Bilancio d'esercizio 2011

Relazione e bilancio

2011

C O N S I G L I O D I A M M I N I S T R A Z I O N E

Rinnovato a seguito dell’Assemblea degli Azionisti del 30 aprile 2011 per la durata di tre mesi e rimasto in carica fino al 27 ottobre 2011.Il 28 aprile 2011 si sono dimessi i consiglieri Mauro De Bosi e Fabio Di Lorenzi. Il 29 aprile 2011 si è dimesso il Presidente Domenico De Vincenzi. In data 30 aprile 2011 sono cessati dalle loro cariche di Amministratore Delegato Franco Cervi e di Consiglieri Franco Lucciola, Danilo Granaroli e Pietro Latino

Presidente Vincenzo Surace

Vice Presidente Maurizio Venafro

Amministratore Delegato Vincenzo Surace1

Consiglieri Annibale ContiSalvatore RonghiPietro Giovanni Zoroddu

Nominato a seguito dell’Assemblea degli Azionisti del 27 ottobre 2011 fino all’approvazione del bilancio relativo all’esercizio 2013

Presidente Adriano Palozzi

Vice Presidente Domenico De Vincenzi

Amministratore Delegato Vincenzo Surace

Consiglieri Giovanni LibanoriPaolo Toppi

C O L L E G I O S I N D A C A L E

Nominato dall’Assemblea degli Azionisti del 29 ottobre 2009, resterà in carica fino all’approvazione del bilancio relativo all’esercizio 2011

Presidente Massimo Leone

Sindaci effettivi Candida Di MarioMaurizio FerriAntonio LombardiStefano Scerrato

Sindaci supplenti Giorgio PetrucciAndrea Luccardi2

S O C I E T A ´ D I R E V I S I O N E

E’ stata incaricata dell’Assemblea degli Azionisti del 14 luglio 2010 fino alla revisione del bilancio dell’esercizio 2012

Reconta Ernst & Young Spa Sede di Roma • Via Po, 32

1. A seguito dell’Assemblea del 5 maggio 2011, previa modifica statutaria, è stato deliberato che il Presidente del Consiglio di Amministrazione possa assumere la carica di Amministratore Delegato

2. Dal 14 luglio 2010 in sostituzione del Sindaco supplente dimissionario Dott. Pietro Virgili

Organi sociali e Società di Revisione


Seduta del 28 maggio 2012

A S S E M B L E A O R D I N A R I A E S T R A O R D I N A R I A

28 giugno 2012 – ore 10.00

S I N T E S I D E L L E D E L I B E R A Z I O N I D E L L ’ A S S E M B L E A

L’Assemblea Ordinaria e Straordinaria degli Azionisti, tenutasi a Roma il 28 giugno 2012, ha deliberato:

• di approvare il bilancio dell’esercizio chiuso al 31 dicembre 2011e la proposta relativa alla coper tura della perdita e ricostituzione del capitale sociale.

C O T R A L S P A

Compagnia Traspor ti Laziali Società per Azioni Capitale sociale Euro 11.043.222,50 interamente versatoSede legale Via Bernardino Alimena, 105 • 00173 RomaRegistro delle Imprese di RomaCodice fiscale e Partita Iva IT06043731006R.E.A. Roma n. 0942379Sito web www.cotralspa.it

http://www.cotralspa.it

RELAZIONE E BILANCIO 2011

Informazioni di carattere generale . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8

Sintesi del risultato economico-finanziario . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9

L’andamento del prezzo del petrolio e le altre cause che hanno determinato l’insorgere della fattispecie di cui all’art. 2447 del codice civile . . . . . . . . . . . . . . 10

Missione e attività . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13

La storia . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13

I fatti di rilievo dell’esercizio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15

La qualità del servizio e l’orientamento al cliente . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 22

Relazione sulla gestione al bilancio chiuso al 31 dicembre 2011 . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24

Il quadro macroeconomico di riferimento . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24

Il quadro dell’economia italiana nel 2011 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24

Le previsioni macroeconomiche per il 2012 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 26

Lo scenario di mercato . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 27

Il contesto normativo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31

Sintesi delle attività e del risultato dell’esercizio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 43

L’attività caratteristica e la struttura organizzativa . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 43

La politica della qualità, dell’ambiente e della sicurezza . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 43

L’attività di informatizzazione . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 44

Le risorse umane e le relazioni industriali . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 45

La politica degli approvvigionamenti, affari generali e legali . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 48

La flotta Cotral . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 49

La produzione del ser vizio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 50

Il r isultato economico-finanziario della gestione . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 60

Notizie particolari . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 65

L’attività di r icerca e sviluppo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 65

Rappor ti con imprese controllate, collegate, controllanti e imprese sottoposte al controllo di queste ultime . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 66

Par tecipazioni in altre imprese . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 72

Azioni proprie e azioni e quote di società controllanti

possedute, acquistate o alienate nell’esercizio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 72

Fatti di r ilievo inter venuti dopo la chiusura dell’esercizio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 72

Operazioni sul capitale . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 75

Documento programmatico a tutela della privacy . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 76

Informativa ex ar t. 33 dello Statuto societario . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 76

Attività di cui al D.Lgs. n. 231 dell’8 giugno 2001, Codice etico e Sistema di controllo interno . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 77

Indice

C O T R A L S P A

R E L A Z I O N E E B I L A N C I O 2 0 1 1

Evoluzione prevedibile della gestionee misure atte a garantire la continuità aziendale . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 77

Gestione dei rischi e delle incer tezze . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 78

Elenco delle sedi secondarie e unità locali . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 80

Risultato dell’esercizio e proposte del Consiglio di Amministrazionerelative ai provvedimenti da assumere per il ripianamento delle perdite e all’aumento di capitale . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 82

Schemi del bilancio 2011 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 85

Stato patrimoniale attivo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 86

Stato patrimoniale passivo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 88

Conto economico . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 90

Nota integrativa al bilancio chiuso al 31 dicembre 2011 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 92

Sezione 1. Contenuto e forma del bilancio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 92

Sezione 2. Criteri di redazione e di valutazione . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 93

Sezione 3. Analisi delle voci di bilancio e delle relative variazioni . . . . . . . . . . . . . 101

Sezione 4. Altre informazioni . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 152

Allegati . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 157

Relazione della Società di Revisione . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 181

Relazione del Collegio Sindacale . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 185

BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE

Atral Scrl - Gruppo Cotral Spa . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 205

Stl - Società Trasporti Laziali Scrl . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 255

Terravision Lazio - Gruppo Cotral Srl in liquidazione · Bilancio 2010 . . . . . . . . . . . . . 279

Terravision Lazio - Gruppo Cotral Srl in liquidazione · Bilancio 2011 . . . . . . . . . . . . . 297

Relazione

e bilancio

2011

RELAZIONE E BILANCIO 2011BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE > Informazioni

di carattere generale

> Relazione sulla gestione

> Risultatodell’esercizio

> Schemi del bilancio2011

> Notaintegrativa

> Allegati

> Relazione della Societàdi Revisione

> Relazione del Collegio Sindacale

Signori Azionisti,il Consiglio di Amministrazione – nominato dall’Assemblea degli Azionistiin data 27 ottobre 2011 dopo la revoca del Consiglio di Amministrazionee il contestuale insediamento a far data dal 30 aprile 2011 di un Consigliodi Amministrazione temporaneo – con la presente relazione intende rela-zionarVi in merito alla gestione dell’esercizio 2011 e alle principali causedel risultato negativo conseguito. Nel contempo intende fornirVi il quadro attuale e prospettico della situa-zione patrimoniale ed economico-finanziaria della Vostra Società.Prima di passare alla illustrazione della gestione 2011, desideriamo dasubito richiamare la Vostra attenzione sui seguenti fatti e incer tezze:• che l’attuale Consiglio di Amministrazione, a seguito degli approfondi-

menti successivamente effettuati, nel corso del 2012 ha dato seguito auna iniziativa legale promossa dal Consiglio di Amministrazione revoca-to senza tuttavia al momento rilevarne gli effetti sulle scritture contabili;

• che l’esercizio 2011 è stato caratterizzato dalle modifiche statutarievolte all’introduzione del cosiddetto controllo analogo;

• che il 28 ottobre 2011 è stato sottoscritto il nuovo Contratto di servi-zio 2011-2015;

• che nell’esercizio 2011 la Società si è trovata a operare in un quadrocaratterizzato anche da notevoli criticità indotte dalla situazione finan-ziaria oramai stabilmente basata sull’indebitamento bancario quale stru-mento per far fronte ai ritardi nei pagamenti dei corrispettivi dellaRegione Lazio;

• che è stata pubblicata la DGR del Lazio n. 564 del 28 novembre 2011riguardante l’adeguamento tariffario relativo al sistema integrato Metre-bus Roma e Metrebus Lazio, adeguamento delle tariffe non integrate delservizio pubblico di trasporto su ferro gestito da Trenitalia Spa e AtacSpa e su gomma gestito da Cotral Spa e adeguamento delle tariffeinterregionali;

• che anche nell’esercizio 2011 non appare essere stata risolta l’annosaquestione dei contributi al settore mai stabiliti nel tempo e che ognianno subendo tagli e/o ridimensionamenti, concorrono a determinareuna grave crisi del trasporto pubblico passeggeri e l’impossibilità di rea-lizzare una seria pianificazione nel medio termine atta a consentire nelsettore adeguate politiche di ammodernamento e sviluppo.

Incer tezze ancora indeterminate sono individuabili anche nella disdettadata sul finire dell’esercizio 2011 dalla società mandataria delle venditedei titoli di viaggio integrati Metrebus Roma e Metrebus Lazio della Con-venzione del 1997 nonché dalla Deliberazione n. 53 del 29 febbraio 2012

Informazioni di carattere generale

8 C O T R A L S P A

R E L A Z I O N E E B I L A N C I O 2 0 1 1 9

assunta da Roma Capitale con la quale nel prendere atto della DGR delLazio n. 564/2011 tra le altre cose è stata assunta anche la decisione di“autorizzare Atac Spa a emettere titoli di viaggio Roma Capitale, da utiliz-zare nel territorio di Roma Capitale sui mezzi di traspor to gestiti da AtacSpa stessa, secondo quanto disposto dalla L.R. 30/1998 e s.m.i.”.In questo contesto di for te instabilità, le Regioni, gli enti locali e le aziendedi traspor to pubblico hanno individuato e/o avviato, oltre che l’adegua-mento dei sistemi tariffari, piani di razionalizzazione e riduzione dei servizi. Le ricadute nel breve termine di tali piani sono prevedibili e, tenuto contoanche del perdurante storico disequilibrio economico-finanziario, sarannodi significativa portata anche per la Vostra Società.Salvo Vostre diverse indicazioni, al momento non a conoscenza del VostroConsiglio di Amministrazione, l’obiettivo sarà quello di impegnarsi nelleazioni di riequilibrio e nel contempo di rispondere in modo efficace alladomanda della clientela con l’obiettivo di incrementarla e fidelizzarla.In termini prospettici le aspettative appaiono positive in quanto la crisieconomica ha trasferito sulle società di trasporto pubblico le esigenze dimobilità dei cittadini.

S I N T E S I D E L R I S U LTAT O E C O N O M I C O - F I N A N Z I A R I O

Il bilancio chiuso al 31 dicembre 2011 che sottoponiamo al Vostro esamee approvazione evidenzia una Perdita pari a 27.696.489 Euro dopo avereffettuato accantonamenti al Fondo trattamento di fine rapporto per10.819.651 Euro, stanziato Ammortamenti e svalutazioni di competenzadell’esercizio per 17.257.021 Euro, rilevati Proventi e oneri finanziari nettiper 19.234.979 Euro, Proventi/oneri straordinari netti per negativi 3.018.201Euro e stimato Imposte per 6.404.016 Euro.L’incremento registrato rispetto alla Perdita dell’esercizio precedente –pari a 991.098 Euro – consegue principalmente alla combinazione data dairicavi sostanzialmente invariati a fronte dell’incremento dei costi, principal-mente quelli del carburante e i materiali di consumo nonché alle perditee/o svalutazioni dei crediti ritenuti inesigibili. A fronte di tale risultato la Società non dispone di riserve disponibili econseguentemente il Patrimonio netto al 31 dicembre 2001 è negativo per20.197.543 Euro, corrispondenti, al 5 gennaio 2012 data di ricognizione e

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chiusura del precedente aumento di Capitale deliberato dall’Assemblea del30 giugno 2011, a un Patrimonio netto negativo pari a 16.653.267 Euro.Tale situazione conferma la fattispecie prevista dall’ar t. 2447 del codicecivile e di conseguenza, il presente bilancio viene redatto anche per i prov-vedimenti a tal fine previsti.La relazione che segue è stata redatta in conformità alle vigenti leggi e nelpresupposto della continuità aziendale. Alla data del presente bilancio,avvalendosi della facoltà prevista dall’ar t. 28 c. 2 del D.Lgs. 127/1991, nonè stato redatto il bilancio consolidato stante l’irrilevanza dei valori dellepar tecipate Atral Scrl, STL - Società Traspor ti Laziali Scrl e TerravisionLazio - Gruppo Cotral Srl in liquidazione delle quali vengono comunqueallegati i rispettivi bilanci dell’esercizio 2011. Il bilancio si compone di stato patrimoniale, conto economico e nota inte-grativa oltre che della presente relazione sulla gestione, attraverso laquale, oltre a dare la consueta sintesi del quadro economico e normativodi riferimento, vengono in par ticolare fornite le principali informazioni sul-l’andamento della Vostra Società. Il Consiglio di Amministrazione Vi informa inoltre che l’Assemblea per l’ap-provazione del bilancio è convocata entro sei mesi dalla chiusura dell’eser-cizio sociale. L’utilizzo di tale termine, rispetto a quello ordinario di 120giorni dalla chiusura dell’esercizio sociale consentito dall’ar t. 2364, c. 2, delcodice civile e dall’ar t. 15.1 dello Statuto sociale, si è reso necessario inconseguenza delle decisioni in merito allo stato della proposta di conferi-mento del ramo di azienda industriale della società Cotral Patrimonio Spaipotizzata nelle Linee guida del piano industriale 2011-2015, delle decisioniin merito alle azioni operative conseguenti alle Linee guida del piano indu-striale 2011-2015 e all’approvazione da par te dell’Assemblea del progettodi Bilancio previsionale 2012 e pluriennale previsto dall’ar t. 33 del modifica-to Statuto sociale peraltro tutte disattese alla data di redazione del pre-sente bilancio. Il presente bilancio è stato assoggettato a revisione contabile affidata allaReconta Ernst & Young Spa – primaria società di revisione iscritta all’AlboConsob – a seguito di incarico conferito, per il triennio 2010-2012, dal-l’Assemblea Ordinaria del 14 luglio 2010.

L ' ANDAMENTO D E L PR EZZO D E L P E TROL IO E L E A LTRE CAUS E CHE HANNO D ET ERM INATOL ' IN SORGERE D E L LA FATT I S P EC I E D I CU I A L L ' ART. 2 4 4 7 D E L COD I C E C I V I L E

Nel corso del 2011 la voce che ha subíto il maggior incremento di prezzoè stata quella del carburante il cui controvalore si è attestato nel 2011 acomplessivi 45,4 milioni di Euro contro 39,3 milioni di Euro dell’esercizioprecedente, parzialmente compensata dall’incremento del rimborso delleaccise pari nel 2011 a 2,2 milioni di Euro contro 0,7 milioni di Euro dell’e-sercizio precedente.

10 C O T R A L S P A


Di seguito si riportano indicazioni sull’andamento del prezzo del gasolio e leloro previsioni sui futuri andamenti tratte da fonti nazionali e internazionali.Nel corso del 2011 i prezzi del petrolio WTI (West Texas Intermediate)hanno avuto una oscillazione compresa tra gli 85 e i 110 dollari al barile. L’Energy Information Administration (EIA) nel suo Outlook 2012 ha osser-vato che i prezzi potranno salire fino a 120 dollari a barile nel 2016 (con-siderando il valore del dollaro quello del 2010) quando con la ripresa del-l’economia globale la domanda crescerà più rapidamente delle fornituredei Paesi non aderenti all’OPEC. L’EIA stima che nel 2035 il prezzo medioreale si orienterà sui 145 dollari a barile.

Sulla base dei dati della Unione Petrolifera, l’andamento del prezzo delgasolio ha registrato nel 2011 un incremento pari a oltre il 19%, dove l’in-cidenza della componente fiscale (accise e Iva) è passata dal 48% al 52%del prezzo al consumo.


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Variazioni tendenziali dei prezzi al consumo

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Average annual world oil prices in three cases, 1980-2035 (real 2010 dollars per barrel)

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01980 1990 2000 2010 2020 2035

High oil price

AEO2012 Reference

Low oil price

History Projections

Fonte: Energy Information Administration - Annual Energy Outlook 2012 Early Release Overview

Gli interventi sull’accise sono datati 6 aprile 2011 e 1° luglio 2011 - Fondoper lo Spettacolo, 28 giugno 2011 - Guerra in Libia, 1° novembre 2011 -Emergenza alluvione Liguria e Toscana e infine con il cosiddetto Decreto salvaItalia, mentre l’Iva è passata dal 20% al 21% nel mese di settembre 2011.La media del prezzo industriale nel 2011 ha registrato un incremento del26% rispetto all’esercizio precedente passando da 0,58 Euro al litro a0,745 Euro al litro.Secondo l’Ufficio studi economici della Confesercenti, a livello europeol’Italia si colloca seconda – dopo il Regno Unito – sia come costo del car-burante alla pompa, sia come incidenza fiscale.

Unitamente all’andamento del prezzo del carburante di cui si è data unaampia illustrazione e in modo marcato alla mancata attuazione del Pianodelle azioni operative per il miglioramento della gestione caratteristicadeliberate sul finire del 2010 in combinazione anche con i ritardi nell’at-tuazione di quanto contenuto nelle Linee guida del piano industriale segna-tamente all’esercizio 2011, gli ulteriori principali fattori che hanno deter-minato l’insorgere della fattispecie di cui all’ar t. 2447 del codice civile pos-sono essere così sintetizzati:• la sostanziale invarianza dei ricavi delle vendite dei titoli di viaggio e dei

corrispettivi del Contratto di servizio;• le ulteriori svalutazioni dei crediti e il mancato riconoscimento degli

oneri che la Società sostiene per l’accordo sindacale sottoscritto dallaRegione Lazio in data 16 dicembre 2009;

• l’incremento delle spese di manutenzione sulla flotta dovuto alla dinami-ca dei prezzi dei materiali di ricambio, all’invecchiamento della flotta e altasso di sinistrosità;

• l’incremento delle spese di manutenzione impianti;


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Prezzo alla pompa

Incidenza fiscale

Iva

Regno Unito Ital

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Germania

Repubblica Ceca

Olanda

Austria

Francia

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Area Euro


• l’incremento delle commissioni sulle operazioni di factoring e degli inte-ressi sull’indebitamento bancario;

• l’incremento dei premi assicurativi dovuti al tasso di sinistrosità;• l’incremento del fondo rischi e oneri sui contenziosi;• la mancata attuazione degli accordi sottoscritti nel mese di febbraio

2011 con Cotral Patrimonio Spa con riferimento all’esercizio 2010 cheha generato la rilevazione di una consistente sopravvenienza passiva.

MI S S I ONE E ATT I V I TA '

La missione di Cotral Spa, prima azienda in Italia e in Europa nel settoredel traspor to pubblico extraurbano, è quella di assicurare lo svilupposostenibile dell’Azienda e del territorio su cui opera attraverso:• la fornitura di un servizio pubblico di trasporto efficiente, affidabile, in

grado di soddisfare le esigenze della collettività e di ridurre l’utilizzo delmezzo privato e le relative emissioni;

• la gestione efficiente delle proprie attività in modo da minimizzare illoro impatto ambientale;

• l’impegno costante per garantire e migliorare la salute e la sicurezza deilavoratori;

• il rispetto delle leggi e delle normative cogenti applicabili.Essa fornisce 365 giorni l’anno un servizio di traspor to pubblico extraur-bano capillare su tutto il territorio regionale, collegando le province allezone limitrofe e le aree collinari alla zona costiera. La Compagnia, cosìcome ripor tato nella Carta della Mobilità – Edizione 2012, persegue quoti-dianamente l’obiettivo di offrire alla comunità un servizio professionale esoluzioni di qualità, nel rispetto dell’ambiente e del territorio, al fine digarantire a tutti la possibilità di spostarsi in ambito regionale in modoconfor tevole e affidabile. La Società, dedica maggiore attenzione al rispet-to dei valori etici, con par ticolare riguardo agli anziani e ai diversamenteabili, e quotidianamente orienta il suo impegno all’implementazione distrategie mirate alla riduzione dei consumi energetici, dell’impatto ambien-tale e dei costi sociali ed economici, grazie al tempestivo adeguamentoalle normative di riferimento e a impor tanti investimenti strutturali per losviluppo tecnologico e la sperimentazione, con l’obiettivo di trasformarel’esigenza di mobilità in una responsabilità sociale.

LA S TOR IA

La Società, pur costituita nominalmente il 4 aprile 2000 nella forma diSocietà per azioni a seguito della scissione del Consorzio Cotral, ha radiciantiche, risalenti agli ultimi anni del XIX secolo, con le prime esperienze ditraspor to collettivo. Nei vari anni la Società ha cambiato denominazione,


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assetto organizzativo e industriale, pur mantenendo invariata una propriaspecifica identità. La storia del traspor to pubblico a Roma e nel Lazio,infatti, ha visto avvicendarsi nel ruolo di protagonista prima la Stfer, poi laStefer, l’Acotral, il Cotral, la Li.La. Spa e infine la Cotral Spa. Nel 1899 vienecostituita la Stfer (Società per le Tramvie e Ferrovie Elettriche di Roma)che realizza la prima tranvia elettrica di collegamento tra Roma e i CastelliRomani, aper ta al pubblico nel 1906. Nel 1928 l’intero pacchetto azionariodi Stfer viene acquistato dal Governatorato di Roma e la società divienepubblica. Nel 1941 la Stfer cambia denominazione sociale, diventando Ste-fer. Nel tempo, il servizio di traspor to viene ampliato con i collegamentiferroviari di Tivoli, Ostia Lido, Fiuggi-Frosinone e con la gestione delleautolinee dei Castelli Romani e della prima linea metropolitana di Roma(linea B), inaugurata nel 1954. Contemporaneamente numerose ditte esocietà private gestiscono un gran numero di collegamenti automobilisticinel resto della Regione Lazio. Il 6 novembre 1976, al termine di un proces-so di pubblicizzazione del trasporto pubblico nella Regione Lazio, la Stefere le aziende di traspor to private confluiscono nella nuova Azienda Con-sor tile Traspor ti Laziali, Acotral, azienda pubblica su base regionale, con-trollata dal Consorzio Traspor ti Laziali (CTL). Nel 1980 viene aper ta alpubblico la nuova linea metropolitana (linea A) e nel 1990 viene inaugura-to il prolungamento della linea B (Rebibbia). Il 24 febbraio 1993, in attua-zione della Legge 142/1990 – Riforma delle Autonomie Locali – il CTL el’Acotral si unificano e vengono trasformati in Cotral (Consorzio Traspor tiPubblici Lazio). Nel 1997, per adeguarsi alla trasformazione del mercatodei traspor ti pubblici, avviata con il D.Lgs. 422/1997 e la L.R. 30/1998, ilConsorzio Cotral è stato trasformato nel 2000 in due società per azioni:Metroferro Spa e Li.La., Linee Laziali Spa. Successivamente, l’Azienda diTraspor to LI.LA. Spa ha subíto un ulteriore cambiamento, venendo deno-minata nel 2001: Cotral Spa – Compagnia Trasporti Laziali Società Regio-nale Spa. Dal 2008, per effetto del progetto di scissione deliberato all’unanimità dal-l’Assemblea degli Azionisti in data 25 ottobre 2007, nel sistema del tra-spor to pubblico extraurbano e in generale nel complesso sistema di tra-spor to pubblico regionale, coesistono due realtà distinte: Cotral Spa, perle attività di erogazione del ser vizio di traspor to pubblico locale e lagestione e vendita dei titoli di viaggio e Cotral Patrimonio Spa – societàbeneficiaria della scissione – proprietaria del patrimonio immobiliare edegli autobus, indispensabili e fondamentali per la gestione dei servizi ditraspor to pubblico locale extraurbano svolti nella Regione Lazio unita-mente alle attività di gestione e sviluppo del patrimonio stesso. In data 28ottobre 2011, ai sensi dell’ar t. 19 del D.Lgs. 422/1997 e s.m.i., della L.R. n. 30 del 16 luglio 1998 e s.m.i., della L.R. n. 31 del 24 dicembre 2008, dellaL.R. n. 31 del 24 dicembre 2009 e nel rispetto dei princípi fissati dall’ar t. 4del Regolamento comunitario 1370/2007 è stato sottoscritto un nuovoContratto di servizio della durata di cinque anni rinnovabile per ulterioricinque anni previa verifica del buon andamento della gestione da effet-tuarsi alla scadenza del terzo anno.



I FATT I D I R I L I E VO D E L L ' E S ERC I Z IO

I fatti di rilievo intervenuti nell’esercizio 2011 possono essere così riepilogati.In data 11 gennaio 2011, con riferimento all’Area Risorse Umane e Rela-zioni Industriali, è stato temporaneamente scorporato dalla suddetta Areail settore delle Relazioni Industriali, che passano alle dirette dipendenzedell’Amministratore Delegato, con conseguente revoca della procura spe-ciale a suo tempo conferita al dirigente del Settore e l’impegno ad assu-mere a breve una più definitiva determinazione in ordine all’assetto orga-nizzativo relativo alle Relazioni Industriali.In data 11 gennaio 2011 è stata autorizzata l’indizione di una proceduraristretta mediante asta elettronica, ai sensi degli ar tt. 77, c. 6, 82, 85 e 220del D.Lgs. 163/2006 e s.m.i., da aggiudicarsi con il criterio del massimoribasso percentuale, per l’affidamento della fornitura di ricambi di mecca-nica originali, di primo impianto o equivalenti per la manutenzione degliautobus Fiat, Iveco e Irisbus, per un fabbisogno di 12 mesi.In data 11 gennaio 2011, ai sensi dell’ar t 221, c. 1, lettera c), del D.Lgs.163/2006 e s.m.i., è stato autorizzato l’affidamento della fornitura di mate-riali di ricambio originali, da utilizzare per la manutenzione di autobusIveco e Irisbus, per un fabbisogno di 8 mesi a par tire dall’11 gennaio 2011,unitamente alla ratifica dei pregressi ordinativi di spesa eccedenti l’esten-sione contrattuale del 20%. In data 11 gennaio 2011 la Regione Lazio ha richiesto la convocazione del-l’Assemblea Cotral Spa in ordine alle modifiche statutarie da appor tare,con conseguente incarico a un consulente legale ai fini dell’analisi e dellavalutazione dello schema di Statuto proposto.In data 20 gennaio 2011 è stato deliberato l’affidamento ad interim dellamission e delle responsabilità del settore Relazioni Industriali di cui allavigente macrostruttura. In data 27 gennaio 2011, in merito ai rappor ti intercompany con CotralPatrimonio Spa, è stato approvato lo schema di contratto di usufruttoautobus da adibire al traspor to pubblico di linea.In data 1° febbraio 2011 è stato approvato il bilancio intermedio al 30novembre 2010 ai sensi dell’ar t. 2446 del codice civile.In data 1° febbraio 2011 il Tribunale Civile di Roma si è pronunciato inmerito al ricorso avanzato dagli stagisti verso Cotral Spa. In data 3 febbraio 2011, in conformità all’ar t. 19 della Legge 10/1991, èstato riconfermata anche per l’anno in corso la figura dell’Energy manager. In data 10 febbraio 2011, nel prendere atto della posizione finanziarianetta della Società, è stato sottoscritto un atto di cessione pro solvendo sulcredito maturato sulla fattura emessa a titolo di acconto sui corrispettivirelativi al bimestre gennaio-febbraio dell’esercizio 2011, dovuti dalla Regio-ne Lazio per il servizio prestato.In data 1° marzo 2011 la Commissione Tributaria Regionale di Roma hachiamato in udienza la Società, a seguito dell’appello proposto avverso lasentenza emessa dalla Commissione Tributaria Provinciale di Roma con-cernente il rifiuto dell’istanza di rimborso Irap relativa all’anno 2000.In data 15 marzo 2011 è stato deliberato il valore di liquidazione delle


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azioni di Cotral Spa nel caso in cui venga esercitato il diritto di recesso exar t. 2437 ter del codice civile.In data 15 marzo 2011 è stato acquisito e recepito lo schema del nuovoStatuto di Cotral Spa proposto dalla Regione Lazio, unitamente al conte-nuto del parere del consulente legale, ai fini di ogni conseguente valutazio-ne ed eventuale successiva determinazione.In data 15 marzo 2011 è stato deliberato l’affidamento di incarichi legaliper la costituzione nei giudizi avverso il Comune di Roma, Roma Capitalee Atac Spa in materia di rimborso dei minor introiti derivanti dal rilascio dititoli di viaggio a tariffa agevolata.In data 15 marzo 2011 sono state assunte decisioni in ordine all’acquistoproporzionale delle quote di AGO - Autolinee G. Onorati Srl, socio con-sorziato escluso dalla STL - Società Trasporti Laziali Scrl. In data 15 marzo 2011, in riferimento ai rapporti intercompany Cotral Spa– Cotral Patrimonio Spa, è stata deliberata la modifica dello schema dicontratto di usufrutto di autobus da adibire al traspor to pubblico di linea,contestualmente all’attribuzione di mandato all’Amministratore Delegatoai fini del perfezionamento del documento contrattuale. In data 31 marzo 2011 è stata deliberata la convocazione dell’AssembleaStraordinaria in ordine allo schema del nuovo Statuto di Cotral Spa pro-posto dalla Regione Lazio, ai fini dell’approvazione del testo.In data 14 aprile 2011 è stato approvato il bilancio 2010 della controllataAtral Scrl.In data 14 aprile 2011 è stato approvato il bilancio 2010 della controllataSTL - Società Trasporti Laziali Scrl. In data 14 aprile 2010, in riferimento alla controllata Terravision Lazio -Gruppo Cotral Srl in liquidazione, è stata rimandata ogni decisione finalein merito all’approvazione del bilancio 2010.In data 18 aprile 2011 l’Assemblea degli Azionisti ha deliberato la convo-cazione di una nuova Assemblea con all’Ordine del Giorno la revoca e lanomina di un nuovo Consiglio di Amministrazione. In data 28 aprile 2011 è stata esaminata la situazione economico-patrimo-niale della Società al 31 dicembre 2010 intorno alla quale predisporre ilprogetto di bilancio dell’esercizio 2010. In data 28 aprile 2011 hanno rassegnato le dimissioni il Vice Presidente eun Consigliere di Amministrazione. In data 29 aprile 2011 ha rassegnato le dimissioni il Presidente. In data 30 aprile 2011 l’Assemblea degli Azionisti ha revocato i compo-nenti del Consiglio di Amministrazione nominati nella seduta assemblearedel 30 luglio 2009 e contestualmente nominato un nuovo Consiglio diAmministrazione per la durata di tre mesi. In data 5 maggio 2011 l’Assemblea degli Azionisti – previa modifica statu-taria – ha deliberato che il Presidente del Consiglio di Amministrazionepossa assumere la carica di Amministratore Delegato.In data 24 maggio 2011, previa analisi da parte dell’Amministratore Delega-to delle politiche di bilancio sottostanti la situazione economico-patrimonia-le della Società al 31 dicembre 2010 approvate dal precedente Consiglio diAmministrazione in data 28 aprile 2011, è stata dal nuovo Consiglio diAmministrazione aggiornata, riesaminata e approvata una nuova situazione



patrimoniale ed economica al 31 dicembre 2010 sulla base della quale èstato predisposto il progetto di bilancio dell’esercizio 2010. In data 24 maggio 2011 l’Assemblea straordinaria degli Azionisti ha approva-to il nuovo Statuto della Società, introducendo il controllo analogo da partedella Regione Lazio. Il nuovo Statuto prevede inoltre che la Società possagestire anche reti e infrastrutture strategiche per la mobilità e aderire a con-sorzi finalizzati al miglioramento del livello e della qualità dei servizi.In data 31 maggio 2011 è stato approvato il Progetto di bilancio 2010.In data 31 maggio 2011 è stata autorizzato l’affidamento della fornitura digasolio per autotrazione a favore della stessa affidataria dal 4 giugno 2011al 15 luglio 2011.In data 17 giugno 2011 sono state assunte iniziative nei confronti di AtacSpa per ritardato versamento della ripar tizione delle vendite dei titoli diviaggio integrati Metrebus e deliberate proposte di modifiche statutarie dasottoporre ad approvazione dell’Assemblea.In data 28 giugno 2011 sono stati deliberati gli esiti di tre gare a procedu-ra ristretta e autorizzata l’indizione di una gara con procedura ristretta perla manutenzione della flotta bus. In data 28 giugno 2011 è stato deliberato un accordo transattivo finalizza-to al recupero di crediti pregressi vantati nei confronti del Comune di Fro-sinone.In data 30 giugno 2011 l’Assemblea degli Azionisti ha approvato il bilancioannuale dell’esercizio 2010.In data 14 luglio 2011 è stata approvata l’istituzione dell’Organismo di Vigi-lanza.In data 14 luglio 2011 è stata autorizzata la prosecuzione della fornitura digasolio per autotrazione a favore della stessa affidataria delle forniture dicarburante a mezzo fuel card dal 1° agosto 2011 al 30 novembre 2011.In data 14 luglio 2011 è stata autorizzata la prosecuzione della fornitura digasolio per autotrazione a favore della stessa affidataria dal 16 luglio 2011al 15 settembre 2011.In data 14 luglio 2011, nel prendere atto della posizione finanziaria netta dellaSocietà, è stato sottoscritto un atto di cessione pro solvendo sul credito matu-rato sulla fattura emessa a titolo di acconto sui corrispettivi relativi al bime-stre luglio-agosto 2011, dovuti dalla Regione Lazio per il servizio prestato.In data 22 luglio 2011 sono state esaminate le Linee guida del piano indu-striale 2011-2015.In data 27 luglio 2011 è stata esaminata la problematica afferente la posi-zione creditoria della Società nei confronti della Regione Lazio nonché iltema della rivalutazione Istat dei corrispettivi dei contratti di servizio.In data 27 luglio 2011 è stata effettuata una presa atto delle modalità delleprocedure in corso per l’acquisizione dei beni e servizi. In data 4 agosto 2011, nel prendere atto della posizione finanziaria nettadella Società, è stato sottoscritto un atto di cessione pro solvendo sul cre-dito maturato sulla fattura emessa a titolo di saldo dei corrispettivi riferitiall’esercizio 2010.In data 4 agosto 2011 è stata esaminata e approvata la richiesta dellasocietà incaricata per la revisione dei conti di adeguamento dei compensiper le maggiori attività svolte sul progetto di bilancio 2010.


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In data 8 agosto 2011 l’Assemblea ha esaminato le Linee guida del pianoindustriale 2011-2015.In data 11 agosto 2011 sono state deliberate le prime valutazioni inerentile Linee guida del piano industriale 2011-2015 nonché quelle inerenti laproposta contenente il nuovo Contratto di servizio.In data 11 agosto 2011 è stata autorizzata la prosecuzione del servizio dipulizia della flotta bus per il periodo dal 1° settembre 2011 al 31 dicem-bre 2011.In data 23 agosto 2011 sono state esaminate alcune criticità afferenti alcu-ne aree organizzative.In data 6 settembre 2011, nel prendere atto della posizione finanziarianetta della Società, è stato sottoscritto un atto di cessione pro solvendo sulcredito maturato sulla fattura emessa a titolo di acconto sui corrispettivirelativi al bimestre settembre-ottobre 2011, dovuti dalla Regione Lazio peril servizio prestato.In data 6 settembre 2011 è stato autorizzato in via di urgenza l’affidamen-to della fornitura del carburante per il periodo dal 16 settembre 2011 al26 ottobre 2011.In data 6 settembre 2011 sono state assunte determinazioni in relazioneall’atto di citazione promosso da alcuni dei precedenti Amministratori.In data 6 settembre 2011 è stato conferito l’incarico per l’attuazione delleLinee guida del piano industriale 2011-2015 nonché quello per la riconfigu-razione della macrostruttura societaria.In data 6 settembre 2011 è stata autorizzata l’indizione di una gara per lafornitura di pneumatici.In data 6 settembre 2011 sono stati esaminati alcuni provvedimenti disciplinari.In data 6 settembre 2011 sono state assunte determinazioni in ordineall’assunzione di due risorse dirigenziali.In data 20 settembre 2011 è stata aggiudicata la gara per l’affidamentodella gara indetta per la fornitura di carburante nonché deliberata la nomi-na del Presidente dell’Organismo di Vigilanza e relativi compensi spettantiai componenti.In data 23 settembre 2011 è stato preso atto della carica di Amministra-tore Unico della società Cotral Patrimonio Spa attribuita all’Amministrato-re Delegato della società disponendo che – per la durata di detta carica –i poteri relativi alla gestione ordinaria dell’Azienda, attribuiti all’Ammini-stratore Delegato dall’ar t. 26 del vigente Statuto, solo ed esclusivamenteper quanto attiene ai rappor ti con la predetta società, vengano diretta-mente esercitati dal Consiglio di Amministrazione;In data 28 settembre 2011 si è perfezionato a mezzo scambio di corri-spondenza con la Regione Lazio un Piano di rimodulazione dei termini dipagamento dei crediti insoluti afferenti i corrispettivi del Contratto di ser-vizio 2009-2010.In data 29 settembre 2011 è stata convocata l’Assemblea per la nominadel Consiglio di Amministrazione.In data 3 ottobre 2011 sono stati esaminati i provvedimenti disciplinari neiconfronti di due dirigenti.In data 3 ottobre 2011 è stato preso atto delle modalità riguardanti leprocedure in corso per l’acquisizione di beni e servizi.



In data 17 ottobre 2011 sono state assunte determinazioni in ordine allacostituzione in giudizio e relativo incarico legale avverso un ricorso pro-mosso verso la Società e verso Cotral Patrimonio Spa.In data 17 ottobre 2011 è stata annullata in autotutela una Deliberazioneafferente l’aggiudicazione effettuata in via d’urgenza della gara per la forni-tura di carburante.In data 17 ottobre 2011 è stato deliberato l’incarico per l’assessment deidipendenti inquadrati nella qualifica di dirigente e quadro.In data 26 ottobre 2011 è stata deliberata la sottoscrizione del nuovoContratto di servizio.In data 27 ottobre 2011 l’Assemblea degli Azionisti nomina il nuovo Con-siglio di Amministrazione la cui durata è stata stabilita fino all’approvazionedel bilancio dell’esercizio 2013.In data 28 ottobre 2011 è stato sottoscritto il nuovo Contratto di serviziodella durata di cinque anni rinnovabile per ulteriori cinque anni previa verificadel buon andamento della gestione da effettuarsi alla scadenza del terzo anno.In data 28 ottobre 2011 la società mandataria della gestione e vendita deititoli di viaggio integrati Metrebus ha disdettato con decorrenza dal 1°marzo 2012 la Convenzione del 29 novembre 1994 e s.m.i.In data 2 dicembre 2011 è stata deliberato il Progetto di bilancio di previ-sione annuale 2012 e pluriennale 2013-2015 redatto ai sensi dell’ar t. 33dello Statuto.In data 2 dicembre 2011 è stata deliberata l’assunzione a tempo determi-nato di una giornalista professionista per l’espletamento delle attività diresponsabile dell’ufficio stampa, relazioni esterne, rappor ti con i media epor tavoce del Presidente della Società.In data 21 dicembre 2011 è stata deliberata l’indizione di una proceduraaper ta da aggiudicarsi con il criterio dell’offer ta economicamente più van-taggiosa per l’affidamento del servizio di ampliamento della capacità ela-borativa del Data center.In data 21 dicembre 2011 è stata deliberata l’adesione alle convenzioniConsip ex Legge 488/1999 ai sensi degli ar tt. 23 e 26 dello Statuto sociale.In data 21 dicembre 2011 è stato deliberato l’affidamento in via d’urgenzafino al 31 dicembre 2011 del servizio di riparazione e ripristino della car-rozzeria degli autobus costituenti la flotta aziendale a favore di fornitoriqualificati nella categoria merceologia di riferimento presenti nell’elencofornitori della Società.In data 21 dicembre 2011 è stato deliberato l’affidamento in via d’urgenzafino al 31 dicembre 2011 del servizio di manutenzione degli autobus costi-tuenti la flotta aziendale a favore di fornitori qualificati nella categoria mer-ceologia di riferimento presenti nell’elenco fornitori della Società.In data 21 dicembre 2011 è stata deliberata l’estinzione dei rappor ti diconto corrente con operatività assente o limitata.In data 21 dicembre 2011 è stata deliberata la nomina di un componentedell’Organismo di Vigilanza.In data 21 dicembre 2011 è stata determinata la costituzione della Com-missione prevista dall’ar t. 21 del nuovo Contratto di servizio finalizzataall’individuazione dei servizi da affidare mediante procedura a evidenzapubblica ai sensi dell’ar t. 4 bis del D.L. 78/2009 e s.m.i.


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In data 29 dicembre 2011 è stata deliberata la proroga dell’affidamentodel servizio di pulizia degli autobus, delle sedi, dei depositi e degli impiantial 30 giugno 2012.In data 29 dicembre 2011 è stata deliberata l’indizione di una proceduraaper ta da aggiudicarsi con il criterio dell’offer ta economicamente più van-taggiosa per l’affidamento del servizio di pulizia degli autobus, delle sedi,dei depositi e degli impianti.Riguardo al contenzioso tributario, incardinato con l’AmministrazioneFinanziaria al fine di ottenere il rimborso dell’imposta regionale sulle atti-vità produttive (Irap) per gli anni 1999 e 2000 versata in relazione ai con-tributi percepiti a coper tura dei disavanzi di gestione, la Società nel corsodell’anno 2011, come già rappresentato nella relazione sulla gestione2010, sulla scor ta degli esiti della sentenza sfavorevole (CTR di Roma117/31/11 del 17 maggio 2011) nonché del recente orientamento profisco assunto dalla Cor te di Cassazione ha deliberato, in linea con le altreaziende di trasporto, di rinunciare alla prosecuzione dei contenziosi tribu-tari incardinati onde evitare anche la condanna alle spese di giudizio.Quanto alle deduzioni dalla base imponibile Irap dei costi afferenti il per-sonale dipendente a tempo indeterminato, previste dal cosiddetto Cuneofiscale, in considerazione delle operazioni di verifica fiscale da par te dellaDRE dell’Agenzia delle Entrate intervenute per gli anni 2007-2008 e inottemperanza alle decisioni assunte dal Consiglio di Amministrazione conDelibera n. 31 del 17 maggio 2010, la Società ha provveduto alla presenta-zione dell’istanza, con le modalità previste dall’ar t. 38 del DPR 602/1973,per l’ottenimento del rimborso dell’Irap per l’anno 2009 conseguente l’ap-plicazione dei benefíci fiscali su esposti. In materia di Tassa sulla concessione governativa periodica per l’impiego diapparecchiature terminali per il servizio radiomobile pubblico terrestre, laSocietà, a seguito della notifica degli atti di accer tamento, con i quali veni-vano contestati i mancati pagamenti della tassa in questione in relazionead alcune fatture del gestore Tim emesse per i periodi d’imposta 2007,2008 e 2009, ha provveduto alla presentazione all’Amministrazione Finan-ziaria delle istanze di annullamento in autotutela in considerazione dell’av-venuto pagamento di tutte le fatture contestate e, conseguentemente,della relativa Tassa di concessione governativa. Non avendo l’Ufficio prov-veduto al tempestivo annullamento degli atti di accer tamento, viziati per imotivi di cui sopra e, approssimandosi la scadenza dei termini per l’impu-gnazione, la Società è stata costretta a proporre ricorso innanzi alla com-petente Commissione tributaria provinciale di Roma. In ragione dellemotivazioni che sottendono gli avvisi impugnati e, in par ticolare, in consi-derazione dell’avvenuto pagamento di tutte le fatture contestate nonchédella relativa Tassa di concessione governativa, ferma restando la normalealea processuale normalmente insita in ogni giudizio, si ritiene che sussista-no buone probabilità per l’accoglimento delle ragioni della Società e, per-tanto, si stima l’esito del contenzioso come favorevole alla stessa.Sempre in tema di Tassa sulla concessione governativa per l’impiego diapparecchiature terminali per il servizio radiomobile pubblico terrestre, aseguito delle recenti sentenze emesse dalle Commissioni Tributarie Provin-ciali (Vicenza, Perugia), che hanno dichiarato nulli gli accer tamenti fiscali



dell’Amministrazione delle Finanze per omesso pagamento della Tassa diconcessione governativa per mancanza dei presupposti impositivi derivantidall’abrogazione dell’ar t. 318 del DPR n. 156 del 29 marzo 1973 (checostituiva il presupposto della tassazione del contratto di abbonamentoprevisto dall’ar t. 21 della Tariffa allegata al DPR 641/1972), la Società hapresentato istanza per il rimborso della tassa in parola pagata per gli annidal 2005 al 2010.Nell’anno 2011, inoltre, è stato notificato alla Società l’avviso di pagamen-to conseguente alla verifica fiscale da par te dell’Agenzia delle Dogane,finalizzata al controllo dell’accisa ridotta calcolata sui consumi di gasoliorelativamente all’anno 2006. Le contestazioni hanno riguardato principal-mente le infrazioni relative all’irregolare utilizzo in compensazione del cre-dito d’imposta dell’accise, maturata nell’anno 2007, nonché all’irregolaretenuta del registro di carico e scarico. Le somme riguardanti l’accisa inde-bitamente compensata, le sanzioni e gli interessi sono state interamenteversate dalla Società entro i termini previsti dall’atto notificato. Infine, in data 2 aprile 2012 la Direzione Regionale del Lazio – UfficioGrandi Contribuenti – ha notificato l’atto di contestazione afferente l’o-messa presentazione del Mod. 770/2009 (periodo d’imposta 2008) relati-vo alle ritenute operate sul reddito dei lavoratori dipendenti. La Società hapresentato detto modello in data 30 ottobre 2009: il termine per la tem-pestiva trasmissione della dichiarazione era il 31 luglio 2009. La presenta-zione della stessa era da ritenersi egualmente valida nel caso di trasmissio-ne entro e non oltre il termine di 90 giorni dalla scadenza iniziale, vale adire entro il 29 ottobre 2009. La DRE del Lazio ha determinato la sanzioneamministrativa nella misura di 213.540,00 Euro. La Società, considerata lafondatezza della contestazione, ha deciso di non incardinare il contenziosoe di definire la controversia con il pagamento della somma di 71.185,16Euro pari a un terzo della sanzione.


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LA QUAL I TA ' D E L S ERV I Z IO E L ' OR I ENTAMENTO A L C L I ENTE

Nel 2011 sono proseguite le attività di comunicazione interna ed esternae sono stati integrati nuovi servizi di informazione alla clientela. In par tico-lare, oltre alle pubblicazioni ordinarie relative alla Carta dei Servizi 2011 ealle indagini di qualità, è stato diffuso, presso i maggiori nodi di scambio delLazio, l’house organ Fermata a richiesta quale pubblicazione aziendale dedi-cata ad approfondimenti sulla mobilità collettiva e su iniziative aziendali diinteresse per la collettività. Sono stati inoltre distribuiti opuscoli informativi ai pendolari per comuni-care i servizi aziendali. Par ticolare attenzione è stata data alla diffusionedelle nuove condizioni di traspor to, per risolvere il problema dei danni aimanifesti e della leggibilità dei testi all’interno dei mezzi aziendali e neiluoghi di attesa dei passeggeri. Di rilievo la campagna di comunicazione contro il vandalismo sui mezzipubblici, realizzata in collaborazione con l’Assessorato ai Traspor ti dellaRegione Lazio. E’ stato distribuito in tutte le scuole superiori della regioneLazio un kit contenente un fumetto e un video-reportage realizzato abordo dei mezzi aziendali; il materiale è stato utilizzato dai docenti pertrattare l’argomento con gli studenti e per realizzare elaborati sul tema. In12 istituti delle 5 province del Lazio sono stati inoltre organizzati incontridi approfondimento, cui hanno par tecipato rappresentanti della CotralSpa e della Direzione Regionale Traspor ti. Nell’ambito della realizzazione del Sistema di Infomobilità Integrata, si èdato seguito al progetto Cotral MIS - Multimedia Information System ,mediante la sottoscrizione del protocollo di intesa con Agenzia Roma Ser-vizi per la Mobilità, finalizzato allo scambio coordinato e continuativo delleinformazioni di servizio che siano di interesse per la clientela del traspor topubblico locale romano e laziale. La sperimentazione avviata nel 2010circa la distr ibuzione di contenuti multimediali è stata perfezionatamediante lo sviluppo di un centro di programmazione delle informazioni,che raccoglie e distribuisce, secondo un modello appositamente elaborato,news su traspor ti, scioperi ed eventi di qualsiasi natura, che possono avereimpatto sulla mobilità pubblica regionale. I risultati registrati incoraggianola prosecuzione del processo di sviluppo del modello di infomobilità azien-dale, che si sta realizzando sulle linee guida della Comunità Europea edella Regione Lazio. Nell’ambito dell’opera di monitoraggio della qualità del servizio percepitadalla clientela, anche nel 2011 sono state realizzate indagini di customersatisfaction, secondo metodologie e tecniche che consentono il confrontodei dati nel tempo e la valutazione dell’impatto delle strategie adottate suicittadini. Per il raggiungimento degli obiettivi sono state effettuate, adicembre 2011, 2000 interviste personali face to face, presso i principalicapolinea di Roma e delle province laziali. La presenza della Società ai più impor tanti appuntamenti di settore è stataconfermata anche nell’esercizio 2011. A Dubai, nel mese di maggio, si èsvolto il 59° Congresso Mondiale dei Traspor ti organizzato dall’UITP, Inter-



national Association of Public Transpor t, e la Società ha par tecipato all’e-vento condividendo uno spazio espositivo insieme ad ASSTRA, l’Associazio-ne dei Traspor ti, e ad altre aziende italiane di trasporto pubblico locale; l’e-vento, come sempre, si è confermato impor tante occasione di incontro edi scambio tra operatori internazionali del settore. Nel corso del 2011, la Società, in collaborazione con l’Assessorato allaMobilità della Regione Lazio, ha preso par te a diverse iniziative socio-cul-turali sostenute nel Lazio da enti locali e da varie tipologie di associazioni-smo presenti nella regione; tra le più significative in termini di coinvolgi-mento della clientela, si segnala il concorso Parole in Corsa, evento organiz-zato ogni anno da ASSTRA e rivolto agli utilizzatori dei mezzi pubblici, a cuisi chiede di scrivere un racconto breve, magari riferito a esperienze ericordi legati al traspor to collettivo.


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I L QUADRO MACROECONOM ICO D I R I F ER IMENTO

Dalla Nota di aggiornamento del Documento di Economia e Finanza 2011,redatta dai servizi bilancio del Senato della Repubblica e della Camera deiDeputati, pubblicata nel mese di settembre 2011, emerge che nel secondotrimestre del 2011 la ripresa internazionale ha perso progressivamenteslancio, il commercio e la produzione mondiale hanno registrato un rallen-tamento rispetto al ritmo di espansione del primo trimestre dell’anno.Secondo le principali organizzazioni internazionali, l’economia delle princi-pali aree sviluppate mostra un significativo indebolimento congiunturale.Questo in presenza del riemergere di tensioni sui mercati finanziari e, inpar ticolare, su quelli del debito sovrano dei Paesi dell’area dell’Euro. L’OCSE ha stimato per il quarto trimestre una crescita del PIL dei Paesi G7sostanzialmente nulla. La Banca Centrale Europea nel suo bollettino mensi-le ha ridotto il valore centrale delle stime di crescita dell’area dell’Euro di0,3 punti percentuali per il 2011 (da 1,9% a 1,6%) e di 0,4 punti per il 2012(da 1,7% a 1,3%) rispetto alle stime pubblicate lo scorso giugno. L’indeboli-mento della crescita si è registrato nell’area dell’Euro già nel secondo tri-mestre, con un aumento del PIL dello 0,2% rispetto al trimestre preceden-te. La crescita era stata dello 0,8% nel primo trimestre. Dalla Relazione alParlamento 2011 del Presidente del Consiglio dei Ministri e Ministro dell’E-conomia e delle Finanze pubblicata nel dicembre 2011 emerge peraltroche, rispetto alle ipotesi contenute nella Nota di aggiornamento, l’evoluzionedegli scambi internazionali e i segnali provenienti dalle principali aree geo-grafiche indicano un indebolimento delle prospettive macroeconomiche. Imercati finanziari continuano a registrare forti tensioni, in particolare per ititoli del debito sovrano dei Paesi dell’area dell’Euro, con un marcatoampliamento dei differenziali di rendimento sui titoli del debito pubblicorispetto al benchmark.

Il quadro dell’economia italiana nel 2011

Dalla medesima nota citata nel precedente paragrafo emerge che, in con-trotendenza rispetto all’area dell’Euro, l’economia italiana ha registrato unalieve accelerazione della crescita del PIL allo 0,3% del secondo trimestrerispetto allo 0,1% del trimestre precedente. La domanda estera netta hafornito il contributo più significativo con 0,9 punti percentuali. Le scor te

Relazione sulla gestione al bilancio chiuso al 31 dicembre 2011



hanno invece sottratto 0,8 punti percentuali. Più contenuto il sostegnodella domanda interna al netto delle scor te (0,2 punti percentuali). Per ilsecondo semestre dell’anno, gli indicatori congiunturali suggeriscono unasostanziale stagnazione. Tenuto conto degli sviluppi complessivi più recentidi natura sia esterna che interna, che si riflettono in un indebolimentodelle prospettive macroeconomiche, la crescita dell’economia italiana è sti-mata pari allo 0,7% nel 2011, allo 0,6% nel 2012 e in accelerazione allo0,9% nel 2013 e all’1,2% nel 2014. Rispetto al Documento di Economia eFinanza (DEF) si ipotizza un peggioramento delle prospettive di crescitaper l’intero periodo 2011-2014 di circa due punti percentuali. Alla lucedella manovra di risanamento dei conti pubblici varata ad agosto le proie-zioni sulla crescita del PIL prevedono un’espansione degli investimenti inmacchinari del 3,2%. Il ritmo si manterrebbe costante nel triennio succes-sivo (3,1%). Gli investimenti continueranno a risentire della crisi immobilia-re risultando in contrazione dell’1,4% nel 2011 e dell’1,1% nel 2012, unlieve recupero è previsto per il biennio 2013-2014. I consumi delle fami-glie sono attesi in rallentamento, come suggerito dagli indicatori congiun-turali più recenti. La dinamica del mercato del lavoro nel medio terminepotrebbe rappresentare un fattore di rischio per le decisioni di spesa dellefamiglie. Sebbene la crescita delle espor tazioni sia in frenata nel breveperiodo dal rallentamento della domanda mondiale, la domanda esteranetta è prevista sostenere la crescita del PIL in tutto l’orizzonte di previ-sione. Nel DEF di aprile tale contributo era nullo. Il disavanzo di par te cor-rente della bilancia dei pagamenti si collocherebbe al 3,1% in rappor to alPIL nel 2014, in miglioramento agli anni precedenti. Segnali misti provengo-no dal mercato del lavoro con un’evoluzione più debole dell’offer ta dellavoro, mentre prosegue la tendenza alla riduzione dell’utilizzo delle ore diCassa Integrazione Guadagni rispetto al 2010. Il tasso di disoccupazione siè stabilizzato all’8,0% secondo i dati più recenti, livello inferiore a quellodell’area dell’Euro (10,0%). Rispetto alle stime del DEF si registra una mag-giore pressione inflativa. L’inflazione al consumo per l’anno in corso è rivi-sta al rialzo per effetto dei rincari delle materie prime: il deflatore dei con-sumi privati è ora stimato in aumento al 2,6% nel 2011, con una decelera-zione all’1,9% nel 2012 e all’1,8% nel biennio successivo. L’attenuazionedelle pressioni esterne influirebbe sul rallentamento della dinamica deiprezzi. In un contesto caratterizzato da un elevato grado di incer tezza,come si evince dalla citata relazione, lo scenario macroeconomico assumeun graduale riassorbimento delle tensioni sui mercati finanziari. Il profilo dicrescita del PIL reale è ora stimato pari allo 0,6% nel 2011, a -0,4% nel2012, allo 0,3% nel 2013, all’1,0% nel 2014. Tale evoluzione implica l’ipotesi


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di una stagnazione del prodotto nel terzo trimestre 2011 e di un calo nelquar to. Seppure in misura più attenuata, la fase di debolezza si protrarreb-be per i primi due trimestri del 2012. Rispetto alle stime contenute nellagià citata nota, gli investimenti fissi sono attesi risentire del ciclo esternopiù debole e dell’impatto delle turbolenze dei mercati finanziari sul creditobancario. I consumi privati rifletterebbero l’indebolimento del clima difiducia e il peggioramento delle prospettive del mercato del lavoro. Gli svi-luppi delle espor tazioni e delle importazioni sarebbero più contenuti pereffetto della decelerazione del commercio mondiale e dell’indebolimentodella domanda interna. Il contributo delle espor tazioni nette resterebbepositivo nel periodo di previsione. Il saldo delle par tite correnti in percen-tuale del PIL si collocherebbe al -2,9% nel 2014. Il deflatore dei consumiprivati viene rivisto in lieve rialzo. Il mercato del lavoro risulterebbe inpeggioramento per effetto dell’indebolimento dell’attività economica. Iltasso di disoccupazione si collocherebbe all’8,7% nel 2013 per ridursiall’8,6% nel 2014.

Le previsioni macroeconomiche per il 2012

L’analisi condotta dalla Banca Mondiale colloca l’Italia, nel 2012, all’87°posto su 183 nazioni nella graduatoria internazionale per facilità dell’intra-presa (nel 2011 era all’83° posto). Gli obiettivi di finanza pubblica che l’Ita-lia si è data sono molto ambiziosi in quanto prevedono il raggiungimentodel pareggio di bilancio nel 2013 e l’avvio nello stesso anno del rientro deldebito pubblico in rappor to al PIL a ritmi perfino superiori a quelli consi-derati oppor tuni a livello europeo. Le politiche adottate per perseguirlisono imponenti, con correzioni pari a sei punti di PIL a regime nel 2013(grandezza calcolata sulla base del valore indicato negli interventi plurien-nali varati dal 2009 al 2011), e si stanno dimostrando adeguate. Sonoobiettivi e misure che non hanno uguali negli altri maggiori Paesi, ma chesono stati dettati dal quadro da lungo tempo fragile della finanza pubblicaitaliana. Fragilità che è diventata insostenibile nell’estate 2011 con la nuovaondata della crisi dei debiti sovrani. Le manovre approvate nel 2011 (unitea quelle dei due anni precedenti) paiono essere in grado di far conseguireal Paese gli obiettivi di finanza pubblica. Si tratta di interventi straordinariche compor tano un aggiustamento del saldo primario di 72,0 miliardi diEuro nel 2012 e di ulteriori 26,8 miliardi di Euro nel 2013. Nonostante lacorrezione sia basata per due terzi sull’aumento delle entrate, la spesa pri-maria nell’ultimo anno di programmazione, il 2014, subirà una flessione del5,1% in termini reali rispetto ai valori del 2010 (-1,3% in media in ciascunodei quattro anni) e la spesa corrente primaria scenderà del 3,3% reale (-0,8% medio annuo) nello stesso intervallo temporale. In termini nominalila spesa primaria continuerà, invece, a salire ma a ritmi contenuti: +1,8%nel 2014 rispetto al 2010 la totale e +3,7% la corrente. Sono profili diripiegamento che non hanno precedenti e recuperano quanto disperso, intermini di sforzo di risanamento, con le dinamiche degli anni passati. Tra il2000 e il 2007, infatti, la spesa primaria è cresciuta del 18,9% in termini



reali e quella corrente primaria del 15,3% (cioè, entrambe in media dioltre due punti percentuali l’anno). Dunque, i progressi che ci si prefigge dicompiere dal lato della spesa sono notevoli e saranno ancora maggioriuna volta che entreranno a regime i risparmi previdenziali. Con il rientrodel premio al rischio pagato sui titoli della Repubblica, il contenimentodella spesa per interessi e il maggior incremento del PIL renderebbero rag-giungibili il pareggio di bilancio nel 2013 e il rapido ripiegamento del debi-to pubblico in rappor to al PIL. Il rappor to debito/PIL, sotto ipotesi pruden-ti riguardo alla crescita e mantenendo nel tempo l’avanzo primario al 5,5%del PIL, calerebbe poco sopra l’88% entro il 2020. Tuttavia, la crisi nonappare possa essere risolvibile solo con l’aggiustamento dei conti pubblici.Da anni gli osservatori italiani, le istituzioni internazionali e le agenzie dirating non hanno mancato di sottolineare che è la combinazione tra altodebito e bassa crescita a mettere a rischio la solvibilità del Paese, oltre chea pregiudicare il benessere faticosamente guadagnato dagli italiani. E’ quindisui due fronti, quello dei conti pubblici e quello della crescita, che si con-centreranno gli sforzi volti così a rimuovere le criticità strutturali cheimpediscono al sistema economico italiano di esprimere tutte le suepotenzialità di sviluppo. Scelte in grado di liberare l’economia da vincoliinutili, di mutare le aspettative di cittadini e imprese, italiane ed estere,rendendo finalmente il Paese attrattivo per gli investimenti con un conte-sto che incoraggi il fare impresa. Secondo Confindustria, il motore dellosviluppo è costituito dalla creatività basata sulla conoscenza. Ciò è ancorpiù vero nel contesto globale caratterizzato da accesa concorrenza e con-tinua e rapida innovazione. Un contesto che offre anche straordinarieoppor tunità per i prodotti italiani. La strategia Europa 2020 è indirizzataproprio a generare le condizioni per determinare una crescita inclusiva,intelligente ed ecocompatibile. La gran par te dei suoi obiettivi riguardanola formazione, l’impiego del capitale umano e la ricerca. Sono obiettivi delcui rilievo c’è consapevolezza e nella cui direzione si è agito in passato, mamai con la continuità, con la determinazione e con l’urgenza che sarebbe-ro state appropriate per raggiungerli, considerato che anche gli altri Paesimuovono nella stessa direzione e che quel che conta, nel confronto com-petitivo, è la velocità relativa. Il doppio sforzo principale da compiere èquello che occorre per mantenere il passo del cambiamento in corso neiPaesi concorrenti e quello necessario a colmare il divario accumulatolungo molti anni di scelte incompatibili con la salvaguardia delle condizionidella crescita nel lungo periodo.

LO S C ENAR IO D I M ERCATO

Nel contesto europeo e con la definitiva affermazione della globalizzazio-ne dei mercati, l’efficienza e l’affidabilità dei sistemi di traspor to sono dive-nuti elementi essenziali per la competizione tra territori. L’incremento deicosti di congestione nelle aree urbane, l’incremento dei prezzi del petrolioe l’aumento delle emissioni inquinanti, stanno determinando delle sfide


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volte a ridurre notevolmente i consumi di energia e a migliorare la qualitàdell’ambiente. Alcune stime europee prevedono che entro il 2020 il tra-spor to merci aumenterà del 50% e quello passeggeri del 35%. In Italia,secondo alcune stime dell’ACI, dal 1997 le persone che usano l’auto perandare al lavoro sono passate dal 72% al 76% a fronte di una media euro-pea del 50% generando un gap con gli altri Paesi in quanto le auto sonocirca 600 ogni 1.000 abitanti contro una media europea di 500 e l’indicedi soddisfazione dei servizi pubblici di traspor to si attesta al 50% contro il56% della Germania, il 56% della Francia e il 61% della Spagna. Secondo un rappor to congiunturale riferito al 2011 dell’Isfor t, i dati a con-suntivo danno una dinamica generale for temente negativa. Alcuni indicato-ri base della domanda di mobilità degli italiani presentano valori tra i piùbassi da quando sono iniziate le rilevazioni (anno 2000), mentre altri evi-denziano una crisi che si alimenta all’interno di una spirale ribassista: mino-re crescita, minore occupazione, minore ricchezza, minori oppor tunità digodere del proprio tempo libero e, quindi, minore domanda di mobilità. I numeri disegnano perfettamente quanto affermato: i passeggeri-km nel2011 arretrano a 118,7 punti (numeri indice con base 2001=100), unvalore non molto distante da quello registrato nel 2005; il numero di spo-stamenti complessivi nel giorno medio feriale, sempre nel 2011, si fermapoco sopra i 106 milioni, vale a dire il 14% in meno rispetto al 2010, conun numero indice che scende fino a 87,2 punti. Performance non miglioriper gli altri indicatori fondamentali della domanda di mobilità. Il tasso dimobilità – percentuale di persone (14 e 80 anni) che ha effettuato almenouno spostamento in un giorno feriale medio – scende per la prima voltasotto la soglia dell’80%, attestandosi al 79,7% (-2,8% rispetto al 2010) esegnando quindi il valore più basso dal 2000. Stessa sor te per il numeromedio di spostamenti pro capite, pari a 2,7 ovvero lo 0,34 in meno rispet-to all’anno precedente. E anche il tempo medio dedicato agli spostamentinell’arco di una intera giornata (57,9 minuti nel 2011) e il numero mediodi chilometri percorsi giornalmente da chi si sposta (32,4 chilometri sem-pre nel 2011) registrano una significativa diminuzione (-4,6 minuti e -1,5km). In questo contesto ad arretrare, come valore assoluto degli sposta-menti, sono tutte le diverse modalità di traspor to, anche se non tutte conla stessa intensità. In par ticolare è molto accentuata la diminuzione deglispostamenti a piedi o in bici (-22,3% tra il 2010 e il 2011), che in valoreassoluto vanno ad attestarsi a meno di 20 milioni. Altrettanto rilevanti isegni meno per gli spostamenti con i mezzi individuali: -15% per la moto e-12,2% per l’automobile (i 4,4 milioni di viaggi in moto e i 69,7 milioni diviaggi in auto sono ugualmente i livelli estremamente bassi). Quanto al tra-spor to pubblico, la contrazione degli spostamenti è più contenuta, matutt’altro che marginale (-7,9%). In termini di share modale ciò determinauna crescita del traspor to collettivo, che nel 2011 raggiunge l’11,4% dal10,7% del 2010, così come dell’auto (dal 64,3% al 65,6%), la stabilità delledue ruote motorizzate (4,2% sia nel 2010 che nel 2011) e la diminuzionedel peso della mobilità dolce (dal 20,8% al 18,8%). Nelle grandi città il tra-spor to pubblico, considerando i soli spostamenti motorizzati, segna un+3,7%, di spostamenti che spinge la quota modale del 2011 verso il tettodel 30%. Anche le propensioni dichiarate all’uso futuro dei diversi mezzi di



trasporto evidenziano nel complesso un atteggiamento di maggiore attesae di ripiegamento da par te degli italiani. Infatti, se cresce la percentuale dipersone che dichiara di voler diminuire l’uso dell’automobile (dal 35,4%del 2010 e al 36,4% del 2011), allo stesso tempo diminuisce la quota diquanti ipotizzano un aumento nell’uso della moto (da 16,8% a 12,9%) edel traspor to pubblico (dal 43,1% al 40,2%). Le prospettive per i consumifuturi di mobilità dei cittadini sembrano insomma rimanere stagnanti. Pas-sando alle motivazioni di mobilità, che assumono un ruolo fondamentalenelle riflessioni sopra esposte, tra il 2010 e il 2011 la distribuzione deglispostamenti ha registrato cambiamenti significativi: cresce la quota di viaggiper studio (dal 4,3% del 2010 al 5,8% del 2011) e per gestione familiare(+3,8% e 35,9% del totale 2011), mentre diminuisce il peso degli sposta-menti per lavoro (-1% e 29,6%) e, soprattutto, per il tempo libero (-4,1%e 28,7%). La crisi economica, insomma, nel 2011 ha dispiegato pienamentei suoi effetti sui livelli di consumo di mobilità dei cittadini, a differenza diquanto era avvenuto tra la fine del 2008 e l’inizio del 2009 all’inizio delciclo recessivo. Allora, la domanda di mobilità continuò a crescere, indicedella volontà degli italiani di non arroccarsi a fronte delle difficoltà con-giunturali. Nel 2011 la tendenza è di segno opposto. La diminuzione delreddito disponibile e l’abbassamento generale dei consumi sembrano averprodotto, insieme all’aumento dei costi di traspor to in par ticolare per chiusa l’automobile, un drastico abbattimento della tradizionale propensionedegli italiani a muoversi e a reagire, come dimostrano da un lato il ripiega-mento generale della domanda di mobilità e, dall’altro lato, la for te ridu-zione di alcune significative componenti come gli spostamenti a piedi equelli per il tempo libero. Un ultimo accenno ai livelli medi di soddisfazio-ne per i diversi mezzi di traspor to. In termini generali si registrano votisuperiori nel 2011 rispetto al 2010 e mai inferiori alla sufficienza. Un’unicaeccezione gli autobus extraurbani, che nel confronto temporale vedono ilproprio gradimento diminuire (dal 6,82 del 2010 al 6,69 del 2011). Le bici e le moto continuano a godere di un livello di apprezzamento par-ticolarmente elevato, il voto si attesta ben oltre l’8, così come le auto chenel 2011 riescono a sfondare la soglia dell’otto (8,19 a fronte del 7,96registrato nel 2010). La maggiore crescita tra il 2010 e il 2011 è da attri-buire appunto alle auto (+0,23), seguite dai treni a lunga percorrenza(+0,15 con un voto nel 2011 vicino al 7).In tale contesto di mercato e a causa delle manovre di finanza pubblica,tutte le maggiori città italiane hanno disposto nel 2011 aumenti tariffari(Bologna +20%, Milano +50%, Napoli +10%) mentre Torino e Romahanno annunciato revisioni tariffarie nel 2012.Secondo uno studio di Federmobilità del febbraio 2012, le esigenzeespresse dagli enti locali nella programmazione integrata dei servizi e perprogetti specifici di integrazione funzionale sono:• una maggiore integrazione nella programmazione dei servizi su ferro e

traspor to pubblico locale extraurbano. In par ticolare da Province eComuni for te domanda di integrazione con la Regione per i servizi fer-roviari;

• l’integrazione fra traspor to pubblico locale e programmazioni settorialidi tutti gli aspetti della mobilità privata;


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• l’integrazione tariffaria sul piano normativo, organizzativo e tecnologicoper tutto il traspor to pubblico locale gomma e ferro;

• l’infomobilità che trae impulso sia dal diritto dei cittadini ad avere infor-mazioni integrate sia dal diritto degli enti ad avere trasparenza sull’ope-rato delle Aziende che gestiscono i servizi.

Secondo la nota sul compar to, pubblicata da Fitch Ratings nel marzo 2012,il modello di finanziamento del traspor to pubblico su gomma si modifi-cherà per effetto delle manovre di finanza pubblica. L’agenzia prevede cheentro il 2014 il tasso di copertura del costo del servizio di trasporto conricavi da mercato salirà da poco meno del 40% al 50%, avvicinandosi allamedia europea. Ritiene che il taglio dei trasferimenti possa essere solo inpar te gestito incrementando i prezzi dei titoli di viaggio e/o riducendol’offer ta dei servizi di traspor to a causa della rigidità della spesa corrente:in media il personale rappresenta circa il 60% dei costi e il carburante il15%-20% dopo gli aumenti del 2011 e quelli attesi per il 2012 anche pereffetto degli aumenti di Iva e accise. Una riduzione del 5% nell’offer ta diautobus-km contribuirebbe solo a limitare il tasso di crescita della spesaintorno all’1,5% medio nel 2012-2014, mantenendola al di sotto del tassodi inflazione del 2-3%, senza ridurre i costi. Nonostante il previsto incre-mento dei ricavi da biglietti e la possibile riduzione dell’offer ta di servizi,l’Agenzia stima che l’aumento inerziale di costi generi una crescita dellaperdita di settore dai circa 100 milioni di Euro medi annui registrati fino al2010 ai circa 300 milioni di Euro nel 2014, trasferendo ulteriori pressionisui bilanci degli enti locali proprietari e sui loro rating. La riduzione dirisorse pubbliche renderà più difficile anche il processo di liberalizzazione,stante anche il permanere del rischio di frequenti cambiamenti del quadroregolatorio. L’ipotesi che il numero delle aziende di traspor to si riducainducendone l’aggregazione per fornire servizi di traspor to in un bacinoalmeno provinciale, generando per tal via economie di costo, produrràrisultati solo nel medio termine. Solo una maggiore sensibilità per il setto-re potrebbe rendere accettabile ulteriori aumenti dei ricavi da biglietti e/ouna maggiore contribuzione pubblica. Per tale via, il settore – attualmentein perdita – produrrebbe utili di esercizio in misura tale da rendere possi-bile la remunerazione del capitale investito. Nel frattempo il settore ha unelevato fabbisogno di investimenti. La vita media del parco autobus ha rag-giunto circa 10 anni nel 2010, un valore superiore a quello di Francia (8anni), Germania (7 anni), Spagna (6 anni) e Regno Unito (6 anni). Per alli-neare la vita media del parco mezzi italiano a quella europea, il settoreavrebbe bisogno di circa 5 miliardi di Euro di investimenti nei prossimi 10anni equivalenti a circa 10 Euro annui per abitante. In alternativa ai privati,i finanziamenti dovrebbero essere resi disponibili dal settore pubblico,come già fatto dalla Provincia Autonoma di Trento e dalle Regioni Venetoe Sardegna attraverso contributi pluriennali per consentire operazioni dileasing finanziario o prestiti obbligazionari, agendo anche come misuraanticiclica nell’attuale contesto economico negativo. Nel traspor to localeferroviario, in cui i circa 2 miliardi di Euro di contributi pubblici continue-ranno a rappresentare il 70% dei ricavi nel 2012-2014, il settore rimaneesposto alle disponibilità del bilancio pubblico e, di conseguenza, al succes-so nel riequilibrio delle finanze pubbliche nazionali e alla ripresa della cre-



scita economica. In uno scenario di riduzione di risorse pubbliche del 25%(500 milioni di Euro), le Regioni sarebbero costrette ad aumentare il prez-zo dei biglietti del 40% e gli operatori ferroviari a ridurre di almeno il 50%il piano triennale di 1 miliardo di Euro di investimenti ora previsto per ilmiglioramento del materiale rotabile.

I L CONTE STO NORMAT IVO

Il contesto normativo di riferimento del traspor to pubblico locale, oggettodi numerosi interventi legislativi, è riassumibile come segue.

Fino al 31 dicembre 2010

La normativa europea di riferimento è data dal Regolamento CE 1370/2007in materia di traspor to pubblico di passeggeri con par ticolare riferimentoai contenuti obbligatori e durata dei contratti di servizio quali strumenti diregolazione dei rappor ti tra autorità e operatore e alle forme di aggiudi-cazione degli stessi. Essa prevede che i contratti di servizio di traspor topubblico su gomma possano avere una durata massima di 10 anni elevati a15 per i servizi di traspor to pubblico su ferrovia. Il periodo di transizioneviene stabilito essere di 10 anni. La normativa europea prefigura leseguenti differenti possibilità di affidamento del servizio di traspor to pub-blico di passeggeri:• affidamento attraverso la procedura di gara;• affidamento attraverso l’aggiudicazione diretta dei Contratti di servizio

di traspor to pubblico se di valore inferiore a 1 milione di Euro oppureinferiore a 300.000 km annui;

• l’affidamento attraverso un soggetto giuridicamente distinto ma su cuil’ente esercita un controllo analogo a quello che esercita sulle proprieattività;

• la fornitura del servizio da par te delle stesse autorità.La principale normativa nazionale è il D.Lgs. 422/1997 e il successivoDecreto 400/1999 in quanto contenenti il piano di riforma attraverso ilquale venne avviato il processo di trasferimento di funzioni, compiti, beni,strutture, risorse finanziarie alle Regioni come riferimento per la program-mazione e la definizione della politica dei traspor ti nel territorio di com-petenza. La suddetta legge ha introdotto quali impor tanti strumenti ope-rativi per la regolazione e per l’affidamento dei servizi di traspor to pubbli-co locale, il Contratto di servizio e la gara.Tralasciando i diversi provvedimenti e deroghe introdotte successivamen-te, degni di menzione sono le seguenti normative.Il D.L. 112/2008, conver tito con modificazioni nella Legge 133/2008, checon l’ar t. 23 bis in materia di servizi pubblici locali ha disciplinato le ipotesidi affidamento diretto in modo più rigoroso rispetto agli standard minimiprevisti dal Regolamento europeo. In par ticolare, viene individuata la garaper i servizi quale forma ordinaria di affidamento e, in via straordinaria,l’affidamento cosiddetto in house.


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La Legge 99/2009 (ar t. 61) ha reintrodotto la possibilità, per le autoritàcompetenti sull’aggiudicazione di contratti di servizio pubblico di traspor-to regionale e locale, di avvalersi, anche in deroga alla disciplina di settore,di alcune norme del Regolamento Europeo 1370/2007 relativo ai servizipubblici di traspor to su strada e per ferrovia. Le disposizioni richiamatesono quelle che regolano le modalità di affidamento dei servizi di traspor-to su strada e per ferrovia e il regime transitorio dei contratti di serviziogià aggiudicati.Il D.L. 78/2009, conver tito con modificazioni nella Legge 102/2009, imponealle autorità competenti, qualora si avvalgano delle previsioni di cui all’ar t.5, paragrafo 2, del Regolamento Europeo 1370/2007 (affidamento inhouse) di aggiudicare tramite contestuale procedura a evidenza pubblicaalmeno il 10% dei servizi oggetto dell’affidamento a soggetti diversi daquelli su cui esercitano il controllo analogo.IL D.L. 135/2009, conver tito con modificazioni nella Legge 166/2009,determina con l’ar t. 15 un nuovo ar t. 23 bis in quanto, a esclusione dei ser-vizi ferroviari che vengono assoggettati al D.Lgs. 422/1997, esso prevedemodalità di affidamento del servizio diverse da quelle delineate dall’ar t. 61della Legge 99/2009. In par ticolare, il conferimento della gestione dei ser-vizi deve avvenire in via ordinaria per le società in qualunque forma costi-tuite, con gara a evidenza pubblica e per le società miste, con conferimen-to diretto solo se è stata espletata una gara a evidenza pubblica a doppiooggetto per la selezione del socio privato e per lo specifico servizio e acondizione che il socio par tecipi almeno al 40% del capitale. In deroga allemodalità di affidamento ordinario, la citata legge consente l’affidamentodiretto a società interamente pubblica e par tecipata dall’ente locale, sem-pre che sussistano anche gli altri requisiti richiesti dall’ordinamento euro-peo (controllo analogo) e solo se ricorrono situazioni eccezionali “che, acausa di peculiari caratteristiche economiche, sociali, ambientali e geo-morfologiche non permettano un efficace e utile ricorso al mercato”. In questi casi viene richiesta la predisposizione di una relazione che giusti-fichi la scelta dell’ente locale e la motivi in base a un’analisi di mercato datrasmettere all’Autorità garante della concorrenza e del mercato, la qualedovrà esprimere un parere preventivo non vincolante entro 60 giorni, tra-scorsi i quali vale la regola del silenzio-assenso. Per evitare lo sfruttamentodi rendite di posizione a fini anticoncorrenziali, l’ar t. 15 citato pone, inol-tre, dei limiti all’espansione delle attività degli affidatari diretti, che in Italiao all’estero gestiscono un servizio pubblico locale e dei gestori di reti einfrastrutture separate dall’attività di erogazione dei servizi.La normativa viene a completarsi con il DPR n. 168 del 7 settembre 2010contenente il regolamento attuativo dell’ar t. 23 bis sopra citato con l’intro-duzione tra l’altro di una serie di vincoli per le imprese che godono di unaffidamento diretto quali la soggezione al patto di stabilità interno (ar t. 5),l’utilizzo di procedure di evidenza pubblica per l’acquisto di beni e servizi(ar t. 6), il rispetto dei princípi previsti per le procedure di reclutamentodel personale nelle amministrazioni pubbliche (ar t. 7). I ser vizi pubblicilocali comprendono la raccolta dei rifiuti, la gestione delle risorse idriche eil traspor to pubblico locale (a esclusione dei servizi ferroviari regionali).Sono fuori dall’ambito di applicazione del regolamento i servizi di distribu-



zione di energia elettrica e di gas ugualmente regolamentati da norme set-toriali. Il regolamento fissa a 200.000 Euro annui la soglia al di sopra dellaquale gli affidamenti in house assumono rilevanza ai fini del parere dell’An-titrust. In merito alle norme di raccordo e alle abrogazioni si segnala quan-to segue:• l’abrogazione della norma (ar t. 8 TUEL) che escludeva il traspor to col-

lettivo dalle gare concernenti una pluralità di servizi;• la disposizione che dichiara che il DPR 168/2010 si applica “in quanto

compatibile” con le disposizioni del Regolamento (CE) n. 1370 del 23ottobre 2007, relative al trasporto su strada e per ferrovia di passeggeri;

• la previsione che dichiara applicabile la normativa di attuazione alleRegioni a statuto speciale e alle Province autonome di Trento e Bolzano“in quanto compatibile”.

Il D.L. 78/2010 conver tito nella Legge 122/2010 dispone (ar t. 6, c. 19) che“al fine del perseguimento di una maggiore efficienza delle società pubbli-che, tenuto conto dei princípi nazionali e comunitari in termini di econo-micità e di concorrenza, le amministrazioni di cui all’ar ticolo 1, comma 3,della Legge 31 dicembre 2009, n. 196, non possono, salvo quanto previstodall’ar t. 2447 del codice civile, effettuare aumenti di capitale, trasferimentistraordinari, aper ture di credito, né rilasciare garanzie a favore dellesocietà par tecipate non quotate che abbiano registrato, per tre eserciziconsecutivi, perdite di esercizio ovvero che abbiano utilizzato riser vedisponibili per il ripianamento di perdite anche infrannuali. Sono in ognicaso consentiti i trasferimenti alle società di cui al primo periodo a frontedi convenzioni, contratti di servizio o di programma relativi allo svolgimen-to di servizi di pubblico interesse ovvero alla realizzazione di investimenti.Al fine di salvaguardare la continuità nella prestazione di servizi di pubblicointeresse, a fronte di gravi pericoli per la sicurezza pubblica, l’ordine pub-blico e la sanità, su richiesta dell’amministrazione interessata, con Decretodel Presidente del Consiglio dei Ministri adottato su proposta del Ministrodell’Economia e delle Finanze, di concer to con gli altri Ministri competentie soggetto a registrazione della Cor te dei Conti, possono essere autoriz-zati gli interventi di cui al primo periodo del presente comma”. Al comma20 dispone che “le disposizioni del presente ar ticolo non si applicano invia diretta alle Regioni, alle Province autonome e agli enti del Ser vizioSanitario Nazionale, per i quali costituiscono disposizioni di principio ai finidel coordinamento della finanza pubblica. A decorrere dal 2011, una quotapari al 10% dei trasferimenti erariali di cui all’ar t. 7 della Legge 15 marzo1997, n. 59, a favore delle Regioni a statuto ordinario è accantonata peressere successivamente svincolata e destinata alle Regioni a statuto ordi-nario che hanno attuato quanto stabilito dall’ar t. 3 del D.L. 25 gennaio2010 n. 2, conver tito con Legge 26 marzo 2010 n. 42, e che aderisconovolontariamente alle regole previste dal presente ar ticolo. Con decreto dinatura non regolamentare del Ministro dell’Economia e delle Finanze, sen-tita la Conferenza Stato Regioni, sono stabiliti modalità, tempi e criteri perl’attuazione del presente comma”. Sempre il D.L. 78/2010 convertito nella Legge 122/2010, all’ar t. 14, disponel’abrogazione della norma che prevede la trasformazione in compartecipa-zione al gettito dell’accisa sul gasolio per autotrazione dei trasferimenti sta-


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ta l i per i l tr aspor to pubbl ico locale di cui a l D.Lgs . n . 422/1997. La disposizione prevede la riduzione dei trasferimenti statali a qualsiasi tito-lo dovuti alle Regioni a statuto ordinario (per un importo di 4 miliardi diEuro per il 2011 e di 4,5 miliardi di Euro per gli anni 2012 e seguenti). Alriguardo, si segnala altresì il successivo Accordo tra il Governo e le Regioni del16 dicembre 2010 che prevede la revisione dei tagli per circa 2 miliardi diEuro per il trasporto pubblico locale su ferro e l’impegno a trasferire alleRegioni circa 900 milioni di Euro per il 2011 per il trasporto pubblico loca-le e, dal 2012 il passaggio alla compartecipazione delle Regioni all’accisa sulcarburante. Inoltre, ci sarà un’attenuazione dei tagli previsti in manovra perquelle Regioni che non sforano il Patto di stabilità interno e il Piano sanita-rio. Queste spese vengono escluse dal Patto di stabilità interno per il 2011.Il D.L. 225/2010, conver tito nella Legge 10/2011, evidenzia le seguentiprincipali misure per il settore del trasporto pubblico locale:• viene disposta un’ulteriore proroga, dal 31 marzo 2011 al 30 settembre

2011, con l’eventualità di un’ulteriore proroga al 31 dicembre 2011,della data entro la quale cessano, senza apposita deliberazione dell’enteaffidante, le gestioni affidate direttamente, ai sensi del c. 8, lettera e),dell’ar t. 23 bis, che non rientrano nei seguenti casi: gestioni in house inessere alla data del 22 agosto 2008 conformi al Regolamento comunita-rio; gestioni affidate direttamente a società a par tecipazione mista pub-blica e privata senza gara a doppio oggetto; gestioni affidate direttamen-te a società a par tecipazione mista pubblica e privata con gara a doppiooggetto; affidamenti diretti assentiti alla data del 1° ottobre 2003 asocietà a par tecipazione pubblica già quotate in Borsa;

• in tema di Patto di stabilità interno per le Regioni, aggiunge altre tipolo-gie di spese all’elenco delle spese escluse dal Patto di stabilità, tra cuiquelle per il traspor to pubblico regionale e locale ferroviario. Con talemisura il Governo adempie solo parzialmente all’accordo del 16 dicem-bre 2010, con il quale si era impegnato non solo a escludere dal calcolodelle spese rilevanti quelle per il traspor to ferroviario regionale e localee per il fondo per le politiche sociali, ma anche i 400 milioni di Euroderivanti da una quota delle risorse aggiuntive per il fondo sociale perl’occupazione e la formazione previste dall’ar t. 1, c. 29, della Legge distabilità 2011, necessari a reintegrare i trasferimenti alle Regioni per leesigenze di tutto il compar to del traspor to pubblico locale.

Variazioni intervenute nel corso dell’esercizio 2011

Il contesto normativo illustrato al punto precedente è rimasto stabile finoal mese di giugno 2011. Per effetto del referendum del 12-13 giugno equindi dell’abrogazione dell’ar t. 23 bis del D.L. 112/2008 conver tito conmodificazioni nella Legge 133/2008 l’assetto normativo viene nuovamentestravolto. L’abrogazione viene così a ingenerare una non univoca interpre-tazione del percorso intrapreso dalla riforma dei servizi pubblici locali.Con la pubblicazione del D.L. 138/2011 conver tito nella Legge 148/2011le incer tezze connesse alla immediata applicazione nell’ordinamentonazionale della normativa comunitaria vengono meno.La nuova disciplina pur con qualche modifica riprende sostanzialmente icontenuti dell’abrogato ar t. 23 bis.



Sul finire dell’esercizio 2011, con la pubblicazione della Legge 183/2011,vengono appor tati ulteriori cambiamenti alla normativa sui servizi pubblicilocali di rilevanza economica in quanto l’ar t. 9 novella l’ar t. 4 del D.L.138/2011 conver tito con modificazioni nella Legge 148/2011 per corri-spondere alle esigenze segnalate dall’Autorità garante della concorrenza edel mercato finalizzate alla realizzazione di “un sistema liberalizzato deiservizi pubblici locali di rilevanza economica attraverso la piena concor-renza nel mercato” e ad “assicurare, mediante un sistema di benchmarking,il progressivo miglioramento della qualità ed efficienza di gestione deimedesimi servizi”. In par ticolare, l’ar t. 9 della Legge 183/2011 introduceuna disposizione atta a consentire l’applicazione dell ’ar t. 4 del D.L.138/2011 anche al traspor to regionale, con ciò eliminando ogni discussio-ne sull’ambito di applicazione della normativa in questione nonché ognirischio di disomogeneità tra la normativa applicabile all’ambito locale equella applicabile all’ambito regionale. Permane, invece, l’esclusione del tra-spor to regionale ferroviario dall’ambito di applicazione della norma secon-do quanto disposto dal c. 34. Per i servizi di traspor to pubblico regionaleviene anche prevista, mediante l’introduzione del c. 34 bis, la salvaguardiadegli affidamenti già deliberati ai sensi dell’ar t. 5, paragrafo 2, del Regola-mento 1370/2007/CE. Un’altra novità riguarda l’introduzione al c. 34 dellaclausola di prevalenza della disciplina contenuta nell’ar t. 4 sulle discipline disettore con essa incompatibili. I servizi di traspor to pubblico regionale elocale possono, per tanto, essere affidati secondo le seguenti modalità.• Affidamento con gara. Rimane principio ineliminabile dell’ordinamento

che i servizi debbano ordinariamente essere affidati con procedure aevidenza pubblica.

• Partenariato pubblico-privato. Rimane la possibilità di dare luogo a par-tenariati pubblico-privati attraverso le cosiddette gare a doppio oggettoche abbiano a oggetto, cioè, al contempo, la qualità di socio (con par te-cipazione non inferiore al 40%) e l’attribuzione di specifici compiti ope-rativi connessi alla gestione del servizio. In tali casi i criteri di valutazio-ne delle offer te riferiti a qualità e corrispettivo del ser vizio devonoessere prevalenti rispetto al prezzo delle quote societarie, il socio priva-to svolga gli specifici compiti operativi connessi alla gestione del servizioper l’intera durata del servizio stesso e siano previsti criteri per la liqui-dazione del socio privato alla scadenza.

• Affidamento in house. Tale affidamento, consentito dall’ar t. 61 dellaLegge 99/2009 di recepimento dell’ar t. 5, paragrafo 2, del RegolamentoEuropeo 1370/2007 che l’ammette “salvo” che non sia vietato dalla nor-mativa nazionale, deve oggi ritenersi ammesso alle condizioni e ai limitiprevisti dalla “prevalente” disciplina generale. Esso è consentito, in dero-ga alle altre modalità di affidamento del ser vizio, a favore di societàtotalmente pubbliche e che posseggano i requisiti richiesti per la gestio-ne cosiddetta in house, se il valore economico del servizio oggetto del-l’affidamento sia pari o inferiore alla somma complessiva di 900.000Euro annui. E’ fatto divieto di procedere al frazionamento del medesimoservizio e del relativo affidamento. Come evidenziato dalla Cor te Costi-tuzionale nelle sentenze 325/2010 e 24/2011, infatti, una disciplinanazionale in materia di servizi pubblici più stringente rispetto a quella


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comunitaria, pur non configurandosi come un’applicazione necessitatadella normativa comunitaria e internazionale, costituisce una legittimafacoltà del legislatore nazionale nell’ottica di favorire la concorrenza.

• Affidamento diretto in caso di emergenza. Riguarda l’ar t. 5 del Regola-mento 1370/2007/CE. Infatti, se la disciplina generale prevale su quellasettoriale con essa incompatibile, anche detta forma di affidamento,essendo motivata dal verificarsi di situazioni d’interruzione del servizioo di pericolo imminente di interruzione dello stesso, può ritenersi com-patibile, con il nuovo assetto normativo. L’ar t. 4 del D.L. 138/2011 delresto nulla detta a riguardo e le motivazioni che permettono l’affida-mento previsto dall’ar t. 5, paragrafo 5, hanno carattere di eccezionalitàessendo, a norma del suddetto ar ticolo, possibile per un periodo nonsuperiore ai due anni, per le autorità competenti, “prendere provvedi-menti di emergenza in caso di interruzione del ser vizio o pericoloimminente di interruzione”.

Variazioni intervenute nel corso dell’esercizio 2012 e fino al 30 marzo 2012

In data 24 gennaio 2012 è stato pubblicato il D.L. 1/2012 denominatoLiberalizzazioni con il quale sono state appor tate rilevanti modifiche al D.L.138/2011 (ar tt nn. 4, 25, 36 e 37) – conver tito nella Legge 148/2011 –imponendo infatti alle autorità competenti di realizzare l’aper tura del mer-cato dei servizi pubblici locali e nel contempo favorendo l’efficientamentodelle imprese e le economie di settore. In par ticolare, le Regioni devonoorganizzare lo svolgimento dei servizi pubblici locali in ambiti e bacini ter-ritoriali ottimali e omogenei e comunque non inferiori al territorio provin-ciale. Gli enti locali devono verificare la realizzabilità di una gestione con-correnziale dei servizi, adottare una delibera quadro e acquisire il parerepreventivo e obbligatorio dell’Antitrust prima di procedere al conferimen-to e rinnovo della gestione dei servizi pena il divieto di attribuzione didiritti di esclusiva. Per il trasporto ferroviario regionale, esso viene assog-gettato alla disciplina dei servizi pubblici locali. La scadenza del periodotransitorio relativo agli affidamenti non conformi alle nuove regole vienefissata al 31 dicembre 2012. In data 24 marzo 2012 è stata pubblicata la Legge 27/2012 di conversionedel D.L. 1/2012 con il quale più che intervenire con modificazioni del testoapprovato in sede di decreto-legge, ha optato per una totale riscritturadelle disposizioni medesime. In par ticolare le innovazioni contenute neldecreto in oggetto sono tutte caratterizzate dalle esigenze di liberalizzazio-ne espresse dal Governo e richieste dalle istituzioni europee. In questa otti-ca esse impongono alle autorità competenti adempimenti e tempistiche ilcui scopo finale resta quello di realizzare l’apertura del mercato dei servizipubblici locali e regionali. In particolare si evidenziano i seguenti aspetti.• E’ stata confermata l’introduzione di un ar ticolo 3 bis al D.L. 138/2011

conver tito in Legge 148/2001 recante Ambiti territoriali e criteri di orga-nizzazione dello svolgimento dei servizi pubblici locali. La legge di conver-sione ha innanzitutto precisato che oggetto di tale organizzazione deb-bano essere i servizi pubblici locali a rete di rilevanza economica e hastemperato il rigore della precedente formulazione in ordine all’ambito“almeno provinciale”. Dispone, infatti la norma vigente, che gli ambiti o



bacini territoriali ottimali e omogenei debbano, innanzitutto essere “talida consentire economie di scala e di differenziazione idonee a massi-mizzare l’efficienza del ser vizio” e che “la dimensione degli ambiti obacini territoriali ottimali di norma deve essere non inferiore almeno aquella del territorio provinciale”. Inoltre viene precisato che le Regionipossono individuare specifici bacini territoriali di dimensione diversa daquella provinciale, motivando la scelta in base a criteri di differenziazio-ne territoriale e socio-economica e in base a princípi di proporzionalità,adeguatezza ed efficienza rispetto alle caratteristiche del servizio, anchesu proposta dei Comuni presentata entro il 31 maggio 2012. Al fine ditener conto delle discipline di settore e regionali, la novellata norma “fasalva l’organizzazione di servizi pubblici locali di settore in ambiti o baci-ni territoriali ottimali già prevista in attuazione di specifiche direttiveeuropee nonché ai sensi delle discipline di settore vigenti o, infine, aisensi delle disposizioni regionali che abbiano già avviato la costituzionedi ambiti o bacini territoriali di dimensione non inferiore a quelle indica-te nel presente comma”. Viene mantenuto il termine del 30 giugno2012 per gli adempimenti con attribuzione al Consiglio dei Ministri,decorso il predetto termine, dell’esercizio dei poteri sostitutivi.

• Viene introdotta una nuova disposizione secondo la quale, in sede diaffidamento del servizio mediante procedura a evidenza pubblica, l’ado-zione di strumenti di tutela dell’occupazione costituisce elemento divalutazione dell’offer ta. Per il resto, la legge di conversione confermaintegralmente quanto già introdotto in sede di decreto-legge in ordineall’introduzione di meccanismi di premialità per gli enti vir tuosi. Vieneprevisto che, a decorrere dal 2013, l’applicazione di procedure di affida-mento dei servizi a evidenza pubblica da par te delle Regioni, Province eComuni o degli enti di governo locali dell’ambito o del bacino costitui-sce elemento di valutazione della vir tuosità degli stessi ai sensi dell’ar t.20, c. 3, del D.L. 98/2011 – convertito dalla Legge 111/2011 – relativo aicriteri di premialità ai fini del patto di stabilità interno. Analogamente, ilc. 4 dell’ar t. 3 bis, dispone che “fatti salvi i finanziamenti ai progetti rela-tivi ai servizi pubblici locali di rilevanza economica cofinanziati con fondieuropei, i finanziamenti a qualsiasi titolo concessi a valere su risorsepubbliche statali ai sensi dell’ar t. 119, c. 5, della Costituzione sono prio-ritariamente attribuiti agli enti di governo degli ambiti o dei bacini terri-toriali ottimali ovvero ai relativi gestori del servizio selezionati tramiteprocedura a evidenza pubblica o di cui comunque l’Autorità di regola-zione competente abbia verificato l’efficienza gestionale e la qualità delservizio reso sulla base dei parametri stabiliti dall’Autorità stessa”.

• Per le società in house, i cc. 5 e 6 confermano integralmente quanto giàintrodotto in sede di decreto-legge riguardo alle disposizioni vincolisti-che dettate per le tali società le quali sono assoggettate al patto di sta-bilità interno secondo le modalità definite dal decreto ministeriale pre-visto dall’ar t. 18, c. 2 bis, del D.L. 112/2008 – conver tito, con modifica-zioni, dalla Legge 133/2008 e successive modificazioni – e sono tenuteall’acquisto di beni e ser vizi secondo le disposizioni di cui al D.Lgs.163/2006 e successive modificazioni. Le disposizioni prevedono inoltreche tali società adottano, con propri provvedimenti, criteri e modalità


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per il reclutamento del personale e per il conferimento degli incarichinel rispetto dei princípi di cui al c. 3 dell’ar t. 35 del D.Lgs. 165/2001nonché delle disposizioni che stabiliscono a carico degli enti locali divie-ti o limitazioni alle assunzioni di personale, contenimento degli onericontrattuali e delle altre voci di natura retributiva o indennitarie e perle consulenze anche degli amministratori. Disposizione questa comun-que sostanzialmente identica a quanto già previsto, per tutte le societàa par tecipazione pubblica totale o di controllo, dall’ar t. 18 del citatoD.L. 112/2008 e la cui specificazione, riferita alle sole società in house,genera problemi di coordinamento con la precedente disposizione edubbi sulla perdurante vigenza di quest’ultima.

• Viene confermato che il trasporto ferroviario regionale è assoggettatoalla disciplina valevole per tutti i servizi pubblici locali con salvezza, tut-tavia, fino alla scadenza naturale dei primi sei anni di validità, degli affida-menti e dei contratti di servizio già deliberati o sottoscritti in confor-mità all’ar t. 5 del Regolamento CE 1370/2007 e all’ar t. 61 della Legge99/2009. Per gli affidamenti o contratti di servizi di trasporto ferroviarionon rientranti nella clausola di salvezza, valgono le regole e le scadenzepreviste, in generale, per i servizi pubblici locali.

• Viene confermato che gli enti locali, dopo aver individuato i contenutispecifici degli obblighi di servizio pubblico e universale, verificano la rea-lizzabilità di una gestione concorrenziale dei ser vizi pubblici locali dirilevanza economica, liberalizzando tutte le attività economiche compa-tibilmente con le caratteristiche di universalità e accessibilità del servi-zio e limitando, negli altri casi, l’attribuzione di diritti di esclusiva alleipotesi in cui, in base a una analisi di mercato, la libera iniziativa econo-mica privata non risulti idonea a garantire un servizio rispondente aibisogni della comunità. Ai sensi del successivo c. 33 ter, anch’esso noninnovato, il Ministro per gli Affari regionali, con decreto, dovrà definire icriteri per l’effettuazione della suddetta verifica.

• Viene confermano l’obbligo degli enti locali di adottare, all’esito dellaverifica sopra indicata, una delibera quadro motivata. Per quelli con piùdi 10.000 abitanti è confermato l’obbligo di acquisire sulla citata delibe-ra il parere preventivo e obbligatorio dell’Antitrust che è chiamata apronunziarsi, entro 60 giorni, in merito all’esistenza di ragioni idonee esufficienti all’attribuzione di diritti di esclusiva e alla correttezza dellascelta eventuale di procedere all’affidamento simultaneo con gara di unapluralità di servizi pubblici locali. La delibera e il parere sono resi pubbli-ci sul sito internet, ove presente, e con ulteriori modalità idonee. L’inviodella verifica dell’ente locale e dello schema di delibera quadro all’Anti-trust va effettuato entro 12 mesi dall’entrata in vigore del decreto (ago-sto 2012) e poi periodicamente secondo gli ordinamenti degli enti loca-li e comunque prima di procedere al conferimento e rinnovo dellagestione dei servizi pena il divieto di attribuzione di diritti di esclusiva.La delibera quadro va adottata entro 30 giorni dal parere dell’Antitrust.Una volta adottata la delibera quadro, l’ente locale, qualora intendaprocedere all’attribuzione di diritti di esclusiva, conferisce la gestione diservizi pubblici locali mediante procedure competitive a evidenza pub-blica, nel rispetto dei princípi del Trattato sul funzionamento dell’Unione



Europea e dei princípi generali relativi ai contratti pubblici. Vengonoindicati alcuni contenuti essenziali del bando o della lettera di invito.Viene indicato che gli atti di gara debbano prevedere l’impegno del sog-getto gestore a conseguire economie di gestione con riferimento all’in-tera durata programmata dell’affidamento e, altresì, tra gli elementi divalutazione dell’offer ta, la misura delle anzidette economie e la lorodestinazione alla riduzione delle tariffe da praticarsi agli utenti e al finan-ziamento di strumenti di sostegno connessi a processi di efficientamen-to relativi al personale. Viene precisato che gli atti di gara debbano indi-care i criteri per il passaggio dei dipendenti ai nuovi aggiudicatari delservizio, prevedendo, tra gli elementi di valutazione dell’offer ta, l’adozio-ne di strumenti di tutela dell’occupazione.

• Resta immodificata la disciplina delle incompatibilità finalizzate, tutte, agarantire la separazione tra le attività di regolazione e quelle di gestio-ne. Cause di incompatibilità riguardanti, per la maggior par te, ammini-stratori locali, dirigenti e responsabili di enti affidanti nonché ammini-stratori delle società par tecipate dai medesimi enti e che vanno adaggiungersi alle numerose ulteriori cause di incompatibilità previste daltesto unico degli enti locali e dalle disposizioni speciali in materia.

• Resta immodificata la disciplina in materia di subentro di nuovo gestoree di cessione dei beni strumentali e delle loro per tinenze necessari, inquanto non duplicabili a costi socialmente sostenibili, per la prosecuzio-ne del servizio e per i quali ne viene disposta la cessione a titolo gratui-to e liberi da pesi e gravami salvo che per quelli non interamenteammor tizzati per i quali si prevede la corresponsione di un impor topari al valore contabile originario non ancora ammor tizzato, al netto dieventuali contributi pubblici direttamente riferibili ai beni stessi. A taleultimo proposito restano ferme le disposizioni contenute nelle discipli-ne di settore, anche regionali, vigenti alla data di entrata in vigore non-ché eventuali diversi accordi tra le par ti stipulati prima.

• Viene modificata la disciplina relativa alle scadenze degli affidamenti nonconformi alle nuove regole. In par ticolare, nel confermare la scadenzasenza necessità di apposita deliberazione dell’ente affidante al 31 dicem-bre 2012 di tutti gli affidamenti diretti relativi a servizi il cui valore econo-mico sia superiore alla somma di 200.000 Euro ovvero non conformi allanormativa in esame nonché gli affidamenti diretti che non rientrano nellacasistica disciplinata, la legge di conversione, pur riproponendo la derogadi tre anni per le cosiddette integrazioni operative, apporta significativemodifiche alla disposizione. L’affidamento per la gestione può avvenire afavore, non più di azienda risultante dall’integrazione operativa, ma diun’unica società in house risultante dalla integrazione operativa di preesi-stenti gestioni in affidamento diretto e gestioni in economia tale da confi-gurare un unico gestore del servizio a livello di ambito o di bacino terri-toriale ottimale. Viene poi aggiunto che la soppressione delle preesistentigestioni e la costituzione dell’unica azienda in capo alla società in housedevono essere perfezionati entro il termine del 31 dicembre 2012. In talcaso il Contratto di servizio dovrà prevedere indicazioni puntuali riguar-danti il livello di qualità del servizio reso, il prezzo medio per utente, illivello di investimenti programmati ed effettuati e obiettivi di performance


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(redditività, qualità, efficienza). La valutazione dell’efficacia e dell’efficienzadella gestione e il rispetto delle condizioni previste nel Contratto di ser-vizio sono sottoposti a verifica annuale da parte dell’Autorità di regola-zione del settore. La durata dell’affidamento in house all’Azienda risultantedall’integrazione non può essere in ogni caso superiore a tre anni adecorrere dal 1° gennaio 2013. Tale deroga non si applica ai processi diaggregazione a livello di ambito o di bacino territoriale che già prevedanoprocedure di affidamento a evidenza pubblica.

• Vengono confermate le regole per la par tecipazione alle procedurecompetitive escludendo da queste, nonché dalla possibilità di svolgereattività ulteriori o extraterritoriali, le società (e la catena di società aquesta variamente collegate) gerenti ser vizi in affidamento diretto ocomunque non a seguito di gara nonché le società affidatarie dellagestione delle reti e degli impianti. La norma ammette, invece, anche aseguito dei più recenti pronunciamenti del Consiglio di Stato (sentenza2222/2011), alle suddette procedure le società miste risultanti dallecosiddette gare a doppio oggetto. La norma ammette tuttavia i soggettiaffidatari diretti di servizi pubblici locali a concorrere su tutto il territorionazionale alle gare indette nell’ultimo anno di affidamento dei servizi daessi gestiti, a condizione che sia stata indetta la procedura competitiva aevidenza pubblica per il nuovo affidamento del servizio o, almeno, siastata adottata la decisione di procedere al nuovo affidamento attraversola predetta procedura ovvero, purché in favore di soggetto diverso.

• Viene riscritta la norma che prevedeva la salvezza degli affidamenti inhouse di servizi di trasporto pubblico regionale, abrogando il c. 34 bisintrodotto dal decreto-legge e introducendo un c. 34 ter dalla portata piùampia e che dispone la cessazione alla scadenza prevista nel contratto diaffidamento degli affidamenti diretti, in materia di trasporto pubblico loca-le su gomma già affidati ai sensi dell’ar t. 61 della Legge n. 99 del 23 luglio2009 e in conformità all’ar t. 8 del Regolamento CE 1370/2007 e in attoalla data di entrata in vigore della presente disposizione. La norma appareavere una portata più ampia rispetto alla precedente sia sotto il profiloterritoriale, non più solo regionale, sia per quel che riguarda la modalità diaffidamento diretto, non più solo in house. Viene, infatti, richiamato l’ar t. 61della Legge 99/2009 che aveva reso utilizzabili, anche in deroga alla disci-plina di settore, le forme di affidamento diretto che l’ar t. 5 del Regola-mento Europeo 1370/2007 consentiva “a meno che non vietate dallalegislazione nazionale”. Tali forme sono: l’affidamento in house; l’affidamen-to di valore inferiore a 1.000.000 Euro/anno o 300.000 km/anno; l’affida-mento in caso di emergenza e affidamento diretto ferroviario. Con speci-fico riferimento ai servizi di trasporto ferroviario, viene disposta la salvez-za fino alla scadenza naturale dei primi sei anni di validità, degli affidamentie dei contratti di servizio già deliberati o sottoscritti in conformità all’ar t.5 del Regolamento CE 1370/2007 e in conformità all’ar t. 61 della Leggen. 99 del 23 luglio 2009, e introdotta la norma che prevede che “Gli affi-damenti in essere a valere su infrastrutture ferroviarie interessate da inve-stimenti compresi in programmi co-finanziati con risorse comunitarie ces-sano con la conclusione dei lavori previsti dai relativi programmi di finan-ziamento e, ove necessari, dei connessi collaudi, anche in esercizio”.



• Resta immutata la norma che fa salve “le procedure di affidamento giàavviate all’entrata in vigore del presente decreto”.

• Viene notevolmente modificata la norma che introduce un’Authorityindipendente per il settore dei traspor ti. Essa ora istituisce direttamentel’Autorità di regolazione dei traspor ti la quale opera in piena autonomiae con indipendenza di giudizio e di valutazione ed è composta da unpresidente e due componenti scelti tra persone di indiscussa moralità eindipendenza e di comprovata professionalità e competenza nei settoriin cui opera l’Autorità. In sede di prima attuazione il Collegio dell’Auto-rità è costituito entro il 31 maggio 2012. L’Autorità è competente nelsettore dei trasporti e dell’accesso alle relative infrastrutture e ai serviziaccessori, in conformità con la disciplina europea e nel rispetto del prin-cipio di sussidiarietà e delle competenze delle Regioni e degli enti localied esercita le proprie competenze a decorrere dalla data di adozionedei regolamenti di cui all’ar t. 2, c. 28, della Legge 481/1995. L’Autorità, incaso di inosservanza di proprio provvedimenti o di mancata ottempe-ranza da par te dei soggetti esercenti il servizio alle richieste di informa-zioni o a quelle connesse all’effettuazione dei controlli, ovvero nel casoin cui le informazioni e i documenti non siano veritieri, può irrogaresanzioni amministrative pecuniarie il cui ammontare è destinato a unfondo per il finanziamento di progetti a vantaggio dei consumatori deisettori dei traspor ti. Tale Authority in par ticolare provvede:– a garantire, secondo metodologie che incentivino la concorrenza, l’ef-

ficienza produttiva delle gestioni e il contenimento dei costi per gliutenti, le imprese e consumatori, condizioni di accesso eque e nondiscriminatorie alle infrastrutture ferroviarie, por tuali, alle reti auto-stradali nonché in relazione alla mobilità dei passeggeri e delle merciin ambito nazionale, locale e urbano anche collegata a stazioni, aero-por ti e por ti. Per quel che interessa il nostro settore risulta ampliatol’ambito delle competenze dell’Autorità non più riguardante solo lamobilità di collegamento con stazioni, por ti e aeroporti;

– a definire, se ritenuto necessario in relazione alle condizioni di con-correnza effettivamente esistenti nei singoli mercati dei servizi deitrasporti nazionali e locali, i criteri per la fissazione da par te dei sog-getti competenti delle tariffe, dei canoni, dei pedaggi, tenendo contodell’esigenza di assicurare l’equilibrio economico delle imprese rego-late, l’efficienza produttiva delle gestioni e il contenimento dei costiper gli utenti, le imprese, i consumatori; a verificare la corretta appli-cazione da par te dei soggetti interessati dei criteri così fissati;

– a stabilire le condizioni minime di qualità dei ser vizi di traspor tonazionali e locali connotati da oneri di servizio pubblico individuatesecondo caratteristiche territoriali di domanda e offer ta;

– a definire, in relazione a diversi tipi di servizio e alle diverse infra-strutture, il contenuto minimo degli specifici diritti, anche di naturarisarcitoria, che gli utenti possono esigere nei confronti dei gestoridei servizi e delle infrastrutture di traspor to (sono fatte salve le ulte-riori garanzie che accrescano la protezione degli utenti che i gestoridei servizi e delle infrastrutture possono inserire nelle proprie Cartedei servizi);


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– a definire gli schemi dei bandi e delle gare per l’assegnazione dei ser-vizi di traspor to in esclusiva e delle convenzioni da inserire nei capi-tolati delle medesime gare e a stabilire i criteri per la nomina dellecommissioni giudicatrici; con riferimento al traspor to ferroviarioregionale, l’Autorità verifica che nei relativi bandi di gara non sussista-no condizioni discriminatorie o che impediscano l’accesso al mercatoa concorrenti potenziali e specificamente che la disponibilità delmateriale rotabile già al momento della gara non costituisca un requi-sito per la par tecipazione ovvero un fattore di discriminazione tra leimprese par tecipanti. In questi casi all’impresa aggiudicataria è con-cesso un tempo massimo di diciotto mesi, decorrenti dall’aggiudica-zione definitiva, per l’acquisizione del materiale rotabile indispensabileper lo svolgimento del servizio.

Per quanto concerne le Misure per il trasporto ferroviario la sopracitataAutorità dovrà definire, sentiti il Ministero delle Infrastrutture e dei Tra-spor ti, le Regioni e gli enti locali interessati, gli ambiti del servizio pub-blico sulle tratte e le modalità di finanziamento. L’Autorità, dopo uncongruo periodo di osservazione delle dinamiche dei processi di libera-lizzazione, analizza l’efficienza dei diversi gradi di separazione tra l’im-presa che gestisce l’infrastruttura e l’impresa ferroviaria, anche in rela-zione alle esperienze degli altr i Stati membri dell’Unione Europea. In esito all’analisi, l’Autorità dovrà predisporre, entro e non oltre il 30giugno 2013, una relazione al Governo e al Parlamento.Infine, le ulteriori innovazioni appor tate dalla Legge di conversioneriguardano i seguenti aspetti.– Gli obblighi informativi. Viene previsto l’obbligo, e la definizione della

relativa sanzione, da par te dei concessionari e degli affidatari di servi-zi pubblici locali, di fornire alcune informazioni economiche e finan-ziarie nei confronti degli enti locali che decidono di bandire una garaper l’affidamento del relativo servizio. In par ticolare, i gestori uscentisono tenuti a fornire i dati “concernenti le caratteristiche tecnichedegli impianti e delle infrastrutture, il loro valore contabile di inizioesercizio, secondo parametri di mercato, le rivalutazioni e gli ammor-tamenti e ogni altra informazione necessaria per definire i bandi”. Il ritardo nella comunicazione oltre il termine di sessanta giorni dallarichiesta dei dati e la comunicazione di informazioni false integranoillecito per il quale il prefetto, su richiesta dell’ente locale, irroga unasanzione amministrativa pecuniar ia quantificabile tra i 5.000 e i500.000 Euro.

– Le aziende speciali. Al fine di scoraggiare interpretazioni elusive dellanormativa relativa alle assunzioni del personale e alle procedure aevidenza pubblica per l’approvvigionamento di beni e servizi e perl’esecuzione di lavori, le aziende speciali e le istituzioni degli enti loca-li vengono assoggettate agli oneri cui sono tenuti gli enti locali intema di patto di stabilità interno, appalti, contratti e personale.



S INT E S I D E L L E ATT I V I TA 'E D E L R I SU LTATO D E L L ' E S ERC I Z IO

L’attività caratteristica e la struttura organizzativa

L’attività caratteristica della Società consiste nell’assicurare un servizio ditrasporto pubblico su tutto il territorio regionale e in taluni casi interre-gionale, con una rete di traspor to estesa su una superficie di circa 11.700km quadrati, garantendo ogni giorno circa 9.000 corse di linea, con unacoper tura di 20 ore. I Comuni ser viti sono 393 e i collegamenti/linee3.700. Inoltre, è possibile utilizzare i ser vizi di traspor to erogati dallaSocietà per raggiungere 17 Comuni delle Regioni confinanti. Per la gestio-ne del ser vizio sono state individuate 4 Direttrici extraurbane, ognunadelle quali garantisce la razionalizzazione dei collegamenti interprovincialie intercomunali. Le strategie e i progetti della Società sono costantementevolti a rendere il traspor to pubblico sempre più competitivo, adeguando ilservizio alle nuove e complesse richieste del cliente e fronteggiando inmaniera adeguata il notevole aumento degli spostamenti da e verso l’hin-terland, che in questi ultimi decenni ha visto aumentare considerevolmenteil numero dei suoi abitanti. La struttura organizzativa della Società è ar ticolata secondo il modello tra-dizionale, in cui la gestione è affidata al Consiglio di Amministrazione e peri poteri stabiliti dall’ar t. 26 dello Statuto come modificato nel corso del2011 per assoggettare la Società alla disciplina del cosiddetto controlloanalogo a un Amministratore Delegato. Le funzioni di vigilanza sono attri-buite al Collegio Sindacale e quelle di revisione e controllo contabile allaSocietà di Revisione nominata dall’Assemblea. A seguito della Deliberazio-ne assunta dal Consiglio di Amministrazione nella seduta del 14 luglio2011 è stato sciolto il Comitato per il Controllo Interno e nel contemponelle more di un più ampio progetto di rinnovamento del Modello orga-nizzativo ex D.Lgs 231/2011 al fine ha deliberato di consolidare il sistemadei controlli interni stabilendo che due dei tre componenti dell’Organismodi Vigilanza sia composto da membri esterni. Si rammenta che tale organi-smo ha il compito di vigilare sul funzionamento, osservanza e aggiorna-mento dei modelli organizzativi.

La politica della qualità, dell’ambiente e della sicurezza

In riferimento ai Sistemi di Cer tificazione aziendale, nel corso dell’eserci-zio, sono state svolte le attività di mantenimento delle cer tificazioni deisistemi integrati per gli impianti aziendali di Latina, Frosinone e del sistemaqualità ISO 001 per le sedi aziendali di Via Alimena e Via Fosso dellaMagliana dove ha sede il Magazzino centrale.Sono state inoltre poste in essere le attività per l’implementazione delsistema integrato Qualità, ambiente e sicurezza per l’impianto di Viterbo


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nonché le attività di audit, nell’ambito dell’estensione della norma OHSAS

18001 sulla sicurezza presso i seguenti impianti aziendali: Poggio Mir tetoTivoli, Gennazzano, Fiuggi, Rieti, Terracina, Montalto di Castro, Civitacastel-lana, Villa Santa Lucia, San Giuseppe.Per quanto concerne la sicurezza sul lavoro, di seguito si elencano i princi-pali eventi intervenuti nel corso dell’esercizio 2011: • la verifica e l’aggiornamento dei documenti di valutazione del rischio, rela-

tivamente a tutti gli impianti che hanno comportato sopralluoghi con-giunti di personale della Funzione con tecnici esterni altamente qualificati;

• il costante confronto con gli Organi di Vigilanza, come Procure dellaRepubblica e Ausl competenti per territorio, Corpo Forestale delloStato e Polizie Locali, relativamente alle condizioni strutturali e digestione degli impianti, riferiti alle quattro Direttrici;

• le attività di formazione di personale aziendale, con focus particolare suDirigenti e Preposti, cardine del progetto integrato di Know how in Cotral;

• il confronto con i RLS, periodicamente convocati, unitamente ai medicicompetenti, in un ottica di sinergia e dialogo continuo, finalizzato alladiffusione della cultura della sicurezza;

• l’acquisizione di pareri tecnici, scientifici e legali, anche attraverso lanostra rappresentanza negoziale in Confservizi Lazio, volti a tutelare irischi amministrativi previsti dalle normative di riferimento;

• la presentazione dei risultati dei test somministrati a tutti i dipendentidella Società in adempimento della legge europea, recepita nel nostroordinamento giuridico con il D.Lgs. 196/2009, in coerenza con le Lineeguida della Commissione Ministeriale Welfare, emanate nel novembre2010. I risultati di tali analisi evidenziano un generale basso livello diesposizione a rischio stress lavorativo riferibile ai tre macrogruppi dilavoratori dipendenti operanti nei settori amministrativi, di esercizio edella manutenzione.

L’attività di informatizzazione

Nell’anno 2011, tale attività ha riguardato i seguenti principali progetti:• l’implementazione della procedura IT per la gestione del ciclo di vita

delle utenze di rete;• il completamento del progetto di installazione dei Download Terminal

per car ta conducente nei 45 impianti della Società collegati in rete;• l’avvio delle fasi di analisi e realizzazione del progetto Gestione documen-

tale flusso passivo;• l’espletamento della procedura aper ta per l’affidamento del servizio di

ampliamento della capacità elaborativa del Data center;• la realizzazione dell’interfaccia Payroll/SAP HR; • la realizzazione dell’interfaccia applicativo web Gestione malattie/SAP HR;• l’avviamento del progetto di implementazione del software di rendicon-

tazione addebiti traffico telefonico;• l’avviamento del progetto di migrazione dell’applicativo Protocollo

generale Documentum;



• la realizzazione delle nuove sezioni della intranet aziendale tramite lostrumento sharepoint per le comunicazioni tra gli operatori di esercizioe l’Area Risorse Umane;

• l’aggiornamento del servizio di Rassegna stampa.Inoltre, sono state appor tate modifiche evolutive ai seguenti prodotti: • all’applicativo AUT45 sviluppato con risorse interne; • ai moduli PM e MM di SAP per la gestione di nuove funzionalità;• alle procedure SAP per la gestione del processo Tracciabilità dei flussi

finanziari di cui alla Legge 136/2010, per il calcolo degli interessi, per lagestione della cessione del credito, per il calcolo dell’Iva in base ai nuovicodici previsti dalla nuova manovra finanziaria, per gli adempimenti rela-tivi al cosiddetto Spesometro;

• all’infrastruttura tecnologica, rete dati e fonia nell’impianto di Anagninaper trasferimento dal dismesso impianto di Capannelle.

Infine, è stato completato il cablaggio e attivata la linea dati HDSL nelnuovo impianto di Rieti, il trasferimento infrastruttura rete/fonia nell’im-pianto di Rieti, il trasferimento infrastruttura rete/fonia nell’impianto diSora, effettuata l’attività di consolidamento della struttura di Service mana-gement e di estensione della farm Citrix per distribuzione Office 2010 non-ché ottimizzati gli accessi alle aree del sito aziendale www.cotralspa.itriguardanti le funzioni Trova percorso e Orari.

Le risorse umane e le relazioni industriali

La consistenza numerica della forza lavoro media è passata da 3.620 unitàrilevate al 31 dicembre 2010 a 3.565 unità al 31 dicembre 2011 con unavariazione in diminuzione di 55 unità. Il dettaglio per livello di inquadramento è riportato in allegato al presentebilancio. La composizione dell’organico aggregata è quella di seguito riportata:

Relativamente al costo del personale, esso include anche la stima deipremi di risultato in linea con i criteri adottati per i precedenti esercizi. Perquanto riguarda la formazione del personale, nell’intento di migliorare laqualità dell’occupazione e rendere più produttivo il livello della prestazio-ne lavorativa, la Società si è impegnata a creare oppor tunità formativefinalizzate ad accrescere e specializzare le competenze dei propri dipen-denti nell’intento di migliorare la qualità dell’occupazione e rendere più


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e2011 2010 VARIAZIONE

Dirigenti 18 17 1

Quadri 92 95 -3

Altro personale 3.455 3.508 -53

TOTALE 3.565 3.620 -55


produttivo il livello della prestazione lavorativa. Complessivamente perl’anno 2011 sono state prodotte 3.668 ore di formazione, per complessive281 persone. La Società ha inoltre completato il progetto Valutazione delrischio da stress lavoro-correlato rivolto a tutta la popolazione aziendale, inapplicazione dell’ar t. 28 del T.U. 81/2008. Anche per il corrente esercizio laSocietà si propone di raggiungere un adeguato livello di attività formativa,attraverso la definizione del Piano formativo aziendale, i cui utilizzatorifinali saranno principalmente autisti e operai. Per ciò che riguarda la Cartadi qualificazione del conducente, per l’aggiornamento periodico quinquen-nale di 35 ore, la Società, nel corso del 2012, manderà in formazione circa2.000 operatori di esercizio. I costi saranno sensibilmente ridotti attraver-so una convenzione che l’Azienda ha sottoscritto con l’Associazione di cate-goria ASSTRA. Si è provveduto inoltre alla riforma della procedura discipli-nare, al fine di garantire uniformità nell’applicazione delle sanzioni. Per ciòche concerne l’ottimizzazione delle procedure aziendali, sono state avviatele attività volte alla rivisitazione di quelle esistenti e all’approfondimento diquelle da emanare, con la realizzazione di progetti informatici legati all’effi-cientamento e alla riorganizzazione di alcuni processi.Nel corso del 2012 la Società conta di avviare i seguenti nuovi progetti:• per la gestione elettronica delle ferie e dei permessi dei dipendenti;• per la dematerializzazione della carta presente negli archivi del personale

e creazione delle cartelle digitali dei fascicoli matricolari dei dipendenti;• per la gestione elettronica dei provvedimenti disciplinari del personale.Per quanto riguarda la sorveglianza sanitaria, anche nell’anno 2011 sonoproseguite le seguenti attività:• visite di revisione, controllo, idoneità ex DMT 88/1999 per il controllo

degli operatori di esercizio sulla base di protocolli sanitari specifici inrelazione all’età anagrafica (salva diversa indicazione dei medici compe-tenti);

• sorveglianza sanitaria, tra cui:– controlli alcol-droga, ex ar t. 41 del D.Lgs. 81/2008. Gli accer tamenti

sanitari effettuati dai medici competenti sono volti alla verifica delnon utilizzo di sostanze illecite e abuso di alcol per tutti i lavoratoriaddetti a mansioni che compor tano rischi per la salute, l’incolumità ela sicurezza di terzi;

– visite mediche periodiche per operai, videoterminalisti e verificatori(D.Lgs. 81/2008) per la tutela della salute e sicurezza dei lavoratorinegli stessi luoghi di lavoro;

• visite medico fiscali, che prevedono giornaliere visite mediche effettua-te dalle strutture preposte per garantire un controllo costante dei feno-meni di morbilità dei dipendenti Cotral Spa.

Di rilievo l’appor to fornito dallo Spor tello psicologico interno, a disposi-zione gratuita dei dipendenti, volto alla consulenza psicologica del disagioe dello stress lavorativo, nonché per affiancare la ripresa psicologica e per-sonale del dipendente cui sia accaduto un incidente grave.Segnatamente al contenzioso del lavoro, l’attività si è concentrata nel pro-seguire l’opera e gli obiettivi già avviati nei precedenti esercizi, intensifican-do lo studio e le strategie atte a ridurre o, comunque, a limitare l’impattodelle azioni giudiziarie ai danni della Società in tutti i casi di manifeste e



gravi situazioni di criticità. E’ proseguita anche l’attività stragiudiziale svoltain applicazione e prosecuzione degli accordi sindacali intervenuti e sotto-scritti in tema di Massa vestiario e Aliquota oraria dello straordinario. Per ciò che concerne l’attività sindacale nel periodo richiesto sono statistipulati i seguenti Verbali di Accordo con le organizzazioni sindacali. Verbale di Accordo del 31 gennaio 2011Parte integrante di questo accordo è la sottoscrizione del Piano per l’ottimiz-zazione lavorazioni della manutenzione. Nell’ambito del Piano sarà tenutoconto con priorità della volontà di trasferimento del personale manutentivo edi esercizio in altri impianti, a seguito della chiusura di Capannelle e Fiumata.La manutenzione operata a Capannelle, sarà trasferita parzialmente a Lau-rentina e Anagnina.Al fine di avere come obiettivo la reinternalizzazione delle lavorazioni euna configurazione standard degli impianti, la Società si impegna a:• trasferimenti solo a seguito del rispetto delle graduatorie, formulate

negli ODS e degli accordi vigenti; • condividere modalità contenuti e calendari di corsi di formazione inter-

na per il personale operaio, capo operatori, capo unità tecnica; • ricercare la disponibilità di stalli per manutenzione funzionale al bacino

di Ostia, a par tire dallo stabilimento di Atac-Acilia; • dare tempestivamente seguito alle prove selettive per la coper tura dei

posti vacanti CO, CUT, e CUOAT del settore manutentivo.Verbale di Accordo dell’8 febbraio 2011: Ampliamento/Ridistribuzione deiBacini di verificaLe par ti condividono la necessità di attivare, in tempi brevi, appositi tavolitecnici per procedere alla riorganizzazione, la riallocazione e la composi-zione delle squadre di verifica.Verbale di Accordo del 13 maggio 2011: Premio di risultato anno 2010Il suddetto Accordo è volto a “corrispondere, nella retribuzione di maggio2011, al personale in forza alla data di sottoscrizione dello stesso, unimpor to di 1,24 Euro al lordo delle ritenute fiscali e dei contributi previ-denziali per ogni giornata di effettiva presenza nell’anno 2010 con riferi-mento al parametro 175 della nuova classificazione ex Contratto collettivonazionale di lavoro di categoria”. La corresponsione di tale importo è estesa anche al personale che non haaccettato “il provvedimento di attribuzione di posizione e assegnazioneobiettivo individuale e al personale in astensione obbligatoria per maternità”.La suddetta somma è elevata a 1,36 Euro in favore di tutti i lavoratori assuntisuccessivamente all’Accordo dell’11 luglio 2000 che non percepiscono l’ERS.Verbale di Accordo del 20 giugno 2011: DetassazioneIn attuazione dell’ar t. 53 del D.L. 78/2010 conver tito nella Legge n. 122del 30 luglio 2010 e alla luce delle circolari congiunte dell’Agenzia delleEntrate 3/E/2011 e 19/E/2011 le par ti individuano, per il periodo di impo-sta 2011, vari istituti disciplinati dal Contratto collettivo nazionale di lavoroAutoferrotranvieri e da specifici accordi aziendali, al fine del conseguimen-to in favore dei lavoratori dei benefíci fiscali dell’applicazione dell’impostasostitutiva del 10% sulle somme erogate per determinate prestazioni dilavoro e corrisposte in relazione a incrementi di produttività. La decorren-za degli effetti del citato accordo è il 1° luglio 2011.


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Verbale di incontro del 27 settembre 2011Nelle more dell’attuazione dei processi operativi contenuti nelle Lineeguida del Piano industriale 2011-2015 le par ti concordano di attivare 3Tavoli tecnici: amministrativi, manutenzione ed esercizio.Verbale di Accordo del 14 dicembre 2011: FormazioneIn attuazione dell’Accordo interconfederale del 25 luglio 2001 è stato isti-tuito il Fondo paritetico interprofessionale nazionale per la formazionecontinua, denominato For.Te. Le par ti condividono la presentazione di un Piano formativo aziendale, checoinvolgerà 191 lavoratori/lavoratrici in linea con la necessità di sviluppodelle risorse umane professionali, nonché con le politiche economiche eorganizzative aziendali.Verbale di riunione del 3-4 gennaio 2012Le par ti hanno concordato i criteri per l’individuazione dell’attribuzione difigure professionali facenti funzione, sulla base del precedente accordo del31 gennaio 2011. Nelle more dell’espletamento delle Prove selettive atti-tudinali, i suddetti incarichi avranno durata due mesi.Verbale di riunione del 16 febbraio 2012L’Azienda condivide con la Segreteria consultiva unitaria aziendale di pro-cedere all’individuazione delle carenze di personale di manutenzione negliimpianti, secondo la classificazione stabilità dall’ASA del 31 gennaio 2012, alfine di garantire una distribuzione omogenea del personale Senior e Junior,di recente assunzione.Verbale di riunione del 27 marzo 2012L’Azienda condivide con le organizzazioni sindacali di procedere al con-fronto su un piano di lavoro suddiviso in nove macro argomenti per il risa-namento e lo sviluppo della Società salvaguardando il mantenimento deilivelli occupazionali.

La politica degli approvvigionamenti, affari generali e legali

Nel corso del 2011 sono state espletate numerose gare nelle forme dellaProcedura aper ta, ristretta e negoziata alcune delle quali ancora in corsodi aggiudicazione. In par ticolare, esse hanno riguardato: l’affidamento delservizio biennale di manutenzione della flotta; l’affidamento della fornituradi gasolio; l’affidamento del rifornimento e somministrazione di gasoliomediante fuel card; l’affidamento del servizio di riparazione e ripristino dicarrozzeria; l’affidamento della fornitura di ricambi di meccanica originali,di primo impianto o equivalenti per la manutenzione delle vetture Fiat-Iveco-Iribus; l’affidamento della fornitura di ricambi di carrozzeria originali,di primo impianto o equivalenti per la manutenzione delle vetture Fiat-Iveco-Ir ibus; l’affidamento triennale della fornitura di licenze softwareMicrosoft; l’affidamento del servizio di ampliamento delle capacità elabora-tive del Data center ; l’affidamento del servizio di pulizia della flotta, dellesedi amministrative e degli impianti e della fornitura di pneumatici nuovi.Relativamente agli Acquisti in economia, sono state indette procedure perl’affidamento delle seguenti forniture/servizi: fornitura di materiali di can-



celleria, toner-fax, car tucce per stampanti e car ta per fotocopie; servizi divigilanza armata presso le sedi aziendali dislocate nel territorio delle pro-vincie di Rieti, Frosinone, Viterbo e Latina; fornitura di ricambi a scor ta perle vetture Man, Neoplan e Temsa; fornitura di olio motore, liquido antigelo,olio lubrificante per cambi automatici, oli tecnici lubrificanti, accumulatorielettrici al piombo, antibatterico, soluzione acquosa a base di urea percatalizzatori; fornitura di apparati informatici ser ver Cisco. Nel periodosuccessivo all’esercizio chiuso al 31 dicembre 2011 sono state indette pro-cedure per l’affidamento delle seguenti forniture/servizi: servizi di manu-tenzione e supporto software HP; forniture di gasolio per riscaldamento;fornitura di dati car tografici informatici della rete Multinet Tele Atlas; forni-tura di olio per motore autobus; fornitura di personale qualificato specia-lizzato, per suppor to attività informatiche di Business intelligence Oracle;fornitura di liquido antigelo per radiatori autobus.In riferimento agli Affari Generali, l’attività si è concretizzata nella gestionedella protocollazione e postalizzazione dei contratti relativi alle utenze com-prendenti le volture, le disdette e i nuovi allacci relativi agli impianti di Sora,Rieti e Capannelle; nella gestione e perfezionamento di tutte le polizze assi-curative in essere in collaborazione con Cotral Patrimonio Spa, nonché nellagestione degli apparati Telepass, provvedendo al monitoraggio degli stessi,alla sostituzione per furto, smarrimento e deterioramento; delle infrazioni alcodice della strada e degli abbonamenti a quotidiani e riviste. In particolaresono stati predisposti i capitolati speciali annuali sottostanti la gara espletatasulla vigilanza di Frosinone e provincia, Latina e provincia, Rieti e provincia eViterbo e provincia. In merito alla massa vestiario di pronto impiego, si èproseguito nella vestizione di agenti nuovi assunti e nella sostituzione di capiusurati. Infine, è proseguita l’intensa l’attività di monitoraggio delle attività dipulizia ordinarie e straordinarie delle sedi amministrative della Società. Nelprimo trimestre del 2012 si è provveduto alla novazione del rapporto con-trattuale con la società Telepass Spa; è stato predisposto il capitolato di garaper l’espletamento del servizio di vigilanza armata delle sedi di Roma e pro-vincia e quello per l’espletamento della gara riguardante il vestiario dei con-ducenti ed è in corso di predisposizione il capitolato di gara per l’affidamen-to del servizio che prevede l’implementazione del sistema tecnologico ditelevideosorveglianza. Sempre nel corso del primo trimestre è in corso, surichiesta di Cotral Patrimonio Spa, la gestione delle attività di vigilanza deldismesso impianto di Sora nelle more della definitiva restituzione dello stes-so alla proprietà. Tutte le attività sono state improntate alla logica dellarazionalizzazione e contenimento delle spese.

La flotta Cotral

Al 31 dicembre 2011 la flotta utilizzata dalla Società, in forza dello specifi-co contratto di usufrutto con Cotral Patrimonio Spa, risponde al profilo dimissione richiesto dall’orografia del territorio e dall’utenza della RegioneLazio. Essa è costituita da 1.642 bus, suddivisi in 13 tipologie di cui anchevetture a basso impatto ambientale in quanto alimentate a Gpl.

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Edi carattere generale

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ll’esercizio

2011

integrativa

di Revisione

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La produzione del servizio

Anal is i de l la produzione

La produzione offer ta all’utenza nel corso dell’anno 2011, comprensiva delservizio svolto dalle controllate Atral Scrl e STL - Società Trasporti LazialiScrl è stata pari a 79.515.195 km effettivamente svolti. Le soppressioni per motivazioni non imputabili direttamente alla gestioneCotral Spa, per incidenti, agitazioni spontanee del personale, scioperi,interruzioni della viabilità accidentali e traffico corrispondenti a 639.519km attestano il chilometraggio a 80.154.714.La produzione esclusivamente svolta dalla Società per i servizi di traspor-to pubblico regionale e interregionale è stata pari a 79.165.455 vetture-km con un decremento rispetto al 2010 pari al 1,43%, a fronte di unadiminuzione dei servizi programmati pari al 0,23%.

Dal raffronto emerge una diminuzione in valore assoluto anche dei km in fuoriservizio di 109.997, equivalente a -0,8% rispetto al 2010, con un lieve aumentodell’incidenza dei km fuori servizio sui km in linea che passa dal 16,3% al 16,6%.


Vetture-km in servizio TPL • Programma e consuntivo 2010-2011

8.000.000

7.000.000

6.000.000

5.000.000

4.000.000

3.000.000

2.000.000gen feb mar apr mag giu

Consuntivo 2011

Consuntivo 2010

7.400.0007.200.0007.000.0006.800.0006.600.0006.400.0006.200.0006.000.0005.800.000

Programma 2011

Programma 2010

Vetture-km fuori servizio TPL • Consuntivo 2010-2011

1.300.000

1.200.000

1.100.000

1.000.000

900.000

800.000

700.000

600.000

500.000

Scostamento 2010-2011

1,5%1,0%0,5%0,0%-0,5%-1,0%-1,5%-2,0%-2,5%-3,0%

Vetture-km fuori servizio • Consuntivo 2010

Vetture-km fuori servizio • Consuntivo 2011

gen feb mar apr mag giu

Ind ice d i coper tura del ser v iz io

Nell’anno 2011 si rileva un decremento dell’indice di coper tura del servi-zio programmato, la cui percentuale media si attesta al 97,39% corrispon-dente all’1,2%, sulla scia delle criticità rilevate nel settore manutenzione edella progressiva carenza di personale.La copertura del servizio programmato, includendo anche il fattore sciope-ro (+0,22% per il 2010 e -0,74% per il 2011), si attesta a circa il 98,13%.



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11

inte

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Indice di copertura del servizio programmato 2010-2011

100,0%

97,5%

95,0%

92,5%

90,0%

2011

2010

gen feb mar apr mag giu lug ago set ott nov dic

98,2% 97,7% 96,3% 98,3% 97,4% 98,5% 96,8% 98,7% 97,4% 97,8% 96,8% 95,2%

98,9% 97,8% 98,4% 99,3% 99,2% 99,1% 97,2% 99,1% 99,2% 99,3% 98,5% 96,8%

Indice di copertura del servizio

2011 RM-FR RM-LT RM-RI RM-VT TOTALE

Gennaio 97,11% 99,83% 97,70% 98,19% 98,21%

Febbraio 96,93% 98,81% 97,34% 97,95% 97,76%

Marzo 95,48% 97,03% 96,18% 96,78% 96,37%

Aprile 97,31% 99,68% 98,80% 97,42% 98,30%

Maggio 96,46% 98,07% 97,69% 97,36% 97,39%

Giugno 98,50% 99,29% 97,75% 98,55% 98,52%

Luglio 97,58% 97,43% 95,42% 96,92% 96,84%

Agosto 99,52% 100,05% 97,60% 97,73% 98,72%

Settembre 97,32% 98,83% 96,24% 97,36% 97,44%

Ottobre 98,29% 98,16% 96,72% 97,99% 97,79%

Novembre 96,13% 97,85% 95,89% 97,34% 96,80%

Dicembre 94,05% 96,10% 94,75% 96,24% 95,29%

Anal is i de l le soppress ioni

Le motivazioni analizzate, sulla base del loro maggior impatto sul serviziosvolto sono: la carenza di personale, di bus e il guasto. L’incidenza dei kmin linea soppressi, rappor tati a quelli effettuati, è stata pari al 3,1%. Lo scio-pero, compresa l’agitazione spontanea personale, incide per il 24,2% sultotale delle soppressioni esaminate con un notevole incremento rispettoal 12,7% dell’anno 2010. L’incidenza delle restanti causali sul ser vizio èstata pari al 2,3%. La mancata produzione per carenza di risorse (inclusi ifattori malattia, rinuncia allo straordinario, ritardo in ser vizio e assenzaarbitraria) ha un incremento del 0,42% rispetto al 2010 aumentando illoro impatto sul servizio reso dal 0,84% del 2010 al 1,27% del 2011 e conun’incidenza del 41,4% sul totale delle soppressioni, rispetto al 49,5% del2010, per effetto dell’aumento dell’incidenza mancanza bus.


Indice di copertura del servizio programmato 2010-2011 per Direttrici

102,0%

100,5%

99,0%

97,5%

96,0%

94,5%

93,0%

91,5%

90,0%

2011

2010

Roma-Frosinone Roma-Latina Roma-Rieti Roma-Viterbo

97,00% 98,39% 96,33% 97,48%

98,17% 99,47% 98,09% 98,73%

Indice di copertura del servizio programmato 2010-2011 per Province

104,0%

102,5%

101,0%

99,5%

98,0%

96,5%

95,0%

93,5%

92,0%

2011

2010

Viterbo Rieti Roma Latina Frosinone

98,70% 98,00% 96,20% 99,00% 97,70%

99,50% 99,30% 98,00% 99,40% 99,20%


La carenza di personale di guida si rileva in maggior misura nelle Provincedi Roma, Frosinone e Latina, seppur quest’ultima evolve comunque positi-vamente la situazione personale, Viterbo presenta notevole incrementosullo standard a causa dell’applicazione delle normative CE, mentre Rietiaumenta l’incidenza per problematiche legate alla tensione sindacale e auna più larga fruizione di permessi e/o congedi relativi alla tutela mater-nità/paternità.


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Totale Direttrici • Vetture-km soppressi per mancanza di personale

150.000

125.000

100.000

75.000

50.000

25.000

0gen feb mar apr mag giu lug ago set ott nov dic

2011

2010

Roma • Vetture-km soppressi per mancanza di personale

120.000

100.000

80.000

60.000

40.000

20.000

0 gen feb mar apr mag giu lug ago set ott nov dic

2011

2010

Frosinone • Vetture-km soppressi per mancanza di personale

12.500

10.000

7.500

5.000

2.500


2011

2010

Le soppressioni per Mancanza Bus hanno avuto un incremento in terminidi incidenza sul servizio reso del 0,3% passando dallo 0,4% allo 0,7%, men-tre l’incidenza sul totale delle soppressioni si è incrementata dal 21,9% del2010 al 23,9% del 2011, pesando notevolmente sul rendimento chilome-trico annuale, a causa del mancato rinnovo del parco bus i cui ultimi inve-stimenti risalgono al 2006.

Le soppressioni per Guasto Bus confermano l’incidenza sul servizio resopari allo 0,3%, mentre l’indice riferito al totale delle soppressioni si riducepassando al 12,3% rispetto al 15,9% dello scorso anno per effetto dell’au-mento dell’incidenza per carenza di bus.


Latina • Vetture-km soppressi per mancanza di personale

15.000

12.500

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2011

2010


Totale Direttrici • Vetture-km soppressi per mancanza bus

80.000

70.000

60.000

50.000

40.000

30.000

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2011

2010



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esulla gestione

dell’

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Totale Direttrici • Vetture-km soppressi per guasto bus

35.000

30.000

25.000

20.000

15.000

10.000

5.000


2011

2010

Totale Direttrici – Incidenza delle soppressioni nel 2011

11,2%

Mancanza di personale

Sciopero

Mancanza di bus

Guasto

41,2%

18,9%

28,8%

Incidenza delle soppressioni nelle province

100%

90%

80%

70%

60%

50%

40%

30%

20%

10%

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Roma

Viterbo

Frosinone

Latina

Rieti

Sciopero Mancanza di personale Guasto Mancanza di bus

16,19% 54,84% 8,69% 20,28%

55,63% 18,41% 13,94% 12,02%

28,21% 16,48% 8,75% 46,56%

49,28% 38,27% 10,70% 1,75%

33,50% 11,31% 21,50% 33,69%

Anal is i de l la produtt iv i tà

La produttività oraria del personale di esercizio a consuntivo, ivi compresigli amministrativi, sale dello 0,5% aumentando dal 17,31% di media al 31dicembre 2010 al 17,46% di media nel 2011. Le ore per le attività di pro-duzione sono diminuite in valore assoluto di circa 58.939 unità. Vale a diresono stati fatti più chilometri in servizio impiegando meno ore retribuite.

Il coefficiente di produttività del personale di guida aumenta di 0,27 puntipari allo 1,4% rispetto allo scorso anno, aumentando al 19,01 media annuacontro il 18,34 del 2010.


Produttività oraria • Progressivo TPL


19,16 19,06 19,41 19,43 19,69 18,74 18,80 18,86 18,95 19,01 18,95 19,03

19,60 18,72 18,90 18,83 18,79 18,73 18,66 18,67 18,69 18,72 18,75 18,79

19,8

19,6

19,4

19,2

19,0

18,8

18,6

18,4

2011

2010

Produttività oraria • Progressivo Cotral Spa


17,35 17,30 17,47 17,53 17,79 16,97 17,09 17,13 17,18 17,21 17,26 17,27

17,91 17,12 17,28 17,20 17,18 17,15 17,03 17,09 17,17 17,23 17,25 17,24

18,0

17,8

17,6

17,4

17,2

17,0

16,8

2011

2010


Anal is i de l le r isorse

La forza media del personale di esercizio dislocato nelle 4 Divisioni dimi-nuisce di circa 17 unità (calcolo sulla forza media -0,08%) con conseguen-te diminuzione delle ore lavorate in ordinario del 3,28% circa e un aumen-to delle prestazioni a straordinario medio mensile che passa dalle 12,55ore di media pro capite per il 2010 a 13,58 nel 2011 pari al 8,21% in piùrispetto allo scorso anno. Nel complesso lo straordinario medio mensileè aumentato del 8,12%. La forza media del personale di guida è diminuitadi 21 unità (0,82%). L’aumento dello straordinario medio pro capite pari a8,05% (da 12,91 – dato 2010, a 13,95 – dato 2011). Il personale inidoneosubisce un decremento di 17 unità media con diminuzione delle presta-zioni pro capite straordinario (media mensile) dal 6,62 del 2010 al 3,93. I collaboratori di esercizio, diminuiscono di 3 unità medie con uno straor-dinar io medio pro capite che sale al 5,75 contro i l 4,51 del 2010(+27,57%) . La somma de l le ore ord inar ie e s t r aord inar ie 2011(4.590.449,40) è inferiore di 88.361,27 ore rispetto a quelle impiegate nel-l’anno 2010.


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esulla gestione

dell’

eser

cizi

o20

11

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Utilizzo delle risorse

2010 2011

Forza Media Media Ordinarie Forza Media Media Ordinariemedia straordinario straordinario media straordinario straordinario

pro capite pro capite

Divisione Roma-Latina

Autisti (37hh+39hh) 678 8.077,90 12,24 983.202 623 8.015,72 12,86 939.728

Collaboratori di esercizio 8 80,78 7,34 16.748 12 73,98 6,43 17.853

Inidonei 6 23,13 4,63 6.749 3 19,3 6,09 4.951

Divisione Roma-Viterbo

Autisti (37hh+39hh) 529 7.250,33 12,39 1.007.412 548 8.497,45 15,51 800.562

Collaboratori di esercizio 8 19,96 – 14.397 4 11,25 2,70 6.128

Inidonei 5 39,68 7,94 6.174 2 1,58 0,95 1.743

Divisione Roma-Frosinone

Autisti (37hh+39hh) 634 8.151,62 11,88 1.007.412 671 8.385,46 12,50 996.194


Inidonei 5 33,05 5,51 6.174 0 – – 125

Divisione Roma-Rieti

Autisti (37hh+39hh) 704 9.386,66 13,04 1.068.928 682 10.322,40 15,13 1.018.875


Inidonei 4 56,39 11,28 7.274 2 4,65 2,93 2.463

TOTALE DIVISIONI

Autisti (37hh+39hh) 2.545 32.866,51 12,40 3.906.354 2.524 35.221,03 13,95 3.755.359


Inidonei 23 152,25 7,25 26.304 7 25,53 3,93 9.281

Nella successiva tabella si ripor tano gli indicatori statistici dell’attività.


Prospetto degli indicatori statistici attività gestita

VITERBO RIETI ROMA LATINA FROSINONE TOTALE

Anno 2010

Vetture-km in servizio Prog 11.702.730 9.476.424 35.866.668 10.195.638 14.228.407 81.469.867Cons 11.628.531 9.394.088 35.074.268 10.153.267 14.067.726 80.317.880

Vetture-km fuori servizio Prog 1.186.049 905.524 6.709.681 1.956.102 2.577.399 13.334.755Cons 1.204.357 932.597 6.557.819 1.977.858 2.557.581 13.230.212

Posti-km extraurbani 910.979.119 676.562.218 2.835.053.082 814.596.611 1.117.118.122 6.354.309.152

N. linee 906 637 1.452 497 931 4.423

Km rete stradale1 1.235 1.510 2.840 1.025 1.760 8.370

Km rete di linea2 33.134 21.727 44.874 19.143 31.719 150.597

N. corse Prog 310.176 274.290 1.245.756 320.659 422.889 2.573.770Cons 308.053 274.135 1.179.183 318.207 417.433 2.497.011

Anno 2011

Vetture-km in servizio Prog 11.679.345 9.448.007 35.795.646 10.152.109 14.209.144 81.284.251Cons 11.528.236 9.262.289 34.443.003 10.051.612 13.880.282 79.165.422

Vetture-km fuori servizio Prog 1.182.161 1.049.693 6.616.745 1.908.738 2.564.209 13.321.546Cons 1.199.061 1.072.255 6.405.319 1.933.543 2.510.035 13.120.213

Posti-km extraurbani 903.122.008 667.070.054 2.784.027.932 806.440.831 1.102.233.194 6.262.894.019

N. linee 910 647 1.479 494 939 4.469

Km rete stradale1 1.235 1.510 2.840 1.025 1.760 8.370

Km rete di linea2 33.285 21.795 46.237 19.002 31.968 152.287

N. corse Prog 309.518 274.741 1.210.003 319.364 421.125 2.534.751Cons 305.317 269.846 1.152.184 316.142 408.954 2.452.443

1. Rappresenta la rete stradale coperta dal nostro servizio

2. Rappresenta la rete coperta dall’esercizio, ossia la somma chilometrica dei percorsi offerti all'utenza


Relaz ioni con l ’utenza

Come riportato nelle successive tabelle riassuntive, nell’esercizio si è regi-strato un sostanziale aumento delle segnalazioni.Tra le cause ricorrenti, quelle che hanno inciso maggiormente sul totaleriguardano la regolarità del servizio (58,7%) e il comportamento inadem-piente del personale (29,7%).Le problematiche che hanno fortemente condizionato la regolarità del ser-vizio sono, oltre quelle legate alle tensioni sindacali, la carenza di autobusper tutto l’anno con punte più o meno elevate a seconda delle direttrici,l’indisponibilità di personale di guida, la rimozione delle paline e pensiline difermata, i limiti di carico su ciascun autobus (minore offer ta di posti).


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2011 2010

Totale segnalazioni 571 538

Reclami 516 500

Report sui reclami/richieste 2010-2011

GENNAIO/ APRILE/ LUGLIO/ OTTOBRE/ TOTALE % SUL TOTALE MARZO GIUGNO SETTEMBRE DICEMBRE ANNUALE SEGNALAZIONI

Dettaglio reclami (per causali)

Comportamento del personale 40 28 30 55 153 29,7

Regolarità del servizio 60 40 63 140 303 58,7

Qualità e comfort del viaggio 1 4 4 13 22 4,3

Disservizi vari 8 1 9 20 38 7,4

Reclami 109 73 106 228 516 90,4

Richieste e varie 9 9 12 25 55 9,6

TOTALE SEGNALAZIONI 118 82 118 253 571 100,0

Le segnalazioni comprese nel report sono pervenute tramite questi canali: a. posta elettronica ([email protected])b. call center (800.174.471)c. posta ordinaria / fax

Report Reclami/Richieste nel 2011

Totale Direttrici – Incidenza dei reclami nel 2011

29,7%

Regolarità del servizio

Sovraffollamento

Disservizi vari

Comportamento del personale

58,7%

4,3%

7,4%

mailto:[email protected]

Il risultato economico-finanziario della gestione

Per quanto concerne l’andamento economico-finanziario della gestione,vengono di seguito esposti i prospetti dello stato patrimoniale e del contoeconomico riclassificati mentre negli allegati al bilancio vengono riportati ilrendiconto finanziario e alcuni indicatori economici, patrimoniali e finanziari. Dall’analisi dei dati patrimoniali al 31 dicembre 2011 ripor tati nel prospet-to che segue:

emerge principalmente l’elevato incremento subíto dalla posizione finan-ziaria dovuto al significativo allungamento dei tempi di riscossione dei cre-diti nonché al Patrimonio netto negativo.


Incidenza dei reclami nel 2010-2011

60%

55%

50%

45%

40%

35%

30%

25%

20%

15%

10%

5%

0%Disservizi vari Sovraffollamento Regolarità del servizio Comportamento personale

2011

2010

Situazione patrimoniale

2011 2010 VARIAZIONE

Immobilizzazioni immateriali 5.646 4.945 700

Immobilizzazioni materiali 4.514 5.086 -573

Immobilizzazioni finanziarie 44.703 40.929 3.774

A Totale capitale immobilizzato 54.862 50.961 3.901

B Capitale di esercizio netto 389.769 361.171 28.598

C=A+B CAPITALE INVESTITO 444.631 412.132 32.500

D Tfr e fondi -98.074 -96.476 -1.598

E=C+D CAPITALE INVESTITO NETTO 346.557 315.656 30.901

F Posizione finanziaria netta -366.755 -331.318 -35.437

G Patrimonio netto -20.198 -15.662 -4.535

Valori in migliaia di Euro


In par ticolare: • Capitale immobilizzato: la voce, esposta al netto dei relativi fondi di

ammor tamento, subisce un incremento pari a 3,9 milioni di Euro rispet-to all’esercizio precedente dovuto marginalmente agli investimenti inimmobilizzazioni immateriali e marcatamente alle immobilizzazionifinanziarie dove a par tire dal precedente esercizio è stato riclassificato ilcredito vantato nei confronti di Cotral Patrimonio Spa a titolo di Con-guaglio di scissione e relativi interessi legali sul ritardato pagamentoinclusivi di quelli maturati nel corso dell’esercizio.

• Capitale di esercizio netto: rappresenta il totale delle risorse investitenella gestione, al netto di tutte le fonti finanziarie a breve e medio-lungo termine generate automaticamente dalla gestione stessa. Il saldopositivo pari a 390,0 milioni di Euro evidenzia un sostanziale incremen-to, rispetto all’esercizio precedente, per 28,6 milioni di Euro dovutoessenzialmente alle difficoltà nell’ottenere la liquidazione dei crediti nelrispetto dei termini contrattualizzati.

• Capitale investito: rappresenta il totale delle risorse investite nella gestio-ne operativa e nelle attività accessorie al netto di tutte le fonti finanzia-rie a breve e medio-lungo termine generate automaticamente dallagestione stessa.

• Trattamento di fine rapporto e Fondi: l’incremento intervenuto tra i dueesercizi è dovuto principalmente all’effetto combinato dei seguenti fat-tori: quanto a 4,8 milioni di Euro, al decremento dei debiti per il Tfr ero-gato al personale cessato dal servizio per dimissioni o quiescenza non-ché agli effetti delle modifiche introdotte sulla materia dalla Legge n.296 del 27 dicembre 2006 e successivi decreti e regolamenti emanatinei primi mesi del 2007; quanto a 6,4 milioni di Euro all’incremento deiFondi rischi e oneri che al 31 dicembre 2011 si attestano a 37,4 milionidi Euro.

• Capitale investito netto: rappresenta il capitale di funzionamento cioèl’entità dei finanziamenti necessari allo svolgimento dell’attività d’impre-sa. L’incremento, pari a 30,9 milioni di Euro, è dovuto principalmenteall’incremento dei crediti iscritti nell’attivo circolante a causa dei ritardinei pagamenti.

• Posizione finanziaria: costituita dalle voci di fonti e impieghi legate allagestione finanziaria, rappresenta quindi la posizione dell’Azienda neiconfronti della gestione di tesoreria e del sistema bancario nel suocomplesso; essa comprende la quota dei crediti e dei debiti che ancheper effetto della rimodulazione dei termini di pagamento dei corrispet-tivi del Contratto di servizio intervenuta nei primi mesi del 2012 è stataclassificata come oltre l’esercizio. Rispetto all’esercizio precedente, ilsaldo negativo, che al 31 dicembre 2010 era pari a 331,3 milioni di Euro,risulta essersi nuovamente e significativamente incrementato di 35,4milioni di Euro raggiungendo così l’impor to di 366,8 milioni di Euro. Inpar ticolare, al 31 dicembre 2011, a fronte di disponibilità liquide pari a1,7 milioni di Euro, l’indebitamento bancario costituito da scoper ti diconto corrente ammonta a 1,4 milioni di Euro, mentre il debito per l’u-tilizzo delle linee di credito connesse alle operazioni di factoring poste inessere durante l’esercizio ammonta a complessivi 367,0 milioni di Euro.


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In considerazione della sopracitata rimodulazione dei termini di paga-mento, la Società conta di fare ancora ricorso a tali strumenti, se possi-bili in funzione delle sottostanti linee di credito, senza i quali non sareb-be possibile mantenere una soddisfacente solvibilità dell’Azienda neiconfronti di fornitori e dipendenti.

• Patrimonio netto: risulta, al netto del risultato conseguito nell’esercizio,negativo per 20,2 milioni di Euro, corrispondente a 16,7 milioni di Euroalla data del 5 gennaio 2012 di ricognizione degli esisti del precedenteaumento di Capitale deliberato nella seduta assembleare del 30 giugno2011.

Per quanto riguarda la gestione economica, nel successivo prospetto vieneripor tata una sintesi dei risultati reddituali – riclassificati sulla base delVademecum operativo dell’Ordine dei Dottori Commercialisti ed Esper tiContabili – del periodo chiuso al 31 dicembre 2011 a confronto con quelliconseguiti nello stesso periodo dell’esercizio precedente.

Nell’analisi del conto economico relativo al 2011, è oppor tuno preliminar-mente evidenziare il consistente deterioramento registrato a livello diMargine operativo lordo (-30,7% rispetto all’esercizio precedente) dovutoin valore assoluto principalmente all’incremento dei costi esterni operativiper 10,3 milioni di Euro rispetto all’esercizio precedente, mentre si regi-stra uno scostamento più contenuto del Risultato lordo (-7,2% rispettoall’esercizio precedente), dovuto ai minori accantonamenti e al migliora-mento dell’area finanziaria.


Analisi dei risultati reddituali


Ricavi delle vendite 291.523 291.914 -0,1%

Produzione interna 0 0 0,0%

Valore della produzione operativa 291.523 291.914 -0,1%

Costi esterni operativi -143.901 -133.610 7,7%

Valore aggiunto 147.622 158.304 -6,7%

Costo del personale -172.499 -177.334 2,7%

Margine operativo lordo (MOL) -24.877 -19.030 -30,7%

Ammortamenti e accantonamenti -21.276 -26.458 19,6%

Risultato operativo (Ebit) -46.153 -45.487 -1,5%

Risultato dell’area accessoria 8.644 10.804 -20,0%

Risultato dell’area finanziaria (al netto degli oneri finanziari) 30.492 26.067 17,0%

Ebit normalizzato -7.017 -8.617 18,6%

Risultato dell’area straordinaria -3.018 -1.260 -139,6%

Ebit integrale -10.036 -9.877 -1,6%

Oneri finanziari -11.257 -9.992 -12,7%

Risultato lordo -21.292 -19.868 -7,2%

Imposte sul reddito -6.404 -6.837 6,3%

RISULTATO NETTO -27.696 -26.705 -3,7%



L’analisi dei risultati economici di raffronto tra i due esercizi può esserecosì commentata.• Ricavi delle vendite: il confronto con l’esercizio precedente attesta la

sostanziale invarianza dei ricavi da titoli di viaggio e Contratto di servi-zio. I Ricavi per vendite e prestazioni sono costituiti principalmente daicorrispettivi del Contratto di servizio con la Regione Lazio, dalla voceProdotti del traffico, riferita alla gestione delle vendite relative al SistemaIntegrato Metrebus curata dall’Atac Spa, in qualità di mandataria, e aiRicavi accessori all’attività di traspor to quali gli introiti per sanzioniamministrative a viaggiatori sprovvisti di titoli di viaggio e gli introiti perservizi di noleggio:– i ricavi delle vendite dei titoli di viaggio della Società hanno registrato

una flessione del 11,7%;– i ricavi delle vendite dei titoli di viaggio Metrebus Roma hanno regi-

strato un incremento del 5,2%;– i ricavi delle vendite dei titoli di viaggio Metrebus Lazio hanno regi-

strato una flessione del 5,4%;– i corrispettivi del Contratto di servizio con la Regione Lazio al lordo

delle sanzioni e/o penalità addebitate sono sostanzialmente invariati;– i ricavi da agevolazioni tariffarie hanno registrato un incremento del

4,2% esclusivamente dovuto agli accantonamenti di quelle in conten-zioso in analogia ai criteri seguiti negli esercizi precedenti;

– i ricavi da sanzioni per evasione tariffaria hanno registrato una ridu-zione del 50,9%.

In generale, i ricavi da titoli di viaggio per chilometri effettivi si attestanoa 0,63 Euro.

• Costi esterni operativi: tale voce si compone di: – Consumi di materie prime e variazioni delle rimanenze: la spesa pre-

senta un sensibile incremento di 5,3 milioni di Euro (+9,7% rispettoall’esercizio precedente). In par ticolare, la voce che ha determinatotale incremento è principalmente la variazione del costo del carbu-rante (incluso il Gpl) per 6,1 milioni di Euro (+15,7% rispetto al2010).

– Costi per servizi: nel suo complesso registrano un incremento di 1,8milioni di Euro (+7,3% rispetto all’anno precedente). Le voci chehanno registrato significati incrementi sono i costi per la Manutenzioneimpianti (+74,1%); per le Commissioni su operazioni di factor ing(+695,1%); per i Premi assicurativi (+5,8%); per le Spese legali(+30,8%) e per la Manutenzione flotta bus (+1,9%). I principali conte-nimenti sono da registrare alle voci Manutenzione esterne complessivi(-32,0%), Consulenze (-27,3%), Spese pubblicità (-60,3%). Al riguardo vaprecisato che l’incremento dei costi della Manutenzione degli impiantie dei Premi assicurativi è in parte dovuto ai minori oneri accantonatinell’esercizio precedente per complessivi 2,4 milioni di Euro.

– Costi per il godimento dei beni di terzi: il saldo, pari a 15,1 milioni diEuro, attesta un valore sostanzialmente invariato rispetto all’esercizioprecedente.

• Costo del lavoro: rispetto all’esercizio precedente, registra un significativodecremento del 2,7% corrispondente a 4,8 milioni di Euro dovuto prin-


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cipalmente al prudenziale accantonamento, effettuato nell’esercizio2010, sul non ancora rinnovato Contratto collettivo nazionale di lavoro,compensato in par te dal decremento della forza media e dall’incremen-to del costo medio dovuto all’incremento degli straordinari. Il costomedio annuo per unità passa infatti da circa 47,3 migliaia di Euro (alnetto dell’accantonamento degli oneri contrattuali) a circa 48,4 migliaiadi Euro a fronte di un decremento produzione di circa 1,4%. Si ritieneutile segnalare che, sulla base del prospetto sopra ripor tato, il costo dellavoro, rapportato ai Ricavi delle vendite e prestazioni, passa dal 62% del-l’esercizio 2010 al 59% dell’esercizio 2011.

• Ammortamenti e accantonamenti: rispetto all’esercizio precedente registraun decremento in valore assoluto di 5,2 milioni di Euro così determinato:– Ammortamenti e svalutazioni: rispetto all’esercizio precedente, la voce

registra una variazione in flessione di 1,9 migliaia di Euro determinataessenzialmente dalle minori svalutazioni relative agli interessi di morasui ritardati pagamenti della Regione Lazio e di Cotral Patrimonio Spasul conguaglio di scissione per un ammontare complessivo di 3,7milioni di Euro, di cui 1 milione di Euro per l’atteso accordo con laRegione Lazio per il riconoscimento degli oneri finanziari diretti eindiretti. Segnatamente agli interessi di mora sui ritardi nei pagamentidella Regione Lazio si sottolinea che è stato modificato il criterio disvalutazione rispetto a quello adottato nell’esercizio 2010 in quanto siè ritenuto che nel corso dell’esercizio 2012 si possa raggiungere unaccordo di pagamento degli stessi simile a quello inter venuto nel2009. Per tale circostanza la svalutazione operata è stata determinatafino a concorrenza degli oneri e delle spese di competenza sostenute.

– Accantonamenti: rispetto all’esercizio precedente, la voce registra undecremento del 44,9% dovuto prevalentemente a una più attentagestione delle passività potenziali. Si segnala, inoltre, che non sonostati effettuati ulteriori accantonamenti per interessi passivi verso for-nitori in quanto le stime effettuate confermano la congruità di quelligià rilevati tra i fondi rischi e oneri. Per contro si registrano incre-menti per accantonamenti al fondo svalutazione crediti per 0,9 milio-ni di Euro sugli interessi di mora addebitati sui ritardi nei pagamenti avalere sulle vendite dei titoli di viaggio integrati Metrebus, nonché daimaggiori ammor tamenti sui beni immateriali per 0,6 milioni di Euro.

• Il saldo del Risultato dell’area accessoria, che registra un decremento del20,0%, si compone: – degli Altri ricavi e proventi: rappresentano i contributi in conto eserci-

zio e gli altri ricavi di competenza dell’esercizio il cui saldo dell’eserci-zio, pari a 14,4 milioni di Euro registra un incremento del 11,1%rispetto all’esercizio precedente. In par ticolare le voci accolgono iContributi sull’indennità di malattia – annualità 2011 di cui alla Legge n.266 del 23 dicembre 2005 per 3,1 milioni di Euro, il Credito d’impostasulle accise per 2,3 milioni di Euro, i Risarcimenti assicurativi per 0,7milioni di Euro, i Rimborsi per personale distaccato per 0,3 milioni diEuro, le Sopravvenienze attive dovute principalmente al rilascio di Fondirischi e oneri per 6,3 milioni di Euro, i Riaddebiti sui servizi prestati aCotral Patrimonio Spa per 1,5 milioni di Euro. L’incremento degli Altri



ricavi di 3,4 milioni di Euro è dovuto essenzialmente alle dinamichedel rimborso delle accise e alle sopravvenienze attive. Nell’esercizio2011 non sono state accantonate somme a valere sugli oneri sostenu-ti per effetto dell’accordo sindacale sottoscritto dalla Regione Lazio indata 16 dicembre 2009 a causa del disconoscimento dei crediti iscrittinell’esercizio 2010 avvenuto nel corso dell’esercizio 2011;

– degli Oneri diversi di gestione che hanno subíto un significativo incre-mento del 165,4% imputabile principalmente alla r ilevazione disopravvenienze passive per 2,7 milioni di Euro, di cui 2,4 milioni diEuro relativi ai maggiori oneri sui contratti intercompany riferiti all’e-sercizio precedente.

• Risultato dell’area finanziaria: l’incrementato, rispetto al 2011, di 4,4milioni di Euro è dovuto sia all’allungamento dei tempi di riscossione deicrediti sia alla rilevazione degli interessi di mora sui ritardi nella riscossio-ne dei crediti sulle vendite dei titoli di viaggio integrati Metrebus.

• Il Risultato dell’area straordinaria, così come nell’esercizio precedente,anche nell’esercizio 2011 è stato influenzato da una prevalenza di oneririspetto ai proventi di natura straordinaria. L’incremento registrato del139,9% è dovuto essenzialmente alla rilevazioni di multe e ammendecomminate dall’Agenzia delle Dogane nonché dall’Inps sui ritardi neipagamenti dei contributi a carico della Società.

• Oneri finanziari: rispetto all’esercizio precedente subiscono un consisten-te incremento del 12,7% dovuto principalmente all’incremento del costodel denaro sull’indebitamento e agli oneri finanziari sostenuti a causa deicorrispondenti ritardi nei pagamenti dovuti a fornitori sulle forniture eservizi resi a enti per i ritardi nei pagamenti dei contributi e tributi.

• Imposte di esercizio: nel precisare che non sono stati effettuati accanto-namenti per imposte differite/anticipate, l’importo rappresenta la miglio-re stima riferita alla sola Irap di competenza dell’esercizio. L’aliquotaapplicata è quella agevolata del 4,66 rispetto all’aliquota ordinaria ride-terminata rispetto a quella del 4,51 applicata nell’esercizio precedente.

A completamento dell’esposizione sull’andamento della gestione e per lefinalità di cui al c. 2 dell’ar t. 2428, si rinvia alla lettura dei principali indica-tori di risultato ripor tati in allegato al presente bilancio.

NOT IZ I E PART I CO LAR I

L’attività di ricerca e sviluppo

Ai sensi dell’ar t. 2428, c. 3, punto 1, si dà atto che non sono state svolteattività di ricerca e sviluppo nel corso del 2011. Al riguardo si ritiene utileprecisare che nel corso del 2008 è stata depositata presso l’Ufficio ItalianoBrevetti e Marchi una domanda di registrazione per marchio d’impresa,per la quale, nei primi mesi del 2009, è stato rilasciato il relativo attestatodi registrazione i cui modesti costi sostenuti sono stati spesati.


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Rapporti con imprese controllate, collegate, controllanti e imprese sottoposte al controllo di queste ultime

In merito all’informativa di cui al c. 3, punto 2 dell’ar t. 2428 del codice civi-le, riguardante i rappor ti con le par ti correlate, fra le quali si intendonoincluse le imprese controllanti e quelle sottoposte al controllo di questeultime, le imprese controllate e collegate, si precisa quanto segue.

Rappor t i con la Control lante

La Società intrattiene con la Controllante Regione Lazio un rappor tocommerciale che si sostanzia nel Contratto di servizio relativo a un pro-gramma di esercizio dei servizi di traspor to pubblico su gomma ar ticolatoper ciascuna delle province della Regione Lazio.

Rappor t i con le control late

A seguito dell’operazione societaria di scissione, a far data dal 3 marzo2008, le par tecipazioni di controllo nelle società Cotral Asset Srl (successi-vamente fusa per incorporazione in Cotral Patrimonio Spa) e Cotral Pro-getti Scrl, unitamente alla par tecipazione di minoranza nella società LeAssicurazioni di Roma Spa, sono state assegnate a Cotral Patrimonio Spaquale società beneficiaria dello stesso. Per tanto, al 31 dicembre 2011 laSocietà è detentrice delle par tecipate di cui si allegano i relativi bilanci diesercizio e forniscono le seguenti notizie di sintesi.

A T R A L S C R L

La società è stata costituita il 25 giugno 2004, con capitale sociale di90.000,00 Euro e par tecipata al 70% da Cotral Spa e al 30% da SchiaffiniTravel Spa. In par ticolare, l’attività che costituisce l’oggetto sociale riguarda“la gestione e la realizzazione unitaria e integrata di alcuni dei servizi ditrasporto pubblico di persone, di cui i suoi soci risultano essere affidatarinell’ambito del territorio della Regione Lazio, mediante razionalizzazione eristrutturazione degli stessi al fine di evitare sovrapposizioni di percorso eduplicazioni; la gestione unitaria e integrata di ogni altro servizio di tra-spor to di persone ritenuto idoneo dalla società e di ogni attività relativa econnessa al settore della mobilità”. Il bilancio al 31 dicembre 2011 chiudecon un utile pari a 29.149 Euro (110.173 Euro nel 2010) per il quale èstato proposto il ripor to al nuovo esercizio. Si evidenzia, inoltre, che lacontrollata detiene a sua volta una par tecipazione del 10% nella SocietàMetropolitana Spa con sede a Latina.

S O C I E T A ' T R A S P O R T I L A Z I A L I S C R L

La società è stata costituita in data 9 maggio 2006 con capitale sociale20.000,00 Euro, di cui la quota detenuta è il 51%. Gli altri soci sono laAgouno Srl con una quota del 35% e la Ago Srl con una quota del 14%.



In par ticolare, l’attività che costituisce l’oggetto sociale è la gestione e larealizzazione unitaria e integrata di alcuni dei servizi di traspor to pubblicodi persone, di cui i soci sono affidatari nell’ambito del territorio dellaRegione Lazio, mediante razionalizzazione e ristrutturazione degli stessi alfine di evitare sovrapposizioni di percorso e duplicazioni tariffarie, l’assi-stenza tecnica, organizzativa e gestionale in genere alle imprese consorzia-te e ai loro clienti e utenti, la gestione di servizi di manutenzione, di con-tratti di global service complementari ai servizi di trasporto pubblico localedi cui sono affidatari i soci. Il bilancio al 31 dicembre 2011 chiude con unutile pari a 12.059 Euro (19.940 Euro nel 2010).

T E R R A V I S I O N L A Z I O - G R U P P O C O T R A L S R L

I N L I Q U I D A Z I O N E

La Società è stata costituita in data 19 settembre 2003 tra Cotral Spa(51%) e la società Terravision Srl (49%) e posta in liquidazione volontariadal 25 novembre 2005. A seguito delle dimissioni del liquidatore nominatodalla Controllante, il Tribunale di Roma, verificata la sussistenza dei sotto-stanti requisiti, ha decretato la nomina di un liquidatore giudiziale cheperaltro alla data di redazione della presente relazione non si è ancorainsediato. Per quanto sopra esposto e per la circostanza che il bilancio del-l’esercizio 2010 non venne approvato dal Consiglio di Amministrazione, illiquidatore dimissionario ha sottoposto alla Società l’approvazione delbilancio dell’esercizio 2011 dalle cui risultanze emerge una perdita di378.858 Euro unitamente all’approvazione del bilancio dell’esercizio 2010dalle cui risultanze emerge una perdita pari a 131.324,00 Euro, e allarichiesta di un finanziamento infruttifero. Nel precisare che nei predettibilanci l’unica par tita infragruppo presente nello stato patrimoniale allavoce Debiti è il finanziamento infruttifero e altri minori crediti erogati dallaCotral Spa alla Terravision Lazio - Gruppo Cotral Srl in liquidazione per unimpor to complessivo di 126.484,00 Euro, alla data di redazione della pre-sente relazione non risultano approvati.

Rappor t i r i levant i con le soc ietà sottoposte a l control lo del la Regione Laz io

I rappor ti con Cotral Patrimonio Spa quale società beneficiaria del proget-to scissione e controllata a maggioranza dalla Regione Lazio sono regolatia far data dal 3 marzo 2008 dai cosiddetti “contratti intercompany” sotto-scritti nei mesi di marzo e luglio 2008. Tali contratti regolano:a. le prestazioni che Cotral Spa presta a favore di Cotral Patrimonio Spa

per i servizi informatici e nel campo degli affari generali;b. l’usufrutto per l’utilizzo da par te di Cotral Spa della flotta assegnata in

sede di scissione a Cotral Patrimonio Spa;c. le prestazioni rese a Cotral Spa da Cotral Patrimonio Spa per i servizi

accessori alla gestione della flotta;d. i canoni per la locazione o sublocazione da par te di Cotral Spa delle

infrastrutture strumentali (depositi, rimesse, officine e uffici direzionali)ora di proprietà e/o gestiti da Cotral Patrimonio Spa;


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e. le prestazioni rese a Cotral Spa da Cotral Patrimonio Spa per la Manu-tenzione immobili e impianti;

f. le prestazioni rese a Cotral Spa da Cotral Patrimonio Spa nel campoassicurativo.

Nel periodo gennaio-dicembre 2011 le attività si sono concentrate sulleseguenti principali tematiche:• Il processo di ridefinizione e rinegoziazione dei contratti intercompany

attraverso elementi tecnico-giuridici. Si evidenzia la non ancora intervenuta conclusione dei nuovi contrattiintercompany. Al riguardo, a seguito delle promosse disdette, sono pro-seguite le formali attività volte alla ridefinizione dei corrispettivi 2011. In proposito deve essere precisato che è stato rinegoziato e concorda-to solo il nuovo contratto di usufrutto dei bus con validità biennale2011-2012. Nel corso del 2011 le due società hanno comunque conti-nuato a erogare i reciproci servizi in un rappor to di proroga di fatto.

• La gestione delle criticità nei servizi forniti da Cotral Patrimonio Spa.In merito allo sviluppo di iniziative volte ad accelerare inter venti dimanutenzione negli impianti, è stata attivata una metodologia che pre-vede lo scambio continuo di informazioni sullo stato dell’ar te delle sin-gole opere e l’effettuazione di monitoraggi e aggiornamenti delle prio-rità. Attività che ha por tato alla ridefinizione condivisa delle priorità e, afronte delle risorse economiche disponibili, all’effettuazione di quegliinterventi ritenuti improcrastinabili ai fini della sicurezza ambientale edell’esercizio.

• La manutenzione straordinaria degli impianti.Al tavolo congiunto con Cotral Patrimonio Spa sono stati concordati gliinterventi sulle infrastrutture (depositi, officine, capolinea ecc.) proce-dendo nelle attività propedeutiche e di suppor to al processo decisiona-le per la realizzazione di quelle opere finalizzate al miglioramento dellalogistica funzionale all’esercizio. In esito alle attività di approfondimentosono stati definiti piani, e i relativi quadri economici, per l’esperimentodelle conseguenti procedure necessarie all’affidamento dei lavori. Nelcontempo, nel corso dell’annualità sono stati effettuati, compatibilmentecon le r isorse economiche disponibili , significativi inter venti negliimpianti utilizzati a vario titolo e per diverse esigenze di servizio dallanostra Società.

• Piano impianti e manutenzione mezzi.L’attività di analisi è mirata alla definizione di strategie organizzative e diazioni infrastrutturali finalizzate a ottimizzare le attività di manutenzionee a rispondere alle esigenze logistiche dell’esercizio.

Deve essere infine evidenziato che l’attività negoziale fra le due società,relativamente ai contratti cosiddetti intercompany, ha por tato a condivide-re una riduzione dei corrispettivi dovuti a Cotral Patrimonio Spa per l’an-nualità 2011 per un controvalore pari a circa 4 milioni di Euro.Con specifico riferimento ai rappor ti con la Controllante e con le control-late, la tipologia degli stessi è rappresentata nel successivo prospetto.




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Tipologia di rapporto al 31.12.2011

RAPPORTI ATTIVI RAPPORTI PASSIVICommerciali e diversi Commerciali e diversi

Ente Controllante

Regione Lazio Contratto di servizio Contributi diversi

Contributi in conto investimenti

Contributi in conto esercizio

Altri servizi minori

Interessi di mora

Riaddebito interessi sostenuti in nome e per conto

Imprese controllate

Atral Scrl Prestazioni di servizi Autoservizi

Finanziari

STL - Società Trasporti Laziali Scrl Nessuno Finanziari

Terravision Lazio - Gruppo Cotral Srl in liquidazione Nessuno Finanziari

Imprese correlate

Cotral Patrimonio Spa Usufrutto bus Service Informatico

Locazione sedi, impianti e depositi Service Affari Generali

Servizi accessori alla flotta Riaddebiti vari

Manutenzione sedi, impianti e depositi Interessi legali su rapporti commerciali

Prestazioni di natura assicurativa Interessi legali su Conguaglio di scissione

Riaddebiti vari

Interessi legali

I valori patrimoniali ed economici derivanti dal prospetto sopra ripor tato,sono quelli di seguito esposti:

Il saldo dei debiti verso Cotral Patrimonio Spa include un significativoimpor to per Fatture da ricevere.


Rapporti commerciali e riaddebiti non finanziari

AL 31.12.2011

Crediti1 Debiti2 Garanzie Impegni Acquisti per

investimenti

Ente Controllante

Regione Lazio 429.261 130 0 0 0 0 0 9 0 2

Imprese controllate

Atral Scrl 88 520 0 0 0 0 0 5

STL - Società Trasporti Laziali Scrl 0 183 0 0 0 0 0 2

Terravision Lazio - Gruppo Cotral Srl in liquidazione 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Imprese correlate

Cotral Patrimonio Spa 3.614 22.849 0 0 0 0 3

TOTALE 432.963 23.682 0 0 0 0 3


1. Valore nominale

2. Importo, di competenza dell’esercizio, dei contributi in conto investimenti

3. Per fatture ricevute e da ricevere

Rapporti finanziari

AL 31.12.2011 2011

Immobilizzazioni Crediti1 Debiti Garanzie Impegni Oneri Proventifinanziarie

Ente Controllante

Regione Lazio 0 51.535 0 0 0 0 27.945

Imprese controllate

Atral Scrl 0 140 0 0 0 0 0

STL - Società Trasporti Laziali Scrl 0 0 0 0 0 0 0

Terravision Lazio - Gruppo Cotral Srl in liquidazione 0 126 0 0 0 0 0

Imprese correlate

Cotral Patrimonio Spa 44.630 1.587 398 23.137 0 0 643

TOTALE 44.630 53.388 398 23.137 0 0 28.588


1. Valore nominale



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COSTI RICAVI

Acquisti Servizi Altro Beni Servizi Altri Contributi Contributidi materie ricavi in conto in conto

investimenti3 esercizio

0 0 9 0 232.724 969 0 0

0 0 541 0 0 15 0 0

0 0 213 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0

0 34.735 0 0 1.406 0 0 0

T 0 34.735 763 0 234.130 984 0 0

V

Partecipazioni in altre imprese

Al 31 dicembre 2011 la Società non detiene Partecipazioni in altre imprese.

Azioni proprie e azioni e quote di società controllanti possedute, acquistate o alienate nell’esercizio

Ai sensi di quanto previsto dall’ar t. 2428, c. 3, punti 3 e 4, del codice civile,si attesta che la Società non possiede al 31 dicembre 2011 azioni proprie,così come non ha mai posseduto, direttamente o indirettamente, o persocietà fiduciarie o per interposta persona, azioni o quote di società con-trollanti. La Società nel corso dell’esercizio non ha svolto alcuna attività diacquisto e di vendita delle stesse.

Fatti di rilievo intervenuti dopo la chiusura dell’esercizio

I fatti di rilievo successivi alla chiusura dell’esercizio possono alla data del16 aprile 2012 essere così sinteticamente riepilogati.In data 16 gennaio 2012 è stata deliberata la ricognizione degli esiti del-l’aumento di capitale deliberato nel corso del 2011. In data 16 gennaio 2012, nel prendere atto della Posizione finanziaria nettadella Società, è stato sottoscritto un atto di cessione pro solvendo sul cre-dito maturato sulla fattura emessa a titolo di acconto sui corrispettivi rela-tivi al mese di dicembre 2011, dovuti dalla Regione Lazio per il servizioprestato. In data 16 gennaio 2012 è stato deliberato, nelle more dell’approvazioneda par te dell’Assemblea del Progetto di bilancio previsionale 2012 e plu-riennale 2013-2012 previsto dall’ar t. 33 dello Statuto sociale, il budget rife-rito al primo trimestre 2012.In data 16 gennaio 2012 è stato deliberato l’affidamento ad interim all’Am-ministratore Delegato della Funzione Comunicazione e Marketing Istitu-zionale a seguito della quiescenza del dirigente. In data 23 gennaio 2012 la Regione Lazio ha rilasciato a favore del forni-tore di carburante una “lettera di patronage” con la quale si è impegnataa non far mancare risorse finanziarie sufficienti ad adempiere alle obbliga-zioni della Società anche qualora dovesse mutare la sua quota di par teci-pazione. In data 26 gennaio 2012, nel prendere atto della Posizione finanziaria nettadella Società, è stato sottoscritto un atto di cessione pro solvendo sul credi-to maturato sulla fattura emessa a titolo di acconto sui corrispettivi relativial mese di gennaio 2012, dovuti dalla Regione Lazio per il servizio prestato. In data 26 gennaio 2012 è stata deliberata la prosecuzione dell’affidamen-to della somministrazione di gasolio per autotrazione mediante fuel card,in conseguenza della Procedura negoziata plurima espletata in modalità



car tacea, andata deser ta, nelle more del completamento dell’iter per l’e-spletamento della Procedura negoziata plurima autorizzata con Delibera-zione assunta nel corso del 2011 soggetta ad approvazione da par te del-l’Assemblea ai sensi dell’ar t. 23, c. 2, lett. e), dello Statuto societario.In data 15 febbraio 2012 ha deliberato la modifica del vigente ar t. 26 delloStatuto prevedendo che lo stesso venga integrato con un ulter iorecomma e precisamente: “26.4 - Il Consiglio di Amministrazione, ai sensidell’ar t. 2381 del codice civile, può delegare a uno o più dei suoi compo-nenti proprie specifiche attribuzioni delegabili determinando il contenuto, ilimiti e le eventuali modalità di esercizio della delega”. In data 15 febbraio 2012 è stata ratificata la prosecuzione della fornituradel carburante fino al 10 febbraio 2012. In data 15 febbraio 2012 è stato approvato e in par te ratificato l’affida-mento del servizio Application management services SAP per un periodo di12 mesi con espressa indicazione affinché si provveda tempestivamente apredisporre una procedura di gara pluriennale.In data 15 febbraio 2012 è stato approvato e in par te ratificato l’affida-mento del servizio di assistenza tecnica e funzionale per i moduli HR diSAP per un periodo di 12 mesi con espressa indicazione affinché si provve-da tempestivamente a predisporre una procedura di gara pluriennale.In data 15 febbraio 2012 è stata deliberata l’acquisizione a titolo definitivodei dispositivi a suppor to del Sistema di bigliettazione elettronica.In data 15 febbraio 2012 è stata rinviata la decisione riguardante l’autoriz-zazione alla sottoscrizione dei contratti di fornitura 2011 necessari alcompleto avvio in produzione del Sistema di bigliettazione elettronica regio-nale integrato, come da determinazioni assunte dall’Assessorato alla Mobi-lità della Regione Lazio.In data 15 febbraio 2012 è stata deliberata una operazione di cessione delcredito relativo ai contributi in conto investimenti per rinnovo flotta bus-residuo 10% a garanzia vantato nei confronti della Regione Lazio.In data 20 febbraio 2012 è stato ratificato il Protocollo d’intesa datato 17febbraio 2012 tra Atac Spa e Cotral Spa con l’intervento della RegioneLazio. Per effetto di questo atto Atac Spa ha liquidato alla Società creditinon in contenzioso a fronte della rinuncia al contenzioso promosso suiminori introiti derivanti dalla agevolazioni tariffarie. Per tali ultimi crediti laSocietà è in trattativa con Gestione Commissariale di Roma Capitale per illoro riconoscimento e la relativa liquidazione.In data 23 febbraio 2012, in conformità all’ar t. 19 della Legge 10/1991, èstato riconfermata anche per l’anno in corso la figura dell’Energy manager. In data 24 febbraio 2012, nel prendere atto delle motivazioni sottostanti, èstato deliberato il differimento dei termini per l’approvazione del Progettodi bilancio dell’esercizio 2011. In data 24 febbraio 2012 è stato approvato il bilancio 2011 della control-lata Atral Scrl.In data 24 febbraio 2012, nel ratificare il contenuto dei 2 accordi sindacaliriguardanti il settore manutentivo correlati alla quiescenza del personale al31 dicembre 2011, ha dato mandato all’Amministratore Delegato affinchédia luogo all’indizione di concorsi interni ai fini della coper tura dei postivacanti in ragione della pianta organica attualmente vigente.


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In data 29 febbraio 2012 la società mandataria della gestione e vendita deititoli di viaggio integrati Metrebus ha confermato la disdetta della Conven-zione del 29 novembre 1994 formulata in data 28 ottobre 2011, richie-dendo nel contempo la ridefinizione e l’aggiornamento degli accordi relati-vi alla gestione dell’integrazione tariffaria.In data 1° marzo 2012 è stata deliberata, in riferimento ai rapporti inter-company Cotral Spa – Cotral Patrimonio Spa, una appendice al contrattodi usufrutto di autobus da adibire al trasporto pubblico di linea. In data 8 marzo 2012, nel prendere atto della Posizione finanziaria nettadella Società, è stato sottoscritto un atto di cessione pro solvendo sul credi-to maturato sulla fattura emessa a titolo di acconto sui corrispettivi relativial mese di febbraio 2012, dovuti dalla Regione Lazio per il servizio prestato. In data 16 marzo 2012 sono stati risolti i rapporti di lavoro relativi a 3dirigenti.In data 23 marzo 2012 è stata emanata la Deliberazione della GiuntaRegionale del Lazio concernente la Direttiva per regolare i rapporti tra laRegione Lazio e le società operanti in regime di in house ai fine dell’eserci-zio del controllo analogo.In data 26 marzo 2012 l’Assemblea, nel rinviare l’approvazione del bilancioprevisionale e pluriennale 2012-2015, ha disposto che il compenso spet-tante agli Amministratori nominati nella seduta assembleare del 27 otto-bre 2011 sia quantificato in misura ridotta del 10% rispetto a quello deter-minato per il Consiglio di Amministrazione precedentemente nominatodall’Assemblea del 30 luglio 2009. Conseguentemente ha invitato il Consi-glio a effettuare la quantificazione degli importi spettanti ai sensi dell’ar t.2389 del codice civile.In data 27 marzo 2012, in ragione del vincolo posto dagli Azionisti nellaseduta assembleare del 26 marzo 2012, è stato deliberato il compensospettante a ciascun componente dell’Organo amministrativo. In data 27 marzo 2012 si è perfezionato a mezzo scambio di corrispon-denza con la Regione Lazio un piano di rimodulazione dei termini di paga-mento dei crediti insoluti afferenti i corrispettivi del Contratto di serviziofatturati nell’esercizio 2011. In data 2 aprile 2012, nel prendere atto della Posizione finanziaria nettadella Società, è stato sottoscritto un atto di cessione pro solvendo sul cre-dito maturato sulla fattura emessa a titolo di acconto sui corrispettivirelativi al mese di marzo 2012, dovuti dalla Regione Lazio per il servizioprestato. In data 2 aprile 2012 è stato approvato il bilancio 2011 della controllataSTL - Società Trasporti Laziali Scrl. In data 2 aprile 2012, nel prendere atto della richiesta pervenuta da unasocietà di factoring, è stata deliberata la trasformazione del contratto inessere da pro solvendo a pro soluto. In data 2 aprile 2012 è stato deliberato l’affidamento di un incarico per laproposizione di una diffida stragiudiziale riferita alla revisione dei corri-spettivi dei contratti di ser vizio ai sensi dell’ar t. 6, c . 4, della Legge537/1993 e s.m.i. e della sentenza del Consiglio di Stato n. 5954 del 26agosto 2010.



In data 2 aprile 2012 è stata favorevolmente esaminata la richiesta formu-lata dalla controllata Atral Scrl riferita al Finanziamento infruttifero in contoSoci per complessivi 900.000,00 Euro, oltre la conversione del precedentefinanziamento infruttifero erogato dai Soci per complessivi 240.000 Euroin un contributo in conto futuro aumento di capitale.In data 3 maggio 2012 è stato esaminato il Progetto di budget 2012 in ste-sura provvisoria per la non ancora intervenuta approvazione assemblearedel bilancio di previsione ex ar t. 33 dello Statuto societario e per gli effettinelle more anche di una rivisitazione dello stesso autorizzati impegni dispesa fino a concorrenza dei 2/12 del totale dei costi della produzione inesso indicati.In data 3 maggio 2012 sono stati approvati accordi bonari con alcuni for-nitori volti alla rimodulazione dei termini di pagamento.In data 3 maggio 2012 è stata approvata la prosecuzione dell’affidamentodel rifornimento e somministrazione di gasolio per autotrazione mediantefuel card fino al mese di maggio.In data 3 maggio 2012 è stata approvata l’indizione di una procedura aper-ta, da aggiudicarsi mediante il criterio dell’offer ta economicamente piùvantaggiosa, per l’affidamento della fornitura di vestiario uniforme per ilpersonale della Società con relativo servizio di rilevamento taglie, confe-zionamento e distribuzione per un fabbisogno biennale.In data 3 maggio 2012 è stato approvato l’affidamento in via d’urgenzafino al mese di luglio 2012 del servizio di riparazione e ripristino carrozze-ria autobus a favore dei fornitori qualificati nella categoria merceologica diriferimento presenti nell’elenco fornitori della Società.In data 3 maggio 2012 è stata approvato l’affidamento in via d’urgenza finoal mese di luglio 2012 del servizio di manutenzione autobus a favore deifornitori qualificati nella categoria merceologica di riferimento presentinell’elenco fornitori della Società.In data 3 maggio 2012 è stato ratificato l’incremento di costo relativo agliordinativi della fornitura di gasolio per autotrazione dall’11 febbraio 2012al 29 febbraio 2012 e rinviata la decisione in merito alla ratifica sulla pro-secuzione della stessa fino al 30 marzo 2012. In data 3 maggio 2012 il creditore Regione Lazio ha formalizzato allaSocietà una richiesta di quantificazione degli oneri e delle spese sostenuteper effetto dei ritardi nei pagamenti nel periodo dal dicembre 2009 almese di marzo 2012 volta a una definizione bonaria del possibile conten-zioso che si verrebbe a instaurare a causa dei predetti ritardi e in par tico-lare del mancato pagamento degli interessi a vario titolo addebitati.

Operazioni sul capitale

In data 30 giugno 2011 gli Azionisti, su proposta del Consiglio di Ammini-strazione, nell’approvare il bilancio annuale 2010 hanno deliberato lacoper tura delle perdite consuntivate nell’esercizio, mediante una conte-stuale riduzione e aumento del Capitale.


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A seguito della coper tura della citata perdita dell’esercizio 2010, il Capita-le sociale alla data del 5 gennaio 2012 e la sua composizione risulta esserequella ripor tata nel seguente prospetto:

Si rileva che, per effetto dell’esercizio del diritto d’opzione sull’inoptatodell’Azionista Provincia di Roma, l’Azionista Regione Lazio ha por tato lapropria par tecipazione dall’86,7282% al 99,9004%. In relazione a tale operazione, riteniamo doveroso rivolgere un sentitoringraziamento a quegli Azionisti i quali, con la sottoscrizione e il versa-mento dell’aumento di Capitale, hanno manifestato piena fiducia all’attivitàsvolta dalla Società.

Documento programmatico a tutela della privacy

L’obbligo di redazione del Documento programmatico della sicurezza dicui alla lett. g) dell’ar t. 34 del D.Lgs. 196/2003 è stato eliminato. Tuttavia,sebbene l’adempimento sia venuto meno, par te di tali misure sono stategià implementate e se ne prevede un aggiornamento costante in quantociò non ha compor tato l’eliminazione degli obblighi normativi da adottaresulle misure di sicurezza – sia minime che idonee – previste in par ticolaredagli ar tt. 31 a 35 del Codice della privacy.

Informativa ex art. 33 dello Statuto societario

In riferimento a quanto previsto dall’ar t. 33 dello Statuto societario dopole modifiche appor tate nel corso del 2011, la Società è tenuta a redigereun programma triennale attuato mediante piani annuali entro il mese diottobre di ogni anno. Il piano annuale indica le attività da realizzare le pre-visioni economiche e le spese di funzionamento della Società. Il program-ma triennale e i piani annuali vengono inoltrati ai Soci, dopo l’analisi delConsiglio di Amministrazione con la relativa relazione accompagnatoria,per l’approvazione da par te degli stessi in Assemblea ordinaria da convo-carsi secondo Statuto. La Società deve altresì redigere un rappor to con-


NUMERO CAPITALE % DI AZIONI SOCIALE PARTECIPAZIONE

Regione Lazio 110.322.273 11.032.227,30 99,900437

Provincia di Roma 0 0,00 0,000000

Provincia di Rieti 54.730 5.473,00 0,049560

Provincia di Viterbo 55.220 5.522,00 0,050004

TOTALE 110.432.223 11.043.222,30 100,000000

Valori in unità di Euro


suntivo da allegare al bilancio annuale sull’andamento della gestione del-l’anno precedente, anche in relazione alle società par tecipate nonché ètenuta a inviare ai Soci, con cadenza trimestrale, una relazione sullo svolgi-mento di tutte le attività aziendali proprie e delle società par tecipate.

Attività di cui al D.Lgs. n. 231 dell’8 giugno 2001, Codice etico e Sistema di controllo interno

Nell’ambito delle attività relative all’attuazione della Parte generale delModello 231/2001 adottato dalla Società, nel corso del 2011 è proseguital’azione di consolidamento provvedendo al rinnovo dei componenti del-l’Organismo di vigilanza. Tale Organismo ha il compito di vigilare sul funzio-namento, osservanza e aggiornamento dei modelli organizzativi. La Societàconta di poter estendere il modello e il Codice etico anche alle società con-trollate entro il prossimo esercizio e di adottare entro il corrente esercizioun sistema di procure e deleghe in combinazione con l’adozione di unnuovo organigramma della struttura organizzativa della Società.

Evoluzione prevedibile della gestione e misure atte a garantire la continuità aziendale

La Società, come ripor tato nei bilanci degli esercizi precedenti, si trova datempo in una situazione di squilibrio economico-strutturale che, compor-tando la rilevazione di significative perdite e il realizzarsi di ingenti assorbi-menti di liquidità, rende la situazione generale par ticolarmente critica.Anche il bilancio al 31 dicembre 2011 chiude con una significativa perdita –le cui cause sono state illustrate all’inizio della presente relazione – cherichiederà una altrettanto significativa ricapitalizzazione indispensabile siaper superare la fattispecie prevista dall’ar t. 2447 del codice civile sia persupportare l’azione di risanamento atta a garantirne la continuità aziendalesul cui presupposto è stato pertanto anche redatto il presente bilancio. Nel corso dell’esercizio 2011 la Società non ha potuto realizzare le azionioperative varate sul finire dell’esercizio 2010 in attesa sia delle modificheda appor tare allo statuto in materia di controllo analogo sia della sottoscri-zione del nuovo Contratto di servizio, ma nel contempo il nuovo Consi-glio di Amministrazione ha predisposto, approvato e sottoposto agli Azio-nisti le Linee guida del Piano industriale 2011-2015 che tra le altre coseipotizzavano una operazione di conferimento del ramo industriale diCotral Patrimonio Spa entro al fine dell’esercizio 2011, peraltro non anco-ra approvata dagli Azionisti di detta società.Sebbene si ritiene che tuttora sussistano i presupposti per la realizzazionedella sopra citata operazione societaria, nel corso del 2012 si sono tenutele prime riunioni con le organizzazioni sindacali al fine di concer tare econdividere la azioni di risanamento da porre in essere per il raggiungi-mento di una netta inversione di tendenza entro il 2013.


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In tale scenario, permangono tuttavia alcune incer tezze di natura esogena,oltre quelle di natura endogena già illustrate, così riassumibili:• l’individuazione del Livello adeguato del servizio denominato anche servi-

zi minimi;• l’applicazione dei piani regionali di trasporto pubblico in attuazione del

D.Lgs. n. 422/1997;• la programmazione dei servizi impostata tenendo conto dell’efficacia in ter-

mini di capacità di soddisfare la domanda e dell’efficienza dei servizi in termi-ni di minimizzazione dei costi e dell’equità sociale in termini di deroghe perle aree a domanda debole nonché dello sviluppo industriale delle imprese intermini di equilibrio di bilancio e di remunerazione del capitale investito;

• l’adeguamento periodico dei corrispettivi e delle tariffe alle dinamicheinflattive quale requisito obbligatorio anche al fine di evitare che le azien-de producano la stessa quantità di servizio con risorse inferiori;

• un efficace sistema di ammortizzatori sociali;• una politica di settore nella quale i vincoli di finanza pubblica, seppur

importanti, non costituiscano il solo e unico elemento di base in quantol’equilibrio e la salute delle società è peraltro strettamente funzionalealla qualità del servizio;

• la cer tezza delle risorse disponibili su un orizzonte temporale di medioperiodo e la puntualità con cui devono essere trasferite, quale elementofondante anche per la pianificazione e sviluppo degli investimenti.

Per quanto sopra esposto, si ritiene per tanto che in generale il futuro svi-luppo della Vostra Società sia legato alla risoluzione delle incer tezze e che,in par ticolare, il presupposto per il mantenimento della continuità azienda-le sia legato sia alla ricapitalizzazione sia alla stesura del piano delle azionioperative di un Piano industriale 2012-2016 contenente anche i correttiviche dovranno essere apportati ai contenuti delle Linee guida sottopostedal Consiglio di Amministrazione all’Assemblea dell’8 agosto 2011. Inoltre la gestione del corrente esercizio dipenderà in modo significativoanche dall’esito dei contenziosi avviati nonché in relazione al nuovo Con-tratto di servizio sottoscritto nel mese di ottobre 2011 dalla reale entitàdei corrispettivi di competenza di detto esercizio.

Gestione dei rischi e delle incertezze

Ai sensi dell’ar t. 2428, c. 3, punto 6-bis, del codice civile, aggiunto dall’ar t.1, c. 1, lettera c), del D.Lgs. n. 32 del 2 febbraio 2007, vengono di seguitorappresentate le par ticolari categorie di rischio cui la Società è esposta.

Rischi operat iv i e d i mercato

La Società opera nel settore del trasporto pubblico locale passeggeri su gommache, come riportato nel paragrafo dedicato della presente relazione, può definir-si caratterizzato da una notevole complessità normativa e regolamentare che,da oltre dieci anni, è oggetto di continua, profonda e radicale trasformazione.



In tale contesto, il comparto risulta for temente regolamentato e vincolatoal fine di garantire a tutti i cittadini il diritto alla mobilità.In tale contesto, si inseriscono altresì i vincoli di natura strutturale, qualiquelli dell’impossibilità di effettuare un piano di sviluppo dell’offer ta coe-rente con quello della domanda, il blocco delle tariffe e la dipendenza daifondi pubblici nazionali e/o regionali per la programmazione di investimen-ti sia nella flotta che nei miglioramenti sulla rete. La Società non è soggetta a rischi di mercato per il servizio pubblico chesvolge, sebbene in condizioni di perdita economica dovuta alle dinamicheinflattive non ancora riconosciute e al basso livello delle tariffe, nell’inte-resse della Controllante. La Società è inoltre coinvolta in procedimenti civili, penali e amministrativie in azioni legali collegate al normale svolgimento dell’attività. Sulla basedelle informazioni al momento disponibili, tenuto conto delle somme stan-ziate tra i fondi rischi e oneri, ritiene che tali procedimenti non determine-ranno effetti negativi sulla situazione patrimoniale e finanziaria e sui risulta-ti economici della Società.

Rischio credito

Il r ischio di credito rappresenta l’esposizione della Società a perditepotenziali derivanti dal mancato adempimento delle obbligazioni assuntedalla contropar te. I crediti in essere a fine esercizio sono essenzialmentenei confronti della Regione Lazio, nei confronti dell’Erario nonché princi-palmente verso la Società mandataria delle vendite dei titoli di viaggiointegrati Metrebus. I residui crediti riguardo i rivenditori dei titoli di viaggio e le società affida-tarie di attività di promozione o pubblicità veicolate attraverso la flotta acui la Società richiede garanzie fidejussorie al fine di mitigare il rischio incaso di insolvenza. Sono oggetto di svalutazione, il cui ammontare tiene conto di una stima dei flus-si ottenibili, le partite creditorie, se significative, per le quali si rileva una obiettivadifficoltà nella esigibilità parziale o totale ovvero in caso di prescrizione. A fronte di crediti che non sono oggetto di svalutazione la Società puòstanziare dei fondi sulla base dell’esperienza storica, dei dati statistici sedisponibili.Le svalutazioni maggiormente significative hanno riguardato i crediti verso laRegione Lazio e Atac Spa per interessi di mora addebitati sui ritardi nei paga-menti e sui residui contributi per i rinnovi contrattuali del Contratto colletti-vo nazionale di lavoro ovvero su altri accordi con le organizzazioni sindacali.

Rischio l iqu id i tà

Il rischio di liquidità rappresenta il rischio che le risorse finanziarie disponibilisiano insufficienti per far fronte alle obbligazioni contratte nei termini stabiliti.La Società fronteggia tale rischio attraverso strumenti di monitoraggio econtrollo periodico sia delle linee di credito concesse che delle condizioni


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prospettiche di liquidità cercando di mantenere alla fine di ciascun periodocontabile un discreto livello di liquidità disponibile. La Società ritiene che per il sostegno finanziario assicurato dall’Azionista diriferimento e per i piani di rimodulazione dei termini di scadenza deipagamenti intercorsi, di poter generare flussi di cassa e continuare adavere accesso alle linee di credito per soddisfare le proprie obbligazioni siacon riferimento alla gestione corrente che agli investimenti programmati.

Rischio d i cambio

Alla data di chiusura del bilancio non risultano in essere posizioni credito-rie e debitorie in valuta.

Rischio interesse

La Società è esposta a significativi rischi di variazione dei tassi di interesseprincipalmente sulle passività finanziarie connesse ai contratti di cessionedei crediti commerciali posti in essere per far fronte alle esigenze di liqui-dità. A tal fine la Società è impegnata nella riduzione del costo del debitocon la precisazione che esso è totalmente espresso a tasso variabile.

Elenco delle sedi secondarie e unità locali

La Società, oltre la nuova sede legale situata in Roma, via Bernardino Ali-mena 105, alla data di redazione della presente relazione ha le seguentisedi secondarie e/o unità locali in locazione:


UNITA’ LOCALE DESTINAZIONE D’USO SEDE INDIRIZZO

n. 1 Deposito ufficio Acquapendente (Vt) Strada Prov. Torre Alfina snc*

n. 2 Deposito ufficio Amatrice (Ri) Strada Provinciale Campotosto

n. 3 Deposito ufficio Bagnoregio (Vt) Località Piensi

n. 4 Deposito ufficio Blera (Vt) Via Monte Romano snc

n. 5 Deposito Borgorose (Ri) Strada Provinciale 25 per Torano*

n. 6 Ufficio con deposito o magazzino Castel Madama (Rm) Via Empolitana km 2.700 snc*

n. 7 Deposito ufficio Castro dei Volsci (Fr) Via del Formello snc*

n. 8 Ufficio Cerveteri (Rm) Via Settevene Palo, 298*

n. 9 Ufficio con deposito o magazzino Cerveteri (Rm) Via Variante Settevene Palo snc*

n. 10 Deposito ufficio Civita Castellana (Vt) Via Terni snc km1,500*

n. 11 Ufficio con deposito o magazzino Civitavecchia (Rm) Via Braccianese Claudia km 54 snc*

n. 12 Ufficio con deposito o magazzino Colleferro (Rm) Via Casilina km 50.600 snc

n. 13 Ufficio con deposito o magazzino Collegiove (Ri) Strada Provinciale Turanense km 37,000*

n. 14 Deposito ufficio Fiuggi (Fr) Piazzale Stazione snc

n. 15 Ufficio Formia (Lt) Piazza Quattro Novembre*


n. 16 Deposito ufficio Frosinone Piazza Alessandro Kambo

n. 17 Deposito ufficio Frosinone Via Casale, 31*

n. 18 Deposito ufficio Gaeta (Lt) Via Forte Emilio Savio snc

n. 19 Ufficio con deposito o magazzino Genazzano (Rm) Via della Stazione snc*

n. 20 Ufficio con deposito o magazzino Grottaferrata (Rm) Via Vittorio Veneto, 106*

n. 21 Deposito ufficio Latina Via Ofanto*

n. 22 Ufficio Latina Via Romagnoli

n. 23 Ufficio con deposito o magazzino Leonessa (Ri) Via Trognano S.Pietro snc*

n. 24 Ufficio con deposito o magazzino Manziana (Rm) Corso Vittorio Emanuele, 129*

n. 25 Deposito ufficio Minturno (Lt) Frazione: Parchi

n. 26 Ufficio Montalto di Castro (Vt) S.S. Aurelia Sud km 107,510

n. 27 Ufficio con deposito o magazzino Montelibretti (Rm) Località Prato dell’Olmo

n. 28 Ufficio con deposito o magazzino Monterotondo (Rm) Viale Leonardo da Vinci snc

n. 29 Ufficio Monterotondo (Rm) Via delle Piscine snc

n. 30 Ufficio con deposito o magazzino Morlupo (Rm) Via Flaminia Vecchia, 30

n. 31 Ufficio con deposito o magazzino Nettuno (Rm) Via della Liberazione, 146*

n. 32 Ufficio con deposito o magazzino Palombara Sabina (Rm) Viale Rieti, 2*

n. 33 Ufficio amministrativo Poggio Mirteto (Ri) Via Provinciale Stazione

n. 34 Ufficio con deposito o magazzino Poggio Mirteto (Ri) Via Provinciale Stazione, 1*

n. 35 Ufficio con deposito o magazzino Poggio Moiano (Ri) Via dello Sport snc

n. 36 Deposito ufficio Pontecorvo (Fr) Via Melfi di Sotto

n. 37 Deposito ufficio Priverno (Lt) Strada Prov. Madonna delle Grazie snc*

n. 38 Ufficio con deposito o magazzino Rieti Via Salaria per L’Aquila snc*

n. 39 Ufficio amministrativo Rieti Piazzale della Stazione

n. 40 Deposito ufficio Rieti Via Donatori di sangue snc

n. 41 Ufficio Rocca di Papa (Rm) Piazza della Stazione snc

n. 42 Ufficio Roma Osteria del Curato

n. 43 Ufficio Roma Piazzale della Stazione Tiburtina snc*

n. 44 Deposito ufficio Roma Saxa Rubra*

n. 45 Ufficio con deposito o magazzino Roma Stazione Metro Ponte Mammolo

n. 46 Ufficio con deposito o magazzino Roma Via Ostiense, 2691 - Fraz. Ostia

n. 47 Ufficio deposito - Stazionamento bus Roma Anagnina - Via Vincenzo Giudice snc

n. 48 Deposito ufficio Roma Stazione Metro Laurentina snc

n. 49 Deposito ufficio Roma Via Fosso della Magliana, 24/34

n. 50 Ufficio Sora (Fr) Via di Villa Carrara snc*

n. 51 Deposito Soriano nel Cimino (Vt) Viale della Stazione, 22

n. 52 Ufficio con deposito o magazzino Subiaco (Rm) Via Cesare Battisti, 194*

n. 53 Ufficio Terracina (Lt) Piazza XXV Aprile*

n. 54 Deposito ufficio Terracina (Lt) Viale dell’Industria, 52*

n. 55 Ufficio Tivoli (Rm) Largo Giuseppe Saragat snc

n. 56 Ufficio Tolfa (Rm) Via Braccianese Claudia snc*

n. 57 Deposito ufficio Valentano (Vt) Via del Ritmo snc*

n. 58 Ufficio con deposito o magazzino Velletri (Rm) Via Appia Nuova km 40.400 snc*

n. 59 Deposito ufficio Veroli (Fr) Via Filippine snc

n. 60 Deposito ufficio Villa Santa Lucia (Fr) Via Casilina km 133.500*

n. 61 Ufficio Viterbo Via Tangenziale Est snc

n. 62 Deposito ufficio Viterbo Via Cassia Nord km 88,400

* in locazione

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Il bilancio dell’esercizio chiuso al 31 dicembre 2011 rappresenta, ai sensidell’ar t. 2423 del codice civile, in modo veritiero la situazione economica,patrimoniale e finanziaria della Società nonché il risultato di esercizio ecorrisponde alla scritture contabili.Con richiamo ai contenuti della presente relazione sulla gestione per ilcommento della situazione complessiva della Società e alla nota integrati-va per la descrizione delle singole appostazioni, dalle loro risultanze laSocietà al 31 dicembre 2011 ha conseguito una perdita complessiva pari a27,696 milioni di Euro tale da determinare la riduzione del Capitale socialeal di sotto del minimo legale stabilito dall’ar t. 2327 del codice civile.Per tali risultanze si è reso necessario convocare l’Assemblea in sedutastraordinaria per adottare i provvedimenti previsti dall’ar t. 2447 del codicecivile.Trovandosi nella menzionata fattispecie, il Consiglio di Amministrazioneritiene di sottoporre all’Assemblea degli Azionisti, unitamente alla richiestadi approvazione del bilancio 2011, i provvedimenti volti al ripianamentodelle perdite, mediante riduzione del Capitale sociale e la sua ricostituzio-ne di entità tale da sostenere anche le previsioni assunte nel Progetto dibudget economico 2012 che le presumibili svalutazioni di crediti chepotrebbero rendersi necessarie nel corso del corrente esercizio con par ti-colare riferimento all’evoluzione delle criticità rappresentate sui rapporticon la Società mandataria delle vendite dei titoli di viaggio integrati.In relazione all’ordine del giorno dell’Assemblea straordinaria e a quantoillustrato, il Consiglio di Amministrazione intende sottoporVi la seguenteproposta precisandosi che essa comprende la proposta di ripianamentodelle perdite che potrà comunque in Assemblea essere integrata, se delcaso, con quanto necessario per assicurare il corretto e tempestivo avviodella procedura liquidatoria nell’ipotesi di mancata esecuzione dell’aumen-to di capitale in opzione.

“L’Assemblea dei Soci, visto e approvato il fascicolo Relazioni e bilancio al31 dicembre 2011, redatto anche per i provvedimenti previsti dagli ar tt.2446/2447 del codice civile, delibera:1. di prendere atto di quanto previsto dall’ar t. 6 commi 19 e 20 del D.L.

78/2010 convertito nella Legge n. 122/2010;2. di procedere alla coper tura della perdita complessiva risultante dalla

situazione patrimoniale al 31 dicembre 2011, pari a 27.696.489,22 Euro,

Risultato dell’esercizio e proposte del Consiglio di Amministrazione relative ai provvedimenti da assumere per il ripianamento delle perdite e all’aumento di capitale



mediante la riduzione del Capitale sociale esistente alla data del 5 gen-naio 2012, subordinatamente alla esecuzione dell’aumento del Capitalesociale di cui al punto 4) che segue con corrispondente annullamento dicomplessive 110.432.223 azioni ordinarie nominative da nominali 0,10(zero e dieci) Euro residuando così una perdita da coprire pari a16.653.267,00 Euro;

3. di reintegrare e aumentare in via scindibile il Capitale sociale, comesopra ridotto, per un ammontare di 83.089.467,50 Euro mediante emis-sione di 830.894.675 azioni ordinarie nominative del valore nominalepari agli attuali 0,10 (zero e dieci) Euro da offrirsi in opzione agli attualiAzionisti a norma di legge in proporzione alle rispettive par tecipazionisociali e ciò con apposita offer ta di opzione da depositare per l’iscrizio-ne presso il Registro delle Imprese di Roma, ai sensi dell’ar t. 2441, c. 2,del codice civile; il termine per l’esercizio del diritto di opzione nonchédel diritto di prelazione, da esercitarsi contestualmente per le azionieventualmente rimaste inoptate, verrà determinato in Assemblea;

4. di coprire la residua perdita pari a 16.653.267,00 Euro – subordinata-mente all’esecuzione dell’aumento di capitale di cui al punto 3) cheprecede e contestualmente all’efficacia dello stesso – mediante conte-stuale nuova riduzione del capitale, come sopra aumentato, per nomi-nali 16.653.267,00 Euro, con contestuale annullamento di 166.532.670azioni;

5. di dare mandato al Consiglio di Amministrazione e per esso ai Legalirappresentanti in via disgiunta tra loro, di dare esecuzione a quantodeliberato e dunque anche di dare esecuzione all’aumento del Capitalesociale di cui al punto 3) che precede, procedendo così tra l’altro a ogniatto o formalità richiesta per il perfezionamento ivi incluse le facoltà dipredisporre e sottoscrivere ogni documentazione a tal fine necessaria; iltutto con facoltà pure di accettare quale modalità di esecuzione deiconferimenti in denaro l’utilizzo in compensazione dei crediti di qualun-que natura, purché cer ti liquidi e già esigibili secondo le risultanze con-tabili della Società nonché di accettare conferimenti di altra natura;

6. di stabilire fin d’ora che alla data individuata sia eseguito l’aumento dicapitale di cui al punto 3) che precede, ai sensi dell’ar t. 2439, c. 2, delcodice civile; ove non integralmente eseguito entro la predetta data,l’aumento di capitale rimarrà fermo nei limiti delle sottoscrizioni perallora pervenute, ma soltanto a condizione che le stesse raggiungano il

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complessivo ammontare, prima della riduzione di capitale di cui alpunto 4) che precede di 16.773.267,00 Euro;

7. di conferire altresì ampio mandato al Consiglio di Amministrazione eper esso ai Legali rappresentanti in via disgiunta tra loro, di effettuare lecomunicazioni e i depositi conseguenti alla esecuzione del sopra delibe-rato aumento di capitale e contestuale sua riduzione, aggiornando cosìanche l’espressione numerica del Capitale sociale indicata nello Statuto,nonché di appor tare alle delibere assunte le modifiche formali eventual-mente richieste in sede di iscrizione nel Registro delle Imprese”.

Per tanto, la proposta di aumento di capitale in opzione è inscindibilmenteconnessa all’approvazione da par te dell’Assemblea della proposta di ridu-zione del Capitale sociale a coper tura delle perdite ai sensi dell’ar t. 2447del codice civile.Si rammenta che qualora la suddetta proposta non dovesse essere appro-vata dalla competente Assemblea dei Soci, dovranno essere adottati glieventuali ulteriori provvedimenti, tra cui la liquidazione della Società.Il Consiglio di Amministrazione resta confidente sul sostegno degli Azioni-sti che a nome di tutti ringrazia.

Per il Consiglio di Amministrazione

Il PresidenteAdriano Palozzi


Schemi

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Stato patrimoniale attivo

A. CREDITI VERSO SOCI PER VERSAMENTI ANCORA DOVUTI 0 0 0

B. IMMOBILIZZAZIONII. Immobilizzazioni immateriali

1. Costi di impianto e di ampliamento 0 0 02. Costi di ricerca, sviluppo e di pubblicità 0 0 03. Diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere dell’ingegno 0 0 04. Concessioni, licenze, marchi e diritti simili 2.370.658 2.397.112 -26.4545. Avviamento 0 0 06. Immobilizzazioni in corso e acconti 20.400 365.605 -345.2057. Altre 3.254.475 2.182.358 1.072.117

Totale immobilizzazioni immateriali 5.645.533 4.945.075 700.458

II. Immobilizzazioni materiali1. Terreni e fabbricati 0 0 02. Impianti e macchinari 1.189.046 1.029.365 159.6813. Attrezzature industriali e commerciali 1.490.319 1.356.889 133.4304. Altri beni 1.827.818 2.375.132 -547.3145. Immobilizzazioni in corso e acconti 6.320 324.763 -318.443

Totale immobilizzazioni materiali 4.513.503 5.086.149 -572.646

III. Immobilizzazioni finanziarie1. Partecipazioni in:

a. imprese controllate 73.200 73.200 0b. imprese collegate 0 0 0c. imprese controllanti 0 0 0d. altre imprese 0 0 0

Totale partecipazioni 73.200 73.200 02. Crediti:

a. verso imprese controllate 0 0 0b. verso imprese collegate 0 0 0c. verso controllanti 0 0 0d. verso altri 44.629.719 40.856.181 3.773.538

Totale crediti 44.629.719 40.856.181 3.773.5383. Altri titoli 0 0 04. Azioni proprie 0 0 0

Totale immobilizzazioni finanziarie 44.702.919 40.929.381 3.773.538

TOTALE IMMOBILIZZAZIONI 54.861.955 50.960.605 3.901.350

C. ATTIVO CIRCOLANTEI. Rimanenze

1. Materie prime, sussidiarie e di consumo 7.056.363 7.696.138 -639.7752. Prodotti in corso di lavorazione e semilavorati 0 0 03. Lavori in corso su ordinazione 0 0 04. Prodotti finiti e merci 0 0 05. Acconti 0 0 06. Cespiti radiati da alienare 0 0 0

Totale rimanenze 7.056.636 7.696.138 -639.775

SITUAZIONE SITUAZIONE VARIAZIONEAL 31.12.2011 AL 31.12.2010



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II. Crediti1. Verso clienti

– esigibili entro l’esercizio 22.495.479 15.798.544 6.696.935– esigibili oltre l’esercizio 63.946.139 34.529.754 29.416.385

Totale verso clienti 86.441.618 50.328.298 36.113.3202. Verso imprese controllate

– esigibili entro l’esercizio 87.900 66.750 21.150– esigibili oltre l’esercizio 140.000 140.000 0

Totale verso imprese controllate 227.900 206.750 21.1503. Verso imprese collegate 0 0 04. Verso controllanti

– esigibili entro l’esercizio 191.562.836 406.863.623 -215.300.787– esigibili oltre l’esercizio 267.021.211 20.609.872 246.411.339

Totale verso imprese collegate 458.584.047 427.473.495 31.110.5524-bis Crediti tributari

– esigibili entro l’esercizio 39.134.378 37.761.186 1.373.192– esigibili oltre l’esercizio 1.154.960 1.899.655 -744.695

Totale crediti tributari 40.289.338 39.660.841 628.4974-ter Imposte anticipate 0 0 05. Verso altri

– esigibili entro l’esercizio 2.260.880 7.759.631 -5.498.751– esigibili oltre l’esercizio 18.568.739 10.344.528 8.224.211

Totale verso altri 20.829.619 18.104.159 2.725.460Totale crediti 606.372.522 535.773.543 70.598.979

III. Attività finanziare che non costituiscono immobilizzazioni1. Partecipazioni in imprese controllate 0 0 02. Partecipazioni in imprese collegate 0 0 03. Partecipazioni in imprese controllanti 0 0 04. Altre partecipazioni 0 0 05. Azioni proprie 0 0 06. Altri titoli 0 0 0

Totale attività finanziare che non costituiscono immobilizzazioni 0 0 0

IV. Disponibilità liquide 1. Depositi bancari e postali 1.677.823 2.231.636 -553.8132. Denaro e valori in cassa 1.986 4.157 -2.171

Totale disponibilità liquide 1.679.809 2.235.793 -555.984

TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE 615.108.694 545.705.474 69.403.220

D. RATEI E RISCONTI 193.744 548.426 -354.682

TOTALE ATTIVO (A+B+C+D) 670.164.393 597.214.505 72.949.888Valori in unità di Euro



Stato patrimoniale passivo

A. PATRIMONIO NETTO

I. Capitale sociale 7.498.945 11.043.223 -3.544.278

II. Riserva da soprapprezzo delle azioni 0 0 0

III. Riserve di rivalutazione 0 0 0

IV. Riserva legale 0 0 0

V. Riserve statutarie 0 0 0

VI. Riserva per azioni proprie in portafoglio 0 0 0

Totale capitale sociale e riserve 7.498.945 11.043.223 -3.544.278

VII. Altre riserve– Differenza da arrotondamento all’unità di Euro 1 2 -1– Finanziamento Soci in conto futuro aumento di capitale 0 0 0– Perdite infra-annuali 0 0 0

Totale altre riserve 1 2 -1

VIII.Utili/(Perdite) riportati a nuovo 0 0 0

IX. Utile/(Perdita) dell’esercizio -27.696.489 -26.705.391 -991.098

TOTALE PATRIMONIO NETTO -20.197.543 -15.662.166 -4.535.377

B. FONDI PER RISCHI E ONERI1. Per trattamento di quiescenza 0 0 02. Per imposte 0 0 03. Altri 37.391.861 30.982.306 6.409.555

TOTALE FONDI PER RISCHI E ONERI 37.391.861 30.982.306 6.409.555




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C. TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO 60.682.459 65.493.554 -4.811.095

D. DEBITI1. Obbligazioni 0 0 02. Obbligazioni convertibili 0 0 03. Debiti verso Soci per finanziamenti 0 0 04. Debiti verso banche

– esigibili entro l’esercizio 1.437.828 18 1.437.8105. Debiti verso altri finanziatori

– esigibili entro l’esercizio 132.054.964 333.553.713 -201.498.749– esigibili oltre l’esercizio 234.941.667 0 234.941.667

Totale debiti verso altri finanziatori 366.996.631 333.553.713 33.442.9186. Acconti 0 0 07. Debiti verso fornitori

– esigibili entro l’esercizio 115.531.229 89.308.527 26.222.702– esigibili oltre l’esercizio 5.914.824 4.696.763 1.218.061

Totale debiti verso fornitori 121.446.053 94.005.290 27.440.7638. Debiti rappresentati da titoli di credito 0 0 09. Debiti verso imprese controllate

– esigibili entro l’esercizio 702.798 627.926 74.87210. Debiti verso imprese collegate 0 0 011. Debiti verso controllanti

– esigibili entro l’esercizio 129.950 136.574 -6.62412. Debiti tributari

– esigibili entro l’esercizio 52.141.439 43.084.213 9.057.22613. Debiti verso istituti di previdenza e sicurezza sociale

– esigibili entro l’esercizio 18.557.589 26.665.218 -8.107.629– esigibili oltre l’esercizio 18.161.178 0 18.161.178

Totale debiti verso istituti di previdenza e sicurezza sociale 36.718.767 26.665.218 10.053.54914. Altri debiti

– esigibili entro l’esercizio 9.791.146 15.271.988 -5.480.842

TOTALE DEBITI 589.364.612 513.344.940 76.019.672

E. RATEI E RISCONTI 2.923.004 3.055.871 -132.867

TOTALE PASSIVO (A+B+C+D+E) 670.164.393 597.214.505 72.949.888

CONTI D´ORDINEA. Fidejussioni concesse 29.456.067 23.136.877 6.319.190B. Rischi assunti dalla Società 58.829.873 58.829.873 0C. Impegni assunti dalla Società 26.791.482 26.740.784 50.698D. Beni di terzi presso la Società 0 0 0E. Beni e garanzie presso terzi 2.777.485 2.777.485 0

TOTALE CONTI D´ORDINE 117.854.907 111.485.019 6.369.888




Conto economico

A. VALORE DELLA PRODUZIONE

1. Ricavi delle vendite e delle prestazioni 291.523.315 291.914.112 -390.797

2. Variazione delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione,semilavorati e finiti 0 0 0

3. Variazione dei lavori in corso su ordinazione 0 0 0

4. Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni 0 0 0

5. Altri ricavi e proventia. contributi in conto esercizio 3.089.372 5.014.001 -1.924.629b. altri 11.333.382 7.967.265 3.366.117

Totale ricavi e proventi 14.422.754 12.981.266 1.441.488

TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE 305.946.069 304.895.378 1.050.691

B. COSTI DELLA PRODUZIONE

6. Per materie prime, sussidiarie, di consumo e merci 59.586.543 53.326.904 6.259.639

7. Per servizi 68.231.971 63.369.836 4.862.135

8. Per godimento di beni di terzi 15.152.760 15.056.313 96.447

9. Per il personalea. salari e stipendi 121.054.779 127.671.293 -6.616.514b. oneri sociali 37.420.354 36.725.889 694.465c. trattamento di fine rapporto 10.819.651 10.438.002 381.649d. trattamento di quiescenza e simili 1.139.444 1.193.619 -54.175e. altri costi 2.064.678 1.304.919 759.759

Totale per il personale 172.498.906 177.333.722 -4.834.816

10. Ammortamenti e svalutazionia. ammortamento immobilizzazioni immateriali 2.432.684 1.825.350 607.334b. ammortamento immobilizzazioni materiali 1.388.795 1.434.962 -46.167c. altre svalutazioni delle immobilizzazioni 0 0 0d. svalutazione dei crediti compresi nell’attivo circolante e delle disponibilità liquide 13.435.542 15.909.608 -2.474.066

Totale ammortamenti e svalutazioni 17.257.021 19.169.920 -1.912.899

11. Variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie,di consumo e merci 929.794 1.856.959 -927.165

12. Accantonamenti per rischi 3.718.978 6.297.579 -2.578.601

13. Altri accantonamenti 300.396 990.148 -689.752

14. Oneri diversi di gestione 5.778.952 2.177.503 3.601.449

TOTALE COSTI DELLA PRODUZIONE 343.455.321 339.578.884 3.876.437

DIFFERENZA TRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE (A-B) -37.509.252 -34.683.506 -2.825.746

C. PROVENTI E ONERI FINANZIARI

15. Proventi da partecipazionia. in imprese controllate 0 0 0b. in imprese collegate 0 0 0c. in altre imprese 0 0 0

Totale proventi da partecipazione 0 0 0

ESERCIZIO ESERCIZIO VARIAZIONE2011 2010



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16. Altri proventi finanziaria. da crediti iscritti nelle immobilizzazioni:

– da imprese controllate e collegate 0 0 0– da controllanti 33.278 1.350.341 -1.317.063– da altri 0 0 0

Totale da crediti iscritti nelle immobilizzazioni 33.278 1.350.341 -1.317.063b. da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non costituiscono partecipazioni 0 0 0c. da titoli iscritti nell’attivo circolante che non costituiscono partecipazioni 0 0 0d. proventi diversi dai precedenti:

– da imprese controllate e collegate 0 0 0– da controllanti 3.915 0 3.915– da altri 30.454.631 24.716.458 5.738.173

Totale proventi diversi dai precedenti 30.458.546 24.716.458 5.742.088Totale altri proventi finanziari 30.491.824 26.066.799 4.425.025

17. Interessi e altri oneri finanziari– verso imprese controllate e collegate 0 0 0– verso controllanti 0 0 0– verso altre imprese del Gruppo 0 0 0– verso altri 11.256.845 7.339.873 3.916.972

Totale interessi e altri oneri finanziari 11.256.845 7.339.873 3.916.972

17-bis Utili e perdite su cambi 0 0 0

TOTALE PROVENTI E ONERI FINANZIARI 19.234.979 18.726.926 508.053

D. RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA´ FINANZIARIE

18. Rivalutazionia. di partecipazioni 0 0 0b. di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni 0 0 0c. di titoli iscritti nell’attivo circolante che non costituiscono partecipazioni 0 0 0

Totale rivalutazioni 0 0 0

19. Svalutazionia. di partecipazioni 0 0 0b. di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni 0 2.651.734 -2.651.734c. di titoli iscritti nell’attivo circolante che non costituiscono partecipazioni 0 0 0

Totale svalutazioni 0 2.651.734 -2.651.734

TOTALE RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA´ FINANZIARIE 0 -2.651.734 2.651.734

E. PROVENTI E ONERI STRAORDINARI

20. Proventi straordinari– Plusvalenze da alienazioni 0 0 0– Sopravvenienze attive/insussistenze passive 288.358 614.459 -326.101– Altri proventi (arrotondamento Euro) 0 0 0

Totale proventi straordinari 288.358 614.459 -326.101

21. Oneri straordinari– Minusvalenze da alienazioni 0 0 0– Sopravvenienze passive/insussistenze attive 1.176.642 1.353.947 -177.305– Imposte relative a esercizi precedenti 43.347 0 43.347– Altri oneri (arrotondamento Euro) 2.086.569 520.425 1.566.144

Totale oneri straordinari 3.306.558 1.874.372 1.432.186

TOTALE PROVENTI E ONERI STRAORDINARI -3.018.200 -1.259.913 -1.758.287

RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE (A-B±C±D±E) -21.292.473 -19.868.227 -1.424.24622. IMPOSTE SUL REDDITO DELL´ESERCIZIO 6.404.016 6.837.164 -433.148

23. UTILE/(PERDITA) DELL´ESERCIZIO -27.696.489 -26.705.391 -991.098


Il presente bilancio è stato predisposto in conformità alle norme dettatedal codice civile e in base ai princípi e criteri contabili nazionali emanatidal Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti ed Esper ti Contabili edall’Organismo Italiano di Contabilità.Esso corrisponde alle risultanze delle scritture contabili regolarmentetenute e redatto nel rispetto del principio della chiarezza e rappresenta inmodo veritiero e corretto la situazione patrimoniale ed economica dellaSocietà e il risultato d’esercizio. La Società non ha proceduto alla redazione di un bilancio consolidatostante l'irrilevanza (ar t. 28, c. 2, del D.Lgs. 127/1991) dei valori delle par te-cipate Atral Scrl, STL - Società Trasporti Laziali Scrl e Terravision Lazio Srlin liquidazione delle quali sono stati comunque allegati i rispettivi bilancidell’esercizio 2011.Per quanto riguarda l’attività della Società, i fatti di rilievo intervenuti nel-l’esercizio e dopo la chiusura dello stesso nonché per le informazioni conle imprese controllate, la Controllante e le par ti correlate, si rinvia a quan-to indicato nella relazione sulla gestione. Si segnala che per rendere possibile la comparazione delle voci di bilanciocon quelle dell’esercizio precedente sono state effettuate alcune riclassifi-che di impor ti contenuti in voci e sottovoci dello stato patrimoniale sulbilancio 2010, al fine di consentire un confronto omogeneo con l’esercizio2011. La natura e l’impor to delle riclassifiche effettuate sono evidenziatenella presente nota integrativa.Per una migliore comprensione della situazione della Società, in allegatoalla presente nota integrativa, sono stati elaborati diversi prospetti tra iquali il rendiconto finanziario.Il bilancio dell’esercizio chiuso al 31 dicembre 2011 è soggetto a revisionee controllo contabile da par te della società Reconta Ernst & Young Spa.

Nota integrativa al bilanciochiuso al 31 dicembre 2011


S EZ IONE 1 .CONTENUTO E FORMA DE L B I LANC IO


Nella redazione del bilancio d’esercizio la valutazione delle voci di bilancioè stata fatta ispirandosi ai criteri generali di prudenza e in ottemperanza alprincipio della competenza, l’effetto delle operazioni e degli altri eventi èstato rilevato contabilmente e attribuito all’esercizio al quale tali operazio-ni ed eventi si riferiscono e non a quello in cui si concretizzano i relativimovimenti finanziari. Pur nel contesto dei rischi e delle incer tezze la cui informativa è stataripor tata nella relazione sulla gestione, il bilancio d’esercizio della Societàal 31 dicembre 2011 è stato predisposto sul presupposto del funziona-mento economico degli elementi dell’attivo e del passivo nonché dellacontinuità aziendale, ravvisata nelle assunzioni anch’esse descritte all’inter-no della relazione sulla gestione.Per la redazione del bilancio d’esercizio sono stati osser vati i seguentiprincípi generali:• sono indicati esclusivamente gli utili/perdite realizzate alla data di chiu-

sura dell’esercizio;• si è tenuto conto dei proventi e degli oneri di competenza dell’eserci-

zio, indipendentemente dalla data dell’incasso o del pagamento;• si è tenuto conto dei rischi e delle perdite di competenza dell’esercizio

anche se conosciuti dopo la chiusura di questo.La struttura degli schemi dello stato patrimoniale e del conto economicoè la seguente:• i criteri di valutazione non sono stati modificati rispetto a quelli adottati

nel precedente esercizio;• lo stato patrimoniale e il conto economico riflettono le disposizioni

degli ar tt. 2423 ter, 2424 e 2425 del codice civile;• per ogni voce dello stato patrimoniale e del conto economico è stato

indicato l’impor to della voce corrispondente dell’esercizio precedente;• non sono indicate le voci che non compor tano alcun valore, a meno

che esista una voce corrispondente nell’esercizio precedente;• l’iscrizione delle voci di stato patrimoniale e conto economico è stata

fatta secondo i princípi degli ar tt. 2424 bis e 2425 bis del codice civile;• non vi sono elementi eterogenei ricompresi nelle singole voci;• i valori delle voci di bilancio dell’esercizio in corso sono perfettamente

comparabili con quelli delle voci del bilancio dell’esercizio precedente;


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S EZ IONE 2 .CR I T ER I D I R EDAZ IONE E D I VA LUTAZ IONE


• gli schemi contabili sono espressi in unità di Euro, mentre gli impor tiinclusi nella nota integrativa, ove non altrimenti indicato, sono espressiin migliaia di Euro;

• ai sensi dell’ar t. 2423, c. 5, del codice civile, gli impor ti dello stato patri-moniale e del conto economico sono espressi in unità di Euro, senzacifre decimali, mentre gli impor ti compresi nella nota integrativa, ovenon altrimenti indicato, sono espressi in migliaia di Euro;

• per quanto concerne le modalità seguite per trasformare i dati contabili(espressi in centesimi di Euro) in dati di bilancio (espressi in unità diEuro), considerato che nulla è previsto a livello normativo, si è adottatoil seguente criterio:– arrotondamento di ciascuna voce di bilancio all’unità di Euro superio-

re in presenza di un risultato pari o superiore a 50 centesimi di Euro,o all’unità inferiore nel caso contrario;

– allocazione extracontabile del saldo dell’operazione di arrotonda-mento e precisamente: per 2,00 Euro in incremento della voce Diffe-renza da arrotondamento all’unità di Euro nelle voci Altre r iser vedistintamente indicate del Patrimonio netto per arrotondamentodelle voci dello stato patrimoniale e per 1,00 Euro in incrementodella voce Oneri straordinar i per arrotondamento delle voci delconto economico;

• per effetto degli arrotondamenti degli impor ti all’unità di Euro, puòaccadere che in taluni prospetti, contenenti dati di dettaglio, la sommadei dettagli differisca dall’impor to esposto nella riga di totale.

Di seguito vengono illustrati i principali criteri di valutazione adottati nellaformazione del bilancio di esercizio al 31 dicembre 2011.

Immobilizzazioni immateriali

Sono iscritte, previo consenso del Collegio Sindacale ove richiesto, alcosto di acquisto o produzione interna comprensivo degli oneri accessoriimputabili e sono esposte al netto delle quote di ammor tamento, calcola-te in misura sistematica in funzione della residua possibilità di utilizzazionedel bene. Le spese di impianto e ampliamento e i costi per migliorie di beni di terzi,se di accer tata utilità pluriennale, sono capitalizzati e sistematicamenteammor tizzati secondo il previsto periodo di utilizzo del bene correlatoovvero in 5 anni.I costi di ricerca e di pubblicità ove esistenti sono imputati a conto econo-mico nell’esercizio di sostenimento.I costi di sviluppo sono soggetti a capitalizzazione solo se sia dimostrabi-le la fattibilità tecnica del completamento dell’attività, l’intenzione dell’ul-timazione della stessa, la sua concreta possibilità di utilizzo, il processo dideterminazione dei futuri attesi benefíci economici e la possibilità dideterminare il costo attribuibile. In mancanza di uno dei requisiti, i costiin questione sono imputati a conto economico nell’esercizio di sosteni-mento.



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Le immobilizzazioni immateriali in corso vengono ammor tizzate a par tiredall’esercizio in cui risulta completato l’investimento.Nel caso in cui, indipendentemente dall’ammor tamento già contabilizzato,risulti una perdita durevole di valore, l’immobilizzazione viene corrispon-dentemente svalutata; se in esercizi successivi vengono meno i presuppostidella svalutazione, viene ripristinato il valore originario, rettificato dei soliammor tamenti.

Immobilizzazioni materiali

Sono iscritte al costo di acquisto o di costruzione interna comprensivodegli oneri accessori imputabili, al netto degli ammor tamenti e delle svalu-tazioni.Le immobilizzazioni materiali sono sistematicamente ammortizzate in ogniesercizio a quote costanti.I costi per ammodernamenti e sostanziali trasformazioni sono por tati amaggior valore del cespite.I costi di manutenzione e riparazione ordinari vengono imputati al contoeconomico dell’esercizio in cui sono stati sostenuti, mentre quelli di naturastraordinaria, in quanto incrementativi della vita utile del bene, vengonocapitalizzate.I beni aventi valore unitario inferiore a 516,46 Euro sono imputati a contoeconomico.Le immobilizzazioni materiali in corso vengono ammor tizzate a par tiredall’esercizio in cui il bene entra in funzione.Le immobilizzazioni materiali non più utilizzate e destinate all’alienazione,cessione o distruzione sono riclassificate nell’attivo circolante alla voceRimanenze e iscritte al minore tra il valore netto contabile e il presumibilevalore di realizzo. Nel caso in cui, indipendentemente dall’ammor tamento già contabilizzato,risulti una perdita durevole di valore, l’immobilizzazione viene corrispon-dentemente svalutata; se in esercizi successivi vengono meno i presuppostidella svalutazione, viene ripristinato il valore originario rettificato delle sva-lutazioni effettuate e tenendo conto degli ammortamenti maturati.

Immobilizzazioni finanziarie

Le immobilizzazioni finanziarie sono iscritte al costo di acquisto o di sotto-scrizione.Le par tecipazioni iscritte in questa voce si riferiscono a investimenti dicarattere durevole e sono valutate al costo, determinato sulla base delprezzo di acquisto o di sottoscrizione eventualmente incrementato deidividendi destinati ad accrescere la quota di par tecipazione della Societànel capitale sociale/fondo di garanzia della par tecipata, rettificato ovenecessario per perdite permanenti di valore nel caso in cui le par tecipa-


zioni abbiano sostenuto perdite e non siano prevedibili, nell’immediatofuturo, utili di entità tali da assorbire le perdite sostenute. Il valore originario viene ripristinato negli esercizi successivi se vengonomeno i motivi della svalutazione effettuata. I crediti finanziari immobilizzati iscritti in questa voce si riferiscono al valo-re nominale – ritenuto rappresentativo del presumibile valore di realizzo –del Conguaglio di scissione emerso a seguito dell’operazione di scissionesocietaria del 2008 il cui smobilizzo è regolato da un demerger agreement.La voce accoglie anche gli interessi legali maturati sulle rate non liquidatealla data del 31 dicembre 2011.

Operazioni di locazione finanziaria (leasing)

Le operazioni di locazione finanziaria sono rappresentate in bilanciosecondo il metodo patrimoniale, contabilizzando a conto economico icanoni corrisposti secondo il principio di competenza.

Rimanenze di magazzino

Le giacenze di magazzino, sono rappresentate principalmente da materialidi ricambio e di scor ta da utilizzare per le attività di manutenzione dellaflotta bus. Il costo è stato determinato applicando il metodo del costo medio ponde-rato. Le rimanenze di magazzino sono esposte al netto del relativo fondo svalu-tazione, riferito a beni obsoleti e a lenta movimentazione determinato, inrelazione alla loro possibilità di utilizzo o realizzo, in base a criteri valutativiche fanno riferimento a indici di rotazione dei singoli ar ticoli.

Crediti

I crediti di qualsiasi natura sono iscritti al valore nominale e rettificatiattraverso appositi fondi di svalutazione per ricondurli al loro presumibilevalore di realizzo.

Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni

Sono iscritte al minore tra il costo di acquisto, comprensivo degli oneriaccessori, e il valore di realizzazione desumibile dall’andamento di mercato. Tale minor valore non è mantenuto nei successivi bilanci se ne vengonomeno i motivi.



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Disponibilità liquide

Si riferiscono ai depositi bancari, postali e di cassa alla data di chiusura del-l’esercizio e sono iscritte al valore nominale.

Ratei e risconti attivi

Riguardano quote di componenti positivi e negativi di reddito comuni a due opiù esercizi determinati in osservanza al principio della competenza temporale.

Fondi per rischi e oneri

Accolgono gli oneri destinati a coprire perdite o debiti di natura determinata,di esistenza certa o probabile, dei quali tuttavia alla chiusura dell’esercizio sonoindeterminati o l’ammontare o la data di accadimento determinati sulla base diuna ragionevole stima degli elementi a disposizione alla data del bilancio.I rischi per i quali il manifestarsi di una passività è soltanto possibile sonoindicati nella nota di commento dei fondi, senza procedere allo stanziamen-to di uno specifico fondo rischi secondo i princípi contabili di riferimento.In caso di eventi che hanno scarse possibilità di verificarsi non viene contabi-lizzato alcun fondo né vengono date informazioni aggiuntive o integrative.Gli stanziamenti riflettono la migliore stima possibile sulla base degli ele-menti a disposizione.

Trattamento di fine rapporto lavoro subordinato

Il fondo trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato esprime il debi-to maturato, così come calcolato a norma dell’ar t. 2120 del codice civile, atale titolo nei confronti del personale al netto delle anticipazioni corrispo-ste conformemente alle norme di legge e ai contratti di lavoro vigenti. Gli accantonamenti maturati a far data dal 1° gennaio 2008, rilevati nelconto economico tra i costi del personale, in ossequio alla riforma dellaprevidenza complementare, vengono periodicamente versati ai fondi pen-sionistici complementari dal lavoratore dipendente a par tire dalla datadella scelta; quelli maturati prima della scelta sono stati imputati al Tfr.

Debiti

I debiti sono iscritti al loro valore nominale, rappresentativo del presumi-bile valore di estinzione.


Ratei e risconti passivi

Nella voce sono iscritti costi di competenza dell’esercizio esigibili in eser-cizi successivi e proventi percepiti entro la chiusura dell’esercizio ma dicompetenza di esercizi successivi.In tali voci sono state iscritte solo quote di costi e di proventi comuni adue o più esercizi, l’entità dei quali varia in ragione del tempo.Sono stati iscritti ove richiesto anche i contributi ricevuti sugli investimentiin quanto si è ritenuto che la tecnica dei risconti permette di evidenziarecon maggiore chiarezza il valore delle immobilizzazioni e dei relativiammor tamenti e il valore del contributo, consentendo una più chiara rap-presentazione della situazione patrimoniale, economica e finanziaria dell’e-sercizio.

Conti d’ordine

Rappresentano garanzie prestate dalla Società alla data di chiusura dell’e-sercizio e sono esposti al loro valore contrattuale residuo.

Ricavi delle vendite e delle prestazioni

Sono esposti in bilancio secondo i princípi della prudenza e della compe-tenza. I ricavi sono iscritti al netto di resi, sconti, abbuoni e premi, nonché delleimposte connesse alla vendita di beni e prestazione di servizi.


Sono rilevati per competenza nell’esercizio in cui è sor to con ragionevolecer tezza il diritto a percepirli, indipendentemente dalla data di incasso. Trattasi principalmente di contributi erogati dal Ministero del Lavoro edelle Politiche Sociali a coper tura dei maggiori oneri di malattia sostenutisul personale per effetto di norme.

Contributi in conto investimenti

I contributi sugli investimenti sono iscritti per competenza alla voce Riscon-ti passivi e accreditati annualmente al conto economico per la quota dicompetenza dell’esercizio in relazione all’ammor tamento del bene finan-ziato.



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Sono contabilizzati al momento dell’incasso o, se precedente, all’atto dellanotizia della deliberazione di erogazione.La Società ha usufruito di contributi in conto investimenti regolati daapposite normative nazionali e/o regionali intese a ridurre gli oneri relativiall’acquisto degli autobus e/o all’acquisto, costruzione e ristrutturazione diimpianti e depositi di produzione del servizio.Si ritiene che, nonostante l’intervenuta efficacia della scissione, la Societàpotrebbe ancora usufruire di agevolazioni di questa natura sugli investi-menti.

Costi

Sono iscritti rispettando il principio di competenza.

Ammortamenti

Gli ammor tamenti delle immobilizzazioni materiali e immateriali sono staticalcolati sulla base della residua possibilità di utilizzazione di ogni singolocespite.Nel calcolo degli ammor tamenti materiali sui beni entrati in funzione nelperiodo si è applicata l’aliquota di riferimento ridotta al 50% adottandocosì un criterio in uso anche nel regime fiscale in quanto ritenuto rappre-sentativo del minore utilizzo.In dettaglio, le aliquote di ammor tamento utilizzate e mantenute invariaterispetto allo stesso periodo dell’anno precedente, sono le seguenti:

ALIQUOTA

Impianti e macchinari

Impianti generici 10,00%

Impianti specifici 10,00%

Flotta bus 12,50%

Attrezzature industriali e commerciali

Attrezzature industriali 12,00%

Attrezzature mense 12,00%

Altri beni

Autovetture 25,00%

Autocarri 25,00%

Mobili e arredi 12,00%

Infrastrutture tecnologiche 20,00%

Macchine elettroniche 20,00%

Altre macchine d’ufficio 20,00%


Proventi e oneri finanziari

Sono rilevati ed esposti in bilancio secondo il principio di competenza. I proventi finanziari includono l’iscrizione in bilancio di interessi attivi per iritardati incassi calcolati sulla base del D.Lgs. 231/2002 che ha introdottouna disciplina di tutela degli interessi del creditore attribuendo al medesi-mo la facoltà di ricorrere a specifici strumenti, anche di carattere proces-suale, al fine di ottenere l’effettiva realizzazione del proprio credito. Il rica-vo per interessi di mora sui crediti scaduti e non ancora incassati devepar tecipare alla formazione del risultato di periodo secondo il principiodella competenza economica. Sul corrispondente credito è stata pruden-zialmente operata una svalutazione tale da ricondurre il credito al valoredegli oneri sostenuti.

Proventi e oneri straordinari

Includono poste generate da fatti estranei alla attività ordinaria.

Imposte sul reddito

Gli stanziamenti per imposte correnti sono contabilizzati per competenzasulla base di una realistica previsione dell’onere d’imposta di per tinenzadel periodo determinato in applicazione delle aliquote e delle normevigenti tenendo conto delle esenzioni e agevolazioni. Le passività verso l’Erario per tali imposte sono esposte tra i debiti tribu-tari al netto degli acconti versati e delle ritenute subite.Nella valutazione del carico fiscale di competenza, sono stati esaminatianche gli aspetti derivanti dall’applicazione del Principio Contabile OIC n. 25verificando la non necessità di effettuare uno stanziamento di imposte dif-ferite sulle differenze di natura temporanea tra il risultato imponibile ai finifiscali e quello risultante dal bilancio redatto secondo le norme civilistiche. Si segnala inoltre che la Società non ha aderito al regime di tassazione delConsolidato nazionale previsto dagli ar tt. 117 e seguenti del DPR n. 917del 22 dicembre 1986, sebbene possieda al 31 dicembre 2011 par tecipa-zioni di controllo.



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Nelle successive pagine è ripor tata l’analisi delle voci dello stato patrimo-niale e del conto economico relative al 31 dicembre 2011 raffrontate aquelle relative al 31 dicembre 2010 ed espresse in migliaia di Euro, ovenon altrimenti indicato.


B. Immobilizzazioni

Per le finalità dettate dall’ar t. 2427, n. 3 bis, del codice civile, nessuna delleimmobilizzazioni immateriali e materiali esistenti alla data di chiusura del-l’esercizio e successivamente commentate è stata sottoposta a svalutazio-ne, in quanto nessuna di esse ha subíto perdite durevoli di valore ipotiz-zando altresì ragionevolmente che i valori contabili netti iscritti potrannoessere recuperati tramite l’uso ovvero tramite la loro vendita.

B. I . Immobi l izzaz ioni immater ia l i

Al 31 dicembre 2011 la voce, al netto dei fondi, ammonta complessiva-mente a 5.646 migliaia di Euro con una variazione in aumento di 701migliaia di Euro.

S EZ IONE 3 .ANALISI DELLE VOCI DI BILANCIO E DELLE RELATIVE VARIAZIONI


La composizione è riportata nel prospetto seguente:

Per le finalità dettate dall’ar t. 2427, n. 3, del codice civile, si evidenzia che lavoce Costi di ricerca, sviluppo e pubblicità, che non subisce alcuna variazio-ne rispetto a quanto contabilizzato negli anni precedenti, ha accolto previoconsenso del Collegio Sindacale in carica nell’anno 2005, per un impor todi 680 migliaia di Euro, l’onere relativo alla promozione e pubblicizzazionedella sperimentazione di un autobus alimentato a idrogeno interamenteammor tizzato nel medesimo esercizio per il quale sussiste ancora il debitonei confronti del fornitore stante il contenzioso in essere. La voce Concessioni, licenze, marchi e diritti simili presenta un saldo di 2.371migliaia di Euro, il cui decremento è da attribuire in par ticolare alla sotto-voce Software in relazione, principalmente, all’attività di avanzamento e svi-luppo dei diversi sistemi informatici (Citrix, Transcad, SAP, Oracle, ecc.) com-piuta nell’esercizio. La voce Spese su beni di terzi, pari a 2.739 migliaia di Euro, si riferisce alleopere realizzate principalmente per interventi di riqualificazione e adegua-mento degli impianti, per le migliorie sugli immobili e sugli autobus in usu-frutto di cui la Società è locataria. I dettagli relativi all’analisi delle variazioni del Costo storico, del Fondo diammortamento e dei Valori netti sono ripor tati per le finalità dettate dal-l’ar t. 2427, n. 2, del codice civile nel prospetto – Allegato 3 – alla presentenota integrativa.

Immobilizzazioni immateriali

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Costi di ricerca, sviluppo e pubblicità

Pubblicità 0 0 0

Totale costi di ricerca, sviluppo e pubblicità 0 0 0

Concessioni, licenze, marchi e diritti simili

Licenze 442 540 -98

Software applicativo tutelato e oneri accessori 1.928 1.857 71

Totale concessioni, licenze, marchi e diritti simili 2.371 2.397 -26

Immobilizzazioni in corso e acconti 20 366 -346

Altre immobilizzazioni

Spese su beni di terzi 2.739 1.642 1.097

Software applicativo non tutelato e oneri accessori 122 264 -142

Altri costi pluriennali 393 276 117

Totale altre immobilizzazioni 3.254 2.182 1.072

TOTALE 5.646 4.945 701




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B. I I . Immobi l izzaz ioni mater ia l i

Al 31 dicembre 2011 la voce, al netto dei fondi, ammonta complessiva-mente a 4.514 migliaia di Euro con una variazione in diminuzione di 572migliaia di Euro.Gli ammor tamenti imputati all’esercizio sono stati calcolati su tutti i cespitistrumentali, applicando le aliquote precedentemente illustrate e rientrantiperaltro in quelle fiscalmente ammesse, ritenute rappresentative della vitaeconomico-tecnica dei beni, applicate al costo storico. Al 31 dicembre 2011 le Immobilizzazioni materiali non risultano gravate daipoteche, privilegi o garanzie di sor ta.Per le finalità dettate dall’ar t. 2427, n. 2, del codice civile il dettaglio deimovimenti relativi alle variazioni intervenute nel corso dell’esercizio sonoripor tati nel prospetto – Allegato 4 – alla presente nota integrativa. Si segnala inoltre che la Società non risulta più proprietaria di terreni, fabbrica-ti nonché della flotta – a eccezione di un bus acquisito in leasing e riscattatonel 2010 – in quanto per effetto dell’intervenuta scissione avvenuta nell’anno2008, la proprietà degli stessi è stata trasferita a Cotral Patrimonio Spa.Sui terreni e fabbricati assegnati alla società beneficiaria del progetto discissione gravano ipoteche e/o privilegi dovute all’accensione di un mutuosul quale la Società ha rilasciato una “lettera di patronage” come illustratonei commenti ai conti d’ordine.La composizione è riportata nel prospetto che segue:


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Impianti e macchinari

Impianti generici 98 122 -24

Impianti specifici 1.087 903 184

Flotta bus 4 4 0

Totale impianti e macchinari 1.189 1.029 160

Attrezzature industriali e commerciali

Attrezzature industriali 1.433 1.288 145

Attrezzature mense 57 69 -12

Totale attrezzature industriali e commerciali 1.490 1.357 133

Immobilizzazioni in corso e acconti 6 325 -319

Altri beni

Autovetture 0 1 -1

Autocarri 102 1 101

Mobili e arredi 138 171 -33

Macchine elettroniche 228 255 -27

Altre macchine d’ufficio 2 2 0

Infrastrutture tecnologiche 1.357 1.945 -588

Totale altri beni 1.828 2.375 -547

TOTALE 4.514 5.086 -572



La voce Impianti e macchinari ammonta a 1.189 migliaia di Euro, l’incre-mento registrato alla voce Impianti specifici è dovuto principalmente alcompletamento dei lavori implementativi effettuati su altri impianti con-nessi all’attività caratteristica della Società.La voce Attrezzature industriali e commerciali ammonta a 1.490 migliaia diEuro, la variazione in aumento, rispetto all’esercizio precedente, riguardaprincipalmente gli investimenti in attrezzature industriali presenti in tuttele officine, che hanno un utilizzo complementare e ausiliario a quello degliimpianti e macchinari.La voce Altri beni ammonta a 1.828 migliaia di Euro, la variazione in diminu-zione rispetto all’esercizio precedente è dovuta principalmente dalla mag-giore incidenza degli ammortamenti rispetto agli investimenti effettuati.La voce Immobilizzazioni in corso e acconti presenta un saldo finale di 6migliaia di Euro, composto da lavori in corso di realizzazione e/o nonancora entrati in funzione.

B. I I I . Immobi l izzaz ioni f inanz iar ie

Al 31 dicembre 2011 la voce ammonta complessivamente a 44.703migliaia di Euro ed è così dettagliata:

Immobilizzazioni finanziarie

31.12.2011 31.12.2010 VARIAZIONE

1. Partecipazioni in:

a. imprese controllate 73 73 0

Totale partecipazioni 73 73 0

2. Crediti

d. verso altri: Cotral Patrimonio Spa:

Conguaglio di scissione 35.488 35.488 0

Conguaglio di scissione – Integrazioni e/o rettifiche 5.877 5.368 509

Conguaglio di scissione – Fatture e note di credito da emettere 613 2.652 -2.039

Conguaglio di scissione – Crediti finanziari 2.652 0 2.652

(Fondo svalutazione crediti) 0 -2.652 2.652

Totale crediti 44.630 40.856 3.774

TOTALE 44.703 40.929 3.774




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Al 31 dicembre 2011 la voce Partecipazioni ammonta a 73 migliaia di Euroed è così dettagliata:

Il valore delle par tecipazioni non hanno subíto alcuna variazione e per lefinalità dettate dall’ar t. 2427, n. 5, del codice civile, sulle ulteriori informa-zioni si rinvia al prospetto – Allegato 8 – alla presente nota integrativanonché a quanto illustrato nella relazione sulla gestione. La voce Crediti verso altri, pari a 44.630 migliaia di Euro, accoglie i creditiverso Cotral Patrimonio Spa beneficiaria della scissione avvenuta nell’anno2008, e sono costituiti dal corrispondente valore netto del Conguaglio discissione nonché dall’ammontare degli interessi legali maturati al 31 dicem-bre 2011. L’incremento dei crediti, rispetto all’esercizio 2010, di 3.774migliaia di Euro, è determinato dal riconoscimento da par te Cotral Patri-monio Spa dell’applicabilità degli interessi legali iscritti nell’esercizio 2010(2.652 migliaia di Euro) e dall’iscrizione di quelli maturati al 31 dicembre2011 (613 migliaia di Euro), nonché dall’iscrizione di crediti individuati aseguito dalla definitiva riconciliazione di alcune par tite creditori integrativedel Conguaglio di scissione (509 migliaia di Euro).Si segnala infine che gli interessi legali maturati sono stati addebitati anchein forza di un parere legale a causa del mancato pagamento delle quoteannuali del suddetto credito come previsto dall’ar t. 8 del Regolamento discissione. Tale ar ticolo prevede inoltre che Cotral Patrimonio Spa potràessere considerata inadempiente solo per l’eventuale debito residuo risul-tante alla data del 3 marzo 2015.

Analisi delle variazioni delle partecipazioni

31.12.2010 INCREMENTI DECREMENTI RIVALUTAZIONI/ 31.12.2011SVALUTAZIONI

Società controllate

Terravision Lazio - Gruppo Cotral Srl in liquidazione 15 0 0 0 15

Fondo svalutazione crediti -15 0 0 0 -15

Atral Scrl 63 0 0 0 63

STL - Società Trasporti Laziali Scrl 10 0 0 0 10

TOTALE 73 0 0 0 73



C. Attivo circolante

C.I . R imanenze

Al 31 dicembre 2011 il valore delle Rimanenze, al netto del fondo svaluta-zione, ammonta complessivamente a 7.056 migliaia di Euro e registra undecremento complessivo rispetto al precedente esercizio di 640 migliaiadi Euro.La composizione è riportata nel successivo prospetto:

Il valore delle Materie prime, sussidiarie e di consumo ammonta a 7.023migliaia di Euro, facendo registrare un decremento delle rimanenze dimagazzino pari a 710 migliaia di Euro.Il valore delle Rimanenze è stato determinato sulla base delle valutazioniformulate in seguito all’inventario effettuato al 31 dicembre 2011. Il Fondo svalutazione magazzino, pari a 403 migliaia di Euro, è stato adegua-tamente rideterminato con l’obiettivo di fronteggiare eventuali ulterioriobsolescenze, danneggiamenti e/o possibili mancati utilizzi del materiale ingiacenza. La valutazione dell’obsolescenza viene effettuata applicando lametodologia indicata nella relazione di stima redatta nel 2000 dall’esper tonominato dal Tribunale in sede di scissione e trasformazione dell’ex Con-sorzio. Tale metodo identifica le percentuali di svalutazione da applicarealle classi di età delle Rimanenze, in base al quadrato del rappor to fra ladurata della lenta movimentazione (anno della valutazione meno anno ini-zio lenta movimentazione) e i due terzi della vita utile del cespite.

C.I I . Credit i (ar t . 2427, nn. 4 e 6 , de l codice c iv i le)

Al 31 dicembre 2011 la voce, al netto dei fondi rettificativi, ammonta com-plessivamente a 606.373 migliaia di Euro con una variazione in aumento,rispetto all’esercizio 2010, di 70.600 migliaia di Euro.

Rimanenze

31.12.2011 31.12.2010 VARIAZIONE

Materie prime, sussidiarie e di consumo 7.023 7.733 -710

Materie di consumo – Attrezzerie 436 656 -220

Merci in viaggio 0 0 0

Fondo svalutazione magazzino -403 -693 290

TOTALE 7.056 7.696 -640




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Nei successivi paragrafi sono esposti i dettagli delle voci più significative.

C . I I . 1 . C R E D I T I V E R S O C L I E N T I

La voce ammonta a 86.442 migliaia di Euro ed è riferita a debitori nazionalila cui quota esigibile entro l’esercizio ammonta a 22.495 migliaia di Euro. La durata del credito per differenza di 63.946 migliaia di Euro al netto deifondi di svalutazione è ragionevole ipotizzare che sia entro i 5 anni. Essa ha subíto un incremento complessivo di 36.114 migliaia di Euro ed ècosì dettagliata:

Crediti

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Crediti verso clienti 86.442 50.328 36.114

Crediti verso imprese controllate 228 207 21

Crediti verso imprese controllanti 458.584 427.473 31.112

Crediti tributari 40.289 39.661 628

Crediti verso altri 20.830 18.104 2.726

TOTALE 606.373 535.772 70.600


31.12.2011 31.12.2010 VARIAZIONE

Crediti verso il Comune di Roma – Agevolazioni tariffarie 13.875 13.875 0

Crediti verso Atac Spa – Agevolazioni tariffarie fatture emesse 4.762 0 4.762

Crediti verso Atac Spa – Agevolazioni tariffarie fatture da emettere 24.901 24.610 291

Fondo svalutazione crediti -15.264 -13.931 -1.333

Crediti verso Atac Spa –Vendita titoli di viaggio circuito Metrebus 50.115 18.924 31.191

Fondo svalutazione crediti interessi di mora -934 0 -934

Crediti verso Atac Spa – Tfr personale trasferito 141 160 -19

Altri crediti verso Atac Spa – Crediti verso ex Trambus Spa 311 311 0

Altri crediti verso Atac Spa – Fondo svalutazione crediti -67 -66 -1

Altri crediti verso Atac Spa – Crediti verso ex Met.Ro. Spa 1.395 1.395 0

Altri crediti verso Atac Spa – Fondo svalutazione crediti -134 0 -134

Crediti verso la Provincia di Roma – Agevolazioni tariffarie 29 238 -209

Crediti verso la Presidenza del Consiglio dei Ministri 1.202 1.202 0

Fondo svalutazione crediti -1.202 -1.202 0

Crediti verso il Comune di Fiuggi 1.207 1.207 0

Crediti verso Cotral Patrimonio Spa 3.791 2.841 950

Crediti verso clienti vari 2.883 1.211 1.672

Fondo svalutazione crediti clienti vari -568 -446 -122

TOTALE 86.442 50.328 36.114


Crediti verso clienti


La voce relativa ai Crediti verso clienti che ha subíto la variazione di mag-gior rilievo, rispetto all’esercizio precedente per 31.191 migliaia di Euro, èquella dei Crediti verso Atac Spa imputabile principalmente al ritardatopagamento della ripar tizione dei corrispettivi della vendita dei titoli diviaggio del circuito Metrebus di cui la predetta società è mandataria. Del credito, pari a 50.115 migliaia di Euro, l’impor to scaduto al 31 dicem-bre 2011 ammonta a 38.708 migliaia di Euro al lordo delle agevolazionitariffarie provinciali e regionali e dei costi di gestione del mandato. Per quanto riguarda le altre posizioni creditorie si illustra quanto segue.Crediti verso il Comune di Roma/Atac Spa: la voce accoglie i crediti (Ivaesclusa e al netto dei pagamenti effettuati), per un ammontare complessi-vo di 43.105 migliaia di Euro, relativi al riconoscimento dei minori ricavisulle agevolazioni tariffarie maturate a decorrere dall’anno 2000 e sonocosì suddivisi: 13.875 migliaia di Euro verso il Comune di Roma per ilperiodo 1° gennaio 2000-30 giugno 2003 e 29.230 migliaia di Euro versol’Atac Spa per il periodo 1° luglio 2003-31 dicembre 2011. A fronte deipredetti crediti, è stato iscritto un fondo svalutazione pari a complessivi15.264 migliaia di Euro.Crediti verso Atac Spa - Tfr personale trasferito: la voce crediti, per 141migliaia di Euro, connessi principalmente al Tfr del personale provenienteda Atac Spa.Altri crediti verso Atac Spa: la voce accoglie i crediti vantati nei confrontidelle ex società incorporatesi in Atac Spa e in par ticolare riguardano:• Crediti verso ex Trambus Spa, pari a 311 migliaia di Euro, parzialmente

svalutati per 66 migliaia di Euro, si riferiscono alla fornitura del servizioScuolabus nell’ambito del Comune di Roma e al Tfr relativo al persona-le proveniente da Trambus Spa;

• Crediti verso ex Met.Ro. Spa, pari a 1.395 migliaia di Euro, parzialmentesvalutati per 134 migliaia di Euro, si riferiscono principalmente a rimbor-si per oneri rivenienti da Cotral Consorzio, le cui società sono chiamatepro quota al rimborso, a servizi sostitutivi e altri addebiti.

Crediti verso la Presidenza del Consiglio dei Ministri: la voce accoglie i creditirelativi ai servizi prestati in occasione della Giornata della Gioventù dell’a-gosto 2000, per i quali si è dato corso all’avvio di una azione legale; non èpossibile stimare i tempi di recupero. Tale credito è stato svalutatomediante apposito fondo, già presente dal 2001 nell’ambito dei Fondi rischie oneri, e ora riclassificato in riduzione del credito in parola.Crediti verso il Comune di Fiuggi: la voce accoglie, per 1.207 migliaia di Euro,i crediti maturati a fronte di servizi urbani locali prestati, per i quali si èdato corso all’avvio di una azione legale di recupero. Tale credito non erastato oggetto di svalutazioni atteso precedente interesse di Cotral Patri-monio Spa ad acquistare tale credito al valore nominale.Crediti verso Cotral Patrimonio Spa: la voce accoglie i crediti, pari a 3.791migliaia di Euro, relativi principalmente ai servizi prestati dalla Società inforza degli accordi sottoscritti nel 2008 a seguito della scissione. I Crediti verso clienti vari riguardano principalmente i crediti verso i rivendi-tori per la vendita dei titoli di viaggio a tratta tariffaria, i fornitori per ina-dempienze contrattuali e per altre par tite diverse. La posta è stata rettifi-



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cata con il fondo svalutazione crediti per 569 migliaia di Euro in considera-zione delle reali possibilità di incasso sugli accordi sottoscritti.

C . I I . 2 . C R E D I T I V E R S O C O N T R O L L A T E

Al 31 dicembre 2011 la voce ammonta a 228 migliaia di Euro, ed è cosìdettagliata:

La quota esigibile entro l’esercizio ammonta a 88 migliaia di Euro mentrela durata del credito per la differenza di 140 migliaia di Euro al netto deifondi di svalutazione è ragionevole ipotizzare che sia entro i 5 anni con laprecisazione che è altamente improbabile ottenere la liquidazione delfinanziamento infruttifero. In relazione alla controllata Terravision Lazio - Gruppo Cotral Srl in liqui-dazione, come evidenziato nella tabella, è da segnalare l’integrale svaluta-zione del finanziamento infruttifero erogato negli esercizi precedenti.

C . I I . 3 . C R E D I T I V E R S O I M P R E S E C O L L E G A T E

Al 31 dicembre 2011 non sussistono crediti verso imprese collegate.

Crediti verso imprese controllate

31.12.2011 31.12.2010 VARIAZIONE

Atral Scrl

Deposito cauzionale per partecipazione gara 140 140 0

Rimborsi e prestazioni tecniche 88 67 21

Subtotale 228 207 21

Terravision Lazio – Gruppo Cotral Srl in liquidazione

Crediti per finanziamenti infruttiferi 126 126 0

Fondo svalutazione crediti -126 -126 0

Subtotale 0 0 0

TOTALE 228 207 21



C . I I . 4 . C R E D I T I V E R S O C O N T R O L L A N T I

Al 31 dicembre 2011 la voce ammonta a 458.584 migliaia di Euro, emostra un incremento complessivo, rispetto all’esercizio 2010, di 31.112migliaia di Euro ed è così dettagliata:

Nel corso del corrente esercizio l’aumento complessivo registrato dallavoce è il risultato delle seguenti variazioni di segno opposto.• Crediti per Contratto di servizio, per 412.680 migliaia di Euro: l’incremen-

to del credito vantato nei confronti della Regione Lazio (15.990 migliaiadi Euro), rispetto all’esercizio precedente, è dovuto all’allungamento deitempi di riscossione dei crediti. Tali crediti, peraltro oggetto di diverseoperazioni di cessione pro solvendo, sebbene quasi interamente scadutial 31 dicembre 2011, per effetto della rimodulazione dei termini dipagamento citata nel paragrafo I fatti di rilevo dell’esercizio sono esigibilientro l’esercizio successivo per 150.055 migliaia di Euro. Inoltre, pereffetto della rimodulazione dei termini di pagamento citata nel para-grafo Fatti di rilievo intervenuti dopo la chiusura dell’esercizio, la quota esi-gibile nell’esercizio 2013 ammonta a 243.485 migliaia di Euro. Il residuoimpor to rappresenta crediti per fatture da emettere per complessivi19.140 migliaia di Euro.

• Crediti verso la Regione Lazio - Altri servizi, per 142 migliaia di Euro, inte-ramente scaduti alla data di chiusura dell’esercizio, riferiti principalmen-te a servizi sostitutivi ferroviari per conto di Trenitalia Spa a seguito delblack out per 67 migliaia di Euro; al servizio di navetta effettuato perconto del Comune di Roma durante la manifestazione della Notte Bian-ca per 18 migliaia di Euro e altri servizi minori.

• Crediti per contributi in conto investimenti, interamente scaduti alla data dichiusura dell’esercizio, che accolgono, per 6.860 migliaia di Euro, i resi-dui contributi (10% ritenute a garanzia) per l’acquisto di nuovi autobusrelativamente alle istanze presentate anche negli anni precedenti, secon-do quanto disposto dalle normative di riferimento.

31.12.2011 31.12.2010 VARIAZIONE

Crediti verso la Regione Lazio

Contratto di servizio 412.680 396.690 15.990

Altri servizi 142 142 0

Contributi in conto investimenti 6.860 7.750 -890

Contributi in conto istanze in corso 2.857 4.521 -1.664

Contributi a copertura oneri CCNL 0 881 -881

Interessi di mora 51.535 23.591 27.944

Crediti diversi 6.905 6.190 715

Note di credito da emettere -183 -34 -149

Fondo svalutazione crediti -22.212 -12.259 -9.953

TOTALE 458.584 427.473 31.112


Crediti verso controllanti



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• Crediti per contributi in conto istanze in corso, interamente scaduti alladata di chiusura dell’esercizio, che accolgono, per 2.857 migliaia di Euro,l’impor to dei contributi in conto investimenti richiesti sulle pregresseforniture di bus le cui istanze sono state trasmesse alla Regione Lazionei primi mesi del 2012.

• Crediti verso Regione Lazio per interessi sui ritardi nei pagamenti, pari a51.535 migliaia di Euro, si riferiscono per 223 migliaia di Euro all’addebi-to degli interessi dovuti per ritardato pagamento di alcune rate di Finan-ziamento in pool stipulato dall’Azienda in data 29 novembre 2000, i cuioneri sono a carico della Regione Lazio ai sensi delle Leggi Regionali n. 6 del 7 giugno 1999 e n. 26 del 4 settembre 2000, per 1.413 migliaiadi Euro a crediti per interessi di mora dovuti per la liquidazione degliimpor ti di cui all’accordo di pagamento sottoscritto in data 11 dicem-bre 2009 riguardante la posizione debitoria della Regione Lazio, nonchéper 49.900 migliaia di Euro ai crediti relativi agli interessi attivi calcolatisul ritardato pagamento del corrispettivo del Contratto di servizio e sulmancato versamento dei Contributi in conto investimento. I predetti cre-diti sono stati oggetto di una prudenziale svalutazione di circa il 40%,tenuto conto anche di quanto incassato nei precedenti esercizi a segui-to di accordi transattivi aventi a oggetto la liquidazione degli oneri e lespese maturate alla data di sottoscrizione.

• Gli Altri crediti sono riferiti principalmente ai contributi relativi al perso-nale distaccato, relativamente agli anni 2006-2009; alla proroga dellaconvenzione sottoscritta in data 28 novembre 2002 fra la RegioneLazio, la Cotral Spa e Trenitalia Spa per la libera circolazione sulle lineedi traspor to pubblico regionale effettuate su gomma e su ferrovia, dicompetenza della Regione, dei cittadini ultrasettantenni e dei mutilati einvalidi di guerra e loro accompagnatori residenti nel Lazio ai sensi del-l’ar t. 31, c. 3 bis, della L.R. 30/1998 e successive modificazioni, e altri cre-diti minori.

• Note credito da emettere verso controllanti, per 183 migliaia di Euro, siriferiscono alle sanzioni comminate a valere sugli obblighi contrattuali.

Si evidenzia inoltre che il credito iscritto nei precedenti esercizi alla voceCrediti verso Regione Lazio per contributi, pari a 881 migliaia di Euro, e riferi-to ai contributi per la coper tura degli oneri derivanti dagli aumenti retri-butivi al 31 dicembre 2008, è stato stralciato e por tato a perdita in quantodivenuto definitivamente inesigibile in conseguenza del disconoscimentocomunicato nel corrente esercizio dalla Regione Lazio.


C . I I . 4 B I S . C R E D I T I T R I B U T A R I

Al 31 dicembre 2011 la voce ammonta a 40.289 migliaia di Euro ed è cosìdettagliata:

La variazione in aumento, pari a 628 migliaia di Euro, è determinata princi-palmente dal minor credito verso l’Erario per Iva sugli acquisti che, in con-trapposizione al debito per Iva differita di 35.788 migliaia di Euro, si attestaa 36.401 migliaia di Euro, per il credito per acconti Irap pari a 74 migliaiadi Euro e per il credito d’imposta sull’accise (bonus carburante), complessi-vamente maturato al 31 dicembre 2011, che si attesta a complessivi 3.446migliaia di Euro di cui la Società beneficia e non ancora oggetto di com-pensazione così come il credito per Ires.La quota esigibile entro l’esercizio ammonta a 39.134 migliaia di Euromentre la durata del credito per differenza di 1.155 migliaia di Euro èragionevole ipotizzare che sia entro i 5 anni.

C . I I . 5 . C R E D I T I V E R S O A L T R I

Al 31 dicembre 2011 la voce ammonta complessivamente a 20.830migliaia di Euro, mostra un incremento, rispetto all’esercizio 2010, di 2.726migliaia di Euro e risulta così composta:

La quota che presumibilmente sarà incassata entro l’esercizio successivoammonta a 2.261 migliaia di Euro mentre il residuo credito per differenzasarà presumibilmente incassato entro i 5 anni.La composizione delle voci viene illustrata nei successivi paragrafi.

Crediti tributari

31.12.2011 31.12.2010 VARIAZIONE

Crediti verso l’Erario – Iva 36.401 37.248 -847

Crediti per acconti Irap 384 310 74

Crediti verso l’Erario – Ritenute subite 9 2 7

Crediti minori 36 36 0

Crediti per riduzione aliquota accisa 3.446 2.054 1.392

Crediti per Ires 13 11 2

TOTALE 40.289 39.661 628


Crediti verso altri

31.12.2011 31.12.2010 VARIAZIONE

a. Enti, società, associazioni persone fisiche 9.573 10.341 -768

b. Personale dipendente e collaboratori 1.351 1.667 -316

c. Acconti, anticipi e altri 9.906 6.096 3.810

TOTALE 20.830 18.104 2.726




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C.II.5.a. Enti, società, associazioni e persone fisiche

Al 31 dicembre 2011 la voce ammonta complessivamente a 9.573 migliaiadi Euro. I crediti che la compongono sono di seguito ripor tati:Crediti verso Province per perdite pregresse, pari a 2.417 migliaia di Euro,sono così ripar titi:

Tali crediti non subiscono variazioni a eccezione di quelli vantati nei con-fronti della Provincia di Viterbo, riferiti all’esercizio precedente, che sonostati riclassificati e commentati nel successivo paragrafo Altri crediti versoenti territoriali.I crediti restanti sono relativi alle perdite pregresse non ancora ripianatedagli enti consorziati dell’ex Cotral Consorzio (per gli anni dal 1992 al1997 e il primo semestre 1999) e attribuite in sede di scissione a CotralSpa (già Li.La. Spa). In particolare, si ricorda che con decorrenza 31 dicem-bre 1996 le Province di Roma, Frosinone e Latina sono recedute dall’exConsorzio. Tale operazione ha comportato una valutazione a valori correntidel compendio patrimoniale dell’ex Consorzio al fine di definire il valore dariconoscere ai consorziati uscenti per le quote di possesso da essi detenu-te. Tale valutazione è stata effettuata dalla Commissione Paritetica (suben-trata al dimissionario Consiglio di Amministrazione) sulla base degli esiti dellavoro svolto di concerto tra Cotral Spa e una società di consulenza. Si rileva tuttavia che tali posizioni sono sostanzialmente bilanciate da ana-loghe posizioni debitorie esposte nella voce Altri debiti sulle quali sono incorso trattative con gli stessi enti al fine di definire le modalità di rientrodegli stessi.Crediti verso Province per quote di recesso, pari a 76 migliaia di Euro, cosìripar titi:

Crediti verso Province • Perdite pregresse

PERIODO 31.12.2011 31.12.2010 VARIAZIONE

Provincia di Roma 1996 1.543 1.543 0

Provincia di Viterbo 1992-1999 0 111 -111

Riclassificato alla voce Altri crediti verso enti territoriali 0 -111 111

Provincia di Rieti 1995-1999 874 874 0

TOTALE 2.417 2.417 0


Crediti verso Province • Quote di recesso

31.12.2011 31.12.2010 VARIAZIONE

Provincia di Viterbo 0 153 -153

Riclassificato alla voce Altri crediti verso enti territoriali 0 -153 153

Provincia di Rieti 76 76 0

TOTALE 76 76 0



Il Patrimonio netto di riferimento, ai fini del calcolo degli impor ti da ricono-scere agli ex consorziati, è stato definito come sommatoria del Patrimonionetto contabile del Consorzio e del plusvalore derivante dalla valutazionecorrente del patrimonio al 31 dicembre 1996. Nella Relazione di periziadel 27 febbraio 2000 (redatta da un collegio di esper ti dell’ex Consorzioai fini di definire il valore del compendio patrimoniale al 30 giugno 1999per la successiva trasformazione mediante scissione) i periti hanno fattoemergere il debito verso gli enti receduti (Province di Roma, Frosinone eLatina) derivante dal solo plusvalore del patrimonio per complessive27.678 milioni di Lire, pari a 14.294.490 Euro, ripar tite tra le tre Provincerecedute. Il bilancio al 31 dicembre 2000 di Cotral Spa, il primo post tra-sformazione e scissione, ha quindi recepito tale debito nei confronti di taliProvince. La quota da riconoscere agli ex consorziati relativa invece al soloPatrimonio netto contabile non è stata recepita in bilancio da Cotral Spafino al 31 dicembre 2001 in quanto, fino a tale data, la Società ha ritenutoche tale debito non sussistesse in capo al Consorzio bensì fosse un debitodegli enti consorziati non receduti (Comune di Roma, Provincia di Viterbo,Provincia di Rieti) nei confronti degli ex consorziati. Successivamente, all’i-nizio del 2002 il Comune di Roma con sua delibera ha versato la suaquota direttamente a Cotral Spa riferendosi direttamente a un suo debitonei confronti dell’ex Consorzio relativo a quote di recesso da versare,sempre da par te di Cotral Spa, alle Province recedute. In conseguenza diciò, al 31 dicembre 2001, sulla base della delibera dell’inizio del 2002,Cotral Spa ha iscritto per la prima volta il suo debito nei confronti deglienti receduti iscrivendo contestualmente un credito verso gli enti nonreceduti di pari impor to.Si evidenzia che anche la posizione creditoria della Provincia di Viterbodell’esercizio 2010 è stata riclassificata nel successivo paragrafo Altri creditiverso enti territoriali al fine di consentire un confronto omogeneo tra i dueesercizi.



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Altri crediti verso enti territoriali, pari a 855 migliaia di Euro, così ripar titi:

La voce comprende principalmente il credito per il contributo straordina-rio stanziato a fronte dell’Accordo di programma del 20 luglio 1998 e peril rimborso degli oneri del personale comandato presso gli enti. I Crediti verso la Provincia di Viterbo dell’esercizio 2010 sono stati riclassifi-cati dalle voci Crediti verso Province per perdite pregresse e Crediti verso Pro-vince per quote di recesso nella presente sezione perché inclusi nell’Atto diriconciliazione della situazione creditoria approvato e sottoscritto daicompetenti organi provinciali. La variazione in diminuzione dei crediti van-tati nei confronti della Provincia di Viterbo è dovuta all’incasso delle ratepreviste dal piano di pagamento nel predetto Atto.

Altri crediti verso enti territoriali

31.12.2011 31.12.2010 VARIAZIONE

Comune di Roma

Accordo di programma 1998 1.682 1.682 0


Rimborso oneri prepensionamento D.L. 501/1995 129 129 0

Rimborso oneri del personale distaccato 176 176 0

Altri crediti 54 54 0


Subtotale 305 305 0

Provincia di Viterbo

Riclassificato dalla voce Crediti verso Province per perdite pregresse 111 111 0

Riclassificato dalla voce Crediti verso Province per quote di recesso 153 153 0

Rimborso vertenza Inps 5 5 0

Accordo di programma 1998 122 773 -651

Rimborso oneri prepensionamento D.L. 501/1995 65 65 0

Fondo svalutazione crediti 0 0 0

Subtotale 456 1.107 -651

Provincia di Roma

Contributo Disagio giovanile 151 151 0

Contributo Formazione nell’apprendistato 0 98 -98

Contributo Progetto l’autista in linea 44 0 44

Rimborso oneri del personale distaccato 27 0 27


Subtotale 71 98 -27

Enti locali per contributi Legge 151/1981 per servizi urbani locali 197 197 0


Ministero dell’Ambiente (Rimborso oneri del personale) 23 23 0

TOTALE 855 1.533 -678



I Crediti verso Comuni e istituzioni, pari a 443 migliaia di Euro, sono cosìripar titi:

Tali crediti accolgono quelli verso i Comuni del Lazio a coper tura deglioneri di personale chiamato a ricoprire cariche elettive ai sensi dellaLegge n. 816 del 27 dicembre 1985, svalutati per 65 migliaia di Euro, quelliverso altre istituzioni per rimborsi di personale comandato e distaccato, eper 1.758 migliaia di Euro quelli verso i Comuni del Lazio per i servizi ditrasporto pubblico locale ai sensi della Legge n. 151 del 10 aprile 1981,Legge quadro per l’ordinamento, la ristrutturazione e il potenziamento dei tra-sporti pubblici locali, completamente svalutati.I Crediti diversi, pari a 5.783 migliaia di Euro, sono così ripar titi:

Il saldo si riferisce principalmente al credito verso la società Atac Spa (exMet.Ro. Spa), pari a 5.420 migliaia di Euro, relativo al costo del personaledistaccato presso Cotral Spa che, in vir tù degli accordi di scissione che neprevedevano la riqualificazione, sono stati attribuiti a Met.Ro. Spa e daquest’ultima impropriamente riaddebitati a Cotral Spa. Tali crediti sonoattualmente oggetto di contenzioso con la contropar te, come descrittonella nota relativa al fondo rischi e oneri – personale ex Met.Ro. Spa. Inriferimento al citato contenzioso, che coinvolge par tite creditorie (5.420

31.12.2011 31.12.2010 VARIAZIONE

Comuni del Lazio – Crediti a copertura degli oneri per il personale chiamato a ricoprire cariche elettive ai sensi della Legge 27 dicembre 1985, n. 816 497 383 114



Comuni del Lazio – Crediti per servizi di trasporto pubblico locale ex Legge 151 1.758 1.758 0


Subtotale 0 0 0

Crediti verso istituzioni – Rimborso degli oneri di personale comandato e distaccato 11 11 0

TOTALE 443 329 114


Crediti verso Comuni e istituzioni per rimborso degli oneri di personale e prestazioni di servizi

31.12.2011 31.12.2010 VARIAZIONE

Crediti per depositi cauzionali da terzi 394 394 0

Crediti verso Comuni - Altri crediti fino al 1997 127 127 0

Crediti verso Atac Spa (ex Met.Ro. Spa) 5.420 5.420 0

Altri minori 47 47 0

Fondo svalutazione crediti -205 0 -205

TOTALE 5.783 5.988 -205


Crediti diversi



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migliaia di Euro) e debitorie (8.970 migliaia di Euro), risultano agli atti duesentenze favorevoli per la Società. Tuttavia, prudenzialmente, si è ritenutooppor tuno accantonare il 50% del rischio di soccombenza pari a 7.192migliaia di Euro.

C.II.5.b. Crediti verso personale dipendente e collaboratori

Al 31 dicembre 2011 la voce ammonta complessivamente a 1.351 migliaiadi Euro. La posta accoglie principalmente crediti verso il personale per il recuperodegli acconti sul Trattamento di fine rappor to erogato precedentementealle dimissioni del personale, oltre a crediti e par tite varie in attesa diregolarizzazione sui quali è stata operata una prudenziale svalutazione di100 migliaia di Euro.

C.II.5.c. Acconti, anticipi e altri crediti

Al 31 dicembre 2011 la voce ammonta complessivamente a 9.906 migliaiadi Euro e la loro composizione è ripor tata nel successivo prospetto:

La variazione in aumento, pari a 3.810 migliaia di Euro, è dovuta principal-mente all’incremento dei Crediti verso lo Stato per i contributi a coper turadegli oneri di malattia previsti dalla Legge Finanziaria 2006 (Legge n. 266del 23 dicembre 2005) e alla rideterminazione della prudenziale svaluta-zione già operata nei precedenti esercizi a seguito delle circolari emanatedalla associazione di categoria per quanto in argomento.

31.12.2011 31.12.2010 VARIAZIONE

Acconti a fornitori 160 204 -44

Anticipi aggio su titoli di viaggio 67 259 -192

Altri anticipi minori 6 6 0

Crediti verso lo Stato per contributi in conto esercizio 11.342 8.252 3.090


TOTALE 9.906 6.096 3.810


Acconti, anticipi e altri crediti


C.IV. Disponib i l i tà l iqu ide

Al 31 dicembre 2011 la voce ammonta a 1.680 migliaia di Euro, con unavariazione negativa rispetto all’esercizio precedente di 556 migliaia di Euro.La composizione è riportata nel prospetto seguente:

Le dinamiche registrate nei flussi monetari, sono illustrate nell’Allegato 7alla presente nota integrativa contenente il rendiconto finanziario redattoin conformità allo IAS 7.

D. Ratei e risconti attivi (art. 2427, n. 7, del codice civile)

Al 31 dicembre 2011 la voce ammonta a 194 migliaia di Euro, con unavariazione negativa rispetto all’esercizio precedente di 354 migliaia diEuro.La voce si riferisce ai soli Risconti attivi e lo scostamento è principalmentedovuto alle tasse automobilistiche di competenza dell’esercizio successivo.

31.12.2011 31.12.2010 VARIAZIONE

Depositi bancari e postali

Banche 1.414 2.060 -646

Conti correnti postali 263 172 91

Totale depositi bancari e postali 1.678 2.232 -554

Cassa contanti 2 4 -2

TOTALE 1.680 2.236 -556





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A. Patrimonio netto (art. 2427, n. 4, del codice civile)

Al 31 dicembre 2011 il Patr imonio netto r isulta negativo per 20.198migliaia di Euro, con un incremento negativo di 4.536 migliaia di Eurorispetto all’esercizio precedente. La composizione della voce è riportata nel prospetto seguente mentre perla movimentazione delle voci del Patrimonio netto si rinvia all’Allegato 5 allapresente nota integrativa.

Il bilancio dell’esercizio 2011 evidenzia una perdita di 27.696 migliaia diEuro. Per le Operazioni sul capitale intervenute nel corso dell’esercizio e la suaattuale composizione si rinvia a quanto illustrato nella relazione sullagestione mentre per quanto concerne il dettaglio del Patrimonio netto perorigine, disponibilità e distribuibilità si rinvia all’Allegato 6 alla presentenota integrativa.

Patrimonio netto

31.12.2011 31.12.2010 VARIAZIONE

Capitale sociale 7.499 11.043 -3.544

Altre riserve 0 0 0

Utili/(Perdite) portati a nuovo 0 0 0

Utile/(Perdita) dell’esercizio -27.696 -26.705 -991

TOTALE -20.198 -15.662 -4.536



B. Fondi per rischi e oneri

Al 31 dicembre 2011 il valore dei fondi ammonta a 37.392 migliaia diEuro, con un incremento netto di 6.410 migliaia di Euro rispetto all’eserci-zio precedente. La composizione degli stessi è riportata nel seguente prospetto nel quale sidà evidenza anche degli utilizzi per esubero che trovano la loro controparti-ta alla voce Sopravvenienze attive commentate nella sezione a essa dedicate:

FONDI UTILIZZI UTILIZZI ACCANTO- ALTRI ALTRI FONDIAL 31.12.2010 PER ONERI PER ESUBERO NAMENTI MOVIMENTI MOVIMENTI AL 31.12.2011

O RICLASSIFICHE O RICLASSIFICHE RILASCI RICLASSIFICHE

Fondo rischi responsabilità civile(oltre il plafond assicurativo) 500 0 0 0 0 0 500

Fondo rischi su decreti ingiuntivi e/o transazioni 2.090 0 0 0 -1.152 0 938

Fondo rischi posizionipatrimoniali e civili 2.098 -106 0 1.407 -367 0 3.032

Fondo rischi assunzioni a seguito concorso 3.799 -101 0 151 0 0 3.849

Fondo rischi annull. provv. aziendaledel Consiglio di Amministrazione 796/92 102 0 0 0 0 0 102

Fondo rischi danno biologico 4.195 0 0 0 0 0 4.195

Fondo rischi licenziamenti senza giusta causa 723 0 0 947 0 0 1.670

Fondo rischi per indennità varie 368 -32 0 109 0 0 445

Fondo rischi inquadramento qualifiche superiore 713 -291 0 1.090 0 0 1.512

Fondo rischi Legge 270/1988 Inps inidonei 75 0 0 0 0 0 75

Fondo rischi su massa vestiario 800 -135 0 15 0 0 680

Fondo rischi su accordo sindacale del 18 luglio 1995 e altre questioni sindacali 91 -2 0 0 0 0 89

Fondo rischi materia disciplinare del personale 837 -9 0 0 0 0 828

Fondo rischi ricalcolo straordinario 1.165 -41 0 0 0 0 1.124

Fondo rischi ritardato pagamento Tfr 179 -10 0 0 0 0 170

Fondo oneri vert. personale ex Petroselli 323 -20 0 0 0 -21 282

Fondo oneri spese legali – Altri contenziosi 334 0 0 0 0 0 334

Fondo oneri interessi passivi verso fornitori 4.714 -1.288 0 225 0 0 3.651

Fondo oneri ferie non godute 54 0 0 0 0 0 54

Fondo oneri Iva LL.RR. 1 0 0 0 0 0 1

Fondo oneri dip. di terzi – Met.Ro. Spa 7.192 0 0 0 0 0 7.192

Fondo oneri su vertenze CFL 629 -8 0 75 0 0 696

Fondo oneri rinnovi contrattuali 0 0 0 0 0 5.972 5.972

TOTALE 30.982 -2.042 0 4.019 -1.519 5.951 37.392




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Come evidenziato dal prospetto le variazioni di maggior rilievo riguardano:• il Fondo rischi decreti ingiuntivi e/o transazioni, riferito alla coper tura

delle passività potenziali der ivanti da azioni legali e/o proceduremonitorie e/o possibili transazioni bonarie in atto. Nel corso del2011 la Società ha concluso le trattative per la definizione e sotto-scrizione di un accordo transattivo. Ne è derivato che, definita tran-sattivamente la relativa controversia, il contenzioso giudiziario è statoabbandonato dalle par ti. Il fondo registra una riduzione per il rilasciodi accantonamenti eccedenti, il cui onere effettivo è risultato essereinferiore rispetto ai prudenziali accantonamenti effettuati nei prece-denti esercizi;

• il Fondo contenzioso patrimoniale e civile, riferito alla coper tura dellepassività potenziali derivanti da controversie instaurate da terzi, riguar-danti presunte inadempienze contrattuali. Esso registra una movimenta-zione dovuta a utilizzi per esubero per 106 migliaia di Euro.Il saldo, pari a 3.032 migliaia di Euro, accoglie principalmente accantona-menti relativi alle seguenti controversie:– in aggiunta al debito iscritto sulle fatture pervenute e non liquidate

per effetto della contestazione in ordine alle attività svolte dal forni-tore sulla promozione della sperimentazione di un autobus alimenta-to a idrogeno è stato altresì accantonato un impor to per spese legalied eventuali interessi;

– sono stati mantenuti gli accantonamenti operati per le controversieverso i professionisti incaricati per le Commissioni di collaudo dell’ulti-ma fornitura di autobus;

– sono stati adeguati in diminuzione gli impor ti contestati per l’attivitàlegale e/o professionale svolta da terzi;

– richiesta notificata dalla Codir, in data 25 gennaio 2005, inerente leobbligazioni scaturite dal contratto di outsourcing stipulato tra ERG eAtac Spa in data 25 settembre 1999;

• il Fondo mancata assunzione di lavoratori a seguito concorso, pari a com-plessivi 3.849 migliaia di Euro, registra utilizzi per 101 migliaia di Euro eaccantonamenti pari a 151 migliaia di Euro relativi a nuove posizioni dirischio. Si rammenta che, a seguito della sottoscrizione dell’Atto Transat-tivo dell’allora Met.Ro. Spa (ora Atac Spa), la Società ha provveduto astipulare accordi o a effettuare l’assunzione dei lavoratori che hannoconsentito una considerevole riduzione del fondo. Si precisa altresì cheeventuali costi futuri connessi alle mancate assunzioni previste con Deli-bera n. 1268 del 28 novembre 1990 dalla disciolta Acotral (annullatacon provvedimento del CO.RE.CO. del Lazio), verranno divisi tra laCotral Spa e l’Atac Spa (ex Met.Ro. Spa) in par ti uguali, con l’intesa,inoltre, di adottare congiuntamente una strategia finalizzata alla defini-zione in concreto di ogni vicenda relativa ai ricorrenti e alla riduzionesostanziale dei rischi economici per entrambe le società;

• il Fondo interessi passivi, pari a complessivi 3.651 migliaia di Euro, rap-presenta la ragionevole stima degli interessi calcolati al tasso legalepotenzialmente maturati sui ritardi nei pagamenti intervenuti nell’eserci-zio a causa dei corrispondenti ritardi negli incassi dei corrispettivi dovu-ti alla Società a valere sui contratti di servizio;


• il Fondo contenzioso personale ex Met.Ro. Spa (ora Atac Spa) in contenzio-so, pari a 7.192 migliaia di Euro, non ha subíto variazioni rispetto all’eser-cizio precedente. Si rammenta che tale fondo, riguardante la controver-sia sul personale attribuito in vir tù di accordi di scissione all’alloraMet.Ro. Spa (ora Atac Spa) ma distaccato in Cotral Spa in attesa dellaprogrammata riqualificazione professionale, è stato costituito in misuracongrua in relazione all’importo complessivo nominale delle note di cre-dito da ricevere pari 13.550 migliaia di Euro comprensivo dell’importopari a 5.414 migliaia di Euro, iscritto nel 2006, a fronte di una fatturaricevuta e pagata all’allora Met.Ro. Spa (ora Atac Spa) oggetto della favo-revole sentenza del Tribunale di Roma emessa in data 20 gennaio 2007 esuccessiva a quella emessa in data 6 ottobre 2005. Al riguardo, si precisache tra i Debiti verso fornitori, come riportato nel commento a tale voce,è iscritto l’importo di 8.136 migliaia di Euro relativo a fatture ricevute enon pagate;

• il Fondo oneri rinnovi contrattuali, in previsione del probabile rinnovocontrattuale, sempre di competenza 2010, del contratto collettivonazionale di lavoro 2009-2011 (ora su base triennale come stabilito dal-l’Accordo Interconfederale del 15 aprile 2009) che non sarà presumibil-mente coper to da contributi pubblici, presenta un accantonamento di5.972 migliaia di Euro. Esso è stato fatto, in conformità di alcune previ-sioni e interpretazioni, anche da par te delle associazioni di settore. Si precisa che non essendo intervenute sostanziali novità in materia dir innovo del contratto collettivo nazionale di lavoro (cfr. circolareASSTRA del 28 ottobre 2011) si è ritenuto congruo l’importo accanto-nato al 31 dicembre 2010 e per gli effetti, si è valutato di riclassificarloai fondi rischi e oneri rispetto alla precedente appostazione operata trai debiti verso i dipendenti. I restanti fondi, pari a 12.757 migliaia di Euro,riguardano principalmente il Contenzioso del personale. L’utilizzo deifondi è stato pari a complessivi 3.582 migliaia di Euro di cui 2.053migliaia di Euro per somme corrisposte a seguito di soccombenza e/oatti transattivi e per la differenza per maggiori accantonamenti effettuatinei precedenti esercizi.



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C. Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato

Al 31 dicembre 2011 la voce ammonta a 60.682 migliaia di Euro e registrauna variazione in diminuzione pari a 4.812 migliaia di Euro rispetto all’e-sercizio precedente. La movimentazione intervenuta nell’esercizio è quella ripor tata nel succes-sivo prospetto:

Il valore del Fondo al 31 dicembre 2011 costituisce l’impor to maturatonei confronti del personale dipendente al netto delle quote liquidate aseguito delle cessazioni. Nel saldo del Tfr è confluito, inoltre, il valore derivante dalle scritture con-tabili conseguenti all’atto di scissione e il successivo conguaglio del Tfr delpersonale oggetto di trasferimento tra le aziende di traspor to pubblicopresenti sul territorio.Per effetto della Legge 296/2006 (cc. 755 e 756) sulla nuova disciplina delTfr, le quote trasferite alla tesoreria Inps e agli altri fondi di previdenzasono registrate a debito degli istituti di previdenza e loro versate periodi-camente.

Consistenza del fondo al 31 dicembre 2010 65.494

Incrementi

Accantonamenti quote accordo sindacale cosiddetto Petroselli 21

Accantonamenti personale proveniente da Cotral Patrimonio Spa 509

Rivalutazione maturata 2.386

Accantonamenti del periodo 8.360

Rettifiche e integrazioni di competenza dell’esercizio 2010 70

Totale incrementi 11.346

Decrementi

Anticipazioni sul Tfr ex Legge 297/1982 1.838

Liquidazioni al personale cessato 5.714

Quota Tfr versata – Previdenza complementare 4.297

Quota Tfr versata – Previndai 79

Quota Tfr versata – Inps a.c. 3.968

Imposta sostitutiva 11% su rivalutazione ex D.Lgs. 47/2000 262

Totale decrementi 16.158

Consistenza del fondo al 31 dicembre 2011 60.682


Fondo Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato


D. Debiti

Al 31 dicembre 2011 la posta ammonta complessivamente a 589.365migliaia di Euro, registra una variazione in aumento pari a 76.020 migliaiadi Euro rispetto all’esercizio precedente e si riferisce sostanzialmente acreditori nazionali ed europei, la cui quota esigibile entro l’esercizioammonta a 330.347 migliaia di Euro. La durata del debito per la differenza di 259.018 migliaia di Euro al nettodei fondi delle note di credito da ricevere è ragionevole ipotizzare che siaentro i cinque anni.

D.4. Debit i verso banche

Al 31 dicembre 2011 la voce ammonta a 1.438 migliaia di Euro e registrauna variazione in aumento di pari importo rispetto all’esercizio precedente. La voce accoglie principalmente il debito per l’utilizzo del fido, commissio-ni e spese.

D.5. Debit i verso a l tr i f inanz iator i

Al 31 dicembre 2011 la voce ammonta a 366.997 migliaia di Euro e regi-stra una variazione in aumento pari a 33.443 migliaia di Euro.La quota liquidabile entro l’esercizio ammonta a 132.055 migliaia di Euromentre la durata del debito per differenza di 234.942 migliaia di Euroentro i successivi cinque anni.Il debito scaturisce dall’utilizzo della linea di credito concessa sulle opera-zioni di cessione pro solvendo dei crediti vantati sul Contratto di serviziocon la Regione Lazio cui la Società è ricorsa per far fronte alle esigenze diliquidità in conseguenza dei ritardi nei pagamenti.



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D.7. Debiti verso fornitori (art. 2427, nn. 4 e 6, del codice civile)

Al 31 dicembre 2011 la voce ammonta a 121.446 migliaia di Euro e regi-stra una variazione in aumento pari a 27.441 migliaia di Euro. Di seguito siripor ta il prospetto di dettaglio:

La voce Debiti verso fornitori, pari a complessivi 88.257 migliaia di Euroaccoglie i debiti di natura commerciale riguardanti principalmente l’acqui-sto di beni e servizi funzionali all’attività caratteristica svolta dalla Società. La quota par te dei predetti debiti il cui termine di pagamento alla chiusuradell’esercizio non è stato possibile rispettare per i corrispondenti ritardinella riscossione dei crediti si attesta a circa il 69% del valore complessivo.I termini di pagamento scaduti sono ricompresi in un intervallo tra 30 e210 giorni; tali ritardi, a fine dicembre 2011, sono sostanzialmente invariati. La posta nel suo complesso comprende anche il debito riguardante il rimborsodi costi del personale inidoneo oggetto di controversia con l’allora societàMet.Ro. Spa (ora Atac Spa) relativamente al quale si rinvia a quanto successiva-mente specificato in sede di commento della voce Note di credito da ricevere. Tra i Debiti verso fornitori è compreso anche il residuo debito verso l’alloraMet.Ro. Spa, quale contropartita dell’originario credito verso l’Erario per Iva disua spettanza che, pur essendo stato attribuito alla società Met.Ro. Spa inseguito alla scissione del Consorzio Trasporti Pubblici Lazio, è stato gestito, aisensi dell’art. 16, c. 12, della Legge 537/1993, dalla Cotral Spa che, poiché nomi-nata per prima nell’atto di scissione, ha avuto la titolarità fiscale del credito. La voce Fatture da ricevere, per 44.187 migliaia di Euro, è principalmente riferi-ta a merci già ricevute e prestazioni di servizi rese ma non ancora fatturate acui deve essere contrapposta per un compiuto esame del valore reale la voceNote di credito da ricevere che evidenzia un saldo pari a 10.998 migliaia di Eurodovuto principalmente alle attese note di credito da parte dell’allora societàMet.Ro. Spa (ora Atac Spa), in relazione a quanto – come già in precedenzaripor tato in sede di esame dei fondi rischi e oneri – che a parere dellaSocietà, in contrapposizione a quanto indebitamente fatturato dalla stessa pergli anni 2001 e 2002, principalmente ai fini del rimborso del costo del perso-nale riconosciuto non idoneo allo svolgimento delle mansioni proprie dellaqualifica di appartenenza, assegnato e iscritto nel libro matricola della Met.Ro.Spa, ma provvisoriamente assegnato alle strutture della Cotral Spa e a quantoprevisto nell’atto transattivo stipulato con la stessa società in relazione alla fat-turazione per l’utilizzo da parte di Cotral Spa del service di gestione ammini-strativa ed economica degli stipendi e contributi di Met.Ro. Spa.

Debiti verso fornitori

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Debiti verso fornitori 88.257 80.406 7.851

Fatture da ricevere 44.187 25.406 18.781

Subtotale 132.444 105.812 26.632

Note di credito da ricevere -10.998 -11.807 809

TOTALE 121.446 94.005 27.441



D.9. Debit i verso imprese control late

Al 31 dicembre 2011 la voce ammonta a 703 migliaia di Euro e registrauna variazione in aumento pari a 76 migliaia di Euro. Di seguito si riporta ilprospetto di dettaglio:

In par ticolare, si tratta del debito nei confronti delle controllate Atral Scrle STL - Società Traspor ti Laziali Scrl per il rimborso alle stesse del contri-buto annuo vetture-km che la Società percepisce dalla Regione Laziorispettivamente per il collegamento nelle tratte Ciampino Aeropor to-Ciampino FS-Roma Anagnina e per il collegamento Genzano-Ariccia-Alba-no Laziale.

D.11. Debit i verso control lant i

Al 31 dicembre 2011 la voce ammonta a 130 migliaia di Euro e registrauna variazione in diminuzione pari a 7 migliaia di Euro. I Debiti verso la Controllante Regione Lazio riguardano esclusivamente per50 migliaia di Euro il presumibile impor to del Contributo di sor veglianzaqualora dovuto e la restante par te si riferisce ai canoni demaniali.

Debiti verso imprese controllate

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Atral Scrl

Quota di partecipazione (70%) 0 47 -47

Contributo partecipazione, contributo vetture-km 520 236 284

Fatture da ricevere da imprese controllate 0 128 -128


STL - Società Trasporti Laziali Scrl

Prestazione di servizi – Collegamento Genzano, Ariccia e Albano 177 198 -21

Prestazione di servizi – Manutenzione bus 6 0 6

Fatture da ricevere da imprese controllate 0 18 -18

Subtotale 183 216 -33

TOTALE 703 627 76




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D.12. Debit i tr ibutar i

Al 31 dicembre 2011 la voce ammonta a 52.141 migliaia di Euro e registrauna variazione in aumento pari a 9.057 migliaia di Euro. Di seguito si ripor ta il prospetto di dettaglio:

La variazione ha riguardato principalmente la posta dei Debiti verso l’Erarioper Iva differita e per la posta concernente i Debiti verso l’Erario fruttodella stima del carico fiscale dell’esercizio 2011 al netto degli acconti ver-sati. L’incremento del debito per le ritenute operate sui redditi da lavorodipendente è da correlare ai ritardi nella riscossione dei crediti e si riferi-sce alle ritenute operate sulle retribuzioni dei dipendenti. In par ticolare lavoce presenta al 31 dicembre 2011 un saldo scaduto pari a circa 12.272migliaia di Euro, oltre sanzioni e interessi. Tale scaduto si riferisce alle rite-nute fiscali delle retribuzioni di competenza dell’esercizio 2011. L’impor to di 3 migliaia di Euro è riferito ai debiti verso l’Erario per ritenu-te Irpeg operate sui contributi mense del Dopolavoro.

D.13. Debit i verso ist i tut i d i prev idenza e s icurezza socia le

Al 31 dicembre 2011 la voce ammonta a 36.719 migliaia di Euro e registrauna variazione in aumento pari a 10.054 migliaia di Euro. Di seguito siripor ta il prospetto di dettaglio:

31.12.2011 31.12.2010 VARIAZIONE

Iva in conto vendite differita 35.788 33.304 2.484

Erario in conto ritenute lavoratori dipendenti 16.233 9.706 6.527

Debiti verso l’Erario 95 33 62

Erario in conto Irap 0 0 0

Erario in conto ritenute Irpef professionisti 23 34 -11

Erario in conto ritenute Irpeg 3 7 -4

TOTALE 52.141 43.084 9.057


Debiti tributari

31.12.2011 31.12.2010 VARIAZIONE

Debiti verso Inps 35.754 25.667 10.087

Debiti verso Previndai 57 55 2

Debiti verso Inail 2 76 -74

Debiti verso gestori di fondi pensione 906 867 39

Debiti verso Assitai, Casagit, Camsai 0 0 0

TOTALE 36.719 26.665 10.054


Debiti verso istituti di previdenza e sicurezza sociale


I Debiti verso Inps includono gli oneri contributivi riflessi delle retribuzionispettanti al personale per il mese di dicembre, per la tredicesima mensilità,per i contributi, per le quote di Tfr e la stima degli oneri contributivi relati-vi alle ferie maturate e non godute e sui premi di produttività. L’incremento del debito verso Inps per i contributi a carico della Società èda correlare ai ritardi nella riscossione dei crediti e si riferisce alle ritenuteoperate sulle retribuzioni. Per i mesi di ottobre e novembre 2010 laSocietà sta versando a seguito delle iscrizioni nei ruoli Equitalia, mentreper le ritenute operate sulle retribuzioni dei mesi di giugno e luglio 2010 edei mesi da giugno a dicembre 2011 la Società ha predisposto istanza dirateizzazione. Conseguentemente, i Debiti verso Inps al 31 dicembre 2011presentano un saldo scaduto di 25.461 migliaia di Euro.

D.14. Altr i debit i

Al 31 dicembre 2011 la voce ammonta a 9.791 migliaia di Euro e registrauna variazione in diminuzione pari a 5.481 migliaia di Euro. La loro composizione è ripor tata nei seguenti prospetti di dettaglio:

La voce dei Debiti verso enti e istituzioni ammonta a 3.638 migliaia di Euroe si riferisce principalmente al residuo debito per 2.322 migliaia di Euroverso la Provincia di Roma per la liquidazione della quota del compendiopatrimoniale a seguito di recesso e ai debiti verso gli altri enti, per com-plessivi 1.316 migliaia di Euro.

Debiti verso enti e istituzioni

31.12.2011 31.12.2010 VARIAZIONE

Debiti verso la Provincia di Roma – Quote di recesso 2.322 2.322 0

Debiti verso enti di riferimento A.P. 1 1 0

Debiti verso altri enti (Andsai, Ifild, Sar, ecc.) 605 591 14

Altri debiti diversi 710 704 6

TOTALE 3.638 3.618 20


Debiti verso il personale

31.12.2011 31.12.2010 VARIAZIONE

Debiti verso dipendenti – Retribuzioni da pagare 236 452 -216

Debiti verso dipendenti – Ferie non godute 2.819 2.259 560

Debiti verso dipendenti – Premi di risultato 2.219 2.103 116

Debiti verso dipendenti – Competenze maturate e non liquidate 0 5.972 -5.972

Debiti verso dipendenti – Pignoramenti c/o terzi 147 135 12

Altri debiti vari verso dipendenti 350 350 0

TOTALE 5.770 11.271 -5.501




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La voce Debiti verso il personale ammonta complessivamente a 5.770 migliaiadi Euro e registra una variazione in diminuzione per 5.501 migliaia di Euro.Si precisa che non essendo intervenute sostanziali novità in materia di rin-novo del contratto collettivo nazionale di lavoro (cfr. circolare ASSTRA del28 ottobre 2011) e ritenuto congruo l’impor to accantonato nell’esercizio2010, si è valutato di riclassificarlo in una voce dei fondi rischi e oneririspetto alla precedente appostazione operata.

La voce Altri debiti ammonta complessivamente a 383 migliaia di Euro, esostanzialmente invariata rispetto all’esercizio 2010.

E. Rate i e r iscont i pass iv i (ar t . 2427, n . 7 , de l codice c iv i le)

Al 31 dicembre 2011 la voce ammonta a 2.923 migliaia di Euro e registrauna variazione in aumento pari a 133 migliaia di Euro. La composizione e movimentazione è ripor tata nel seguente prospetto:

La voce Altri risconti accoglie la quota par te di proventi già incassati e rile-vati nell’esercizio 2011, relativi alla vendita di abbonamenti annuali, di com-petenza dell’esercizio futuro.

Altri debiti

31.12.2011 31.12.2010 VARIAZIONE

Debiti per depositi cauzionali 121 115 6

Debiti verso casse locali 21 21 0

Debiti verso locatori 13 31 -18

Debiti verso istituti cessionari 105 86 19

Debiti verso amministrazione pubblica per fitti 3 3 0

Debiti verso sindacati 71 72 -1

Debiti verso Met.Ro. Spa in conto corrispondenza -95 -95 0

Debiti per assegni alimentari 5 11 -6

Debiti diversi verso terzi A.P. 16 16 0

Debiti diversi verso il Consiglio di Amministrazione 2 2 0

Debiti vari 122 122 0

TOTALE 383 384 -1


Risconti passivi

31.12.2010 INCREMENTI DECREMENTI ELIMINAZIONI 31.12.2011

Altri risconti

Abbonamenti Metrebus Roma 1.932 2.136 -1.932 0 2.136

Abbonamenti Metrebus Lazio 731 787 -731 0 787

Titoli agevolati Metrebus Lazio 393 0 -393 0 0

TOTALE 3.056 2.923 -3.056 0 2.923



Conti d’ordine

Al 31 dicembre 2011 i conti d’ordine ammontano a complessivi 117.855migliaia di Euro e sono così dettagliati:

In par ticolare: • quanto a 29.456 migliaia di Euro, esposti per chiarezza a fronte della

“lettera di patronage” rilasciata dalla Società a garanzia del mutuo con-tratto dalla controllata Cotral Asset Srl con la Banca Monte dei Paschidi Siena (ex Banca Antonveneta); per effetto della successiva fusioneper incorporazione in Cotral Patrimonio Spa, quest’ultima non è suben-trata in detta garanzia. La variazione di 6.319 migliaia di Euro è relativaall’emissione di polizze fidejussorie in favore dei fornitori sottoscrittoridi contratti pluriennali;

• quanto a 58.830 migliaia di Euro al mutuo stipulato il 29 novembre2000 tra l’allora Li.La. Spa e la Crediop, in qualità di banca capofila,secondo quanto previsto dalla Regione Lazio ai sensi della L.R. 6/1999così come modificata dalla L.R. 26/2000. Per tanto, sebbene risulti Li.La.Spa (ora Cotral Spa) come contraente dello stesso, in base all’ar t. 4 è laRegione Lazio ad assumersi l’obbligo di pagare le rate di ammortamen-to entro il 31 dicembre di ogni anno fino al 2019;

• quanto a 26.791 migliaia di Euro, relativi ai pignoramenti effettuati daterzi in massima par te da personale aziendale presso la Banca Montedei Paschi di Siena, Unicredit Banca di Roma, Banco Posta per 580migliaia di Euro; a fidejussioni e cauzioni ricevute da terzi per 12.498migliaia di Euro; a cauzioni e polizze ricevute da terzi per 13.714 migliaiadi Euro;

• quanto a 2.777 migliaia di Euro, relativi alle garanzie rilasciate dai depo-sitari dei titoli di viaggio. Al riguardo si segnala che nel corso dell’eserci-zio 2010 è stata richiesta l’escussione di alcune fidejussioni a seguitodella messa in liquidazione di una cooperativa.

31.12.2011 31.12.2010 VARIAZIONE

Fidejussioni concesse 29.456.067 23.136.877 6.319.190

Rischi assunti dalla Società 58.829.873 58.829.873 0

Impegni assunti dalla Società 26.791.482 26.740.784 50.698

Beni di terzi presso la Società 0 0 0

Beni e garanzie presso terzi 2.777.485 2.777.485 0

TOTALE 117.854.906 111.485.019 6.369.888


Conti d’ordine



>Info

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Conto economico (art. 2427, nn. 10, 11, 12 e 13, del codice civile)

A. Valore della produzione

Al 31 dicembre 2011 il valore della produzione ammonta a complessivi305.946 migliaia di Euro, registrando un lieve incremento dello 0,3%rispetto all’esercizio precedente.Esso risulta così composto:

Il dettaglio delle voci sopra elencate è illustrato nei prospetti e nei com-menti di seguito ripor tati.

Valore della produzione



Prodotti del traffico 50.789 51.225 -436

Contratto di servizio con la Regione Lazio 232.724 233.000 -276

Ricavi delle prestazioni agevolate 8.010 7.689 321

Totale ricavi delle vendite e delle prestazioni 291.523 291.914 -391

Altri ricavi e proventi

Contributi in conto esercizio 0 56 -56

Contributi su costi del personale 3.089 4.958 -1.869

Altri 11.333 7.969 3.365

Totale altri ricavi e proventi 14.423 12.983 1.440

TOTALE 305.946 304.897 1.049



A.1. Ricav i de l le vendite e del le prestaz ioniI ricavi per vendite e prestazioni sono costituiti dai prodotti del traffico edai corrispettivi del Contratto di servizio con la Regione Lazio.In par ticolare il dettaglio dei ricavi derivanti dai Prodotti del traffico, suddivi-si per tipologia è riportato nella tabella seguente:

Come evidenziato dal confronto con l’esercizio precedente, si registra undecremento della voce Prodotti del traffico dello 0,8%, pari in valore assolu-to a 436 migliaia di Euro. Il decremento ha riguardato principalmente i titoli di viaggio della Società,che hanno registrato una riduzione complessiva dello 0,9%, in dettaglio siregistra per i titoli Vendita titoli Cotral un decremento di 1.124 migliaia diEuro e per i titoli Metrebus Lazio un decremento di 686 migliaia di Euro.Esso è attribuibile al contesto economico di riferimento e alle ancorainsufficienti risorse destinate alle attività di controllo e verifica della elusio-ne/evasione.La voce Altri ricavi, relativa ai ricavi da sanzioni per evasione tariffaria, cheammonta a 286 migliaia di Euro, registra un decremento rispetto allo stes-so periodo dell’esercizio precedente (298 migliaia di Euro). Vengono di seguito analizzate le vendite dei titoli di viaggio integrati erelativi incassi:

Prodotti del traffico


Titoli di viaggio

Vendita titoli Cotral 8.450 9.574 -1.124

Metrebus Roma 29.786 28.312 1.474

Metrebus Lazio 11.995 12.681 -686

Quota vendita abbonamenti figli di agenti 7 7 0

Totale titoli di viaggio 50.238 50.575 -337

Altri ricavi

Servizi di noleggio 228 63 165

Ricavi da sanzioni per evasione tariffaria (interno) 286 584 -298

Resi su vendite titoli 34 0 34

Ricavi da sanzioni per evasione tariffaria (esterno) 2 3 -1

Ricavi diversi 1 0 1

Totale altri ricavi 551 650 -99

TOTALE 50.789 51.225 -436




>Info

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2011 2010 VARIAZIONE 2011 2010 VARIAZIONEN. Titoli N. Titoli % Ricavi Ricavi %(x 1.000) (x 1.000) (x 1.000) (x 1.000)

Metrebus Roma

Biglietti:

BIT 105.478 105.743 -0,3 10.423 10.449 -0,3

BIG 2.617 2.636 -0,7 1.537 1.548 -0,7

BTI 501 490 2,2 809 791 2,2

CIS 342 382 -10,5 804 898 -10,5

Totale biglietti 108.938 109.251 -0,3 13.572 13.687 -0,8

Abbonamenti mensili:

Mensili ordinari 1.887 1.970 -4,2 8.313 8.676 -4,2

Mensili ridotti 1.217 1.181 3,0 3.215 3.120 3,0

Mensili agevolati a contribuzione 415 396 4,9 244 232 4,9

Mensili impersonale 4 5 -12,4 30 34 -12,4

Mensili disoccupati 61 60 2,8 144 140 2,8

Metrebus vari 0 0 0,0 0 0 0,0

Abbonamenti annuali:

Annuali ordinari e comunali 91 86 5,0 2.952 2.857 3,3

Annuali ordinari (sconto 10%) 4 4 -1,7 113 116 -2,5

Annuali agevolati 58 51 13,9 1.183 1.042 13,5

Annuali ex dipendenti 2 2 1,7 20 24 -17,6

Annuali dopolavoro 0 0 26,7 1 1 11,8

Totale abbonamenti 3.739 3.754 -0,4 16.214 16.243 -0,2

Totale Metrebus Roma 112.677 113.005 -0,3 29.786 29.930 -0,5

Metrebus Lazio

Biglietti:

BIRG 2.657 2.760 -3,7 2.992 3.095 -3,3

BTR 1 6 -78,6 4 16 -74,9

CIRS 56 61 -8,0 198 210 -5,9

Totale biglietti 2.714 2.827 -4,0 3.194 3.321 -3,8

Abbonamenti:

Mensili ordinari 887 905 -2,0 6.501 6.648 -2,2

Annuali ordinari in contanti 17 16 8,3 1.188 1.083 9,7

Annuali ordinari a rate 0 0 -8,0 3 3 -5,2

Annuali studenti in contanti 12 11 8,8 364 358 1,6

Annuali studenti a rate 0,18 0,51 -64,3 0,61 1,54 -60,0

Ratei mesi precedenti 0 0 0,0 54 47 13,2

Metrebus vari (rimborsi/sostituzioni/restituzioni) 0 0 0,0 6 6 -6,0

Totale abbonamenti 917 933 -1,7 8.116 8.147 -0,4

Totale Metrebus Lazio 3.631 3.760 -3,4 11.310 11.468 -1,4

Rimorso tessere di libera circolazione 8 18 -51,9 11 24 -52,0

TOTALE TITOLI INTEGRATI 116.317 116.783 -0,4 41.108 41.421 -0,8

Valori in migliaia di EuroProspetto elaborato sul rendiconto della Mandataria delle vendite Atac Spa

Titoli di viaggio integrati


Dall’analisi delle vendite di titoli di viaggio, i ricavi della vendita dei bigliettiMetrebus Roma e Metrebus Lazio mostrano un decremento rispettivamen-te dello 0,5% e dello 0,8%.In par ticolare, si evidenzia:• per il Metrebus Roma il decremento dello 0,3% subíto dal titolo BIT, un

decremento del 10,5% subíto dal titolo CIS, dello 0,7% ottenuto daltitolo BIG, contro un incremento del 2,2% dal titolo BIT;

• per il Metrebus Lazio, si evidenzia un decremento del 3,3% del titoloBIRG e del 74,9% del titolo BTR e infine un decremento del 5,9% otte-nuto dal titolo CIRS.

Anche i ricavi relativi agli abbonamenti Metrebus Roma e Metrebus Lazioregistrano un decremento rispettivamente dello 0,2% e dello 0,4%. Nel prospetto che segue si evidenziano le tariffe del sistema integratoMetrebus. Si segnala che l’ultimo adeguamento delle tariffe risale al 1°novembre 2003:

TITOLI TARIFFADAL 1° NOVEMBRE

2003

BIT 1,00

BIG 4,00

BTI 11,00

BIRG A zone

BTR A zone

Metrebus Roma

Annuale agevolato 150,00

Annuale dopolavoro 23,00

Annuale 230,00

Annuale dipendenti comunali 230,00

Ordinario 30,00

Ridotto 18,00

Agevolato 4,00

Metrebus disoccupati 16,00

Impersonale 46,00

CIS 16,00

CIRS (indiretta) A zone

Metrebus Lazio

Annuale ordinario in contanti A zone

Annuale ordinario a rate A zone

Annuale studenti in contanti A zone

Annuale studenti a rate A zone

Ratei mesi precedenti

Mensili (diretta) A zone

Mensili (indiretta) A zone

Regolarizzazione mensile Lazio

Metrebus vari (cambi, rimborsi, sostituzioni)



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>Relazione

>Risultato

>Schemi d

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>Allegati



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Edi carattere generale

sulla gestio

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ll’esercizio

2011

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di Revisione

Sind

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Per quanto riguarda la gestione delle vendite relative al Sistema IntegratoMetrebus, l’attività è stata curata dall’Atac Spa in qualità di mandataria. Le percentuali di ripar tizione tra i vettori, effettuate in base alla conven-zione sottoscritta il 23 dicembre 1997, non hanno subíto variazioni e sonoquelle di seguito riportate:

Le altre voci relative ai Prodotti del traffico si riferiscono a ricavi accessoriall’attività di trasporto quali:• Introiti per sanzioni amministrative a viaggiatori sprovvisti di titoli di viaggio,

per 288 migliaia di Euro, di cui 286 migliaia di Euro esclusivamente rife-riti alle attività svolte dalla funzione ispettiva interna;

• Introiti per servizi di noleggio, per un importo pari a 228 migliaia di Euro. L’importo di 232.724 migliaia di Euro è relativo al corrispettivo del Con-tratto di servizio sottoscritto con la Regione Lazio per il periodo 2011-2015. Si rammenta al riguardo che il corrispettivo è omnicomprensivodelle quote di copertura degli accordi intervenuti in occasione dei rinnovidel contratto collettivo nazionale di lavoro (Protocollo d’intesa del 30aprile 2009 sottoscritto dal Ministero dei Trasporti il 14 maggio 2009), peril disagio salariale (Accordo del 12 maggio 2006) e per la produttività(Accordo del 23 gennaio 2004), che negli anni precedenti venivano eroga-ti separatamente a titolo di contributi in conto esercizio.

VETTORI 2011 2010

BIT Metrebus BIT MetrebusRoma/Lazio Roma/Lazio

Cotral Spa 10,87 16,15 10,87 16,15

Atac Spa 81,64 66,39 81,64 66,39

Ex Met.Ro. Spa (ora Atac Spa) 3,49 2,32 3,49 2,32

Trenitalia Spa 4,00 15,14 4,00 15,14

TOTALE 100,00 100,00 100,00 100,00

Valori in percentuale


R I C A V I D E L L E P R E S T A Z I O N I A G E V O L A T E

La posta, pari a 8.010 migliaia di Euro, accoglie i ricavi generati dalla diffe-renza tra il valore ordinario del titolo e quello agevolato concesso daglienti locali di riferimento a par ticolari categorie di utenti del servizio di tra-spor to, ai sensi degli ar tt. 31 e 34 della L.R. 30/1998 e successive modifica-zioni. I predetti ricavi sono così dettagliati:

Si precisa che sulla par te dell’impor to afferente le agevolazioni sui titoliMetrebus, deliberate dal Comune di Roma, sussiste un contenzioso riferitoal momento al solo periodo 1° gennaio 2000-30 giugno 2003 in forza delquale il credito che matura ogni anno viene sottoposto a una prudenzialesvalutazione.

Ricavi delle prestazioni agevolate


Ricavi da integrazione su titoli agevolati L.R. n. 30/1998 67 99 -32

Ricavi da integrazione su abbonamenti agevolati L.R. n. 30/1998 79 97 -18

Ricavi da integrazione su titoli agevolati (Atac) 6.764 3.996 2.768

Ricavi da integrazione su titoli agevolati under 25 (Atac) 0 2.512 -2.512

Ricavi da integrazione su titoli agevolati (Provincia di Roma) 293 295 -2

Ricavi da integrazione Regione Lazio (over 70) 768 665 -103

Ricavi per rimborsi rilascio tessere di libera circolazione 39 26 13

TOTALE 8.010 7.689 321




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A.5. Altr i r icav i e provent i

La voce ammonta a complessive 14.423 migliaia di Euro e comprende tuttii componenti positivi di reddito di natura ordinaria.



Contributi Provincia di Roma – Progetto formativo Autisti in linea 0 56 -56

Totale contributi in conto esercizio 0 56 -56

Contributi su costi del personale

Contributi a copertura maggiori oneri di malattia 3.089 2.483 606

Contributi a copertura oneri relativi al progetto Formazione nell’apprendistato 0 98 -98

Contributi a copertura onori relativi all’accordo Disagio salariale giovanile 0 2.377 -2.377

Totale contributi su costi del personale 3.089 4.958 -1.869

TOTALE CONTRIBUTI 3.089 5.014 -1.925

Rimborso per il personale distaccato presso enti diversi e per il personale assente per Cariche elettive - L. 816/1985 263 171 92

Risarcimento danni da terzi 669 711 -42

Rimborso accisa 2.330 808 1.522

Vendita materiale fuori uso 0 8 -8

Ricavi da penalità contrattuali 84 2 82

Altri rimborsi 25 27 -2

Ricavi da pubblicità 40 266 -226

Omaggi autofatturati 1 0 1

Riaddebiti di spese legali 88 12 76

Sopravvenienze attive ordinarie 6.297 4.413 1.884

Ricavi da prescrizione debiti 55 0 55

Riaddebiti parti correlate 74 147 -73

Service servizi informatici 1.250 1.250 0

Service affari generali 156 154 2

TOTALE ALTRI RICAVI 11.333 7.969 3.365

TOTALE 14.423 13.040 1.383




La voce Altri ricavi e proventi subisce un incremento pari in valore assolutoa 1.383 migliaia di Euro.La voce Contributi, pari a 3.089 migliaia di Euro, ora accoglie il contributo avalere sui fondi del Ministero del Lavoro, a coper tura della Indennità dimalattia – annualità 2011 di cui alla Legge n. 266 del 23 dicembre 2005.Tra gli importi più significativi della voce Altri ricavi e proventi, pari comples-sivamente a 11.333 migliaia di Euro, si segnalano i Risarcimenti danni da terziper 669 migliaia di Euro, i proventi derivanti dal Rimborso accise sul gasolioper 2.330 migliaia di Euro, e Altri rimborsi diversi di minore entità.Infine, la categoria comprende Sopravvenienze attive per 6.297 migliaia diEuro, così composte:• quanto a 2.480 migliaia di Euro, per lo storno dei fondi rischi e oneri

reputati eccedenti rispetto alla stima iniziale;• quanto a 290 migliaia di Euro, per lo storno dei fondi svalutazione dei

materiali eccedente rispetto alla stima iniziale; • quanto a 2.652 migliaia di Euro, per lo storno dei fondi svalutazione

crediti della voce Immobilizzazioni finanziarie relativi a interessi di moraprudenzialmente svalutati nel precedente esercizio;

• quanto al residuo impor to di 875 migliaia di Euro, a rettifiche di costirelativi agli esercizi precedenti.



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B. Costi della produzione

Al 31 dicembre 2011 il totale costi della produzione, commentati in detta-glio nei paragrafi seguenti, ammontano a 343.455 migliaia di Euro con unavariazione in aumento di 3.876 migliaia di Euro rispetto all’esercizio 2010.Di seguito si espone un prospetto riassuntivo delle singole voci.

Nei successivi paragrafi sono esposti i dettagli delle voci più significative.

B.6 . Mater ie pr ime , suss id iar ie , d i consumo e merci

La posta ammonta a complessive 59.586 migliaia di Euro ed è così dettagliata:

Costi per materie prime, sussidiarie, di consumo e merci


Gasolio per trazione 44.510 38.450 6.060

Gpl pronto impiego card 925 836 89

Benzina 42 35 8

Pneumatici 2.229 1.923 307

Lubrificanti e additivi 1.263 1.053 210

Ricambistica 8.083 8.543 -460

Complessivi magazzino 1.596 1.423 173

Titoli di viaggio 76 67 9

Massa vestiario 124 354 -230

Stampati e cancelleria 217 270 -52

Combustibile riscaldamento 317 249 68

Materiali per manutenzione civile impianti 53 33 20

Beni immateriali di valore inferiore a 516,46 Euro 151 95 56

Sconti e abbuoni attivi 0 -1 1

TOTALE 59.586 53.327 6.260


Costi della produzione

31.12.2011 31.12.2010 VARIAZIONE VARIAZIONE INCIDENZA COSTI% PRODUZIONE %

Costi per materie prime, sussidiarie, di consumo e merci 59.586 53.327 6.260 11,74 17,35

Costi per servizi 68.232 63.370 4.862 7,67 19,87

Godimento di beni di terzi 15.153 15.056 96 0,64 4,41

Costi del personale 172.499 177.334 -4.835 -2,73 50,22

Ammortamenti e svalutazioni 17.257 19.170 -1.913 -9,98 5,02

Variazione delle rimanenze 930 1.857 -927 -49,93 0,27

Accantonamenti per rischi 3.719 6.298 -2.579 -40,95 1,08

Altri accantonamenti 300 990 -690 -69,66 0,09

Oneri diversi di gestione 5.779 2.178 3.601 165,39 1,68

TOTALE 343.455 339.579 3.876 1,14 100,00



La posta accoglie principalmente il costo del gasolio per autotrazione, chesi attesta a 44.510 migliaia di Euro, registra un incremento rispetto all’eser-cizio precedente di 6.060 migliaia di Euro (pari a circa il 15,8%). In conside-razione della sostanziale parità delle percorrenze, effettuate nei periodi aconfronto, l’incremento è dovuto principalmente dall’aumento dei prezzidel carburante. La voce comprende inoltre l’acquisto dei materiali per lamanutenzione dei mezzi (pneumatici, lubrificanti, ricambistica e complessivi)che ammonta a complessive 13.171 migliaia di Euro contro 12.942 migliaiadi Euro del precedente esercizio, nonché l’acquisto della Massa vestiarioper il personale, combustibili per il riscaldamento delle officine e depositi ein fine l’acquisto dei materiali per la manutenzione degli impianti.Come evidenziato nel prospetto i principali costi che hanno subíto unsignificativo decremento sono quelli riferiti all’acquisto di materiali per lamanutenzione della flotta in usufrutto per 460 migliaia di Euro e per lamassa vestiario per 230 migliaia di Euro.

B.7 . Cost i per ser v iz i

Al 31 dicembre 2011 la voce ammonta, complessivamente, a 68.232migliaia di Euro e si riferisce per il 38,6% ai costi di manutenzioni e per ilrestante 61,4% agli altri servizi.Segnatamente ai Costi per i servizi di manutenzione, pari a 26.212 migliaiadi Euro, si fornisce di seguito il prospetto di dettaglio:

I servizi di manutenzione a livello complessivo registrano un incrementodel 7,3% dei costi passando da 24.434 migliaia di Euro dell’esercizio 2010a 26.212 migliaia di Euro dell’esercizio 2011.Il maggior incremento dei costi si è registrato per le Manutenzioni impianti,che passano da 4.406 migliaia di Euro dell’esercizio 2010 a 7.669 migliaiadi Euro dell’esercizio 2011. Si evidenzia che i costi dell’esercizio 2010erano stati valutati tenendo conto della contrazione degli stessi per la pro-spettata disponibilità di Cotral Patrimonio Spa nella riduzione dei corri-

Costi per servizi

MANUTENZIONI 2011 2010 VARIAZIONE

Manutenzioni macchinari 289 175 115

Manutenzioni della flotta bus 13.459 13.209 250

Manutenzioni autocarri 25 1 24

Manutenzioni autovetture 1 1 0

Manutenzioni esterne complessi 3.774 5.553 -1.780

Lavorazioni esterne pneumatici e piccoli complessi 68 305 -237

Manutenzione impianti 7.669 4.406 3.263

Manutenzione hardware 460 232 228

Manutenzione software 444 400 44

Manutenzioni varie 22 152 -130

TOTALE 26.212 24.433 1.778




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spettivi originariamente previsti dai contratti intercompany scaduti e incorso di rideterminazione. La mancata riduzione dei predetti costi hadeterminato la rilevazione nel corso del corrente esercizio di sopravve-nienze passive per un ammontare di 2.375 migliaia di Euro. Si evidenzia che i costi per gli altri servizi, a livello complessivo registranoun incremento passando da 38.936 migliaia di Euro dell’esercizio 2010 a42.020 migliaia di Euro dell’esercizio 2011. Dal prospetto emerge, anche il decremento dei costi sostenuti per la voceManutenzioni esterna complessi che si attesta a 3.774 migliaia di Euro con-tro 5.553 migliaia di Euro dell’esercizio precedente. Segnatamente ai Costi per altri servizi, pari a 42.020 migliaia di Euro, si for-nisce di seguito il prospetto di dettaglio:

ALTRI 2011 2010 VARIAZIONE

Smaltimento rifiuti 506 706 -200

Energia elettrica 1.193 812 381

Gas metano 178 137 41

Canone acqua 137 119 18

Servizio TPL affidati 754 689 65

Spese di vigilanza e custodia 1.611 1.756 -145

Omologazione, revisioni e collaudi 334 258 76

Spese notarili 93 55 37

Compensi Organi di vigilanza 19 0 19

Spese per infomobilità 143 19 124

Consulenze 1.025 1.410 -385

Spese legali 1.422 1.088 335

Revisione legale dei conti 101 77 24

Servizi informatici di terzi 351 447 -97

Pubblicazioni editoriali 288 443 -155

Pubblicazione della Carta dei servizi 26 31 -4

Spese pubblicità 144 361 -218

Ricerche di mercato 40 45 -5

Partecipazione a congressi e fiere 30 97 -67

Produzioni televisive promozionali 43 63 -20

Servizi promozionali 0 44 -44

Materiali promozionali 50 149 -99

Inserzioni pubblicitarie 42 86 -44

Spese sui punti vendita 5 53 -48

Rimborsi spese esclusi Iva ex art.15 DPR n. 633/1972 26 30 -4

Rivalsa a contributo ex Legge 335/1995 0 1 -1

Ricerche personale/Concorsi 27 1 27

Prestazioni di lavoratori di terzi distaccati (Met.Ro. Spa) 10 0 10

Studi, ricerche e analisi 150 150 0

Spese formazione professionale 41 81 -40

Service amministrativo 315 370 -55

Collaborazioni professionali 53 140 -87

Gestione integrazione tariffaria (Atac) 4.254 4.201 53

Costi per servizi


Le principali variazioni della voce Costi per altri servizi riguardano:• in aumento:

– le Spese di energia elettrica, che si attestano a 1.193 migliaia di Euro,in aumento rispetto al 2010 di 381 migliaia di Euro (+47,0%);

– le Spese per infomobilità, che si attestano a 143 migliaia di Euro, inaumento rispetto al 2010 di 124 migliaia di Euro (+652,6%);

– le Spese legali, che si attestano a 1.422 migliaia di Euro, in aumentorispetto al 2010 di 335 migliaia di Euro (+30,8%), a causa della defini-zione nel corso dell’anno di un maggior numero di contenziosi;

– le Assicurazioni sono riferite per 11.239 migliaia di Euro alla flotta bus eper la rimanente parte principalmente ad assicurazioni contro il rischiodi incendi di immobili aziendali e assicurazioni vita Amministratori e Diri-genti. La voce registra un incremento pari a 695 migliaia di Euro deter-minato in parte dal maggior premio regolato in contrapposizione delminor costo del service assicurativo espletato da Cotral Patrimonio Spa;

– le Commissioni su operazioni di factoring, che si attestano a 3.277migliaia di Euro, in aumento rispetto al 2010 di 2.865 migliaia di Euro(+695,1%), a causa del peggioramento delle condizioni applicate dalfactor nel corso dell’anno 2011;

• in diminuzione:– si segnalano per la loro rilevante diminuzione le spese per le Consulenze

(-27,3%), per la Pubblicità (-60,3%), per lo Smaltimento rifiuti (-28,3%), perle Pubblicazioni editoriali (-35,1%), per gli Emolumenti agli Amministratori eSindaci (-24,8%), per i Servizi informatici di terzi (-21,6%), e per le Collabo-razioni esternalizzate (-62,2%), che sommate alle altre determina unariduzione complessiva dei costi in termini reali di 1.932 migliaia di Euro.

ALTRI 2011 2010 VARIAZIONE

Segue Costi per servizisegue Costi per servizi

Aggio su vendita titoli viaggio 702 693 9

Assicurazioni 12.648 11.954 695

Accertamento idoneità fisica e psico-attitudinale D.M. 88/1999 219 224 -5

Controllo dello stato di malattia del lavoratore 41 46 -5

Servizi di sorveglianza sanitaria D.Lgs. 81/2008 604 617 -13

Telecomunicazioni 1.674 1.656 18

Emolumenti 469 624 -154

Contributi su emolumenti 109 127 -18

Pedaggi autostradali 333 287 46

Servizi di rimessa e pulizia (mezzi, impianti e depositi) 8.309 8.195 115

Spese di trasporto e spedizioni 95 58 37

Spese postali e telegrafiche, riaddebiti comm.ni bancarie 45 54 -8

Spese varie 31 9 22

Spese rappresentanza 0 4 -4

Rimborso spese viaggi e soggiorni deduc. e/o indeduc. 11 18 -7

Commissioni su operazioni di factoring 3.277 412 2.865

Servizi di gestione del lubrificante in outsurcing 39 39 0

Totale altri 42.020 38.936 3.084

TOTALE 68.232 63.370 4.862




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B.8 .Godimento d i beni d i terz i

Al 31 dicembre 2011 la voce ammonta, complessivamente, a 15.153migliaia di Euro di cui per il 25,7% si riferisce ai contratti di usufrutto dellaflotta di proprietà di Cotral Patrimonio Spa e per 65,2% ai canoni di loca-zione delle sedi, impianti e depositi anch’essi di proprietà o rientranti nelperimetro dei contratti intercompany con quest’ultima.Segnatamente ai costi per i servizi di manutenzione, si fornisce di seguito ilprospetto di dettaglio.

Rispetto all’anno di raffronto si evidenziano in aumento i canoni di loca-zione delle aree produttive (sedi, impianti e depositi), mentre in diminuzio-ne si segnalano i canoni di usufrutto della flotta.


Contratti di leasing 0 24 -24

Canoni di locazione centrali telefoniche 10 26 -17

Costi di locazione sedi amministrative 7 0 7

Costi di locazione aree produttive 9.878 9.347 531

Canoni noleggio bus 3.900 4.080 -180

Costi di noleggio hardware 96 124 -28

Costi di noleggio apparecchi telefonia mobile 257 422 -165

Costi di noleggio autovetture 277 176 101

Altre locazioni 33 42 -9

Canoni di licenze d’uso software (SAP+DM) 696 816 -120

TOTALE 15.153 15.056 96


Godimento di beni di terzi


B.9 . Cost i de l personale

Al 31 dicembre 2011 il costo complessivo del personale dipendente si èattestato a 172.499 migliaia di Euro, con un decremento rispetto all’eserci-zio precedente del 2,7%. L’incidenza dei costi del personale sul valoredella produzione è pari al 56,4% e del 49,4% se rapportato al totale deicosti della gestione caratteristica.

La riduzione della retribuzione fissa, pari a 6.915 migliaia di Euro, è princi-palmente imputabile all’accantonamento operato nell’esercizio 2010 relati-vo all’onere del contratto collettivo nazionale di lavoro degli autoferro-tranvieri non ancora sottoscritto; per il commento si rimanda a quantomeglio specificato alla voce Fondi rischi e oneri.Gli Oneri sociali sono relativi a contributi a carico dell’Azienda per Inps,Inail e altre forme previdenziali. La variazione è dovuta ai riflessi intervenu-ti nella dinamica dei costi del personale.Le voci relative al Trattamento di fine rapporto, di quiescenza e simili, pari a11.959 migliaia di Euro, accoglie la quota di competenza dell’esercizio infunzione delle retribuzioni erogate e della rivalutazione della consistenzadel fondo a fine anno precedente. La voce Altri costi del personale, che si attesta a 2.065 migliaia di Euro,comprende i contributi erogati al Dopolavoro per gestione mense, nonchél’accantonamento delle ferie maturate e non godute.

Costi del personale


Salari e stipendi

Retribuzione fissa 112.784 119.699 -6.915

Premio di risultato 2.192 2.109 83

Retribuzioni straordinarie 6.079 5.864 215

Totale salari e stipendi 121.055 127.671 -6.617

Oneri sociali

Contributi Inps 34.038 33.996 42

Contributi Inail 3.284 2.637 647

Contributi Fasi-Assidai 98 93 5

Totale oneri sociali 37.420 36.726 694

Trattamento di fine rapporto 10.820 10.438 382

Trattamento di quiescenza e simili 1.139 1.194 -54

Altri costi

Contributo dopolavoro e gestione mense 1.380 1.305 75

Ferie maturate e non godute compresi i contributi 684 0 684

Totale altri costi 2.065 1.305 760

TOTALE 172.499 177.334 -4.835




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B.10. Ammortament i e sva lutaz ioni

Al 31 dicembre 2011 l’impor to complessivo della posta ammonta a17.257 migliaia di Euro di cui 3.821 migliaia di Euro afferiscono alle quotedi ammor tamento e il restante impor to di 13.436 migliaia di Euro agliaccantonamenti relativi alle svalutazioni operate nell’esercizio.Nel prospetto seguente si dà evidenza del dettaglio della voce:

Le quote di ammor tamento dell’esercizio dei beni sono calcolate secondole aliquote di cui si è già detto commentando le voci dei cespiti cui si rife-riscono. Si rammenta che gli ammor tamenti delle immobilizzazioni, a fardata dal marzo 2008 di efficacia della scissione, non comprendono quelli

Ammortamenti e svalutazioni

31.12.2011 31.12.2010 VARIAZIONE

a. Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali

Licenze 266 249 16

Software applicativo tutelato e oneri accessori 1.000 852 149

Spese su beni di terzi 880 485 395

Software applicativo non tutelato e oneri accessori 142 148 -5

Altri costi pluriennali 144 92 52

Totale ammortamento delle immobilizzazioni immateriali 2.433 1.825 607

b. Ammortamento delle immobilizzazioni materiali

Impianti generici 24 27 -3

Impianti specifici 226 289 -62

Attrezzatura industriale 298 283 15

Attrezzatura mense 12 12 0

Flotta bus 1 0 0

Ricambi complessi 0 0 0

Autovetture 1 1 0

Autocarri 15 0 15

Mobili e arredi 43 74 -32

Altre macchine di ufficio 1 4 -3

Macchine elettroniche 90 89 1

Infrastrutture tecnologiche 678 656 22

Totale ammortamento delle immobilizzazioni materiali 1.389 1.435 -46

d. Svalutazioni crediti compresi nell’attivo circolante

Svalutazione crediti verso clienti tassato 1.456 1.407 49

Svalutazione crediti verso clienti tassato per interessi di mora 934 0 934

Svalutazione crediti diversi e interessi di mora 205 0 205

Svalutazione crediti verso controllanti 10.834 11.877 -1.043

Svalutazione crediti verso altri acconti anticipi 5 2.625 -2.620

Totale svalutazioni crediti compresi nell’attivo circolante 13.436 15.909 -2.474

TOTALE 17.257 19.170 -1.913



riferiti al patrimonio immobiliare (Impianti e depositi) e mobiliare (Flottabus) ora di proprietà di Cotral Patrimonio Spa; essi registrano un lieveincremento pari a 561 migliaia di Euro, dovuto ai diminuiti investimentieffettuati nell’esercizio.La voce Svalutazione dei crediti compresi nell’attivo circolante, che si attestaa 13.436 migliaia di Euro, è riferita principalmente alla svalutazione operataa fronte dei crediti iscritti per interessi attivi addebitati per i ritardi neipagamenti dei corrispettivi dei Contratti di servizio e alla svalutazione deicrediti per agevolazioni tariffarie.Informazioni aggiuntive riguardanti gli ammor tamenti e svalutazioni deicrediti sono presenti a commento delle voci patrimoniali di riferimento.

B.11. Var iaz ione del le r imanenze d i mater ie pr ime , suss id iar ie , d i consumo e merci

Al 31 dicembre 2011 la Var iazione delle r imanenze di mater ie pr imeammonta a 930 migliaia di Euro.Il fondo svalutazione rimanenze è stato aggiornato a 403 migliaia di Euro,ritenuto congruo per fronteggiare tutte le possibili minusvalenze derivantidal materiale obsoleto o non più utilizzabile.Nel successivo prospetto sono riportate le movimentazioni per magazzino:

Variazione delle rimanenze


Rimanenze iniziali 8.390 10.246 -1.857

Rimanenze finali -7.460 -8.390 930

TOTALE 930 1.857 -927




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B.12./B.13. Accantonamenti per r ischi e altr i accantonamenti

Al 31 dicembre 2011 la voce ammonta complessivamente a 4.019 migliaiadi Euro.Nel rinviare ai commenti contenuti nel paragrafo dei Fondi rischi e oneriper le ulteriori informazioni, di seguito si ripor ta il prospetto dettagliatoper natura degli accantonamenti operati nell’esercizio.

Si precisa che non sono stati effettuati accantonamenti in relazione alnuovo PVC dell’Agenzia delle Entrate per le motivazioni ripor tate nellarelazione sulla gestione, cui si rinvia.

31.12.2011 31.12.2010 VARIAZIONE

Accantonamenti per rischi

Accantonamenti per rischi su decreti ingiuntivi e/o atti transattivi 0 1.870 -1.870

Accantonamenti per rischi posizioni patrimoniali e civili 1.407 0 1.407

Accantonamenti per rischi assunzioni a seguito concorso 151 1.376 -1.225

Accantonamenti per rischi danno biologico 0 1.629 -1.629

Accantonamenti per rischi licenziamenti senza giusta causa 947 222 724

Accantonamenti per rischi per indennità varie 109 95 14

Accantonamenti per rischi inquadramento qualifiche superiori 1.090 207 883

Accantonamenti per rischi su massa vestiario 15 800 -785

Accantonamenti per rischi ricalcolo straordinario 0 15 -15

Accantonamenti per rischi ritardato pagamento Tfr 0 85 -85

Subtotale 3.719 6.298 -2.579

Altri accantonamenti

Accantonamenti per oneri interessi passivi verso fornitori 225 430 -205

Accantonamenti per oneri su vertenze CFL 75 560 -485

Subtotale 300 990 -690

TOTALE 4.019 7.288 -3.268


Accantonamenti


B.14. Oneri d ivers i d i gest ione

Al 31 dicembre 2011 la voce registra un saldo di 5.779 migliaia di Euro euna variazione rispetto all’esercizio precedente di 3.601 migliaia di Euro.La voce Contributi associativi di categoria è relativa alle quote versateall’ASSTRA (l’Associazione delle società ed enti del traspor to pubblicolocale di proprietà degli enti locali, delle Regioni e di imprese private).La voce Sopravvenienze ordinarie include costi della gestione caratteristicariferibili a esercizi precedenti, ma che non rappresentano errori delle scrit-ture contabili. La posta più significativa si riferisce, per 2.375 migliaia diEuro, agli accer tamenti effettuati per determinare i maggiori costi dei con-tratti di service di Cotral Patrimonio Spa dell’anno 2010.

C. Proventi e oneri finanziari (art. 2427, nn. 11 e 12, del codice civile)

Al 31 dicembre 2011 la voce presenta un saldo netto pari a 19.235migliaia di Euro. La variazione positiva rispetto all’esercizio precedente èpari a 508 migliaia di Euro.La composizione della voce è ripor tata nel successivo prospetto:


Contributi associativi di categoria deducibili 250 224 6

Tassa possesso flotta autobus e autocarri 852 762 90

Tarsu – Tassa Raccolta Rifiuti Solidi Urbani 308 307 2

Tosap – Tassa Occupazione Suolo Pubblico 0 2 -2

Canone raccolta e depurazione acque 15 46 -31

Tasse di CCGG Libri sociali 1 1 0

Altri diritti e tasse diverse 373 182 191

Imposta sulla pubblicità 1 0 1

Imposta Bollo 4 4 0

Altre tasse di concessione 4 1 3

Condoni, sanatorie e sanzioni fiscali 796 0 796

Acquisto libri e abbonamenti a periodici, banche dati ecc. 103 123 -21

Acquisto oggetti arredo uffici 5 23 -17

Servizio di gestione e archiviazione documentale 56 18 38

Multe e penalità varie 218 82 135

Fotocopie e riproduzioni 0 3 -3

Spese generali diverse 0 213 -213

Sopravvenienze passive ordinarie 2.688 166 2.522

Altri oneri di gestione 104 1 103

TOTALE 5.779 2.178 3.601


Oneri diversi di gestione



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La variazione positiva del saldo fra i Proventi e oneri finanziari riguarda, oltreche gli ordinari proventi e oneri legati alla gestione della liquidità, i proventidovuti agli interessi addebitati alla Regione Lazio per i ritardi nella corre-sponsione dei corrispettivi del Contratto di ser vizio e sui contributi inconto esercizio e/o in conto investimento, all’Atac Spa per ritardi nei paga-menti della ripartizione delle vendite dei titoli di viaggio integrati del circui-to Metrebus e a Cotral Patrimonio Spa per i ritardati pagamenti sia dei cre-diti commerciali che del credito derivante dal Conguaglio di scissione. Tra i proventi e gli oneri sono ricompresi anche gli interessi sostenuti suiritardati pagamenti delle rate del mutuo illustrato tra i conti d’ordine e atal fine riaddebitati ai sensi della specifica Legge Regionale. Segnatamente alle sopra illustrate posizioni si rinvia anche alla illustrazioneripor tata nell’apposito paragrafo della relazione sulla gestione.


Proventi da partecipazioni

Altri proventi finanziari

Da crediti iscritti nelle immobilizzazioni

b. da controllanti

– Interessi attivi finanziari 33 1.350 -1.317

Proventi diversi dai precedenti

b. da controllanti 4 0 4

d. da altri

– Proventi da depositi bancari e postali 34 6 28

– Proventi da depositi cauzionali 2 0 2

– Proventi da interessi attivi di mora 30.419 24.710 5.709

Subtotale 30.454 24.716 5.738

Totale altri proventi finanziari 30.491 26.066 4.425

TOTALE PROVENTI FINANZIARI 30.491 26.066 4.425

Interessi e altri oneri finanziari

Verso altri

– Spese e commissioni bancarie 26 17 8

– Interessi passivi su anticipazioni bancarie 52 47 5

– Interessi passivi verso fornitori 55 221 -167

– Interessi passivi verso l’Erario 152 56 96

– Interessi passivi verso l’Inail 27 21 6

– Interessi passivi verso l’Inps 259 764 -505

– Interessi passivi diversi:

Interessi passivi su operazioni di factoring 10.618 6.108 4.510

Interessi passivi diversi 69 106 -37

Totale altri 10.687 6.214 4.473

TOTALE INTERESSI E ALTRI ONERI FINANZIARI 11.257 7.340 3.917

PROVENTI/(ONERI) FINANZIARI NETTI 19.234 18.726 508


Proventi e oneri finanziari


D. Rettifiche di valore di attività finanziarie

Non si rilevano rettifiche di valori relativi ad attività finanziarie.

E. Proventi e oneri straordinari (art. 2427, n. 13, del codice civile)

Al 31 dicembre 2011 la voce presenta un saldo negativo netto pari a3.018 migliaia di Euro. La variazione negativa rispetto all’esercizio prece-dente è stata pari a 1.758 migliaia di Euro.La composizione della voce è ripor tata nel successivo prospetto:

La variazione negativa del saldo fra i Proventi e oneri straordinari è dovutaprevalentemente a Sopravvenienze passive riconducibili a errati accer ta-menti di costi di competenza degli esercizi precedenti principalmentesulle spese di manutenzione della flotta e ad Altri oneri per la rilevazionedi sanzioni per ravvedimento operoso e per ritardato pagamento contri-butivo. Per quanto riguarda i Proventi straordinari, essi accolgono prevalentementeSopravvenienze attive riferite alle insussistenze di passività stanziate nei pre-cedenti esercizi.

F. Imposte dell’esercizio

Nel presente bilancio come ripor tato nel successivo prospetto sono statestimate imposte correnti sul reddito di competenza dell’esercizio in 6.404migliaia di Euro.

Proventi e oneri straordinari


Proventi straordinari

Sopravvenienze attive 288 614 -326

Altri proventi 0 0 0

Totale proventi straordinari 288 614 -326

Oneri straordinari

Sopravvenienze passive 1.177 1.354 -177

Imposte relative a esercizi precedenti 43 0 43

Altri oneri 2.087 520 1.566

Totale oneri straordinari 3.307 1.874 1.432

TOTALE -3.018 -1.260 -1.758




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Il reddito d’impresa viene determinato appor tando al risultato economicorelativo all’esercizio le variazioni in aumento e in diminuzione per adegua-re le valutazioni applicate in sede di redazione del bilancio ai diversi criteridi determinazione del reddito complessivo imponibile. I differenti criteri di determinazione del risultato civilistico da una par te edell’imponibile fiscale dall’altra, possono generare differenze. Di conse-guenza l’ammontare delle imposte dovute, determinato in sede di dichia-razione dei redditi, può non coincidere con l’ammontare delle imposte dicompetenza dell’esercizio.La variazione del carico fiscale rispetto all’esercizio precedente è dovutaessenzialmente all’incremento dei costi. Al riguardo, si precisa che l’aliquo-ta Irap applicata tiene conto di quanto stabilito dal c. 3 dell’ar t. 16 delD.Lgs. 446/1997, dalla Legge Regionale 34/2001 e della relativa parame-trizzazione introdotta dal c. 226 della Legge Finanziaria 2008. A seguitodella manovra contenuta nel D.Lgs. 98/2011 conver tito con modificazioninella Legge 111/2011, sono state appor tate modifiche all’attuale regimedelle aliquote Irap. In proposito, l’ar t. 23, c. 5, del citato decreto legislativointervenendo a modifica dell’ar t. 16 del menzionato D.Lgs. 446/1997 eleval’aliquota ordinaria dell’Irap al 4,20% per i soggetti che esercitano attivitàdi imprese concessionarie diverse da quelle di costruzione e gestione diautostrade e trafori; al 4,65% per i soggetti di cui all’ar t. 6 del citato D.Lgs.446/1997 (istituti di credito ed enti finanziari); al 5,90% per i soggetti dicui all’ar t. 7 del medesimo decreto (compagnie di assicurazione). Sulla base dell’aliquota maggiorata ex ar t. 16 del D.Lgs. 446/1997, dellamaggiorazione di cui all’ar t. 1, c. 174, della Legge 311/2004 e s.m.i. nonchédella agevolazione prevista per il compar to dalla Legge 34/2001, l’aliquotaapplicata per l’esercizio 2011 è stata quella del 4,66%.Non sono stati, prudenzialmente, rilevati i possibili futuri benefíci d’impostaderivanti dalle differenze temporanee deducibili e dalle perdite fiscali riporta-bili a nuovo, in assenza dei necessari requisiti di certezza circa il conseguimen-to, nei futuri esercizi, di redditi imponibili sufficienti a consentirne il recupero. Di seguito il prospetto di sintesi della determinazione dell’imponibile Irap:

Imposte sul reddito dell’esercizio

31.12.2011 31.12.2010 VARIAZIONE

Irap 6.404 6.837 -433

TOTALE 6.404 6.837 -433


Determinazione della base imponibile Irap

2011

Differenza fra il valore e i costi della produzione 152.444.570

Saldo delle variazioni in aumento e in diminuzione dell’imponibile -15.019.342

IMPONIBILE IRAP 137.425.228

Irap dell’esercizio 6.404.016



Informativa sull’attività di direzione e coordinamento

In riferimento a quanto previsto dall’ar t. 2497 del codice civile, la Societànon rientra sotto la direzione e coordinamento della Regione Lazio inquanto quest’ultima non si è ancora formalmente espressa in tal senso inriscontro all’inerente quesito inoltrato.

Conversione poste in valuta estera al 31 dicembre 2011 a raffronto con quelli dell’esercizio 2010 ed eventuali effetti significativi delle variazioni nei cambi valutari verificatesi successivamente alla chiusura dell’esercizio

Per le finalità dettate dall’ar t. 2427, n. 6 bis, del codice civile, si segnala chenel corso dell’anno non sono state effettuate significative operazioni invaluta estera e che nessuna significativa variazione nei cambi valutari si èverificata successivamente alla chiusura dell’esercizio.

Operazioni di compravendita con obbligo di retrocessione

Per le finalità dettate dall’ar t. 2427, n. 6 ter, del codice civile, alla data dichiusura dell’esercizio non sussistono operazioni di compravendita conobbligo per l’acquirente di retrocessione a termine.

Ammontare degli oneri finanziari imputati nell’esercizio ai valori iscritti nell’attivo patrimoniale

Per le finalità dettate dall’ar t. 2427, n. 8, del codice civile, gli unici onerifinanziari imputati alle immobilizzazioni, in par ticolare a quelle finanziarie,riguardano gli interessi maturati sul credito per Conguaglio di scissione.

S EZ IONE 4 .A LTRE IN FORMAZ ION I



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Numero medio dei dipendenti ripartito per categoria

Per le finalità dettate dall’ar t. 2427, n. 15, del codice civile, il numero mediodei dipendenti alla data di chiusura dell’esercizio e la relativa variazionerispetto all’esercizio precedente ripar tito per categoria è ripor tato nelsuccessivo prospetto:

Compensi ad Amministratori e Sindaci, corrispettivi spettanti alla società incaricata per la revisione legale dei conti e per gli altri servizi di verifica svolti e corrispettivi per i servizi di consulenza fiscale

Di seguito il prospetto contenente l’informativa prevista anche dall’ar t.2427, n. 16 e n. 16 bis, del codice civile.

Dipendenti

31.12.2011 31.12.2010 VARIAZIONE

Dirigenti 18 17 1

Quadri 92 95 -3

Altro personale 3.455 3.508 -53

TOTALE 3.565 3.620 -55

Compensi ad Amministratori, Sindaci, Revisori contabili, di consulenza fiscale e altri


Compensi ai membri del Consiglio di Amministrazione 266 419 -153

Compensi ai membri del Collegio Sindacale 204 205 -1

Corrispettivi alla società incaricata della Revisione legale dei conti 101 77 24

Corrispettivi alla società incaricata della Revisione legale dei contiper altri servizi di verifica svolti 28 35 -7

Corrispettivi per i servizi di consulenza fiscale 35 42 -7

TOTALE 634 778 -144



La differenza nei compensi spettanti ai componenti del Consiglio di Ammi-nistrazione al netto degli oneri contributivi riflessi è riconducibile alla cir-costanza che nel corso dell’esercizio 2011 è stato nominato un Consigliodi Amministrazione della durata di 6 mesi i cui componenti, a esclusionedell’Amministratore Delegato, non hanno percepito compensi. La differenza nei compensi spettanti alla società incaricata della Revisionelegale dei conti è riconducibile agli ulteriori incarichi ricevuti per le verifi-che inventariali dei piccoli magazzini periferici nonché per la rivalutazionedei corrispettivi loro spettanti, per l’integrazione degli stessi riferita al ser-vizio di Revisione legale dei conti svolto sul bilancio 2010 e per la periziarilasciata ai sensi dell’ar t. 2437 ter del codice civile.La differenza nei compensi spettanti ai componenti del Collegio Sindacale èriconducibile all’entità dei rimborsi delle spese chilometriche loro spettanti.

Numero e valore nominale di ciascuna categoria di azioni della Società

Per le finalità dettate dall’ar t. 2427, n. 17, del codice civile, si informa che laSocietà ha emesso 110.432.225 azioni ordinarie ciascuna del valore nomi-nale di 0,10 Euro, che nessuna altra categoria di azioni è stata emessa eche nel corso dell’esercizio non sono state sottoscritte nuove azioni.

Azioni di godimento, obbligazioni convertibili in azioni, titoli o valori simili emessi dalla Società

Per le finalità dettate dall’ar t. 2427, n. 18, del codice civile, la Società nonha emesso titoli aventi le suddette caratteristiche.

Altri strumenti finanziari emessi dalla Società

Per le finalità dettate dall’ar t. 2427, n. 19, del codice civile, la Società nonha emesso alcuni degli strumenti finanziari di cui all’ar t. 2346, c. 6, e all’ar t.2349, c. 2, del codice civile.

Finanziamento dai Soci alla Società

Per le finalità dettate dall’ar t. 2427, n. 19 bis, del codice civile, la Societànon ha raccolto alcun tipo di finanziamento presso i propri Soci.



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Patrimoni destinati a uno specifico affare

Per le finalità dettate dall’ar t. 2427, n. 20, del codice civile, la Società non siè avvalsa della facoltà di costituire patrimoni dedicati a uno specifico affareex ar tt. 2447 bis e successivi del codice civile.

Finanziamenti destinati a uno specifico affare

Per le finalità dettate dall’ar t. 2427, n. 21, del codice civile, la Società non siè avvalsa della facoltà di concludere finanziamenti destinati a uno specificoaffare ex ar tt. 2447 bis e successivi del codice civile.

Operazioni di locazione finanziaria

Per le finalità dettate dall’ar t. 2427, n. 22, del codice civile, nel corso dell’e-sercizio, come alla data di chiusura del medesimo, non ci sono contratti dileasing finanziario.

Operazioni realizzate con le parti correlate

Per le finalità dettate dall’ar t. 2427, n. 22 bis, del codice civile, si segnalache non sono state poste in essere nel corso dell’esercizio operazioni rile-vanti che non siano state concluse a normali condizioni di mercato, sia intermini di prezzo, di condizioni di pagamento che considerate le motivazio-ni che hanno condotto alla decisione di porle in essere.Per quanto r iguarda le informazioni circa la natura dell’attività dellaSocietà, i principali eventi occorsi nel 2011 e quelli intervenuti successiva-mente alla data di chiusura dello stesso, nonché i rappor ti con l’Ente Con-trollante, le imprese controllate e le imprese sottoposte al controllo diqueste ultime, si rinvia a quanto indicato nella relazione sulla gestioneredatta a corredo del presente bilancio.

Natura e obiettivo economico di accordi non risultanti dallo stato patrimoniale

Per le finalità dettate dall’ar t. 2427, n. 22 ter, del codice civile, la Societànon ha nulla da segnalare.


Informazioni relative al fair valuedegli strumenti finanziari derivati

Per le finalità dettate dall’ar t. 2427 bis, c.1, n. 1, del codice civile, alla data dichiusura dell’esercizio non risultano utilizzati strumenti finanziari derivati.

Informazioni relative alle immobilizzazioni finanziarie iscritte a un valore superiore al loro fair value

Per le finalità dettate dall’ar t. 2427 bis, c. 1, n. 2, del codice civile, non sonopresenti nel Patrimonio Immobilizzazioni finanziarie iscritte a un valoresuperiore al loro fair value.

Per il Consiglio di AmministrazioneIl Presidente

Adriano Palozzi


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Allegati


COLLEGAMENTI CON LA PROVINCIA DI LATINA

COLLEGAMENTI CON LA PROVINCIA DI FROSINONE

COLLEGAMENTI CON LA PROVINCIA DI VITERBO

COLLEGAMENTI CON ROMA

COLLEGAMENTI CON LA PROVINCIA DI RIETI

LA R ET E D E I S ERV I Z I AUTOMOB I L I S T I C I

Allegato 1



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Funzione Affari Generali

AMMINISTRATOREDELEGATO

CONSIGLIODI AMMINISTRAZIONE

PRESIDENTE

Funzione Rapporti Intercompany

Funzione Prevenzione Protezione Ambiente e Qualità

Funzione Information Technology

AreaAmministrazioneFinanza e Controllo

AreaRisorse Umane1

AreaAcquisti, Garee Contratti

Funzione Controllo di Gestione

Funzione Capitolati Tecnici

e Tecnologie Mobilità

Area Commerciale, Marketing Operativo

e Vendite

Divisione Esercizio2

DivisioneIngegneria

Funzione Manutenzione

FunzioneMagazzini

FunzioneOrgani Societari e Giuridico Legali

Funzione Compliance, Internal Auditing

e coordinamento Servizi Legali

Funzione ComunicazioneRelazioni e Marketing

Istituzionali

Allegato 2

LA S TRUTTURA ORGAN IZZAT IVA

Direzione OperativaRelazioni Industriali

1. Ordine di servizio n. 1 del 13 gennaio 2011: assegnazione temporanea delle Relazioni Industriali all’Amministratore Delegato.Disposizione organizzativa n. 1 del 24 dicembre 2011: attribuzione ad interim delle attività delle Relazioni Industriali al Responsabile della Direzione Operativa.Ordine di servizio n. 54 del 21 settembre 2011: assunzione responsabilità e attività relative all’Area Risorse Umane con assegnazione ad interim delle attività attribuite al Responsabile dell’Area Commerciale, Marketing operativo e Vendite e al Responsabile della Funzione Compliance, Internal Auditing e Coordinamento Servizi Legali.

2. Ordine di servizio n. 35 del 28 giugno 2011: assegnazione ad interim della posizione di Direttore di Esercizio all’Amministratore Delegato.Ordine di servizio n. 53 del 20 settembre 2011: assunzione responsabilità e attività relative alla Direzione di Esercizio all’Amministratore Delegato e contestuale attribuzione delle attività assegnate al Responsabile della Funzione Capitolati Tecnici e Tecnologie Mobilità e al Responsabile della Direzione Operativa.


Allegato 3

IMMOBILIZZAZIONI VALORE RICLASSIFICHE INCREMENTI DECREMENTI VALORE IMMATERIALI AL 31.12.2010 AL 31.12.2011

LA MOV IMENTAZ IONE D E L L E IMMOB I L I ZZAZ ION I IMMATER IA L I(ART. 2 4 2 7 , N . 2 , D E L COD I C E C I V I L E )

Costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicitàCosti di pubblicità 680 0 0 0 680

Concessioni, licenze, marchi e diritti similiLicenze 2.436 0 168 0 2.604Software applicativo tutelatoe oneri accessori 6.362 84 988 0 7.434

Immobilizzazioni immateriali in corsoImmobilizzazioni immateriali in corso 366 -345 0 0 21

Altre immobilizzazioniSpese su beni di terzi 2.424 0 1.977 0 4.401Software applicativo non tutelatoe oneri accessori 807 0 0 0 807Altri costi pluriennali 460 261 0 0 721

TOTALE 13.535 0 3.133 0 16.668




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FONDI RICLASSIFICHE INCREMENTI DECREMENTI FONDI VALORE NETTO AL 31.12.2010 AL 31.12.2011 AL 31.12.2011

-680 0 0 0 -680 0

-1.896 0 -266 0 -2.162 442

-4.505 0 -1.001 0 -5.506 1.928

0 0 0 0 0 21

-782 0 -880 0 -1.662 2.739

-543 0 -142 0 -685 122

-184 0 -144 0 -328 393

-8.590 0 -2.433 0 -11.023 5.645


B.II.2 Impianti e macchinariImpianti generici 297 0 0 0 297Impianti specifici 5.057 352 86 0 5.468Flotta bus 5 0 0 0 5 -Ricambi complessi 3.196 0 0 0 3.196Totale 8.555 325 86 0 8.966

B.II.3 Attrezzature industriali e commercialiAttrezzatura industriale/varia 3.301 0 443 0 3.744Attrezzatura mense 98 0 0 0 98Totale 3.399 0 443 0 3.842

B.II.4 Altri beniAutovetture 101 0 0 0 101Autocarri 1 0 116 0 117Macchine elettroniche 2.398 0 63 0 2.461Altre macchine d’ufficio 333 0 2 0 335Infrastrutture tecnologiche 4.482 0 91 0 4.573Mobili e arredi 1.169 0 9 0 1.178Totale 8.484 0 281 0 8.765

B.II.5 Immobilizzazioni in corso accontiImmobilizzazioni in corso acconti 325 -325 6 0 6 0 0 0 0 0 6Totale 325 -325 6 0 6 0 0 0 0 0 6

TOTALE 20.763 0 816 0 21.579


Allegato 4

IMMOBILIZZAZIONI VALORE RICLASSIFICHE/ INCREMENTI DECREMENTI VALORE MATERIALI AL 31.12.2010 RETTIFICHE AL 31.12.2011

LA MOV IMENTAZ IONE D E L L E IMMOB I L I ZZAZ ION I MATER IA L I(ART. 2 4 2 7 , N . 2 , D E L COD I C E C I V I L E )



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-175 0 -24 0 -199 98 -4.154 0 -226 0 -4.380 1.088

-1 0 -1 0 -2 3 -3.196 0 0 0 -3.196 0

-7.526 0 -251 0 -7.777 1.189

-2.013 0 -298 0 -2.311 1.433 -29 0 -12 0 -41 57

-2.042 0 -310 0 -2.352 1.490

-100 0 0 0 -100 1

0 0 -15 0 -15 102 -2.143 0 -90 0 -2.233 228

-331 0 -1 0 -332 3 -2.537 0 -678 0 -3.215 1.358

-997 0 -43 0 -1.040 138-6.108 0 -827 0 -6.935 1.830

0 0 0 0 0 6

0 0 0 0 0 6

T -15.676 0 -1.388 0 -17.064 4.515

FONDI RICLASSIFICHE INCREMENTI DECREMENTI FONDI VALORE NETTO AL 31.12.2010 AL 31.12.2011 AL 31.12.2011


Saldi al 1° gennaio 2010 19.463 0 0 0 0 0 -Ripartizione risultato d’esercizio 2009 19.463Movimenti tra riserveRipianamento perditeRiduzione del Capitale sociale -8.420Aumento del capitaleDistribuzione dividendiUtile/(Perdita) dell’esercizio

Saldi al 31 dicembre 2010 11.043 0 0 0 0 0 -Ripartizione risultato d’esercizio 2010 11.043 Movimenti tra riserveRipianamento perditeRiduzione del Capitale sociale -26.705Aumento del capitale 23.161Distribuzione dividendiUtile/(Perdita) dell’esercizio

SALDI AL 31 DICEMBRE 2011 7.499 0 0 0 0 0 -


LA MOV IMENTAZ IONE D E L PATR IMON IO NETTO(ART. 2 4 2 7 , N . 4 , D E L COD I C E C I V I L E )

Allegato 5

CAPITALE RISERVA RISERVESOCIALE SOPRAPPREZZO AZIONI DI RIVALUTAZIONE



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0 0 0 -8.420 11.043 -8.420 11.043 0 0

8.420 0 0

0 -26.705 -26.705

0 0 0 -26.705 -15.662 - 26.705 -15.662 0 0

26.705 0 23.161

0 -27.696 -27.696

0 0 0 -27.696 -20.197

RISERVA ALTRE UTILI/(PERDITE) UTILI/(PERDITE) TOTALE LEGALE RISERVE PORTATI A NUOVO DELL´ESERCIZIO PATRIMONIO NETTO


Allegato 6

IMPORTO POSSIBILITA´ QUOTA RIEPILOGO DELLE UTILIZZAZIONIDI DISPONIBILE EFFETTUATE NEI TRE

UTILIZZAZIONE PRECEDENTI ESERCIZIPer copertura Per altre

perdite ragioni

PROSPETTO RIGUARDANTE ORIGINE, UTILIZZABILITA´ , DISTRIBUIBILITA´E UTILIZZAZIONE EFFETTUATA IN ESERCIZI PRECEDENTI

Capitale 7.499 -43.662 -1.000

Riserva di capitaleRiserva per azioni proprie –Riserva per azioni o quote società controllate –Riserva da soprapprezzo azioni –Riserva da conversione obbligazioni –

Riserve di utiliRiserva legale – B –Riserva per perdita ripianata in corso d’anno – B –Utili/(Perdite) portati a nuovo – B –Utili/(Perdite) dell’esercizio -27.696

Totale -20.197

Quote non distribuibili –Residuo quote non distribuibili –


A. per aumento di capitale

B. per copertura perdite

C. per distribuzione ai Soci



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Allegato 7

31.12.2011 31.12.2010

I L R END ICONTO F INANZ IAR IO(R EDATTO IN CONFORM ITA ´ D E L LO I A S 7 )

ATTIVITA´ OPERATIVA

Ricavi derivanti dalla gestione caratteristica 291.523 291.914Altre componenti economiche positive 14.711 13.596Decremento/(Incremento) dei ratei attivi 0 0Incremento/(Decremento) dei risconti passivi -133 800Decremento/(Incremento) dei crediti commerciali al netto dell’utilizzo dei fondi svalutazione -83.406 -166.355

a. Flussi di cassa generati dalla gestione caratteristica 222.696 139.955

Costi derivanti dalla gestione caratteristica -142.971 -131.753Altre componenti economiche negative -9.086 -4.052Incremento/(Decremento) dei ratei passivi 0 0Decremento/(Incremento) dei risconti attivi 355 163Costi del personale (al netto degli accantonamenti Tfr e simili) -160.442 -165.609Decremento/(Incremento) del Fondo Tfr -16.868 -19.276Decremento/(Incremento) dei debiti commerciali 29.685 -248

b. Flussi di cassa netti assorbiti dalla gestione caratteristica -299.327 -320.775

Decremento/(Incremento) delle rimanenze -290 -1.047Incrementi/(Decrementi) dei Fondi rischi e oneri 2.390 -3.466Incrementi/(Decrementi) dei debiti fiscali e previdenziali 38.784 36.542

c. Altre disponibilità liquide generate (assorbite) dall’attività operativa 40.884 32.030

A. DISPONIBILITA´ LIQUIDE GENERATE/(ASSORBITE) DALLÁTTIVITA´ OPERATIVA (a+b+c) -35.748 -148.790

ATTIVITA´ DI INVESTIMENTODecremento/(Incremento) delle immobilizzazioni immateriali -3.107 -3.051Decremento/(Incremento) delle immobilizzazioni materiali -816 -1.347Decremento/(Incremento) delle immobilizzazioni finanziarie -3.774 -2.652

B. DISPONIBILITA´ LIQUIDE GENERATE/(ASSORBITE) DALLÁTTIVITA´ DI INVESTIMENTO -7.697 -7.050

ATTIVITA´ FINANZIARIAFlussi di cassa netti derivanti da proventi/(oneri) finanziari 19.235 18.727Incremento/(Decremento) del Capitale sociale -3.544 -17.492Flussi di cassa netti derivanti dall’attività finanziaria 27.224 123.455Incremento/(Decremento) per variazioni delle partecipazioni 0 0

C. DISPONIBILITA´ LIQUIDE GENERATE/(ASSORBITE) DALLÁTTIVITA´ FINANZIARIA 42.915 124.689

DISPONIBILITA´ LIQUIDE INIZIALI 2.236 33.386

Incremento/(Decremento) netto delle disponibilità liquide e dei mezzi equivalenti (A+B+C) -556 -31.150

DISPONIBILITA´ LIQUIDE FINALI 1.680 2.236



L E PARTEC I PAZ ION I(ART. 2 4 2 7 , N . 5 , D E L COD I C E C I V I L E )

Allegato 8

ControllateAtral Scrl1 Via Cavour, 57 • Roma 90.000 70%STL - Società Trasporti Laziali Scrl2 Via Bernardino Alimena, 105 • Roma 20.000 51%Terravision Lazio - Gruppo Cotral Srl3-4-5 in liquidazione Via Gramsci, 28 • Roma * 30.000 51%Totale 140.000


* Sede del liquidatore: Via Benozzo Gozzoli, 60 • Roma

1. Atral Scrl costituita in data 22 giugno 2004

2. STL - Società Trasporti Laziali Scrl costituita in data 9 maggio 2006

3. Terravision Lazio - Gruppo Cotral Srl costituita in data 19 settembre 2003 e posta in liquidazione volontaria in data 15 novembre 2005

4. Terravision Lazio - Gruppo Cotral Srl: il valore della partecipazione è stato interamente svalutato

5. Terravision Lazio - Gruppo Cotral Srl: il bilancio 2010 non è stato approvato nei termini previsti (vedi prospetto Allegato 8 “Le partecipazioni” al bilancio 2010)

SOCIETA´ SEDE SOCIALE CAPITALE SOCIALE PARTECIPAZIONE

A B C D E F G H



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31.12.2011 344.446 241.112 29.149 63.000 178.112 31.12.2011 51.999 26.519 12.059 10.200 16.319

31.12.2011 -856.201 -436.663 -378.858 0 -436.663-459.756 -169.031 -337.650 73.200 -242.231

DATA ULTIMO PATRIMONIO PATRIMONIO NETTO UTILE/(PERDITA) VALORE DIFFERENZABILANCIO DISPONIBILE NETTO PRO QUOTA DI ESERCIZIO DI BILANCIO H=E-G

C D E F G H


PERSONALE DIRIGENTE 18 17 1 6

1. Mansioni gestionali e specialisticheResponsabile unità amministrativa/tecnica complessa 01A 250 21 23 -2 -9Capo unità amministrativa/tecnica 01A 230 71 72 -1 -1

Totale Area 1 92 95 -3 -3

2. Mansioni di coordinamento e specialisticheCoordinatore esercizio 02E 210 24 25 -1 -4Coordinatore ufficio 02A 205 66 68 -2 -3Capo unità tecnica 02M 205 16 17 -1 -6Addetto all’esercizio 02E 193 142 144 -2 -1Specialista tecnico/amministrativo 02A 193 49 33 16 48Collaboratore d’ufficio 02A 193 13 18 -5 -28Capo operatori 02M 188 25 26 -1 -4Coordinatore della mobilità 02S 178 3 3 0 0Collaboratore d’ufficio 03A 175 89 57 32 56

Totale Area 2 427 391 36 9

3. Mansioni operativeOperatore di esercizio P. 4 03E 183 796 627 169 27Operatore di esercizio P. 3 03E 175 222 434 -212 -49Operatore di esercizio P. 2 03E 158 510 348 162 47Operatore di esercizio P. 1 03E 140 1.060 1.302 -242 -19Apprendistato prof. 03M 140 0 38 -38 -100Operatore tecnico 03M 170 53 54 -1 -2Operatore verificatore 03M 180 11 12 -1 -8Operatore qualificato P. 2 03M 160 114 94 20 21Operatore qualificato P. 1 03M 140 101 11 90 818Operatore qualificato della mobilità 03S 151 45 44 1 2Assistente alla clientela 03S 154 10 1 9 900Operatore qualificato di ufficio P. 2 03A 155 16 27 -11 -41Operatore qualificato di ufficio P. 1 03A 140 0 11 -11 -100Operatore della mobilità 03S 138 2 9 -7 -78Operatore d’ufficio 03A 130 19 34 -15 -44Operatore manutenzione 03M 130 5 6 -1 -17Collaboratore esercizio 03E 129 51 51 0 0

Totale Area 3 3.015 3.103 -88 -3

4. Mansioni genericheCapo squadra ausiliari 04G 121 12 11 1 -15Operatore generico 04G 116 1 2 -1 -50Ausiliario 04G 110 0 0 0 0Ausiliario generico 04G 100 0 1 -1 0

Totale Area 4 13 14 -1 -7

TOTALE PERSONALE 3.547 3.603 -56

TOTALE GENERALE (DIRIGENTI E PERSONALE) 3.565 3.620 -55 -1

LA MOV IMENTAZ IONE D E L L E R I SOR S E UMANE

Allegato 9

QUALIFICA MACRO PARAMETRO DIPENDENTI DIPENDENTI VARIAZIONE VARIAZIONE2011 2010 %



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GL I I ND I CATOR I CARATTER I S T I C I

Allegato 10

Indicatore di struttura per calcolare l’anzianità del parco

0,18 0,30

Indicatori di struttura

79,11 79,11

31.365,08 29.626,66

0,76 0,75

Indicatori di efficienza per il calcolo della produttività dei mezzi

48.478,54 48.914,67

3.835.207,61 3.869.859,41

Indicatori di efficienza per il calcolo della produttività del lavoro

22.206,30 22.187,26

1.756.772,52 1.755.334,02

Indicatori di efficacia per il calcolo dell’offerta media di servizio per abitante servito

1.093,25 1.118,35

Indicatori di economicità per calcolareil costo e il ricavo per unità di servizio prodotto

4,60 4,26

4,25 3,80

0,058 0,054

0,009 0,009

Indicatori economici per il calcolo dell’indice parziale di esercizio (%)

18,3% 18,8%

ESERCIZIO ESERCIZIO2011 2010

n. mezzi immatricolati negli ultimi cinque annin. mezzi in dotazione

Posti-kmVetture-kmVetture-km

Addetti alla guidaAddetti alla guidaNumero addetti

Vetture-kmn. mezzi in dotazione

Posti-kmn. mezzi in dotazione

Vetture-kmn. addetti mediPosti-km

n. addetti medi

Posti-kmn. abitanti del territorio servito

Costi totaliVetture-kmRicavi totaliVetture-kmCosti totaliPosti-km

Ricavi da traffico viaggiatoriPosti-km

Ricavi da trafficoCosti operativi (al netto di ammortamenti e acconti)


F LOTTA BU S IN U SU FRUTTO DA COTRAL PATR IMON IO S PA SUDD IV I SA P ER MODE L LO E ANNO D I IMMATR ICO LAZ IONE

Allegato 11

MODELLO 1984 1987 1989 1990 1991 1992 1997 1998

Bredamenarini M240

Fiat 315.08.17 1 2 3

Fiat 315.08.17/T-Menarini C 17-S/RFT 10 2

Inbus S210177LS 11

Irisbus 389E/DA

Irisbus Arway

Iveco 370.12L25 2

Iveco 370S12L25 11 345 17 77

Iveco 380.12.35 36 117

Man Lion City

Neoplan Bipiano N4426/3

Orlandi 370E.9.27 46

Temsa Safari 10.66

Tovarna Vozil Maribor 8M

TOTALE 1 15 11 355 19 77 36 163



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1999 2000 2003 2004 2005 2006 2007 2010 TOTALE

109 109

3

12

11

4 202 172 378

153 153

2

450

99 48 300

40 1 41

1 30 31

3 49

22 68 90

4 4

T 102 48 4 311 173 22 291 5 1.633


Allegato 12a - Stato patrimoniale riclassificato secondo criteri finanziari

31.12.2011 31.12.2010Valori % Valori %

GLI INDICATORI D I R ISULTATO

ATTIVITA´

Disponibilità liquide 1.679.809 0,25 2.235.793 0,37Crediti verso soci 0 0,00 0 0,00Crediti finanziari 0 0,00 0 0,00Crediti verso clienti entro 12 mesi 22.495.479 3,36 15.798.544 2,65Crediti intercompany entro 12 mesi 191.650.736 28,60 406.930.373 68,14Altri crediti entro 12 mesi 42.550.218 6,35 47.420.472 7,94Ratei e risconti attivi 193.744 0,03 548.426 0,09Rimanenze 7.056.363 1,05 7.696.138 1,29

Attività a breve (correnti) 265.626.349 39,64 480.629.746 80,48

Immobilizzazioni immateriali 5.645.533 0,84 4.945.075 0,83Immobilizzazioni materiali 4.513.503 0,67 5.086.149 0,85Partecipazioni 0 0,00 0 0,00Altri titoli e azioni proprie 0 0,00 0 0,00Crediti immobilizzati oltre 12 mesi 44.702.919 6,67 40.929.381 6,85Crediti verso clienti oltre 12 mesi 63.946.139 9,54 34.529.754 5,78Crediti intercompany oltre 12 mesi 267.161.211 39,87 20.749.872 3,47Altri crediti oltre 12 mesi 18.568.739 2,77 10.344.528 1,73

Attività immobilizzate 404.538.044 60,36 116.584.759 19,52

TOTALE ATTIVITA´ (IMPIEGHI) 670.164.393 100,00 597.214.505 100,00




>Info

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31.12.2009 2011/2010 Valori % Scostamenti %

33.385.628 7,06 -555.984 -24,87 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 8.542.331 1,81 6.696.935 42,39 273.077.016 57,72 -215.279.637 -52,90

43.502.668 9,19 -4.870.254 -10,27 711.460 0,15 -354.682 -64,67

8.506.585 1,80 -639.775 -8,31

367.725.688 77,72 -215.003.397 -44,73

3.719.145 0,79 700.458 14,16 5.174.542 1,09 -572.646 -11,26

0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 40.929.381 8,65 3.773.538 9,22 36.503.373 7,72 29.416.385 85,19 8.752.452 1,85 246.411.339 1.187,53

10.319.653 2,18 8.224.211 79,50

105.398.546 22,28 287.953.285 246,99

473.124.234 100,00 72.949.888 12,22


segue Allegato 12a - Stato patrimoniale riclassificato secondo criteri finanziari

31.12.2011 31.12.2010Valori % Valori %

PASSIVITA´

Debiti per obbligazioni a breve termine 0 0,00 0 0,00Debiti verso banche 1.437.828 0,21 18 0,00Debiti verso altri finanziatori a breve termine 132.054.964 19,70 333.553.713 55,85Acconti entro 12 mesi 0 0,00 0 0,00Debiti verso fornitori entro 12 mesi 115.531.229 17,24 89.308.527 14,95Debiti rappresentati da titoli di credito 0 0,00 0 0,00Debiti intercompany entro 12 mesi 832.748 0,12 764.500 0,13Debiti tributari/previdenziali entro 12 mesi 70.699.028 10,55 69.749.431 11,68Altri debiti entro 12 mesi 9.791.146 1,46 15.271.988 2,56Ratei e risconti passivi 2.923.004 0,44 3.055.871 0,51

Passività a breve (correnti) 333.269.947 49,73 511.704.048 85,68

Fondo Tfr 60.682.459 9,05 65.493.554 10,97Fondi per rischi e oneri 37.391.861 5,58 30.982.306 5,19Debiti verso fornitori oltre 12 mesi 5.914.824 0,88 4.696.763 0,79Debiti intercompany oltre 12 mesi 0 0,00 0 0,00Mutui passivi 234.941.667 35,06 0 0,00Debiti per obbligazioni oltre 12 mesi 0 0,00 0 0,00Acconti oltre 12 mesi 0 0,00 0 0,00Debiti rappresentati da titoli di credito a lungo termine 0 0,00 0 0,00Debiti tributari/previdenziali oltre 12 mesi 18.161.178 2,71 0 0,00Altri debiti oltre 12 mesi 0 0,00 0 0,00

Passività a medio/lungo termine 357.091.989 53,28 101.172.623 16,94

TOTALE PASSIVITA´ 690.361.936 103,01 612.876.671 102,62

Capitale sociale 7.498.945 1,12 11.043.223 1,85Riserve (e utili a nuovo) 1 0,00 2 0,00Capitale proprio 7.498.946 1,12 11.043.225 1,85Risultato dell’esercizio -27.696.489 -4,13 -26.705.391 -4,47

PATRIMONIO NETTO -20.197.543 -3,01 -15.662.166 -2,62

TOTALE PASSIVITA´ + PATRIMONIO NETTO 670.164.393 100,00 597.214.505 100,00




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0 0,00 0 0,00 74.444 0,02 1.437.810 7.987.833,33 210.024.326 44,39 -201.498.749 -60,41 0 0,00 0 0,00 89.901.728 19,00 26.222.702 29,36 0 0,00 0 0,00 642.493 0,14 68.248 8,93 39.231.191 8,29 949.597 1,36

9.106.502 1,92 -5.480.842 -35,89 2.255.707 0,48 -132.867 -4,35

351.236.391 74,24 -178.434.101 -34,8

73.044.614 15,44 -4.811.095 -7,35 27.161.016 5,74 6.409.555 20,69 10.638.989 2,25 1.218.061 25,93 0 0,00 0 0,00 0 0,00 234.941.667 100,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 18.161.178 100,00

0 0,00 0 0,00

110.844.619 23,43 255.919.366 252,95

462.081.010 97,67 77.485.265 12,64

19.462.943 4,11 -3.544.278 -32,09 2 0,00 -1 -50,00 19.462.945 4,11 -3.544.279 -32,09 -8.419.721 -1,78 -991.098 3,71

11.043.224 2,33 -4.535.377 28,96

473.124.234 100,00 72.949.888 12,22


Allegato 12b - Conto economico riclassificato a valore aggiunto

31.12.2011 31.12.2010Valori % Valori %

Ricavi di vendita 291.523.315 100,00 291.914.112 100,00Contributi e sovv. d’esercizio 3.089.372 1,06 5.014.001 1,72Variazioni delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione,semilavorati, lavori in corso su ordinazione e prodotti finiti 0 0,00 0 0,00Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni 0 0,00 0 0,00Ricavi e proventi diversi 11.333.382 3,89 7.967.265 2,73

VALORE DELLA PRODUZIONE 305.946.069 104,95 304.895.378 104,45

Consumo di materie e servizi esterni -60.516.337 -20,76 -55.183.863 -18,90Costi per servizi e altri costi operativi -89.163.683 -30,59 -80.603.652 -27,61

VALORE AGGIUNTO 156.266.049 53,60 169.107.863 57,93

Costo del lavoro -172.498.906 -59,17 -177.333.722 -60,75

MARGINE OPERATIVO LORDO (EBITDA) -16.232.857 -5,57 -8.225.859 -2,82

Ammortamenti e svalutazioni -17.257.021 -5,92 -19.169.920 -6,57Accantonamenti -4.019.374 -1,38 -7.287.727 -2,50

RISULTATO OPERATIVO NETTO (EBIT) -37.509.252 -12,87 -34.683.506 -11,88

Proventi da partecipazioni 0 0,00 0 0,00Proventi finanziari 30.491.824 10,46 26.066.799 8,93Oneri finanziari -11.256.845 -3,86 -7.339.873 -2,51Rettifiche di valore di attività finanziarie 0 0,00 -2.651.734 -0,91

RISULTATO ECONOMICO DELLA GESTIONE ORDINARIA -18.274.273 -6,27 -18.608.314 -6,37

Proventi e oneri straordinari netti -3.018.200 -1,04 -1.259.913 -0,43

RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE -21.292.473 -7,30 -19.868.227 -6,81

Imposte di reddito -6.404.016 -2,20 -6.837.164 -2,34

RISULTATO NETTO DI ESERCIZIO -27.696.489 -9,50 -26.705.391 -9,15




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291.789.022 100,00 -390.797 -0,13 2.684.173 0,92 -1.924.629 -38,39 0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00

11.166.099 3,83 3.366.117 42,25

305.639.294 104,75 1.050.691 0,34

-47.202.105 -16,18 -5.332.474 9,66 -84.916.108 -29,10 -8.560.031 10,62

173.521.081 59,47 -12.841.814 -7,59

-167.923.878 -57,55 4.834.816 -2,73

5.597.203 1,92 -8.006.998 97,34

-3.971.185 -1,36 1.912.899 -9,98-6.968.721 -2,39 3.268.353 -44,85

-5.342.703 -1,83 -2.825.746 8,15

0 0,00 0 0,00 9.804.742 3,36 4.425.025 16,98

-7.351.802 -2,52 -3.916.972 53,37 0 0,00 2.651.734 -100,00

-2.889.763 -0,99 334.041 -1,80

1.489.687 0,51 -1.758.287 139,56

-1.400.076 -0,48 -1.424.246 7,17

-7.019.645 -2,41 433.148 -6,34

-8.419.721 -2,89 -991.098 3,71


Allegato 12c - Analisi di bilancio per indici

SITUAZIONE SITUAZIONE SITUAZIONEAL 31.12.2011 AL 31.12.2010 AL 31.12.2009

ANALISI ECONOMICA - INDICI DI REDDITIVITA´

Redditività del capitale proprio (ROE) -369,34% -241,33% -43,26%Tasso di incidenza della gestione non caratteristica 73,84% 77,00% 157,59%Indice di indebitamento (Ieverage) 8.936,78% 5.407,97% 2.340,90%Tasso di redditività del capitale investito (ROI) -5,60% -5,81% -1,13%Redditività lorda delle vendite (ROS) -12,87% -11,88% -1,83%Indice di rotazione degli impieghi 43,50% 48,88% 61,67%Onerosità media dei debiti (ROD) 3,21% 2,70% 3,50%Redditività delle attività -5,92% -6,48% -1,13%Incidenza fiscale (tax rate) -30,08% -34,41% -501,38%Incidenza del costo del lavoro (costi del personale/costi della produzione) 50,22% 52,22% 54,00%Incidenza del costo del lavoro (costi del personale/ricavi di vendita) 59,17% 60,75% 57,55%

ANALISI PATRIMONIALE

Composizione degli impieghiRigidità degli impieghi 60,36% 19,52% 22,28%Elasticità degli impieghi 39,64% 80,48% 77,72%Indice di elasticità 65,66% 412,26% 348,89%

Composizione delle fontiIncidenza dei debiti a breve termine 49,73% 85,68% 74,24%Incidenza dei debiti a medio e lungo termine 53,28% 16,94% 23,43%Incidenza del capitale proprio (autonomia finanziaria) 1,12% 1,85% 4,11%

Indici di dipendenza finanziariaDipendenza finanziaria 103,01% 102,62% 97,67%Indice di indebitamento -2,93% -2,56% 2,39%Indice di ricorso al capitale di terzi 9.206,12% 5.549,80% 2.374,16%

ANALISI FINANZIARIA - STRUTTURA FINANZIARIA

Indici di solidità patrimonialeCopertura globale delle immobilizzazioni 0,83 0,73 1,16Autocopertura delle immobilizzazioni -0,05 -0,13 0,10Copertura delle immobilizzazioni con le passività consolidate 0,88 0,87 1,05

Indici di liquiditàIndice di disponibilità (indice di tesoreria - current test ratio) 1,85 1,07 1,20Indice di liquidità primaria (liquidità secca) 0,01 0,00 0,10Indice di liquidità secondaria (acid test) 0,78 0,92 1,02

Indici di rotazioneIndice di rotazione dell’attivo circolante 0,50 0,60 0,69Indice di rotazione delle rimanenze 41,31 37,93 34,30Indice di rotazione dei crediti verso clienti 5,12 7,35 7,77

Indici di dilazioneGiorni di dilazione sui crediti commerciali 71,35 49,69 46,96Giorni di dilazione sui debiti commerciali 256,35 253,54 267,27


>Info

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Relazione

della Società

di Revisione


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Relazione

del Collegio

Sindacale

Bilanci

delle società

controllate

RELAZIONE E BILANCIO 2011BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE > Atral Scrl -Gruppo Cotral Spa

> STL -Società Trasporti Laziali Scrl

> Terravision Lazio - Gruppo Cotral Srl in liquidazioneBilancio 2010

> Terravision Lazio - Gruppo Cotral Srl in liquidazioneBilancio 2011

RELAZIO

NE E BILANCIO

2011

>Atral Scrl -

>STL-

>Terravision Lazio -



Gruppo Cotral Spa

Società Trasporti Laziali Scrl

Gruppo Cotral Srl in liquidazione • Bilancio 2010


Atral Scrl -

Gruppo

Cotral Spa


Presidente

Paolo Di Vittorio

Amministratore Delegato

Maurizio Schiaffini

Consigliere

Carlo Petrolini

C O L L E G I O S I N D A C A L E

Presidente

Antonino Scalia

Sindaci effettivi

Alessandro PirasPaolo Salani

Sindaci supplenti

Simone RecchiaSimona Sentinelli

A T R A L S C R L - G R U P P O C O T R A L S P A

Capitale sociale Euro 90.000,00 di cui versato Euro 22.500,00Sede legale Via Cavour, 57 • 00184 RomaRegistro delle Imprese di RomaCodice fiscale e Partita Iva 08068001000

Organi sociali

B I L A N C I D E L L E S O C I E T A ’ C O N T R O L L A T E 207

S INT E S I D E I R I SU LTAT I E CONOM ICO - PATR IMON IA L I

Il bilancio chiuso al 31 dicembre 2011, che sottoponiamo al Vostro esamee approvazione, evidenzia un Utile pari a 29.149 Euro dopo aver effettuatoaccantonamenti al Fondo Trattamento di fine rapporto per 103.334 Euro,rilevati Proventi e oneri finanziari netti per -843.855 Euro e stimate Imposteper 97.953 Euro. Il decremento del risultato rispetto all’esercizio precedente, pari a 81.024Euro, è correlato prevalentemente all’effetto combinato di:• maggiori ricavi derivanti dall’integrazione del corrispettivo chilometricoper gli esercizi 2009 e 2010, riconosciuti dalla Regione Lazio al Comunedi Latina e conseguentemente all’Atral Scrl, mediante addendum del 18aprile 2011 al Contratto di servizio per il trasporto pubblico locale diLatina;

• incremento del costo dei carburanti del 22% circa;• oneri straordinari per il risarcimento dei danni da concorrenza slealecausati a un terzo gestore della tratta Ciampino Aeroporto-Roma Ter-mini nell’anno 2005 (sentenza del Tribunale di Roma n. 10299/2011).

Si evidenzia un significativo miglioramento del Risultato della gestione ordi-naria con un incremento di 665 migliaia di Euro, passando da 306 migliaiadi Euro del 2010 a 971 migliaia di Euro.L’analisi dei risultati reddituali riclassificati alla data del 31 dicembre 2011,è riportata nel prospetto che segue.

RELAZIO

NE E BILANCIO

2011

>Atral Scrl -

>STL-




Gruppo Cotral Spa



Gruppo Cotral Srl in liquidazione • Bilancio 2011Relazione sulla gestione

L’analisi dei risultati più significativi della gestione economica fa rilevarequanto segue.• Ricavi della gestione caratteristica: la voce Ricavi delle vendite e delle prestazioninon presenta variazioni significative rispetto all’esercizio 2010. Il valore al 31dicembre 2011, pari a 6.275 migliaia di Euro circa, si riferisce per 4.611migliaia di Euro circa (pari al 73% della voce in esame) agli introiti derivantidalla gestione del servizio di trasporto pubblico locale nel Comune di Latina.

• Contributi e altri ricavi e proventi: si incrementano di 833 migliaia di Euro,principalmente per effetto dell’iscrizione dei ricavi derivanti dall’integra-zione del corrispettivo chilometrico previsto dal Contratto di servizioper il trasporto pubblico locale di Latina per gli esercizi 2009 e 2010.Tali proventi sono stati fatturati in due tranche (giugno e luglio 2011) eincassati limitatamente al 2009 nel mese di ottobre 2011.

• Consumi di materie prime: si incrementano di 151 migliaia di Euro inrelazione alla variazione del prezzo del carburante.

• Costi per servizi e altri costi operativi: tale categoria di costi è caratterizzatadai cosiddetti Contratti con consorziate. Nelle sue principali componenti essainclude le Spese per servizi per 3.714 migliaia di Euro (3.701 migliaia di Euronell’esercizio 2010) e i Costi per il godimento dei beni di terzi per 111migliaia di Euro, invariati rispetto all’esercizio precedente. Il valore residuo,pari a 14 migliaia di Euro, è rappresentato da oneri diversi di gestione.

• Costo del lavoro: la posta non evidenzia scostamenti significativi rispettoall’esercizio precedente (1.820 migliaia di Euro in valore assoluto).

• Proventi e oneri straordinari netti: come già ripor tato, la voce, pari a 844migliaia di Euro, riflette oneri straordinari conseguenti alla sentenza delTribunale di Roma di condanna al risarcimento dei danni per concor-renza sleale causati a un terzo gestore della tratta Ciampino Aeropor-to-Roma Termini, nell’anno 2005.


Analisi dei risultati reddituali


A. Ricavi della gestione caratteristica 6.275 6.337 -1,0%

Contributi in conto esercizio e altri ricavi 1.195 361 230,6%

Valore della produzione 7.469 6.698 11,5%

Consumi di materie prime -837 -686 -21,9%

Costi per servizi e altri costi operativi -3.839 -3.866 0,7%

B. Valore aggiunto 2.794 2.146 30,2%

Costo del lavoro -1.820 -1.750 -4,0%

C. Margine operativo lordo (Ebitda) 974 396 146,2%

Ammortamenti e svalutazioni -3 -43 92,8%

Accantonamenti 0 0 0,0%

D. Risultato operativo netto (Ebit) 971 352 175,5%

Proventi e oneri finanziari netti 0 -46 99,9%

E. Risultato della gestione ordinaria 971 306 217,0%

Proventi e oneri straordinari netti -844 -19 -4.371,1%

Risultato prima delle imposte 127 287 -55,8%

Imposte di esercizio -98 -177 44,7%

RISULTATO NETTO DI ESERCIZIO 29 110 -73,5%



• Imposte di esercizio: l’importo rappresenta la migliore stima riferita all’I-rap e all’Ires di competenza dell’esercizio 2011.

L’analisi della situazione patrimoniale riclassificata alla data del 31 dicembre2011 è riportata nel prospetto che segue.

Per quanto concerne i dati più significativi della situazione patrimoniale, sievidenzia che la variazione positiva del capitale investito netto è dovutafondamentalmente all’incremento dei crediti verso il Comune di Latina, siaper effetto del riconoscimento dei maggiori corrispettivi chilometrici rela-tivi agli anni precedenti, sia per i ritardi nell’incasso delle fatture emesse.Tale situazione si riflette negativamente sulla Posizione finanziaria netta.

PARTEC I PAZ ION I

Al 31 dicembre 2011 la Società detiene le seguenti par tecipazioni in altresocietà: 10% della società Metrolatina Spa.

S INTE S I D E L LA S I TUAZ IONE D I METROLAT INA S PA

Lo stato del progetto alla data del 31 dicembre 2011 non ha subíto modi-ficazioni di rilievo rispetto agli esercizi precedenti.

ANDAMENTO DELLA GESTIONE (LATINA – CIAMPINO)

Di seguito sono riepilogati alcuni indicatori di carattere gestionale.

RELAZIO

NE E BILANCIO

2011

>Atral Scrl -

>STL-




Gruppo Cotral Spa




Situazione patrimoniale


Crediti verso Soci per versamenti ancora dovuti 0 68 -68

Immobilizzazioni materiali 8 6 2

Immobilizzazioni finanziarie 1.106 1.106 0

A Totale capitale immobilizzato 1.114 1.180 -66

B Capitale di esercizio netto -165 -917 752

C=A+B CAPITALE INVESTITO 950 263 686

D Tfr e fondi -410 -360 -50

E=C+D CAPITALE INVESTITO NETTO 539 -97 636

F Posizione finanziaria netta -195 412 -607

G Patrimonio netto 344 315 29



Analisi risultati reddituali

CONSUNTIVO AL 31 DICEMBRE 2011 Totale Latina Ciampino Generale

Ricavi da vendite (TDV e/o noleggi) 1.429 344 1.017 68Ricavi da agevolazioni tariffarie 652 652CdS e/o rimborso contributi/km da consorziate 4.195 3.615 580Altri ricavi 1.143 1.135 8

A. VALORE DELLA PRODUZIONE 7.419 5.746 1.605 68

Consumi di carburante -837 -837Global service vetture-km (bus) -678 -678 Nolo di bus -447 -387 -60 Manutenzione della flotta -588 -588Pulizie della flotta -68 -68 AVM -59 -59 Assicurazione e tasse di circolazione degli autobus -204 -204 Gestione e coordinamento (Area tecnica) -240 -159 -81 Servizi amministrativi e fiscali -92 -92 Canoni di locazione (Latina, Ciampino, Sede) -110 -52 -41 -17 Servizi info e distribuzione TDV -310 -57 -253 Servizi di segreteria -36 -36 Consulenze tecniche -47 -37 -10Consulenze legali e notarili -52 -52Altri costi operativi -107 -68 -17 -22

B. COSTI DELLA PRODUZIONE -3.875 -2.568 -1.080 -227

C. VALORE AGGIUNTO 3.544 3.178 525 -159

Costo del lavoro (personale di ruolo) -1.896 -1.896Costo del lavoro (personale distaccato) -268 -268 Global service vetture-km (autisti) -433 -433

D. MARGINE OPERATIVO LORDO (EBITDA) 947 1.014 92 -159

Ammortamenti -3 -3 Svalutazioni 0 0 -Accantonamenti 0

E. MARGINE OPERATIVO NETTO (EBIT) 944 1.014 92 -162

Proventi finanziari 8 8 8 8 0 0 0 0Oneri finanziari -15 -8 0 -7

F. RISULTATO DELLA GESTIONE FINANZIARIA -7 -8 0 1 -

G. RISULTATO ANTE GESTIONE STRAORDINARIA 937 1.006 92 -161

Sopravvenienze attive e passive nette -811 -811

H. RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE 126 1.006 -719 -161

Imposte -97 -97

RISULTATO DI PERIODO 29 1.006 -719 -258



RELAZIO

NE E BILANCIO

2011

>Atral Scrl -

>STL-




Gruppo Cotral Spa




CONSUNTIVO AL 31 DICEMBRE 2010 SCOSTAMENTITotale Latina Ciampino Generale Totale Latina Ciampino Generale

1.392 396 929 67 37 -52 88 1 755 755 -103 -103 0 0

C 4.190 3.609 581 5 6 -1 0 361 346 15 782 789 8 -15

6.698 5.106 1.510 82 721 640 95 -14

-686 -686 -151 -151 0 0G -658 -658 -20 0 -20 0

-407 -347 -60 -40 -40 0 0M -545 -545 -43 -43 0 0P -67 -67 -1 -1 0 0A -58 -58 -1 -1 0 0A -182 -182 -22 -22 0 0G -236 -156 -80 -4 -3 -1 0

-73 -20 -53 -19 20 0 -39 -110 -52 -41 -17 0 0 0 0

S -318 -67 -251 8 10 -2 0 -35 -35 -1 0 0 -1

-142 -107 -35 95 70 25 0 -108 -108 56 56 0 0

A -164 -115 -18 -31 57 47 1 9

-3.789 -2.510 -1.082 -196 -86 -57 2 -31

2.909 2.596 428 -114 635 583 97 -45

-1.809 -1.809 -87 -87 0 0C -275 -275 7 7 0 0G -420 -420 -13 0 -13 0

405 512 7 -114 542 503 84 -45

-3 -3 0 0 0 0S -41 -41 41 41 0 0A 0 0 0 0 0

E 361 471 7 -117 583 544 84 -45

8 8 0 0 0 0O -63 -50 -5 -8 48 42 5 1

F -55 -50 -5 0 48 42 5 1

G 306 421 2 -117 631 586 89 -44

-19 -19 -792 19 -811 0

287 402 2 -117 -161 605 -722 -44

-177 -177 80 0 0 80

110 402 2 -294 -81 605 -722 36


Principali indicatori caratteristici

CONSUNTIVO 31 DICEMBRE 2011 Totale Latina Ciampino

Vetture*km 2.546.965 1.974.219 572.746In servizio 2.480.921 1.908.175 572.746Fuori servizio 66.044 66.044

Media dipendenti 71 61 10Di ruolo 51 51 Non di ruolo 10 10

Media Bus 73 63 10 Di dotazione 51 51 A nolo 22 22 10

Litri gasolio 720.541 720.541

Titoli di viaggio utilizzati 903.180 371.730 531.450

Corse 126.555 116.054 10.501

Indicatori economici per unità di prodottoRicavi da traffico 0,82 0,50 1,78CdS e/o rimborso contributi/km da consorziate 1,65 1,83 1,01Costi della produzione 1,52 1,30 1,89Costo del lavoro 1,02 1,10 0,76Costo km totale 2,54 2,40 2,64Indice di copertura costo km da ricavi da traffico 32% 21% 67%Indice di copertura costo km da CdS e/o contributi 65% 76% 38%

Indici di produttivitàValore aggiunto per dipendente 49.917 52.104Costo del lavoro per dipendente 30.479 35.475Vetture*km per dipendente 35.873 32.364Costo di trazione per bus 36.670 30.778 67.788Costo di trazione per vetture*km 1,05 0,98 1,18Vetture*km per bus 34.890 31.337 57.275

Altri indicatoriCosto/litro gasolio 1,16Vetture*km/litro 2,74Incidenza costi info e distribuzione TDV su ricavi 22% 17% 25%Titoli di viaggio per corsa 7 3 51Introito medio per titolo di viaggio 1,58 0,93 1,91


RELAZIO

NE E BILANCIO

2011

>Atral Scrl -

>STL-




Gruppo Cotral Spa




CONSUNTIVO 31 DICEMBRE 2010 SCOSTAMENTITotale Latina Ciampino Totale Latina Ciampino

2.533.844 1.966.072 567.772 13.121 8.147 4.974 2.463.407 1.895.635 567.772 17.514 12.540 4.974 70.437 70.437 -4.393 -4.393 0

72 62 10 -1 -1 0 51 51 0 0 0

N 11 11 -1 -1 0

73 63 10 0 0 0 51 51 0 0 0 22 12 10 0 0 0

707.532 707.532 13.009

884.374 373.235 511.139 18.806 -1.505 20.311

125.195 114.694 10.501 1.360 1.360 0

0,85 0,59 1,64 -0,03 -0,08 0,14 1,65 1,84 1,02 -0,01 0,00 -0,01 1,50 1,28 1,91 0,03 0,02 -0,02 0,99 1,06 0,74 0,03 0,04 0,02 2,48 2,34 2,65 0,06 0,06 0,00 34% 25% 62% -2% -4% 5% 67% 79% 39% -2% -2% 0%

40.406 41.866 9.511 10.239 28.944 33.613 1.534 1.863

35.192 31.711 680 653 33.161 27.032 65.774 3.509 3.746 2.013 0,96 0,87 1,16 0,10 0,12 0,03

34.710 31.207 56.777 180 129 497

0,97 0,19

2,78 -0,04 23% 17% 27% -1% 0% -2%

7 3 49 0 0 2 1,57 1,06 1,82 0,01 -0,14 0,10

ANDAMENTO D E L LA PRODUZ IONE ( LAT INA – C IAMP INO )

Ciampino

Come già evidenziato nel bilancio dell’esercizio precedente, per incentivaregli utenti all’utilizzo della linea Atral Scrl Ciampino-Termini, dall’8 giugno2010 si è deciso di allineare i prezzi con quelli delle altre società presentisul mercato e quindi di diminuire il costo dei biglietti di sola andata da 4,50Euro a 3,90 Euro e andata e ritorno da 7,99 Euro a 6,90 Euro. In conse-guenza di tale politica tariffaria, i ricavi per vendita TDV sul nodo di Ciampi-no Aeroporto si sono incrementati per complessivi 88 migliaia di Euro.Relativamente ai viaggiatori delle linee di trasporto pubblico locale, le ven-dite si sono attestate su una media mensile di circa 31.854 biglietti.Per tanto, risultano introiti per i titoli di viaggio per 1.017 migliaia di Eurodi cui 600 migliaia di Euro della Linea Gt per Termini e 417 migliaia di Europer i servizi del trasporto pubblico locale.


Biglietti della Linea GT Ciampino-Termini

14.000

12.000

10.000

8.000

6.000

4.000

2.000


2.100 2.900 2.550 2.150 2.350 2.350 1.900 1.550 2.000 2.550 2.300 1.300

6.450 7.050 8.500 10.850 10.600 10.950 13.100 12.750 12.400 12.400 9.700 8.450

Numero di biglietti di andata e ritorno

Numero di biglietti di sola andata

Biglietti delle linee di trasporto pubblico locale di Ciampino

45.000

40.000

35.000

30.000

25.000

20.000

15.000

10.000

5.000


29.600 31.300 37.750 31.900 35.300 33.500 30.100 23.500 32.600 35.500 31.900 29.200Numero di biglietti


Latina

Per quanto riguarda il trasporto pubblico locale di Latina, si è registrato unandamento costante della vendita dei titoli di viaggio con una media men-sile di circa 30.000 biglietti.

FAT T I D I R I L I E VO R I G UA R DA N T I L ´ E S E R C I Z I O

I fatti di rilievo intervenuti nel periodo 1° gennaio 2011-31 dicembre2011 possono essere così sinteticamente riepilogati.Con integrazione Rep. n. 67048 del 18 aprile 2011 al Contratto di servizioin essere per il traspor to pubblico locale di Latina, sono stati attribuitiall’Atral Scrl i maggiori corrispettivi per gli esercizi precedenti, finanziatidalla Regione Lazio. Con sentenza n. 10299/2011, pubblicata il 17 maggio 2011, il TribunaleOrdinario di Roma ha condannato l’Atral Scrl, la Cotral Spa e la SchiaffiniTravel Spa, in qualità di convenute il solido, al pagamento di 800 migliaia diEuro circa, a titolo di risarcimento danni nei confronti della SIT Srl per pre-sunta concorrenza sleale ex ar t. 2598, n. 3, del codice civile, sulla trattadiurna Ciampino Aeroporto-Roma Termini.

RELAZIO

NE E B

ILANCIO

2011

>Atral Scrl -

>STL-

>Terrav

ision La

zio

->Te

rrav

ision La

zio

-BILANCI DELLE SOCIETA´CONTROLLATE

Gruppo Cotral Spa

Società Tr

aspo

rti L

aziali Sc

rlGru

ppo

Cot

ral S

rl in

liqu

idaz

ione

• B

ilanc

io 201

0Gru

ppo

Cot

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liqu

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ione

• B

ilanc

io 201

1

Biglietti delle linee di trasporto pubblico locale di Latina

2011 CORSA BIGLIETTO BIGLIETTO ABBONAMENTI ABBONAMENTI ABBONAMENTISEMPLICE ORARIO A BORDO RIDOTTI A UNA LINEA INTERA RETE

€ 0,80 € 1,20 € 1,50 € 17,00 € 25,00 € 34,00

Gennaio 20.000 50 750 1.000 50 0

Febbraio 30.000 0 840 250 50 0

Marzo 20.000 50 1.700 0 100 0

Aprile 40.000 0 950 250 80 20

Maggio 30.000 0 750 0 130 20

Giugno 35.000 50 1.200 0 70 0

Luglio 40.000 150 800 0 50 0

Agosto 25.000 0 800 0 60 0

Settembre 35.000 250 1.150 200 220 30

Ottobre 25.000 0 930 50 50 30

Novembre 25.000 0 1.280 100 160 10

Dicembre 30.000 50 1.200 750 50 0

TOTALE 355.000 600 12.350 2.600 1.070 110

TOTALE EURO 284.000,00 720,00 18.525,00 44.200,00 26.750,00 3.740,00

Rapporti con la Controllante

Atral Scrl è par tecipata per una quota pari al 70% del Capitale socialedalla Cotral Spa, con sede in Roma, Via Bernardino Alimena 105.La Società riceve principalmente dalla Controllante Cotral Spa contributiconsortili per lo svolgimento del servizio di trasporto pubblico locale nel-l’area aeroportuale di Ciampino.Cotral Spa esercita, inoltre, l’attività di direzione e coordinamento di AtralScrl. Si rimanda alla nota integrativa per l’informativa ai sensi dell’ar t. 2497bis, c. 4, del codice civile.Nel seguente prospetto sono riepilogati i saldi al 31 dicembre 2011 deirapporti intercorsi con la Controllante:

Fatti di rilievo avvenuti oltre la chiusura dell’esercizio

Alla data di redazione della presente relazione, non si rilevano fatti di rilie-vo successivi alla chiusura dell’esercizio, con effetto sulla situazione econo-mica, finanziaria e patrimoniale della Società.Si evidenzia che il Comune di Latina ha in corso la formalizzazione degliatti necessari per la proroga del Contratto di servizio per l’esercizio 2012.Attualmente la Società sta operando in regime di prorogatio rispetto allascadenza del 31 dicembre 2011.


PARTECIPAZIONE CREDITI DEBITI DEBITI RICAVI COSTIAL CAPITALE SOCIALE COMMERCIALI FINANZIARI DELLE VENDITE PER SERVIZI

E DELLE PRESTAZIONI

Cotral Spa 70% 519.770 87.900 140.000 507.548 15.000



Strumenti finanziari e gestione dei rischi

Ai sensi dell’ar t. 2428, c. 3, punto 6 bis, del codice civile, aggiunto dall’ar t.1, c. 1, lettera c), del D.Lgs. n. 32 del 2 febbraio 2007, si attesta che laSocietà nell’esercizio 2011 non ha utilizzato strumenti finanziari e che nonrisultano in essere posizioni creditorie e debitorie in valuta. Il rischio diliquidità, connesso al ritardato pagamento da par te del Comune di Latina,rappresentato dalle possibili non sufficienti risorse finanziarie disponibiliper far fronte alle obbligazioni contratte nei termini stabiliti, viene fronteg-giato adottando strumenti di monitoraggio e controllo periodico dellecondizioni prospettiche di liquidità e di mantenimento di un discreto livel-lo di liquidità disponibile. Al riguardo, la Società ritiene che attraverso l’am-pliamento delle linee di credito concesse e/o la ricerca di nuovi finanzia-menti, sarà possibile fare fronte al proprio fabbisogno derivante dalle atti-vità di gestione del circolante.Infine, per ciò che concerne il rischio di credito rappresentato dall’esposi-zione della Società a perdite potenziali derivanti dal mancato adempimen-to delle obbligazioni assunte dalla contropar te, si precisa che i crediti inessere sono essenzialmente verso il Comune di Latina, verso par ti correla-te e verso altri enti pubblici.

R I SU LTATO D E L L ´ E S ERC I Z IO E PROPO ST E A L L ´A S S EMBL EA

Signori Soci,il conto economico al 31 dicembre 2011 presenta, dedotti gli accantona-menti, un utile lordo prima delle imposte di 127.102 Euro e un utile nettodi esercizio pari a 29.149 Euro.A tal proposito si propone che l’utile netto venga accantonato a riservalegale per il 5% e che venga riportata all’esercizio successivo la rimanentequota.


Il Presidente Paolo Di Vittorio

RELAZIO

NE E BILANCIO

2011

>Atral Scrl -

>STL-




Gruppo Cotral Spa






A. CREDITI VERSO SOCI PER VERSAMENTI ANCORA DOVUTI 0 67.500 -67.500

B. IMMOBILIZZAZIONI

I. Immobilizzazioni immateriali1. Costi di impianto e di ampliamento 0 0 02. Costi di ricerca, sviluppo e pubblicità 0 0 03. Diritti di brevetto industriale e di utilizzazione delle opere dell’ingegno 0 0 04. Concessioni, licenze, marchi e diritti simili 0 0 05. Avviamento 0 0 06. Immobilizzazioni in corso e acconti 0 0 07. Altre immobilizzazioni immateriali 0 0 0

Totale immobilizzazioni immateriali 0 0 0

II. Immobilizzazioni materiali1. Terreni e fabbricati 0 0 02. Impianti e macchinari 7.418 5.492 1.9273. Attrezzature industriali e commerciali 320 657 -3374. Altri beni 0 0 05. Immobilizzazioni in corso e acconti 0 0 0

Totale immobilizzazioni materiali 7.738 6.148 1.590

III. Immobilizzazioni finanziarie1. Partecipazioni in:

a. imprese controllate 0 0 0b. imprese collegate 0 0 0c. imprese controllanti 0 0 0d. altre imprese 1.106.349 1.106.349 0

Totale partecipazioni 1.106.349 1.106.349 02. Crediti:

a. verso imprese controllate 0 0 0b. verso imprese collegate 0 0 0c. verso imprese controllanti 0 0 0d. verso altri 0 0 0

3. Altri titoli 0 0 04. Azioni proprie 0 0 0

Totale immobilizzazioni finanziarie 1.106.349 1.106.349 0

TOTALE IMMOBILIZZAZIONI 1.114.087 1.112.297 1.590



RELAZIO

NE E BILANCIO

2011

>Atral Scrl -

>STL-




Gruppo Cotral Spa




C. ATTIVO CIRCOLANTE

I. Rimanenze 0 0 0

II. Crediti1. Verso clienti

– esigibili entro l’esercizio 4.259.484 3.258.283 1.001.2012. Verso imprese controllate 0 0 03. Verso imprese collegate 0 0 04. Verso imprese controllanti

– esigibili entro l’esercizio 519.770 377.146 142.6244 bis. Crediti tributari

– esigibili entro l’esercizio 76.991 30.795 46.1964 ter. Imposte anticipate 0 0 05. Verso altri

– esigibili entro l’esercizio 387.766 387.081 685Totale crediti 5.244.010 4.053.305 1.190.705

III. Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni1. Partecipazioni in imprese controllate 0 0 02. Partecipazioni in imprese collegate 0 0 03. Partecipazioni in imprese controllanti 0 0 04. Altre partecipazioni 0 0 05. Azioni proprie 0 0 06. Altri titoli 200.000 200.000 0

Totale attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni 200.000 200.000 0

IV. Disponibilità liquide1. Depositi bancari e postali 0 393.517 -393.5172. Danaro e valori in cassa 17.264 18.604 -1.340

Totale disponibilità liquide 17.264 412.121 -394.857

TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE 5.461.274 4.665.426 795.848

D. RATEI E RISCONTI 107.783 103.734 4.050

TOTALE ATTIVO (A+B+C+D) 6.683.144 5.949.157 733.988





A. PATRIMONIO NETTO

I. Capitale sociale 90.000 90.000 0

II. Riserva da soprapprezzo delle azioni 0 0 0

III. Riserve di rivalutazione 0 0 0

IV. Riserva legale 11.256 5.747 5.509

V. Riserve statutarie 0 0 0

VI. Riserve per azioni proprie in portafoglio 0 0 0

Totale capitale sociale e riserve 101.256 95.747 5.509

VII. Altre riserve 0 0 0

VIII.Utili/(Perdite) riportati a nuovo 214.041 109.377 104.664

IX. Utile/(Perdita) dell’esercizio 29.149 110.173 -81.024

TOTALE PATRIMONIO NETTO 344.446 315.297 29.149

B. FONDI PER RISCHI E ONERI 129.318 129.318 0

C. TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO 280.943 230.927 50.016



RELAZIO

NE E BILANCIO

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Gruppo Cotral Spa





D. DEBITI1. Obbligazioni 0 0 02. Obbligazioni convertibili 0 0 03. Debiti verso Soci per finanziamenti

– esigibili oltre l’esercizio 240.000 240.000 04. Debiti verso banche

– esigibili entro l’esercizio 212.114 0 212.1145. Debiti verso altri finanziatori 0 0 06. Acconti 0 0 07. Debiti verso fornitori

– esigibili entro l’esercizio 2.659.083 3.408.689 -749.6068. Debiti rappresentati da titoli di credito 0 0 09. Debiti verso imprese controllate 0 0 010. Debiti verso imprese collegate 0 0 011. Debiti verso controllanti

– esigibili entro l’esercizio 87.900 66.750 21.15012. Debiti tributari

– esigibili entro l’esercizio 305.803 20.227 285.57613. Debiti verso istituti di previdenza e sicurezza sociale

– esigibili entro l’esercizio 100.191 84.211 15.98014. Altri debiti

– esigibili entro l’esercizio 2.162.838 1.292.792 870.047

TOTALE DEBITI 5.767.929 5.112.669 655.260

E. RATEI E RISCONTI 160.509 160.945 -437

TOTALE PASSIVO (A+B+C+D+E) 6.683.144 5.949.157 733.988

CONTI D´ORDINE

A. Fidejussioni concesse 200.000 200.000 0B. Rischi assunti dall’Impresa 0 0 0C. Impegni assunti dalla Società 0 0 0D. Beni di terzi presso la Società 0 0 0E. Beni e garanzie presso terzi 0 0 0

TOTALE CONTI D´ORDINE 200.000 200.000 0



Conto economico


1. Ricavi delle vendite e delle prestazioni 6.274.526 6.336.802 -62.275

2. Variazione delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione,semilavorati e finiti 0 0 0

3. Variazione dei lavori in corso su ordinazione 0 0 0

4. Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni 0 0 0

5. Altri ricavi e proventi– contributi in conto esercizio 0 0 0– altri 1.194.932 361.474 833.458

Totale altri ricavi e proventi 1.194.932 361.474 833.458

TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE 7.469.458 6.698.276 771.182


6. Per materie prime, sussidiarie, di consumo e merci 836.904 686.297 150.608

7. Per servizi 3.714.153 3.701.368 12.785

8. Per godimento di beni di terzi 110.950 110.743 207

9. Per il personalea. salari e stipendi 1.309.010 1.248.143 60.867b. oneri sociali 407.312 406.107 1.205c. trattamento di fine rapporto 103.334 95.561 7.773d. trattamento di quiescenza e simili 0 0 0e. altri costi 0 194 -194

Totale per il personale 1.819.657 1.750.005 69.651

10. Ammortamenti e svalutazionia. ammortamento immobilizzazioni immateriali 0 0 0b. ammortamento immobilizzazioni materiali 3.110 2.451 659c. altre svalutazioni delle immobilizzazioni 0 0 0d. svalutazione dei crediti compresi nell’attivo circolante e delle disponibilità liquide 0 40.787 -40.787

11. Variazione delle rimanenze di materie prime, sussidiarie,di consumo e merci 0 0 0

12. Accantonamenti per rischi 0 0 0

13. Altri accantonamenti 0 0 0

14. Oneri diversi di gestione 13.692 54.194 -40.503

TOTALE COSTI DELLA PRODUZIONE 6.498.466 6.345.846 152.620

DIFFERENZA TRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE (A-B) 970.993 352.430 618.563



RELAZIO

NE E BILANCIO

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>Atral Scrl -

>STL-




Gruppo Cotral Spa






15. Proventi da partecipazionia. in imprese controllate 0 0 0b. in imprese collegate 0 0 0c. in altre imprese 0 0 0

Totale proventi da partecipazioni 0 0 0

16. Altri proventi finanziaria. da crediti iscritti nelle immobilizzazioni:

– da imprese controllate 0 0 0– da imprese collegate 0 0 0– da imprese controllanti 0 0 0– da altri 36 55 -20

b. da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non costituiscono partecipazioni 0 0 0c. da titoli iscritti nell’attivo circolante che non costituiscono partecipazioni 8.000 8.000 0d. proventi diversi dai precedenti:

– da imprese controllate 0 0 0– da imprese collegate 0 0 0– da imprese controllanti 0 0 0– da altri 0 0 0

Totale altri proventi finanziari 8.036 8.055 -20

17. Interessi e altri oneri finanziari– verso imprese controllate 0 0 0– verso imprese collegate 0 0 0– verso imprese controllanti 0 0 0– verso altri 8.071 54.206 -46.135

Totale interessi e altri oneri finanziari 8.071 54.206 -46.135

17bis. Utili/(Perdite) su cambi 0 0 0

TOTALE PROVENTI E ONERI FINANZIARI (15+16-17±17BIS) -35 -46.150 46.115

D. RETTIFICHE DI VALORE E DI ATTIVITA´ FINANZIARIE

18. Rivalutazionia. di partecipazioni 0 0 0b. di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni 0 0 0c. di titoli iscritti nell’attivo circolante che non costituiscono partecipazioni 0 0 0

Totale rivalutazioni 0 0 0

19. Svalutazionia. di partecipazioni 0 0 0b. di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni 0 0 0c. di titoli iscritti nell’attivo circolante che non costituiscono partecipazioni 0 0 0

Totale svalutazioni 0 0 0

TOTALE RETTIFICHE DI VALORE E DI ATTIVITA´ FINANZIARIE (18-19) 0 0 0


20. Proventi straordinari– Plusvalenze da alienazioni 0 0 0– Altri proventi 0 0 0

Totale proventi straordinari 0 0 0

21. Oneri straordinari– Sopravvenienze passive/Insussistenze attive 843.855 18.873 824.982

Totale proventi straordinari 843.855 18.873 824.982

TOTALE PROVENTI E ONERI STRAORDINARI (20-21) -843.855 -18.873 -824.982

RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE (A-B±C±D±E) 127.102 287.406 -160.304

22. IMPOSTE SUL REDDITO DELL´ESERCIZIO 97.953 177.233 -79.280

23. UTILE/(PERDITA) DELL´ESERCIZIO 29.149 110.173 -81.024


Il bilancio dell’esercizio 2011, che sottoponiamo alla Vostra approvazione,è costituito dallo stato patrimoniale, dal conto economico e dalla presentenota integrativa ed è stato redatto in conformità a quanto previsto dallanormativa vigente.Per quanto riguarda l’attività della Società, i fatti di rilievo intervenuti nel-l’esercizio e dopo la chiusura dello stesso nonché per le informazioni conl’impresa Controllante si rinvia a quanto indicato nella relazione sullagestione.Gli schemi contabili sono espressi in unità di Euro, mentre gli impor tiinclusi nella nota integrativa, ove non altrimenti indicato, sono espressi inmigliaia di Euro.A fini comparativi, il presente bilancio riporta i valori relativi all’esercizioprecedente.Si segnala che sono state effettuate alcune riclassifiche di importi contenu-ti in voci e sottovoci dello stato patrimoniale e del conto economico sulbilancio 2010, al fine di consentire un confronto omogeneo con il datodell’esercizio 2011.

Nota integrativa al bilancio annualechiuso al 31 dicembre 2011


S EZ IONE 1 .CONTENUTO E FORMA DE L B I LANC IO


Il bilancio di esercizio è stato redatto in ottemperanza alle disposizioni dilegge, integrate dai princípi contabili nazionali.La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi ai criteri gene-rali di prudenza e in ottemperanza al principio della competenza, l’effettodelle operazioni e degli altri eventi è stato rilevato contabilmente e attri-buito all’esercizio al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono, e non aquello in cui si concretizzano i relativi movimenti finanziari.Il bilancio d’esercizio della Società al 31 dicembre 2011 è stato predispostosul presupposto del funzionamento e della continuità aziendale e in confor-mità ai criteri utilizzati per la formazione del bilancio dell’esercizio precedente.Di seguito vengono illustrati i principali criteri di valutazione adottati nellaformazione del bilancio di esercizio al 31 dicembre 2011.

IMMOB I L I ZZAZ ION I


Sono iscritte al costo di acquisto al netto degli ammortamenti e dellesvalutazioni.Nel caso in cui, indipendentemente dall’ammortamento già contabilizzato,risulti una perdita durevole di valore, l’immobilizzazione viene corrispon-dentemente svalutata; se in esercizi successivi vengono meno i presuppostidella svalutazione, viene ripristinato il valore originario rettificato delle sva-lutazioni effettuate e tenendo conto degli ammortamenti maturati.Gli ammortamenti sono calcolati in modo sistematico e costante sulla base dellealiquote ritenute rappresentative della vita utile economico-tecnica stimata deicespiti. Nell’anno di acquisizione è applicata una riduzione dell’aliquota pari al 50%.I beni aventi valore unitario inferiore a 516,46 Euro sono ammortizzati perintero nell’esercizio.Le immobilizzazioni materiali in corso vengono ammortizzate a par tiredall’esercizio in cui il bene entra in funzione.

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S EZ IONE 2 .CR I T ER I D I R EDAZ IONE E D I VA LUTAZ IONE

Le immobilizzazioni materiali non più utilizzate e destinate all’alienazione,cessione o distruzione sono riclassificate nell’attivo circolante alla voceRimanenze e iscritte al minore tra il valore netto contabile e il presumibilevalore di realizzo.In dettaglio, le aliquote di ammortamento utilizzate sono le seguenti:

Immobilizzazioni finanziarie - Partecipazioni

Le Partecipazioni sono valutate con il metodo del costo, determinato sullabase del prezzo di acquisto o di sottoscrizione e ridotto per perdite dure-voli di valore nel caso in cui le par tecipazioni abbiano sostenuto perdite enon siano prevedibili, nell’immediato futuro, utili di entità tali da assorbirele perdite sostenute.

Crediti e debiti

I Crediti sono iscritti al valore nominale ricondotto al presumibile valore direalizzo attraverso apposito fondo svalutazione crediti por tato a direttadiminuzione degli stessi.I Debiti sono esposti al loro valore nominale.

Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni

Le Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni sono iscritte alminore tra il costo e il valore di realizzo.Tale minor valore non è mantenuto nei successivi bilanci se ne vengonomeno i motivi.


Si riferiscono ai depositi bancari, postali e di cassa alla data di chiusura del-l’esercizio e sono iscritte al valore nominale.


ALIQUOTA

Impianti 15%

Attrezzature industriali e commerciali 15%

Macchine elettroniche 20%

Macchinari 12%


Ratei e risconti

Rappresentano quote di costi e di proventi, comuni a più esercizi.Sono calcolati con il criterio della competenza economica e temporale inapplicazione del principio di correlazione dei costi e dei ricavi in ragione diesercizio.


Accolgono gli oneri che si stima di sostenere per far fronte a passività diesistenza cer ta o probabile, determinati sulla base delle informazionidisponibili alla data del bilancio.I rischi per i quali il manifestarsi di una passività è soltanto possibile sonoindicati nella nota di commento dei fondi, senza procedere allo stanzia-mento di uno specifico fondo rischi.Non si tiene conto dei rischi di natura remota.

Trattamento di fine rapporto lavoro subordinato

Il Fondo Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato esprime il debitomaturato, a tale titolo, nei confronti del personale, calcolato in conformitàalle disposizioni di legge e ai vigenti contratti di lavoro.Tale passività viene esposta al netto delle anticipazioni erogate e dell’im-posta sostitutiva ed è soggetta a rivalutazione.

Conti d’ordine

Rappresentano garanzie e impegni esposti al loro valore contrattuale.

Ricavi e costi

Sono iscritti in bilancio secondo i princípi della prudenza e della compe-tenza.In par ticolare i ricavi sono riconosciuti al momento della prestazione delservizio che coincide, normalmente, con il trasporto dei passeggeri o inrelazione ai rendiconti per competenza delle vendite dei titoli di viaggio.Costi e ricavi sono iscritti al netto di resi, sconti, abbuoni e premi.

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Sono rilevati per competenza nell’esercizio in cui è sor to con ragionevolecer tezza il diritto a percepirli, indipendentemente dalla data di incasso.Trattasi principalmente di contributi erogati dallo Stato o dalla RegioneLazio a copertura dei maggiori oneri sostenuti sul personale per effetto dinorme e accordi in vigore.

Imposte sul reddito

Gli stanziamenti per imposte correnti sono contabilizzati per competenzasulla base di una previsione degli oneri d’imposta da assolvere in applica-zione delle aliquote e delle norme vigenti tenendo conto delle esenzioni edelle agevolazioni.Le passività verso l’Erario per tali imposte sono esposte tra i debiti tribu-tari al netto degli acconti versati e delle ritenute subite.Nella valutazione del carico fiscale di competenza, sono stati esaminatianche gli aspetti derivanti dall’applicazione del Principio Contabile n. 25con riferimento alla fiscalità differita passiva e attiva.



Nelle pagine che seguono è riportata l’analisi delle voci dello stato patri-moniale e del conto economico relative al 31 dicembre 2011 raffrontate aquelle relative al 31 dicembre 2010 ed espresse in migliaia di Euro, ovenon altrimenti indicato.


A. Crediti verso Soci per versamenti ancora dovuti

Nel corso dell’esercizio la voce si è azzerata a seguito dell’avvenuto versa-mento dei decimi residui da par te dei Soci.

B. Immobilizzazioni


Al 31 dicembre 2011 la voce, al netto dei fondi, ammonta complessiva-mente a 8 migliaia di Euro.Gli ammortamenti imputati all’esercizio sono stati calcolati su tutti i cespitistrumentali, applicando le aliquote ritenute rappresentative della vita eco-nomico-tecnica dei beni al costo storico. Le immobilizzazioni materiali nonrisultano gravate da ipoteche o privilegi.I dettagli relativi all’analisi delle variazioni del Costo storico, del Fondo diammortamento e dei Valori netti sono riportati nel seguente prospetto:

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S EZ IONE 3 .ANALISI DELLE VOCI DI BILANCIO E DELLE RELATIVE VARIAZIONI

B. I I I . Immobi l izzaz ioni f inanz iar ie

Le Immobilizzazioni finanziarie comprendono alla voce Partecipazioni inaltre imprese, per 1.106 migliaia di Euro, la quota del 10% del capitale sot-toscritto nella società Metrolatina Spa costituita con atto del 1° febbraio2007 per la realizzazione del progetto di costruzione della tranvia leggeranel Comune di Latina.Dati riepilogativi Metrolatina Spa: • sede legale in Latina, Via Ofanto snc;• Capitale sociale: 11.063.490,00 Euro di cui versato 2.765.872,50 Euro.Nei Crediti verso altri (Attivo circolante) è iscritto il valore complessivo deifinanziamenti infruttiferi erogati nel corso degli esercizi alla MetrolatinaSpa per complessivi 185 migliaia di Euro. I Debiti verso altri accolgono,invece, i decimi del Capitale sociale della suddetta par tecipata non ancorarichiamati per 819 migliaia di Euro.


C.I I . Credit i

Al 31 dicembre 2011 i Crediti, esposti al netto dei relativi fondi rettificativi,ammontano a complessivi 5.244 migliaia di Euro e sono prevalentementecomposti dalle seguenti voci.


2010 INCREMENTI DECREMENTI 2011 FONDI INCREMENTIAL 31.12.2010

1. Terreni e fabbricati 0 0 0 0 0 0 0 0 0

2. Impianti e macchinari 17 5 0 22 11 3

3. Attrezzature industriali e commerciali 4 0 0 4 4 0 0 4 0

4. Altri beni 0 0 0 0 0 0 0 0 0

5. Immobilizzazioni in corso e acconti 0 0 0 0 0 0 0 0 0

TOTALE 21 5 0 26 15 3




C . I I . 1 . C R E D I T I V E R S O C L I E N T I

Al 31 dicembre 2011 la voce ammonta a 4.259 migliaia di Euro ed è cosìdettagliata:

Analisi dei dati• I Crediti verso il Comune di Latina, pari a nominali 4.033 migliaia di Euro(di cui 96 migliaia di Euro per fatture da emettere), risultano iscritti inbilancio per 3.496 migliaia di Euro al netto del fondo svalutazioni creditie delle note di credito da emettere, pari rispettivamente a 338 migliaiadi Euro e a 199 migliaia di Euro. I predetti importi rettificativi sono statiiscritti nel corso degli esercizi precedenti e di quello in esame, pereffetto di prestazioni e di conguagli contestati dal Committente e incorso di esame da par te di un’apposita Commissione tecnica nominatadal Comune stesso.

• Crediti verso Schiaffini Travel Spa, pari a 297 migliaia di Euro, riferiti princi-palmente agli incassi per vendita TDV sul nodo di Ciampino Aeroporto.

• I residui Crediti verso clienti, pari a 466 migliaia di Euro, riguardano prin-cipalmente le prestazioni di servizi svolte alla Regione Lazio e all’Azien-da Strade Lazio (Astral) per complessivi 382 migliaia di Euro.

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DECREMENTI FONDI VALORE AL 31.12.2011 RESIDUO

0 0 0

0 14 8

0 4 0

0 0 0

0 0 0

T 0 18 8

31.12.2011 31.12.2010 VARIAZIONE

Crediti verso il Comune di Latina 3.937 2.122 1.815

Crediti verso il Comune di LatinaIntegrazioni Contratto di servizioex Determina Regione Lazio 1764 del 26 marzo 2010 0 967 -967

Crediti verso il Comune di Latina ex DGR n. 753/09 0 366 -366


Note di credito da emettere -199 -164 -35

Crediti verso altri clienti 529 264 265

Fatture da emettere 112 16 96

Crediti per vendita titoli di viaggio 218 25 193

TOTALE 4.259 3.258 1.001


Crediti verso clienti

C . I I . 4 . C R E D I T I V E R S O C O N T R O L L A N T I

I Crediti verso Cotral Spa, pari a 520 migliaia di Euro, sono riferiti al contri-buto consortile per il servizio di trasporto pubblico locale nel Comune diCiampino. I suddetti crediti si incrementano di 143 migliaia di Euro rispet-to all’esercizio precedente.

C . I I . 4 B I S . C R E D I T I T R I B U T A R I

I Crediti tributari, pari a 77 migliaia di Euro, riflettono il saldo degli accontidi imposte dirette, al netto dell’Irap e dell’Ires maturate al 31 dicembre2011.

C . I I . 5 . C R E D I T I V E R S O A L T R I

Al 31 dicembre 2011 la voce, pari a 387 migliaia di Euro, è composta prin-cipalmente da:• Crediti verso Metrolatina Spa per finanziamenti infruttiferi pari a 185migliaia di Euro;

• Crediti per pignoramenti di fondi su conto corrente bancario per 134migliaia di Euro;

• Anticipi su titoli di viaggio di altri vettori da distribuire presso il nostro deskdi Ciampino per 58 migliaia di Euro.

La voce non evidenzia variazioni significative rispetto all’esercizio prece-dente.

C.III.6. Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni

La voce, iscritta in bilancio per 200 migliaia di Euro, non subisce variazionirispetto ai periodi precedenti e riflette obbligazioni emesse da primarioistituto di credito a copertura di fidejussione rilasciata al Comune di Latina.


Al 31 dicembre 2011 la voce ammonta a 17 migliaia di Euro, con un incre-mento rispetto all’esercizio precedente di 395 migliaia di Euro.La composizione è riportata nel prospetto seguente:


31.12.2011 31.12.2010 VARIAZIONE

Depositi bancari e postali 0 394 -394

Cassa 17 19 -1

TOTALE 17 412 -395




D. Ratei e risconti attivi

Al 31 dicembre 2011 la voce ammonta a 108 migliaia di Euro, con unavariazione rispetto all’esercizio precedente di 4 migliaia di Euro.La composizione è riportata nel prospetto seguente:

La voce accoglie prevalentemente risconti attivi su contratti di assicurazione.

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Ratei e risconti attivi

31.12.2011 31.12.2010 VARIAZIONE

Ratei attivi 4 4 0

Risconti annuali 104 100 4

TOTALE 108 104 4



A. Patrimonio netto

Al 31 dicembre 2011 la voce ammonta a 344 migliaia di Euro con unincremento di 29 migliaia di Euro rispetto all’esercizio precedente.La composizione è riportata nel prospetto seguente:

Le poste del Patrimonio netto sono di seguito distinte a seconda dell’origi-ne, della possibilità di utilizzazione, della distribuibilità e dell’avvenuta utiliz-zazione negli esercizi precedenti:


Patrimonio netto

31.12.2011 31.12.2010 VARIAZIONE

Capitale sociale 90 90 0

Riserva legale 11 6 5

Utili/(Perdite) portati a nuovo 214 109 105

Utile/(Perdita) dell’esercizio 29 110 -81

TOTALE 344 315 29


Disponibilità/distribuibilità Patrimonio netto al 2011

IMPORTO POSSIBILITA´ DI QUOTAUTILIZZAZIONE1 DISPONIBILE

Capitale 90.000

Riserva di capitale

Riserva azioni proprie 0

Riserva da soprapprezzo azioni 0 A, B, C

Riserve di utili

Riserva legale 11.256 B

Utili/(Perdite) portati a nuovo 214.041 A, B, C 214.041

TOTALE 315.297 315.297

Quota non distribuibile 101.256

Residua quota distribuibile 214.041


1. A. Aumento di capitale

B. Copertura perdite

C. Distribuzione Soci


Le variazioni del Patrimonio netto intervenute nel corso dell’esercizio 2011sono le seguenti:

B. Fondi per rischi e oneri

Al 31 dicembre 2011 l’ammontare dei Fondi per rischi e oneri è pari a 129migliaia di Euro e riflette le pretese risarcitorie conseguenti a un sinistroavvenuto nel 2006 che cagionò danni fisici a un passeggero. La voce nonsubisce variazioni rispetto all’esercizio precedente.

C. Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato

Il Fondo Trattamento di fine rapporto al 31 dicembre 2011 ammonta a 281migliaia di Euro e rappresenta le competenze maturate a favore dei dipendentiin servizio a tale data. Le quote di accantonamento sono state calcolate secon-do le modalità previste dalla legge (art. 2120 del codice civile) e dai contratti. La movimentazione intervenuta nell’esercizio è la seguente:

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Prospetto delle variazioni nei conti di Patrimonio netto

CAPITALE RISERVA UTILI/(PERDITE) RISULTATO TOTALE SOCIALE LEGALE PORTATI A NUOVO DELL´ESERCIZIO PATRIMONIO NETTO

Saldo al 31 dicembre 2010 90.000 5.747 109.377 110.173 315.297

Destinazione dell’Utile del 31.12.2010 5.509 104.664 -110.173 0

Risultato d’esercizio al 31.12.2011 29.149 29.149

SALDO AL 31 DICEMBRE 2011 90.000 11.256 214.041 29.149 344.446


Consistenza del fondo al 31 dicembre 2010 231

Incrementi

Accantonamenti dell’esercizio 46

Rivalutazione lorda 9

Totale incrementi 55

Decrementi

Cessazione del rapporto 0

Recupero IVS 0,5 4

Anticipazioni al personale 0

Imposta 11% su rivalutazione 1

Totale decrementi 5

Consistenza del fondo al 31 dicembre 2011 281


D. Debiti

Al 31 dicembre 2011 la voce ammonta complessivamente a 5.768 migliaiadi Euro e registra una variazione in aumento pari 655 migliaia di Euroattribuibile principalmente all’effetto combinato di un significativo decre-mento dei Debiti verso fornitori (-720 migliaia di Euro) e di incrementi diDebiti verso altri e Debiti tributari (Iva in sospensione).

D.3. Debit i verso Soci per f inanz iament i

La voce, invariata rispetto all’esercizio precedente, comprende finanzia-menti infruttiferi erogati dalla Cotral Spa per 140 migliaia di Euro e dallaSchiaffini Travel Spa per 100 migliaia di Euro.

D.7. Debit i verso fornitor i

Al 31 dicembre 2011 la voce ammonta a 2.689 migliaia di Euro al netto diNote di credito da ricevere e di Anticipi a fornitori e registra un decrementopari a 720 migliaia di Euro. Di seguito si ripor ta il prospetto di dettaglio:

I suddetti Debiti commerciali riflettono principalmente l’acquisto di beni eservizi quali: prestazioni erogate dalla consorziata Schiaffini Travel Spa,gasolio per autotrazione e canoni di locazione deposito Latina.


Debiti verso fornitori

31.12.2011 31.12.2010 VARIAZIONE

Debiti verso fornitori 2.088 2.945 -857

Fatture da ricevere 806 605 201

Subtotale 2.894 3.550 -656

Note di credito da ricevere -53 -23 -23

Fornitori in conto anticipazioni -182 -119 -63

TOTALE 2.659 3.409 -750



D.11. Debit i verso control lant i

La voce ammonta a 88 migliaia di Euro e registra un incremento pari a 21migliaia di Euro. Di seguito si ripor ta il prospetto di dettaglio:

D.12. Debit i tr ibutar i

La voce accoglie principalmente il saldo al 31 dicembre 2011 dell’Iva adebito e delle ritenute operate sulle retribuzioni del personale dipendente:

D.13. Debit i verso ist i tut i d i prev idenza e s icurezza socia le

Al 31 dicembre 2011 la voce ammonta a 100 migliaia di Euro e registrauna variazione in aumento pari a 16 migliaia di Euro. Di seguito si ripor ta ilprospetto di dettaglio:

I Debiti previdenziali includono gli oneri contributivi riflessi delle retribuzionispettanti al personale per il mese di dicembre e per la tredicesima mensilità.

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Debiti verso controllanti

31.12.2011 31.12.2010 VARIAZIONE

Cotral Spa

Prestazioni di servizi 73 36 37

Fatture da ricevere per prestazioni di servizi 15 31 -16

TOTALE 88 67 21


31.12.2011 31.12.2010 VARIAZIONE

Erario in conto ritenute ai dipendenti 27 20 7

Iva in sospensione 385 0 385

Erario in conto Iva (credito) -107 0 -107

TOTALE 305 20 285


Debiti tributari

31.12.2011 31.12.2010 VARIAZIONE

Debiti previdenziali 95 81 15

Debiti verso Inail 5 4 1

TOTALE 100 84 16


Debiti verso istituti di previdenza e sicurezza sociale

D.14. Altr i debit i

Al 31 dicembre 2011 la voce ammonta a 2.163 migliaia di Euro e registraun incremento di 870 migliaia di Euro.La composizione è riportata nel seguente prospetto:

Analisi dei dati:• i Debiti verso Metrolatina Spa sono rappresentati dai decimi del Capitale

sociale della par tecipata Metrolatina Spa non ancora richiamati;• i Debiti verso il Comune di Latina riflettono principalmente le tasse di cir-colazione sugli autobus di proprietà del Comune di Latina (concessi incomodato d’uso gratuito all’Atral Scrl) e l’aggio su titoli di viaggio afavore del Comune;

• i Debiti verso il personale sono rappresentati dagli stipendi netti delmese di dicembre 2011;

• i Debiti verso SIT Srl riflettono gli oneri straordinari conseguenti alla sen-tenza del Tribunale di Roma per la condanna al risarcimento dei danniper concorrenza sleale.

E. Ratei e risconti passivi

La posta ammonta a 161 migliaia di Euro ed è essenzialmente compostadai ratei passivi sulle competenze del personale maturate e non ancoragodute (ferie, permessi e 14ª mensilità).La loro composizione è riportata nel seguente prospetto:


Altri debiti

31.12.2011 31.12.2010 VARIAZIONE

Debiti verso Metrolatina Spa 819 830 -11

Debiti verso il Comune di Latina 396 376 21

Debiti verso il personale 72 79 -7

Debiti verso SIT Srl per risarcimento danni 843 0 843

Debiti vari 33 8 25

TOTALE 2.163 1.293 870


Ratei e risconti passivi

31.12.2011 31.12.2010 VARIAZIONE

Rateo ferie e permessi 117 114 3

Rateo 14ª mensilità 44 43 1

Altri ratei passivi 0 4 -4

TOTALE 161 161 0



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Conti d’ordine

La posta ammonta a 200 migliaia di Euro ed è rappresentata da fidejussio-ni rilasciate a favore del Comune di Latina.

Conto economico


Al 31 dicembre 2011 il Valore della produzione ammonta a complessivi7.469 migliaia di Euro, registrando un incremento dell’11% rispetto all’e-sercizio precedente.Esso risulta così composto:




Prodotti del traffico 1.360 1.325 35

Contratto di servizio con il Comune di Latina 3.615 3.609 6

Contributi consortili su nodo di Ciampino 580 581 -1

Noleggi 68 67 1

Ricavi delle prestazioni agevolate 651 755 -104

Totale ricavi delle vendite e delle prestazioni 6.274 6.337 -63


Altri 1.195 361 834

Totale altri ricavi e proventi 1.195 361 834

TOTALE 7.469 6.698 771


Analisi dei datiI Ricavi delle vendite e delle prestazioni, pari a 6.274 migliaia di Euro (6.336migliaia di Euro nel 2010), sono composti da:• ricavi relativi alla vendita dei titoli di viaggio sulle tratte di Ciampino per1.017 migliaia di Euro (929 migliaia di Euro nel 2010);

• ricavi relativi alla vendita dei titoli di viaggio per il trasporto pubblicolocale del Comune di Latina per 344 migliaia di Euro (396 migliaia diEuro nel 2010);

• corrispettivo del Contratto di servizio con il Comune di Latina per3.615 migliaia di Euro (3.609 migliaia di Euro nel 2010);

• contributi consortili per il servizio di Ciampino, pari a 580 migliaia diEuro (581 migliaia di Euro nel 2010);

• noleggi per traspor to personale Astral per 68 migliaia di Euro (67migliaia di Euro nel 2010);

• ricavi da prestazioni agevolate pari a 652 migliaia di Euro (755 migliaiadi Euro nel 2010). Tale posta riflette il corrispettivo a carico del conce-dente del servizio di trasporto pubblico locale, generato dalla differenzatra il valore ordinario del titolo di viaggio e il valore agevolato dellostesso, concesso a par ticolari categorie di utenti del servizio di traspor-to, ai sensi della normativa regionale vigente. Il decremento dell’eserci-zio, pari a 97 migliaia di Euro, è correlato alla soppressione di contributiregionali a decorrere dall’esercizio in esame.

Gli Altri ricavi e proventi, pari a 1.194 migliaia di Euro (361 migliaia di Euronel 2010), sono composti prevalentemente da sopravvenienze attive ordi-narie generate dal riconoscimento da par te della Regione Lazio di maggio-ri corrispettivi per il Contratto di servizio sul trasporto pubblico locale delComune di Latina relativi agli anni 2009 e 2010.

B. Costi della produzione

Al 31 dicembre 2011 i Costi della produzione ammontano a 6.498 migliaiadi Euro (6.346 migliaia di Euro nel 2010), con un incremento di 152migliaia di Euro rispetto all’esercizio precedente, dovuto principalmentealla variazione del prezzo del gasolio.

B.6 . Mater ie pr ime , suss id iar ie , d i consumo e merci

La posta ammonta a complessive 836 migliaia di Euro (686 migliaia diEuro nel 2010) e accoglie i costi sostenuti per l’acquisto del carburanteper la trazione degli autobus.



B.7 . Cost i per ser v iz i

La voce ammonta, complessivamente, a 3.714 migliaia di Euro (3.701migliaia di Euro nel 2010) e si riferisce per l’84% a costi per servizi daconsorziate, dettagliati nel prospetto seguente. Dall’analisi della voce nonemergono scostamenti significativi rispetto all’esercizio precedente.

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Costi per servizi


Servizi da società consorziata

Global service bus Ciampino 1.111 1.079 -32

Manutenzione veicoli ordinaria 497 486 -11

Manutenzione veicoli straordinaria 91 59 -32

Servizi amministrativi e segreteria 36 35 -1

Pulizie veicoli 68 67 -1

Servizio AVM 59 58 -1

Servizi informatici 51 50 -1

Personale conducente consorziato 297 275 -22

Servizio assistenza e informazioni 173 177 4

Vettori 60 60 0

Gestione coordinamento e servizi amministrativi 240 236 -4

Nolo a freddo Latina 358 347 -11

Commissioni distribuzione TDV Ciampino 81 74 -7

Totale servizi da società consorziata 3.122 3.003 -118

Servizi da terzi

Aggio per il Comune di Latina per vendita titoli 31 36 5

Tasse di proprietà 14 13 -1

Prestazioni legali 52 108 56

Cancelleria e stampati 4 7 3

Tipografia per TDV, dépliant e varie 4 5 1

Consulenze tecniche 30 143 113

Assicurazioni 189 169 -20

Rimborso spese km e trasferte 10 7 -3

Utenze 3 3 0

Commissioni distribuzione TDV Latina – Speedy service 26 31 5

Collegio sindacale 29 17 -12

Consulenze amministrative e fiscali 63 56 -7

Direttore d’esercizio 10 10 0

Divise autisti 9 14 5

Buoni pasto 66 53 -13

Spese bancarie 7 8 1

Altre spese varie 55 18 -37

Totale servizi da terzi 602 698 96

TOTALE 3.714 3.701 -52


B.8 . Godimento d i beni d i terz i

All’interno di tale voce di bilancio, pari a 111 migliaia di Euro, sono iscritti icanoni di locazione del deposito di Latina, del desk di Ciampino e dellasede sociale.

B.9 . Cost i de l personale

Il costo complessivo del personale dipendente, che ammonta a 1.820migliaia di Euro (1.750 migliaia di Euro nel 2010), rappresenta circa il 28%del totale dei costi della produzione (incidenza invariata rispetto al 2010).

C. Proventi e oneri finanziari

Al 31 dicembre 2011 la voce Proventi e oneri finanziari presenta un saldodi oneri finanziari netti pressoché nullo (46 migliaia di Euro nel 2010) pereffetto dell’estinzione dei contratti di cessione del credito con la formuladel pro solvendo.

E. Proventi e oneri straordinari

Al 31 dicembre 2011 la voce Proventi e oneri straordinari comprende glioneri conseguenti alla sentenza del Tribunale di Roma di condanna al risar-cimento dei danni per concorrenza sleale causati a un terzo gestore dellatratta Ciampino Aeroporto-Roma Termini nell’anno 2005.

F. Imposte sul reddito d’esercizio

La voce Imposte sul reddito dell’esercizio accoglie la stima delle imposterelative al carico fiscale di periodo per Irap e Ires, rispettivamente pari a62 migliaia di Euro e a 36 migliaia di Euro. Allo stato attuale, nelle moredel rinnovo del Contratto di servizio per l’anno 2012 e seguenti con ilComune di Latina, la Società ha ritenuto prudenziale non riflettere inbilancio la fiscalità differita attiva generata da differenze temporanee dedu-cibili relative a limitazioni per accantonamenti a fondi del passivo e perrettifiche di valore. Le predette imposte anticipate saranno riflesse nelbilancio al verificarsi delle condizioni previste dal codice civile e raccoman-date dai princípi contabili nazionali (OIC).



Numero dei dipendenti

Il numero medio dei dipendenti alla data di chiusura dell’esercizio e larelativa variazione rispetto all’esercizio precedente ripar tito per categoriaè riportato nel seguente prospetto:

Compensi ad Amministratori e Sindaci

Gli Amministratori della Società non percepiscono compensi. Gli emolu-menti del Collegio Sindacale ammontano a complessivi 29 migliaia di Euro,comprensivi del compenso per la revisione legale.

Informativa sull’attività di direzione e coordinamento ai sensi dell’art. 2497 bis, c. 4, del codice civile

La Società è soggetta all’attività di direzione e coordinamento da parte dellaCotral Spa, società che detiene il 70% del Capitale sociale dell’Atral Scrl.Di seguito si ripor ta il prospetto riepilogativo con l’indicazione dei datiessenziali del bilancio al 31 dicembre 2010 (ultimo approvato alla data diredazione del presente bilancio) della Società che esercita attività di dire-zione e coordinamento.

RELAZIO

NE E BILANCIO

2011

>Atral Scrl -

>STL-




Gruppo Cotral Spa




S EZ IONE 4 .A LTRE IN FORMAZ ION I

Dipendenti

31.12.2011 31.12.2010 VARIAZIONE

Dirigenti 0 0 0

Quadri 0 0 0

Altro personale 51 51 0

TOTALE 51 51 0


Stato patrimoniale


ATTIVOA. Crediti verso Soci per versamenti ancora dovuti 0 0 0B. Immobilizzazioni 50.960.605 49.823.068 1.137.537C. Attivo circolante 545.705.474 422.589.705 123.115.769D. Ratei e risconti 548.426 711.460 -163.034

TOTALE ATTIVO 597.214.505 473.124.233 124.090.272

PASSIVOA. Patrimonio netto -15.662.166 11.043.223 -26.705.389B. Fondi per rischi e oneri 30.982.306 27.161.016 3.821.290C. Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato 65.493.554 73.044.614 -7.551.060D. Debiti 513.344.940 359.619.673 153.725.267E. Ratei e risconti 3.055.871 2.255.707 800.164

TOTALE PASSIVO 597.214.505 473.124.233 124.090.272


Conto economico


A. Valore della produzione 304.895.378 305.639.294 -743.916B. Costi della produzione 339.578.884 310.981.997 28.596.887C. Proventi e oneri finanziari 18.726.926 2.452.940 16.273.986D. Rettifiche di valore di attività finanziarie -2.651.734 0 2.651.734E. Proventi e oneri straordinari -1.259.913 1.489.687 -2.749.600Risultato prima delle imposte -19.868.227 -1.400.076 -18.468.151Imposte sul reddito dell’esercizio 6.837.164 7.019.645 -182.481

UTILE/(PERDITA) DELL´ESERCIZIO -26.705.391 -8.419.721 -18.285.670



RELAZIO

NE E BILANCIO

2011

>Atral Scrl -

>STL-




Gruppo Cotral Spa




Rendiconto finanziario

31.12.2011

Utile/(Perdita) del periodo 29.149

Ammortamento delle altre immobilizzazioni immateriali 0Ammortamento delle immobilizzazioni materiali 3.110Variazione del Tfr 50.016Variazione dei fondi per rischi e oneri 0Autofinanziamento economico (A) 82.275

Variazione delle rimanenze 0Variazione dei crediti verso clienti -1.001.201Variazione dei crediti tributari -46.196Variazione dei crediti diversi -685Variazione dei crediti verso controllanti -142.624Variazione delle attività finanziarie 0Variazione dei ratei e risconti attivi -4.050Totale (B) -1.194.755

Variazione dei debiti commerciali -749.606Variazione dei debiti tributari 301.556Variazione dei debiti diversi 891.197Variazione dei ratei e risconti passivi -437Totale (C) 442.709

VARIAZIONI NELLE ATTIVITA´ E NELLE PASSIVITA´ CORRENTI (D= B-C) -752.046

FLUSSO DI CASSA DELLA GESTIONE CORRENTE (E= A-D) -669.771

Incremento/(Decremento) netto immobilizzazioni immateriali 0Incremento/(Decremento) netto immobilizzazioni materiali 4.700Incremento/(Decremento) netto immobilizzazioni finanziarie 0

FLUSSO DI CASSA GENERATO DALL´ATTIVITA´ DI INVESTIMENTO (F) -4.700

Obbligazioni ordinarie e convertibili 0Debiti verso Soci per finanziamenti 0Debiti verso banche 212.114Debiti verso altri finanziatori 0Debiti di natura finanziaria collegati a partecipazioni 0Apporti di capitale 67.500Distribuzione di utili 0

FLUSSO DI CASSA GENERATO DALL´ATTIVITA´ FINANZIARIA (G) 279.614

INCREMENTO/(DECREMENTO) DELLE DISPONIBILITA´ LIQUIDE (H= E-F+G) -394.857

Disponibilità liquide all’inizio del periodo 412.121Disponibilità liquide alla fine del periodo 17.264

SALDO A PAREGGIO -394.857


Cambi utilizzati al 31 dicembre 2011 a raffronto con quelli dell’esercizio 2010

La Società non ha effettuato operazioni in valuta estera.


Il PresidentePaolo Di Vittorio


RELAZIO

NE E BILANCIO

2011

>Atral Scrl -

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Gruppo Cotral Spa




STL -

Società Trasporti

Laziali Scrl

Signori Soci, il bilancio chiuso al 31 dicembre 2011 che sottoponiamo alla Vostraapprovazione, formato dallo stato patrimoniale, dal conto economico edalla nota integrativa, è stato redatto con l’osservanza delle disposizioni inmateria previste dal codice civile, come modificate dai D.Lgs. 127/1991,6/2003 e 37/2004.L’esercizio in chiusura presenta un utile al netto delle imposte pari a12.059,47 Euro, mentre nell’esercizio precedente la Società aveva conse-guito un utile al netto delle imposte di 19.939,52 Euro.L’andamento positivo dell’esercizio deve essere attribuito principalmenteal fatto che l’attività trasportistica è appena iniziata ed è in fase di analisi edi indagini per definire il programma di esercizio razionalizzato da sotto-porre alle autorizzazioni da par te degli enti concedenti (Regione Lazio edenti locali).Il risultato prima delle imposte passa da 20.610,52 Euro dell’esercizio2010 a 16.250,47 Euro dell’esercizio in chiusura.

L IN E E D I S V I LUPPO D E L L ´ATT I V I TA ´E PR INC I PA L I I N I Z IAT I V E R EA L I ZZATE

Le principali linee di sviluppo si possono riassumere nell’esercizio di lineedi trasporto sostitutive nell’ambito locale, che avranno un sicuro sviluppoin par ticolare nei comuni dei Castelli Romani, attraversati dalla Via Appia,dove sono state realizzate impor tanti linee di traspor to sostitutivo conmezzi di piccole dimensioni.Sono allo studio ulteriori iniziative trasportistiche suffragate da richiestedei Comuni.

La struttura aziendale

Al momento la struttura aziendale non è stata ben definita dal punto divista dell’organico della Società in quanto subordinata all’approvazionedella razionalizzazione dei servizi.

Relazione sulla gestione



Andamento e risultato di esercizio

Viene di seguito fornita una riclassificazione del bilancio di esercizio(secondo le tecniche dell’analisi finanziaria ed economica). Per una piùcompleta interpretazione dell’andamento aziendale si rinvia ai successivicapitoli della relazione sulla gestione, nonché agli schemi di bilancio e allanota integrativa.

Il bilancio sociale

RELAZIO

NE E BILANCIO

2011

>Atral Scrl -

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Gruppo Cotral Spa




Conto economico


A. Valore della produzione 248 297 -49

B. Costi della produzione 232 276 -44

VALORE DELLA PRODUZIONE NETTA (A-B) 16 21 -5

C. Proventi e oneri finanziari 0 0 0

E. Proventi e oneri straordinari 0 0 0

RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE (A-B±C±E) 16 21 -5

Imposte sul reddito dell’esercizio 4 1 -3

UTILE/(PERDITA) DELL´ESERCIZIO 12 20 -8





Ricavi vendite e prestazioni 248 297 -49

Ricavi vendite e prestazioni 248 297 -49

Variazioni rimanenze 0 0 0

Variazioni dei lavori in corso su ord. 0 0 0

Incr. di imm. per lav. interni 0 0 0

Altri ricavi e proventi 0 0 0

VALORE DELLA PRODUZIONE 248 297 -49



RELAZIO

NE E BILANCIO

2011

>Atral Scrl -

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Gruppo Cotral Spa




Situazione patrimoniale e finanziaria


ATTIVO

Attivo circolante

Disponibilità liquide 56 59 -3

Attività finanz. non imm. 0 0 0

Crediti 219 220 -1

Rimanenze 0 0 0

Totale attivo circolante 275 279 -4

Ratei e risconti attivi 0 0 0

Immobilizzazioni

Immobilizzazioni immateriali 0 1 -1

Immobilizzazioni materiali 0 0 0

Immobilizzazioni finanziarie 0 0 0

Totale immobilizzazioni 0 1 -1

TOTALE ATTIVO 275 280 -5

PASSIVO E NETTO

Debiti

Debiti finanziari 224 240 -16

Altri debiti 0 0 0

Totale debiti 224 240 -16

Ratei e risconti passivi 0 0 0

Fondi per rischi e oneri 0 0 0

Fondo Tfr 0 0 0

TOTALE PASSIVO 240 240 -16

PATRIMONIO NETTO

Patrimonio netto ante utile esercizio 40 20 20

Utile d’esercizio 12 20 -8

Perdita d’esercizio 0 0 0

TOTALE PATRIMONIO NETTO 52 40 12

TOTALE PASSIVO E NETTO 275 280 -5


S ED I S E CONDAR I E

La Società non ha sedi secondarie.

R IC ERCA E S V I LUPPO

Nel corso del periodo l’Azienda ha confermato il costante impegno nel-l’attività di ricerca e sviluppo, allo scopo di fornire agli enti locali un pro-getto di razionalizzazione dei servizi di traspor to pubblico locale nellazona dei Castelli Romani e in par ticolare si è provveduto a effettuare l’a-nalisi trasportistica anche con l’ausilio delle indagini dell’utenza potenzialeper definire il programma di esercizio; si è provveduto anche a effettuareuno studio sulla possibilità di gestire esercizi in global service.L’attività di ricerca risulta organizzata mediante la par tecipazione direttadell’Organo amministrativo.Al momento non sono state sostenute spese per le operazioni di cuisopra.

ANDAMENTO D E L L E PARTEC I PATE

La Società non detiene alcuna par tecipazione in imprese controllate ecollegate.

AZ ION I PROPR I E E QUOTE PO S S EDUTE ,TRANSAZ ION I CON IMPRE S E CONTROL LATE , COLLEGATE, CONTROLLANTI E IMPRESE SOTTOPOSTEAL CONTROL LO D I QUE S T E U LT IME

La Società non possiede alla data del 31 dicembre 2011 (data di fineperiodo) proprie quote, né azioni o quote di società controllanti, né ne hapossedute o movimentate nel corso dell’esercizio 2007.Nulla pertanto da rilevare ai fini dell’ar t. 2428, c. 2, n. 3 e 4, del codice civile.



I N FORMAT IVA A I S EN S I D E L L ´ART. 2 4 9 7 B I S D E L COD I C E C I V I L E

In ottemperanza all’ar t. 2497 bis, c. 4, si segnala che l’attività di direzione ecoordinamento della Società è esercitata da Compagnia Trasporti LazialiSocietà Regionale Spa, in forma abbreviata Cotral Spa, società avente sedein Roma - Via Bernardino Alimena 105, codice fiscale 06043731006, Capi-tale sociale 11.043.222,50 Euro.Nella tabella che segue si segnalano inoltre i rappor ti intercorsi con lasocietà che esercita la direzione e coordinamento e i rapporti intercorsi conle altre società soggette a tali attività, nonché gli effetti a essi conseguenti.

Rapporti commerciali e diversi

Esistono rapporti commerciali tra Società controllata e Controllante rela-tivi a fatture emesse per servizi di trasporto.

Rapporti finanziari

Non esistono rapporti finanziari tra Società controllata e Controllante.

FATT I D I R I L I E VO AVVENUT I DOPO LA CH IU SURADE L L ´ E S ERC I Z IO

Dopo la chiusura dell’esercizio non si sono verificati fatti di rilievo chepossono modificare la situazione patrimoniale e finanziaria della Societàrisultante dal bilancio sottoposto all’approvazione dell’Assemblea dei Soci.

EVOLUZ IONE PR EVED I B I L E D E L LA G E S T IONE

Per quanto riguarda la prevedibile evoluzione della gestione nel prossimoesercizio si continuerà l’attività aziendale trasportistica.Nel corso del 2012:• sarà attivato un progetto di razionalizzazione organizzativa del traspor-to pubblico locale;

• sarà attivato uno sviluppo del trasporto pubblico locale nella zona deiCastelli Romani Sud;

• proseguirà l’attività di trasporto;

RELAZIO

NE E BILANCIO

2011

>Atral Scrl -

>STL-




Gruppo Cotral Spa




• si attueranno le operazioni societarie propedeutiche all’avvio di even-tuali operazioni di global service.

Nella stesura della presente relazione abbiamo tenuto conto degli eventiverificatisi e noti sino alla data del 20 marzo 2012.

C O N C L U S I O N I

A conclusione della presente relazione il Consiglio di Amministrazionedesidera manifestare le più vive espressioni di gratitudine e riconoscenza atutti coloro, componenti e non, del Consiglio stesso per il costante e pre-zioso interessamento dimostrato verso la Società.Il Consiglio di Amministrazione rivolge inoltre ringraziamenti ai DirigentiCotral Spa per la collaborazione assicurata nel corso dell’esercizio.

P R O P O S TA D I A P P R OVA Z I O N E D E L B I L A N C I O D ´ E S E R C I Z I O 2 0 1 1

Signori Soci,sottoponiamo alla Vostra approvazione il bilancio al 31 dicembre 2011 conlo stato patrimoniale, il conto economico e la nota integrativa dell’eserci-zio 2011, nonché la relazione sulla gestione.

Proposta di destinazione del risultato d’esercizio

Si propone all’Assemblea di così destinare il risultato d’esercizio:• Utile d’esercizio al 31 dicembre 2011: 12.059,47 Euro;• 5% a Riserva legale: 602,97 Euro;• …% a Riserva straordinaria;• …% a Dividendo;• il resto ad Avanzo utili.L’Utile dell’esercizio pari a 12.059,47 Euro al netto delle imposte, come sievince dalla tabella sopra riportata, il Consiglio propone di destinare allaRiserva legale la somma di 602,97 Euro come previsto per legge, e quantoalla somma residua di 11.456,50 Euro si propone di Vi ringraziamo per la fiducia accordataci e Vi invitiamo ad approvare ilbilancio così come presentato.

Per il Consiglio di AmministrazioneIl Presidente

Luigi Di Prete



RELAZIO

NE E BILANCIO

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>Atral Scrl -

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Gruppo Cotral Spa




Denominazione S T L - S O C I E T A ’ T R A S P O R T I L A Z I A L I S C R L

Sede legale Via Bernardino Alimena, 105 • 00173 Roma

Codice fiscale 09015641005

Codice CCIAA RM

Partita Iva 09015641005

Numero REA 000001133224

Forma giuridica Società a responsabilità limitata

Capitale sociale 20.000,00 Euro, interamente versato

Settore di attività prevalente (ATECO) 493100

Numero albo cooperative

Appartenenza a Gruppo Sì

Paese della Capogruppo Italia

Denominazione della Capogruppo Cotral Spa

Società con Socio Unico No

Società in liquidazione No

Società sottoposta ad altrui attività di direzione No

Denominazione ente altrui attività di direzione



A. CREDITI VERSO SOCI PER VERSAMENTI ANCORA DOVUTI 0 0

B. IMMOBILIZZAZIONI

I. Immobilizzazioni immateriali 0 938

II. Immobilizzazioni materiali1. Immobilizzazioni materiali 320 3202. Fondo ammortamento e svalutazioni immobilizzazioni materiali 120 96

Totale immobilizzazioni materiali 200 224

III. Immobilizzazioni finanziarie 0 0

TOTALE IMMOBILIZZAZIONI 200 1.162


I. Rimanenze 0 0

II. Crediti– esigibili entro l’esercizio successivo 219.263 220.202

Totale crediti 219.263 220.202

III. Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni 0 0

IV. Disponibilità liquide 56.388 58.592

TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE 275.651 278.794

D. RATEI E RISCONTI 7 0

TOTALE ATTIVO (A+B+C+D) 275.858 279.956


SITUAZIONE SITUAZIONEAL 31.12.2011 AL 31.12.2010


RELAZIO

NE E BILANCIO

2011

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Gruppo Cotral Spa




A. PATRIMONIO NETTO

I. Capitale sociale 20.000 20.000

II. Riserva da soprapprezzo delle azioni 0 0

III. Riserve di rivalutazione 0 0

IV. Riserva legale 997 0

V. Riserve statutarie 0 0

VI. Riserva per azioni proprie in portafoglio 0 0

VII. Altre riserve 18.943 -1

VIII.Utili/(Perdite) riportati a nuovo 0 0

IX. Utile/(Perdita) dell’esercizio 12.059 19.940

TOTALE PATRIMONIO NETTO 51.999 39.939

B. FONDI PER RISCHI E ONERI 0 0

C. TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO 0 0

D. DEBITI– esigibili entro l’esercizio successivo 223.810 240.017

TOTALE DEBITI 223.810 240.017

E. RATEI E RISCONTI 49 0

TOTALE PASSIVO (A+B+C+D+E) 275.858 279.956Valori in unità di Euro




Conti d’ordine

RISCHI ASSUNTI DALLÍMPRESA

Fidejussioni – –– a imprese controllate – –– a imprese collegate – –– a imprese controllanti – –– a imprese controllate da controllanti – –– ad altre imprese – –

Totale fidejussioni – –

Avalli – –– a imprese controllate – –– a imprese collegate – –– a imprese controllanti – –– a imprese controllate da controllanti – –– ad altre imprese – –

Totale avalli – –

Altre garanzie personali – –– a imprese controllate – –– a imprese collegate – –– a imprese controllanti – –– a imprese controllate da controllanti – –– ad altre imprese – –

Totale altre garanzie personali – –

Garanzie reali – –– a imprese controllate – –– a imprese collegate – –– a imprese controllanti – –– a imprese controllate da controllanti – –– ad altre imprese – –

Totale garanzie reali – –

Altri rischi – –Crediti ceduti pro solvendo – –Altri – –

Totale altri rischi – –

TOTALE RISCHI ASSUNTI DALLÍMPRESA – –

Impegni assunti dall’Impresa – –

TOTALE IMPEGNI ASSUNTI DALLÍMPRESA – –

Beni di terzi presso l’Impresa – –Merci in conto lavorazione – –Beni presso l’Impresa a titolo di deposito o comodato – –Beni presso l’Impresa in pegno o cauzione – –Altro – –

TOTALE BENI DI TERZI PRESSO LÍMPRESA – –

Altri conti d’ordine – –

TOTALE ALTRI CONTI DÓRDINE – –

TOTALE CONTI DÓRDINE – –




RELAZIO

NE E BILANCIO

2011

>Atral Scrl -

>STL-




Gruppo Cotral Spa





1. Ricavi delle vendite e delle prestazioni 248.046 297.138

5. Altri ricavi e proventi 0 0

TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE 248.046 297.138


7. Per servizi 229.894 274.807

10. Ammortamenti e svalutazioni:a. ammortamenti immobilizzazioni immateriali 938 938b. ammortamenti immobilizzazioni materiali 24 24

Totale ammortamenti e svalutazioni 962 962

14. Oneri diversi di gestione 716 510

TOTALE COSTI DELLA PRODUZIONE 231.572 276.279

VARIAZIONE TRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE (A-B) 16.474 20.859


16. Proventi diversi dai precedenti 31 117. Interessi e altri oneri finanziari 254 250

TOTALE PROVENTI E ONERI FINANZIARI -223 -249

VARIAZIONE TRA PROVENTI E ONERI FINANZIARI (15+16-17±17bis) -223 -249

D. RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA´ FINANZIARIE 0 0

E. PROVENTI E ONERI STRAORDINARI -1 1

RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE (A-B±C±D±E) 16.250 20.611

22. Imposte sul reddito dell’esercizio, correnti, differite e anticipateImposte correnti 4.191 6.339Imposte anticipate 0 5.668

Totale delle imposte sul reddito dell’esercizio, correnti, differite e anticipate 4.191 671

23. UTILE/(PERDITA) DELL´ESERCIZIO 12.059 19.940


Conto economico


PREME S SA

Signori Soci,il bilancio chiuso al 31 dicembre 2011 è stato redatto in base ai princípi ecriteri contabili di cui agli ar tt. 2423 e seguenti del codice civile così comemodificati dal D.Lgs. n. 6 del 17 gennaio 2003, in linea con quelli predispo-sti dai Princípi contabili nazionali.In par ticolare:• la valutazione delle voci è stata fatta secondo prudenza e nella prospet-tiva di continuazione dell’attività;

• i proventi e gli oneri sono stati considerati secondo il principio della com-petenza;

• i rischi e le perdite di competenza dell’esercizio sono stati consideratianche se conosciuti dopo la chiusura di questo;

• gli utili sono stati inclusi soltanto se realizzati alla data di chiusura dell’e-sercizio secondo il principio della competenza;

• per ogni voce dello stato patrimoniale e del conto economico è statoindicato l’importo della voce corrispondente dell’esercizio precedente.

Si precisa inoltre che:• ai sensi dell’ar t. 2435 bis, c. 1, del codice civile il bilancio è stato redattoin forma abbreviata poiché i limiti previsti dallo stesso ar ticolo nonrisultano superati per due esercizi consecutivi;

• ai sensi del disposto dell’ar t. 2423 ter del codice civile, nella redazionedel bilancio sono stati utilizzati gli schemi previsti dall’ar t. 2424 del codi-ce civile per lo stato patrimoniale e dall’ar t. 2425 del codice civile per ilconto economico. Tali schemi sono in grado di fornire informazioni suffi-cienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazionepatrimoniale e finanziaria della Società nonché del risultato economico;

• la Società ha mantenuto i medesimi criteri di valutazione utilizzati neiprecedenti esercizi, così che i valori di bilancio sono comparabili conquelli del bilancio precedente senza dover effettuare alcun adattamento;

• non si sono verificati casi eccezionali che impongano di derogare alledisposizioni di legge;

• la Società non si avvalsa della possibilità di raggruppare le voci precedu-te dai numeri arabi;

• gli elementi dell’attivo e del passivo che ricadono sotto più voci delloschema di stato patrimoniale sono stati evidenziati;

• non si possiedono azioni proprie, né quote o azioni di società control-lanti, neanche per interposta persona o società fiduciaria;

Nota integrativa abbreviata ex art. 2435 bis del codice civile al bilancio annuale chiuso al 31 dicembre 2011



• non si sono né acquistate, né alienate azioni proprie, né azioni o quotedi società controllanti anche per interposta persona o società fiduciaria.

La presente nota integrativa costituisce par te integrante del bilancio aisensi dell’ar t. 2423, c. 1, del codice civile.

I criteri di valutazione adottati e che qui di seguito vengono illustrati sonocoerenti con quelli degli esercizi precedenti e rispondono a quanto richie-sto dall’ar t. 2426 del codice civile.

B. Immobilizzazioni


Le Immobilizzazioni immateriali sono iscritte ai costo di acquisto o di pro-duzione e sono sistematicamente ammortizzate in funzione della loro resi-dua possibilità di utilizzazione.In dettaglio, i Costi di impianto e ampliamento sono stati iscritti nell’attivodel bilancio, in considerazione della loro utilità pluriennale. L’Ammortamentoè calcolato in cinque anni a quote costanti (a partire dall’esercizio 2007).


Le Immobilizzazioni materiali sono iscritte al costo di acquisto o di produ-zione, compresi gli oneri accessori e i costi direttamente imputabili albene, a eccezione di quei cespiti il cui valore è stato rivalutato in base adisposizioni di legge come risulta da apposito prospetto (vedi Sezione 23).Nel costo dei beni non è stata imputata alcuna quota di interessi passivi.L’aliquota di ammortamento delle attrezzature è il 15%.

RELAZIO

NE E BILANCIO

2011

>Atral Scrl -

>STL-




Gruppo Cotral Spa




S EZ IONE 1 .CR I T ER I D I VA LUTAZ IONE APP L I CAT I


C.I l . Credit i (ar t . 2427, nn. 1 , 4 e 6 ; ar t . 2426, n . 8)

I Crediti sono iscritti al valore di presunto realizzo.


Le Disponibilità liquide sono iscritte per il loro effettivo importo.

Debiti

I Debiti sono iscritti al valore nominale.

Costi e Ricavi

I Costi e i Ricavi sono stati contabilizzati in base al principio di competenzaindipendentemente dalla data di incasso e pagamento, al netto dei resi,degli sconti, degli abbuoni e dei premi.


Imposte sul reddito dell’esercizio

2011

Imposte correnti 4.191

Variazioni delle imposte anticipate* 0

Variazione delle imposte differite* 0

TOTALE 4.191


* Sono iscritti i saldi degli aumenti e delle diminuzioni



B. Immobilizzazioni


La posta di bilancio si riferisce interamente ai Costi di impianto e amplia-mento sostenuti per la costituzione della Società, la sua diminuzione è rife-rita alla quota di ammortamento diretto di competenza dell’esercizio inchiusura.


La posta di bilancio si riferisce interamente alle attrezzature varie e minuteinferiori a 516,46 Euro, le stesse non sono variate rispetto all’esercizioprecedente.

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Gruppo Cotral Spa




S EZ IONE 4 .ANAL I S I D E L L E VOC I D E L LO S TATO PATR IMON IA L E

31.12.2010 INCREMENTI DECREMENTI ARROTONDAMENTI 31.12.2011

Immobilizzazioni immateriali 938 0 938 0 0

TOTALE 938 0 938 0 0



Immobilizzazioni materiali 320 0 0 0 320

TOTALE 320 0 0 0 320


La posta di bilancio si riferisce interamente al fondo ammortamento rela-tivo alle attrezzature varie e minute, il suo incremento rispetto allo scorsoesercizio è da attribuire alla quota di ammortamento di competenza del-l’esercizio in chiusura.


C.I I . Credit i

La posta di bilancio si riferisce ai Crediti esigibili entro l’esercizio successivo enello specifico si compone dei seguenti conti: Crediti verso clienti per com-plessivi 206.812,00 Euro; Fatture da emettere per 11.451,00 e da Erario inconto Iva per 1.000,03 Euro.

La posta di bilancio si riferisce alle Disponibilità liquide dell’Azienda alladata del 31 dicembre 2011 e nello specifico è formato dai seguenti conti:Banca Monte dei Paschi di Siena c/c 1524813 (ex Banca Antonveneta) per653,41 Euro; Banca Popolare del Lazio c/c 0540000178 per 55.125,28Euro e dal danaro in cassa per 608,98 Euro.



Fondo ammortamento immobilizzazioni materiali 96 24 0 0 120

TOTALE 96 24 0 0 120



Crediti esigibili entro l’esercizio successivo 220.202 276.317 277.256 0 219.263

TOTALE 220.202 276.317 277.256 0 219.263



Disponibilità liquide 58.592 283.163 285.367 0 56.388

TOTALE 58.592 283.163 285.367 0 56.388



D. Ratei e risconti

La posta di bilancio si riferisce interamente ai Ratei e risconti relativi agliinteressi attivi bancari maturati e di competenza al 31 dicembre 2011 per7,03 Euro la cui manifestazione finanziaria avverrà nel corso del 2012.


A. Patrimonio netto

La posta di bilancio è rappresentativa del Capitale sociale della Societàconsortile per l’intero suo ammontare.

La posta di bilancio è rappresentativa nell’intero suo ammontare alla Riser-va legale, costituita nel corso dell’esercizio in chiusura con l’accantonamen-to della quota di utile dell’esercizio precedente assoggettato a tassazione,come previsto per legge.

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Ratei e risconti 0 7 0 0 7

TOTALE 0 7 0 0 7



Capitale sociale 20.000 0 0 0 20.000

TOTALE 20.000 0 0 0 20.000



Riserva legale 0 997 0 0 997

TOTALE 0 997 0 0 997


La posta di bilancio si riferisce al Fondo di riser va straordinario (Riservafacoltativa/volontaria) per l’intero suo ammontare costituitasi nel corsodell’esercizio in chiusura con quota di utile dell’esercizio precedenteassoggettato a tassazione, come deliberato nell’Assemblea dei Soci del 26aprile 2011.

La posta di bilancio si riferisce al risultato dell’esercizio 2011 al netto delleimposte.

D. Debiti

La posta di bilancio è relativa ai Debiti esigibili entro l’esercizio successivo esi riferisce ai seguenti conti: Regioni in conto acconti Irap per -1.073,60Euro; Erario in conto ritenute subite per -8,34 Euro; Note credito da ricevereper -1.710,50 Euro; Soci in conto finanziamenti (infruttiferi) per 917,61Euro; Debiti verso fornitori per complessivi 204.045,17 Euro; Fatture da rice-vere per 14.291,44 Euro; Erario in conto Ires per 3.738,00 Euro; Erario inconto ritenute lavoro autonomo per 356,98 Euro; Regioni in conto Irap per453,00 Euro e da Debiti diversi per 2.800,00 Euro.



Altre riserve - Riserva straordinaria 0 18.943 0 0 18.943

TOTALE 0 18.943 0 0 18.943



Utile/(Perdita) dell’esercizio 0 12.059 0 0 12.059

TOTALE 0 12.059 0 0 12.059



Debiti esigibili entro l’esercizio successivo 240.017 259.394 275.601 0 223.810

TOTALE 240.017 259.394 275.601 0 223.810



La posta di bilancio si riferisce interamente ai ratei passivi relativi agli inte-ressi passivi bancari maturati e di competenza al 31 dicembre 2011 per48,98 Euro la cui manifestazione finanziaria avverrà nel corso del 2012.

Capitale: il Capitale sociale, pari a 20.000,00 Euro, non ha subíto variazioninel corso dell’esercizio e risulta interamente sottoscritto e versato.Riserva legale: la Riserva legale è aumentata di 996,98 Euro a seguito delladestinazione del 5% dell’utile dell’esercizio precedente, in ottemperanzaalla Delibera dell’Assemblea del 26 aprile 2011.Riserva straordinaria: la Riserva straordinaria risulta incrementata di 18.942,54Euro per la destinazione dell’utile 2010 assoggettato a tassazione.Utile/(Perdita) dell’esercizio: l’Utile dell’esercizio rappresenta il risultato del-l’esercizio in chiusura al netto delle imposte.

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Grupp

o Cotral S

paSo

cietà Traspo

rti L

aziali Scrl

Grupp

o Cotral S

rl in

liqu

idazione

• Bilancio 201

0Grupp

o Cotral S

rl in

liqu

idazione

• Bilancio 201


Ratei e risconti 0 49 0 0 49

TOTALE 0 49 0 0 49


CAPITALE RISERVA RISERVA RISULTATO TOTALE SOCIALE LEGALE STRAORDINARIA DELL´ESERCIZIO

All’inizio dell’esercizio precedente 20.000 0 0 0 20.000

Destinazione del risultato d’esercizio

Attribuzione di dividendi (Euro per azione) 0 0 0 0 0

Altre destinazioni 0 0 0 0 0

Altre variazioni 0 0 0 0 0

Risultato dell’esercizio precedente 0 997 18.943 0 19.940

Alla chiusura dell’esercizio precedente 20.000 997 18.943 0 39.940

Destinazione del risultato d’esercizio

Attribuzione di dividendi (Euro per azione) 0 0 0 0 0

Altre destinazioni 0 0 0 0 0

Altre variazioni 0 0 0 0 0

Risultato dell’esercizio corrente 0 0 0 12.059 12.059

Alla chiusura dell’esercizio corrente 20.000 997 18.943 12.059 51.999


Il Capitale sociale, pari a 20.000,00 Euro, non ha subíto variazioni nel corsodell’esercizio in chiusura e risulta interamente sottoscritto e versato dapar te dei Soci.La Riserva legale risulta aumentata rispetto allo scorso esercizio di 996,98Euro a seguito della destinazione del 5% dell’utile dell’esercizio preceden-te al netto delle imposte, in ottemperanza alla Delibera dell’Assemblea deiSoci del 26 aprile 2011.La Riserva straordinaria risulta incrementata rispetto allo scorso eserciziodi 18.942,54 Euro a seguito della destinazione della rimanente quota diutile dell’esercizio precedente assoggettato a tassazione.Il Risultato di esercizio si riferisce all’utile conseguito nell’esercizio 2011 inchiusura al netto delle imposte.

PR IVACY - AVVENUTA R EDAZ IONE D E L DOCUMENTO PROGRAMMAT ICO SU L LA S I CUREZZA ( PUNTO 2 6 , A L L EGATO B , D . L G S . N . 1 9 6 D E L 3 0 G I UGNO 2 0 0 3 )

La Società, nei termini stabiliti dal D.Lgs. 196/2003, ha in fase di redazioneil Documento Programmatico sulla Sicurezza adottando le misure minimedi sicurezza.


Disponibilità/distribuibilità del Patrimonio netto al 2011

IMPORTO POSSIBILITA´ DI QUOTA DISPONIBILE RIEPILOGO DELLE UTILIZZAZIONI EFFETTUATEUTILIZZAZIONE1 NEI TRE PRECEDENTI ESERCIZI

Non Distribuibile Per copertura Per distribuzione Per altre distribuibile perdite ai Soci ragioni

Capitale sociale 20.000 0 0 0 0 0

Riserva legale 997 0 0 0 0 0

Riserva straordinaria 18.943 0 0 0 0 0

Utile/(Perdita) dell’esercizio 12.059 0 0 0 0 0

TOTALE 51.999 0 0 0 0 0

Valori in unità di Euro1. A. per aumento di Capitale

B. per copertura perditeC. per distribuzione ai Soci


I N FORMAT IVA A I S EN S I D E L L ´ART. 2 4 9 7 B I S D E L COD I C E C I V I L E

In ottemperanza all’ar t. 2497 bis, c. 4, del codice civile, si segnala che l’atti-vità di direzione e coordinamento della Società è esercitata da CompagniaTraspor ti Laziali Società Regionale Spa, in forma abbreviata Cotral Spa,società avente sede in Roma, via Bernardino Alimena 105, Codice fiscale06043731006, Capitale sociale 11.043.222,50 Euro i cui dati dell’ultimobilancio vengono di seguito riportati:

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Gruppo Cotral Spa




Situazione patrimoniale e finanziaria


ATTIVOA. Crediti verso Soci per versamenti ancora dovuti 0 0B. Immobilizzazioni 50.961 49.823C. Attivo circolante 545.705 422.590D. Ratei e risconti 548 711

TOTALE ATTIVO 597.214 473.124

PASSIVOA. Patrimonio netto -15.662 11.043B. Fondi per rischi e oneri 30.982 27.161C. Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato 65.493 73.044D. Debiti 513.345 359.620E. Ratei e risconti 3.056 2.256

TOTALE PASSIVO 597.214 473.124


Conto economico


A. Valore della produzione 304.895 305.639 -744B. Costi della produzione 339.579 310.982 28.597Valore della produzione netta (A-B) -34.684 -5.343 -29.341

C. Proventi e oneri finanziari 18.727 2.453 0D. Rettifiche di valore e di attività finanziarie -2.652 0 0E. Proventi e oneri straordinari -1.260 1.490 -2.750Risultato prima delle imposte (A-B±C±E) -19.869 -1.400 -18.469

Imposte sul reddito dell’esercizio 6.837 7.020 -183

UTILE/(PERDITA) DELL´ESERCIZIO -26.706 -8.420 -18.286


CONCLU S ION I

Si ribadisce che i criteri di valutazione qui esposti sono conformi alla nor-mativa civilistica. La presente nota integrativa, così come l’intero bilancio dicui è par te integrante, rappresenta in modo veritiero e corretto la situa-zione patrimoniale e finanziaria della Società e il risultato economico del-l’esercizio.L’esposizione dei valori richiesti dall’ar t. 2427 del codice civile è stata ela-borata in conformità al principio di chiarezza.Relativamente all’Utile di esercizio, pari a 12.059,47 Euro al netto di impo-ste, si propone di accantonare alla Riserva legale la somma di 602,97 Eurocome previsto per legge e, per quanto concerne la somma residua, pari a11.456,50 Euro, si propone di destinarla alla Riserva straordinaria.Sulla scor ta delle indicazioni che sono state fornite, Vi invitiamo ad appro-vare il bilancio chiuso al 31 dicembre 2011 e la proposta di destinazionedell’Utile di esercizio come sopra indicata. Si rimane ovviamente a disposi-zione per fornire in Assemblea i chiarimenti e le informazioni che si ren-dessero necessarie.

L’Organo Amministrativo


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Terravision Lazio -

Gruppo Cotral Srl

in liquidazione

Bilancio 2010





B. IMMOBILIZZAZIONI


II. Immobilizzazioni materiali 0 0

III. Immobilizzazioni finanziarie– Svalutazioni 0 16.000

TOTALE IMMOBILIZZAZIONI 0 16.000


I. Rimanenze 0 0

II. Crediti– esigibili entro l’esercizio 27.075 356.612

III. Attività finanziare che non costituiscono immobilizzazioni 0 0







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Gruppo Cotral Spa






A. PATRIMONIO NETTO







VII. Altre riserve 1 1

VIII.Utili/(Perdite) riportati a nuovo -376.020 -342.972

IX. Utile/(Perdita) dell’esercizio -131.324 -33.048

TOTALE PATRIMONIO NETTO -477.343 -346.019

B. FONDI PER RISCHI E ONERI 117.839 0


D. DEBITI– esigibili entro l’esercizio 391.037 720.609



TOTALE PASSIVO (A+B+C+D+E) 31.533 374.590




5. Altri ricavi e proventi 57.231 0

TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE 57.231 0


7. Per servizi 34.920 30.701

14. Oneri diversi di gestione 678 1.183


VARIAZIONE TRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE (A-B) 21.633 -31.884


16. Altri proventi finanziarid. proventi diversi dai precedenti

– da altri 50 116

17. Interessi e altri oneri finanziari– verso altri 182 80

TOTALE PROVENTI E ONERI FINANZIARI (16-17) -132 36



21. Oneri– imposte esercizi precedenti 150.381 0– varie 1.800 1.200

TOTALE PROVENTI E ONERI STRAORDINARI (20-21) -152.181 -1.200

RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE (A-B±C±D±E) -130.680 -33.048

22. IMPOSTE SUL REDDITO DELL´ESERCIZIO 644 0

23. UTILE/(PERDITA) DELL´ESERCIZIO -131.324 -33.048


Conto economico



PREME S SA

Relazione del Liquidatore

Signori Soci,il presente bilancio si riferisce al periodo dal 1° gennaio 2010 al 31 dicem-bre 2010 ed è comparato con i valori del periodo dal 1° gennaio 2009 al31 dicembre 2009.La Vostra Società è in liquidazione dal 25 novembre 2005 e nel corso del-l’esercizio 2010 non ha posto in essere alcuna attività economica.La perdita d’esercizio pari a -131.324 Euro, oltre a essere dovuta agli ordi-nari costi di gestione della liquidazione, tra i quali si evidenziano gli onoraridel Liquidatore e i compensi per la consulenza legale, contabile e fiscale, èessenzialmente maturata in ragione delle sanzioni e imposte connesse agliaccer tamenti fiscali relativi agli anni 2004 e 2005 per un totale di 150.381Euro; importo quest’ultimo che risulta così composto:• 25.071 Euro per la definizione agevolata delle sanzioni Iva per l’anno2004;

• 7.471 Euro per la definizione agevolata dell’Iva e delle relative sanzioniper l’anno 2005;

• 117.839 Euro per i rischi connessi al contenzioso in essere per l’Ivaanno d’imposta 2004.

Fatti di particolare rilievo accaduti nel corso dell’esercizio

Con riferimento alle cause civili in essere, si evidenzia che nel corso del2010 si è risolta anche l’ultima ver tenza – Terravision Lazio - Gruppo CotralSrl in liquidazione // City Sightseeing Roma Scrl, Giudizio arbitrale – nel modoche segue.In data 31 marzo 2010 è stato sottoscritto l’Atto di transazione relativoalla indebita estromissione della Terravision Lazio - Gruppo Cotral Srl inliquidazione dalla compagine sociale della City Sightseeing Roma Scrl.Con detto atto la City Sightseeing Roma Scrl si è impegnata a pagare allaTerravision Lazio - Gruppo Cotral Srl in liquidazione la complessiva sommadi 30.000,00 Euro, di cui 28.800,00 Euro in contanti e 1.200,00 Euro a tito-

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Gruppo Cotral Spa



Gruppo Cotral Srl in liquidazione • Bilancio 2011Nota integrativa al bilancio annuale

chiuso al 31 dicembre 2010

lo di rinuncia alla quota parte delle spese di lite del giudizio già definitosidinanzi al Tribunale di Roma con espressa rinuncia al vincolo di solidarietàcon le altre parti pure condannate alla rifusione delle spese di lite.La somma di 28.800,00 Euro è stata poi interamente corrisposta, comesegue: • 8.800,00 Euro alla sottoscrizione dell’atto di transazione; • 10.000,00 Euro in data 10 maggio 2010; • 10.000,00 Euro il 1° giugno 2010.Con riferimento alle controversie tributarie che hanno interessato laSocietà nel corso del 2010, si evidenzia quanto segue.Come noto la Società ha ricevuto due avvisi di accertamento emessidall’Agenzia delle Entrate per gli anni d’imposta 2004 e 2005, entrambioriginati dal procedimento penale instaurato nei confronti del signorPetroni più altri, nel corso del quale la Guardia di Finanza ha avuto mododi conoscere ed esaminare la documentazione contabile ed extracontabi-le relativa a 16 soggetti, tra cui la Terravision Lazio - Gruppo Cotral Srl inliquidazione.All’esito della predetta valutazione, la Guardia di Finanza ha proceduto averifica fiscale sulle annualità 2004 e 2005, elevando, in data 16 ottobre2007, apposito Processo verbale di constatazione, nell’ambito del qualeveniva ritenuta fittizia la fattura di acquisto emessa dalla Terravision Srlver so la Terravision Lazio - Gruppo Cotral Sr l in l iquidazione per601.695,60 Euro. Altrettanto fittizie erano ritenute le fatture di venditadella Società nn. 1 e 2 del 2004 per un impor to complessivo pari a295.381,20 Euro.In ragione dei testé riferiti rilievi della Guardia di Finanza, l’Agenzia delleEntrate, con il primo avviso di accertamento, ha recuperato a tassazione,per il solo anno 2004 , la maggiore Ires, Irap e Iva per complessivi272.862,08 Euro, ivi compresi gli interessi legali dovuti alla data del 12novembre 2009, oltre al le relative sanzioni per un impor to par i a242.444,00 Euro.Nel dettaglio le maggiori imposte accer tate risultano così ripar tite:• Ires 131.701,00 Euro + interessi (fino al 12 novembre 2009) 16.129,77 Euro;• Irap 10.461,00 Euro + interessi (fino al 12 novembre 2009) 1.281,19 Euro;• Iva 100.282,00 Euro + interessi (fino al 12 novembre 2009) 13.007,12 Euro.In data 23 febbraio 2010, con riguardo al suddetto atto, è stata presentataapposita istanza di accer tamento con adesione presso l’Agenzia delleEntrate.In data 22 aprile 2010, l’Ufficio delle Entrate in esito a detta istanza, trat-tandosi di operazioni inesistenti, ha ritenuto di non poter trattare la mate-ria in sede di adesione.In data 24 maggio 2010, come suggerito dallo Studio Legale Montone &Partners, la Società ha provveduto a definire in via agevolata (ar t. 17 delD.Lgs. 472/1997) la sola sanzione Iva con il versamento di 25.071,00 Euro.Successivamente è stato presentato il ricorso avverso il suddetto atto diaccertamento (anno d’imposta 2004) mediante invio a mezzo raccoman-data con avviso di ricevimento all’Agenzia delle Entrate di Roma 1 e suc-cessivo deposito in Commissione Tributaria Provinciale di Roma in data 10giugno 2010.



In data 14 gennaio 2011, l’Equitalia Gerit Spa con riferimento all’accer ta-mento in parola ha notificato una cartella di pagamento, a mezzo dellaquale sono state iscritte a ruolo a titolo provvisorio in pendenza di ricor-so i l 50% delle imposte accer tate per un impor to complessivo di146.321,93 Euro.La car tella in questione non presenta vizi propri, per tanto si è deciso dipresentare alla competente Commissione Tributaria la sola istanza disospensione del pagamento.In data 1° giugno 2010, la Terravision Lazio - Gruppo Cotral Srl in liquida-zione ha ricevuto notifica dall’Agenzia delle Entrate del secondo Avviso diaccertamento relativo all’anno d’imposta 2005.L’anzidetto Atto di accer tamento si sostanzia in un unico rilievo, avente aoggetto la sola fattura n. 1 del 3 gennaio 2005 ricevuta dalla Terravision Srlper un impor to complessivo di 33.019,20 Euro, di cui Iva per 5.503,20Euro, sempre relativa a operazioni considerate inesistenti.In data 19 giugno 2010 si è provveduto a definire il suddetto accerta-mento (anno d’imposta 2005), ai sensi dell’ar t. 15 del D.Lgs. 218/1997,mediante il versamento della complessiva somma di 7.571,40 Euro.In data 21 giugno 2010, avendo chiuso il secondo accertamento e rimanendoda definire solo l’anno d’imposta 2004, il sottoscritto Liquidatore, al fine diconsentire la chiusura della liquidazione entro la fine dell’esercizio 2010, hastimato un presumibile fabbisogno finanziar io complessivo di circa118.117,00 Euro, e ha proposto alla compagine sociale la seguente decisione:“Si autorizza il Liquidatore a presentare istanza di conciliazione giudizialecon riferimento al ricorso pendente presso la C.T.P. di Roma in relazioneall’avviso di accer tamento n. RCB030702336/2009, con l’impegno a inter-venire mediante apposito appor to finanziario fino a concorrenza dellesomme necessarie per chiudere la procedura di liquidazione volontariadella Terravision Lazio Srl entro il 31 dicembre 2010”.In data 30 luglio 2010 i Soci, con il voto contrario di Cotral Spa e l’asten-sione della Terravision Srl, non hanno approvato la suddetta proposta didecisione.In data 11 ottobre 2010, in vir tù delle dimissioni del sottoscritto dr. Giu-seppe Papa, veniva convocata l’Assemblea Ordinaria dei Soci al fine dinominare un nuovo Liquidatore. Detta Assemblea andava però deser ta siain data 20 ottobre 2010, in prima convocazione, che in data 27 ottobre2010, in seconda convocazione.Preso atto del disinteresse dei Soci a risolvere le problematiche evidenzia-te in ordine alla procedura di liquidazione in corso, in data 2 novembre2010, confermando e ribadendo le proprie dimissioni da Liquidatore dellaTerravision Lazio - Gruppo Cotral Srl in liquidazione, il sottoscritto invita-va nuovamente i Soci a decidere in merito alle dimissioni e alla nomina diun liquidatore.In data 11 novembre 2010, a fronte della mancata decisione dei Soci sullanomina del Liquidatore, il sottoscritto ha quindi conferito all’avvocatoGallo apposito incarico per la predisposizione del ricorso per la nomina diun Liquidatore giudiziale.A tal riguardo, il Tribunale di Roma ha fissato la prima udienza in data 2marzo 2011.

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Gruppo Cotral Spa




Appartenenza a un Gruppo

La Vostra Società appartiene al Gruppo Cotral che esercita la direzione ecoordinamento tramite la società Cotral Spa, con sede in Roma, via Bernardi-no Alimena 105, codice fiscale e Registro delle Imprese n. 06043731006.Ai sensi dell’ar t. 2497 bis, c. 4, del codice civile, nel seguente prospettovengono forniti i dati essenziali dell’ultimo bilancio approvato della suddet-ta società che esercita la direzione e coordinamento. Segnaliamo, peraltro,che la società Cotral Spa redige il bilancio consolidato.


Stato patrimoniale


ATTIVO

A. Crediti verso Soci per versamenti ancora dovuti 0 0

B. Immobilizzazioni 8.966.887 9.266.181

C. Attivo circolante 463.445.886 566.467.801

D. Ratei e risconti 711.460 63.572

TOTALE ATTIVO 473.124.233 575.797.554

PASSIVO

A. Patrimonio netto

Capitale sociale 19.462.943 2.198.183

Riserva legale 1 26.254.895

Utile/(Perdita) dell’esercizio -8.419.721 -35.241.676

B. Fondi per rischi e oneri 27.161.016 25.646.391

C. Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato 73.044.614 77.891.569

D. Debiti 359.619.673 476.676.572

E. Ratei e risconti 2.255.707 2.371.620

TOTALE PASSIVO 473.124.233 575.797.554


Conto economico


A. Valore della produzione 305.639.294 283.310.148

B. Costi della produzione -310.981.997 -352.155.780

C. Proventi e oneri finanziari 2.452.940 38.233.399

D. Rettifiche di valore di attività finanziarie 0 0

E. Proventi e oneri straordinari 1.489.687 18.399

Imposte sul reddito dell’esercizio -7.019.645 -4.647.842

UTILE/(PERDITA) DELL´ESERCIZIO -8.419.721 -35.241.676



CR I T ER I D I F ORMAZ IONE

Il presente bilancio è stato redatto in forma abbreviata in quanto sussisto-no i requisiti di cui all’ar t. 2435 bis, c. 1, del codice civile; non è stata per-tanto redatta la relazione sulla gestione. A completamento della doverosainformazione si precisa in questa sede che ai sensi dell’ar t. 2428, punti 3) e4), del codice civile, non esistono né azioni proprie né azioni o quote disocietà controllanti possedute dalla Società anche per tramite di societàfiduciaria o per interposta persona e che né azioni proprie né azioni oquote di società controllanti sono state acquistate e/o alienate dallaSocietà nel corso dell’esercizio, anche per tramite di società fiduciaria oper interposta persona.I valori di bilancio sono rappresentati in unità di Euro mediante arrotonda-menti dei relativi importi. Le eventuali differenze da arrotondamento sonostate indicate alla voce Riserva da arrotondamento Euro compresa tra leposte di Patrimonio netto e Arrotondamenti da Euro alla voce Proventi eoneri straordinari di conto economico.Ai sensi dell’ar t. 2423, c. 5, del codice civile, la nota integrativa è stataredatta in unità di Euro.

CR I T ER I D I VA LUTAZ IONE(RIF. ART. 2427, C . 1, N. 1, DEL CODICE CIVILE)

I criteri utilizzati nella formazione del bilancio chiuso al 31 dicembre 2010non si discostano dai medesimi utilizzati per la formazione del bilancio delprecedente esercizio, in par ticolare nelle valutazioni e nella continuità deimedesimi princípi.La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri genera-li di prudenza e competenza nella prospettiva della liquidazione dell’attività.L’applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione indi-viduale degli elementi componenti le singole poste o voci delle attività opassività, per evitare compensi tra perdite che dovevano essere ricono-sciute e profitti da non riconoscere in quanto non realizzati.In ottemperanza al principio di competenza, l’effetto delle operazioni edegli altri eventi è stato rilevato contabilmente e attribuito all’esercizio alquale tali operazioni ed eventi si riferiscono, e non a quello in cui si con-cretizzano i relativi movimenti di numerario (incassi e pagamenti).La continuità di applicazione dei criteri di valutazione nel tempo rappre-senta elemento necessario ai fini della comparabilità dei bilanci dellaSocietà nei vari esercizi.La valutazione tenendo conto della funzione economica dell’elemento dell’at-tivo o del passivo considerato che esprime il principio della prevalenza dellasostanza sulla forma – obbligatoria laddove non espressamente in contrastocon altre norme specifiche sul bilancio – consente la rappresentazione delleoperazioni secondo la realtà economica sottostante gli aspetti formali.

RELAZIO

NE E BILANCIO

2011

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Gruppo Cotral Spa




In par ticolare, i criteri di valutazione adottati nella formazione del bilanciosono stati i seguenti.

Crediti

Sono esposti al presumibile valore di realizzo.

Debiti

Sono rilevati al loro valore nominale.


Sono stanziati per coprire perdite o debiti di esistenza probabile, dei qualituttavia alla chiusura dell’esercizio non erano determinabili l’ammontare ola data di sopravvenienza.Nella valutazione di tali fondi sono stati rispettati i criteri generali di pru-denza e competenza e non si è proceduto alla costituzione di fondi rischigenerici privi di giustificazione economica.

Imposte sul reddito

Le imposte sono accantonate secondo il principio di competenza; rappre-sentano pertanto gli accantonamenti per imposte liquidate o da liquidareper l’esercizio, determinate secondo le aliquote e le norme vigenti.

Riconoscimento ricavi

I ricavi di natura finanziaria e quelli derivanti da prestazioni di servizi ven-gono riconosciuti in base alla competenza temporale.



ATT IV I TA ´


C.I I . Credit i

La riduzione dei Crediti trova giustificazione nella compensazione di par tedel credito Iva sulle deleghe F24 per il pagamento di altri tributi e nellacompensazione operata tra Crediti e Debiti verso la Terravision Srl, comemeglio specificato nel seguito del presente documento.

Nella voce Crediti tributari è compreso il Credito verso l’Erario per Iva pari a26.562 Euro; l’importo residuo si riferisce al credito Ires di 513 Euro.


Il saldo rappresenta le Disponibilità liquide e l’esistenza di numerario e divalori alla data di chiusura dell’esercizio.

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Gruppo Cotral Spa




ENTRO 12 MESI OLTRE 12 MESI OLTRE 5 ANNI TOTALE

Crediti tributari 27.075 27.075

TOTALE 27.075 27.075


31.12.2010 31.12.2009

Depositi bancari e postali 4.458 17.978

TOTALE 4.458 17.978


31.12.2010 31.12.2009 VARIAZIONE

Crediti 27.075 356.612 -329.537

TOTALE 27.075 356.612 -329.537


31.12.2010 31.12.2009 VARIAZIONE

Disponibilità liquide 4.458 17.978 -13.520

TOTALE 4.458 17.978 -13.520


PAS S I V I TA ´

A. Patrimonio netto (Rif. art. 2427, c. 1, nn. 4, 7 e 7 bis, del codice civile)

Nella tabella che segue si dettagliano i movimenti nel Patrimonio netto.


SALDO INCREMENTI DECREMENTI SALDOAL 31.12.2009 AL 31.12.2010

Capitale 30.000 30.000

Differenza da arrotondamento all’unità di Euro 1 1

Utili/(Perdite) portati a nuovo -342.972 33.048 -376.020

Utile/(Perdita) dell’esercizio -33.048 -131.324 -33.048 -131.324

TOTALE -346.019 -131.324 0 -477.343


CAPITALE RISERVA RISERVE PERDITE RISULTATO TOTALESOCIALE LEGALE A NUOVO D´ESERCIZIO

All’inizio dell’esercizio precedente 30.000 0 0 -316.403 -26.569 -312.972

Altre variazioni

Destinazione utile/(perdita) dell’esercizio -26.569 26.569 0

Arrotondamenti 1 1

Risultato dell’esercizio corrente -33.048 -33.048

Alla chiusura dell’esercizio precedente 30.000 0 0 -342.971 -33.048 -346.019

Altre variazioni



Alla chiusura dell’esercizio corrente 30.000 0 0 -376.019 -131.324 -477.343


31.12.2010 31.12.2009 VARIAZIONE

Patrimonio netto -477.343 -346.019 -131.324

TOTALE -477.343 -346.019 -131.324



B. Fondi per rischi e oneri (Rif. art. 2427, c. 1, n. 4, del codice civile)

Gli incrementi sono relativi all’accantonamento dell’esercizio al Fondo perimposte.L’intero importo di 117.839 Euro si riferisce a passività per imposte pro-babili, stanziate in relazione all’accer tamento fiscale per l’anno 2004 di cuisi è già detto nelle premesse.L’impor to risulta così composto: 100.282 Euro a titolo di Iva e 17.557Euro a titolo di interessi calcolati a tutto il 31 dicembre 2010.Non si è invece provveduto ad accantonare alcuna somma per le maggioriimposte Ires e Irap accer tate sempre per lo stesso anno d’imposta 2004,in quanto i legali ritengono che esistano fondati motivi per annullare intoto le pretese in questione.Per gli stessi motivi, ovviamente, non è stato necessario accantonare nelpresente bilancio nuove passività, neppure in ragione della notifica dellacar tella di pagamento, di cui già si è detto in premessa, contenente lesomme iscritte a ruolo a titolo provvisorio in pendenza di giudizio.

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31.12.2009 INCREMENTI DECREMENTI 31.12.2010

Trattamento di quiescenza 0 0 0 0

Imposte anche differite 0 117.839 0 117.839

Altri 0 0 0 0

Arrotondamento 0 0 0 0

TOTALE 0 117.839 0 117.839


31.12.2010 31.12.2009 VARIAZIONE

Fondi per rischi e oneri 117.839 0 117.839

TOTALE 117.839 0 117.839


D. Debiti (Rif. art. 2427, c. 1, n. 4, del codice civile)

I Debiti sono valutati al loro valore nominale e la scadenza degli stessi ècosì suddivisa (ar t. 2427, c. 1, n. 6, del codice civile).

I Debiti verso Soci per finanziamenti sono infruttiferi di interessi e cosìripar titi secondo le scadenze e la clausola di postergazione contrattuale(ar t. 2427, c. 1, n. 19 bis, del codice civile).

La loro ripar tizione tra i Soci è la seguente:• Cotral Spa 126.484 Euro;• Terravision Srl 16.800 Euro.Tra i Debiti verso fornitori è iscritto il debito verso la Terravision Srl di com-plessivi 241.458 Euro; la par te residua di 5.652 Euro si riferisce a fattureda ricevere per consulenze legali e tributarie, per compensi del Liquidato-re e spese di domiciliazione sede sociale.La consistente riduzione dei Debiti verso fornitori rispetto all’esercizio pre-cedente è dovuta ai seguenti motivi:



Debiti verso Soci per finanziamenti 143.284 143.284

Debiti verso fornitori 247.110 247.110

Debiti tributari 644 644

Arrotondamento -1 -1

TOTALE 391.037 391.037


ENTRO DI CUI OLTRE DI CUI TOTALE TOTALE12 MESI POSTERGATI 12 MESI POSTERGATI DI CUI

POSTERGATI

Altri debiti verso Soci 143.284 143.284

TOTALE 143.284 143.284


31.12.2010 31.12.2009 VARIAZIONE

Fondi per rischi e oneri 391.037 720.609 -329.572

TOTALE 391.037 720.609 -329.572



• decremento di 295.381 Euro del debito verso Terravision Srl: si trattadell’importo compensato con il corrispondente credito (ex art. 1243, c. 1,del codice civile), lasciando quindi iscritto in bilancio il solo debito perla differenza di 241.458 Euro. Al riguardo si ritiene che il debito residuopossa essere assimilato a un finanziamento infruttifero del Socio (art. 2467del codice civile);

• decremento di 27.231 Euro dei debiti pregressi verso professionisti: eli-minati in ragione della rinunzia operata ex ar t. 1236 del codice civile edel compimento del termine prescrizionale di cui all’ar t. 2956 del codicecivile.

La voce Debiti tr ibutari accoglie solo le passività per imposte cer te edeterminate, essendo le passività per imposte probabili o incer te nell’am-montare o nella data di sopravvenienza iscritte nella voce B.2 del passivo(Fondo imposte).Nella voce Debiti tributari sono iscritti Debiti per imposta Irap pari a 644Euro.La ripar tizione dei Debiti secondo area geografica è riportata nella tabellaseguente (ar t. 2427, c. 1, n. 6, del codice civile).

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Debiti per area geografica

VERSO VERSO VERSO VERSO VERSO TOTALEFORNITORI CONTROLLATE COLLEGATE CONTROLLANTI ALTRI

Italia 247.110 247.110

TOTALE 247.110 247.110


CONTO ECONOM ICO


La voce Altri ricavi e proventi risulta così composta:• 30.000 Euro per risarcimento danni e rimborso spese legali (transazio-ne City Sightseeing Roma Scrl);

• 27.231 Euro per rinuncia/prescrizione crediti pregressi.




Proventi diversi dai precedenti 50 116 -66

Interessi e altri oneri finanziari -182 -80 -102

TOTALE -132 36 -168


31.12.2010 31.12.2009 VARIAZIONE

Valore della produzione 57.231 0 57.231

TOTALE 57.231 0 57.231



Altri ricavi e proventi 57.231 0 57.231

TOTALE 57.231 0 57.231


31.12.2010 31.12.2009 VARIAZIONE

Proventi e oneri finanziari -132 36 -168

TOTALE -132 36 -168



Imposte sul reddito d’esercizio

Sono state iscritte le imposte di competenza dell’esercizio.

Informazioni relative alle operazioni realizzate con parti correlate (Rif. art. 2427, c. 1, n. 22 bis, del codice civile, con le limitazioni previste dall’art. 2435 bis, c. 6)

La Società nel corso dell’esercizio non ha realizzato operazioni rilevanticon i maggiori Soci o con i membri degli Organi di amministrazione e dicontrollo.

Informazioni relative agli accordi non risultanti dallo stato patrimoniale (Rif. art. 2427, c. 1, n. 22 ter, del codice civile, con le limitazioni previste dall’art. 2435 bis, c. 6)

La Società non ha in essere accordi non risultanti dallo stato patrimoniale.

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31.12.2010 31.12.2009 VARIAZIONE

Imposte sul reddito d’esercizio 644 0 644

TOTALE 644 0 644



Ires 0 0 0

Irap 644 0 644

TOTALE 644 0 644


Informazioni relative ai compensi spettanti al Liquidatore(Rif. art. 2427, c. 1, n. 16, del codice civile)

Si evidenziano i corrispettivi di competenza dell’esercizio per le prestazio-ni rese dal Liquidatore così come deliberati in data 15 aprile 2010 dall’As-semblea dei Soci:• corrispettivi spettanti per la carica di Liquidatore: 15.000 Euro (più 600Euro c.p.a.d.c.);

• corrispettivi spettanti per gli adempimenti contabili e fiscali: 4.810 Euro(c.p.a.d.c. inclusa).

Documento Programmatico della Sicurezza

Ai sensi dell’Allegato B, punto 26, del D.Lgs. n. 196/2003 recante Codice inmateria di protezione dei dati personali, gli Amministratori danno atto chela Società si è adeguata alle misure in materia di protezione dei dati per-sonali, alla luce delle disposizioni introdotte dal D.Lgs. n. 196/2003 secon-do i termini e le modalità ivi indicate. In par ticolare segnalano che il Docu-mento Programmatico sulla Sicurezza, depositato presso la sede sociale eliberamente consultabile, è stato redatto e aggiornato nei termini di legge.

Il presente bilancio, composto da stato patrimoniale, conto economico enota integrativa, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazionepatrimoniale e finanziaria nonché il risultato economico dell’esercizio ecorrisponde alle risultanze delle scritture contabili.

Il LiquidatoreDr. Giuseppe Papa


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Gruppo Cotral Spa




Terravision Lazio -

Gruppo Cotral Srl

in liquidazione

Bilancio 2011





B. IMMOBILIZZAZIONI


II. Immobilizzazioni materiali 0 0

III. Immobilizzazioni finanziarie– Svalutazioni 0 0

TOTALE IMMOBILIZZAZIONI 0 0


I. Rimanenze 0 0

II. Crediti– esigibili entro l’esercizio 27.006 27.075

III. Attività finanziare che non costituiscono immobilizzazioni 0 0







RELAZIO

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Gruppo Cotral Spa






A. PATRIMONIO NETTO







VII. Altre riserve 0 1

VIII.Utili/(Perdite) riportati a nuovo -507.343 -376.020

IX. Utile/(Perdita) dell’esercizio -378.858 -131.324

TOTALE PATRIMONIO NETTO -856.201 -477.343

B. FONDI PER RISCHI E ONERI 491.111 117.839


D. DEBITI– esigibili entro l’esercizio 394.215 391.037



TOTALE PASSIVO (A+B+C+D+E) 29.125 31.533




5. Altri ricavi e proventi 1 57.231

TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE 1 57.231


7. Per servizi 4.981 34.920

14. Oneri diversi di gestione 554 678


VARIAZIONE TRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE (A-B) -5.534 21.633


16. Altri proventi finanziarid. proventi diversi dai precedenti

– da altri 25 50

17. Interessi e altri oneri finanziari– verso altri 77 182

TOTALE PROVENTI E ONERI FINANZIARI (16-17) -52 -132



21. Oneri– imposte esercizi precedenti 0 150.381– varie 373.272 1.800

TOTALE PROVENTI E ONERI STRAORDINARI (20-21) -373.272 -152.181

RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE (A-B±C±D±E) -378.858 -130.680

22. IMPOSTE SUL REDDITO DELL´ESERCIZIO 0 644

23. UTILE/(PERDITA) DELL´ESERCIZIO -378.858 -131.324


Conto economico



PREME S SA

Relazione del Liquidatore

Signori Soci,il presente bilancio si riferisce al periodo dal 1° gennaio 2011 al 31 dicem-bre 2011 ed è comparato con i valori del periodo dal 1° gennaio 2010 al31 dicembre 2010.La Vostra Società è in liquidazione dal 25 novembre 2005 e nel corso del-l’esercizio 2011 non ha posto in essere alcuna attività economica.La perdita d’esercizio pari a -378.858 Euro, oltre a essere dovuta agli ordi-nali costi di gestione della liquidazione, è essenzialmente maturata inragione delle sanzioni e imposte connesse all’accer tamento fiscale relativoall’anno 2004 per un totale di 373.272 Euro.

Fatti di particolare rilievo accaduti nel corso dell’esercizio

Si evidenzia, in primis, che la procedura di nomina del Liquidatore giudi-ziale, avviata in data 11 novembre 2010 con il conferimento dell’incaricoall’avvocato Gallo per la predisposizione dell’apposito ricorso, non si èancora completata per i motivi che seguono.Il Tribunale Ordinario di Roma con provvedimento del 14 aprile 2011nominava quale Liquidatore della Terravision Lazio - Gruppo Cotral Srl inliquidazione la dottoressa Oriana Battistoni.Successivamente, su istanza della stessa dottoressa Battistoni, il Tribunale diRoma, rilevata la sussistenza di giustificati motivi, accoglieva la richiesta dirinuncia all’incarico.Con provvedimento depositato il 13 luglio 2011, il Tribunale di Romasostituiva, previa revoca, nell’incarico di Liquidatore della Terravision Lazio- Gruppo Cotral Srl in liquidazione la dottoressa Oriana Battistoni con ildottor Pietro Belgiglio, conferendo alla Cancelleria l’adempimento dellarelativa comunicazione.A oggi, però, il dottor Belgiglio non ha ancora comunicato al sottoscritto eneppure al Registro delle Imprese la propria accettazione dell’incarico, maanzi lo stesso si è sostanzialmente reso irreperibile.

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Gruppo Cotral Srl in liquidazione • Bilancio 2011Nota integrativa al bilancio annuale

chiuso al 31 dicembre 2011

Il nostro legale, avvocato Gallo, sta tuttora provvedendo a esperire le azio-ni del caso al fine di risolvere la questione.Con riferimento alle controversie tributarie, come ampiamente illustratonella nota integrativa al bilancio dell’esercizio 2010, si ricorda che la VostraSocietà, in data 10 giugno 2010, presentava ricorso in Commissione Tribu-taria Provinciale di Roma avverso l’Atto di accer tamento per l’anno d’im-posta 2004 emesso dall’Agenzia delle Entrate di Roma 1.In data 14 gennaio 2011 l’Equitalia Gerit Spa, con riferimento all’accer ta-mento in parola, notificava una car tella di pagamento, a mezzo della qualevenivano iscritte a ruolo a titolo provvisorio in pendenza di ricorso il 50%delle imposte accer tate per un importo complessivo di 146.321,93 Euro.A seguito dell’emmissione dell’anzidetta car tella la Società presentava allacompetente Commissione Tributaria apposita Istanza di sospensione delpagamento.Con Ordinanza depositata in data 19 maggio 2011, la Commissione Tribu-taria respingeva la suddetta Istanza di sospensione.Il data 2 dicembre 2011 la stessa Commissione Tributaria emetteva la Sen-tenza n. 489/53/11, depositata in data 15 dicembre 2011, con il seguentedispositivo: La Commissione respinge il ricorso, spese compensate.Lo Studio Legale Montone & Par tners, che ha seguito il contenzioso inparola, ritiene che la sentenza emessa dalla Commissione di prime curerisulti, all’esito di un’attenta valutazione della medesima, contraddittoria eillogica nella motivazione e comunque tale da giustificare l’impugnativa inappello innanzi la competente Commissione Tributaria Regionale; eviden-ziando al riguardo che il termine ultimo per la notifica del ricorso disecondo grado è fissato inderogabilmente al 15 giugno 2012.La spesa stimata e preventivata dai legali per incardinare il giudizio disecondo grado ammonta a complessivi 11.100,00 Euro circa, ivi compren-dendovi le spese vive per l’iscrizione a ruolo della causa, pari a 1.500,00Euro.E’ chiaro che allo stato attuale la Vostra Società non dispone di unasomma sufficiente per poter conferire l’incarico per la predisposizione e lapresentazione del ricorso in appello.Pertanto, in assenza di un apporto finanziario da parte dei Soci, il ricor-so in questione non potrà essere presentato con la conseguenza di ren-dere definitiva la pretesa tributaria dell’Amministrazione Finanziaria.



Appartenenza a un Gruppo

La Vostra Società appartiene al Gruppo Cotral che esercita la direzione e ilcoordinamento tramite la Società Cotral Spa, con sede in Roma, via Bernar-dino Alimena 105, Codice fiscale e Registro delle Imprese n. 06043731006.Ai sensi dell’ar t. 2497 bis, c. 4, del codice civile, nel seguente prospettovengono forniti i dati essenziali dell’ultimo bilancio approvato della suddet-ta società che esercita la direzione e il coordinamento. Segnaliamo, peral-tro, che la società Cotral Spa redige il bilancio consolidato.

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Stato patrimoniale


ATTIVO

A. Crediti verso Soci per versamenti ancora dovuti 0 0

B. Immobilizzazioni 50.960.605 49.823.068

C. Attivo circolante 545.705.474 422.589.705

D. Ratei e risconti 548.426 711.460

TOTALE ATTIVO 597.214.505 473.124.233

PASSIVO

A. Patrimonio netto

Capitale sociale 11.043.223 19.462.943

Riserva legale 2 1

Utile/(Perdita) dell’esercizio -26.705.391 -8.419.721

B. Fondi per rischi e oneri 30.982.306 27.161.016

C. Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato 65.493.554 73.044.614

D. Debiti 513.344.940 359.619.673

E. Ratei e risconti 3.055.871 2.255.707

TOTALE PASSIVO 597.214.505 473.124.233


Conto economico


A. Valore della produzione 304.895.378 305.639.294

B. Costi della produzione -339.578.884 -310.981.997

C. Proventi e oneri finanziari 18.726.926 2.452.940

D. Rettifiche di valore di attività finanziarie -2.651.734 0

E. Proventi e oneri straordinari -1.259.913 1.489.687

Imposte sul reddito dell’esercizio -6.837.164 -7.019.645

UTILE/(PERDITA) DELL´ESERCIZIO -26.705.391 -8.419.721


CR I T ER I D I F ORMAZ IONE

Il presente bilancio è stato redatto in forma abbreviata in quanto sussisto-no i requisiti di cui all’ar t. 2435 bis, c. 1, del codice civile; non è stata per-tanto redatta la relazione sulla gestione. A completamento della doverosainformazione si precisa in questa sede che ai sensi dell’ar t. 2428, nn. 3 e 4,del codice civile, non esistono né azioni proprie né azioni o quote disocietà controllanti possedute dalla Società anche per tramite di societàfiduciaria o per interposta persona e che né azioni proprie né azioni oquote di società controllanti sono state acquistate e/o alienate dallaSocietà nel corso dell’esercizio, anche per tramite di società fiduciaria oper interposta persona.I valori di bilancio sono rappresentati in unità di Euro mediante arrotonda-menti dei relativi importi. Le eventuali differenze da arrotondamento sonostate indicate alla voce Riserva da arrotondamento Euro compresa tra leposte di Patrimonio netto e Arrotondamenti da Euro alla voce Proventi eoneri straordinari di conto economico.Ai sensi dell’ar t. 2423, c. 5, del codice civile, la nota integrativa è stataredatta in unità di Euro.

CR I T ER I D I VA LUTAZ IONE(RIF. ART. 2427, C . 1, N. 1, DEL CODICE CIVILE)

I criteri utilizzati nella formazione del bilancio chiuso al 31 dicembre 2011non si discostano dai medesimi utilizzati per la formazione del bilancio delprecedente esercizio, in par ticolare nelle valutazioni e nella continuità deimedesimi princípi.La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri genera-li di prudenza e competenza nella prospettiva della liquidazione dell’attività.L’applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione indi-viduale degli elementi componenti le singole poste o voci delle attività opassività, per evitare compensi tra perdite che dovevano essere ricono-sciute e profitti da non riconoscere in quanto non realizzati.In ottemperanza al principio di competenza, l’effetto delle operazioni edegli altri eventi è stato rilevato contabilmente e attribuito all’esercizio alquale tali operazioni ed eventi si riferiscono, e non a quello in cui si con-cretizzano i relativi movimenti di numerario (incassi e pagamenti).La continuità di applicazione dei criteri di valutazione nel tempo rappre-senta elemento necessario ai fini della comparabilità dei bilanci dellaSocietà nei vari esercizi.La valutazione tenendo conto della funzione economica dell’elemento dell’at-tivo o del passivo considerato che esprime il principio della prevalenza dellasostanza sulla forma – obbligatoria laddove non espressamente in contrastocon altre norme specifiche sul bilancio – consente la rappresentazione delleoperazioni secondo la realtà economica sottostante gli aspetti formali.



Deroghe (Rif. art. 2423, c. 4, del codice civile)

Non si sono verificati casi eccezionali che abbiano reso necessario il ricor-so a deroghe di cui all’ar t. 2423, c. 4, del codice civile.In par ticolare, i criteri di valutazione adottati nella formazione del bilanciosono stati i seguenti.

Crediti

Sono esposti al presumibile valore di realizzo.

Debiti

Sono rilevati al loro valore nominale.


Sono stanziati per coprire perdite o debiti di esistenza cer ta o probabile,dei quali tuttavia alla chiusura dell’esercizio non erano determinabili l’am-montare o la data di sopravvenienza.Nella valutazione di tali fondi sono stati rispettati i criteri generali di pru-denza e competenza e non si è proceduto alla costituzione di fondi rischigenerici privi di giustificazione economica.Le passività potenziale sono state rilevate in bilancio e iscritte nei fondi inquanto ritenute probabili ed essendo stimabile con ragionevolezza l’am-montare del relativo onere.

Riconoscimento ricavi

I ricavi di natura finanziaria e quelli derivanti da prestazioni di servizi ven-gono riconosciuti in base alla competenza temporale.

RELAZIO

NE E BILANCIO

2011

>Atral Scrl -

>STL-




Gruppo Cotral Spa




ATT IV I TA ´


C.I I . Credit i

La voce Crediti tributari comprende il credito Iva di 26.796 Euro e il credi-to Ires di 210 Euro.


Il saldo rappresenta le Disponibilità liquide e l’esistenza di numerario e divalori alla data di chiusura dell’esercizio.


31.12.2011 31.12.2010 VARIAZIONE

Crediti 27.006 27.075 -69

TOTALE 27.006 27.075 -69



Crediti tributari 27.006 27.006

TOTALE 27.006 27.006


31.12.2011 31.12.2010 VARIAZIONE

Disponibilità liquide 2.119 4.458 -2.339

TOTALE 2.119 4.458 -2.339


31.12.2011 31.12.2010

Depositi bancari e postali 2.119 4.458

TOTALE 2.119 4.458



PAS S I V I TA ´

A. Patrimonio netto (Rif. art. 2427, c. 1, nn. 4, 7 e 7 bis, del codice civile)

Nella tabella che segue si dettagliano i movimenti nel Patrimonio netto.

RELAZIO

NE E BILANCIO

2011

>Atral Scrl -

>STL-




Gruppo Cotral Spa




31.12.2011 31.12.2010 VARIAZIONE

Patrimonio netto -856.201 -477.343 -378.858

TOTALE -856.201 -477.343 -378.858


SALDO INCREMENTI DECREMENTI SALDOAL 31.12.2010 AL 31.12.2011

Capitale 30.000 30.000

Differenza da arrotondamento all’unità di Euro 1 1 0

Utili/(Perdite) portati a nuovo -376.020 131.323 -507.343

Utile/(Perdita) dell’esercizio -131.324 -378.858 -131.324 -378.858

TOTALE -477.343 -378.858 0 -856.201


CAPITALE RISERVA RISERVE PERDITE RISULTATO TOTALESOCIALE LEGALE A NUOVO D´ESERCIZIO

All’inizio dell’esercizio precedente 30.000 0 0 -342.971 -33.048 -346.019

Altre variazioni



Alla chiusura dell’esercizio precedente 30.000 0 0 -376.019 -131.324 -477.343

Altre variazioni



Alla chiusura dell’esercizio corrente 30.000 0 0 -507.343 -378.858 -856.201


B. Fondi per rischi e oneri (Rif. art. 2427, c. 1, n. 4, del codice civile)

L’incremento di 373.272 Euro si riferisce per l’intero importo alle ulteriorisomme stanziate in relazione all’accer tamento fiscale per l’anno 2004 dicui si è già detto nelle premesse.In aggiunta al precedente stanziamento operato in relazione alla sola Iva, èstato operato uno stanziamento integrativo per la coper tura dei rischiconnessi ai rilievi operati dall’Agenzia delle Entrate con riferimento alleimposte dirette Ires e Irap sempre per l’anno 2004.L’accantonamento degli impor ti relativi alle imposte, interessi e relativesanzioni, trova giustificazione anche in ragione del rigetto del ricorso dapar te della Commissione Tributaria Provinciale di Roma.

D. Debiti (Rif. art. 2427, c. 1, n. 4, del codice civile)

I Debiti sono valutati al loro valore nominale e la scadenza degli stessi ècosì suddivisa (ar t. 2427, c. 1, n. 6, del codice civile).


31.12.2011 31.12.2010 VARIAZIONE

Fondi per rischi e oneri 491.111 117.839 373.272

TOTALE 491.111 117.839 373.272


31.12.2010 INCREMENTI DECREMENTI 31.12.2011

Imposte anche differite 117.839 373.272 491.111

TOTALE 117.839 373.272 491.111


31.12.2011 31.12.2010 VARIAZIONE

Debiti 394.215 391.037 3.178

TOTALE 394.215 391.037 3.178



I Debiti verso Soci per finanziamenti sono infruttiferi di interessi e cosìripar titi secondo le scadenze e la clausola di postergazione contrattuale(ar t. 2427, c. 1, n. 19 bis, del codice civile).

Tra i Debiti verso fornitori è iscritto il debito verso la Terravision Lazio -Gruppo Cotral Srl in liquidazione di complessivi 241.458 Euro; al riguardosi ritiene che detto debito possa essere assimilato a un finanziamentoinfruttifero del Socio (ar t. 2467 del codice civile).La par te residua di 9.441 Euro si riferisce a fatture da ricevere per consu-lenze legali e tributarie, per compensi del Liquidatore e spese di domicilia-zione sede sociale.La ripar tizione dei Debiti secondo area geografica è riportata nella tabellaseguente (ar t. 2427, c. 1, n. 6, del codice civile).

RELAZIO

NE E BILANCIO

2011

>Atral Scrl -

>STL-




Gruppo Cotral Spa



Gruppo Cotral Srl in liquidazione • Bilancio 2011ENTRO 12 MESI OLTRE 12 MESI OLTRE 5 ANNI TOTALE

Debiti verso Soci per finanziamenti 143.284 143.284

Debiti verso fornitori 250.898 250.898

Altri debiti 33 33

TOTALE 394.215 394.215


ENTRO DI CUI OLTRE DI CUI TOTALE TOTALE12 MESI POSTERGATI 12 MESI POSTERGATI DI CUI

POSTERGATI

Cotral Spa 126.484 126.484

Terravision Lazio - Gruppo Cotral Srl in liquidazione 16.800 16.800

TOTALE 143.284 143.284


Debiti per area geografica

VERSO VERSO VERSO VERSO VERSO TOTALEFORNITORI CONTROLLATE COLLEGATE CONTROLLANTI ALTRI

Italia 250.898 33 250.931

TOTALE 250.898 33 250.931


CONTO ECONOM ICO




31.12.2011 31.12.2010 VARIAZIONE

Valore della produzione 1 57.231 -57.230

TOTALE 1 57.231 -57.230



Altri ricavi e proventi 1 57.231 -57.230

TOTALE 1 57.231 -57.230


31.12.2011 31.12.2010 VARIAZIONE

Proventi e oneri finanziari -52 -132 80

TOTALE -52 -132 80



Proventi diversi dai precedenti 25 50 -25

Interessi e altri oneri finanziari -77 -182 105

TOTALE -52 -132 80



Imposte sul reddito d’esercizio

L’esercizio 2011 non presenta imposte di competenza.

Informazioni relative alle operazioni realizzate con parti correlate (Rif. art. 2427, c. 1, n. 22 bis, del codice civile, con le limitazioni previste dall’art. 2435 bis, c. 6)

La Società non ha posto in essere operazioni con par ti correlate.

Informazioni relative agli accordi non risultanti dallo stato patrimoniale (Rif. art. 2427, c. 1, n. 22 ter, del codice civile, con le limitazioni previste dall’art. 2435 bis, c. 6)

La Società non ha in essere accordi non risultanti dallo stato patrimoniale.

Il presente bilancio, composto da stato patrimoniale, conto economico enota integrativa, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazionepatrimoniale e finanziaria nonché il risultato economico dell’esercizio ecorrisponde alle risultanze delle scritture contabili.

Il LiquidatoreDr. Giuseppe Papa

RELAZIO

NE E BILANCIO

2011

>Atral Scrl -

>STL-




Gruppo Cotral Spa




31.12.2011 31.12.2010 VARIAZIONE

Imposte sul reddito d’esercizio 0 644 -644

TOTALE 0 644 -644



Ires 0 0 0

Irap 0 644 -644

TOTALE 0 644 -644


Cotral SpaVia Bernardino Alimena, 10500173 RomaTelefono 067205.1www.cotralspa.it

Relazione e bilancio 2011

A cura dei settoriFunzione Amministrazione, Finanza e ControlloMarketing e Relazioni Istituzionali

FotoArchivio Cotral Spa

Progetto grafico e realizzazione editorialePierrestampa

Finito di stampare nel settembre 2012


Bilancio d'esercizio 2011

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