Bilancio al 31/12/2015 - Unioncamere Lombardia · PATRIMONIO NETTO 31/12/2015 31/12/2014 A...

UNIONE REGIONALE DELLE CCIAA DELLA LOMBARDIA

Sede in Via Oldofredi, n. 23 - 20124 Milano (MI)

Registro Imprese (Tribunale di Milano) e Codice Fiscale n. 03254220159

REA-CCIAA di Milano n. 1502783

Bilancio al 31/12/2015

Stato Patrimoniale

ATTIVO 31/12/2015 31/12/2014

A Immobilizzazioni:

A.I. Immobilizzazioni immateriali:

1 Licenze, marchi e diritti simili 7.579 5.7793 Altre immobilizzazioni immateriali 3.443 0

Totale immobilizzazioni immateriali 11.022 5.779

A.II Immobilizzazioni materiali:

1 Fabbricati 560.882 585.203

2 Mobili e Arredi 7.619 10.561

3 Impianti e macchinari 46.351 65.677

4 Altre immobilizzazioni materiali 22.423 24.471_________ _________

Totale immobilizzazioni materiali 637.276 685.912

A.III Immobilizzazioni finanziarie:

1 Partecipazioni in:

altre imprese 737.659 584.597

2 Crediti finanziari

Deposito a Garanzia progetti Artigiancredit 33.881 84.230

3 Altri crediti finanziari

Depositi cauzionali 7.796 7.796_________ _________

Totale immobilizzazioni finanziarie 779.337 676.623

Totale immobilizzazioni (A) 1.427.635 1.368.315

B Attivo circolante

B.I Crediti verso Enti:

1 Crediti verso camere di commercio 176.540 131.211

2 Crediti verso enti finanziatori di progetti 1.183.988 2.442.343

3 Altri crediti verso enti e organismi 294.873 283.762

4 Fatture da emettere 0 34.350_________ _________

Totale crediti v/enti 1.655.401 2.891.666

B.II Altri crediti 287.138 104.193

B.III Crediti Finanziari Non Immobilizzati

1 Polizza assicurativa 5.000.100 5.000.100

2 Fondo rotativo:

Unicredit c/c Fondo Rotativo 0 0

Crediti per erogazione finanziamenti Fondo Rotativo 0 0

3 Titoli e fondi non immobilizzati 39.924.030 16.715.000

4 C/c investimento 110.218 2.401.181

TotaleCrediti Finanziari Non Immobilizzati 45.034.348 24.116.281

B.IV Disponibilità liquide:

1 Cassa 2.592 2.760

2 Istituto Cassiere 27.666.138 15.784.023

3 Banca Monte Paschi Belgio 16.353 9.938_________ _________

Totale disponibilità liquide 27.685.083 15.796.721

Totale attivo circolante (B) 74.661.970 42.908.862

C Ratei risconti attivi

CI Ratei attivi 285.742 169.173

CII Risconti attivi 40.038 35.000_________ _________

Totale ratei e risconti attivi (C) 325.780 204.173

TOTALE ATTIVO (A+B+C) 76.415.384 44.481.349

PATRIMONIO NETTO 31/12/2015 31/12/2014

A Patrimonio netto

AI Fondo Patrimoniale 2.998.353 3.519.557

AII Avanzo/(Disavanzo) dell'esercizio 171.907 178.795_________ _________

Totale patrimonio netto (A) 3.170.260 3.698.352

PASSIVO

B Fondi per rischi e oneri

1 Progetti Artigiancredit 1.121.985 1.172.573

2 Fondo rischi 700.000 0

3 Fondo rischi confiducia (Misura 1 e 2) 6.196.000 6.196.000_________ _________

Totale fondi per rischi e oneri (B) 8.017.985 7.368.573

C Trattamento fine rapporto di lavoro subordinato 1.040.203 1.127.699

D Debiti

1 Debiti verso fornitori 7.101.864 5.853.848

2 Anticipi su progetti 26.280.118 22.006.625

3 Anticipi Confidi 30.029.333 3.563.300

5 Debiti tributari 169.795 100.533

6 Debiti verso istituti di previdenza e assistenza sociale 196.478 207.073

7 Altri debiti 408.847 330.793_________ _________

Totale debiti (D) 64.186.437 32.062.172

E Ratei risconti

1 Risconti passivi 498 224.552_________ _________

Totale ratei e risconti (E) 498 224.552

TOTALE PASSIVO (A+B+C+D+E) 76.415.384 44.481.349

F CONTI D'ORDINE

Impegni vs terzi per progetti 9.946.456 18.986.034

Totale 9.946.456 18.986.034





Conto Economico

31 dic. 2015 31 dic. 2014

A PROVENTI E ENTRATE

1 Quote associative CCIAA 3.479.856 4.886.747

2 Contributi su progetti (Regione Lombardia, CCIAA) 14.805.520 7.822.710

3 Altri contributi su progetti 123.676 359.866

4 Proventi e rimborsi 278.949 296.641

TOTALE PROVENTI E ENTRATE(A) 18.688.000 13.365.965

B COSTI

1 Per realizzazione progetti 15.025.961 9.380.926

a Internazionalizzazione 2.637.092 2.175.047

b Sviluppo rete infrastrutturale 25.000 48.400

c Innovazione e trasferimento di tecnologie 5.134.420 2.144.661

d Marketing territoriale 4.614.461 2.449.835

e Valorizzazione capitale umano e funzionamento del mercato del lavoro 393.684 549.396

g Rapporti istituzionali e processi di riforma 744.295 190.250

h Monitoraggio del sistema economico per la competitività 715.026 1.188.885

f Servizi finanziari innovativi 125.000 0

i Servizi a supporto sistema camerale 636.983 634.452

2 Differenze progetti anni precedenti (147.128) 93.769

3 Per quote associative 74.247 103.334

4 Per godimento di beni di terzi 22.395 24.670

5 Per organi statutari e di struttura 110.164 146.431

6 Per il personale: 2.661.740 2.623.526

a Salari e stipendi 1.793.679 1.849.493

b Oneri sociali 588.615 577.593

c Trattamento di fine rapporto 165.240 159.743

d Altri costi 114.206 36.697

7 Ammortamenti e svalutazioni: 73.833 82.446

a Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali 6.030 9.774

b Ammortamento delle immobilizzazioni materiali 67.802 72.672

8 Oneri diversi di gestione 747.117 738.765

9 Versamento MEF 145.755 89.895

TOTALE COSTI (B) 18.714.083 13.283.763

RISULTATO OPERATIVO (A-B) (26.082) 82.201

C PROVENTI E ONERI FINANZIARI

1 Interessi attivi 420.447 451.835

a Su c/c bancari di tesoreria e PCT 420.447 451.835

2 Interessi e altri oneri finanziari: (13.136) (21.777)

a Altri (13.136) (21.777)

TOTALE PROVENTI E ONERI FINANZIARI (C) 407.311 430.059

E PROVENTI E ONERI STRAORDINARI

1 Proventi: 87.352 44.312

a Sopravvenienze attive 87.352 44.312

b Utilizzo fondo rischi 0 0

2 Oneri: (149.714) (254.780)

a Sopravvenienze passive (149.714) (177.657)

b svalutazioni partecipazioni 0 (77.123)

TOTALE DELLE PARTITE STRAORDINARIE (E) (62.363) (210.468)

RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE (A-B+C-E) 318.866 301.793

Imposte dell' esercizio 146.959 122.996

a IRES 46.716 51.198

b IRAP 100.243 71.798

AVANZO (DISAVANZO) DELL' ESERCIZIO 171.907 178.796

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Nota integrativa del bilancio al 31/12/2015

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Premessa

Signori, il bilancio di esercizio al 31 dicembre 2015 che viene sottoposto al Vostro esame ed alla Vostra approvazione, evidenzia un utile di € 171.907

Criteri di formazione

Il seguente bilancio è conforme al dettato degli articoli 2423 e seguenti del Codice Civile, come risulta dalla presente nota integrativa, redatta ai sensi dell'articolo 2427

del Codice Civile, che costituisce, ai sensi e per gli effetti dell'articolo 2423, parte integrante del bilancio d'esercizio.

I valori di bilancio sono rappresentati in unità di euro mediante arrotondamenti dei relativi importi. Si fa presente che allo schema di bilancio di cui agli articoli 2424 e 2425 del Codice

Civile sono stati apportati alcuni adattamenti coerenti con la struttura giuridico-economica e gestionale dell’Unione.

Criteri di valutazione

I criteri utilizzati nella redazione del bilancio al 31/12/2015 non si discostano dai medesimi utilizzati per la formazione del bilancio del precedente esercizio, in

particolare nelle valutazioni e nella continuità dei medesimi principi. La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri generali di

prudenza e competenza, nella prospettiva della continuazione dell'attività nonché tenendo conto della funzione economica dell’elemento dell’attivo o del passivo considerato.

L'applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione individuale degli elementi che compongono le singole poste o voci delle attività o passività, per evitare

compensazioni tra perdite che dovevano essere riconosciute e profitti da non riconoscere in quanto non realizzati. In ottemperanza al principio di competenza, l'effetto delle operazioni e degli altri

eventi è stato rilevato contabilmente ed attribuito all'esercizio al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono, e non a quello in cui si concretizzano i relativi movimenti

numerari (incassi e pagamenti). La continuità di applicazione dei criteri di valutazione nel tempo rappresenta elemento necessario ai fini della comparabilità dei bilanci nei vari esercizi.


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La valutazione, tenendo conto della funzione economica dell’elemento dell’attivo o del

passivo, considerato che esprime il principio della prevalenza della sostanza sulla forma - obbligatoria laddove non espressamente in contrasto con altre norme

specifiche sul bilancio - consente la rappresentazione delle operazioni secondo la realtà economica sottostante gli aspetti formali. In particolare, i criteri di valutazione adottati nella formazione del bilancio sono stati i

seguenti:

Immobilizzazioni Immateriali

Sono iscritte al costo storico di acquisizione ed esposte al netto degli ammortamenti, calcolati sistematicamente in relazione alla residua possibilità di utilizzazione delle

stesse. I costi per software rappresentano l’onere relativo all’uso, mediante licenza d’uso a tempo indeterminato, di pacchetti applicativi; sono ammortizzati, comunque, entro un

periodo di tre anni. Le altre immobilizzazioni immateriali si riferiscono al costo del trasferimento del server

presso terzi; sono ammortizzati in cinque anni. Materiali

Sono iscritte al costo di acquisto e rettificate dai corrispondenti fondi di ammortamento.

Nel valore di iscrizione in bilancio si è tenuto conto degli oneri accessori e dei costi sostenuti per l'utilizzo dell'immobilizzazione, portando a riduzione del costo gli sconti commerciali e gli sconti cassa di ammontare rilevante.

Le quote di ammortamento, imputate a conto economico, sono state calcolate attesi l'utilizzo, la destinazione e la durata economico-tecnica dei cespiti, sulla base del

criterio della residua possibilità di utilizzazione, criterio che abbiamo ritenuto ben rappresentato dalle seguenti aliquote, non modificate rispetto all'esercizio precedente:

Fabbricati: 3%

Mobili e arredi: 12%

Impianti e macchinari: 20%

Altre apparecchiature elettroniche d’ufficio: 20%

Finanziarie

Le immobilizzazioni finanziarie sono iscritte al valore di presunto realizzo, qualora trattasi di crediti, oppure al costo di acquisizione, o sottoscrizione, incrementato di

eventuali versamenti per copertura delle perdite, ed eventualmente rettificato per perdite durevoli di valore, qualora trattasi di partecipazioni. Si fa presente che per i crediti immobilizzati a titolo di fondi di garanzia

(Artigiancredit), pur non venendo ridotto il valore in bilancio, viene esposto, al solo fine di prudenza, un fondo al passivo per rischi di svalutazione non ancora determinati

da elementi certi.


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Progetti in corso

I costi ed i ricavi vengono riconosciuti in funzione dell’avanzamento dell’attività

progettuale e quindi attribuiti agli esercizi in cui tale attività si esplica. Crediti

I crediti sono iscritti al valore nominale; non sussistono motivi che possano far

ritenere che vi siano rischi di inesigibilità, per cui non è stato istituito un fondo svalutazione crediti.

Debiti

I debiti sono esposti al loro valore nominale, che coincide con il valore di estinzione. Includono gli anticipi ricevuti a fronte di progetti non ancora conclusi.

Ratei e risconti

Sono stati determinati secondo il criterio dell'effettiva competenza temporale dell'esercizio.

Fondi per rischi e oneri

Sono stanziati per coprire perdite o debiti di esistenza certa o probabile, dei quali tuttavia alla chiusura dell'esercizio non erano determinabili l'ammontare o la data di sopravvenienza.

Nella valutazione di tali fondi sono stati rispettati i criteri generali di prudenza e competenza e non si è proceduto alla costituzione di fondi rischi generici privi di

giustificazione economica. Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato

Rappresenta l'effettivo debito maturato verso i dipendenti in conformità di legge e dei

contratti di lavoro vigenti, considerando ogni forma di remunerazione avente carattere continuativo.

Il debito corrisponde al totale delle singole indennità maturate a favore dei dipendenti alla data di chiusura dell’esercizio, al netto di eventuali acconti erogati e dell’imposta sostitutiva dedotta dalla quota di rivalutazione ai sensi del D. Lgs. 47/2000, ed è pari

a quanto si sarebbe dovuto corrispondere ai dipendenti nell'ipotesi di cessazione del rapporto di lavoro in tale data.

Imposte sul reddito

Le imposte sono accantonate secondo il principio di competenza e rappresentano pertanto gli accantonamenti per imposte liquidate o da liquidare per l'esercizio. In

particolare, nel bilancio al 31/12/2015, le imposte correnti sono accantonate secondo le aliquote e le norme vigenti in base ad una realistica previsione del reddito imponibile, tenuto conto della diversità delle basi imponibili relative ad IRES e IRAP.


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Non si è proceduto a nessun stanziamento a titolo di imposte anticipate e/o differite in

quanto non sono stati effettuati accantonamenti o rettifiche sulla base della normativa fiscale in modo da concedere un differimento impositivo rilevante.

Capitalizzazione di oneri finanziari

Non risultano imputati nel corso dell’esercizio, ai valori iscritti nell’attivo dello Stato Patrimoniale, oneri finanziari di alcun tipo.

Conti d’ordine

Impegni Rappresentano l’importo complessivo degli impegni contrattuali e finanziari non

risultanti dallo stato patrimoniale ma indicati per meglio permettere la valutazione complessiva dello stesso. Tali impegni sono stati indicati nei conti d’ordine al valore desunto dalla relativa documentazione e per l’ammontare in essere alla data di fine

esercizio.

Informazioni rilevanti

Non sussistono fatti di rilievo avvenuti nel corso dell’esercizio.

Attività

A) Immobilizzazioni

I. Immobilizzazioni immateriali Le immobilizzazioni immateriali sono pari a € 11.022 e sono rappresentate come segue:

Licenze d’uso

Licenze d’uso

(software)

Iniziale Incrementi

esercizio

Decrementi

esercizio

Valore al

31.12.2015

Costo storico 317.886

6.969 - 324.855

Fondo ammortamento

(312.107) (5.169)

- (317.276)

Valore netto contabile

5.779 1.800 - 7.579

L’incremento del valore delle licenze di € 6.969 si riferisce a nuove licenze acquistate nell’anno.


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Altre immobilizzazioni immateriali

Altre

immobilizzazioni immateriali

Iniziale Incrementi

esercizio

Decrementi

esercizio

Valore al

31.12.2015

Costo storico -

4.304 - 4.304

Fondo ammortamento

- (861)

- (861)


- 3.443 - 3.443

L’incremento di € 4.304 si riferisce al costo per la virtualizzazione del server.

II. Immobilizzazioni materiali Le immobilizzazioni materiali sono pari a € 637.276 e sono rappresentate come

segue:

Fabbricati

Fabbricati Iniziale Incrementi Decrementi Valore al 31.12.2015

Costo storico 810.674 - - 810.674

Fondo

ammortamento

(225.471) (24.321) - (249.792)


585.203 (24.321) - 560.882

Mobili e Arredi

Mobili e arredi Iniziale Incrementi Decrementi Valore al 31.12.2015

Costo storico 534.416 - - 534.416

Fondo ammortamento

(523.855) (2.942) - (526.797)


10.561 (2.942) - 7.619

Impianti e Macchinari

Impianti e

macchinari

Iniziale Incrementi Decrementi Valore al

31.12.2015

Costo storico 134.406 - - 134.406

Fondo

ammortamento

(68.729) (19.326) - (88.055)

Valore netto

contabile

65.677 (19.326) - 46.351


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Altre immobilizzazioni materiali

Altre

immobilizzazioni materiali

Iniziale Incrementi Decrementi Valore al

31.12.2015

Costo storico 987.629 19.166 - 1.006.792

Fondo ammortamento -963.158 -21.211 - -984.369


24.471 -2.045 - 22.423

L’incremento del valore per le altre immobilizzazioni materiali di € 19.166 si riferisce all’acquisto di hardware.

Ai sensi dell'articolo 10 legge n. 72/1983 si precisa che sulle immobilizzazioni materiali

iscritte nel bilancio al 31/12/2015 non sono state effettuate rivalutazioni monetarie e deroghe ai criteri di valutazione civilistica di alcun tipo.

III. Immobilizzazioni finanziarie

Le immobilizzazioni finanziarie ammontano ad € 779.337 e sono rappresentate dalle seguenti voci:

Partecipazioni immobilizzate

Società Capitale sociale

Patrimonio netto

Utile/ (Perdita)

Quota%

Valore in bilancio

Quota patrimonio

netto ultimo

esercizio

Agenzia per la Cina S.r.l.- Milano

788.141 1.073.690 (97.544) 0,67

5.000 7.194

Agroqualità S.p.a.- Roma

2.000.000 2.074.018 96.941 0,50

10.058 10.370

Centro Tessile Cotoniero e

Abbigliamento S.p.A.- Busto

Arsizio

1.531.820 2.080.917 119.669 2,02

30.987 42.035

IS.NA.R.T. S.c.p.a. - Roma

1.046.500 951.827 (196.662) 1,17

12.000 11.136

Borsa Merci Telematica Italiana S.c.p.A. - Roma

2.387.372 2.478.531 7.096 0,15

3.596 3.718

Ecocerved S.c.a r.l. - Roma

2.500.000 4.724.378 404.046 5,58

93.882 263.620


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Federfidi Lombarda S.c.r.l.

- Milano

3.085.763 14.346.462 (11.263.458) 1,49

10.183 213.762

Tirreno Brennero S.r.l. – in

liquidazione- La Spezia

386.782 227.044 (12.350) 7,27

45.033 16.506

Uniontrasporti S.c.r.l. - Roma

772.867 765.106 (49.377) 9,13

111.770 69.854

Tecnoservicecamere S.c.p.a.- Roma

1.318.941 3.546.813 71.616 0,65

6.200 22.877

Retecamere

S.c.a.r.l. in liquidazione - Roma

900.000 220.256 (827.477) 0,03

600 66

Digicamere S.c.a.r.l. -Milano

1.000.000 1.661.053 23.976 2,00

20.000 33.221

Riccagioia S.c.p.a. – in liquidazione Torrazza Coste

539.626 436.467 (156.086) 4,70

38.220 20.514

Universitas Mercatorum S.c.r.l. in liquidazione - Roma

348.864 765.284 13.672 0.58

4.160 4.439

Infocamere S.c.p.a. -Roma

17.670.000 45.885.051 117.195 0,00

31 80

Explora S.c.p.a.- Milano

-svalutazione

1.000.000

(543.333)

(2.170.109)

15,00

423.062

(77.123) (81.500)

TOTALE

737.659 719.392

Il raffronto tra il valore esposto in bilancio e la quota di patrimonio netto di pertinenza di ciascuna partecipata è avvenuto facendo riferimento ai bilanci dell’ultimo esercizio

approvato (31/12/2014); mentre per le partecipate Retecamere S.c.r.l. – in liquidazione e Universitas Mercatorum, S.c.r.l. – in liquidazione, i valori esposti sono

riferiti a bilanci chiusi rispettivamente il 31/12/2012 e il 31/12/2013. Rispetto all’esercizio precedente si segnala che l’unica partecipazione ad aver

registrato un incremento, per ripianamento perdite, pari ad €153.062, è Explora S.c.p.a..

Con riferimento alle partecipazioni si fa presente che nell’esercizio in corso non si è ritenuto opportuno effettuare ulteriori svalutazioni in quanto non sussistono perdite

durevoli di valore.

Le partecipazioni sono valutate al costo storico.


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Crediti Finanziari

Fondi Artigiancredit

Nei crediti finanziari è compreso il deposito bancario “dedicato” alla copertura delle

insolvenze, come da accordo quadro con Artigiancredit Lombardia, relativo al programma per il riequilibrio finanziario delle imprese artigiane. Tale deposito è aperto

presso la Banca Popolare di Sondrio S.c.p.a. ed è pari ad € 33.881, al lordo dei relativi interessi attivi maturati, mentre la restante parte, pari ad € 1.088.104 è stata investita in titoli e fondi non immobilizzati.

Nel passivo è stato iscritto un fondo rischi per potenziali insolvenze future il cui saldo al 31/12/2015 ammonta ad € 1.121.985.

Il Fondo rischi ha avuto, nel corso dell’esercizio, le seguenti movimentazioni:

Si fa presente che nell’esercizio si sono manifestate insolvenze nell’ambito dei finanziamenti erogati tramite Artigiancredit per complessivi € 50.588, queste sono state totalmente coperte tramite l’utilizzo del Fondo di Garanzia.

Altri Crediti Finanziari

Depositi cauzionali

La voce ammonta complessivamente a € 7.796, ed è composta da depositi cauzionali e anticipi per le utenze di energia elettrica, acqua e altri servizi. Tale voce risulta

invariata rispetto all’esercizio precedente.

SMART Situazione al 01/01/2015 362.869

Utilizzi per copertura insolvenze accertate e liquidate nel 2015 - Utilizzi per copertura insolvenze accertate nel 2015 e da liquidarsi

nel 2016

-

Incrementi dell’esercizio - Situazione al 31/12/2015 362.869

RIEQUILIBRIO FINANZIARIO Situazione al 01/01/2015 365.475

Utilizzi per copertura insolvenze accertate e liquidate nel 2015 (50.588) Utilizzi per copertura insolvenze accertate nel 2015 e da liquidarsi

nel 2016

-

Incrementi dell’esercizio -

Situazione al 31/12/2015 314.887

SO.F.I.A.

Situazione al 01/01/2015 444.229 Utilizzi per copertura insolvenze accertate e liquidate nel 2015 - Utilizzi per copertura insolvenze accertate nel 2015 e da liquidarsi

nel 2016

-

Incrementi dell’esercizio -

Situazione al 31/12/2015 444.229

TOTALE 1.121.985


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B) Attivo circolante

I. Crediti verso Enti

La voce “Crediti verso Enti” ammonta a € 1.655.401 ed è così composta:

Descrizione 31/12/2015 31/12/2014

Crediti verso CCIAA Lombarde 176.540 131.211

Crediti verso enti finanziatori di

progetti

1.183.988 2.442.343

Altri crediti verso Enti e Organismi 294.873 283.762

Crediti per fatture da emettere - 34.350

Totale 1.655.401 2.891.666

Si precisa, secondo quanto disposto dall’art. 2427 del C.C., che i crediti verso enti sono esigibili entro 12 mesi.

Crediti verso CCIAA

I crediti verso le CCIAA di euro 176.540 sono così suddivisi: Crediti verso CCIAA derivanti da note debito e fatture emesse

Descrizione Importo

CCIAA Mantova 6.687

CCIAA Bergamo 1.100

CCIAA Brescia 1.174

CCIAA Como 1.221

CCIAA Cremona 4.217

CCIAA Lecco 6.718

CCIAA Lodi 5.325

CCIAA Pavia 1.847

CCIAA Sondrio 1.133

CCIAA Varese 6.647

CCIAA Milano 23.168

CCIAA Monza e Brianza 6.121

Totale 65.358

Crediti verso CCIAA derivanti da contributi su progetti in corso

Descrizione Importo MOBILITY MANAGEMENT - CONTRIBUTI ALLE IMPRESE (033C089-04) 51.989 PROGETTI LAGHI, FIUMI, CANALI DI LOMBARDIA - ATTIVITA' DI

MONITORAGGIO PER NAVIGAZIONE IDROVIARIA (053B097-01) 17.061 DELICATEZZE DI LOMBARDIA (053C090-01) 11.928 EDUCATIONAL TOUR 2009 A LIONE E BILBAO: CONFERIMENTO

INCARICO (092A018-01) 5.804 PROGETTO E-SECURITY PER LE PMI (094C066-01) 14.400 131A054-01 10.000

Totale 111.182


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Crediti verso enti finanziatori di progetti

I crediti verso enti finanziatori di progetti, sulla base dell’individuazione dei progetti stessi, sono così suddivisi:

Progetto Importo

RETE SPORTELLI DI CONCILIAZIONE CAMERALE LOMBARDA (03-026)

8.853

PROG. INNOV. TECNOL. SICUREZZA ALIMENTARE (043C060-01) 4.102

RICLASSIFICAZIONE REA CODICI ATECO 2002 (044H062-01) 28.346

DELICATEZZE IN LOMBARDIA –SVILUPPO ATTIVITÀ DI CERTIFICAZIONI DELLA FILIERA AGROINDUSTRIALE (063C079-01)

8.042

A SCUOLA CON L’IMPRESA (064E082-01) (5.580)

INIZIATIVA DI PROMOZIONE TURISTICA ALL’ESTERO

(GERMANIA, SCANDINAVIA, GRAN BRETAGNA) (073A092-01)

5.999

KYOTO DESK (073C107-01) 4.540

ACCORDO VOLONTARIO GPP - GREEN PUBBLIC PROCUREMENT (093C012-01)

7.583

SOSTEGNO INTEGRATO ALL'INTERNAZIONALIZZAZIONE DELLE PMI (107A051-01)

5.892

SISTEMA DI MONITORAGGIO TARIFFE E PREZZI (114H025-01) 14.464

PROMOZIONE DEL COMPARTO AGROALIMENTARE (121A009-01) 10.000

CREFIS-OSSERVATORIO FILIERE SIUNICOLE (123D025-01) 2.000

PROGRAMMA AMBIENTE E SVILUPPO 2012 – SERVIZI A SUPPORTO DEL SISTEMA CAMERALE (123I023-01)

6.189

START 2° EDIZIONE(124E002-01) 223.441

SOSTEGNO ALL'INTERNAZIONALIZZAZIONE DELLE PMI LOMBARDE (131A007-01)

1.232

REGOLAZIONE DEL MERCATO, AMBIENTE, TRASPARENZA E PROGETTI DI RETE(133C011-01)

6.035

OSSERVATORIO ECONOMICO SULLE FILIERE SUINICOLE (133D032-01)

11.500

MEDIAZIONE E CONCILIAZIONE IN FORMA AGGREGATA STD (133I053-01)

200

ASSISTENZA LEGALE AL SISTEMA CAMERALE LOMBARDO (136I009-01)

1.476

PRESENZA SISTEMA CAMERALE LOMBARDO AD EXPO 2015 (142C004-01)

16.000

STEEP- FPD (142C042-01) 19.700

SVILUPPO SOSTENIBILE AMBIENTE E GREEN ECONOMY

(143C012-01)

11.400

PROGRAMMA PROMOZIONE TURISTICA 2014 (143D030-01) 3.941

GUSTA LA QUALITA’ 2014 (143D050-01) 10.000

GREEN (143D067-01) 25.000

SPORTELLI LEGALITA’ DELLE CAMERE DI COMMERCIO FDP

(143I037-01)

1.902

INVEST IN LOMBARDY (151A025-01) 493.750

INCOMING BUYER 2015 (151A026-01) 80.000

VISITA DEL CHINESE NATIONAL TOURIST (151A041-01) 40.000


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GUSTOKO (151A087-01) 21.300

IDENTIFICARE LE NUOVE ECCELLENZE LOMBARDE (151F077-01) 25.000

EURODESK 2.0 (152C057-01) 17.000

TRAVEL X EXPO-FDP (153D048-01) 42.680

VALORIZZAZIONE E TUTELA DEL MERCATO (153I019-01) 1.800

SISTEMI DI MONITORAGGIO DELL'ECONOMIA LOMBARDA –FDP (154H036-01)

14.400

BANDO EFFICIENZA INNOVAZIONE ENERGETICA 12.872

CREDITI VERSO CCIAA MONZA PER FONDO PEREQUATIVO: RAFFORZARE I SERVIZI DI RICONCILIAZIONE

2.929

Totale 1.183.988

Altri crediti verso Enti e Organismi

Ente/Organismo Importo

Uniontrasporti S.c.a.r.l. 45.507

Autostrade Lombarde S.p.A. 3.752

Universitas Mercatorum S.c.r.l. – in liquidazione 952

Buonitalia S.p.A. 214.536

Isdaci- Istituto Scientifico per l’arbitrato, la mediazione e il diritto commerciale

16.201

Borsa Merci Telematica Italiana S.c.p.a. 5.015

Tecnoservicamere S.c.p.a. 5.396

Movimento Turismo Vino Lombardo 3.514

Totale 294.873

II. Altri crediti

Gli “Altri crediti” ammontano a € 287.138 e sono così composti:

Descrizione 31/12/2015 31/12/2014

Crediti verso il personale 6.303 6.352

Erario c/ acconto imposta sostitutiva TFR - 298

IVA in compensazione 4.243 66.348

Carta prepagata 2.790 877

Acconti a fornitori 414 600

Acconto Assidim 24.773 29.718

Quota associativa 2015 CCIAA Lecco (2a parte) 49.526 -

Quota associativa 2015 CCIAA Monza Brianza (2a parte)

131.765 -

Quota associativa 2015 CCIAA Mantova (saldo) 67.324 -

Totale 287.138 104.193

III. Crediti finanziari non immobilizzati I crediti finanziari non immobilizzati ammontano ad € 45.034.348 e sono così

composti:


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Descrizione 31/12/2015 31/12/2014

Polizza Unipol Assicurazioni S.p.A. – data stipula 13/12/2012

5.000.100 5.000.100

Certificato di deposito – data stipula 21/10/2015 5.280.000 10.215.000

Time deposit - data di stipula 20/05/2015 18.000.000 6.500.000

Polizza Unipol Assicurazioni S.p.A. – data stipula 21/05/2015

2.500.000 -

Polizza Unipol Assicurazioni Spa – data stipula

22/06/2015

2.500.000 -

Conto Confidi Banca Popolare di Sondrio – data

stipula 26/03/2015

11.644.030 -

Unicredit c/c di investimento 110.218 2.401.181

Totale 45.034.348 24.116.281

La voce “Polizza assicurativa” è composta da una polizza sottoscritta con UnipolSai

Assicurazioni S.p.A. pari ad € 5.000.100, scadente il 29/05/2019, sulla quale maturano interessi al tasso lordo annuo del 3,45%.

La voce “Titoli e fondi non immobilizzati” pari ad € 39.924.030, è così suddivisa: - Certificato di deposito di € 5.280.000, aperto presso Cariparma Credit Agricol,

scadente il 21/04/2016, con tasso di interesse lordo annuo del 1%; - Time deposit di € 18.000.000, aperto presso Unipol Banca S.p.A., scadente il

20/05/2017, con tasso di interesse lordo annuo del 1,70%;

- Contratto di capitalizzazione a premio unico con rivalutazione del capitale di € 2.500.000, sottoscritto con UnipolSai Assicurazioni S.p.A., scadente il

21/05/2019, con tasso di interesse lordo annuo del 3,45%; - Contratto di capitalizzazione a premio unico con rivalutazione del capitale di €

2.500.000, sottoscritto con UnipolSai Assicurazioni S.p.A., scadente il

22/06/2019, con tasso di interesse lordo annuo del 3,45% - Conto Confidi Banca Popolare di Sondrio – data stipula 26/03/2015,

Euro 11.644.030.

La voce “C/c investimento” è composta da un conto corrente bancario aperto presso

Unicredit S.p.A. per € 110.218, destinato a futuri investimenti.

IV. Disponibilità liquide

Le “Disponibilità liquide” sono pari a € 27.685.083 con i seguenti dettagli:

Descrizione 31/12/2015 31/12/2014

Cassa contanti 2.592 2.760

Istituto Cassiere 27.666.138 15.784.023

Banca Monte Paschi Belgio c/c 16.353 9.938

Totale 27.685.083 15.796.721

La voce “Istituto Cassiere”, pari ad € 27.666.138, è composta prevalentemente dal conto corrente dedicato all’incasso dei “Confidi” per € 18.544.286 e dal conto corrente

aperto presso la Banca Popolare di Sondrio S.c.p.a. per € 9.452.692 (al lordo di circa 548.000 Euro di IVA da versare per effetto dello split payment).


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C) Ratei e risconti

Misurano proventi e oneri la cui competenza è anticipata o posticipata rispetto alla manifestazione numeraria e/o documentale; essi prescindono dalla data di pagamento

o riscossione dei relativi proventi e oneri, comuni a due o più esercizi e ripartibili in ragione del tempo.

Non sussistono al 31/12/2015 ratei e risconti aventi durata superiore a cinque anni. I. Ratei attivi

I ratei attivi ammontano ad € 285.742 e si riferiscono alle quote di interessi maturati al 31/12/2015 sulle polizze sottoscritte con UnipolSai Assicurazioni S.p.A. per € 252.247, sul certificato di deposito Cariparma per € 7.706 e sul Time deposit aperto

presso Unipol Banca S.p.A. per € 25.789.

II. Risconti attivi

La composizione della voce è così dettagliata:

Descrizione 31/12/2015 31/12/2014

Assistenza al servizio sistemi informativi 2.251 3.770

Premi assicurativi 19.179 15.670

Telefonia fissa 3.671 2.970

Spese funzionamento uffici 500 3.111

Affitto locali 7.069 5.847

Abbonamenti riviste e giornali 1.159 932

Spese amministrative diverse 3.828 -

Ticket restaurant 2.381 2.700

Totale 40.038 35.000

Passività A) Patrimonio netto

Descrizione 31/12/2015 31/12/2014

Fondo Patrimoniale 2.998.353 3.519.557

Avanzo dell'esercizio 171.907 178.795

Patrimonio netto finale 3.170.260 3.698.352

La differenza tra il Patrimonio netto finale al 31/12/2014 di € 3.698.352 e il Fondo

patrimoniale al 01/01/2015 di € 2.998.353 ammontante ad € 700.000, si riferisce alla destinazione di parte del Fondo patrimoniale stesso al Fondo rischi per incentivo

all’esodo del personale dipendente.


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B) Fondi per rischi e oneri

I Fondi per rischi e oneri ammontano ad € 8.017.985 e sono così composti:

Descrizione 31/12/2015 31/12/2014

Garanzia dei progetti Artigiancredit 1.121.985 1.172.573

Fondo rischi 700.000 -

Fondo Confiducia 6.196.000 6.196.000

Totale 8.017.985 7.368.573

Per quanto riguarda i fondi di Garanzia dei progetti Artigiancredit si rimanda alle considerazioni già riportate in sede di commento della corrispondente parte dell’attivo.

Il Fondo rischi si riferisce ad un accantonamento per incentivo all’esodo del personale dipendente.

Si precisa che il Fondo regionale di garanzia “Confiducia”, costituito dal Consiglio Generale in data 18 novembre 2008 con l’iniziale finalità di rafforzare le garanzie dei Confidi riservate ai consorzi aderenti a Federfidi, ammontante ad € 5.196.000; in data

17 marzo 2009 è stato incrementato per € 1.000.000, destinati però ai Confidi non aderenti a Federfidi.

A tal proposito si riporta la situazione delle pratiche in sofferenza alla data del 31 dicembre 2015:

PROVINCIA N. PRATICHE

IMPORTO IN SOFFERENZA PRESSO LA

BANCA (45% del

finanziamento)

QUOTA IN

SOFFERENZA SISTEMA CAMERALE

BERGAMO 256 4.453.073 2.716.375

BRESCIA 207 5.922.439 3.612.688

COMO 113 2.042.424 1.245.879

CREMONA 35 746.858 455.583

LECCO 39 1.095.051 667.981

LODI 26 374.327 228.339

MANTOVA 56 1.731.804 1.056.401

MILANO 355 10.091.214 6.155.641

MONZA E

BRIANZA 91 2.048.120 1.249.353

PAVIA 70 2.123.552 1.295.367

SONDRIO 28 542.098 330.680

VARESE 350 5.883.374 3.588.858

TOTALE 1.626 37.054.334 22.603.144


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Questa tabella evidenzia che le pratiche in sofferenza risultano essere n.1.626, pari a circa il 12,4% delle pratiche complessivamente erogate. Si tratta delle pratiche

segnalate dai Confidi come “incagliate” in banca. Si ricorda che i finanziamenti effettivamente erogati a valere sul fondo Confiducia sono pari a circa € 1 miliardo,

suddivisi in n. 13.102 pratiche. A tutt’oggi le Camere interessate hanno già provveduto ad effettuare rimborsi per un totale di € 10.954.340.

Va rilevato che i finanziamenti relativi alla Misura 2 (sconti e anticipazioni) sono esauriti e quindi la situazione delle pratiche incagliate deve ritenersi pressoché

definitiva. Mentre per i finanziamenti della Misura 1 (chirografari della durata massima pari a 5 anni) la situazione potrà subire ulteriori variazioni, tenendo conto che la garanzia Confiducia è stata confermata anche a favore di quelle operazioni che hanno

usufruito delle diverse moratorie, frutto di accordi tra l’ABI e le Associazioni di categoria, con conseguente allungamento della durata dei finanziamenti garantiti. In

linea di massima le operazioni residue dovrebbero esaurirsi entro la fine del 2017.

L’importo in sofferenza, pari ad € 37.054.334, a carico del fondo Confiducia (45% del finanziamento) è pari al 3,85% del totale finanziamenti concessi ed è pari al 8,55% delle garanzie rilasciate. Il rischio a carico del fondo camerale, senza considerare la

parte di competenza regionale, è pari ad € 22.603.144.

Relativamente al fondo messo a disposizione da Unioncamere Lombardia per queste Misure, pari ad € 5.196.000, esso interverrà solo ad esaurimento dei fondi messi a disposizione dalle singole Camere di Commercio che ammontano complessivamente

ad € 25.804.000. E’ pertanto realistico affermare che anche per l’esercizio 2016, così come per gli esercizi precedenti, non sono ipotizzabili significativi rischi di utilizzo del fondo.

C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato

Il Trattamento Fine Rapporto di lavoro subordinato ammonta a € 1.040.203; nel corso dell’anno sono avvenute le seguenti movimentazioni:

Descrizione 31/12/2015 31/12/2014

Saldo iniziale 1.127.699 1.048.686

Rivalutazione anni precedenti 15.901 15.772

Accantonamento dell'esercizio 127.068 65.331

Cessazione TFR fondi pensione (62.478) -

Utilizzo per anticipi (124.281) -

Utilizzo per liquidazione dipendenti (43.706) (2.090)

Totale 1.040.203 1.127.699

Il fondo accantonato rappresenta l'effettivo debito della società al 31/12/2015 verso i dipendenti in forza a tale data, al netto degli anticipi corrisposti e delle liquidazioni a

dipendenti dimissionari.


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D) Debiti

I Debiti ammontano ad € 64.186.437 e sono così composti:

Descrizione 31/12/2015 31/12/2014

Debiti verso fornitori 7.101.864 5.853.848

Anticipi su progetti 26.280.118 22.006.625

Anticipi Confidi 30.029.333 3.563.300

Debiti Tributari 169.795 100.533

Debiti verso Istituti di previdenza e di sicurezza sociale 196.478 207.073

Altri debiti 408.847 330.793

Totale 64.186.437 32.062.172

Si precisa, secondo quanto disposto dall’art. 2427 del C.C., che i debiti sono

rimborsabili entro 12 mesi.

Debiti verso fornitori

La voce “debiti verso fornitori”, pari ad € 7.101.864, si compone per € 3.170.612 da fatture relative a costi dell’esercizio 2015 non ancora liquidate, al netto degli sconti

commerciali, e per € 3.931.252 da fatture e note credito da ricevere da fornitori relative a prestazioni già effettuate.

Anticipi su progetti

La voce “anticipi su progetti ”, pari a € 26.280.118 accoglie tutte le somme ricevute dalle Camere di Commercio, Regione e da altri Organismi per la realizzazione di progetti ed iniziative non ancora effettuati, ed è così composta:

Descrizione 31/12/2015 31/12/2014

Anticipi da CCIAA su progetti ex Convenzione artigianato 4.226.969 5.830.115

Anticipi da Regione su progetti 1.606.172 131.171

Anticipi da CCIAA su progetti - 2.000

Residui progetti chiusi da riallocare 430.066 350.812

Anticipi ricevuti per progetti 544.412 945.463

Anticipi per voucher 29.222 29.222

ADP servizi di ricerca e sviluppo per le PMI lombarde 3pt 558.109 558.109

ADP competitività – educational tour 3pt 22.195 22.195

Incassi per progetti da deliberare 8.963.201 8.843.041

Anticipi bando innovazione 2006 (366.250) (366.250)

Bando ricerca ed innovazione 2011 161.000 231.330

Rimborso regionale a chiusura convenzione 253.852 1.176.525


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artigianato 2006-2010

Contributi regionali alle imprese giovanili – start 2 - 73.179

Bando ricerca ed innovazione 2012 166.820 566.020

Bando Ergon 2013 – Azione 1 108.247 3.355.246

Valorizzazione del capitale umano - start 3° edizione - (16.000)

Bando innovazione 2013 426.488 214.517

Economie bando ambiente artig. 2009-RL ex

091C023-01 59.930 59.930

Bando Lombardia concreta area 3 43.500 -

Interessi su conto Confidi 158.428 -

Bando innovazione 2014 3.922.402 -

AQST progetti territoriali integrati 3.465.355 -

Bando innovazione Misure A-B 2015 1.500.000 -

Totale 26.280.118

22.006.625

Anticipi Confidi

Con riferimento al conto Anticipi Confidi si informa che questa posta fa riferimento all'avviso pubblico emanato da Regione Lombardia nel maggio 2014, e che prevede la

concessione di contributi ai confidi operanti in Lombardia per un totale di euro 33.000.000, di cui euro 25.000.000 da Regione Lombardia ed euro 8.000.000 dalle

Camere di commercio Lombarde. Sia Regione Lombardia che le Camere di Commercio hanno individuato in Unioncamere Lombardia il soggetto presso cui dovranno confluire le risorse di loro

competenza, affinchè vengano messe a disposizione dei confidi che risulteranno essere beneficiari dei contributi previsti dall'avviso.

Descrizione 31/12/2015 31/12/2014

Contributi da Camere di Commercio Lombarde 5.029.333 3.563.300

Contributo da Regione Lombardia 25.000.000 -

Totale 30.029.333 3.563.300

Debiti Tributari

La voce “debiti tributari”, pari ad € 146.179, è dettagliata come segue:

Descrizione 31/12/2015 31/12/2014

Erario c/ritenute lavoratori subordinati 118.246 78.681

Erario c/ritenute lavoratori autonomi 27.721 12.181

Erario c/ saldo imposta sostitutiva rivalutazione TFR 212 -

IRES dell’esercizio - 7.576

IRAP dell’esercizio 23.616 2.293

Totale 169.795 100.731


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Il debito per IRAP dell’esercizio è esposto al netto degli acconti pagati.

La voce "Debiti tributari" accoglie solo le passività per imposte certe e determinate.

Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale La voce “Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale” pari ad € 196.478, è

così composta:

Descrizione 31/12/2015 31/12/2014

Debiti verso INPS da lavoro subordinato 89.011 85.991

Debiti verso INAIL lavoro subordinato 1.897 34

Debiti verso Ente bilaterale 327 330

Fondi previdenza INPDAP - 1.338

Debito verso INPS per mensilità aggiuntive e ferie 56.077 64.047

Dirigenti c/contributi 23.058 22.997

Debiti verso INPS per collaborazioni coordinate e continuative

9.124 15.271

Debiti verso INAIL per collaborazioni coordinate e continuative

- 210

Debiti verso Fonte 16.984 16.505

Debito verso altri entri previdenziali - 350

Totale 196.478 207.073

Altri debiti

La voce “altri debiti”, pari a € 397.144 è così composta:

Descrizione 31/12/2015 31/12/2014

Debiti verso dipendenti per ferie maturate e non

godute

137.728 131.294

Debiti verso dipendenti per 14° mensilità maturata 78.858 75.513

Debiti verso impiegati/dirigenti per premi maturati 82.952 99.000

Debiti per gettoni di presenza 9.675 19.986

Debiti per cauzioni ricevute 5.000 5.000

Iva split payment 82.931 -

Debiti per versamenti MEF 11.704

Totale 408.848 330.793

E) Ratei e risconti

Rappresentano le partite di collegamento dell'esercizio conteggiate col criterio della competenza temporale. Non sussistono, al 31/12/2015, ratei e risconti aventi durata superiore a cinque anni.

La composizione della voce risconti passivi è così dettagliata:


Pagina 19

Risconti passivi 31/12/2015 31/12/2014

Proventi vari 498 -

Totale 498 -

F) Conti d'ordine

I conti d’ordine pari a € 9.946.456 rappresentano gli impegni per progetti deliberati dalla Giunta.

Conti d'ordine 31/12/2015 31/12/2014

Impegni assunti per progetti deliberati dalla

Giunta

9.946.456 18.986.034

Totale 9.946.456 18.986.034

Conto economico

A) Proventi ed Entrate I Proventi e le Entrate ammontano ad € 18.688.001 e sono così composti:

Proventi ed Entrate 31/12/2015 31/12/2014

Quote associative CCIAA 3.479.856 4.886.747

Contributi su progetti da Regione Lombardia e CCIAA 14.805.520 7.822.710

Altri contributi su progetti 123.676 359.866

Proventi 278.949 296.641

Totale 18.688.001 13.365.964

Quote associative CCIAA

Quote Associative 31/12/2015

Bergamo 350.613

Brescia 438.068

Como 171.678

Cremona 95.938

Lecco 99.053

Lodi 56.719

Milano 1.437.370

Pavia 135.834

Sondrio 53.983

Monza e Brianza 263.530

Varese 242.421

Mantova 134.649

Totale 3.479.856


Pagina 20

Le quote associative sono state stabilite, applicando una percentuale del 1,63% sulle entrate delle Camere di Commercio derivanti dal diritto fisso.

Contributi su progetti da Regione Lombardia e CCIAA

La voce ammonta a € 14.805.520, quasi raddoppiata rispetto all’esercizio precedente, e rappresenta la quota di ricavi di competenza dell’esercizio in base allo stato di

avanzamento dei progetti dell’Unione.

Per il commento di tale aggregato si rinvia alla Relazione sulla Gestione.

Altri contributi su progetti

La voce ammonta a € 123.676 ed è riferita principalmente ai ricavi provenienti da altri enti e dagli altri ricavi su progetti.

Proventi e rimborsi

La voce, pari a € 278.949, è così suddivisa:

Proventi e rimborsi Importo

Affitti attivi 169.876

Altri ricavi e proventi 109.073

Totale 278.949

B) Costi

I Costi ammontano ad € 18.714.083 e sono così composti:

Costi 31/12/2015 31/12/2014

Per realizzazione progetti 15.025.961 9.380.926

Per differenze progetti anni precedenti (147.128) 93.769

Per quote associative 74.247 103.334

Per godimento di beni di terzi 22.395 24.670

Per organi statutari e di struttura 110.164 146.431

Per il personale 2.661.740 2.623.526

Ammortamenti e svalutazioni 73.833 82.446

Oneri diversi di gestione 747.117 738.765

Versamento MEF 145.755 89.895

Totale 18.714.083 13.283.763

Costi realizzazione progetti

I Costi realizzazione progetti ammontano ad € 15.025.961 e sono così composti:


Pagina 21

Costi realizzazione progetti 31/12/2015 31/12/2014

Internazionalizzazione 2.637.092 2.175.047

Sviluppo rete infrastrutturale 25.000 48.400

Innovazione e trasferimento di tecnologie 5.134.420 2.144.661

Marketing territoriale 4.614.461 2.449.835

Valorizzazione capitale umano e funzionamento del

mercato del lavoro

393.684 549.396

Rapporti istituzionali e processi di riforma 744.295 190.250

Monitoraggio del sistema economico per la competitività

715.026 1.188.885

Servizi finanziari innovativi 125.000 -

Servizi a supporto sistema camerale 636.983 634.452

Totale 15.025.961 9.380.926

I costi realizzazione progetti si riferiscono ai costi sostenuti per competenza nel corso dell’esercizio e sono dettagliati secondo le linee di intervento dell’Associazione, come

meglio descritto nella Relazione sulla Gestione alla quale si rimanda.

Differenze progetti anni precedenti La voce “differenze progetti anni precedenti” negativa per € 147.128 è relativa a

residui accantonamenti di progetti chiusi.

Quote associative Le quote associative si riferiscono a tutti gli esborsi sostenuti per l’adesione alle

seguenti associazioni ed organismi:

Associazioni Importo

Assonautica Nazionale 2.600

Consorzio camerale per il credito e la finanza 3.033

Uniontrasporti S.c.a.r.l. 10.942

ISDACI 8.762

Borsa Merci Telematica Italiana S.c.p.a. 2.910

Infocamere S.c.p.a. 2.000

GLOBUS ET LOCUS 26.000

Centro per la Cultura d’Impresa 15.000

IS.NA.R.T. S.c.p.a. 3.000

Totale 74.247

Costi per il godimento di beni di terzi

Per il godimento di beni di terzi è stato sostenuto un costo di € 22.395, relativi a fitti e spese per la sede di Bruxelles.


Pagina 22

Costi organi statutari e di struttura

Tali costi ammontano a € 110.164 e sono stati determinati sulla base delle delibere assunte al riguardo dal Consiglio o dalla Giunta; questi comprendono i compensi ad

amministratori, i gettoni di presenza e i compensi ai sindaci.

Costi per il personale

La voce comprende l'intera spesa per il personale dipendente ivi compresi il costo delle ferie non godute e gli accantonamenti di legge.

Nel corso dell’esercizio i costi sostenuti per il personale ammontano complessivamente ad € 2.661.740, di cui € 1.793.679 per stipendi, € 588.615 per oneri sociali, € 165.240 per Trattamento di Fine Rapporto ed € 114.206 per altri costi (buoni pasto,

missioni, rimborsi spese, formazione, incentivo all’esodo etc.).

La composizione dell’organico aziendale di Unioncamere, ripartito per categoria, al 31 dicembre 2015 è la seguente:

Legenda:

* P/Time 69%

** P/Time 72% (Telelavoratore dal 01/11/2014)

*** P/Time 49,66%

**** P/Time 77,94%

Situazione del

Personale

al 31 dicembre 2015 LIVELLI

AREE/FUNZIONI Dirigente Quadro I

Liv.

II

Liv.

III

Liv.

IV

Liv. Bruxelles

TOTALE AREA/

FUNZIONE

DIREZIONE e Staff Direzione

1 2 1*** 3 + 1P/T

Staff di Direzione

Amministrazione

Acquisti e Controllo di Gestione

1 1 + 1* 2 + 1P/T

Area Imprese

1 1 2 + 1 T.D.

+1*** 1

5 + 1 T.D. + 1P/T

Area Promozione e Sviluppo del Territorio

1 1 1 + 1**** 1 4 + 1P/T

Area Affari Generali

1 3 4

Funzione Semplificazione e Sviluppo di Servizi Associati

1 1 2

Funzione Informazione

Economica

1 2 1 4

Funzione Sviluppo

1 1 1 3

Funzione

Giuridico Legale 1 1** 1 + 1P/T

TOTALE PER

QUALIFICA 4 6 5

7 + 1 T.D. +3P/T

4 + 1P/T 1 + 1P/T 1 34

(28 + 1 T.D. + 5P/T)


Pagina 23

Sono presenti n. 5 dipendenti con rapporto di lavoro part-time così suddivisi:

- 2 dipendenti al 49,66%

- 1 dipendente al 69%

- 1 dipendente al 72% (Telelavoratore dal 04/11/2014)

- 1 dipendenti al 77,94% (1 P/T in scadenza 30/09/2016).

Si segnala nel corso del 2015 si è registrato il pensionamento di una persona in forza all’Area

promozione e sviluppo del territorio.

Ammortamenti e svalutazioni

Gli ammortamenti delle immobilizzazioni immateriali ammontano ad € 6.030. Per quanto concerne gli ammortamenti delle immobilizzazioni materiali si specifica che

gli stessi sono stati calcolati sulla base della durata utile del cespite e del suo sfruttamento nella fase produttiva e ammontano a € 67.802.

Le aliquote applicate non si discostano da quelle utilizzate nel precedente esercizio e sono specificate, per singola categoria di beni, nei nella sezione Criteri di valutazione riportata nella presente Nota Integrativa.

Oneri diversi di gestione

La voce “Oneri diversi di gestione” è così composta:

Oneri diversi di gestione Importo

Utenze 124.121

Servizi Amministrativi Generali 262.897

Gestione Immobile 274.314

Spese varie di funzionamento 10.378

Imposte e tasse 75.407

Totale 747.117

In tale voce, pari a € 747.117, sono esposti gli ordinari costi di funzionamento dell’Unione.

Versamento MEF

La voce “Versamento MEF” pari a € 145.755 riguarda il versamento dovuto al Ministero dell’Economia in seguito all’entrata in vigore dell’articolo 6 del D.L. n.

78/2010 relativo alla riduzione del perimetro e dei costi della pubblica amministrazione.

Il risultato della gestione operativa è negativo per € 26.081, rispetto al risultato di gestione, positivo per € 82.201, dell’esercizio precedente. Tale scostamento è dovuto

principalmente all’aumento dei costi relativi all’innovazione e trasferimento di tecnologie e costi per marketing territoriale, tale effetto risulta mitigato dall’aumento dei proventi per contributi su progetti.


Pagina 24

C) Proventi e oneri finanziari

La voce “Proventi e oneri finanziari”, presenta un saldo positivo di € 407.311 così

composto:

Proventi e oneri finanziari 31/12/2015 31/12/2014

Interessi attivi bancari 63.335 56.969

Interessi attivi su titoli 357.103 360.929

Proventi da polizze assicurative - 33.932

Arrotondamenti attivi 9 5

(Interessi passivi bancari) (38) -

(Interessi passivi di mora) (3) -

(Oneri finanziari su PCT) (13.045) (21.760)

(Arrotondamenti passivi) (50) (17)

Totale 407.311 430.058

E) Proventi e oneri straordinari

L’aggregato dei proventi ed oneri straordinari presenta un saldo negativo di € 62.363 così composto:

Proventi e oneri straordinari 31/12/2015 31/12/2014

Sopravvenienze attive per ricavi non di competenza

87.352 44.312

Sopravvenienze passive per costi non di

competenza

(149.715) (177.657)

Svalutazione partecipazione - (77.123)

Totale (62.363) (210.468)

Imposte dell'esercizio

Imposte 31/12/2015 31/12/2014

IRES 46.716 51.198

IRAP 100.243 71.798

Totale 146.959 122.996

Le imposte correnti sono state calcolate applicando una aliquota pari al 27,5% per l’IRES ed al 3,9% per l’IRAP.

Il risultato economico è pertanto positivo per € 171.907 che vanno ad incrementare il Patrimonio Netto dell’Unione.


Pagina 25

Operazioni con parti correlate Art. 2427 – comma 1, n. 22 bis del Codice

Civile

L’Associazione non ha realizzato operazioni rilevanti con parti correlate.

Informazioni relative agli accordi non risultanti da Stato Patrimoniale

L’Associazione non ha in essere accordi non risultanti dallo Stato Patrimoniale. Informazioni sulla Gestione del Rischio Finanziario

L’Associazione non utilizza strumenti finanziari né è esposta ai rischi di credito, di

mercato, di liquidità e di variazione dei flussi finanziari.

Altre informazioni

Ai sensi di legge si evidenziano i compensi complessivi spettanti al collegio sindacale e all’organo amministrativo (articolo 2427, primo comma, n. 16, C.c.).

Qualifica Compenso Collegio sindacale Compenso al Presidente

17.140 22.698

Compensi ai membri del Consiglio e della Giunta (gettoni di presenza)

13.804

Il presente bilancio, composto da Stato patrimoniale, Conto economico e Nota integrativa, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e

finanziaria nonché il risultato economico dell'esercizio e corrisponde alle risultanze delle scritture contabili.

Il Presidente

1

Approvata dal Consiglio del 19 aprile 2016

2

INDICE

PRINCIPALI RISULTATI DEL 2015

PREMESSA

1. CONTO ECONOMICO

1.1 Proventi ed Entrate

Contributi delle CCIAA

Gestione dei Progetti

Costi di funzionamento

1.2 Proventi ed oneri della Gestione finanziaria

2. STATO PATRIMONIALE

2.1 Attivo

2.2 Passivo e Patrimonio netto

3. CONFRONTO CON IL PREVENTIVO ECONOMICO

3

PRINCIPALI RISULTATI DEL 2015

Progetti gestiti nell’esercizio 73

ed inoltre, circa 60 progetti su Accordo

di Programma per la competitività

Valore progetti sviluppati € 15.025.961

ed inoltre, € 49.586.000 su

Accordo di Programma per

la competitività

Avanzo dell’esercizio (ante imposte) € 318.866

Patrimonio Netto € 3.170.261

al 31 dicembre 2015

Personale al 31.12.2015 34 dipendenti

(di cui 5 part-time,

1 tempo determinato

per un totale di 31,18

full time equivalenti)

4

PREMESSA

Il consuntivo 2015 presenta entrate totali per € 18.688.000 (di cui il 18,6%, pari a €

3.479.856, da quote associative) e costi totali per la gestione operativa per €

18.714.083, con un risultato operativo negativo di € 26.082. Aggiungendo i proventi

finanziari e quelli straordinari per complessivi € 344.948, il risultato finale ante

imposte porta un utile di € 318.866. Tenendo conto di imposte per € 146.959, il

risultato finale d’esercizio indica un utile di € 171.907.

Rispetto all’anno precedente il totale dei proventi ed entrate ha subito un incremento

di circa € 5.322.534, nonostante una cospicua diminuzione delle quote associative pari

ad € 1.406.891.

I maggiori proventi, derivanti principalmente da Regione Lombardia e dall’utilizzo di

residui su progetti chiusi, sono relativi principalmente all’attività di promozione e alla

gestione diretta di bandi che Unioncamere Lombardia ha preso in carico confermano lo

sforzo di mantenere più risorse possibili sui progetti.

Le attività connesse all’Accordo di Programma per la competitività con Regione

Lombardia non trovano evidenza contabile nei dati di consuntivo, ma va ricordato che

attraverso l’AdP – e nonostante la scarsità di risorse per lo sviluppo disponibili

nell’intero sistema regionale - sono state avviate circa 60 iniziative, per un valore

complessivo di 49,6 milioni di euro. Le attività connesse alla gestione dei progetti in

AdP hanno coinvolto massicciamente le risorse umane dell’Unione Regionale (più del

11% del monte ore lavorato nel 2014). E’ opportuno ricordare che il valore

complessivo delle risorse impegnate nel periodo 2006-2015 ammonta a oltre 717

milioni, così ripartiti:

ENTE IMPORTO %

REGIONE LOMBARDIA 412,3 milioni 57,5%

CAMERE DI COMMERCIO LOMBARDE 240,4 milioni 33,5%

ALTRI SOGGETTI 64,7 milioni 9,0%

TOTALE 717,4 milioni 100,0%

Si conferma dunque che con un concorso del 33,2% le Camere di Commercio, tramite

gli interventi in Accordo di Programma, hanno saputo attrarre risorse a beneficio dei

loro territori per un valore superiore ai 477 milioni di Euro.

5

1. CONTO ECONOMICO

Il raffronto con l’anno precedente indica sinteticamente che:

le entrate sono considerevolmente aumentate registrando un incremento del

39,8%; più in dettaglio, +89% i contribuiti provenienti da Regione Lombardia e

dalle Camere di Commercio per progetti comuni, -6% i proventi e rimborsi

derivanti dalla gestione dell’immobile, dovuto ad un utilizzo minore degli spazi,

-29% le quote associative, a seguito della riparametrazione alla diminuzione del

diritto annuo incassato dalle Camere

anche i costi complessivi hanno subito un incremento del 40,87%, legato

pressochè integralmente all’aumento dei costi per la realizzazione dei progetti

il costo del personale è aumentato dell’1,46%, correlato al riconoscimento di

un importo straordinario per esodo anticipato

gli oneri diversi di gestione sono aumentati solo leggermente (1%), nonostante

il forte incremento delle attività con conseguente impatto su costi di

funzionamento e consumi; al contrario gli ammortamenti sono diminuti del

10%; da segnalare l’incidenza del versamento effettuato al Ministero

dell’economia (euro 145.755) in applicazione delle normative relative alla

spending review.

Infine i costi per gli organi statutari sono diminuiti del 31,3%.

Come si può notare dalla tabella sottostante, le entrate da quote associative non

coprono interamente i costi di funzionamento e di personale, mentre la copertura è

totale considerando i proventi finanziari.

(valori in migliaia di euro)

ENTRATE DA QUOTE ASSOCIATIVE (A) € 3.479

COSTI DI FUNZIONAMENTO (B) € 3.834 di cui

- PERSONALE € 2.661

- FUNZIONAMENTO € 747

- ORGANI STATUTARI €110

-QUOTE ASSOCIATIVE € 74

- AMMORTAMENTO € 74

-ALTRI €168

DIFFERENZA (A-B) € -355

6

1.1 Proventi ed Entrate

Nella composizione dei proventi e delle entrate dell’esercizio 2015 si evidenziano la

voce relativa alle quote associative delle Camere (pari al 18,62% del totale), quella

del finanziamento di progetti da parte di Regione Lombardia e del Sistema camerale,

con il 79,9% del totale, il 2,6% di finanziamenti erogati da altri soggetti esterni

(inclusi i progetti relativi al fondo perequativo) ed infine l’1,4% da proventi e rimborsi

di altra natura (essenzialmente locazione di uffici ed affitto sale riunioni).

Rispetto all’anno precedente si nota un forte incremento dei contributi su progetti

(+89%) in particolare di provenienza regionale.

Contributi delle CCIAA

L’elemento base delle entrate della gestione caratteristica è dato dalle quote

associative, versate annualmente dalle Camere di Commercio lombarde sulla base di

un’aliquota applicata alle entrate da diritto annuo e da diritti di segreteria da esse

riscossi nell’anno precedente.

7

La percentuale di contribuzione per l’anno 2015 è stata pari all’1,63%. Questa

aliquota è stata determinata dall’abbattimento del 35% (nel 2016 sarà del 40% e nel

2017 del 50%) dell’aliquota precedentemente applicata; la riduzione si è dunque

applicata non solo alle entrate da diritto annuo ma anche alle voci “diritto di

segreteria e spese F24”.

L’entrata complessiva è dunque scesa a € 3.479.856, con un decremento in valore

assoluto di € 1.406.891 rispetto al 2014. Il contributo di ogni Camera in termini

percentuali rispetto al totale regionale, come illustrato nel grafico sottostante, è

sostanzialmente inalterato.

Gestione dei progetti

Ricordando che le imputazioni, sia delle entrate sia delle uscite, avvengono per SAL

(Stato Avanzamento Lavori), risultano contabilizzati ricavi per progetti per €

14.929.196 a fronte di costi complessivi per € 15.025.961.

8

I 73 progetti effettivamente movimentati risultano così suddivisi in base alle linee di

intervento in cui si articola l’attività di Unioncamere Lombardia:

Costi per linea di intervento 2015 %

Internazionalizzazione € 2.637.092 17,55

Sviluppo rete infrastrutturale € 25.000 0,17

Innovazione e trasf. tecnologico € 5.134.420 34,17

Marketing territoriale € 4.614.461 30,17

Valorizzazione capitale umano € 393.684 2,62

Rapporti istituzionali € 744.295 4,95

Monitoraggio sistema economico € 715.026 4,76

Servizi finanziari innovativi € 125.000 0,83

Servizi a supporto del sistema camerale € 636.983 4,24

COSTI PER REALIZZAZIONE PROGETTI 2015

9

Le principali linee di sostegno all’economia regionale, attraverso progetti sviluppati

con le Camere di Commercio e d’intesa con Regione, sono dunque l’innovazione e il

trasferimento tecnologico (34,17%), il marketing territoriale (30,17%),

l’internazionalizzazione (17,55%); queste sole tre linee assorbono il 81,9% delle

risorse complessive.

I principali progetti, con valore superiore a € 400.000, che hanno impegnato

economicamente il bilancio sono riportati nella seguente tabella; per i bandi e per

alcuni progetti condivisi con Regione e Camere sono indicate le sole risorse imputate

sul budget dell’Unione Regionale.

Bando settori creatività e negozi creativi € 1.945.674

Bando comunicazione digitale per il Business € 1.753.000

Settore culturale e creativo sostegno alle start up € 1.389.920

Presenza camerale lombardo expo 2015 € 1.389.258

Incoming Buyer 2015 € 1.303.000

Bando Sicurezza € 1.238.911

10

START up – diffusione della cultura imprenditoriale € 1.040.376

START up – diffusione della cultura imprenditoriale 2 ed. € 820.000

Angeli anti burocrazia € 758.000

Explora tourism € 720.000

Vinitaly 2015 € 651.240

Invest in lombardy € 600.000

Bando per l’innovazione del terziario € 565.156

World expo tour € 466.900

Sistemi monitoraggio economia lombarda € 423.000

Costi di funzionamento di Unioncamere Lombardia

I costi di funzionamento ammontano complessivamente a € 3.835.249, con un

aumento dello 1,06% rispetto all’anno precedente (€ 3.809.068 nel 2014).

Le spese per il personale - che rappresentano la componente più significativa e

dedicata al perseguimento degli obiettivi strategici, alla realizzazione dei progetti e

alla fornitura di servizi qualificati a supporto delle Camere - sono aumentate rispetto

all’anno precedente dell’1,46% (€ +38.214), esclusivamente a causa di un intervento

straordinario di incentivo all’esodo. Il numero dei dipendenti al 31 dicembre 2015 è

pari a 34 unità (di cui 5 part-time e un tempo determinato, per un totale di 31,18 full-

time equivalent).

Si nota un decremento delle seguenti voci; organi statutari, quote associative e

ammortamenti. Per tutte e tre le voci il risparmio rispetto al 2014 è stato pari a €

73.968, questo dovuto principalmente ad una drastica riduzione sia delle voci relative

alle spese viaggio, sia al contenimento degli investimenti.

Infine da segnalare che si è proceduto con i versamenti al Ministero dell’Economia in

relazione ai risparmi imposti dalla legge finanziaria.

1.2 La Gestione finanziaria

11

La gestione finanziaria ha contribuito positivamente al risultato d’esercizio, con entrate

pari ad € 407.311 anche se rispetto all’anno precedente si evidenzia un calo pari ad €

22.748.

Questa diminuzione è dovuta al fatto che Unioncamere Lombardia investe solo ed

esclusivamente in titoli a rischio nullo e di conseguenza ha subito la diminuzione dei

tassi d’interesse che le banche hanno riconosciuto su questi titoli nel corso del 2015.

La diminuzione è stata comunque contenuta perché, grazie al maggior numero di

progetti in gestione, l’Unione ha potuto gestire una maggior liquidità rispetto all’anno

precedente.

2. STATO PATRIMONIALE

2.1 Attivo

Il totale dell’attivo ammonta ad € 76.415.384 ed è costituito per € 1.427.635 da

immobilizzazioni (di cui € 779.337 immobilizzazioni finanziarie) e per € 74.661.970 da

circolante, composto da crediti verso enti per € 1.655.401, da altri crediti per €

287.138, crediti finanziari non immobilizzati per € 45.034.348, disponibilità liquide per

€ 27.685.083 (cresciute in particolare a fine anno a seguito di anticipi di Regione per

progetti AdP affidati in gestione all’Unione Regionale) e per € 325.780 da ratei e

risconti attivi.

12

Le componenti principali della voce crediti finanziari non immobilizzati sono per 5

milioni riconducibili a polizze assicurative con un rendimento di minimo garantito pari

al 2%, per altri 30 milioni riconducibili a risorse che Unioncamere Lombardia ha

ricevuto sia da Regione Lombardia che dalle Camere di Commercio nell’ambito del

progetto Confidi.

L’incremento delle disponibilità liquidite rispetto al 2014 (+12 milioni di euro) è

anch’esso dovuto alle anticipazioni di Regione Lombardia per la gestione diretta di

Bandi in corso.

2.2 Passivo e Patrimonio Netto

Il passivo di € 76.415.384 è costituito soprattutto da debiti per anticipazioni ricevute

per dar corso a progetti. Rientrano in questa voce le disponibilità già acquisite per la

gestione di progetti sull’Accordo di Programma con Regione (circa € 8.700.000), oltre

che per la gestione del Fondo Confidi (30.029.333).

Gli accantonamenti per rischi, del valore complessivo di € 8.017.985, sono collegati

alle operazioni di sostegno al sistema delle garanzie per i progetti:

13

a) riequilibrio finanziario per € 1.121.985 (a suo tempo attivato con Artigiancredit ed

attualmente operativo solo per fronteggiare eventuali insolvenze delle operazioni

finanziate fino al 2008)

b) Confiducia, sia per la quota gestita tramite Federfidi che per quella tramite i Confidi

non aderenti al predetto consorzio, per complessivi € 6.196.000

c) Ulteriori € 700.000, sono riconducibili ad un fondo d’indennità di fine rapporto per i

dipendenti, accantonato per operazioni straordinarie che sono previste nel 2016.

Riguardo a Confiducia, si segnala che il fondo istituito da Unioncamere Lombardia, che

interviene solo ad eventuale integrazione degli stanziamenti delle singole Camere di

Commercio, è rimasto invariato.

L’accantonamento a patrimonio dell’utile d’esercizio (pari a € 171.907) porterebbe il

Patrimonio Netto a fine 2015 ad una consistenza pari ad € 3.870.260, a fronte di una

dotazione iniziale di € 3.698.352. La costituzione del richiamato fondo indennità di fine

rapporto lo determina al 31.12.2015 in € 3.170.260.

La voce Trattamento di fine rapporto incide nel passivo per € 1.040.203.

14

3. CONFRONTO CON IL PREVENTIVO ECONOMICO

Anche in questa occasione, i risultati del consuntivo 2015 sono presentati a confronto

non solo con quelli dell’esercizio precedente, ma anche con le previsioni contenute nel

preventivo economico approvato il 25 novembre 2014.

Il confronto riconferma gli elementi principali già evidenziati in altre parti della

relazione, sottolineando la forte capacità di tenere sotto controllo le voci di costo

legate al funzionamento di Unioncamere Lombardia, la gestione dell’immobile e,

conseguentemente, il risultato economico finale.

Lo scostamento fra preventivo e consuntivo sia negli introiti che nelle spese per

iniziative promozionali è determinato dallo scivolamento al 2016 di alcuni progetti che

Regione prevedeva di rendere operativi nel 2015, ma che per esigenze procedurali o

finanziarie ha dovuto rinviare. Solo una parte dello scostamento è dovuta a minori

erogazioni a seguito di mancate o ridotte rendicontazioni da parte dei soggetti

beneficiari di bandi o progetti.

I costi di funzionamento sono aumentati rispetto a quanto previsto nel preventivo

economico, in particolare sono aumenti i costi relativi all’utenze (energia elettrica e

gas) e leggermente i costi per la gestione dell’immobile.

In particolare si segnalano:

Un incremento di € 17.000 sui proventi complessivi

un leggero incremento del costo del personale pari ad € 11.000 (nonostante un

più consistente intervento straordinario di incentivo all’esodo)

un incremento di circa € 94.000 dei proventi della gestione finanziaria,

derivante, oltre che dalla costante attenzione alla gestione della liquidità sia

pure con tassi decrescenti, all’incremento sensibile della liquidità disponibile

una riduzione dei costi di ammortamento pari a € 21.000

infine si segnala che l’aumento delle spese per il funzionamento uffici, pari a €

37.000, è in realtà dovuto all’aumento delle spese per la gestione della parte

dell’immobile locata a terzi; spese che sono rimborsate dai locatari e

computate nella voce “Proventi e rimborsi” del Conto economico.

I proventi derivanti dalla locazione degli uffici e dal noleggio delle sale riunioni sono in

linea con quanto previsto in preventivo.

15

In sintesi, sia le variazioni sul 2014 che quelle sul Preventivo 2015 confermano una

buona ed oculata gestione delle attività progettuali, di funzionamento e finanziarie. A

sostanziale parità di costi di funzionamento e di personale e nonostante la riduzione

del 35% delle quote associative, Unioncamere Lombardia ha realizzato un incremento

del 60% nelle attività progettuali di promozione dello sviluppo delle imprese e dei

territori.

1

RELAZIONE DEL COLLEGIO DEI REVISORI AL CONSIGLIO GENERALE AI SENSI DELL’ARTICOLO 2403 E SEGG.

E DELL’ARTICOLO 2429, COMMA 2 DEL CODICE CIVILE

Al Consiglio di Unioncamere Lombardia

Il collegio dei revisori si è insediato in data 1/07/2015 e nell'ambito del suo incarico ha svolto sia le funzioni previste dagli artt. 2403 e segg. C.C. sia quelle previste

dall’art. 2409-bis C.C.

La presente relazione unitaria contiene nella prima parte la “Relazione ai sensi dell’art. 2429, comma 2 C.C. e nella seconda parte la “Relazione di revisione ai sensi dell’art.

14 del D.L.gs. n. 39/2010

Il progetto di bilancio che viene sottoposto al Vostro esame e alla Vostra approvazione presenta, in sintesi, le seguenti risultanze:

Stato patrimoniale

Attività 76.415.384

Passività e Fondi 73.245.123

Fondo Patrimoniale 2.998.353

Risultato di esercizio 171.907

Conto Economico

Valore della produzione 18.688.000

Costi della produzione 18.714.083

Differenza -26.082

Proventi ed oneri finanziari 407.311

Rettifiche di valore di attività finanziarie 0

Proventi e oneri straordinari -62.363

Risultato prima delle imposte 318.866

Imposte sul reddito dell’esercizio -146.959

Risultato di esercizio 171.907

Per quanto riguarda la nostra attività di vigilanza nel corso dell’esercizio e i controlli svolti su tale bilancio ai sensi dell’art. 2403 c.c. Vi diamo atto di quanto segue:

PARTE PRIMA Relazione ai sensi dell’art. 2429 comma 2 del codice civile

Nel corso dell’esercizio chiuso al 31 dicembre 2015 la nostra attività è stata ispirata ai principi di comportamento raccomandati dai Consigli nazionali dei dottori commercialisti e degli Esperti Contabili.

2

In particolare Vi diamo atto di quanto segue relativamente all’attività di controllo svolta.

Il bilancio d’esercizio 2015 con la relativa relazione adottata dal Giunta è stata trasmessa nei termini di Statuto al Collegio dei Revisori.

Ricevimento del bilancio

Il bilancio, costituito dallo stato patrimoniale, dal conto economico e dalla nota integrativa e integrato dei documenti prescritti dal d.m. 27 marzo 2013, è stato messo a disposizione del Collegio dei Revisori in data odierna.

Il Collegio dei Revisori ha pertanto proceduto alla verifica del bilancio, in relazione alla sua corrispondenza ai dati contabili ed ai risultati delle verifiche periodiche eseguite.

Rispetto della legge e dello statuto sociale

Il collegio dei revisori ha partecipato alle riunioni della Giunta, nel corso delle quali sono state acquisite informazioni sull’attività svolta e sulle operazioni di maggior

rilievo economico, finanziario e patrimoniale compiute dall’Ente. Relativamente a tali attività si ritiene che le azioni deliberate e poste in essere siano conformi alla legge e

allo statuto sociale.

Adeguatezza struttura organizzativa e sistema di controllo interno

Il Collegio ha acquisito conoscenza e vigilato, per quanto di nostra competenza, sull’adeguatezza della struttura organizzativa della società e sul rispetto dei principi di

corretta amministrazione, tramite osservazioni dirette, raccolta di informazioni dai responsabili della funzione organizzativa.

Il Collegio ha, inoltre, valutato e vigilato sull’adeguatezza del sistema di controllo

interno e del sistema amministrativo-contabile, oltre che sull’adeguatezza di quest’ultimo a rappresentare correttamente i fatti di gestione, mediante l’ottenimento di informazioni dai responsabili delle funzioni e l’esame dei documenti aziendali.

Al riguardo non si esprimono osservazioni.

Gestione sociale e prevedibile evoluzione

Nel corso dell’esercizio e successivamente alla chiusura dello stesso, siamo stati informati dal Direttore Operativo e dal Responsabile Amministrativo sull’andamento della gestione sociale e sulla sua prevedibile evoluzione, nonché sulle operazioni di

maggiore rilievo, per le loro dimensioni o caratteristiche, effettuate dall’Ente ; anche in base alle nostre verifiche non sono state riscontrate operazioni atipiche e/o inusuali

o fatti significativi suscettibili di segnalazione o di menzione nella presente relazione.

PARTE SECONDA

Relazione sull’attività di controllo contabile

Ai sensi dell’art. 2409-ter, primo comma, lettera c) del codice civile, il Collegio ha svolto la revisione contabile del bilancio d’esercizio chiuso al 31 dicembre 2015 dell’Unione

regionale della Lombardia. L’esame è stato condotto secondo gli statuiti principi per la revisione contabile. In conformità ai predetti principi la revisione è stata pianificata e

3

svolta al fine di acquisire ogni elemento necessario per accertare se il bilancio

d’esercizio sia viziato da errori significativi e se risulti, nel suo complesso, attendibile.

Il procedimento di revisione ha ricompreso l’esame, sulla base di verifiche a campione, degli elementi probativi a supporto dei saldi e delle informazioni contenute nel

bilancio, nonché la valutazione dell’adeguatezza e della correttezza dei criteri contabili utilizzati e della ragionevolezza delle stime effettuate dall’unione.

E’ stato accertato che nel 2015 è stata presentata la dichiarazione mod. Unico per i redditi 2014, nonché la dichiarazione quale sostituto d’imposta mod. 770.

Preliminarmente i sottoscritti evidenziano che la propria valutazione si basa essenzialmente sui dati contabili dell’Ente e sulla partecipazione alle riunioni di Giunta attraverso cui si assiste all’attività di gestione dell’Ente.

Di seguito si espongono le seguenti considerazioni.

Resoconto delle verifiche

Sulla base delle verifiche effettuate il Collegio ha rilevato il rispetto delle disposizioni imposte dalla legge e dallo statuto sociale a carico dell’Ente e della Giunta; la regolare

tenuta dei libri e registri contabili, nonché dei libri sociali; il regolare versamento dei tributi e dei contributi dovuti allo Stato, ad altre amministrazioni pubbliche ed agli enti previdenziali ed assistenziali; la regolare presentazione delle dichiarazioni fiscali.

Rispetto dei principi contabili

Il Collegio dà atto che:

nella redazione del bilancio in esame sono stati seguiti i principi previsti dall’articolo 2423-bis del codice civile. In particolare sono stati correttamente applicati i principi della prudenza e della prospettiva della continuazione

dell’attività, nonché i corretti principi contabili richiamati nella Nota integrativa ai sensi dell’articolo 2427 del codice civile.

Lo schema dello Stato patrimoniale unitamente al Conto economico risulta conforme alle richieste del codice civile ai sensi degli articoli 2424 e 2425 a cui sono stati apportati alcuni adattamenti coerenti con la struttura giuridico-

economica e gestionale dell’Unione.

Dai controlli effettuati si è rilevato, altresì, che i ricavi, i proventi, gli oneri ed i costi sono stati imputati secondo il principio di competenza economico-temporale e sono stati indicati al netto dei resi, degli sconti, degli abbuoni, dei

premi nonché delle imposte direttamente connesse con i proventi.

Il collegio da atto che le quote di ammortamento delle immobilizzazioni sono state calcolate tenendo conto delle aliquote fiscali.

Per quanto riguarda in modo specifico le poste del bilancio, i Revisori attestano che sono state rispettate le norme civilistiche, e in particolare modo l’articolo 2426, che disciplina le valutazioni degli elementi dell’attivo, del passivo e del conto economico.

Le imposte a carico dell’esercizio risultano determinate in ottemperanza alle rispettive disposizioni di legge.

La Nota integrativa, predisposta dalla Giunta, è stata redatta ai sensi degli articoli 2423 e seguenti del codice civile ed in particolare dell’articolo 2427 e contiene anche

4

le altre indicazioni ritenute necessarie per il completamento dell’informazione,

comprese quelle di carattere fiscale.

Il Collegio dei Revisori ritiene pertanto che l’impostazione del bilancio civilistico e della relazione sulla gestione predisposta dai componenti di Giunta che vengono presentati

al Consiglio per l’approvazione sia conforme alle norme di legge.

Le operazioni di maggior rilievo economico, finanziario e patrimoniale compiute nell’esercizio 2015 sono state portate a conoscenza del Collegio dei Revisori e

risultano illustrate in modo completo ed esauriente nella Relazione sulla gestione predisposta dai componenti di Giunta.

Deroghe ex art. 2423

Per quanto a conoscenza del Collegio, gli amministratori, nella redazione del bilancio,

non hanno derogato alle norme di legge ai sensi dell’articolo 2423, comma quattro del codice civile.

Denunce pervenute al collegio

Nel corso dell’esercizio non ci sono state denunce ai sensi dell’articolo 2408 del codice civile.

Non sono stati presentati esposti a carico degli organi sociali.

Operazioni particolari

Nel corso dell’esercizio il Collegio dei Revisori non ha rilasciato pareri in ordine ad operazioni particolari.

*****

Applicazione decreto 27 marzo 2013 e versamenti al bilancio dello Stato

Il Collegio dei Revisori dei Conti prende atto che al bilancio d’esercizio sono allegati i documenti prescritti dal d.m. 27 marzo 2013; in particolare l’Unione regionale ha predisposto, oltre il conto economico, lo stato patrimoniale e la nota integrativa, i

seguenti documenti:

Il conto economico, redatto secondo lo schema riclassificato tenendo conto dei criteri individuati dal MISE con nota n. 148123 del 12-9-2013;

Il conto consuntivo in termini di cassa di cui all’art.9, commi 1 e 2 del decreto

27 marzo 2013;

Il rendiconto finanziario previsto dall’art.6 del decreto 27 marzo 2013;

La relazione sulla gestione.

Non risulta predisposto il rapporto sui risultati da redigere in conformità alle linee guida generali definite con DCM del 18.09.2012 previsto dal comma 3 dell’art. 5 del

decreto 27 marzo 2013.

Si ritiene necessario rappresentare che il conto economico di cassa e il rendiconto finanziario approvati in Giunta nel corso della riunione di oggi, contengono errori

materiali che la struttura ha provveduto a rettificare nel corso della riunione del collegio.

Pertanto il collegio esamina i documenti corretti (all. n. 1 e n. 2) che saranno sottoposti all’approvazione del consiglio.

5

Il rendiconto finanziario che viene allegato al Bilancio di esercizio 2015, a norma dell’art.6, del Decreto 27 marzo 2013 del Ministero dell’Economia e delle Finanze, è conforme allo schema elaborato dal Ministero dello Sviluppo Economico, allegato alla

richiamata nota n.50114 del 09.04.2015.

Con riguardo al conto consuntivo in termini di cassa (compilato secondo il principio di cassa e non di competenza economica) redatto in coerenza, nelle risultanze, con il

rendiconto finanziario, esso contiene, relativamente alla spesa, la ripartizione per missioni e programmi e per gruppi COFOG ed è articolato secondo i criteri individuati dal D.P.C.M. 12 dicembre 2012.

II Collegio ha accertato il rispetto dei vincoli derivanti dalle disposizioni vigenti in materia di razionalizzazione e di contenimento della spesa alle quali le unioni sono sottoposte in quanto incluse nell'elenco Istat di cui all'articolo 1, comma 3, della

legge n. 196/2009. L’Unione ha, infatti, provveduto ai versamenti conseguenti all’applicazione del decreto legge n. 78/2010, del decreto legge n. 95/2012 e s.i.m. concernente norme di contenimento dei consumi intermedi e la legge n. 228/2012

concernente i limiti per l’acquisto di mobili e arredi. Non risultano, invece, applicati i relativi limiti di contenimento delle relative spese.

Giudizio finale

Il Collegio, pertanto, esprime parere favorevole all’approvazione del bilancio di esercizio 2015 così come predisposto dalla Giunta.

Milano 5 aprile 2016

Il Collegio dei Revisori

Dott.ssa Maria Beatrice Piemontese F.TO

Dott. Sergio Longo F.TO

Dott. Damiano Zazzeron F.TO

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