PIANO DI RISANAMENTOEX ART. 67, CO. 3 LETT.D) L.F.

SOCIETÀ …

Ai signori creditoriLoro indirizzi

OGGETTO: piano di risanamento ex art.67, co.3 lett. d) L.F.Il sottoscritto dott. … nella qualità di …, sulla base della situazione patrimoniale alla data del …, allegata alla presente, formula ai creditori la proposta di accordo extra-giudiziale come di seguito.

INDICE1. SITUAZIONE DI PARTENZA, FINALITÀ E CONTENUTO DEL PIANO2. PRESENTAZIONE DELLA SOCIETÀ3. SITUAZIONE PATRIMONIALE, FINANZIARIA ED ECONOMICA4. ATTIVITÀ PROPEDEUTICHE5. METODI DI INTERVENTO6. AREE DI INTERVENTO7. PRIORITÀ DI INTERVENTO8. TEMPI DI INTERVENTO9. STRATEGIE DI INTERVENTO10. RISTRUTTURAZIONE DEL PERSONALE11. INVESTIMENTI NECESSARI12. FONTI DI FINANZIAMENTO13. BUDGET DELLE VENDITE14. BUDGET DI MARKETING15. BUDGET DELLA PRODUZIONE16. BUDGET DEGLI APPROVVIGIONAMENTI17. BUDGET DEL PERSONALE18. BUDGET DEGLI INVESTIMENTI19. BUDGET DEI COSTI GENERALI20. CONTO ECONOMICO PREVISIONALE21. STATO PATRIMONIALE PREVISIONALE22. RENDICONTO FINANZIARIO PREVISIONALE23. BUDGET DI CASSA

[per lo sviluppo dei singoli punti dell’indice si veda il capitolo V del libro]

PROPOSTA DI ACCORDO STRAGIUDIZIALE

ai creditori di importo inferiore ad euro …, stante il loro elevato numero ed al fine di favorire il buon esito dell’accordo: 100% [ove siano presenti numerosi creditori di importo minimo es. euro 5.000 o comunque sia opportuno tenerli al di fuori dell’accordo stesso]— ai creditori chirografari di importo da … a … euro una percentuale a scalare dal …% al …% come da prospetto in calce al fac-simile di adesione;— ai creditori professionisti, artigiani, produttori agricoli, cooperative agricole e produzione lavoro, assistiti da privilegio generale:— per i creditori inferiori a … 100%— per i creditori da … a … dall’…% al …%

(come da prospetto in calce)per i creditori oltre … euro …%

— ai tutti gli altri creditori chirografari comprese banche, Istituti di Credito e società finanziarie, una percentuale del …%;— ai creditori ipotecari una percentuale del 100%;— al personale dipendente ed agli Istituti Previdenziali ed assistenziali: 100%.La presente proposta di accordo stragiudiziale è subordinata all’accettazione da parte di tutti i creditori.Il pagamento verrà effettuato in [ es. sei rate bimestrali di cui la prima entro 30 gg. dall’accettazione della proposta da parte di tutti i creditori].L’adesione al presente accordo dovrà essere inviata entro e non oltre il … [indicare la data], all’indirizzo indicato.Si rimane a disposizione per qualsiasi chiarimento.

1

[luogo e data]

Timbro e Firma della società proponente

Allegati: 1. [indicare gli allegati]2.

2

ADESIONE CREDITORI CHIROGRAFARI

La società creditrice VISTA

la proposta formulata nel piano di risanamento ex art.67, co.3 lett. D) L.F. formulata dalla società … con sede in …, in data …;

DICHIARA

di accettare a saldo e stralcio del proprio credito chirografario pari a euro … la somma di euro … a condizione che la proposta sia accettata da tutti i creditori e che il pagamento sia effettuato, a mezzo assegno circolare, nelle modalità e nel termine stabiliti dal piano, ovvero [indicare le modalità e il termine], ovvero [ ove ricorra il caso “mediante acquisto del ns. credito da parte di società finanziaria da Voi indicata”].All’avvenuto pagamento di cui sopra, null’altro sarà preteso dalla scrivente società a qualunque titolo.[luogo e data]

In fede[timbro e firma del creditore chirografario]

3

ATTESTAZIONE DEL PIANO DI RISANAMENTO EX ART. 67, CO.3 LETT.D) L.F.

SOCIETÀ …Il sottoscritto dott. … nella sua qualità di attestatore del piano di risanamento ex art.67, comma 3 lett. d) L.F. della società … che qui si allega in copia, espone di seguito le proprie considerazioni in merito.

INDICE

1. FINALITÀ E CONTENUTO DELL’ATTESTAZIONE DEL PIANO2. LA SOCIETÀ … (PRESENTAZIONE)3. SITUAZIONE PATRIMONIALE, FINANZIARIA ED ECONOMICA4. IL PIANO INDUSTRIALE E FINANZIARIO5. CONCLUSIONI DELL’ATTESTATORE

[per lo sviluppo dei singoli punti dell’indice si veda il capitolo V del libro]

TRIBUNALE DI …Verbale di giuramento di perizia stragiudiziale

.L’anno ... il giorno ... del mese di ... nella Cancelleria del Tribunale di …, avanti il sottoscritto Cancelliere, è personalmente comparso l’attestatore …, nato a …, il …, identificato attraverso il documento di riconoscimento [indicare il tipo di documento] n. … del ... emesso da …, il quale esibisce la relazione che precede, da lui effettuata in data … e ne chiede l’asseverazione con giuramento.Ammonito a sensi di legge, il comparente presta il giuramento di rito ripetendo le parole: “Giuro di aver bene e fedelmente proceduto alle operazioni a me affidate e di non aver avuto altro scopo che quello di far conoscere la verità”.Letto, confermato e sottoscritto.[luogo e data]

L’attestatore

4

SOCIETÀ …

PROPOSTA DI ACCORDO DI RISTRUTTURAZIONE

La società …, con sede legale in …, codice fiscale e partita IVA …, di seguito denominata la “società debitrice” a mezzo del proprio rappresentante legale pro-tempore sig. …, nato a … il …, codice fiscale …, domiciliato per il presente atto presso la società medesima, con la presente scrittura privata, redatta in n. … originali,

e- la società … con sede legale in … capitale sociale …, codice fiscale … in persona del legale

rappresentante sig. … nato a … in data …, codice fiscale …;- la società … con sede legale in … capitale sociale …, codice fiscale … in persona del legale

rappresentante sig. … nato a … in data …, codice fiscale …;

di seguito denominati i “creditori"PREMESSO CHE

- l’art.182–bis L.F. consente alla società debitrice di sottoporre al Tribunale di … un accordo di ristrutturazione dei debiti stipulato con i creditori che rappresentino almeno il 60% dei crediti, onde ottenere l’omologa;

- la società debitrice, a seguito della delibera dei soci del …, ha autorizzato il legale rappresentante a proporre ai creditori un piano di ristrutturazione dei debiti in ottemperanza all’art.182–bis L.F.;

- alla data del … i creditori della società debitrice risultano così costituiti: creditori ipotecari Euro … creditori pignoratizi Euro … creditori privilegiati Euro … creditori chirografari Euro …

Totale Euro …

- il presente piano di ristrutturazione dei debiti prevede: il pagamento dei creditori ipotecari, che rappresentano il …% del totale delle passività, nella

percentuale del …%; il pagamento dei creditori pignoratizi, che rappresentano il …% del totale delle passività, nella

percentuale del …%; il pagamento dei creditori privilegiati, che rappresentano il …% del totale delle passività, nella

percentuale del …%; il pagamento dei creditori chirografari, che rappresentano il …% del totale delle passività,

nella percentuale del …%.- I creditori, attestano, con la sottoscrizione del presente piano, di aver preso visione di tutta la

documentazione sociale inerente ed eventualmente estratto copia su richiesta, di aver letto la relazione redatta dall'esperto al fine di attestare l'attuabilità del piano di ristrutturazione dei debiti e la sua idoneità ad assicurare il regolare pagamento dei creditori estranei (All. …);

- il presente piano verrà depositato presso il Tribunale di … entro … giorni dalla sottoscrizione onde ottenere l’omologa dell’accordo;

- che i creditori che intervengono al presente accordo rappresentano il …% (non inferiore al 60%) dei crediti vantati nei confronti della società debitrice;

SI CONVIENE E SI STIPULA QUANTO SEGUE

1. PREMESSE Le premesse costituiscono parte integrante e sostanziale del presente accordo.…2. OGGETTO DELL’ACCORDOLa società debitrice, dalla data di avvenuta pubblicazione del decreto di omologa del presente accordo nel registro delle imprese, si obbliga a corrispondere ai creditori che si impegnano ad accettare quanto segue:- Euro … a …, il cui credito è assistito da iscrizione ipotecaria sul bene …;- Euro … a …, il cui credito è assistito da pegno …;- Euro … a …, con credito privilegiato ex art. … c.c.;

5

- Importi corrispondenti al …% dei creditori chirografari come di seguito:Euro … a …, Euro … a ….

La società debitrice provvederà al pagamento dell’intero ammontare dei crediti vantati dai creditori estranei al presente accordo entro giorni … dalla data di pubblicazione del decreto di omologazione del presente accordo presso il Registro delle Imprese di … ed in particolare:- Euro … a …;- Euro … a …;- i creditori tutti, dalla data di pubblicazione e per sessanta giorni, non possono iniziare o proseguire azioni cautelari o esecutive sul patrimonio della società debitrice;

3. AZIONI DEI CREDITORII creditori, sottoscrivendo il presente accordo di ristrutturazione, si obbligano a non azionare i propri crediti fino alla data del … data entro la quale si presume che …Decorsa tale data la società debitrice, salvo cause di forza maggiore, si impegna a corrispondere gli interessi al … ed è in facoltà dei creditori di procedere con la risoluzione dell’accordo, riacquistando il potere di agire con qualsiasi mezzo a tutela del proprio credito …

4. GARANZIE A garanzia dell’esatto adempimento delle proprie obbligazioni, la società debitrice rilascia fideiussione, escutibile a prima richiesta, emessa da … per l’importo di Euro … scadente il …

5. TERMINIEntro e non oltre … giorni dalla sottoscrizione del presente accordo, la società debitrice si obbliga a depositare il presente accordo di ristrutturazione dei debiti nella cancelleria della sezione Fallimentare del Tribunale di … al fine di ottenerne l'omologa.

6. SPESELe spese ed gli oneri conseguenti ed inerenti il presente accordo sono tutte a carico della società debitrice che le assume.

7. MODIFICHE ALL’ACCORDOQualsiasi patto in deroga alle disposizioni del presente accordo, di qualsiasi natura esso sia, sarà valido solo se redatto in forma scritta ed allegato al presente accordo come appendice.[luogo e data]

Firma società DebitriceFirma Creditori

ATTESTAZIONE DELLA PROPOSTA DI ACCORDO DI RISTRUTTURAZIONE EX ART. 182-BIS L.F.

SOCIETÀ …

Il sottoscritto dott. … nella sua qualità di attestatore dell’accordo di ristrutturazione ex art.182 -bis L.F. della società … che qui si allega in copia, espone di seguito le proprie considerazioni in merito.…

GIUDIZIO DELL’ATTESTATORERitengo ragionevole affermare che il progetto di accordo predisposto e presentatomi dalla società … appare idoneo a consentire il risanamento dell’esposizione debitoria dell’impresa e ad assicurare il riequilibrio della sua situazione finanziaria per gli effetti di cui all’art.182-bis L.F.

6

ASSEVERAZIONE DELL’ATTESTATORE

TRIBUNALE DI …Verbale di giuramento di perizia stragiudiziale

L’anno … il giorno … del mese di … nella Cancelleria del Tribunale di …, avanti il sottoscritto Cancelliere, è personalmente comparso l’attestatore ..., nato a …, in data …., identificato attraverso il documento di riconoscimento [indicare il tipo di documento] n. … del ... emesso da …, il quale esibisce la relazione che precede, da lui effettuata in data … e ne chiede l’asseverazione con giuramento.Ammonito a sensi di legge, il comparente presta il giuramento di rito ripetendo le parole: “Giuro di aver bene e fedelmente proceduto alle operazioni a me affidate e di non aver avuto altro scopo che quello di far conoscere la verità”.Letto, confermato e sottoscritto.[luogo e data]

L’attestatore

7

Spett.leTribunale civile di …Sezione …

RICORSO PER OMOLOGA DELL’ACCORDO DI RISTRUTTURAZIONE EX ART. 182-BIS L.F.

Spett.le Tribunale,la società ricorrente … con sede legale in …, codice fiscale … e partita IVA …, in persona del legale rappresentante pro-tempore … nato il … a … , codice fiscale…, domiciliato per il presente atto presso la società medesima, ai sensi dell’art.182-bis L.F. e dell’art.161 L.F.

CHIEDE

l’omologazione dell’accordo di ristrutturazione stipulato con i creditori in data … ed ivi allegato.La proposta di accordo di ristrutturazione dei debiti prevede [breve descrizione].Si allega:- proposta di accordo di ristrutturazione con relativa documentazione allegata a supporto;- accettazioni dei creditori rappresentanti il ….. [non inferiore al 60%] del totale dei crediti;- relazione dell’esperto in merito all’attuabilità del suddetto accordo di ristrutturazione;

Si segnala che, qualora la presente proposta non venga omologata, la società procederà alla presentazione della domanda di concordato preventivo.[luogo e data]La società debitrice

8

TRIBUNALE DI …SEZIONE … Civile

RICORSO IN OPPOSIZIONE ALL'OMOLOGAZIONE DI ACCORDO DI RISTRUTTURAZIONE DEI DEBITILa Società ..., in persona del suo legale rappresentante pro tempore ..., con sede legale in ..., via … n. ..., c.f. … e P.IVA … domiciliata ai fini del presente giudizio in ..., presso lo studio di …, in ..., via ... n. ...., che la rappresenta e difende per delega a margine del presente atto

ESPONE

La società ... è debitrice della ricorrente per un importo pari ad euro ... per … [indicare per la tipologia di fornitura].A comprova del credito si allegano al presente ricorso le fatture (e le bolle di consegna).Nonostante i ripetuti solleciti, la debitrice non ha adempiuto le obbligazioni assunte, pertanto, la ricorrente società ha ottenuto nei suoi confronti decreto ingiuntivo che ha poi notificato con atto di precetto (ed eseguito pignoramento mobiliare con esito negativo).In data ... la società debitrice ha iscritto nel registro delle imprese un accordo di ristrutturazione dei debiti concluso con una parte qualificata dei suoi creditori, ai sensi dell'art. 182-bis, comma 1, l.f.La documentazione allegata all'accordo e la relazione dell'esperto che la accompagna non fa alcun riferimento al credito vantato dalla società da me rappresentata e difesa, da ciò deriverebbe che essa sarà pagata integralmente. L'iniziativa della debitrice è lesiva dei diritti dell'esponente ed è altresì evidente che essa versa in stato di insolvenza, non potendo far fronte al rilevante indebitamento nei confronti della ricorrente.Per tutte le ragioni esposte, la società ..., come sopra rappresentata e difesa,

PROPONE OPPOSIZIONE

all'omologazione dell'accordo sopra indicato e chiede che l'Ill.mo Tribunale adito voglia accogliere le seguenti

CONCLUSIONI

"Voglia l'Ill.mo Tribunale, respinta ogni contraria istanza ad eccezione, per le ragioni sopraesposte, rigettare la richiesta di omologazione dell'accordo di ristrutturazione dei debiti presentato per l'omologa dalla ... e, ove ne accerti lo stato di insolvenza, dichiararne il fallimento.Spese rifuse."[luogo e data] [firma]

9

CORTE D'APPELLO DI ...Sezione ... civile

RECLAMO AVVERSO IL DECRETO DI OMOLOGAZIONE DI ACCORDO DI RISTRUTTURAZIONE DEI DEBITI

La Società ..., in persona del suo legale rappresentante pro tempore …, con sede legale in ..., via ... n. ..., c.f. e P.IVA … domiciliata ai fini del presente giudizio in ..., presso lo studio ..., in ..., via ... n. ... che la rappresenta e difende per delega a margine del presente atto

ESPONE

La società ... è debitrice dell'esponente per l'importo di euro ... per [indicare per la tipologia di fornitura]. A comprova del credito si allegano al presente ricorso le fatture (e le bolle di consegna).Nonostante i ripetuti solleciti, la debitrice non ha adempiuto le obbligazioni assunte, pertanto, la ricorrente società ha ottenuto nei suoi confronti decreto ingiuntivo che ha poi notificato con atto di precetto (ed eseguito pignoramento mobiliare con esito negativo).In data ... la società debitrice ha iscritto nel registro delle imprese un accordo di ristrutturazione dei debiti concluso con una parte qualificata dei suoi creditori, ai sensi dell'art. 182-bis, comma 1, l.f.La documentazione allegata all'accordo e la relazione dell'esperto che la accompagna non fa alcun riferimento al credito vantato dalla società da me rappresentata e difesa, da ciò deriverebbe che essa sarà pagata integralmente. L'iniziativa della debitrice è lesiva dei diritti dell'esponente ed è altresì evidente che essa versa in stato di insolvenza, non potendo far fronte al rilevante indebitamento nei confronti della ricorrente.Poiché è diritto dell'esponente ottenere il soddisfacimento integrale della sua pretesa, la società reclamante ha proposto opposizione all'omologa dell'accordo.Con decreto in data ... il Tribunale di ... ha invece omologato l'accordo, omettendo di provvedere in ordine all'opposizione proposta dall'esponente.Contro detto decreto la società ..., come sopra rappresentata e difesa

PROPONE RECLAMO

e chiede che l'Ecc.ma Corte d'appello adita voglia accogliere le seguenti

CONCLUSIONI

"Voglia l'Ecc.ma Corte d'appello, respinta ogni contraria istanza ad eccezione, per le ragioni sopraesposte, revocare il decreto in data ... con il quale il Tribunale di ... ha omologato l'accordo di ristrutturazione dei debiti presentato dalla ... e, ove ne accerti lo stato di insolvenza, rimetta gli atti al tribunale stesso per la dichiarazione di fallimento.Spese rifuse."

[luogo e data] [firma]

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TRIBUNALE DI ...Sezione ...

RICORSO PER AMMISSIONE ALLA PROCEDURADI CONCORDATO PREVENTIVO EX ART. 160 L.F.

Il sottoscritto ..., legale rappresentante pro tempore della società ..., con sede legale in ..., via ... n. ..., autorizzato con delibera dell'assemblea straordinaria dei soci in data ..., rappresentato e difeso da..., presso il cui studio in ..., via ..., n. ..., è elettivamente domiciliato per procura a margine del presente atto

CHIEDE

l'ammissione della società ... alla procedura di concordato preventivo, formulando ai creditori la presente proposta, supportata dal piano di seguito descritto.A tal fine fa presente che ...1. PRESENTAZIONE SOCIETÀ2. ATTIVITÀ SVOLTA3. CAUSE DEL DISSESTO4. PROPOSTA DI CONCORDATO PREVENTIVO5. PIANO SU CUI SI BASA LA PROPOSTA5.1. Modalità di ristrutturazione dei debiti e di soddisfazione dei crediti(Attribuzione dei beni costituenti il patrimonio aziendale ad un assuntore)5.2. (eventualmente) Suddivisione dei creditori in classi: esplicitazione dei criteri seguiti5.3. Trattamenti riservati alle diverse classi in cui sono stati suddivisi i creditori6. CONCLUSIONI7. ELENCO ALLEGATI— Relazione sulla situazione patrimoniale, economica e finanziaria dell'impresa, con dati contabili aggiornati alla data del ...— Stato analitico ed estimativo delle attività.— Elenco nominativo dei creditori con indicazione dei rispettivi crediti e delle cause di prelazione.— Elenco dei titolari di diritti reali o personali.— Descrizione e valore dei beni appartenenti al socio illimitatamente responsabile ... ed elenco dei creditori particolari del medesimo.— Descrizione e valore dei beni appartenenti al socio illimitatamente responsabile ... ed elenco dei creditori particolari del medesimo.— Relazione ex art. 161 L.f. redatta in data ... dal dott. ... attestatore della veridicità dei dati aziendali e la fattibilità del piano.— Certificato della Camera di Commercio.— Contributo Unificato di Euro ...— Verbale assemblea straordinaria [se trattasi di società] che autorizza la presentazione della domanda di concordato preventivo.

[per lo sviluppo dei singoli punti dell’indice si veda il capitolo V del libro]

11

TRIBUNALE DI …Sezione …

RELAZIONE AI SENSI DELL’ART. 161, COMMA 3 L.F. NELLA DOMANDA DI AMMISSIONE ALLA PROCEDURA DI CONCORDATO PREVENTIVO PRESENTATO DA …

1. Premessa2. Domanda di ammissione alla procedura di concordato preventivo3. Modalità di svolgimento dell’incarico4. Documentazione analizzata5. Veridicità dati aziendali 6. Fattibilità del piano proposto dalla ricorrente7. Conclusioni

1. PremessaIn data … la società … con sede legale in ..., via ... n. ..., assistita ai fini della presentazione del ricorso per l’ammissione alla procedura di concordato preventivo ai sensi degli artt.160 e ss. L.f. dall’avv.to … ha conferito incarico al sottoscritto dott. … per la predisposizione della relazione di cui all’art. 161, comma 3 l.f., così come modificato dall’art. 12 d.lgs. n. 169/2007 al fine di attestare la veridicità dei dati aziendali e la fattibilità del piano di composizione della crisi. A tal fine dichiaro di possedere i requisiti di cui all’art. 28 l.f.Per quanto concerne l’indipendenza, dichiaro di non aver mai avuto rapporti con la società sopra riportata e di non avere rapporti né con i redattori del piano né con i consulenti della società.

2. Domanda di ammissione alla procedura di concordato preventivoLa proposta è fondata su un piano economico e finanziario che prevede …

3. Modalità di svolgimento dell’incaricoL’analisi della veridicità dei dati aziendali non è limitata ai dati esposti nel piano, bensì si è estesa ala verifica, secondo quanto previsto dai principi di revisione, alla corretta tenuta delle scritture contabili, dei libri contabili e societari.Si è proceduto ad esprimere un giudizio sul grado di attendibilità e sulla ragionevolezza delle ipotesi poste alla base del piano illustrato dalla ricorrente stessa nell’istanza di ammissione alla procedura di concordato preventivo.La domanda di concordato si basa sulla situazione patrimoniale consegnata dalla debitrice al sottoscritto in data … Sono state eseguite le seguenti verifiche:…L’espressione del proprio giudizio ai sensi dell’art. 161, comma 3 L.F. si basa sia sulle risultanze di un’attività di revisione contabile, sia su un giudizio di adeguatezza ed affidabilità del sistema informativo aziendale, così come risultante dall’analisi delle procedure alla base dei flussi informativi aziendali, nonché della struttura amministrativo-contabile della società e delle sue modalità di contabilizzazione. Secondo quanto previsto per la revisione contabile, sono stati effettuati controlli sulla base di campioni statistici rilevati con il metodo del campionamento casuale, tenuto conto della rilevanza delle poste nella proposta di concordato preventivo.Per il giudizio di fattibilità del piano occorre precisare che … 4. Documentazione analizzataSono stati analizzati e revisionati i seguenti documenti:…5. Veridicità dei dati aziendali

12

La veridicità dei dati aziendali consta della verifica della corrispondenza dei dati di bilancio riferito alla data del … fornito dalla debitrice e la situazione economico-patrimoniale della società risultante dalla documentazione contabile acquisita ed esaminata e dai riscontri effettuati.Le valutazioni sono state fatte ispirandosi ai criteri generali di prudenza e competenza.Di seguito vengono prese in esame le singole voci:…Pur con le criticità analiticamente rappresentate nella presente relazione, il sottoscritto

ATTESTA

La veridicità dei dati aziendali contenuti nella relazione sulla situazione patrimoniale, così come dalla stessa rettificati.

6. Fattibilità del piano proposto dalla ricorrente…7. ConclusioniPer tutte le considerazioni sopra esposte, la sottoscritta,

ATTESTA

- la veridicità dei dati esposti nella domanda di ammissione alla procedura di concordato preventivo e nella documentazione allegata alla stessa, dando atto che …

- la fattibilità del piano su cui si basa la proposta dato che …[luogo e data]

[firma del professionista attestatore]

13

TRIBUNALE DI ...

Sezione ....

Concordato preventivo ... n. …

Giudice delegato: ...

ACCETTAZIONE DELL'INCARICO DI COMMISSARIO GIUDIZIALE

Ill.mo Signor Giudice delegato,

il sottoscritto ..., con studio in ..., via ... n. ..., nominato commissario giudiziale del concordato preventivo in

oggetto, nel ringraziare il tribunale per la fiducia accordatagli

COMUNICA

di accettare l'incarico.

DICHIARA

— di non essere mai stato alle dipendenze della società …;

— di non aver mai prestato opera professionale a favore della stessa

— di non avere rapporti di parentela o di affinità con i componenti della stessa.

Con osservanza.

[luogo e data]

Il commissario giudiziale

[firma]

14

TRIBUNALE DI ...

Sezione fallimentare

Concordato preventivo ... n. …

Giudice delegato: ...

DIMISSIONI DALLA CARICA DI COMMISSARIO GIUDIZIALE

il sottoscritto ..., con studio in ..., via ... n. ..., nominato commissario giudiziale del concordato preventivo in oggetto con decreto del ...... con il quale codesto tribunale ammetteva alla procedura di concordato preventivo …, carica accettata con comunicazione del … comunica che, per ragioni strettamente personali, intende rassegnare come in effetti rassegna le proprie dimissioni e, nel contempo chiede a codesto Ill.mo tribunale di provvedere in merito.

Con osservanza

[luogo e data]

Il commissario giudiziale

[firma]

15

TRIBUNALE DI ...

Sezione fallimentare

Concordato preventivo ... n. …

Giudice delegato: ...

ISTANZA LIQUIDAZIONE FONDO SPESE E ACCONTO SUL COMPENSO FINALE

Ill.mo Tribunale,

il sottoscritto ..., con studio in ..., via ... n. ..., nominato commissario giudiziale del concordato preventivo in

oggetto nominato con decreto del ...,

PREMESSO CHE

— il concordato è stato omologato con decreto in data ...;

— la chiusura della procedura non appare imminente per i seguenti motivi ...;

— le spese sinora sostenute sono pari a complessivi euro ..., come elenco allegato;

— l'attivo inventariato ed il passivo accertato ammontano, rispettivamente, ad euro ... e ad euro ...;

— (al sottoscritto sono stati liquidati acconti per euro ... e/o rimborsi spese per euro .../ non sono stati

liquidati acconti)[indicare il caso che ricorre];

CHIEDE CHE

l'Ill.mo Tribunale voglia liquidare allo scrivente un acconto sul compenso finale ed autorizzare il prelievo

anticipato per le spese.

Con osservanza.

[luogo e data ]

Il commissario giudiziale

[firma]

16

TRIBUNALE DI ...

Sezione fallimentare

Concordato preventivo ...

Giudice delegato: dott. ...

ISTANZA PER LA LIQUIDAZIONE DELLE SPESE E DEL COMPENSO FINALE AL COMMISSARIO

GIUDIZIALE

Ill.mi Signori del Tribunale,

il sottoscritto ..., nominato commissario giudiziale del concordato preventivo in oggetto con decreto in data ...

PREMESSO

— il concordato si avvia ormai alla sua conclusione essendo stati adempiuti integralmente i relativi

obblighi;

— sono state definite e/o transatte le varie cause pendenti;

— si rende quindi a questo punto necessaria la liquidazione del compenso finale e delle spese al

commissario giudiziale;

— le risultanze economiche della procedura possono essere così sintetizzate:

FASE ANTE-OMOLOGAZIONE

attivo risultante dall'inventario ex art. 172 L. fall.: ... euro ...

passivo accertato ex art. 172 L. fall.: ... euro ...

FASE POST-OMOLOGAZIONE

attivo realizzato dalla liquidazione dei beni: ... euro ...

— le spese vive sostenute ammontano a euro ... come da elenco allegato;

— sono stati percepiti acconti sugli onorari per complessivi euro ... e fondi spese per euro ...

CHIEDE CHE

Ill.mo Tribunale voglia liquidare le spese e il compenso finale spettante al commissario giudiziale.

Con osservanza.

[luogo e data]

Il commissario giudiziale

[firma]

17

[su carta intestata]

AVVISO AI CREDITORI DELLA PROPOSTA DEL DEBITORE E DELLA CONVOCAZIONE DEI CREDITORI CON ALLEGATE DICHIARAZIONI DI VOTO E DELEGA PER IL VOTO

racc. A.R.

Spett.le ...

Oggetto: concordato preventivo della società ... dichiarato aperto dal Tribunale di ... con decreto del ...

Ai sensi dell'art. 171, comma 2., L. fall., comunico che con decreto depositato il ... il Tribunale di ... ha

dichiarato aperta la procedura di concordato preventivo della società indicata, con sede in ..., via ..., n. ...

nominando giudice delegato il dott. ... e commissario giudiziale il sottoscritto.

Le condizioni proposte dal debitore per soddisfare i creditori e superare lo stato di crisi sono le seguenti:

...

Poiché il commissario giudiziale deve, nell'ambito delle proprie incombenze, procedere, anche alla verifica

dell'elenco dei creditori predisposto dal debitore, apportandovi eventuali rettifiche.

Chiedo, pertanto, di comunicarmi per iscritto l'ammontare del Vostro credito al ..., data di deposito del

decreto di ammissione alla procedura, indicando separatamente l'importo relativo alla fornitura e/o alla

prestazione e quello relativo all'IVA di rivalsa.

Ove la natura privilegiata dei crediti da Voi vantati derivi dalla qualità di impresa artigiana, chiedo gentilmente

di trasmettere anche i documenti come di seguito riportati:

— certificato d'iscrizione all'albo degli artigiani della Camera di Commercio;

— ultime due dichiarazioni IVA presentate;

— estratto autenticato del libro matricola.

Se, invece, la natura privilegiata del Vostro credito derivi dallo svolgimento di attività in forma di cooperativa,

sarà necessario che trasmettiate i documenti come di seguito riportati:

— certificato d'iscrizione all'albo prefettizio delle cooperative;

— copia completa degli ultimi tre bilanci annuali.

L'adunanza dei creditori per la discussione e la votazione della proposta di concordato è stata stabilita dal

Tribunale per il giorno ... alle ore ... presso ...

Ogni creditore potrà intervenire personalmente all'adunanza o farsi rappresentare da un mandatario

speciale, munito di procura che può essere scritta in calce a questa comunicazione (modulo B).

Durante i tre giorni antecedenti all'adunanza i creditori troveranno in cancelleria, a loro disposizione, la

18

relazione particolareggiata dello scrivente sulle cause del dissesto e sulle peculiarità del piano in base al

quale il debitore ha inteso formulare la propria proposta di concordato preventivo, con l'elenco dei creditori

ammessi al voto, che il debitore ha inteso suddividere nelle seguenti classi, i cui criteri di formazione sono

stati opportunamente verificati dal tribunale e ritenuti corretti:

classe A) ....

classe B) ....

classe C) ....

…

Ritengo opportuno rammentarVi che, ai sensi dell'art. 177 L. fall., il concordato sarà approvato se riporterà il

voto favorevole dei creditori che rappresentino la maggioranza dei crediti ammessi al voto e, essendo state

previste diverse classi di creditori, se riporterà anche il voto favorevole della totalità delle classi, ovvero della

maggioranza delle classi medesime, ove il tribunale dovesse ritenere che i creditori dissenzienti possano

risultare soddisfatti dal concordato in misura non inferiore rispetto alle alternative concretamente praticabili.

Preciso che ciascuna classe sarà considerata favorevole alla proposta se avranno votato positivamente i

creditori che la compongono, che rappresentino la maggioranza dei crediti ammessi al voto.

I creditori muniti di privilegio, pegno o ipoteca, ancorché la garanzia sia contestata, non avranno diritto al

voto se non rinunceranno alla prelazione. La rinuncia può essere anche parziale, purché non inferiore alla

terza parte dell'intero credito (capitale e accessori). Il voto espresso e le adesioni di cui al successivo

capoverso comporteranno la perdita del diritto di prelazione.

Le adesioni ex art. 178, comma 4. L. fall., pervenute per telegramma o per lettera alla cancelleria del

Tribunale di .... ovvero allo studio dello scrivente nei venti giorni successivi alla chiusura del verbale sono

annotate dal cancelliere in calce al medesimo.

Distinti saluti.

[luogo e data]Il commissario giudiziale

[firma]

Nota.: I moduli allegati, di dichiarazione di voto (mod. A) e di delega (mod. B), potranno essere utilizzati

solamente se restituiti insieme alle pagine 1 e 2 della presente lettera raccomandata.

L'utilizzo del modulo A esclude l'utilizzo del modulo B e viceversa

Modulo A

19

Concordato preventivo ....

Giudice delegato: dott. ....

Commissario giudiziale: dott. ....

Ill.mo Signor Giudice delegato alla procedura di concordato preventivo della ....

Il signor/la società ....

in relazione alla comunicazione in data .... del Commissario giudiziale, dichiara fin d'ora di approvare la

proposta della debitrice.

[luogo e data]

il creditore[firma]

Modulo B

Concordato preventivo ....

Giudice delegato: dott. ....

Commissario giudiziale: dott. ....

PROCURA

Il signor/la società ....

delega il signor ....

a rappresentarlo/la all'adunanza dei creditori esprimendo con l’apposizione della X la propria volontà alla

proposta di concordato preventivo presentata da ....

voto favorevole

voto contrario

[luogo e data]

il creditore[firma]

ISTANZA PER AUTORIZZAZIONE ALLA PUBBLICAZIONE DELL'AVVISO AI CREDITORI NELLA

GAZZETTA UFFICIALE E SU QUOTIDIANI

20

Concordato preventivo ...

Giudice delegato: dott. ...

Commissario giudiziale: dott. ...

Il sottoscritto, dott. ..., commissario giudiziale del concordato preventivo in oggetto,

PREMESSO CHE

— l'elenco dei creditori depositato dal debitore e verificato dal sottoscritto evidenzia che gli stessi sono

di numero assai rilevante (oltre ...), dislocati su tutto il territorio nazionale e, molti, anche all'estero;

— per questa ragione la comunicazione dell'avviso previsto dal secondo comma dell'art. 171 L. fall. si

presenta alquanto complicata;

— appare quindi necessaria la pubblicazione di detto avviso con le modalità previste dall'art. 126 L.

fall.;

CHIEDE DI

essere autorizzato a pubblicare la proposta di concordato e la data di convocazione dei creditori nella

Gazzetta Ufficiale e sui quotidiani che il Tribunale vorrà indicare.

Con osservanza.

[luogo e data]

Il commissario giudiziale[firma]

21

RELAZIONE DEL COMMISSARIO GIUDIZIALE EX ART. 172 L.

Concordato preventivo ... n. …

Giudice delegato: dott. ...

Commissario giudiziale: Dott. ...

OGGETTO: Relazione del commissario giudiziale ex art. 172 l.f.

Il sottoscritto dott. … nella qualità di commissario giudiziale, sulla base della domanda di ammissione alla procedura di concordato preventivo formula la seguente relazione

INDICE

1. Adempimenti [indicare gli adempimenti effettuati]

1.1. accettazione dell'incarico

1.2. notifiche del decreto mediante affissione presso il Tribunale di ...

1.3. notifica al Procuratore della Repubblica

1.4. notifica al Registro delle Imprese

1.5. notifica alla società ...

1.6. disposta pubblicità sul quotidiano …

2. Domanda di ammissione alla procedura di concordato preventivo, decreto di ammissione e adempimenti

delle conseguenti formalità

3. Cenni storici sull'impresa (oggetto, soci, organi amministrativi, organi di controllo e principali accadimenti

sociali, ecc.)

4. Cause del dissesto

5. Situazione patrimoniale, economica e finanziaria di riferimento presentata dal debitore per la

proposizione della domanda di concordato preventivo e relativa attestazione di veridicità

6. Suddivisione dei crediti in classi fatta dal debitore

7. Proposta di concordato del debitore e relazione attestante la fattibilità

8. Modalità di soddisfazione dei crediti e fabbisogno del concordato indicati dal debitore

9. Situazione patrimoniale esaminata dal commissario giudiziale e risultanze della stima redatta in

22

occasione dell'inventario dei beni

10. Considerazioni del commissario giudiziale sul piano proposto dal debitore, sulla convenienza del

concordato e stima del fabbisogno concordatario in relazione alle modalità di soddisfazione delle diverse

classi di creditori. Meritevolezza.

11. Accertamento dei crediti ed elenco dei creditori ammessi al voto.

11.1. Elenco dei creditori

11.2. Criteri di formazione delle classi

11.3. Valenza giuridica degli elenchi

11.4. Voto e maggioranze.

12. Conclusioni.

[luogo e data]Il commissario giudiziale

[firma]

23

APPROVAZIONE CONCORDATO E GIUDIZIO DI OMOLOGAZIONE

Concordato preventivo ... n. …

Giudice delegato: dott. ...

Commissario giudiziale: Dott. ...

Spett.le

…

Oggetto: concordato preventivo della società ...

Vi comunico che in data ... il Tribunale di ... ha omologato il concordato preventivo della società ... della

quale siete creditori per l'importo di euro ... in via chirografaria (ovvero, privilegiata ai sensi dell'art. ...), alle

condizioni di cui alla domanda in data ..., integrata con memoria in data ...

Vi avverto, altresì, che avverso detto decreto è possibile proporre reclamo ai sensi dell'art. 739 cod. proc.

civ.

Distinti saluti.

[luogo e data]

il commissario giudiziale[firma]

24

TRIBUNALE DI ...

Sezione fallimentare

Concordato preventivo ...

Giudice delegato: dott. ...

Commissario giudiziale: dott. ...

ISTANZA DI AUTORIZZAZIONE AL DEPOSITO DELLE SOMME SPETTANTI AI CREDITORI

CONTESTATI, CONDIZIONALI OD IRREPERIBILI

Ill.mo Tribunale,

il sottoscritto, dott. ..., commissario giudiziale della ... in concordato preventivo

PREMESSO CHE

— il piano allegato dal debitore alla domanda di ammissione alla procedura, integrato con memoria in

data ..., prevede la distribuzione ai creditori appartenenti alla classe dei ..., dell'importo pari al ...% dei crediti

rispettivamente vantati;

— il creditore, signor ..., al quale spetta, secondo il piano, l'importo di euro ..., è attualmente [contestato,

condizionale, irreperibile];

tutto ciò premesso, ai sensi dell'ultimo comma dell'art. 180 l.f.;

CHIEDE DI

essere autorizzato a depositare la somma spettante al creditore, signor ..., nelle forme che il Tribunale vorrà

indicare.

Con osservanza.

[luogo e data]

il commissario giudiziale

[firma]

25

TRIBUNALE DI ...

Sezione fallimentare

Concordato preventivo ...

Giudice delegato: dott. ...

Commissario giudiziale: dott. ...

ISTANZA DI AUTORIZZAZIONE ALLO SVINCOLO DELLE SOMME DEPOSITATE SPETTANTI AI

CREDITORI CONTESTATI, CONDIZIONALI OD IRREPERIBILI

Ill.mo Tribunale,

il sottoscritto, dott. ..., commissario giudiziale della ... in concordato preventivo

PREMESSO

— il piano allegato dal debitore alla domanda di ammissione alla procedura, integrato con memoria in

data ..., prevedeva la distribuzione ai creditori appartenenti alla classe dei ..., dell'importo pari al ...% dei

crediti rispettivamente vantati;

— il creditore, signor ..., al quale spetta, secondo il piano, l'importo di euro ..., era, al momento del

riparto, irreperibile;

— con decreto in data ... codesto Ill.mo Tribunale ha disposto il deposito della somma predetta in un

libretto di risparmio intestato al creditore;

— il signor ... chiede ora l'attribuzione della somma predetta;

TUTTO CIO’ PREMESSO

ai sensi dell'ultimo comma dell'art. 180 L. fall.;

CHIEDE CHE

sia autorizzato lo svincolo del deposito e la consegna del libretto sopra indicato al creditore signor ...

Con osservanza.

[luogo e data]

il commissario giudiziale

[firma]

26

TRIBUNALE DI ...

Sezione fallimentare

Concordato preventivo ...

Giudice delegato: dott. ...

Commissario giudiziale: dott. ...

ISTANZA PER LA RISOLUZIONE DEL CONCORDATO

Ill.mo Signor Giudice delegato,

il sottoscritto, dott. ..., commissario giudiziale della ... in concordato preventivo

PREMESSO

— con decreto in data ... è stato omologato il concordato preventivo della ...;

— il piano presentato dal debitore, approvato dai creditori ed omologato dal tribunale ha fissato il

termine del ..., entro il quale la ... avrebbe dovuto versare le seguenti percentuali alle diverse classi in cui

aveva suddiviso i creditori:

- creditori privilegiati 100%

- creditori chirografi …;

— nel termine fissato la ... non ha adempiuto e, a seguito delle richieste dello scrivente commissario, la

stessa ha precisato di non essere in grado di far fronte agli impegni assunti in quanto ...;

— non è ancora trascorso — dall'ultimo pagamento — il termine annuale previsto dall'art. 137, comma

3, l.f.;

— ricorrono quindi le condizioni previste dagli artt. 137 e 186 l.f. affinché si proceda alla risoluzione del

concordato;

CHIEDE CHE

la S. V. voglia riferire al Tribunale affinché dichiari la risoluzione del concordato fallimentare della ...

Con osservanza.

[luogo e data]

Il commissario giudiziale

[firma]

27