APRILE 2012APRILE 2012

BILANCIO 2012BILANCIO 2012

Lo scopo di questa Lo scopo di questa pubblicazionepubblicazione

Far conoscere i lavori correlati alla Far conoscere i lavori correlati alla predisposizione del bilancio predisposizione del bilancio preventivo 2012preventivo 2012

Informare i lettori sui tagli alle Informare i lettori sui tagli alle risorse e le conseguenti difficoltà risorse e le conseguenti difficoltà che stiamo affrontandoche stiamo affrontando

Aggiornare sulle azioni messe in Aggiornare sulle azioni messe in campo.campo.

Cosa ci attende per il 2012?Cosa ci attende per il 2012?

Dal 2010 si sono ridotti i trasferimenti al nostro comune per circa 523.000 €Dal 2010 si sono ridotti i trasferimenti al nostro comune per circa 523.000 € Di questi ben 385.000 € nel bilancio del 2012Di questi ben 385.000 € nel bilancio del 2012 (L’importo di € 295.000 risulta presuntivamente calcolato sulla base delle prime indicazioni IFEL. La quota di riferimento certa e definitiva sarà oggetto di uno specifico calcolo (L’importo di € 295.000 risulta presuntivamente calcolato sulla base delle prime indicazioni IFEL. La quota di riferimento certa e definitiva sarà oggetto di uno specifico calcolo

ministeriale che si potrà discostare da quanto qui indicato e che più avanti ci verrà comunicato ufficialmente dal MEF)ministeriale che si potrà discostare da quanto qui indicato e che più avanti ci verrà comunicato ufficialmente dal MEF)

-€ 150.000

-€ 100.000

-€ 50.000

€ -

Decreto Tremonti 2010 -€ 138.250 -€ 90.000

Decreto "Salva Italia"2011

- € 295.000*

2011 VS 2010 2012 VS 2010

I tagli ai trasferimentiI tagli ai trasferimenti I trasferimenti dello Stato nel 2012 I trasferimenti dello Stato nel 2012

rappresentano circa l’8,30% del totale delle rappresentano circa l’8,30% del totale delle entrate correnti a disposizione del bilancio entrate correnti a disposizione del bilancio comunalecomunale

Nel 2010 i trasferimenti al nostro comune Nel 2010 i trasferimenti al nostro comune rappresentavano il 16,10% delle entrate correnti rappresentavano il 16,10% delle entrate correnti ( € 1.066.000 su un totale di € 6.623.000) ( € 1.066.000 su un totale di € 6.623.000)

Nel 2012 i trasferimenti dello Stato si ridurranno Nel 2012 i trasferimenti dello Stato si ridurranno del 49% (o, forse, in corso d’anno, ancora di +) del 49% (o, forse, in corso d’anno, ancora di +) rispetto al 2010 (€ 523.000)rispetto al 2010 (€ 523.000)

In qualche modo viene messa in discussione la In qualche modo viene messa in discussione la funzione stessa del comunefunzione stessa del comune

La nuova situazione ICI / La nuova situazione ICI / IMUIMU

Differenza (presunta) gettito Differenza (presunta) gettito ICI 2011 con IMU 2012 ad ICI 2011 con IMU 2012 ad aliquota base (€2.500 - € aliquota base (€2.500 - € 1.930)1.930)

- € 570.000- € 570.000

Gettito IMU (presunto) per Gettito IMU (presunto) per abitazione principale e abitazione principale e Fabbricati rurali strumentaliFabbricati rurali strumentali

€ € 380.000380.000

Presunto intervento Presunto intervento compensativo Stato calcolato compensativo Stato calcolato con attuali informazioni (€ con attuali informazioni (€ 520.000 *- € 400.000 ex trasf. 520.000 *- € 400.000 ex trasf. ab. princ.)ab. princ.)

€ € 120.000120.000

Attività di recupero ICI da Attività di recupero ICI da evasioneevasione - € 208.000- € 208.000

TotaleTotale - € 278.000- € 278.000* ICI accertata anno 2010 € 2.430.000 + € 20.000 (quale differenza fra trasferimento Stato ex ICI abit. princ. e IMU abitaz. principale + fabbricati agricoli strumentali) - € 1.930.000 quota IMU a favore ente su altre voci (con aliquota base del 0,76%) = € 520.000

A che punto siamo per il 2012?A che punto siamo per il 2012?

* * La nuova convenzione prevede opere ed investimenti in c/capitale con costi direttamente a carico di Cap Holding s.p.a.

- ?746.000 €

Differenza tra le

richieste di spesa del

bilancio e le entrate

Minori trasferimenti StatoMinori trasferimenti Stato - 385.000 €- 385.000 €

Perdite gettito ex ICIPerdite gettito ex ICI - 278.000 €- 278.000 €

•* Dividendi e canoni servizio fognatura e * Dividendi e canoni servizio fognatura e depurazione depurazione •(ridotti a causa del trasferimento della (ridotti a causa del trasferimento della gestione del servizio a Cap Holding S.p.A.)gestione del servizio a Cap Holding S.p.A.)

- 83.000 €- 83.000 €

Totale differenza da finanziareTotale differenza da finanziare - 746.000 €- 746.000 €

Alcuni termini di paragoneAlcuni termini di paragone

Ecco cosa significano 746.000 € in termini di servizi Ecco cosa significano 746.000 € in termini di servizi ai cittadini (al netto delle entrate derivanti dalle ai cittadini (al netto delle entrate derivanti dalle tariffe)tariffe)

746.000 €

130.000 €

272.000 €

200.000 €

116.000 €

20.000 € Centro ricreativo estivoCentro ricreativo estivo

Impianti sportiviImpianti sportivi

Trasporti scolasticiTrasporti scolastici

Asilo nidoAsilo nido

Mense scolasticheMense scolastiche

Spese funzionamento Spese funzionamento bibliotecabiblioteca 52.000 €

Alcuni termini di paragoneAlcuni termini di paragone

Ecco cosa significano 746.000 € in termini di altre Ecco cosa significano 746.000 € in termini di altre spese sensibili che il nostro comune affrontaspese sensibili che il nostro comune affronta

746.000 € 412.000 €

74.000 €

140.000 €Assistenza indigenti e inabili al lavoro Assistenza indigenti e inabili al lavoro (ricoveri ecc…)(ricoveri ecc…)

Assistenza scolastica disabiliAssistenza scolastica disabili

Spese per servizi sociali (Centro Spese per servizi sociali (Centro diurno disabili – Assistenza domiciliare diurno disabili – Assistenza domiciliare – Servizio infermieristico - Iniziative – Servizio infermieristico - Iniziative per anziani – Assistenza minori - per anziani – Assistenza minori - Politiche giovanili ecc…)Politiche giovanili ecc…)

Spese e contributi per iniziative Spese e contributi per iniziative culturaliculturali

Contributi per iniziative ed attività Contributi per iniziative ed attività sportive e ricreativesportive e ricreative

43.000 €

82.000 €

Quali sono le possibilità ?Quali sono le possibilità ?

Ridurre le spese

Aumentare le entrate

Contributi dicostruzione a

finanziamento dellaparte corrente

Aumentare le

entrateAum

•Tagliare delle spese sensibili?•Togliere dei servizi? Quali?•Tagliare le iniziative culturali, sociali, sportive?•Tagliare i contributi alle associazioni sportive, culturali, sociali?

• Vincolare la gestione corrente ad entrate straordinarie(che potrebbero però tardare ad entrare ingessando o

di fatto bloccando l’attività)

• Addizionale comunale IRPEF• Aliquote IMU• Aumento delle tariffe dei servizi

Come abbiamo operatoCome abbiamo operatoRivisitato criticamente ed analiticamente tutte le spese correnti del bilancio permantenere la previsione 2012 sostanzialmente simile all’impegnato 2011 - € 6.189.000 -(l’1% in più, nel 2012 pari a € 62.000 è nel complesso compensato da pari maggiori entrate per voci di fatto speculari)

Eliminato come nel 2011 il rischioso utilizzo dei contributi di costruzione per la parte corrente

Continuato con investimenti per la riduzione delle

spese energetiche (impianti fotovoltaici, riduzione consumo Ill.pubblica)

Mantenuto le spese “sensibili e per servizi ai cittadini”•Servizi socio – assistenziale € 626.000•Iniziative culturali e sportive € 125.000•Biblioteca, refezione, nido, trasporto scolastico ecc… € 790.000

Non abbiamo istituito l’addizionale comunale all’IRPEF ma, per manteneregli obbligati equilibri di bilancio reperendo nuove entrate, abbiamo forzosamente: •Deliberato un aliquota IMU, per gli immobili diversi dalle abitaz. princip., del 9 per mille•Ritoccato in aumento le rette del servizio di refezione scolastica

Il patto di stabilitàIl patto di stabilità Il patto è stato pensato dall’Unione Europea per tenere Il patto è stato pensato dall’Unione Europea per tenere

sotto controllo i conti pubblici degli Stati appartenenti sotto controllo i conti pubblici degli Stati appartenenti all’area Euroall’area Euro

Il patto utilizza un meccanismo di calcolo complesso Il patto utilizza un meccanismo di calcolo complesso che, in forma semplificata, somma il saldo della parte che, in forma semplificata, somma il saldo della parte corrente (entrate meno spese) e il saldo della parte per corrente (entrate meno spese) e il saldo della parte per investimenti (entrate meno pagamenti)investimenti (entrate meno pagamenti)

Per il rispetto del Patto dal calcolo finale deve risultare Per il rispetto del Patto dal calcolo finale deve risultare da ogni anno una differenza per un importo da ogni anno una differenza per un importo predeterminato di anno in anno crescentepredeterminato di anno in anno crescente

Tale meccanismo non considera le entrate da Tale meccanismo non considera le entrate da assunzione dei mutui. Sostanzialmente impedisce ai assunzione dei mutui. Sostanzialmente impedisce ai comuni di finanziare le opere attraverso l’accensione dei comuni di finanziare le opere attraverso l’accensione dei mutuimutui

Il mancato rispetto del patto di stabilità comporta Il mancato rispetto del patto di stabilità comporta pesanti sanzioni a carico dell’ente inadempiente in pesanti sanzioni a carico dell’ente inadempiente in particolare ulteriori tagli sui trasferimentiparticolare ulteriori tagli sui trasferimenti

Il patto di stabilitàIl patto di stabilità

Obiettivo patto di stabilitàObiettivo patto di stabilità

Il patto di stabilità rende impossibile la programmazione degli investimenti e la manutenzione sia Il patto di stabilità rende impossibile la programmazione degli investimenti e la manutenzione sia straordinaria che ordinaria del patrimoniostraordinaria che ordinaria del patrimonio

Limita la possibilità di spesa e allunga il pagamento delle fatture ai fornitori dei comuniLimita la possibilità di spesa e allunga il pagamento delle fatture ai fornitori dei comuni Il tutto anche nei casi (come il nostro) in cui l’ente ha le risorse necessarie ed ha una situazione di Il tutto anche nei casi (come il nostro) in cui l’ente ha le risorse necessarie ed ha una situazione di

debito irrisoria.debito irrisoria.

-€ 600.000

-€ 400.000

-€ 200.000

€ 0

€ 200.000

€ 400.000

€ 600.000

€ 800.000

2009 2010 2011 2012

Contenimento della spesa

Impossibilità spese per investimenti e

manutenzione

anno

OPERA

COSTO

2012 da 2008

Opere stradali varie

400.000,00

2012 da 2008

Manutenzione straordinaria palazzo comunale

30.938,00

20 12 da 2008

Ampliamento Cimitero di Settala

425.000,00

2012 da 2008

Realizzazione pista ciclo pedonale di collegamento Settala Premenugo

435.000,00

2012 (parte da 2009)

Ampliamento scuola media Settala

770.000,00

2012

Completamento Scuo la Materna Premenugo

60.000,00

2012

Manutenzione straordinaria del patrimonio 2012

315.240,00

2012

Manutenzione straordinaria strade 2012

200.000,00

2012

Manutenz. straord. Scuole elementari 2012 (Imbiancatura scuola elementare Caleppio)

6 0.000,00

2012

Incarico professionale per ampliamento mensa scolastica

23.000,00

2012

Incarichi professionali per verifica ed eventuale progettazione interventi

manutentivi di messa a norma del patrimonio c.le (CPI, impianti meccanici, impianti elett rici ecc.)

50.000,00

COSTO COMPLESSIVO DELLE OPERE

2.769.178,00

E’ ormai una costante della gestione degli ultimi anni, i vincoli imposti dal legislatore in merito al rispetto del patto di stabilità interno, sempre più rigidi, influenzano ed influenzeranno, spesso ritardandoli, i tempi di realizzazione delle opere già programmate e completamente finanziate da questa Amministrazione. Qui di seguito ne riportiamo l’elenco:

anno

OPERA

COSTO

2013

Manutenzione straordinaria del patrimonio 2013

315.000,00

2013

Manutenzione straordinaria strade 2013

200.00,00

2013

Manutenz. straord. Scuole elementari 2013 (Imbiancatura scuola elementare Settala)

90.000,00

2013

Nuova scuola elementare Caleppio

3.305.027,00

2014

Ampliamento cimitero Premenugo

450.000,00

2014

Realizzazione nuova biblioteca comunale e centro intergenerazionale

1.800.000,00

2014

Manutenzione straordinaria del patrimonio 2014

315.000,00

2014

Manutenzione straordinaria strade 2014

200.000,00

2014

Manutenz. straord. Scuole Materne 2014 (Imbiancatura scuola materna Settala)

40.000,00

COSTO COMPLESSIVO DELLE OPERE PREVISTE DAL PROGRAMMA

6.715.027,00

Sono inoltre in programma per il 2013 e 2014 le seguenti ulteriori opere, finanziate con risorse in parte già riscosse ed in parte da riscuotere negli anni 2012,2013 e 2014; risorse derivanti soprattutto da oneri di urbanizzazione ed alienazioni del patrimonio:

Tipologia di entrata Importo Cosa finanzia Alienazione piccolo

appezzamento di terreno

€ 15.000

- Parte della spesa di € 400.000 destinata ad opere stradali Permessi a costruire (oneri

urbanizzazione) € 1.169.760 - Parte della spesa di € 400.000 destinata ad opere stradali

(90.000); - Fondo culto (39.000) - Rimborso Oneri non dovuti (14.000) - Parte della spesa di € 315.240 per Manutenz. Straord. Del

patrimonio (115.000) - Parte della spesa di € 60.000 per l’imbiancatura S.E. Caleppio

(50.000) - Parte della spesa di € 3.305.027 per la realizzazione della

nuova S.E. di Caleppio, (388.000) – progettazione programmata nel 2013 -

- Parte della spesa di € 450.000 per l’ampliamento del Cimitero di Premenugo (206.760) - opera in programma per il 2014 -

- Parte della spesa di € 1.800.000 per la realizz. della nuova biblioteca e centro intergeneraz. (267.000) - progettazione programmata nel 2014-

Quota parte avanzo 2011 € 95.240 - Parte della spesa di € 425.000 per l’ampliamento del Cimitero di Settala (25.000)

- Parte della spesa di € 435.000 per la realizzaz. della pista ciclab. Settala-Premenugo (5.000)

- Parte della spesa di € 315.240 per la manutenz. straordinaria del patrimonio (55.240)

- Parte della spesa di € 60.000 per l’imbiancatura S.E. Caleppio (10.000)

Contributo regionale per stoccaggio gas

€ 55.240 - Parte della spesa di € 60.000 per il completamento della Sc. Materna di Premenugo

Alienazione area di Via Stradivari

€ 1.200.000 - Parte della spesa di € 3.305.027 per la realizzazione della nuova S.E. di Caleppio, (388.000) – progettazione programmata nel 2013 -

LE PRINCIPALI ENTRATE STRAORDINARIE DEL 2012

IMU vs ICI cosa cambia?IMU vs ICI cosa cambia?

A seguito dell’entrata in vigore delA seguito dell’entrata in vigore del decreto <<Salva Italia>> la decreto <<Salva Italia>> la

vecchia vecchia ICI verrà sostituita dall’IMU nel ICI verrà sostituita dall’IMU nel

20122012

Ritorna l’imposta sulla prima casa,Ritorna l’imposta sulla prima casa, ci sono maggiori detrazioni (da € ci sono maggiori detrazioni (da €

129129 a € 200, più € 50 per ogni figlio - a € 200, più € 50 per ogni figlio -

max 8 figli -)max 8 figli -)

L’imponibile su cui verrà calcolata L’imponibile su cui verrà calcolata l’imposta aumenterà in funzione deil’imposta aumenterà in funzione dei nuovi coefficienti moltiplicatori. Ci nuovi coefficienti moltiplicatori. Ci

saranno degli aumenti significativi saranno degli aumenti significativi nell’impostanell’imposta

IMPORTANTE !!! Il 50% del gettitoIMPORTANTE !!! Il 50% del gettito dell’IMU sulle seconde case, altri dell’IMU sulle seconde case, altri fabbricati, terreni e aree fabbricati, terreni e aree

(considerando l’aliquota base) (considerando l’aliquota base) andrà allo Statoandrà allo Stato

Stima IMUStima IMU

Ad aprile 2012Ad aprile 2012

* Il gettito ICI nel 2011 * Il gettito ICI nel 2011 è stato di circa € è stato di circa €

2.500.0002.500.000

Quota Stato€ 1.930.000

39%Quota Comune

€ 3.020.00061%

IMU vs ICI cosa cambia?IMU vs ICI cosa cambia? Ecco alcune informazioni sull’IMU:

Tipologia di Tipologia di fabbricatofabbricato

Aliquota ICIAliquota ICI Aliquota Aliquota

IMUIMUAumento Aumento

imponibileimponibileStima aumentoStima aumento

Prima Prima

Abitazione e Abitazione e

una pertinezauna pertineza

Non dovutaNon dovuta

(era allo 0,5% (era allo 0,5% con detrazione con detrazione di € 129,11)di € 129,11)

0.4%0.4% 60%60% +€ 120 circa per famglia +€ 120 circa per famglia con 1 bambino (dipende con 1 bambino (dipende in modo significativo dalla in modo significativo dalla metratura)*metratura)*

Abitazione Abitazione principale ruraleprincipale rurale

Non dovutaNon dovuta 0.4%0.4% ---- +€ 120 circa per famglia +€ 120 circa per famglia con 1 bambino (dipende con 1 bambino (dipende in modo significativo dalla in modo significativo dalla metratura)*metratura)*

Seconda abitazione Seconda abitazione 0.7%0.7% 0.9%0.9% 60%60% + € 440 circa *+ € 440 circa *

Terreni agricoli non Terreni agricoli non condotti condotti direttamente da direttamente da coltivatori diretticoltivatori diretti

0.7%0.7% 0.9%0.9% 80%80% Dipende in modo Dipende in modo significativo dalla significativo dalla metraturametratura

Terreni agricoli Terreni agricoli condotti condotti direttamente da direttamente da coltivatori diretticoltivatori diretti

0.7%0.7% 0.9%0.9% 47%47% Dipende in modo Dipende in modo significativo dalla significativo dalla metratura e dagli metratura e dagli scaglioni di esenzionescaglioni di esenzione

Aree edificabiliAree edificabili 0.7%0.7% 0.9%0.9% NONO Dipende in modo Dipende in modo significativo dalla significativo dalla metraturametratura

Fabbricati Fabbricati strumentali ruralistrumentali rurali

Non dovutaNon dovuta 0.2%0.2% ---- Dipende in modo Dipende in modo significativo dalla significativo dalla metraturametratura

* Stima approssimativa considerando un’appartamento medio di 100 mqL’IMU a differenza dell’ICI dovrà essere versata esclusivamente mediante utilizzo del Mod. F24 (solo a decorrere dal 1° dicembre 2012, il versamento potrà essere effettuato anche mediante utilizzo di apposito bollettino postale) .

Il gettito IMU 2012 a favore del nostro Ente calcolato con aliquote base

VOCEVOCE AALIQUOTLIQUOTAA

DETRAZIONEDETRAZIONE GETTITO CON GETTITO CON ALIQUOTA BASEALIQUOTA BASE

GETTITO CON GETTITO CON ALIQUOTA ALIQUOTA

DELIBERATA DELIBERATA DAL COMUNEDAL COMUNE

Abitazione Abitazione principaleprincipale

0,4% 0,4% € € 200,00200,00

+ € 50,00 per + € 50,00 per ogni figlio (max € ogni figlio (max € 400,00)400,00)

€ € 374.800,00 374.800,00 € € 374.800,00 374.800,00

Fabbricati Fabbricati strumentali attività strumentali attività agricoleagricole

0,2% 0,2% € € 5.200,00 5.200,00 € € 5.200,00 5.200,00

Seconda AbitazioneSeconda Abitazione 0,9% 0,9% € € 243.654,00 243.654,00 € € 333.421,00333.421,00

Fabbricati produttiviFabbricati produttivi 0,9% 0,9% € € 1.257.403,00 1.257.403,00 € € 1.720.657,00 1.720.657,00

Altro (terreni, aree Altro (terreni, aree edific., magazzini, edific., magazzini, negozi, uffici)negozi, uffici)

0,9% 0,9% € € 428.174,00 428.174,00 € € 585.992,00 585.992,00

TOTALETOTALE € € 2.309.231,002.309.231,00 € € 3.020.070,003.020.070,00

La lotta all’evasioneLa lotta all’evasione

Il nostro comune da molti anni è attivo nella Il nostro comune da molti anni è attivo nella riscossione delle imposte e tasse locali non riscossione delle imposte e tasse locali non versate in modo corretto da parte del cittadinoversate in modo corretto da parte del cittadino

Il lavoro di recupero dell’evasione ICI negli ultimi Il lavoro di recupero dell’evasione ICI negli ultimi 3 anni ha portato ad un incasso totale di € 3 anni ha portato ad un incasso totale di € 1.495.1781.495.178

Imposta 2009 2010 2011

ICI € 556.590

€ 559.627

€ 378.526

La lotta all’evasioneLa lotta all’evasione Come previsto dalle recenti normative quest’anno ciCome previsto dalle recenti normative quest’anno ci attiveremo per partecipare all’azione di contrasto al lavoro sommerso e attiveremo per partecipare all’azione di contrasto al lavoro sommerso e

all’evasione fiscale sulle imposte e tasse stataliall’evasione fiscale sulle imposte e tasse statali Il nostro Ente potrà, tra l’altro, procedere ad effettuare, secondo le circostanze, Il nostro Ente potrà, tra l’altro, procedere ad effettuare, secondo le circostanze,

all’Agenzia delle Entrate, alla Guardia di Finanza o all’INPS le seguenti all’Agenzia delle Entrate, alla Guardia di Finanza o all’INPS le seguenti segnalazioni:segnalazioni:

- Svolgimento attività senza Partita IVA;- Svolgimento attività senza Partita IVA; - Svolgimento attività diversa da quella rilevata;- Svolgimento attività diversa da quella rilevata; - Ricavi/compensi incoerenti rispetto a quelli dichiarati;- Ricavi/compensi incoerenti rispetto a quelli dichiarati; - Ente non commerciale con attività lucrativa;- Ente non commerciale con attività lucrativa; - Opere di lottizzazione in funzione strumentale alla cessione di terreni;- Opere di lottizzazione in funzione strumentale alla cessione di terreni; - Professionista o imprenditore che ha partecipato ad operazioni di abusivismo edilizio;- Professionista o imprenditore che ha partecipato ad operazioni di abusivismo edilizio; - Proprietà o diritto reale non indicato in dichiarazione;- Proprietà o diritto reale non indicato in dichiarazione; - Proprietà o diritto reale in assenza di contratti registrati (per es. contratti affitto);- Proprietà o diritto reale in assenza di contratti registrati (per es. contratti affitto); - Accertamento per omessa dichiarazione ICI / IMU;- Accertamento per omessa dichiarazione ICI / IMU; - Accertamento per omessa dichiarazione TARSU;- Accertamento per omessa dichiarazione TARSU; - Soggetti per i quali siano riconducibili beni indicativi di capacità contributiva;- Soggetti per i quali siano riconducibili beni indicativi di capacità contributiva; - Soggetti che effettuano attivitò edilizia omettendo la denunzia contributiva relativa- Soggetti che effettuano attivitò edilizia omettendo la denunzia contributiva relativa all’impresa;all’impresa; - Soggetti che svolgono attività commerciale o artigiana omettendo sia la comunicazione- Soggetti che svolgono attività commerciale o artigiana omettendo sia la comunicazione unica ai fini fiscali, amministrativi e previdenziali che la denunzia contributiva relativaunica ai fini fiscali, amministrativi e previdenziali che la denunzia contributiva relativa all’impresa;all’impresa;