1.402.678

Ristorazione (escluso preparazione pasti) 1.368.302

Servizi diversi 383.605

TOTALE 22.859.548

133

4. IL PROGRAMMA DI RICERCA E INNOVAZIONE IN REGIONE EMILIA ROMAGNA

2009 - 2011 (PRI E-R II)

Con delibera di G.R. n. 2417 del 28.12.2009 la Regione Emilia Romagna ha rinnovato il

programma per la ricerca e l’innovazione per l’Emilia Romagna 2009-2011, da qui in avanti

denominato Pri E-R II, che rappresenta una serie di azioni finalizzate allo sviluppo e al

sostegno della ricerca sanitaria nell’ambito del Servizio Sanitario Regionale.

Alla base di questa decisione sta la consapevolezza dell’importanza cha ha assunto il Pri E-

R nella sua prima fase di sviluppo e attività (2005-2009).

Il Pri E-R, nella sua prima edizione, ha rappresentato un’iniziativa capace di concretizzare

l’introduzione della ricerca come parte integrante delle funzioni istituzionali delle aziende

sanitarie. Tale programma ha permesso di realizzare una serie di iniziative progettuali e

formative.

Le risorse necessarie per il sostegno alle attività previste dal Pri E-R II derivano da un

Fondo per l’innovazione che la Regione alimenta con risorse proprie e con la adesione di

tutti i soggetti pubblici e privati, comprese le imprese del settore farmaceutico e

biomedicale che condividono l’obiettivo di assicurare la tempestiva adozione, la uniforme

diffusione e la appropriata utilizzazione delle innovazioni organizzative ed assistenziali.

A supporto di tale attività e nel quadro dei rapporti di collaborazione tra le diverse

componenti del sistema sanitario che caratterizzano questa Regione, l’Azienda Ospedaliera

di Reggio Emilia è stata confermata come azienda di riferimento per la gestione e lo

sviluppo degli aspetti amministrativi e finanziari connessi allo sviluppo operativo del

progetto.

Questo è il quadro di sintesi delle operazioni contabili effettuate a tutto il 31/12/2011:

Finanziamenti

a) contributo Regione Emilia Romagna (nota regionale n. 70743/2011): € 450.461;

b) contributo Regione Emilia Romagna (nota regionale n. 237641/2011): € 250.000;

c) contributo Regione Emilia Romagna (nota regionale n. 92324/2012): € 544.900.

TOTALE FINANZIAMENTI: € 1.245.361

134

Riepilogo costi sostenuti nell’esercizio 2011

Progetto Pri E-R II - Azienda Ospedaliera di Reggio Emilia

Descrizione Importo Note PERSONALE Tecnico informatico 3.775 Prestazione occasionale Amministrativo: contributo all’infrastruttura del Pri E-R e collaborazione allo sviluppo dei progetti Pri E-R

345 Rapporto CO.CO.CO.

Amministrativo: supporto tecnico-organizzativo per diffusione dei documenti prodotti nell’ambito delle attività del Pri E-R

37.735 Rapporto CO.CO.CO.

Amministrativo: attività di supporto alla gestione amministrativa e contabile del Pri E-R

32.637 Rimborso personale dipendente

Amministrativo: coordinamento delle attività per la organizzazione dell’ ORI dell’ Emilia Romagna nell’ ambito del Pri E-R


Tecnico: attività di collaborazione alla realizzazione dei progetti Pri E-R


Attività di collaborazione alla valutazione critica degli studi di accuratezza diagnostica della PET in oncologia

6.316 Prestazione occasionale

Medico: attività di sostegno al progetto “Valutazione della appropriatezza della TAC PET in oncologia”

177 Borsa di studio

Medico: attività di collaborazione alla realizzazione di progetti mirati al controllo delle infezioni ospedaliere

72.079 Comando presso altre

pubbliche amministrazioni

Amministrativo: attività di gestione amministrativa e contabile del Pri E-R

22.082 Borsa di studio

Medico: attività di collaborazione alla realizzazione di progetti Pri E-R



Medico: attività di collaborazione alla realizzazione del programma Pri E-R



Medico: coordinamento delle attività per la realizzazione dei progetti inseriti nel programma dell’Agenzia Sanitaria e Sociale Regionale



135

Totale competenze personale 2011 536.510 SERVIZI Servizi informatici 50.877* Utenze 6.878 Totale servizi 2011 57.755 TOTALE COMPLESSIVO 2011 594.265

Hanno altresì trovato copertura a valere sul Fondo Pri E-R II l’onere del servizio di

manutenzione per database regionale delle coronarografie e angioplastiche coronariche e

di aritmologia interventistica per il periodo 1/01/2011 – 31/12/2011, così ripartito:

AREA VASTA NORD 50.877*

AREA VASTA CENTRO 32.826

AREA VASTA ROMAGNA 35.730

La consistenza del Fondo Pri E-R II, al 31/12/2011, è di € 1.126.082; il dato del Fondo è al

netto degli utilizzi dell’esercizio 2011.

136

5. PROSPETTO FONTI – IMPIEGHI

Ai sensi della Legge Regionale 4/2008, di modifica alla L.R. 50/94, si riporta di seguito il

rendiconto di liquidità per l’anno 2011, che esprime la dinamica finanziaria dell’Azienda

nell’anno di riferimento e ha l’obiettivo di rappresentare i movimenti in entrata ed in

uscita intervenuti nelle risorse finanziarie aziendali, così da evidenziarne la variazione

intervenuta nel periodo di riferimento.

DISPONIBILITA' LIQUIDE INIZIALIa) Cassa 22.025

b) + Istituto Tesoriere (c/c attivo) 0

c) + c/c postale 24.799

d) - debiti vs Istituto Tesoriere (per anticipazioni) -7.517.021

-7.470.197

GESTIONE CORRENTEa) Risultato economico dell'esercizio (+utile, -perdita) -4.318.315

b) + ammortamenti 11.624.825

c) - quota utilizzo contributi in c/capitale -6.293.098

d) + accantonamenti al "Premio operosità medici SUMAI" (al netto dell'utilizzo) 0

e) + accantonamenti per rischi ed oneri (al netto degli utilizzi) 1.121.664

f) ± minusvalenze da svalutazioni contabili e plusvalenze da rivalutazioni contabili 0

g) ± minusvalenze da cessione e plusvalenze da cessione 92.345

h) ± altri costi non monetari e altri ricavi non monetari 0

i) ± sopravvenienze e insussistenze 0

j) -incrementi di immobilizzazioni per lavori interni 0

k) ± variazione scorte (+decremento; -incremento) -459.644

l) ± variazione crediti "non finanziari" (+decremento; -incremento) -20.712.084

m) ± variazione ratei e risconti attivi (+decremento; -incremento) -7.161.695

n) ± variazione debiti "non finanziari" (-decremento; +incremento) 17.628.504

o) ± variazione ratei e risconti passivi (-decremento; +incremento) -641.073

-9.118.571

GESTIONE EXTRACORRENTE1) FONTI per disinvestimenti 2.171.905

a) di immobilizzazioni immateriali e materiali 2.171.905

b) di immobilizzioni finanziarie e varie 0

2) FONTI per nuovi finanziamenti 21.119.303

a) da mutui 11.000.000

c) da contributi in c/capitale 10.015.383

b) da altri finanziamenti diretti 103.920

TOTALE FONTI 23.291.208

1) IMPIEGHI per nuovi investimenti -16.473.654

a) in immobilizzazioni immateriali e materiali -16.472.654

b) in immobilizzazioni finanziarie e varie -1.000

2) IMPIEGHI per rimborsi di finanziamenti -1.459.929

a) da mutui -1.459.929

b) da altri finanziamenti diretti 0

TOTALE IMPIEGHI -17.933.583

5.357.625

CONTRIBUTIContributi per ripiano perdite 0

DISPONIBILITA' LIQUIDE FINALIa) Cassa 30.971

b) + Istituto Tesoriere (c/c attivo) 0

c) + c/c postale 24.799

d) - debiti vs Istituto Tesoriere (per anticipazioni) -11.286.913

-11.231.143

TOTALE DISPONIBILITA' LIQUIDE INIZIALI

TOTALE NET CASH GESTIONE CORRENTE

TOTALE NET CASH GESTIONE EXTRACORRENTE

TOTALE DISPONIBILITA' LIQUIDE FINALI

137

Analizzando i flussi di cassa generati nell’esercizio, si evidenzia un saldo tra disponibilità

liquide iniziali e disponibilità liquide finali pari a - 3.760.946 €, corrispondente a un

maggiore utilizzo della anticipazione di tesoreria.

La gestione corrente ha incrementato il fabbisogno finanziario di circa 9 milioni di €, per

effetto del saldo tra variazione crediti e variazione debiti.

Si è registrato infatti nel corso dell’esercizio una variazione negativa dei crediti e dei ratei

e risconti attivi di complessivi 28 milioni di € circa, parzialmente controbilanciati da un

incremento dei debiti per 17 milioni di € circa.

La restante differenza, pari a 2.000.000 € circa, è dovuta al saldo positivo tra risultato di

esercizio e ammortamenti netto sterilizzazione, agli accantonamenti, alle minusvalenze e

alla variazione delle scorte.

La gestione extracorrente evidenzia, invece, un risultato positivo pari a 5,4 milioni di €,

dovuto al saldo tra fonti (23,3 milioni di €) e impieghi (17,9 milioni di €).

Il saldo positivo è dovuto in parte all’incasso della prima tranche di finanziamento

dell’alienazione del padiglione “Villa Marchi”, in parte alla contrazione di una tranche del

mutuo pari a 32 milioni di € spesa ad inizio 2012.

La maggiore esposizione verso il Tesoriere-Cassiere registrata a fine esercizio si giustifica

con la necessità di tenere costanti i tempi di pagamento ai fornitori.

138

6. PROSPETTI FLUSSI DI CASSA SIOPE

Il SIOPE (Sistema Informativo sulle Operazioni dei Pubblici Enti) è un sistema di

monitoraggio telematico di entrate e uscite delle P.A.. Tale Sistema è frutto di

un’intesa tra la Ragioneria Generale dello Stato, l’ISTAT e la Banca d’Italia.

Il SIOPE risponde all'esigenza di:

1) ottimizzare la conoscenza dell’andamento dei conti delle P.A., e quindi anche delle

Aziende sanitarie, sia dal punto di vista della completezza quantitativa dell’informazione,

sia dal punto di vista della rapidità di fruizione di tali dati;

2) risolvere il problema della diversità dei vari sistemi contabili adottati nella P.A.

attraverso l’utilizzo di una codifica uniforme, senza per questo modificare la struttura dei

bilanci propria di ogni Ente.

La codifica SIOPE costituisce una classificazione economica delle entrate e delle spese che

ha lo scopo di individuare con precisione la provenienza da cui derivano i flussi finanziari o

la loro destinazione. Risponde, inoltre, alle esigenze del Sistema Europeo dei Conti (SEC

95) utile a fornire informazioni all’ISTAT.

Partito nel 2003 per la parte riguardante il Bilancio dello Stato, il SIOPE è stato esteso

sperimentalmente nel 2005 a 49 enti tra Regioni, Enti Locali ed Università.

La codifica SIOPE è stata definita con il decreto del Ministro dell'economia e delle finanze

del 5 marzo 2007 a decorrere dal 1° gennaio 2008.

Il SIOPE è stato sviluppato e viene gestito tecnicamente dalla Banca d'Italia.

Tale codifica porta notevoli vantaggi nella predisposizione dei conti pubblici grazie alla

rilevazione real-time dei fabbisogni delle P.A. e nella redazione delle statistiche

trimestrali a livello di contabilità nazionale per la verifica delle regole comunitarie.

Le informazioni raccolte attraverso il SIOPE vengono rese disponibili agli enti stessi per

agevolarli nell’impostazione dei loro bilanci ed il relativo successivo monitoraggio.

Con l’art.77-quater del D.L. 25/06/2008 n.112, convertito con modificazioni nella Legge

06/08/2008 n.133, e ai sensi dell’art. 2 comma 1 del D.M. 25/1/2010 si è resa obbligatoria

la pubblicazione dei dati SIOPE e delle disponibilità liquide estrapolabili dal sito della

Banca d’Italia, come allegati del Bilancio d’Esercizio:

139

Importo a tutto il periodo

241.781.382,37

1100 8.736.414,95

1200 208.483.092,80

1301 15.007.959,52

1400 317.511,18

1500 708.059,00

1600 5.975.427,59

1700 2.478.491,42

1800 74.425,91

5.080.163,77

2101 0,01

2102 2.490.074,19

2103 58.817,00

2104 45.993,00

2105 968.900,00

2111 11.000,00

2113 55.668,79

Contributi e trasferimenti correnti da IRCCS pubblici - Fondazioni IRCCS

Contributi e trasferimenti correnti da Regione e Prov. Autonoma per quota fondo sanitario regionale vincolatoContributi e trasferimenti correnti da Regione e Prov. Autonoma extra fondo sanitario vincolatoAltri contributi e trasferimenti correnti da Regione e Prov. Autonoma

Contributi e trasferimenti correnti da aziende sanitarie

Entrate per prestazioni di servizi derivanti da sopravvenienze attive

CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI CORRENTI

Contributi e trasferimenti correnti da Stato

Contributi e trasferimenti correnti da Regione e Prov. Autonoma per quota fondo sanitario regionale indistinto

Entrate per prestazioni sanitarie e sociosanitarie a rilevanza sanitaria ad altre Amministrazioni pubbliche

Entrate per prestazioni sanitarie erogate a soggetti privati

Entrate per prestazioni sanitarie erogate in regime di intramoenia

Entrate per prestazioni non sanitarie

ENTRATE DERIVANTI DALLA PRESTAZIONE DI SERVIZI

Compartecipazione alla spesa per prestazioni sanitarie (ticket)Entrate da Regione e Province autonome per prestazioni sanitarie e sociosanitarie a rilevanza sanitariaEntrate da aziende sanitarie della Regione/Provincia autonoma per prestazioni sanitarie e sociosanitarie a

Importi in EURO

000340120000000 - ARCISPEDALE S. MARIA NUOVA (GESTIONE UNICA)

Periodo MENSILE Dicembre 2011Prospetto INCASSI PER CODICI GESTIONALITipo Report Semplice

Ente Codice 000340120000000Ente Descrizione ARCISPEDALE S. MARIA NUOVACategoria Strutture sanitarieSotto Categoria AZIENDE OSPEDALIERE

140

2111 11.000,00

2113 55.668,79

2199 49.069,81

2201 398.469,97

2202 111.450,00

2204 104.321,00

2205 202.175,00

2206 584.225,00

5.223.679,30

3102 179.577,53

3105 240.960,89

3106 4.054.791,74

3201 58.996,63

3202 8.557,35

3203 94.378,85

3204 586.416,31

1.149.993,00

4102 1.149.993,00

3.468.120,27

5103 3.468.120,27

5.504.812,14

6400 9.419,50

6500 5.495.392,64

Depositi cauzionali

Altre operazioni finanziarie

Alienazione di fabbricati

CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI IN C/CAPITALE

Contributi e trasferimenti da Regione e Prov. Autonoma per finanziamenti di investimenti e fondo di dotazione

OPERAZIONI FINANZIARIE

Interessi attivi

Proventi finanziari

Altri proventi

ENTRATE DERIVANTI DA ALIENAZIONI DI BENI

Rimborsi spese per personale comandato

Riscossioni IVA

Altri concorsi, recuperi e rimborsi

Fitti attivi

Donazioni da famiglie

Contributi e trasferimenti correnti da Istituzioni sociali senza fine di lucro

Donazioni da istituzioni sociali senza fine di lucro

ALTRE ENTRATE CORRENTI

Contributi e trasferimenti correnti da IRCCS pubblici - Fondazioni IRCCSContributi e trasferimenti correnti da altre Amministrazioni pubbliche

Contributi e trasferimenti correnti da Imprese

Donazioni da imprese

Contributi e trasferimenti correnti da aziende sanitarie

141

15.286.913,15

7100 11.286.913,15

7300 4.000.000,00

0,00

9998 0,00

9999 0,00

277.495.064,00TOTALE GENERALE

Mutui e prestiti da altri soggetti

INCASSI DA REGOLARIZZARE

Incassi da regolarizzare derivanti dalle anticipazioni di cassa (riscossioni codificate dal cassiere)Altri incassi da regolarizzare (riscossioni codificate dal cassiere)

ENTRATE DERIVANTI DA ACCENSIONE DI PRESTITI

Anticipazioni di cassa

142


139.625.809,42

1101 71.121.354,62

1102 9.226,26

1201 17.817.515,87

1202 20.257.244,64

1203 1.748.939,68

1301 28.345.782,00

1302 340,00

1501 210.092,59

1503 115.313,76

46.105.808,87

2101 1.378.319,19

2102 1.427.111,20

2103 42.009,76

2105 10.011.327,34

2106 871.248,22

2107 8.942.568,02

2108 6.596.358,73

2109 542.021,02

2111 12.594.670,38

Presidi chirurgici e materiali sanitari

Materiali protesici

Materiali per emodialisi

Acquisto di beni sanitari da altre strutture sanitarie

Emoderivati

Prodotti dietetici

Materiali diagnostici prodotti chimici

Materiali diagnostici, lastre RX, mezzi contrasto RX, carta per ECG, ecc.

Trattamento di missione e rimborsi spese viaggi

Rimborsi spese per personale comandato

ACQUISTO DI BENI

Prodotti farmaceutici

Ritenute erariali a carico del personale

Altre ritenute al personale per conto di terzi

Contributi obbligatori per il personale

Contributi previdenza complementare

PERSONALE

Competenze a favore del personale al netto degli arretrati

Arretrati di anni precedenti

Ritenute previdenziali e assistenziali al personale

Importi in EURO

000340120000000 - ARCISPEDALE S. MARIA NUOVA (GESTIONE UNICA)

Periodo MENSILE Dicembre 2011Prospetto PAGAMENTI PER CODICI GESTIONALITipo Report Semplice

Ente Codice 000340120000000Ente Descrizione ARCISPEDALE S. MARIA NUOVACategoria Strutture sanitarieSotto Categoria AZIENDE OSPEDALIERE

143

2109 542.021,02

2111 12.594.670,38

2199 2.496,00

2201 1.176.127,19

2202 789.713,70

2203 19.031,39

2204 830.288,31

2205 344.524,53

2206 521.311,25

2298 16.682,64

40.594.574,56

3101 350,25

3107 628.282,90

3108 90.622,03

3109 19.797,02

3118 292.940,54

3130 636.360,39

3134 331.180,37

3135 4.908,53

3136 2.253.796,77

3137 216.352,31

3153 44.648,19

3154 35.059,63

3198 16.457,10

3201 3.066,61

3202 28,80

Materiali per emodialisi

Acquisto di beni sanitari da altre strutture sanitarie

Acquisto di beni sanitari derivante da sopravvenienze

Prodotti alimentari

Materiali di guardaroba, di pulizia e di convivenza in genere

Combustibili, carburanti e lubrificanti

Supporti informatici e cancelleria

Pubblicazioni, giornali e riviste

Acquisto di materiali per la manutenzione

Altri beni non sanitari

ACQUISTI DI SERVIZI

Acquisti di servizi sanitari per medicina di base dalle strutture sanitarie pubbliche della Regione/Provincia Acquisti di servizi sanitari per assistenza specialistica ambulatoriale da strutture sanitarie pubbliche della Acquisti di servizi sanitari per assistenza specialistica ambulatoriale da altre Amministrazioni pubblicheAcquisti di servizi sanitari per assistenza specialistica ambulatoriale da privatiAcquisti di servizi sanitari per assistenza ospedaliera da privatiAcquisti di prestazioni trasporto in emergenza e urgenza da privatiConsulenze, collaborazioni, interinale e altre prestazioni di lavoro sanitarie e sociosanitarie da strutture sanitarie Consulenze, collaborazioni, interinale e altre prestazioni di lavoro sanitarie e sociosanitarie da altre Amministrazioni Consulenze, collaborazioni, interinale e altre prestazioni di lavoro sanitarie e sociosanitarie da privatiAltri acquisti di servizi e prestazioni sanitarie da strutture sanitarie pubbliche della Regione/Provincia autonoma di Ritenute erariali sui compensi ai medici specialisti ambulatorialiContributi previdenziali e assistenziali sui compensi ai medici specialisti ambulatorialiAltri acquisti di servizi e prestazioni sanitarie da altri soggettiConsulenze, collaborazioni, interinale e altre prestazioni di lavoro non sanitarie da strutture sanitarie pubbliche della Consulenze, collaborazioni, interinale e altre prestazioni di lavoro non sanitarie da altre Amministrazioni pubbliche

144

3203 485.685,12

3204 6.534.387,30

3205 552.887,41

3207 5.077.681,35

3208 293.039,66

3209 3.521.897,74

3211 2.440.015,87

3212 3.479.070,21

3213 682.189,91

3214 4.367.675,24

3215 1.424.431,72

3216 4.198.459,41

3217 31.113,95

3218 102.485,99

3220 1.003.519,18

3299 1.826.183,06

151.576,09

4108 35.730,61

4117 50.000,00

4299 65.845,48

19.447.020,10

5101 26.947,00

5103 29.911,66

5201 2.207.837,47

5202 200.560,37

Consulenze, collaborazioni, interinale e altre prestazioni di lavoro non sanitarie da privati

Servizi ausiliari e spese di pulizia

Buoni pasto e mensa per il personale dipendente

Riscaldamento

Utenze e canoni per telefonia e reti di trasmissione

Utenze e canoni per energia elettrica

Assicurazioni

Assistenza informatica e manutenzione software

Corsi di formazione esternalizzata

Manutenzione ordinaria e riparazioni di immobili e loro pertinenze

Manutenzione ordinaria e riparazioni di mobili e macchine

Manutenzione ordinaria e riparazioni di attrezzature tecnico-scientifico sanitarie

Manutenzione ordinaria e riparazioni di automezzi

Altre spese di manutenzione ordinaria e riparazioni

Smaltimento rifiuti

Altre spese per servizi non sanitari

CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI

Contributi e trasferimenti ad aziende ospedaliere

Contributi e trasferimenti a Universita'

Contributi e trasferimenti a soggetti privati derivanti da sopravvenienze

ALTRE SPESE CORRENTI

Concorsi, recuperi e rimborsi ad Amministrazioni Pubbliche

Altri concorsi, recuperi e rimborsi a soggetti privati

Noleggi

Locazioni

145

5203 360.840,00

5206 1.372.405,93

5301 1.091,47

5304 86.564,82

5305 1.007.018,10

5306 555.661,65

5308 38.655,15

5401 9.417.333,37

5402 181.073,00

5404 577.549,97

5499 126.265,88

5501 8.253,15

5502 103.940,72

5503 341.767,28

5505 690.623,44

5506 853.989,77

5507 149.152,43

5598 1.007.872,18

5599 101.705,29

17.087.025,01

6101 677.920,00

6102 7.982.476,36

6103 657.332,37

6104 2.052.517,89

6105 211.765,12

6106 4.500,94

Leasing operativo

Altre forme di godimento di beni di terzi

Interessi passivi ad Amministrazioni pubbliche

Interessi passivi per anticipazioni di cassa

Interessi su mutui

Interessi passivi v/fornitori

Altri oneri finanziari

IRAP

IRES

IVA

Altri tributi

Costituzione di fondi per il servizio economato in contanti

Acquisti di beni e servizi con i fondi economali

Indennita', rimborso spese ed oneri sociali per gli organi direttivi e Collegio sindacale

Borse di studio

Ritenute erariali su indennita' a organi istituzionali e altri compensiContributi previdenziali e assistenziali su indennita' a organi istituzionali e altri compensi

Altri oneri della gestione corrente

Altre spese correnti derivanti da sopravvenienze

INVESTIMENTI FISSI

Terreni e giacimenti

Fabbricati

Impianti e macchinari

Attrezzature sanitarie e scientifiche

Mobili e arredi

Automezzi

146

6199 4.917.250,30

6200 582.262,03

6302 1.000,00

5.498.591,40

7300 3.198,76

7500 5.495.392,64

8.984.658,55

8100 7.524.728,68

8300 1.459.929,87

0,00

9999 0,00

277.495.064,00

Altri beni materiali

Immobilizzazioni immateriali

Partecipazioni azionarie

OPERAZIONI FINANZIARIE

Depositi per spese contrattuali

PAGAMENTI DA REGOLARIZZARE

ALTRI PAGAMENTI DA REGOLARIZZARE (pagamenti codificati dal cassiere)

TOTALE GENERALE

Altre operazioni finanziarie

SPESE PER RIMBORSO DI PRESTITI

Rimborso anticipazioni di cassa

Rimborso mutui e prestiti ad altri soggetti

147


1100 0,00

1200 277.495.064,00

1300 277.495.064,00

1400 0,00

1450 0,00

2100 0,00

2200 0,00

2300 0,00

2400 0,00

1500 0,00

1600 0,00

1700 0,00

1800 0,00

1850 0,00

1900 0,00

Ente Descrizione ARCISPEDALE S. MARIA NUOVA (GESTIONE UNICA)Categoria Strutture sanitarieSotto Categoria AZIENDE OSPEDALIEREPeriodo MENSILE Dicembre 2011Prospetto DISPONIBILITA' LIQUIDETipo Report SempliceImporti in EURO

000340120000000 - ARCISPEDALE S. MARIA NUOVA (GESTI ONE UNICA)

CONTO CORRENTE DI TESORERIA

FONDO DI CASSA DELL'ENTE ALL' INIZIO DELL'ANNO (1)

RISCOSSIONI EFFETTUATE DALL'ENTE A TUTTO IL MESE (2)

PAGAMENTI EFFETTUATI DALL'ENTE A TUTTO IL MESE (3)

FONDO DI CASSA DELL'ENTE ALLA FINE DEL PERIODO DI RIFERIMENTO (4) (1+2-3)FONDO DI CASSA DELL'ENTE ALLA FINE DEL PERIODO DI RIFERIMENTO - QUOTA VINCOLATA

FONDI DELL'ENTE PRESSO IL TESORIERE AL DI FUORI DEL CONTO DI DISPONIBILITA' LIQUIDE LIBERE ALLA FINE DEL MESE COMPRESE QUELLE REIMPIEGATE IN OPERAZIONI FINANZIARIEDISPONIBILITA' LIQUIDE VINCOLATE ALLA FINE DEL MESE COMPRESE QUELLE REIMPIEGATE IN OPERAZIONI FINANZIARIE

FONDI DELL'ENTE PRESSO ALTRI ISTITUTI DI CREDITODISPONIBILITA' LIQUIDE LIBERE ALLA FINE DEL MESE COMPRESE QUELLE REIMPIEGATE IN OPERAZIONI FINANZIARIEDISPONIBILITA' LIQUIDE VINCOLATE ALLA FINE DEL MESE COMPRESE QUELLE REIMPIEGATE IN OPERAZIONI FINANZIARIE

VERSAM. C/O CONTAB. SPEC. NON CONTABILIZZATI DAL CASSIERE A TUTTO IL MESE (7)PRELIEVI DALLA CONTABILITA' SPECIALE NON CONTABILIZZATI DAL TESORIERE A TUTTO IL MESE (9)

SALDO C/O CONTAB. SPEC. A FINE PERIODO RIFERIM. (4-5-6+7+8-9)

CONCORDANZA TRA IL CONTO DI TESORERIA E LA CONTABIL ITA' DISPONIBILITA' LIQUIDE PRESSO IL CONTO DI TESORERIA SENZA OBBLIGO DI RIVERSAM. A FINE PERIODO RIFERIM., COMPRESE RISCOSSIONI EFFETTUATE DAL CASSIERE A TUTTO IL MESE E NON CONTABILIZZATE NELLA CONTAB. SPEC. (5)PAGAMENTI EFFETTUATI DAL CASSIERE A TUTTO IL MESE E NON CONTABILIZZATI NELLA CONTAB. SPEC. (6)

148

7.PROGETTI DI RICERCA

Si elencano di seguito i progetti di ricerca attivi nell’esercizio:

Fonte

finanziamento

Tipologia Titolo Progetto Importo

finanziamento

Costi sostenuti

nel 2010

Costi riscontati

su prossimo

esercizio

RER Progetto ricerca

Regione/Università 2007-2009

AO-U Parma (Radiologia)

Therapeutic Application of stem cells in the

treatment of heart faillure

9.000 9.000 0



Az.Osp.S.ORSOLA di BO

Hematopoietic stem cell transplantion (HSCT) in

the elderly

10.333 8.333 2.000




Molecular bases and targeted theerapy of

hemolymphopoietic malignancies (HM)

18.681 8.334 10.347



AO-U Parma (Medicina III)

Il governo clinico dell'infezione da virus dell'Epatite

B (HBV) in Emilia Romagna: progetto integrato di

razionalizzazione delle risorse e di applicazione di

tecnologie innovative alla diagnostica clinica.

25.500 17.000 8.500


Regione/Università 2007-2009 -

Policlinico Mo (Dermatologia)

Strategie a lungo termine di gestione clinica della

psoriasi e studio controllato e pragmatico

sull'efficacia di interventi non farmacologici nel

controllo della malattia. - Farma economia e linee

guida

14.000 0 14.000


Regione/Università 2007-2009 -

Policlinico Mo (urologia)

Ruolo del sistema robotico Da Vinci nella chirurgia

oncologica del colon e della prostata - studio

prospettico multicentrico di confronto tra

laparoscopia tradizionale e robot assistita

4.500 4.500 0




Analisi farmaco-econimica e di farmaco-

utilizzazione della terapia biologica nelle

infiammatorie Croniche Intestinali

15.847 15.847 0

149

Ministero Salute Ricerca finalizzata ex art. 12

L.502

Nuove conoscenze e problematiche assistenzali

nell'ictus cerebrale:un Programma Strategico di

Ricerca e sviluppo (artt.12 e 12bis, D.Lgd n.

502/92)maggior finanziamento e Fondo Stroke

35.000 9.000 26.000


L.502 - Regione Lombardia

Sviluppo di nuove strategie conoscitive,

diagnostiche, terapeutiche e organizzative in

pazienti con sindromi coronariche acute

24.500 22.000 2.500

RER Trapianti e Medicina Rigenerativa

- ANNO 2011 DGR 2103/2011

Progetto ALMA 30.000 30.000 0

Ministero Salute Ricerca Oncologica 2006 -

Ist.Nazionale ricerca Tumori

AVIANO

Progetto n. & "Technology assessment of

tootherapy in radiation oncology"

7.697 7.697 0

Ministero Salute Ricerca Oncologica 2006 - AO-U

BOLOGNA

Characterization of normal and neoplastic

hematopoietic stem cells for the clinical use for

tissue regeneration and the development of novel

anti- tumor targeted therapies

10.000 9.000 1.000

Ministero Salute Az.Osp."S.Giovanni Battista di

Torino

Progetto pilota di utilizzo del test per il DNA di

papilloma virus umano come test primario di

screening per precursori di cancro cervicale

16.560 12.393 4.167

Ministero Salute Programma integrato di

oncologia - AO G.Moscati di

Avellino

Conservazione della fertilità nei pazienti oncologici 8.230 1.602 6.628

RER Bandi AIFA Informazione,

educazione sanitaria e

Farmacovigilanza - DGR

1377/2011

Registro Reuma Regionale" 25.000 1.250 23.750


L.503





9.479 488 8.991

150


L.503





7.012 -2.202 9.214

RER Bandi AIFA Informazione,

educazione sanitaria e

Farmacovigilanza - DGR

1536/2011

Monitoraggio epidemiologico di reazione ed eventi

avversi da farmaci in pronto soccorso

15.000 0 15.000

RER Az.USL di RE Sviluppo, attivazione e verifica di un modello del

follow up condotto dal MMG in donne con tumore

della mammella diagnosticato in fase precoce e

curato radicalmente

7.875 7.875 0

RER Novartis Pharma - DGR

2132/2011

Studio Osservazionale Protocollo Synopsis

V111_05

100.000 100.000 0

RER Az.Ospedaliera S.Orsola di

Bologna

Progetto Regionale PIRP "Prevenzione insufficienza

renale progressiva" anno 2010

29.778 29.778 0

RER Programma di Ricerca e Innovaz.

della Regione Emilia Romanga

(PRI-E-R) - DGR 1246/2011

Cooperazione internazionale per la ricerca e la

formazione in sanità

38.400 38.400 0

RER Programma di Ricerca e Innovaz.

della Regione Emilia Romanga

(PRI-E-R) - DGR 1246/2011

Realizzaione progetti del secondo ciclo del

Programma Ricerca e Innovazione

100.000 100.000 0

Privati AIRC -Associazione Italiana per la

ricerca sul cancro

Molecular characterization of Invasive Thyroid

Tumors

100.000 26.989 73.011

Privati Fondazione Guido BERLUCCHI -

Onluss

Caratterizzazione di nuovi meccanismi molecolari

che regolano l'aggressività dei tumori tiroidei

50.000 6.073 43.927

Totale parziale 712.391 463.356 249.035

Privati Aziende farmaceutiche Sperimentazione farmaci e studi clinici 1.014.067 1.014.067 0

Ministero Salute Ministero salute Sperimentazione farmaci e studi clinici 31.417 31.417 0

TOTALE 1.757.875 1.508.840 249.035

151

8. BILANCIO DI ESERCIZIO I.R.C.C.S. - ISTITUTO IN TECNOLOGIE AVANZATE E MODELLI

ASSISTENZIALI IN ONCOLOGIA

1. Nuovi IRCCS: un quadro generale

A livello nazionale, la disciplina riguardante gli “Istituti di Ricovero e Cura a Carattere

Scientifico” è riconducibile all’art. 42, comma 1, della legge 16 gennaio 2003, n. 3,

recante delega al Governo per l'emanazione di un decreto legislativo concernente il

riordino della disciplina degli Istituti di ricovero e cura a carattere scientifico ed al decreto

legislativo 16 ottobre 2003, n. 288, concernente il riordino degli Istituti di ricovero e cura

a carattere scientifico e, in particolare, l'art. 14, comma 3, recante la disciplina del

procedimento per il riconoscimento.

Nell’ambito della legge regionale n. 4 del 19 febbraio 2008, l'art. 12 prescrive la

promozione della costituzione di alcuni IRCCS sul territorio regionale, identificandone nel

contempo le modalità e le forme di realizzazione, in accordo con la legge regionale n. 29

del 23 dicembre 2004 e successive modificazioni e integrazioni, quali parti integranti del

SSR.

Il comma 3, lettera b), del sopra citato art. 12 stabilisce che possono essere costituite in

IRCCS strutture interne ad Aziende sanitarie a condizione che le stesse siano dotate di

autonomia scientifica, organizzativa, contabile nonché dell'assegnazione specifica di beni,

personale e risorse.

2. Identificazione dei soggetti

In tale contesto, con deliberazione del 22 aprile 2008, l'Assemblea Legislativa della

Regione Emilia-Romagna ha individuato due Aziende Sanitarie tra le strutture per le quali

avviare il percorso di costituzione e riconoscimento in IRCCS, e precisamente:

― l'«Istituto in tecnologie avanzate e modelli assistenziali in oncologia» all'interno dell'Azienda Ospedaliera «Arcispedale Santa Maria Nuova» di Reggio-Emilia;

― il “Polo delle Scienze Neurologiche del Dipartimento di Neuroscienze dell'Azienda Usl di Bologna”.

Con successive deliberazioni n. 918/2008 e n. 184/2009, la Giunta regionale, nel prendere

atto, rispettivamente, dell'istanza per il riconoscimento del carattere scientifico

dell'Istituto delle Scienze Neurologiche di Bologna nella disciplina di «Scienze

152

Neurologiche» e nella disciplina «Oncologia per tecnologie avanzate e modelli

assistenziali» dell'Azienda Ospedaliera di Reggio-Emilia «Arcispedale Santa Maria Nuova»,

in riferimento al presidio interno alla stessa, ha riconosciuto la coerenza degli stessi

“Istituti” con la programmazione sanitaria regionale.

Percorso di riconoscimento

Con l’istanza del 6 marzo 2009, l'Assessore alle politiche per la salute della Regione Emilia-

Romagna ha trasmesso al Ministero competente l'istanza per il riconoscimento del

carattere scientifico dell'Azienda Ospedaliera di Reggio-Emilia «Arcispedale Santa Maria

Nuova» in riferimento al citato presidio, nella

disciplina di «Oncologia per tecnologie avanzate e modelli assistenziali».

Con la delibera n. 61 del 26 giugno 2009, adottata dal Direttore generale

dell'Azienda Ospedaliera di Reggio-Emilia «Arcispedale Santa Maria Nuova», viene

modificato l'Atto aziendale dell'Azienda con l'individuazione dell'«Istituto in

tecnologie avanzate e modelli assistenziali in oncologia», definendone la natura, le

finalità, l'autonomia e la macrostruttura organizzativa dell'Istituto.

Con la nota prot. n. 177162 del 9 luglio 2010, l'Assessore alle politiche per la salute

della Regione Emilia-Romagna ha dichiarato, tra l'altro, che la configurazione

complessiva dell'«Istituto in tecnologie avanzate e modelli assistenziali in

oncologia» assicura i profili di autonomia necessari per il riconoscimento in IRCCS ai

sensi del citato comma 3, lettera b), dell'art. 12 L.R. n. 4/2008.

Conseguentemente alla visita in loco presso la citata Azienda, effettuata dagli

esperti della Sottocommissione di valutazione (nominata dal Ministero della Salute

ai sensi dell’art. 14, comma 2, del decreto legislativo 16 ottobre 2003, n. 288) in

data 26 luglio 2010, con apposita relazione della medesima, si sono riconosciuti i

caratteri della scientificità dell’Istituto.

Con la nota prot. n. 85480 dell'11 ottobre 2010, il Ministero dell'economia e delle

finanze ha espresso il proprio parere favorevole in merito all'ulteriore corso dell'iter

per il riconoscimento dell'Istituto in questione.

Infine, accertata la sussistenza dei requisiti previsti dall'art. 13, comma 3, lettere

da a) ad h), del decreto legislativo 16 ottobre 2003, n. 288art. 13, comma 3,

lettere da a) ad h), del decreto legislativo 16 ottobre 2003, n. 288 e visto il parere

favorevole della Conferenza Permanente per i rapporti tra lo Stato, le Regioni e le

153

Province Autonome di Trento e Bolzano1, il Ministero della Salute, con D.M. 12

aprile 20112, ha riconosciuto, per un periodo di tre anni, a decorrere dalla data di

pubblicazione del presente decreto nella Gazzetta Ufficiale, il carattere scientifico,

nella disciplina di «Oncologia per tecnologie avanzate e modelli assistenziali»,

dell'Azienda Ospedaliera «Arcispedale Santa Maria Nuova», ente con personalità

giuridica di diritto pubblico, per l'«Istituto in tecnologie avanzate e modelli

assistenziali in oncologia».

Coerentemente ai decreti ministeriali di istituzione e alla L.R. 4/2008, gli IRCCS, così

istituiti, divengono una “struttura interna” dell’Azienda sanitaria individuata come idonea

allo scopo, alla quale è assicurata autonomia scientifica, organizzativa e contabile

all’interno del Bilancio aziendale, provvedendo alla destinazione dei beni, del

personale e delle altre risorse necessarie allo svolgimento delle attività istituzionali.

3. La rendicontazione

Ai fini del comma 3, lettera b), dell’art. 12 della L.R. 4/2004, agli Istituti è riconosciuta

autonomia economico – finanziaria e gestionale sulle complessive risorse assegnate

(immobilizzazioni, personale, beni, ecc…) per lo svolgimento delle funzioni ed il

conseguimento degli obiettivi, nell’ambito della complessiva programmazione e gestione

economico – finanziaria dell’Azienda sanitaria al cui interno sono costituiti.

Al fine di rendere possibile la predisposizione degli strumenti fondamentali quali il Bilancio

di Previsione ed il Bilancio Consuntivo, conformemente a quanto prescritto dalla L.R.

19/1994, l'autonomia contabile dell’Istituto viene garantita attraverso un “sistema di

contabilità separata all'interno del bilancio aziendale”, utilizzando, allo scopo, la

Contabilità analitica aziendale, con creazione di specifici Centri di costo e di

responsabilità, integrata dalle voci della CO.GE che la contabilità analitica, per sua natura,

non rileva.

1 Espresso nella seduta del 20 gennaio 2011.

2 Pubblicato nella Gazzetta Ufficiale 24 maggio 2011, n. 119.

154

L’attività

Tra i traguardi ed obiettivi raggiunti nel corso del 2011 si segnala:

- il progressivo consolidamento dell’Infrastruttura per la ricerca che ha supportato i

professionisti e i ricercatori del SMN, impegnati in 73 progetti di ricerca (a cui si

aggiungono 20 progetti presentati al bando per la ricerca finalizzata 2010) e in 136

clinical trial, con una produzione scientifica aumentata del 35% nel periodo

2009/2011 ed un progressivo aumento delle pubblicazioni pertinenti con la

vocazione oncologica (+ 46% con un IFn pari a 288 nel 2011);

- la realizzazione del Centro oncologico ad alta tecnologia diagnostica per i tumori

cutanei, che utilizza strumenti di microscopia confocale in-vivo ed ex-vivo,

premessa alla realizzazione di una Skin Cancer Unit;

- la costituzione della Breast unit provinciale e dell’Unità di chirurgia senologica del

SMN: nell’ambito organizzativo , dell’offerta diagnostico-terapeutica e di screening

del tumore della mammella, la provincia di Reggio, grazie alle acquisizioni

tecnologiche ed alle convenzioni con Centri di riferimento nazionale ed

internazionale, è in grado di garantire l’offerta più completa ed evoluta nel

panorama regionale;

- l’affiliazione, avvenuta nel giugno 2011, come “full member” di OECI (Organisation

of European Cancer Institutes) che annovera i 73 Istituti tumori europei più

prestigiosi;

- la prosecuzione del progetto di ampliamento strutturale con l’avvio dei lavori del

cantiere del Centro Onco-Ematologico.

155

Il Bilancio di Esercizio 2011

In omogeneità con quanto fatto negli ultimi esercizi nei vari documenti che si sono

succeduti ai fini della candidatura dell’azienda ad IRCCS, si rappresenta il Bilancio di

Esercizio 2011 dell’IRCCS per il periodo 1-1 / 31-12-2011.

Questa la configurazione contabile adottata:

Presidio IRCCS composto da due dipartimenti indicati nell’atto aziendale (Dipartimento

Oncologico composto da Anatomia patologica, Oncologia (*), Ematologia(*), Medicina

Trasfusionale. Lab. Genetica e Lab. Biologia Molecolare e Dipartimento in Tecnologie

Avanzate composto da Gastroenterologia(*), Fisica Medica, Medicina Nucleare (*) e

Radioterapia)

(*) strutture con PL di degenza ordinaria-day hospital

+

Rete oncologica aziendale, ricoveri/prestazioni ambulatoriali correlati ad una patologia

principale oncologica ed erogati in altre strutture aziendali non incluse nei due

dipartimenti IRCCS. Vengono comunque esclusi i casi riconducibili alle seguenti discipline

(**):

- Cardiologia

- UTIC

- Chirurgia Vascolare

- Nido

- NPI

- Pediatria

- Terapia Intensiva

- Astanteria (Med. Urgenza)

- Neonatologia

Ai fini della rilevazione dei flussi informativi l’Azienda di Reggio Emilia, che manterrà la

sua tipologia classica di Azienda Ospedaliera (codice 0), verrà articolata in due

stabilimenti:

1) stabilimento IRCCS, in cui confluiranno Presidio IRCCS + rete oncologica aziendale

(STABILIMENTO 02: IRCCS - S. Maria Nuova- Reggio E. CODICE: 080903 02)

156

2) stabilimento ASMN , in cui confluirà la restante parte delle attività (STABILIMENTO

01: Azienda Ospedaliera - S. Maria Nuova - Reggio E. CODICE: 080903 01)

157

2011

codice descrizioneA VALORE DELLA PRODUZIONEA.1 CONTRIBUTI C/ESERCIZIO GESTIONE SANITARIA 2.527.167A.1.1 Contributi in c/esercizio da FSR indistinti A.1.2 Contributi in c/esercizio da FSR finalizzatiA.1.3 Contributi in c/esercizio da FSN vincolati 277.167A.1.4 Altri contributi c/esercizio 2.250.000A.2 PROVENTI E RICAVI D'ESERCIZIO 44.536.628A.2.1 Prestazioni di degenza ospedaliera 16.017.099A.2.2 Prestazioni di specialistica ambulatoriale 11.747.436A.2.2.1 Prestazioni di specialistica ambulatoriale per interni (ribaltamento) 7.149.024A.2.3 Somministrazione farmaci 2.519.746A.2.5 Consulenze A.2.7 Prestazioni diverse e cessione di beni 6.545.474A.2.8 Attività libero professionale 557.850A.3 RIMBORSI 0A.3.6 Rimborsi per cessione beni di consumoA.3.7 Rimborsi per servizi erogati da terziA.3.8 Altri rimborsiA.4 COMPARTECIPAZIONE ALLA SPESA 0A.4.1 Compartecipazione alla spesaA.6 STERILIZZAZIONE QUOTE AMMORTAMENTO 94.794A.6.1 Sterilizzazione quote ammortamento 94.794A.7 VARIAZIONE DELLE RIMANENZE 0A.7.a Variazione delle rim. di beni in corso di lav., semilav. e finitiA.8 ALTRI RICAVI 0A.8.a Ricavi da patrimonio immobiliareA.8.b Ricavi diversiA.8.c Plusvalenze ordinarieA.8.d Sopravvenienze attive e insussistenze del passivo ordinarie

A VALORE DELLA PRODUZIONE 47.158.589

B COSTI DELLA PRODUZIONEB.9 ACQUISTO BENI DI CONSUMO 14.953.743B.9.1 Beni sanitari 14.711.863B.9.2 Beni non sanitari 241.880B.10 ACQUISTO DI SERVIZI SANITARI 6.688.860B.10.01 Prestazioni di degenza ospedaliera 304.625B.10.02 Prestazioni di specialistica ambulatoriale 898.487B.10.08 Assistenza integrativa ed ossigenoterapiaB.10.12 Trasporti sanitari 115.556B.10.13 Consulenze sanitarie 49.030B.10.14 Attività libero professionale 428.985B.10.15 Lavoro interinale e collaborazioni sanitarie 1.107.151B.10.16 Altri servizi sanitari 144.698B.10.16.1 Servizi sanitari richiesti a strutture interne (ribaltamento) 3.640.328

CONSUNTIVO 2011 IRCCS - Presidio IRCCS + IRQS

158

B.10.17 Assegni sussidi e contributiB.11 ACQUISTI DI SERVIZI NON SANITARI 5.820.452B.11.01 Manutenzioni 1.709.319B.11.02 Servizi tecnici 2.620.763B.11.03 Consulenze non sanitarie 144.505B.11.04 Lavoro interinale e collaborazioni non sanitarieB.11.05 Utenze 676.489B.11.06 Assicurazioni 347.726B.11.07 Formazione 112.852B.11.08 Organi istituzionali 101.176B.11.09 Altri servizi non sanitari 107.622B.12 GODIMENTO DI BENI DI TERZI 179.400B.12.01 Affitti, locazioni e noleggi 139.862B.12.03 Service 39.538B.13 COSTO DEL PERSONALE DIPENDENTE 15.865.362B.13.01 Personale medico 6.461.931B.13.02 Personale sanitario non medico - dirigenza 1.669.036B.13.03 Personale sanitario non medico - comparto 5.710.587B.13.04 Personale professionale - dirigenzaB.13.06 Personale tecnico - dirigenzaB.13.07 Personale tecnico - comparto 1.124.597B.13.08 Personale amministrativo - dirigenza 45.779B.13.09 Personale amministrativo - comparto 853.431B.14 AMMORTAMENTI E SVALUTAZIONI 1.772.471B.14.01 Ammortamento immobilizzazioni immaterialiB.14.02 Ammortamento immobilizzazioni materiali 1.726.571B.14.04 Svalutazione dei crediti 45.900B.15 VARIAZIONE DELLE RIMANENZE DI BENI DI CONSUMO 0B.15.01 Variazione rimanenze sanitarieB.15.02 Variazione rimanenze non sanitarieB.16 ACCANTONAMENTI PER RISCHI 51.000B.16.01 Accantonamenti per rischi 51.000B.17 ALTRI ACCANTONAMENTI 96.051B.17.01 Altri accantonamenti 96.051B.18 ONERI DIVERSI DI GESTIONE 170.272B.18.01 Costi amministrativi 170.272B.18.02 Minusvalenze ordinarie B.18.03 Sopravvenienze passive ed insussistenze dell'attivo ordinarie

B COSTI DELLA PRODUZIONE 45.597.611

DIFFERENZA TRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE (A-B ) 1.560.978

C PROVENTI ED ONERI FINANZIARIC.19 PROVENTI DA PARTECIPAZIONI 0C.19.01 Proventi da partecipazioniC.20 ALTRI PROVENTI FINANZIARI 0C.20.01 Altri proventi finanziariC.21 INTERESSI E ALTRI ONERI FINANZIARI 235.939C.21.01 Interessi su mutui 171.193C.21.02 Interessi su anticipazioni di tesoreria 20.635C.21.03 Interessi su debiti verso fornitori e oneri diversi 36.589C.21.04 Oneri finanziari 7.522

C PROVENTI ED ONERI FINANZIARI -235.939

159

D RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' FINANZIARIED.23 SVALUTAZIONI 0D.23.01 Svalutazioni

D RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' FINANZIARIE 0

E PROVENTI E ONERI STRAORDINARIE.24 PROVENTI STRAORDINARI 0E.24.01 Plusvalenze straordinarieE.24.02 Sopravvenienze attive ed insussistenze del passivo straordinarieE.25 ONERI STRAORDINARI 0E.25.02 Sopravvenienze passive ed insussistenze dell'attivo straordinarie 0

E PROVENTI E ONERI STRAORDINARI 0

RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE (A-B+C+D+E) 1.325.039

F IMPOSTEF.1 Irap 1.170.020F.2 Imposte sul reddito d'esercizio

F IMPOSTE 1.170.020

RISULTATO D'ESERCIZIO intermedio 155.019

VALORE DELLA PRODUZIONE

RICOVERI (con dimissione) in altre strutture associ ati ad una patologia principale oncologica 22.271.035

PRESTAZIONI SPECIALISTICHE verso pazienti con patol ogia oncologica + screening mammografico 3.588.624

COSTI DELLA PRODUZIONE

COSTO PIENO per giornata di degenza dell'attività d ella rete oncologica aziendale 22.333.258

COSTO MEDIO per prestazione per l'attività speciali stica 3.588.624

RISULTATO D'ESERCIZIO intermedio -62.223

RISULTATO D'ESERCIZIO 92.796

CONSUNTIVO 2011 IRCCS - Rete Oncologica Aziendale

BILANCIO D'ESERCIZIO 2011 (ex art. 13 L.R. 50/94) · 2012-07-25 · 3 BILANCIO D'ESERCIZIO 2011 (ex...

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