COMUNE DI MANCIANO

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WELFARE E SVILUPPO DEL TERRITORIO ATTRAVERSO UNA GESTIONE

“POLITICA” DEL BILANCIO

29 Novembre 2013 – Assessore Bilancio e Tributi - Detti Giulio

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WELFARE E SVILUPPO ATTRAVERSO UNA GESTIONE “POLITICA” DEL BILANCIO

Solo attraverso una intelligente gestione finanziaria si può amministrare con una visione strategica di sviluppo territoriale (opere pubbliche ed investimenti), prestando attenzione al welfare (sociale, pubblica istruzione, tutela soggetti più deboli). Tutto questo processo è reso sempre più complicato dai continui cambiamenti normativi a livello nazionale. E’ però ancora possibile gestire “politicamente” il bilancio di un ente locale. Vedremo come… Argomenti della presentazione: -  Il bilancio del comune di Manciano dal 2011 ad oggi -  Il ruolo della classe dirigente fra spending review e fiscal compact -  I risultati concreti e tangibili di una gestione finanziaria lungimirante -  Costruzione del bilancio 2013 -  Proiezione sul bilancio 2014 -  Considerazioni

IL RUOLO DELLA CLASSE DIRIGENTE Pur non condividendo molte imposizioni nazionali ed europee, come la spending review ed il fiscal compact che rendono estremamente vincolato il bilancio di un comune, occorre studiare e programmare la gestione finanziaria dell’ente in questo complesso scenario. Cosa fa la differenza fra una buona ed una cattiva amministrazione? La capacità di gestire politicamente situazioni difficili, comprendendo l’evoluzione del quadro normativo, prendendo le decisioni giuste nel momento giusto, con tempestività e coraggio. Durante la presentazione del bilancio di previsione, verranno spiegati nel dettaglio e dimostrati questi concetti, illustrando i benefici per i cittadini. L’amministrazione guidata dal sindaco Galli, sta lavorando in un momento complesso, gestendo la crisi nel modo più indolore possibile. La nostra è una amministrazione che progetta sviluppo territoriale.

LO SCENARIO PER IL BILANCIO 2013

L’attuale bilancio del comune di Manciano è vincolato da: -  Spese di personale -  Costi per servizi pubblici già appaltati -  Aumento di costi per smaltimento dei rifiuti -  Continui tagli di trasferimenti statali ed incertezze normative

Tali vincoli riducono il margine di manovra politico obbligando spesso ad effettuare un’azione sulle entrate tributarie o agendo sull’ottimizzazione delle spese per raggiungere il pareggio di bilancio. L’azione amministrativa quindi sta agendo su questi argomenti: -  Patto di Stabilità 2013 e 2014 -> programmazione finanziaria e pagamenti -  Riduzione Spese Correnti -> lavoro su forme di gestione servizi pubblici -  Smaltimento Rifiuti -> lavoro sulla raccolta differenziata e post mortem -  Aumento delle Entrate -> valutando nuove opportunità

LA STORIA DEL BILANCIO : ANALISI DEL 2011

Disequilibrio parte corrente: -320.000€ (spese correnti superiori alle entrate) finanziato con avanzo amministrazione 2010 (192.000€) ed oneri di urbanizzazione (128.000€). Patto di stabilità - valore obiettivo saldo competenza mista + 223.000€: rispettato grazie al contributo regionale di 700.000€ (compensazione verticale) e al blocco dei pagamenti alle imprese, che ha generato al 31 Dicembre 2011 723.000€ di residui passivi in conto capitale.

Spese Correnti (Servizi )

Entrate Correnti (Tasse )

Oneri Urbanizzazione Trasferimenti

Avanzo Amministrazione

Conto Capitale (Opere Pubbliche)

192.000€

128.000€

LE DIFFICOLTA’ NEL BILANCIO 2012

Taglio regionale sul sociale : -83.000€ rispetto al 2011. Tagli trasferimenti statali: oltre - 746.000€ rispetto al 2011 (sommando gli ultimi tagli su IMU di Settembre). Avanzo di amministrazione di soli 23.000€ rispetto ai 233.000€ del 2010. Valore obiettivo patto di stabilità: +465.000€ rispetto ai +223.000€ del 2011 Debiti verso aziende e fornitori (pagamenti in conto capitale da effettuare): -723.000€ che incidono in negativo sul patto di stabilità. Pronuncia specifica Corte dei Conti impone pareggio di parte corrente e vieta utilizzo dell’avanzo di amministrazione per coprire spese correnti.

VINCOLI DI BILANCIO 2012

- Divieto di utilizzo avanzo di amministrazione per spese correnti - Divieto di utilizzo di oneri di urbanizzazione per spese correnti - Equilibrio finanziario: pareggio di parte corrente Pronunce specifiche e sanzioni della Corte dei Conti in caso di mancato rispetto dei principi e dei vincoli di bilancio

Spese Correnti (Servizi )

Entrate Correnti (Tasse )

Oneri Urbanizzazione Trasferimenti

Avanzo Amministrazione

Conto Capitale (Opere Pubbliche)

GESTIONE FINANZIARIA CONFRONTO 2011 – 2012 - 2013 Indicatori 2011 2012 2013 2014 2015

Tagli Trasferimenti Statali - 267.000€ - 746.000€ - 166.000€

Equilibrio Finanziario - 320.000€ + 316.000€ pareggio

Debiti vs Aziende/Fornitori - 723.000€ 0 € 0 €

Fondo Svalutazione Crediti Sanzione C.C. - 100.000€ -56.000€

Obiettivo Patto Stabilità + 233.000€ +465.000€ + 486.000€

Compensazione Verticale + 700.000€ + 60.000€ + 479.000€

Compensazione Orizzontale - - - 260.000€ +130.000€ +130.000€

Investimenti Conto Capitale + 563.000€ + 2.292.000€ +591.864€

Il pareggio di parte corrente permette di rispettare il patto di stabilità, liberare risorse per le opere pubbliche ed evitare sanzioni della corte conti che agiscono in negativo sui futuri esercizi. Cioè si traduce in possibilità di sviluppo, attenzione al welfare con una gestione che darà grandi vantaggi nel futuro.

MA COSA SIGNIFICA QUESTO IN CONCRETO?

Politica di Bilancio

Sviluppo e Investimenti

Welfare

Efficacia ed Efficienza

Bandi

Opere Pubbliche

Sociale

Pubblica Istruzione

Basso Indebitamento

Pagamenti alle Imprese

Chi conosce un modo più efficace di gestire il gestire il bilancio può formulare la propria proposta in questa sede, saremo lieti di accettare suggerimenti costruttivi.

DIFFICOLTA’ ED INCERTEZZE NORMATIVE NEL 2013

- Compensazioni IMU prima casa (prima rata erogata a Ottobre) - Entità taglio spending review (solo il 28 Ottobre) - Entità trasferimenti statali e fondo di riequilibrio (solo il 28 Ottobre) - Modifiche normative su tares (DL 102 – convertito a fine Ottobre) - Compensazioni IMU prima casa e terreni agricoli (seconda rata)??

TAGLI AI COMUNI DAL 2007 AD OGGI

2011 2012 2013 Tagli trasferimenti statali -267.000€ - 746.000€ - 166.00€ Spending review 0€ - 167.000€ - 250.000€ Valore Obiettivo Patto di Stabilità + 233.000€ + 465.000€ + 486.000€

Cosa significa questo per il nostro comune?

MANOVRA BILANCIO 2013

- Incertezze normative su trasferimenti e tributi; - Imposta sui rifiuti da TARSU a TARES ed aumento costi smaltimento; - Mancate royalties tafone; - Incremento dei costi su gestione associata sociale;

Spese Correnti

Smaltimento Rifiuti

Entrate Correnti

Imposta Soggiorno

Lampade Votive

Risparmio Spese Correnti

Cani Randagi

Illuminazione Pubblica

Spese Personale

Royalties Discarica

-390.000€ +150.000€Tares

+35.000€

MANOVRA BILANCIO 2013 VOCI PRINCIPALI

Maggiori Spese o Minori Entrate: - Royalties discarica Tafone: - 390.000€ - Sociale : -85.000€ (aumento costi trasferimento quota pro capite ad azienda sanitaria) - Imu, Fondo di Solidarietà e Spending Review: -165.000€ (taglio trasferimenti statali)

Il pareggio viene garantito attraverso: - Applicazione imposta di soggiorno: +150.000€ - Trasferimenti unione dei comuni: +125.000€ - Riduzione fondo svalutazione crediti: +44.000€ - Risparmio spese di personale: circa +40.000€ - Risparmio illuminazione pubblica: +25.000€ - Risparmio energia elettrica: +10.000€ - Trasporto pubblico locale: +50.000€ - Quota partecipazione Ato rifiuti: +19.000€ - Gestione internalizzata lampade votive: +35.000€ - Contributo regionale centro gioco: +21.000€ - Risparmio estinzione mutui 2012: +17.000€ - Scadenza canone leasing escavatore: +20.000€ - Risparmio riscossione gestione diretta Tares: +17.000€ - Spese telefoniche: + 4.600€

ESISTEVA UNA MANOVRA ALTERNATIVA?

La manovra di bilancio del 2013 (oltre 600.000€), nonostante i tagli, le minori entrate e le incertezze normative ha permesso di raggiungere questi risultati: - Nessun aumento delle imposte a parte la partita di giro della Tares - Agevolazione imu per comodati linea retta da 10.6 a 7.6 - Il (quasi) totale rimborso dell’imu prima - Nessun aumento sull’addizionale irpef, contrariamente ad altri comuni - Nessun aumento delle tariffe a domanda individuale - Tutela dei soggetti più deboli con mantenimento di tutte le esenzioni - Mantenimento di tutti gli investimenti sulla pubblica istruzione - Maggiori investimenti sul sociale - Piano delle opere pubbliche con notevoli investimenti senza mutui Esisteva una manovra alternativa? Oggi, visto le fortissime critiche, mi aspetto che l’opposizione ci dica, come sarebbe riuscita a chiudere questo bilancio senza i 150.000€ dell’imposta di soggiorno. Si può dire no, ma occorre proporre alternative.

WELFARE - PUBBLICA ISTRUZIONE E SOCIALE

Trasferimento all’azienda sanitaria per funzioni sociali: ANNO 2011 €. 147.000,00 ANNO 2012 €. 210.000,00 ANNO 2013 €. 293.000,00 Pubblica Istruzione:

Entrata Uscita Copertura Mensa Scolastica 101.000€ 239.000€ 42% Trasporto Scolastico 43.000€ 270.000€ 16% Centro Gioco 22.000€ 84.800€ 26%

Investimento su edifici scolastici: 123.000€

Ciò è possibile solo grazie ad una politica di bilancio corretta, con decisioni tempestive e coraggiose prese al momento giusto.

E A LIVELLO NAZIONALE?

A livello nazionale contrazione di spesa su sociale e istruzione. A Manciano incremento delle risorse e mantenimento tariffe nel 2013.

PARTE CONTO CAPITALE

Il mancato utilizzo degli oneri e dell’avanzo di amministrazione per coprire il disavanzo di parte corrente, permette di realizzare una politica di investimenti e sviluppi. Le principali opere: - Intervento straordinario di manutenzione edifici scolastici - Intervento straordinario su viabilità ed asfalti - Manutenzione straordinaria edifici sportivi - Ristrutturazione biblioteca comunale - Realizzazione camera mortuaria - Manutenzione ex-scuola Capanne - Completamento 3° e 4° stralcio via Marsala - Acquisto attrezzature e mezzi

Ciò è possibile solo grazie ad una gestione finanziaria orientata allo sviluppo, che pone grande attenzione agli investimenti.

E A LIVELLO NAZIONALE?

A livello nazionale c’è una contrazione di investimenti su opere pubbliche, con calo di oltre il 60% nel quinquennio. Nel comune di Manciano c’è una tendenza opposta, grazie ad una politica di bilancio orientata a sviluppo ed investimenti.

COME SI MISURA UNA GESTIONE FINANZIARIA SANA?

- Percentuale di indebitamento rispetto alle spese correnti: la percentuale di indebitamento dell’ente è solo del 2,5%, grazie anche all’estinzione dei mutui per 167.000€ nel 2012 (spending review) che ha scongiurato un equivalente taglio di trasferimenti nel 2013. - Residui passivi e gestione del patto di stabilità: non ci sono pagamenti arretrati nei confronti di imprese e fornitori. E cosa permette tutto questo? - Disponibilità di cassa, per rateizzare le imposte, senza anticipazioni - Possibilità di investire tutti i residui in conto capitale - Possibilità di partecipazione a tutti i bandi disponibili - Muovere l’economia, pagando ditte e fornitori per lavori svolti Assicurare un futuro più roseo a questo ente ed a questo territorio

FABBISOGNI STANDARD: OPPORTUNITA’ O MINACCIA? Fabbisogni standard: per valutare e comparare l’azione pubblica degli enti locali relativamente alle funzioni fondamentali si definisce una funzione economica (detta fabbisogno standard) che determina simultaneamente costi di produzione e livelli qualitativi di servizio offerti. I trasferimenti statali passano dal criterio della spesa storica a quello dei fabbisogni standard. Quindi la virtuosità diventa effettivamente premiante. Criterio della spesa storica: TRt = TRt-1 + xTRt-1 Criterio dei fabbisogni standard: TR= F - E Da voce “strutturale” del bilancio i trasferimenti ordinari di parte corrente assumono ora carattere “eventuale”, cioè vengono erogati se e solo se F > E. - F è il singolo fabbisogno standard ed E il potenziale fiscale standard (se sulla singola funzione si spende più del parametro nazionale non si eroga il trasferimento )

FABBISOGNI STANDARD

Cosa significa? Dal 2014, in modo graduale, per le varie funzioni fondamentali, i trasferimenti avverranno se e solo se a livello del singolo indicatore del fabbisogno standard si risulta congrui, cioè inferiori, rispetto alla media nazionale. La media è ponderata e tiene conto di molteplici fattori, fra cui l’estensione e la morfologia del territorio, il numero di abitanti, fattori esogeni etc etc.. Con un esempio semplificato, con polizia municipale. Ipotizziamo che fabbisogno standard nazionale (costo e qualità) è 10. - Se il comune ottiene come risultato 8, prende 2 di trasferimento. - Se il comune ottiene come risultato 10, non prende niente. - Se il comune ottiene come risultato 12, non riceve trasferimenti, e viene obbligato ad un piano di rientro in tre anni o ad una gestione associata.

FABBISOGNI STANDARD Le funzioni fondamentali sono le seguenti: - Amministrazione, gestione e controllo -  Polizia locale -  Pubblica istruzione -  Sociale -  Viabilità e trasporti -  Gestione del territorio ed ambiente La riforma andrà a regime nei prossimi anni, ma già ne 2013: -  Taglio di 2,25 miliari di euro di spending review è avvenuto in base ai

fabbisogni standard (per il nostro comune 250.000€ invece di 190.000€) Nel 2014 il trasferimento del fondo di riequilibrio averrà in base ai fabbisogni standard, è quindi molto importante tenere in considerazione questo aspetto, ottimizzando alcune spese. Il processo di spending review portato avanti da Cottarelli è fortemente incentrato su questi parametri.

PROIEZIONE BILANCIO 2014

-  Legge di stabilità in approvazione in parlamento

-  IUC + IMU + TARI -  SPENDING REVIEW

Manovra sicura da effettuare per pareggio di parte corrente -  Trasferimenti unione dei comuni : - 125.000€ -  ….

Obiettivi dell’amministrazione: -  Ottimizzazione servizi pubblici -  Riduzione spese correnti -  Riduzione spese di personale -  Politica di investimenti su opere pubbliche

CONCLUSIONE La manovra di bilancio del 2013, nonostante i tagli e le incertezze normative ha permesso di raggiungere questi risultati: - Nessun aumento delle imposte a parte la partita di giro della Tares - Agevolazione imu per comodati linea retta da 10.6 a 7.6 - Il mancato pagamento dell’imu prima casa con rimborso al 5 x mille - Nessun aumento sull’addizionale irpef, contrariamente ad altri comuni - Nessun aumento delle tariffe a domanda individuale - Tutela dei soggetti più deboli con mantenimento riduzioni/agevolazioni - Mantenimento di tutti gli investimenti sulla pubblica istruzione - Piano delle opere pubbliche con notevoli investimenti Ringrazio gli uffici per essersi prodigati, sempre gestendo tutti i processi internamente in questa gestione così complessa, il sindaco per la capacità con cui è riuscito a reperire risorse in altri enti, gli assessori ed i colleghi di maggioranza per la disponibilità con cui hanno compreso le difficoltà e condiviso ogni decisione.

UNO SGUARDO VERSO IL FUTURO

Le difficoltà sono molte, proviamo quotidianamente ad affrontarle con il massimo impegno, cercando di programmare un futuro migliore e di sviluppo per il nostro amato territorio. E’ con questo spirito che cerchiamo di affrontare la crisi, stando vicino alla gente ed alle associazioni, spiegando alla popolazione le motivazioni di scelte spesso difficili ed appartentemente impopolari.

Sempre con uno sguardo verso il futuro…