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2012-2015
NANCY LORENA CASTRO SANZ
ARMENIA – QUINDÍO
INFORME DE GESTIÓN
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2012-2015
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Tabla de contenido
PRESENTACIÓN ................................................................................................................................10
MISIÓN .............................................................................................................................................12
VISIÓN ..............................................................................................................................................12
POLÍTICA INSTITUCIONAL .................................................................................................................12
POLÍTICA DE CALIDAD ......................................................................................................................12
EL ENFOQUE AMBIENTAL DEL CONTROL FISCAL ..............................................................................13
EVOLUCIÓN DE LA PARTICIPACIÓN CIUDADANA EN LA CONTRALORÍA MUNICIPAL DE ARMENIA ..15
ESTRATEGIA DE LUCHA CONTRA LA CORRUPCIÓN...........................................................................17
1. TEMAS DESTACADOS ................................................................................................................19
1.1. La Contraloría Municipal de Armenia Aniversario 80 años ...............................................19
1.2. La Contraloría Municipal certificada en Calidad ...............................................................22
1.3. La Contraloría en la Rendición Pública de Cuentas ...........................................................23
1.4. Programas para fortalecer la participación ciudadana y el control social ........................24
1.4.1. Contralor Estudiantil .................................................................................................24
1.4.2. Auditor Universitario ................................................................................................26
1.4.3. Interacción con la comunidad...................................................................................28
1.4.4. Contraloría en el barrio ............................................................................................30
1.4.5. La Contraloría con los Medios de Comunicación ......................................................31
1.4.6. Pacto Ciudadano .......................................................................................................31
1.5. La Contraloría a tono en las Tecnologías de la información .............................................32
1.6. Evaluación de la gestión de la Contraloría ........................................................................34
1.7. Representación de la entidad en espacios de importancia regional y nacional................35
1.7.1. Comisión Regional de Moralización del Quindío ......................................................35
1.7.2. Congresos de Contralores Regionales ......................................................................36
1.8. Juicios Orales ....................................................................................................................37
1.9. Vigilancia de la Gestión Fiscal en tiempo real ...................................................................38
1.9.1. La Contraloría vigilante en la ejecución de obras .....................................................38
1.9.2. Denuncias de Instituciones Educativas .....................................................................39
1.9.3. Compromiso con el Control Fiscal ............................................................................39
1.9.4. La Contralora involucrada directamente en los procesos de control fiscal ..............40
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
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2. LINEA ESTRATEGICA: “MORALIDAD Y MEDIDAS DE ANTICORRUPCIÓN ...................................41
2.1. Capacitación a sujetos y puntos de control fiscal .............................................................41
2.2. Capacitaciones coordinadas con otras entidades .............................................................43
2.2.1. Instituciones Educativas ...........................................................................................43
2.2.2. Capacitaciones realizadas con entidades del nivel municipal, departamental y
nacional 43
2.3. Actividades de formación, capacitación y sensibilización a la comunidad y grupos
legalmente constituidos ...............................................................................................................45
2.4. Visitas a las Comunas de Armenia ....................................................................................46
2.5. Socialización informes de gestión .....................................................................................48
3. LINEA ESTRATEGICA VIGILANCIA Y FORTALECIMIENTO DEL CONTROL FISCAL .........................49
3.1. Control Macro y Calendario Legal ....................................................................................49
3.1.1. Informes Presentados ...............................................................................................49
3.2. Control Micro ...................................................................................................................51
3.2.1. Gestión del Proceso Auditor .....................................................................................51
3.2.2. Plan General de Auditoria .........................................................................................51
3.2.3. Consolidado de Hallazgos (en modalidad Regular, Especial y por Denuncias) ..........54
3.2.4. Pronunciamientos de cuenta ....................................................................................59
3.2.5. Histórico de Opinión a Estados Contables y Pronunciamientos ...............................61
3.2.6. Beneficios del Control Fiscal .....................................................................................63
3.2.7. Hallazgos Fiscales......................................................................................................68
3.2.8. Consolidado proceso auditor ....................................................................................72
4. LINEA ESTRATEGICA GESTION GERENCIAL E INSTITUCIONAL ...................................................73
4.1. Formulación de Políticas y Planes .....................................................................................73
4.2. La Contraloría en el barrio ................................................................................................74
4.3. Contralor Estudiantil en Instituciones Educativas ............................................................75
4.4. Sistema de Gestión de Calidad .........................................................................................81
4.5. Estrategia de Gobierno en Línea.......................................................................................84
4.6. Eficiencia administrativa y Cero Papel ..............................................................................84
4.7. La Gestión Documental es un compromiso de la Contraloría ...........................................86
4.8. Madurez del Modelo Estándar de Control Interno MECI..................................................87
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4.9. Valoración del riesgo ........................................................................................................88
4.10. Acompañamiento y asesoría ........................................................................................90
4.11. Evaluación y seguimiento .............................................................................................93
4.12. Fomento de la cultura de control ................................................................................95
4.13. Relación con entes externos .........................................................................................97
4.14. Buen Gobierno .............................................................................................................98
4.14.1. Equipo Interinstitucional del Control Interno del Municipio de Armenia .................98
4.15. Presentación de informes financieros ........................................................................100
4.16. Bienestar Social, Estímulos e Incentivos .....................................................................101
4.17. Plan de Capacitaciones ...............................................................................................104
4.18. Plan de Salud Ocupacional..........................................................................................114
4.19. Gestión del talento humano .......................................................................................117
4.19.1. Concurso para proveer cargos de carrera administrativa .......................................117
4.19.2. Concertación de objetivos y evaluación del desempeño laboral ............................118
4.20. Modernización tecnológica ........................................................................................119
4.21. Convenios con Universidades .....................................................................................120
4.22. Gestión Jurídica ..........................................................................................................121
4.22.1. Derechos de Petición ..............................................................................................121
4.22.2. Contratación ...........................................................................................................124
4.22.3. Grados de consulta, recursos de apelación, procesos judiciales y procesos
sancionatorios ........................................................................................................................134
5. LINEA ESTRATEGICA DE PARTICIPACION CIUDADANA ............................................................146
5.1. Denuncias, Quejas y Derechos de Petición .....................................................................146
5.2. Buzones de Peticiones, Quejas y Reclamos ....................................................................147
5.3. La red de veedurías ciudadanas .....................................................................................148
5.4. Campañas para la promoción de la participación ciudadana .........................................150
6. LÍNEA ESTRATÉGICA RESPONSABILIDAD FISCAL Y JURISDICCIÓN COACTIVA .........................151
6.1. Procesos ordinarios de responsabilidad fiscal ................................................................151
6.2. Procesos verbales de responsabilidad fiscal ...................................................................161
6.3. Indagaciones preliminares ..............................................................................................162
6.4. Procesos Administrativos Sancionatorios .......................................................................168
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6.5. Jurisdicción Coactiva.......................................................................................................170
TABLA DE ILUSTRACIONES
Ilustración 1 Principios del Control Fiscal ..................................................................................13
Ilustración 2 Valoración de Costos Ambientales .......................................................................14
Ilustración 3 Conmemoración de los 80 años de vida administrativa ....................................19
Ilustración 4 La Contraloría condecorada por varias instituciones .........................................20
Ilustración 5 La Contralora condecora a los medios de comunicación ..................................20
Ilustración 6 La Contralora concede mención de Honor a sus funcionarios .........................21
Ilustración 7 Renovación Certificación Icontec del Sistema de Gestión de Calidad 2012 ..22
Ilustración 8 Renovación Certificación Icontec del Sistema de Gestión de Calidad 2015 ..22
Ilustración 9 Presentación del Informe de Gestión ...................................................................23
Ilustración 10 Imposición de bandas Contralores Estudiantiles ..............................................24
Ilustración 11 Beneficiado del Programa Contralor estudiantil ...............................................25
Ilustración 12 Posesión Auditor Universitario ............................................................................26
Ilustración 13 Entrega de reconocimientos auditores universitarios ......................................27
Ilustración 14 Participación Ciudadana ......................................................................................28
Ilustración 15 Toma de Ciudad ....................................................................................................28
Ilustración 16 Capacitaciones a la comunidad organizada ......................................................29
Ilustración 17 Visitas a las comunas de Armenia......................................................................30
Ilustración 18 Contralora con los medios de comunicación radial .........................................31
Ilustración 19 Pacto Ciudadano ...................................................................................................31
Ilustración 20 Auditor General de la República en su visita a la Contraloría Municipal de
Armenia...........................................................................................................................................32
Ilustración 21 Convenio con la Contaduría General de la Nación ..........................................33
Ilustración 22 Capacitación GAT Contraloría General de Santiago de Cali ..........................33
Ilustración 23 AGR en instalación de auditoría .........................................................................34
Ilustración 24 Contralora Presidenta de la Comisión Regional de Moralización Quindío ...35
Ilustración 25 Contralores eje cafetero .......................................................................................36
Ilustración 26 Contraloría en desarrollo de audiencias verbales ............................................37
Ilustración 27 Visita a los Centros de Desarrollo Comunitario ................................................38
Ilustración 28 Visita a instituciones educativas .........................................................................39
Ilustración 29 Visita a estación de bombeo ...............................................................................39
Ilustración 30 Instalación de auditorías en las entidades sujetas de control fiscal...............40
Ilustración 31 Capacitaciones realizadas a sujetos y puntos de control ................................41
Ilustración 32 Capacitaciones con otras entidades ..................................................................43
Ilustración 33 Capacitaciones con otras entidades ..................................................................44
Ilustración 34 Capacitación a comunidad organizada ..............................................................46
Ilustración 35 Contraloría en el barrio.........................................................................................47
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Ilustración 36 Presentación informe de gestión ........................................................................48
Ilustración 37 Presentación Informe del Estado de los Recursos Naturales.........................50
Ilustración 38 Presentación Informes de Gestión vigencias anteriores .................................73
Ilustración 39 Visita a la comunidad ...........................................................................................74
Ilustración 40 Interacción con la comunidad ..............................................................................75
Ilustración 41 Contralora con rectores de las instituciones educativas..................................75
Ilustración 42 Socialización del Programa Contralor Estudiantil por funcionarios de la
Contraloría Municipal en cada una de las instituciones educativas .......................................76
Ilustración 43 Elecciones de Contralores Estudiantiles en Instituciones Educativas ...........77
Ilustración 44 Posesión de los Contralores estudiantiles elegidos en el periodo .................77
Ilustración 45 Contralores Estudiantiles presentan Informe de Gestión ................................78
Ilustración 46 Diplomado en Formación Humana y Valores Cívicos .....................................79
Ilustración 47 Clausura del Diplomado dirigido a contralores estudiantiles ..........................80
Ilustración 48 Sensibilización del SGC .......................................................................................81
Ilustración 49 Primera Renovación Conformidad del Sistema de Gestión de Calidad
NTCGP 1000:2009 e ISO 9001:2008 .........................................................................................81
Ilustración 50 Segunda Auditoría de Renovación de Certificación del SGC por parte de
Icontec.............................................................................................................................................82
Ilustración 51 Sensibilizaciones de Sistema de Gestión de Calidad a funcionarios ............83
Ilustración 52 Capacitaciones sobre el SGC y MECI a todo el personal ...............................83
Ilustración 53 Puntos ecológicos .................................................................................................84
Ilustración 54 Sensibilización Cero Papel ..................................................................................85
Ilustración 55 Capacitación Gestión Documental .....................................................................86
Ilustración 56 Imágenes de los aplicativos SIA .........................................................................92
Ilustración 57 Mensajes de Autocontrol .....................................................................................96
Ilustración 58 Reuniones Eicima .................................................................................................99
Ilustración 59 Actividades de Bienestar Social ........................................................................102
Ilustración 60 Reconocimiento a funcionarios en cumplimiento al plan de incentivos .......103
Ilustración 61 Capacitaciones 2012 ..........................................................................................105
Ilustración 62 Capacitaciones 2013 ..........................................................................................107
Ilustración 63 Capacitaciones 2014 ..........................................................................................112
Ilustración 64 Capacitaciones 2015 ..........................................................................................114
Ilustración 65 Capacitación ARL Positiva ................................................................................117
Ilustración 66 Otorgamiento de Estímulos e incentivos a los funcionarios que accedieron al
nivel sobresaliente .......................................................................................................................118
Ilustración 67 Apertura de buzones 2015 ................................................................................147
Ilustración 68 Apertura de buzones 2013 ................................................................................148
Ilustración 69 Participación en la Red Departamental de Veedurías ...................................149
Ilustración 70 Campañas de Promoción ..................................................................................150
Ilustración 71 Proceso Verbal ....................................................................................................161
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2012-2015
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LISTADO DE TABLAS
Tabla 1 Capacitaciones realizadas a sujetos y puntos de control ..........................................42
Tabla 2 Capacitaciones realizadas comunidad organizada ....................................................45
Tabla 3 Comunas Visitadas .........................................................................................................47
Tabla 4 Auditorias ejecutadas .....................................................................................................52
Tabla 5 Ejecución PGA por Sujeto de Control y Auditoria Modalidad de Auditorias por
Sujeto de Control ...........................................................................................................................52
Tabla 6 Consolidado de hallazgos en modalidad Regular ......................................................54
Tabla 7 Consolidado de hallazgos modalidad especial ...........................................................55
Tabla 8 Auditorías Financieras ....................................................................................................56
Tabla 9 Hallazgos fiscales por denuncias ..................................................................................57
Tabla 10 Fenecimientos sujetos de control ...............................................................................59
Tabla 11 Resultados de dictámenes...........................................................................................60
Tabla 12 Histórico de Opinión a Estados Contables y Pronunciamientos ............................61
Tabla 13 Beneficios del Control Fiscal .......................................................................................63
Tabla 14 Hallazgos Fiscales por Auditorías Regulares............................................................68
Tabla 15 Hallazgos Fiscales por Auditorías Especiales ..........................................................70
Tabla 16 Consolidado Proceso Auditor ......................................................................................72
Tabla 17 Madurez del MECI ........................................................................................................87
Tabla 18 Cumplimiento Planes de Mejoramiento 2012-2015 .................................................91
Tabla 19 Auditorías ejecutadas 2012-2015 ...............................................................................94
Tabla 20 Informes presentados por Control Interno 2012-2015 .............................................97
Tabla 21 Actividades de Bienestar Social ................................................................................101
Tabla 22 Actividades COPASO 2012 .......................................................................................114
Tabla 23 Actividades COPASO 2013 .......................................................................................115
Tabla 24 Actividades de COPASO 2014..................................................................................116
Tabla 25 Actividades de COPASST 2015................................................................................116
Tabla 26 Modernización tecnológica de la Contraloría ..........................................................119
Tabla 27 Convenios con universidades ...................................................................................120
Tabla 28 Consolidado Derechos de Petición 2012-2015 .......................................................121
Tabla 29 Derechos de petición 2014 ........................................................................................122
Tabla 30 Derechos de Petición 2015 ........................................................................................123
Tabla 31 Consolidado Contratación 2012-2015 ......................................................................124
Tabla 32 Contratación Mínima Cuantía 2013 ..........................................................................126
Tabla 33 Contratación Directa 2014 .........................................................................................127
Tabla 34 Contratación Mínima Cuantía 2014 ..........................................................................128
Tabla 35 Contratación por Selección Abreviada 2014 ...........................................................129
Tabla 36 Contratación Concurso de Méritos 2014 .................................................................129
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Tabla 37 Contratación Directa 2015 .........................................................................................130
Tabla 38 Contratación Mínima Cuantía 2015 ..........................................................................132
Tabla 39 Contratación por Selección Abreviada 2015 ...........................................................133
Tabla 40 Contratación por concurso de méritos 2015 ...........................................................134
Tabla 41 Consolidado grados de consulta, recursos de apelación, procesos judiciales y
sancionatorios 2012-2015 ..........................................................................................................134
Tabla 42 Controversias Judiciales 2012 ..................................................................................136
Tabla 43 Grados de consulta 2013 ...........................................................................................136
Tabla 44 Grados de consulta 2014 ...........................................................................................139
Tabla 45 Procesos Judiciales 2014 ..........................................................................................140
Tabla 46 Grados de Consulta 2015 ..........................................................................................142
Tabla 47 Procesos Judiciales 2015 ..........................................................................................143
Tabla 48 Consolidado de radicación PQD´S en Participación Ciudadana ..........................146
Tabla 49 Consolidado de trámite PQD´S en Participación Ciudadana ................................147
Tabla 50 Procesos Ordinarios de Responsabilidad Fiscal 2012 ..........................................151
Tabla 51 Estado PRF 2012 ........................................................................................................153
Tabla 52 Procesos Ordinarios de Responsabilidad Fiscal 2013 ..........................................154
Tabla 53 Estado PRF 2013 ........................................................................................................155
Tabla 54 Procesos Ordinarios de Responsabilidad Fiscal 2014 ..........................................156
Tabla 55 Estado PRF 2014 ........................................................................................................157
Tabla 56 Procesos Ordinarios de Responsabilidad Fiscal 2015 ..........................................158
Tabla 57 Estado PRF 2015 ........................................................................................................160
Tabla 58 Procesos Verbales 2015 ............................................................................................161
Tabla 59 Indagaciones Preliminares 2012 ...............................................................................162
Tabla 60 Estado Indagaciones Preliminares 2012 .................................................................163
Tabla 61 Indagaciones Preliminares 2013 ...............................................................................163
Tabla 62 Estado Indagaciones Preliminares 2013 .................................................................164
Tabla 63 Indagaciones Preliminares 2014 ...............................................................................164
Tabla 64 Estado Indagaciones Preliminares 2014 .................................................................165
Tabla 65 Indagaciones Preliminares 2015 ...............................................................................165
Tabla 66 Estado Indagaciones Preliminares 2015 .................................................................167
Tabla 67 Procesos Administrativos Sancionatorios 2012 ......................................................168
Tabla 68 Procesos Administrativos Sancionatorios 2013 ......................................................168
Tabla 69 Procesos Administrativos Sancionatorios 2014 ......................................................169
Tabla 70 Procesos Administrativos Sancionatorios 2015 ......................................................169
Tabla 71 Procesos Cobro Coactivo 2012 ................................................................................170
Tabla 72 Procesos Cobro Coactivo 2013 ................................................................................170
Tabla 73 Procesos Cobro Coactivo 2014 ................................................................................171
Tabla 74 Procesos Cobro Coactivo 2015 ................................................................................171
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2012-2015
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TABLA DE GRÁFICAS
Gráfica 1 Riesgos Controlados y No Controlados ....................................................................89
Gráfica 2 Cumplimiento Planes de Mejoramiento AGR ...........................................................90
Gráfica 3 Cumplimiento MECI 2014 ...........................................................................................92
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
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PRESENTACIÓN
La Contraloría Municipal de Armenia dando cumplimiento a el inciso 2 del artículo
74 de la ley 1474 del 2011, se permite presentar el informe de la gestión
realizada por la administración 2012-2015 de la Doctora Nancy Lorena Castro
Sanz.
El primer desafío impuesto por esta administración fue el de rescatar la
credibilidad y la confianza de los ciudadanos y de los grupos legalmente
constituidos en las Contralorías como instituciones de control fiscal, lo cual se
refleja en el aumento de los resultados de las PQRD, donde prácticamente se
duplicaron los requerimientos, además a través de programas como “La
Contraloría en el Barrio” donde la Alta dirección de la entidad se desplaza hacia
los barrios, permitiendo a los sectores aledaños de cada comuna para interactuar
con los funcionarios de la contraloría, de tal manera que las comunidades
expresen sus dudas en los temas que le inquietan, donde los ciudadanos
consultan sobre los resultados de los requerimientos realizados al ente de control
y nos da la oportunidad de mantenerlos informados en virtud de la obligación de
vigilancia que nos asiste, así mismo, se da la oportunidad de orientarlos en la
clase de servicios al cual pueden requerir (Queja, Denuncia, Petición o Reclamo) a
su vez a la forma de acceder , dado que existían unos medios que no eran
utilizados y a los cuales hoy en este programa capacitamos, de tal manera que el
usuario tenga pleno conocimiento del funcionamiento de la página de la entidad.
Otro de los grandes esfuerzos realizados por este ente de control en desarrollo de
la gestión, ha sido propender en la lucha contra la corrupción, donde uno de los
grandes propósitos era lograr mantener las instituciones legalmente constituidas
(Veedurías, JAL, JAC, Red de Veedurías), con integrantes con las competencias
reforzadas de conocimientos sobre los temas de vigilancia, donde para este
aspecto en esta vigencia se han realizado diversas convocatorias a capacitaciones
en temas como “Control social y Veedurías Ciudadanas, Contratación Estatal,
Supervisión de Contratos, ley de Servicios Públicos etc.” Con el fin de generarles
herramientas para que desarrollen su labor de una manera más adecuada y
competente.
Otro de los grandes propósitos de esta administración ha sido generar mejores
condiciones a los funcionarios de la entidad, con el fin de que desarrollen su labor
fiscal de manera más efectiva, de ahí que se han realizado reconocimientos a los
empleados que se han hecho merecedores por conservar una actitud de servicio
que contribuye en el mejoramiento de la calidad de las auditorías realizadas así
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
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como de servicio ante el ciudadano, programas que se ejecutan a través de
Bienestar Social e incentivos laborales.
En este orden de ideas proseguiremos buscando entregar los mejores resultados
en control fiscal, siempre persiguiendo proteger los recursos del estado y contribuir
en rebajar los índices de corrupción así como de mantener las mejores relaciones
entre las comunidades y las instituciones del estado.
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2012-2015
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MISIÓN
Ejercer el control fiscal de los recursos públicos del Municipio de Armenia,
fortaleciendo la cultura del autocontrol con fundamento en valores morales, éticos,
cívicos y culturales, contribuyendo con el desarrollo económico, social-cultural,
tecnológico y ambiental, con un alto grado de profesionalismo de los funcionarios
de nuestra entidad, comprometidos con la responsabilidad social en beneficio de
la comunidad.
VISIÓN
Ser reconocida ante la comunidad, como una institución moderna con capacidad
de liderazgo en el ejercicio del control fiscal integral, que contribuya al logro de los
fines esenciales del Estado.
POLÍTICA INSTITUCIONAL
Garantizar el ejercicio del control fiscal bajo criterios de ética pública y moralidad
administrativa alcanzando altos niveles de desempeño.
POLÍTICA DE CALIDAD
Prestar un servicio eficiente y eficaz a través de procesos articulados que
respondan a estándares de calidad y mejoramiento continuo que satisfaga las
expectativas y necesidad de la sociedad.
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2012-2015
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EL ENFOQUE AMBIENTAL DEL CONTROL FISCAL
El control fiscal es una función asignada para la vigilancia de la gestión de la
administración y de los particulares que administren bienes de la Nación. En este
orden, la Ley 42 de 1993 en su artículo 46 establece que “el Contralor General de
la República para efectos de presentar al Congreso el informe anual sobre el
estado de los recursos naturales y del medio ambiente, reglamentará la
obligatoriedad para las entidades vigiladas de incluir en todo proyecto de inversión
pública, convenio, contrato o autorización de explotación de recursos, la valoración
en términos cuantitativos del costo-beneficio sobre la conservación, restauración,
sustitución, manejo en general de los recursos naturales y degradación del medio
ambiente, así como su contabilización y el reporte oportuno a la Contraloría.”
Es así como, dentro de las herramientas dadas para materializar la revisión del
factor ambiental dentro del ejercicio propio del control fiscal, se tiene el principio de
valoración de costos ambientales, como se muestra en el siguiente gráfico:
Ilustración 1 Principios del Control Fiscal
Fuente: Constitución Política
Acorde con estos preceptos, la Contraloría Municipal de Armenia – CMA ha venido
fortaleciendo la aplicación de este principio, a partir de celebración de convenios
con universidades para la conexión con pasantes en el campo ambiental,
vinculación de personal con perfil idóneo para la revisión y verificación de este
factor.
Ahora bien, la gestión fiscal del Estado al fundamentarse también en el principio
de valoración de costos ambientales, ha dado un norte a los entes de control el
cual ha sido tomado por la CMA desde la siguiente óptica:
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2012-2015
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Ilustración 2 Valoración de Costos Ambientales
Fuente: Dirección de Vigilancia Fiscal
En este orden de ideas, ha adquirido especial relevancia desde el componente de
gestión de las auditorias adelantadas por la CMA, el factor gestión ambiental, que
de igual manera se ha posicionado en los sujetos de control en los que es posible
vigilar además de la gestión, también la inversión ambiental.
Desde el punto de vista micro, se pueden identificar tipos de entidades y así
mismo enfocar el ejercicio fiscal, así: entidades usuarias del ambiente y las
autoridades o administradoras del ambiente y los recursos naturales. Ahora bien,
también se tiene desde el nivel macro, la elaboración del informe ambiental y
estado de los recursos naturales, a través del cual es posible evidenciar el
panorama de un determinado aspecto ambiental que puede estar generando
impactos ambientales y repercutiendo en la ciudadanía.
Aunque este ha sido un proceso de reingeniería no sólo para la CMA sino para
sus sujetos de control, toda vez que ha sido imprescindible exteriorizar no sólo la
inversión que se ha ubicado desde tiempo atrás en el campo ambiental, sino
también las acciones que deben ser tomadas como gestión al apuntar al
cumplimiento de la norma vigente, se ha debido generar toda una sinergia para
materializar el principio de valoración de costos ambientales.
Es para la CMA un reto continuar en el proceso de mejora continua frente a la
evaluación del factor ambiental, que recientemente se ha traducido en
calificaciones de variables de gestión e inversión, arrojando un consolidado de
gestión ambiental, a fin de lograr el posicionamiento a nivel regional respecto a la
objetividad y confiabilidad de los resultados que se han venido obteniendo en el
marco de las revisiones en este campo.
DIRECCIÓN DE VIGILANCIA FISCAL Y CONTROL DE RESULTADOS
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2012-2015
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EVOLUCIÓN DE LA PARTICIPACIÓN CIUDADANA EN LA CONTRALORÍA
MUNICIPAL DE ARMENIA
La Participación Ciudadana que tuvo su mayor renacimiento con la convocatoria
con la Asamblea Nacional Constituyente, la cual se encargó de reformar la
Constitución de 1986 para que surgiera la de 1991, y desarrollada con la
expedición de las leyes 134/94, ley 152/94 y la ley 131/94, y otras más, pues de la
antigua constitución solo daban razón los abogados, jueces, funcionarios del
ejecutivos, congresistas los estudiantes de derecho y uno que otro ciudadano que
por alguna manera se viera obligado a estudiarla.
Es por esto que con sabiduría los constituyentes de 1991 atinaron cuando
decidieron consagrar en el artículo 41 de la nueva carta que el estudio de la
constitución y la instrucción cívica fuera una obligación en todas las instituciones
educativas tanto oficiales como privadas, así mismo que se fomentaran prácticas
democráticas para el aprendizaje de los principios y valores de la participación
ciudadana, buscando con esto construir un orden político, económico y social más
justo lo cual es y ha sido el anhelo de los colombianos.
No muy tarde, con la ley 134 de 1994 se establecen los mecanismos de
participación ciudadana, donde regulan la iniciativa popular, legislativa y
normativa, el referendo, la consulta popular, la revocatoria del mandato, el
plebiscito, y los cabildos abiertos, mecanismos estos que nos permitirían exigir el
respeto a los derechos fundamentales de las personas.
Aunque estos mecanismos de participación no terminan de ser reglamentados
después de diez años, no dejan de haberse convertido en la piedra en el zapato
de muchas personas y de entidades que sin respeto por los intereses generales y
colectivos de las comunidades continúan administrando las entidades a su antojo,
buscando siempre los intereses individuales.
Más tarde con la ley 850 de 2003 cuando reglamentan las Veedurías Ciudadanas
donde dan la oportunidad a los ciudadanos para que se conviertan en los
vigilantes de la gestión de los administradores de los recursos del estado, los
cuales cada administración que llegan a nuestras instituciones tratan de darles un
trato maquiavélico donde se dan muchos casos en los cuales no han podido lograr
su cometido, pues no dejan de faltar funcionarios que a causa de estos
mecanismos de participación y de veedores e instituciones serias han caído en
manos de la justicia para ser procesados lográndose en muchos casos el pago de
penas significativas de acuerdo a nuestro sistema penal existente.
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2012-2015
16
La Contraloría Municipal de Armenia no es ajena en hacerse participe de este
proceso de desarrollo de la participación ciudadana, es así como esta entidad
buscando la efectividad en la ejecución de los recursos del estado, propone
alternativas que demuestran la necesidad de cumplir cabalmente con el ejercicio
de sus funciones y lograr el cometido estatal que le fue establecido por las
diferentes normas que así lo determinan.
Las oficinas de participación ciudadana en nuestro ente de control, hoy hace
enormes esfuerzos para mejorar los servicios a los ciudadanos cuyabros, para
que en coordinación con las personas que desarrollan su labor tutelante vean
reflejadas su función en aspectos de verdadera justicia.
Es por lo anterior que en ejercicio de buenas prácticas para el desarrollo del
control social se desarrollan programas como el “Contralor Estudiantil” que con la
participación activa de estudiantes los incentivamos a participar de la vigilancia de
los recursos ejecutados en las instituciones educativas del municipio, de la misma
manera se propone desarrollar el programa de “Auditor Universitario” con el fin de
realizar auditorías de control fiscal con el apoyo de los estudiantes universitarios
de las facultades de la región, donde su conocimiento se convierta en un apoyo
para el desarrollo de sus provincias, así mismo periódicamente los funcionarios de
la entidad liderados por la contralora realiza el programa de la “Contraloría en el
“Barrio, buscando que estos entes se acerquen a los diferentes grupos legamente
constituidos como JAL,JAC, Veedurías entre otros, para de manera coordinada
recibir sus quejas, derechos de petición, denuncias, y darles la solución esperada
a cada caso, además de darles las asesorías y capacitaciones y apoyo que a bien
tenga en solicitarlo, lo que demuestra acciones de verdaderos procesos de
transparencia en el manejo de la cosa pública.
.
OFICINA ASESORA DE PLANEACIÓN
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2012-2015
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ESTRATEGIA DE LUCHA CONTRA LA CORRUPCIÓN
La corrupción es un fenómeno complejo y multidimensional que afecta la sociedad
negativamente en todos sus ámbitos: económico, social, cultural, político y ético, lo
que a la vez, incide en la calidad de vida de los ciudadanos y obstaculiza sus
capacidades para el desarrollo humano, entendiéndose así como “el uso del poder
para desviar la gestión de lo público hacia el beneficio privado”1. En Colombia,
este flagelo permea día a día las instituciones públicas formando un escenario de
entidades débiles que pierden rápidamente su legitimidad y su capacidad para
gobernar en favor del bien común, formando un círculo vicioso que produce
consecuencias coyunturales para la nación.
El Estado colombiano en su afán de combatir la corrupción crea la Ley 1474 de
2011 “Estatuto Anticorrupción” que expone normas orientadas a fortalecer los
mecanismos de prevención, investigación y sanción de actos de corrupción
y la efectividad del control de la gestión pública. En esta oportunidad se
resalta el articulado del capítulo IV “Políticas Institucionales y Pedagógicas” que
tienen como fin la prevención de hechos de corrupción en cada una de las
instituciones y presenta como principales herramientas la creación de una
estrategia anual de lucha contra la corrupción y atención al ciudadano y la
existencia de por lo menos una dependencia encargada de recibir, tramitar y
resolver las quejas, sugerencias y reclamos que los ciudadanos formulen, y que se
relacionen con el cumplimiento de la misión de la entidad2.
Complementando lo anterior en el año 2012 se expidió el Decreto 2641 donde se
reglamentaron los artículos 73 y 76 de la Ley 1474 de 2011, en este la Secretaría
de Transparencia del Departamento Administrativo de la Presidencia de la
República elaboró el documento “Estrategias para la Construcción del Plan
Anticorrupción y de Atención al Ciudadano” como un instrumento de tipo
preventivo para el control de la gestión, donde se señala la metodología para su
diseño que incluye cuatro componentes autónomos e independientes, que
contienen parámetros y soporte normativo propio y las características para su
seguimiento. Además de los estándares que como mínimo deben tener las
1 Esta definición de trabajo fue elaborada por el equipo técnico del PNUD, y se basa en la definición propuesta por el PNUD a nivel global y en la revisión de literatura adelantado dentro del proceso de diagnóstico la Política Pública Integral Anticorrupción. Conpes 167 de 2013 PPIA. 2 Ley 1474 de 2011 “Estatuto Anticorrupción” artículo 73: Plan Anticorrupción y de Atención al Ciudadano. artículo 76: Oficina de Quejas, Sugerencias y Reclamos.
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
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dependencias encargadas de gestionar las peticiones, quejas, sugerencias y
reclamos de las entidades públicas3.
Los cuatro componentes sobre los que se desarrolla la estrategia de lucha contra
la corrupción son en primer lugar la elaboración del mapa de riesgos de corrupción
y las medidas para mitigarlos, el cual es un elemento fundamental para cerrar
espacios propensos para la corrupción, en el segundo componente se explican los
parámetros generales para la racionalización de trámites en las entidades públicas
con el fin de eliminar la tramitología y contar con un estado más eficiente, eficaz y
transparente.
Los dos últimos componentes se concentran aún más en la ciudadanía con el fin
crear un ambiente de empoderamiento de lo público y de corresponsabilidad con
la sociedad civil brindando espacios donde la comunidad sea informada de la
gestión de la administración pública, a través de la rendición de cuentas y
mecanismos para mejorar la atención al ciudadano facilitando la calidad y
accesibilidad de los trámites y servicios que se ofrecen a la ciudadanía y
garantizando su satisfacción.
La elaboración de la estrategia anual de lucha contra la corrupción se ha
convertido en un plan necesario para recuperar la confianza en las instituciones, el
fortalecimiento de los valores, la identificación temprana de posibles hechos de
corrupción, el aumento de transparencia en el accionar del Estado y la más
importante de todas el incremento de la participación de la sociedad en la
vigilancia de los recursos públicos realizando un efectivo control social. La
ciudadanía puede acceder a toda esta información de las entidades públicas a
través de sus portales web y conocer la aplicación y estrategias que cada
organismo ha implementado como instrumento de lucha contra la corrupción.
De acuerdo con el anterior soporte normativo, metodologías e instrumentos
emanados de la legislación Colombiana las entidades públicas tanto de orden
nacional como territorial se encuentran no sólo en la obligación legal sino moral de
dar una aplicación correcta a estas herramientas propendiendo por fortalecer la
institución y así prevenir la ocurrencia de hechos de corrupción desde sus
diferentes dimensiones.
CONTROL INTERNO
3 Documento “Estrategias para la Construcción del Plan Anticorrupción y de Atención al Ciudadano” Secretaría de Transparencia, Departamento Nacional de Planeación, Departamento Administrativo de la Función Pública y Oficina de las Naciones Unidas Contra la droga y el Delito. 2012.
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1. TEMAS DESTACADOS
1.1. La Contraloría Municipal de Armenia Aniversario 80 años
Ilustración 3 Conmemoración de los 80 años de vida administrativa
Fuente: Comunicaciones
La Contraloría Municipal de Armenia celebró los 80 años de vida administrativa
con una acción de gracias realizada en el auditorio de la EDEQ, donde se contó
con la participación de las diferentes personalidades que representan las
entidades de la administración pública, así como de la comunidad en general. En
este evento la Contralora doctora Nancy Lorena Castro Sanz, dio los
agradecimientos a todos aquellos que hicieron posible este aniversario de la
Contraloría para cumplir con tan loable labor.
La Contralora durante el evento de la celebración de los ochenta años de
existencia de la Contraloría hizo un homenaje a la primera Contralora que tuvo la
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
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Entidad, la doctora María Luisa Echeverri donde se le hizo expreso reconocimiento
por la labor realizada en su administración.
Ilustración 4 La Contraloría condecorada por varias instituciones
Fuente: Comunicaciones
En esta conmemoración institucional la Contralora fue galardonada por la
Alcaldesa de Armenia Luz Piedad Valencia Franco y la Gobernadora del Quindío
Sandra Paola Hurtado, así como hubo representación de importantes entidades
públicas como la Procuraduría, Ejército, Policía y otras instituciones. La Contralora
también fue felicitada por algunos Contralores de la región quienes la
acompañaron en dicha celebración.
Ilustración 5 La Contralora condecora a los medios de comunicación
Fuente: Comunicaciones
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Los medios de comunicación de la ciudad de armenia fueron condecorados por la
Contralora en el aniversario de la entidad donde se les resaltó el espíritu de
colaboración por las labores realizadas en cumplimiento de la misión institucional
de la Contraloría Municipal de Armenia, algunos de los medios homenajeados
fueron la Crónica, Radio Ciudad Milagro, Súper Estación Latina, Radio
Zuldemayda.
Ilustración 6 La Contralora concede mención de Honor a sus funcionarios
Fuente: Comunicaciones
En el periodo liderado por la administración de la doctora Nancy Lorena Castro
Sanz Contralora Municipal de Armenia se hicieron distinciones a los funcionarios
Luz Elena Ramírez Velasco Subcontralora, y a la Profesional especializada
Auditora Luz Estela Jiménez Cruz por su antigüedad en el control fiscal, así mismo
se concedió mención de honor a varios de sus funcionarios en reconocimiento de
su labor y espíritu de compromiso en beneficio del control fiscal entre ellos fueron
la Directora de Responsabilidad Fiscal y Cobro Coactivo Olga Patricia Valencia
Gómez, el Jefe Asesor de la Oficina de Planeación Henry Zuluaga Giraldo, La
profesional especializada de la Oficina Jurídica Lina María Cardona Cardona, y los
profesionales universitarios Elizabeth García Valencia y Gloria Álvarez Loaiza así
mismo, se hicieron reconocimientos a algunos funcionarios con incentivos de pago
de pasajes y viáticos a Panamá y algunas ciudades del país para asistir a
capacitaciones.
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1.2. La Contraloría Municipal certificada en Calidad
Ilustración 7 Renovación Certificación Icontec del Sistema de Gestión de Calidad 2012
Fuente: Comunicaciones
Ilustración 8 Renovación Certificación Icontec del Sistema de Gestión de Calidad 2015
Fuente: Planeación
Con la colaboración de la alta dirección, los líderes de proceso y los funcionarios
en general la Contraloría Municipal de Armenia después de haber realizado un
proceso de mejoramiento al Sistema de Gestión de Calidad, en el periodo de esta
administración se lograron conseguir dos (2) procesos satisfactorios de
seguimientos y dos (2) renovaciones de la certificación al Sistema de Gestión de
Calidad, la última certificación obtenida será válida hasta el 2018, el Sistema de
Gestión de Calidad el cual hoy se encuentra en una etapa de evolución de
aseguramiento de la calidad, donde se observa conocimiento, manejo y
empoderamiento de lo que es el sistema por parte de los funcionarios.
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
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1.3. La Contraloría en la Rendición Pública de Cuentas
Ilustración 9 Presentación del Informe de Gestión
Fuente: Comunicaciones
Cada vigencia ante un auditorio compuesto por Concejales, Veedores,
Representantes de las JAL, de las JAC y medios de comunicación la Contralora
Municipal realiza junto a su grupo de trabajo, la rendición pública de cuentas de la
gestión realizada en la vigencia anterior, con este evento se cumplió con la Ley
1474 de 2011 Estatuto anticorrupción y la Ley 1712 de 2014 de Transparencia y
Acceso a la Información Pública a su vez con el documento Conpes 3654 de 2010
rendición públicas de cuentas.
Así mismo antes del 10 de junio de cada vigencia con el fin de dar cumplimiento al
Numeral 3 parágrafo único del Artículo 125 del Acuerdo 075 de 2008, la Contralora
Municipal y su equipo de trabajo asistieron al recinto del Honorable Concejo
Municipal de Armenia, a presentar el informe sobre la gestión realizada, haciendo
efectivo el control político administrativo que ejercen estos entes.
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
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1.4. Programas para fortalecer la participación ciudadana y el control
social
1.4.1. Contralor Estudiantil
Ilustración 10 Imposición de bandas Contralores Estudiantiles
Fuente: Comunicaciones
La Contralora anualmente impuso bandas a los 29 Contralores Estudiantiles de las
Instituciones Educativas del Municipio de Armenia, esta es una figura que se creó
con la Resolución No. 0169 del 07 de octubre de 2013 y la misma fue fortalecida a
través de la Resolución No. 156 del 05 de octubre de 2015 con el fin de fortalecer
el control fiscal en el sector educativo.
En estos eventos siempre se contó con la participación de los representantes de la
Administración Municipal, Concejales, Rectores de las Instituciones Educativas,
familiares de los Contralores estudiantiles y la Empresa de Energía del Quindío
EDEQ.
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
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Para la administración 2012-2015 de Contraloría Municipal de Armenia fue
fundamental fortalecer en la juventud del municipio el sentido de pertenencia sobre
los bienes y recursos de las instituciones educativas.
El rol del Contralor Estudiantil en las Instituciones Educativas oficiales se adopta
como un mecanismo de promoción y fortalecimiento del control social en la
gestión educativa y un espacio de participación de los jóvenes que busca la
transparencia y potencializar los escenarios de participación ciudadana para la
vigilancia de los recursos y bienes públicos en la gestión educativa.
Ilustración 11 Beneficiado del Programa Contralor estudiantil
Fuente: Comunicaciones
David Mauricio Marín Tabares Contralor Estudiantil de la institución Educativa los
Quindos del Municipio de Armenia, es uno de los beneficiados con una beca para
estudiar derecho en la Universidad la Gran Colombia, esto se logra con la gestión
de la Contralora Nancy Lorena Castro Sanz. En el año 2015 otros estudiantes
también fueron beneficiados con becas luego de una selección realizada por la
EDEQ, teniendo en cuenta los mejores promedios.
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
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1.4.2. Auditor Universitario
Ilustración 12 Posesión Auditor Universitario
Fuente: Comunicaciones
El programa Auditor Universitario fue adoptado mediante la resolución No. 177 del
18 de octubre de 2013, en la misma se dicta su reglamento interno y tiene como
objetivos los siguientes:
Fortalecer los procesos de participación ciudadana y comunitaria de la
población universitaria del municipio relacionada con el desempeño como
auditores universitarios.
Fortalecer el cumplimiento misional de la Contraloría Municipal de Armenia
en cada una de las áreas que la conforman.
Dar estricto cumplimiento a los principios constitucionales y legales que
rigen la función pública.
Democratizar la administración pública, fortaleciendo el control social como
soporte del ejercicio del control fiscal en el marco de la Ley.
Promocionar el liderazgo y la participación ciudadana.
Los auditores universitarios son estudiantes de último semestre de pregrado y
estudiantes de posgrado que cumplen con los requisitos necesarios para el
desarrollo de su práctica universitaria como opción de grado. Estos apoyan
directamente el ejercicio de Control Social y Fiscal en los temas que le competen a
la Contraloría Municipal de Armenia, aprovechando este espacio como un
mecanismo de promoción y fortalecimiento del Control Social y la participación
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
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ciudadana, para contribuir al fortalecimiento de las competencias ciudadanas y a
la pedagogía de la transparencia para la vigilancia de los recursos y bienes
públicos.
La Contraloría Municipal de Armenia para el desarrollo del programa Auditor
Universitario firmo convenio inicialmente con la Universidad Gran Colombia, de la
cual se involucraron estudiantes de posgrado de la facultad de Ciencias
Económicas y para la vigencia 2015 se acogió también a este programa la
Universidad del Quindío con estudiantes de posgrado de las áreas de Economía y
Administración de Negocios.
Ilustración 13 Entrega de reconocimientos auditores universitarios
Fuente: Planeación
La Contraloría Municipal de Armenia entregó a los auditores universitarios
certificados en reconocimiento a labor desempeñada en la entidad, exaltando los
beneficios que obtuvo la entidad gracias a su rol como auditores y la importancia
de estos espacios para su formación humana y profesional.
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
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1.4.3. Interacción con la comunidad
La Gestión de la Contraloría siempre se hizo de manera participativa, por lo tanto,
anualmente se convocó a los grupos interesados de la entidad (JAL, JAC y
Veedores) para socializarles los planes de acción de participación ciudadana,
donde se recogían las observaciones realizadas por los participantes para que
fueran ejecutadas en la vigencia.
Ilustración 14 Participación Ciudadana
Fuente: Comunicaciones
Ilustración 15 Toma de Ciudad
Fuente: Comunicaciones
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
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Así mismo, entre uno de los escenarios que la Contraloría Municipal de Armenia
aprovechó para promocionar el control social estuvo los días sin carro, donde la
contraloría en un programa denominado la “Toma de la Ciudad” los funcionarios
en una caminata por la ciudad explicaban a las personas los servicios que
prestaba la entidad y la forma de acceder a ellos, de la misma forma llevamos
pendones alusivos haciendo campaña contra la corrupción y socializando los
números telefónicos disponibles para realizar las denuncias sobre detrimento
patrimonial. Ilustración 16 Capacitaciones a la comunidad organizada
Fuente: Comunicaciones
En desarrollo del programa educando en control social anualmente se convocaron
a las Jac, Jal y Veedurías para brindarles capacitación en temas públicos de su
interés como Presupuesto Participativo, Contratación Estatal, Fondos educativos,
Participación Ciudadana, entre otros, con el fin de fortalecer su labor como
comunidad organizada y su deber como ciudadanos vigilantes de los recursos
públicos. Además es importante agregar que en varias ocasiones dichas
capacitaciones se realizaron en horas nocturnas buscando facilidades para que
las personas pudieran asistir.
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
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1.4.4. Contraloría en el barrio Ilustración 17 Visitas a las comunas de Armenia
Fuente: Comunicaciones
El objetivo de este programa consistió en generar procesos de acercamientos
directos con las comunidades, donde estas vuelvan a creer en las instituciones del
Estado de tal manera que sienta que existe un apoyo permanente para ayudarles
u orientarlos en los propósitos que se tienen, donde los grupos legalmente
constituidos tales como JAL y JAC y la comunidad en general entiendan que en el
desarrollo de sus funciones existen instituciones a las cuales pueden acudir. De la
misma, forma se pretende con este programa dar a conocer los servicios que
presta la entidad, así como, los mecanismos por los cuales pueden acudir a dichos
servicios.
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
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1.4.5. La Contraloría con los Medios de Comunicación
Ilustración 18 Contralora con los medios de comunicación radial
Fuente: Comunicaciones
Los Medios de Comunicación locales de Armenia, estuvieron haciendo
seguimiento constante a la gestión de la Contralora, la cual siempre estuvo atenta
y receptiva para que la opinión pública estuviera informada de todas las
actividades realizadas por la entidad. Además dichos medios estuvieron
permanentemente recepcionando los requerimientos de la comunidad en pro de
una gestión transparente.
1.4.6. Pacto Ciudadano
Ilustración 19 Pacto Ciudadano
Fuente: Planeación
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
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La Contraloría Municipal de Armenia hizo parte del grupo de pacto ciudadano
integrado por la Empresa de Desarrollo Urbano de Armenia (Edua); la Corporación
de Cultura y Turismo de Armenia (Corpocultura); Cámara de Comercio, Empresa
Amable, las secretarías de Infraestructura y Gobierno; Departamento
Administrativo de Planeación municipal, Enelar y Empresas Públicas de Armenia
(EPA). El objetivo de este pacto fue que las entidades mencionada colaboren
integradamente con el sector privado, y se cuiden los recursos del Estado, como el
caso de La Calle Real y del centro de la ciudad, para lo cual se hicieron campañas
para generar cultura ciudadana, porque al darle un buen uso al mobiliario urbano
se están cuidando los dineros del municipio, que a su vez se podrán destinar para
otras cosas en favor de la municipalidad y sus habitantes.
1.5. La Contraloría a tono en las Tecnologías de la información
La Contralora Municipal de Armenia gestionó ante instancias nacionales la
colaboración de diferentes entidades para la modernización de la entidad con el fin
de mejorar los procesos administrativos y misionales.
Con la Contraloría General de Santiago de Cali se firmó convenio de cooperación
y apoyo tecnológico, para la entrega de 7 aplicativos, así mismo, con la Auditoria
General de la República, con el fin de mejorar los servicios que presta la entidad y
combatir la corrupción con la ayuda de sistemas de información que permitan
mantener un control en tiempo real e inmediato de las operaciones o actividades
que realizan algunos procesos de la contraloría se obtuvieron los aplicativos SIA
Observa, POAS Manager y el aplicativo de Atención Ciudadano (ATC).
Ilustración 20 Auditor General de la República en su visita a la Contraloría Municipal de
Armenia
Fuente: Comunicaciones
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
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También se firmó convenio y se recibió en comodato equipo de oralidad por parte
de la Auditoria General de la República con el fin de facilitar el inicio de audiencias
verbales y así fortalecer el proceso de Responsabilidad Fiscal.
Ilustración 21 Convenio con la Contaduría General de la Nación
Fuente: Planeación
La Contralora Nancy Lorena Castro Sanz firmó convenios con la Contaduría
General de la Nación (CGN), para la socialización de la Regulación Contable
Pública hacia estándares internacionales NIIF-NICSP.
Con esta gestión se buscó que la CGN capacitará a los sujetos y puntos de control
de la Contraloría Municipal de Armenia. La dinámica realizada fue mediante
seminario-taller para contribuir a subsanar deficiencias de calidad y coadyuvar a
una correcta aplicación de las normas.
Ilustración 22 Capacitación GAT Contraloría General de Santiago de Cali
Fuente: Planeación
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
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Con la gestión de la Contralora Municipal y en el propósito de fortalecer el proceso
auditor, funcionarios de la Contraloría Municipal de Armenia recibieron una
socialización de la Guía de Auditoría Territorial, GAT. La actividad estuvo a cargo
de funcionarios del ente de control de Santiago de Cali. Este ejercicio fortalece la
parte académica de los funcionarios del ente fiscal municipal, en el objetivo de
obtener mejores resultados en los procesos adelantados.
1.6. Evaluación de la gestión de la Contraloría
Ilustración 23 AGR en instalación de auditoría
Fuente: Planeación
La Contraloría ha sido evaluada por la Auditoria General de la República, donde
mediante auditorias fue analizada la gestión de las vigencias inmediatamente
anteriores, en este efecto la gestión realizada en el periodo de esta administración
han sido evaluados las vigencias 2012, 2013, y 2014 faltando por evaluar la
vigencia 2015, es preciso mencionar que de los resultados obtenidos en cada
vigencia revisada se presentó el respectivo plan de mejoramiento.
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
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1.7. Representación de la entidad en espacios de importancia regional y
nacional
1.7.1. Comisión Regional de Moralización del Quindío
La Contraloría Municipal de Armenia representada por la doctora Nancy Lorena
Castro Sanz, representó a su entidad en la Comisión Regional de Moralización del
Quindío, en el cual fungió como Presidente durante la vigencia 2014, en dicho
comité tuvo la oportunidad de direccionar álgidos e importantes temas para la
economía y el desarrollo social de la región como la minería ilegal y los comicios
electorales.
Ilustración 24 Contralora Presidenta de la Comisión Regional de Moralización Quindío
Fuente: Comunicaciones
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1.7.2. Congresos de Contralores Regionales
Ilustración 25 Contralores eje cafetero
Fuente: Planeación
La Contralora Municipal de Armenia durante el periodo de su administración se
reunió de manera constante con sus homólogos de las contralorías, con el fin de
tratar temas referentes al control fiscal, así como problemáticas que aquejan sus
mismas entidades, donde en equipo formulan las posibles soluciones y se generan
oportunidades para que el ejercicio de las actividades comunes a la misionalidad
institucional se vea fortalecida para el bien del control fiscal como para la
institucionalidad estatal.
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1.8. Juicios Orales
Ilustración 26 Contraloría en desarrollo de audiencias verbales
Fuente: Comunicaciones
La Contraloría Municipal de Armenia como ente de Control Fiscal cumpliendo con
la Ley 1474 de 2011, entro a la era de los juicios verbales, la cual busca que se
agilicen los procesos y se obtenga mayor economía. Al inicio de la administración
hubo obstáculos por la falta de equipos técnicos y acondicionados para esta clase
de juicios, no obstante, gracias a la gestión de esta administración durante la
vigencia 2015 se logró obtener los equipos necesarios para poder desarrollar las
audiencias orales garantizando a los implicados el debido proceso. Durante la
administración se realizaron 3 juicios verbales.
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1.9. Vigilancia de la Gestión Fiscal en tiempo real
1.9.1. La Contraloría vigilante en la ejecución de obras
Ilustración 27 Visita a los Centros de Desarrollo Comunitario
Fuente: Comunicaciones
La Contralora inspeccionó los 10 centros de desarrollo Comunitarios del Municipio
de Armenia, estableciendo su avance, dadas las denuncias de la comunidad por la
demora en la entrega de estos centros. Los centros visitados fueron:
El Centro de Desarrollo Comunitario del Santander, CDC de la 50 Comuna #2,
CDC Simón Bolívar, CDC Ciudad Dorada, CDC las Margaritas CDC Comuna #6
San José, CDC Comuna # 8, estos centros se realizaron con el fin de generar en
las comunidades de este sector oportunidades para el adulto mayor y jóvenes a
acceder a las tecnologías así mismo para crear aulas de capacitación de
emprendimiento realizadas por el Sena y otras instituciones que así lo requieran.
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1.9.2. Denuncias de Instituciones Educativas
Ilustración 28 Visita a instituciones educativas
Fuente: Comunicaciones
La Contraloría visitó diferentes instituciones educativas con el fin de atender las
denuncias ciudadanas referentes a las instituciones educativas, con respecto al
mantenimiento de aulas, entrega de refrigerios, estado de los restaurantes
escolares etc.
1.9.3. Compromiso con el Control Fiscal
Ilustración 29 Visita a estación de bombeo
Fuente: Comunicaciones
Los funcionarios de la Contraloría Municipal inspeccionando las obras de la
estación de bombeo para el suministro de agua que se realizan para tener como
planes de contingencias que requiera la planta de tratamiento el Municipio de
Armenia.
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1.9.4. La Contralora involucrada directamente en los procesos de control
fiscal
Ilustración 30 Instalación de auditorías en las entidades sujetas de control fiscal
Fuente: Comunicaciones
Buscando conocer de cerca las inquietudes de las entidades sujetas de control en
torno al proceso auditor y con el fin de expresar los propósitos de la Contraloría en
cumplimiento de su misión, la doctora Nancy Lorena Castro Sanz, acompañó a los
auditores a instalar los procesos de evaluación de las gestiones realizadas por las
administraciones generando armonía y confianza tanto en los evaluados como en
sus funcionarios.
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2. LINEA ESTRATEGICA: “MORALIDAD Y MEDIDAS DE
ANTICORRUPCIÓN
Objetivo Estratégico: Diseñar mecanismos que permitan aplicar medidas
administrativas de lucha contra la corrupción establecidas en la Ley 1474/2011 y
demás normas concordantes.
LÍNEA ESTRATÉGICA Moralidad y medidas anticorrupción
PROGRAMA Cultura Anticorrupción
META DE RESULTADO
Diseñar anualmente una estrategia que contribuya a
la prevención de la corrupción desde el punto de
vista de la capacitación
SUBPROGRAMA Educando en control fiscal
2.1. Capacitación a sujetos y puntos de control fiscal
Ilustración 31 Capacitaciones realizadas a sujetos y puntos de control
Fuente: Comunicaciones
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Anualmente se convocó a las 12 entidades sujetas de control fiscal y a los puntos
de control para ser capacitadas en temas que fortalecieran su gestión
administrativa como se aprecia en la siguiente tabla:
Tabla 1 Capacitaciones realizadas a sujetos y puntos de control
Vigencia Temas Tratados
2012
Ley 734 de 2012
Sistema de contratación visible COVI
2013
Fondos Educativos
Contratación
Socialización Herramienta de Control Interno Contable
Normas Internacionales de Información Financiera NIIF
2014
Sistema de contratación visible COVI
Rendición de la cuenta (dirigido especialmente a las Curadurías Urbanas 1 y 2)
Manual de Contratación y Manejo de Riesgos
Rendición de cuenta trimestral a la Contaduría General de la Nación (CHIP) y
Evaluación institucional de las entidades
Herramientas para el ejercicio de la supervisión
2015
Generalidades de la ley 1757 de 2015, Interventora y supervisión de contratos
estatales, Aplicación del Decreto 1082 de 2015.
Sia-Observatorio
Fuente: Dirección de Vigilancia Fiscal
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2012-2015
43
2.2. Capacitaciones coordinadas con otras entidades
2.2.1. Instituciones Educativas
La Contraloría Municipal en conjunto con la Secretaría de Educación Municipal, el
Servicio Nacional de Aprendizaje - SENA, la empresa EDEQ, la Fundación
Corteza Terrestre, el Jardín Botánico del Quindío y la Secretaría de Educación
Departamental, participó en el III Foro del Medio Ambiente 2014 en la ciudad de
Armenia el 20 de mayo de 2014.
La capacitación que se denominó “Control Fiscal con Enfoque Ambiental”. Fue
dirigida a Docentes y estudiantes de las instituciones educativas:
El Caimo, grupos de 10º y de 11º Media Técnica Ambiental
Rufino José Cuervo Sur, grupos de 10º y de 11º Media Técnica Ambiental.
INEM, grupo de 11º Media Técnica Agropecuaria.
Teresita Montes, grupos de 9º que se articularán 2015.
Ilustración 32 Capacitaciones con otras entidades
Fuente: Comunicaciones
2.2.2. Capacitaciones realizadas con entidades del nivel municipal,
departamental y nacional
La Contraloría Municipal de Armenia junto con la Comisión Regional de
Moralización del Quindío adelantaron la capacitación Ambiental con Enfoque en
Minería, (15 de octubre de 2014). En esta actividad la Contraloría Municipal
realizó la socialización de los resultados de las encuestas de minería aplicadas a
los 12 Municipios del Departamento del Quindío.
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2012-2015
44
Se destaca que entidades como la Contaduría General de la Nación impartió
temas como el de control interno contable y el registro de los principales hechos
económicos de las entidades, en el marco del convenio interinstitucional existente.
De la misma manera, la capacitación en Normas Internacionales de Información
Financiera NIIF fue adelantada en el marco del convenio de cooperación
institucional entre la Universidad La Gran Colombia y la Contraloría Municipal de
Armenia.
Ilustración 33 Capacitaciones con otras entidades
Fuente: Comunicaciones
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2012-2015
45
2.3. Actividades de formación, capacitación y sensibilización a la
comunidad y grupos legalmente constituidos
En cumplimiento al programa educando en control fiscal durante cada vigencia se
invitó a la comunidad organizada para capacitarse en temas necesarios para
cumplir con su deber de control social:
Tabla 2 Capacitaciones realizadas comunidad organizada
Vigencia Temas Tratados
2012
Sistema de Contratación “COVI”
Presupuesto Participativo
Contratación Pública
Contratación Pública
Control Social Juvenil
2013
Sensibilización
Control Social, COVI Presupuesto Participativo
Sensibilización
Sensibilización
Pedagogía en el Control Social
Sensibilización
Comparendo ambiental , presupuesto participativo, COVI
Socialización proyecto Contralor Estudiantil
Sensibilización
Nuevas reformas al proceso Contractual y otros
Presupuesto Participativo
2014
Vigilancia a los prestadores de servicio de salud
Estatuto Anticorrupción
Control social y veeduría ciudadana
2015
Socialización proyecto Contralor Estudiantil
Ley 1757 de 2015, Promoción y Protección del Derecho de
participación ciudadana, modificación ley 850 de 2003 veedurías
ciudadanas
Participación Ciudadana, Postconflicto y Veedurías
Fuente: Dirección de Vigilancia Fiscal
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2012-2015
46
Ilustración 34 Capacitación a comunidad organizada
Fuente: Comunicaciones
2.4. Visitas a las Comunas de Armenia
Una de las estrategias de la Contraloría Municipal de Armenia para acceder y
acercarse a la comunidad, es realizar la concertación con los ediles de un espacio
directamente en las comunas, buscando facilitar a la comunidad expresar las
diferentes situaciones que consideran deben ser puestas en conocimiento de este
Ente de Control.
Esta actividad es liderada por la oficina de planeación de la Contraloría Municipal
de Armenia en coordinación de la dirección de Vigilancia Fiscal y Control de
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2012-2015
47
Resultados. Este programa se llevó a cabo en las vigencias 2013, 2014 y 2015,
años en los cuales se visitaron las siguientes comunas:
Tabla 3 Comunas Visitadas
Número de Comuna Nombre
2 Rufino José Cuervo Sur
4 Francisco de Paula Santander
5 El Bosque
6 San José
7 El Cafetero
8 Libertadores
9 Los fundadores
10 Quimbaya
Comunidad Barrio Los Quindos
Fuente: Dirección de Vigilancia Fiscal
Ilustración 35 Contraloría en el barrio
Fuente: Comunicaciones
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2012-2015
48
LÍNEA ESTRATÉGICA Moralidad y medidas de anticorrupción
PROGRAMA Cultura anticorrupción
META DE RESULTADO Diseñar anualmente una estrategia que contribuya a la
prevención de la corrupción (Ley 1474/2011)
SUBPROGRAMA Rendición de cuentas
2.5. Socialización informes de gestión
Ilustración 36 Presentación informe de gestión
Fuente: Comunicaciones
La Contraloría anualmente elaboró el informe de gestión de la vigencia, los cuales
se encuentran publicados en la página web de la entidad
Así mismo, cada año se programó su socialización con los medios de
comunicación, veedurías, Jal, Jac y ciudadanía en general y en el mes de junio de
cada año fue presentado al Honorable Concejo Municipal de Armenia de acuerdo
con lo establecido por la Ley.
Es de resaltar que para las vigencias 2013 y 2014 se elaboraron adicionalmente
dos videos donde se presentan los logros obtenidos en cada una de estas
vigencias, los cuales se encuentran publicados en la página web de la entidad en
el link control y rendición de cuentas.
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2012-2015
49
3. LINEA ESTRATEGICA VIGILANCIA Y FORTALECIMIENTO DEL
CONTROL FISCAL
Objetivo Estratégico: Ejercer el control fiscal con calidad, oportunidad y
efectividad
LÍNEA ESTRATÉGICA Vigilancia y Fortalecimiento del control fiscal
PROGRAMA Control fiscal con calidad, oportunidad y efectividad
META DE RESULTADO Aplicar el 100% de metodologías adoptadas por la
Contraloría Municipal para un control fiscal de impacto
SUBPROGRAMA Control fiscal integral
3.1. Control Macro y Calendario Legal
3.1.1. Informes Presentados
Informe Fiscal y Financiero: Conforme a lo establecido en el Acuerdo
Municipal No. 032 de 1996 artículo 43, la Contraloría Municipal de Armenia
presentó ante el honorable Concejo Municipal de Armenia el Informe Fiscal
y Financiero para las cuatro vigencias, que contenía la información
financiera de la los Sujetos objeto de Control, y fueron: Empresa de
Desarrollo Urbano de Armenia – EDUA, Corporación de Cultura y Turismo
de Armenia - CORPOCULTURA, Instituto Municipal del Deporte y la
Recreación de Armenia- IMDERA, Concejo Municipal, Personería
Municipal y Empresa de Fomento de Vivienda de Armenia –
FOMVIVIENDA; es pertinente anotar que dichos informes fueron
publicados en la página web de la Entidad para consulta de la comunidad.
Informe de Audibal: Dando cumplimiento a la Resolución No. 5993 de
2008 artículos 79 y 80, emitida por la Contraloría General de la República
de la Contraloría General de la República, la Contraloría Municipal de
Armenia rindió informes en el período 2012–2015 de “Auditoría al Balance”
en la plataforma AUDIBAL, la rendición contenía los conceptos del control
interno contable, los hallazgos presupuestales - contables y la opinión a los
estados financieros de los siguientes sujetos de control: la Empresa de
Desarrollo Urbano de Armenia – EDUA, Corporación de Cultura y Turismo
de Armenia - CORPOCULTURA, Instituto Municipal del Deporte y la
Recreación de Armenia- IMDERA, Concejo Municipal, Personería
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2012-2015
50
Municipal y Empresa de Fomento de Vivienda de Armenia
FOMVIVIENDA, EPA ESP, Amable EICE, Red salud ESE y el Municipio de
Armenia.
Informe Ambiental y Estado de los Recursos Naturales del Municipio de
Armenia vigencia 2012-2015: Conforme a lo establecido en la Constitución
Política de Colombia la Contraloría Municipal elaboró y presentó
oportunamente el Informe Ambiental y Estado de los Recursos Naturales
ante el Honorable Concejo Municipal; así mismo dichos informes fueron
publicados en la página web de la Entidad para consulta de la Comunidad.
Ilustración 37 Presentación Informe del Estado de los Recursos Naturales
Fuente: Comunicaciones
Control al Control de la Contratación F20: La Contraloría Municipal de
Armenia elaboró los informes bimestrales del “Control al Control de la
Contratación” con la contratación consolidada de los Sujetos y Puntos de
Control, así mismo dicho informe fue remitido a la Auditoría General de la
República dando cumplimiento a los plazos previstos.
Informe sobre el Estado de la Deuda Pública: La Contraloría Municipal de
Armenia elaboró y consolidó el Informe de Estado de la Deuda Pública,
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2012-2015
51
dichos informes fueron enviados a la Contraloría Delegada para la
Economía y Finanzas Públicas.
Control Político: Dando cumplimiento a lo Establecido en la Ley 1474 de
2011 en su artículo 123 y el Acuerdo Municipal No. 032 de 1996 en su
artículo 43 emitido por el Honorable Concejo Municipal, la Contraloría
Municipal de Armenia presentó la totalidad de los informes finales de
Auditorías realizadas durante el período 2012 – 2015; así mismo ha
presentado la totalidad de las Auditorías al “Componente Financiero
vigencia 2014, de la misma manera se ha comunicado el Componente de
Gestión y Resultados de: EDUA, CORPOCULTURA, IMDERA, CONCEJO
MUNICIPAL, PERSONERÍA, FOMVIVIENDA, AMABLE, EPA S.A. E.S.P y
RED SALUD., fueron enviados los informes finales de las auditorias
especiales, Curaduría Urbana No. 1, Curaduría Urbana No. 2, e
Instituciones Educativas.
3.2. Control Micro
3.2.1. Gestión del Proceso Auditor
En el proceso de la evaluación de la Gestión de las entidades objeto de control por
parte de la Contraloría Municipal de Armenia, representada por la doctora Nancy
Lorena Castro Sanz; se dieron apertura a los procesos auditores con la instalación
de mesas de auditoría en cada uno de los sujetos vigilados, durante el período
2012 – 2015.
3.2.2. Plan General de Auditoria
Dando cumplimiento a lo establecido en el PGA programado para cada una de las
cuatro (4) vigencias fiscales, la Contraloría Municipal de Armenia dio inició y
culminó el 100% de las auditorias planeadas; así mismo todas fueron objeto de
Memorando de Asignación y entrega de informe final, como se muestra en la
siguiente tabla:
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2012-2015
52
Tabla 4 Auditorias ejecutadas
MODALIDAD
DE
AUDITORIA
TOTALPROGRAMADAS EJECUTADAS
2012 2013 2014 2015 2012 2013 2014 2015
Regular 10 10 10 10 10 10 10 10
Especial 24 48 4 34 24 48 4 34
Fuente: Dirección de Vigilancia Fiscal
Tabla 5 Ejecución PGA por Sujeto de Control y Auditoria Modalidad de Auditorias por
Sujeto de Control
SUJETO
AUDITORIA REGULAR AUDITORIA ESPECIAL TOTAL
2012 2013 2014 2015 2012 2013 2014 2015
Municipio de Armenia 1 1 1 1 10 4 2 2 22
EPA ESP 1 1 1 1 1 2 1 8
Amable EICE 1 1 1 1 1 1 6
Redsalud ESE 1 1 1 1 5 2 11
CORPOCULTURA 1 1 1 1 1 1 6
IMDERA 1 1 1 1 2 6
EDUA 1 1 1 1 1 1 6
Personería 1 1 1 1 1 1 6
Concejo 1 1 1 1 1 1 6
FOMVIVIENDA 1 1 1 1 1 1 6
Curaduría Urbana No. 1 1 1 1 1 4
Curaduría Urbana No. 2 1 1 1 1 4
Instituciones Educativas 30 29 59
TOTAL 10 10 10 10 24 48 4 34 150
Fuente: Dirección de Vigilancia Fiscal
Una vez establecidos los sujetos y puntos de control, la Contraloría Municipal de
Armenia procedió a definir la realización de auditorías Regulares y Especiales en
modalidades financieras y de Gestión, para el período 2012 – 2015 se ejecutaron
un total de ciento cincuenta (150) Auditorías, las cuales fueron integradas en un
proceso de análisis que definió los criterios técnicos bajo los cuales se definieron
los temas que serían objeto de evaluación.
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2012-2015
53
Para la vigencia 2015 se programaron y ejecutaron cuarenta y cinco (45)
auditorías de las cuales diez (10) pertenecían a la modalidad regular, tres (3) a
auditorías especiales realizadas al Municipio de Armenia; cuyos temas principales
fueron: Presupuesto Participativo, Alumbrado Público y Auditoría Piloto Ambiental.
Así mismo se realizó una (1) auditoría especial a Planes de Saneamiento y
alcantarillado de EPA S.A. E.S.P, dos (2) auditorías especiales a Curadurías
Urbanas No. 1 Y 2 y veintinueve (29) auditorías especiales realizadas a la
totalidad de Instituciones Educativas del Municipio de Armenia.
Los resultados de los procesos auditores se pueden apreciar en las siguientes
tablas:
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2012-2015
54
3.2.3. Consolidado de Hallazgos (en modalidad Regular, Especial y por Denuncias)
Cifras en Miles de Pesos
Tabla 6 Consolidado de hallazgos en modalidad Regular
SUJETO DE
CONTROL
TRASLADOS HALLAZGOS
FISCALES
CANTIDAD TRASLADOS
CUANTIA TRASLADO HALLAZGOS
FISCALES
SOLICITUD DE TRASLADO A LA
FISCALÍA
SOLICITUD DE TRASLADO A
LA PROCURADURÍA ADMINISTRATIVOS
2012 2013 2014 2015 2012 2013 2014 2015 2012 2013 2014 2015 2012 2013 2014 2015 2012 2013 2014 2015
IMDERA 0 1 0 0 0 3 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 14 4 5 8
CORPOCULTURA 0 1 0 0 0 15 0 0 0 0 0 0 1 3 0 0 2 8 1 3
EPA E.S.P 4 3 3 2 1’787 380 336 5 0 0 0 0 8 3 1 0 18 16 20 20
CONCEJO 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 8 5 8 9
AMABLE 0 2 1 0 0 97 5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4 4 8 7
MUNICIPIO DE
ARMENIA 3 1 1 4 1´913 754 1 998 1 0 0 0 3 4 1 1 19 97 22 16
REDSALUD
E.S.E 1 1 1 7 9 0 3 89 0 0 0 0 1 6 3 8 18 23 14 25
FOMVIVIENDA 0 2 2 4 0 131 330 7 0 0 1 0 0 4 1 0 5 7 16 10
PERSONERIA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 7 4 7 6 7
EDUA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 2 0 0 6 7 6 3
TOTALES 8 12 8 17 3’709 1’380 675 1’099 1 0 1 0 15 24 6 17 98 178 106 108
Fuente: Dirección de Vigilancia Fiscal
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2012-2015
55
Cifras en Miles de Pesos
Tabla 7 Consolidado de hallazgos modalidad especial
SUJETO DE
CONTROL
TRASLADOS HALLAZGOS
FISCALES
CANTIDAD TRASLADOS
CUANTIA TRASLADO HALLAZGOS
FISCALES
SOLICITUD DE TRASLADO A LA
FISCALÍA
SOLICITUD DE TRASLADO A
LA PROCURADURÍA ADMINISTRATIVOS
2012 2013 2014 2015 2012 2013 2014 2015 2012 2013 2014 2015 2012 2013 2014 2015 2012 2013 2014 2015
IMDERA 0 1 0 0 0 96 0 0 0 0 0 0 0 2 0 0 4 12 0 0
CORPOCULTURA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 3 0 0
EPA E.S.P 0 1 0 0 0 14 0 0 0 0 0 1 0 1 0 2 4 6 0 2
CONCEJO 1 1 0 0 4 2 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 10 9 0 0
AMABLE 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4 6 0 0
MUNICIPIO DE
ARMENIA 6 6 2 2 23’118 163 47 19 8 1 0 0 14 10 1 3 26 31 8 11
REDSALUD
E.S.E 1 3 0 0 1 59 0 0 0 0 0 0 0 4 0 0 4 30 0 0
FOMVIVIENDA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 9 0 0
PERSONERIA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 5 0 0
EDUA 0 2 0 0 0 9 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4 5 0 0
Establecimientos
Educativos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 87 0 18
CURADURIA 1 0 0 1 3 0 0 35 150 0 0 0 0 0 0 2 3 3 2 8 9
CURADURIA 2 0 0 0 1 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 2 1 1 3
TOTALES 8 14 3 6 23’118 343 82 170 8 1 0 1 14 19 3 8 67 206 17 43
Fuente: Dirección de Vigilancia Fiscal
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2012-2015
56
Tabla 8 Auditorías Financieras
ENTIDAD CONCEPTO CONTROL INTERNO CONTABLE HALLAZGOS
FINANCIEROS DICTAMEN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
2012 2013 2014 2015 2012 2013 2014 2015 2012 2013 2014 2015
Municipio de
Armenia CON
DEFICIENCIAS EFICIENTE
CON
DEFICIENCIAS
CON
DEFICIENCIAS 0 0 2 2 ABSTENCIÓN DE
OPINIÓN
CON
SALVEDADES
SIN
SALVEDADES
CON
SALVEDADES
EPA ESP CON
DEFICIENCIAS DEFICIENTE
CON
DEFICIENCIAS
EFICIENTE 0 1 6 3 CON SALVEDADES SIN
SALVEDADES
CON
SALVEDADES
CON
SALVEDADES
Amable EICE CON
DEFICIENCIAS
CON
DEFICIENCIAS EFICIENTE
CON
DEFICIENCIAS 0 0 1 2 SIN SALVEDADES CON
SALVEDADES
SIN
SALVEDADES
ADVERSA Ó
NEGATIVA
Redsalud ESE CON
DEFICIENCIAS
CON
DEFICIENCIAS
CON
DEFICIENCIAS
CON
DEFICIENCIAS 1 0 0 6 CON SALVEDADES CON
SALVEDADES
CON
SALVEDADES
ADVERSA Ó
NEGATIVA
Personería Municipal EFICIENTE
CON
DEFICIENCIAS
CON
DEFICIENCIAS
EFICIENTE 0 0 1 2 SIN SALVEDADES
CON
SALVEDADES
CON
SALVEDADES
CON
SALVEDADES
Concejo Municipal INEFICIENTE
CON
DEFICIENCIAS EFICIENTE
CON
DEFICIENCIAS 1 1 5 4 ADVERSA O
NEGATIVA
SIN
SALVEDADES
SIN
SALVEDADES
SIN
SALVEDADES
EDUA
DEFICIENTE EFICIENTE DEFICIENTE
CON
DEFICIENCIAS 0 2 1 2
ADVERSA O
NEGATIVA
ADVERSA Ó
NEGATIVA
ADVERSA Ó
NEGATIVA
ADVERSA Ó
NEGATIVA
IMDERA INEFICIENTE
CON
DEFICIENCIAS
CON
DEFICIENCIAS
CON
DEFICIENCIAS 0 0 1 5 SIN SALVEDADES ADVERSA Ó
NEGATIVA
CON
SALVEDADES
ADVERSA Ó
NEGATIVA
CORPOCULTURA EFICIENTE EFICIENTE EFICIENTE
EFICIENTE 0 0 0 1 SIN SALVEDADES
SIN
SALVEDADES
SIN
SALVEDADES
SIN
SALVEDADES
FOMVIVIENDA
DEFICIENTE CON
DEFICIENCIAS
CON
DEFICIENCIAS
CON
DEFICIENCIAS 0 0 8 6 SIN SALVEDADES
SIN
SALVEDADES
CON
SALVEDADES
CON
SALVEDADES
Fuente: Auditorías Realizadas publicadas en la página web de CMA
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2012-2015
57
Cifras en Miles de Pesos
Tabla 9 Hallazgos fiscales por denuncias
NOMBRE
ENTIDAD
ASUNTO DEL
HALLAZGO
CUANTIA
DEL
HALLAZGO
ASUNTO
DEL
HALLAZGO
CUANTIA
DEL
HALLAZGO
ASUNTO
DEL
HALLAZGO
CUANTIA
DEL
HALLAZGO
ASUNTO DEL
HALLAZGO
CUANTIA DEL
HALLAZGO
2012 2013 2014 2015
MUNICIPIO
DE ARMENIA
Pago de intereses
moratorios al
Fondo Nacional
del Ahorro
correspondiente al
giro de las
doceava...
457 Se aplicaron
incorrectament
e los
descuentos de
ley como
aportes a
salud, pensión,
arl y
parafiscales.
56,299 Hurto de
volqueta ONJ
029 modelo
2008
19,152 Hurto Vagón La
Estación
4,000
MUNICIPIO
DE ARMENIA
Inexistencia de
evidencias del
cumplimiento
contractual
40,000 irregularidades
en los pago de
salario y de
auxilio de
transporte
20,397 Suministro de
repuestos
para el
mantenimient
o de la
maquinaria.
35,633 Alquiler Bodega
Central Minorista
1,590
MUNICIPIO
DE ARMENIA
Cancelación doble
por la misma
actividad,
contratos Nº 010 y
Nº 011
28,479 MAYOR
VALOR
PAGADO POR
concepto de
Administración
en las
adiciones del
contrato
prestación de
ser...
26,597 Pérdida de
bienes
muebles
Contrato de
Comodato
3,202 Contribución
Especial en
Contratación de
obra EPA S.A.
E.S.P.
31.555
EMPRESAS
PÚBLICAS DE
ARMENIA
Contribución
Especial en
Contratación de
obra AMABLE
304,071
EMPRESAS
PÚBLICAS DE
ARMENIA
Contribución
Especial en
Contratación de
obra EDUA
17,937
EDUA Establecimie
nto de Jardín
en Predio
Privado
1,472
FOMVIVIEND
A
Seguimiento
denuncia
ciudadana D-
013-092
250,000
EPA S.A
E.S.P.
Pago de
intereses
72,076
IMDERA Hurto
Continuado
con Cheques
De La Entidad.
96,000
RED SALUD Operaciones de
Crédito Público
423
TOTAL 69,360 271,370 309,462 327.598
Fuente: Dirección de Vigilancia Fiscal
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2012-2015
58
Las anteriores tablas resumen las acciones de control que fueron instruidas
desde el Plan General de Auditorías elaborado para cada Vigencia Fiscal, allí se
resumen la totalidad de las actividades ejecutadas por parte de los auditores
durante la vigencia correspondiente. Impartiendo lineamientos para ejecutar
Auditorías Independientes que tengan una adecuada planeación del Control
Fiscal, es decir que se planteen como ejercicios independientes y objetivos; para
ejercer un oportuno control a las Entidades Sujeto de Control que son objeto de
vigilancia permanente por parte de la Contraloría.
La consolidación de hallazgos mostrada en las tablas anteriores, reportan los
hallazgos que se obtuvieron mediante ejercicios del proceso auditor en la
modalidad regular, especial y como resultado de seguimiento a denuncias
ciudadanas interpuestas en Participación Ciudadana, y/o a través de diversos
medios tales como: telefónicamente, correo electrónico, por Facebook o mediante
los medios de prensa local. En el desarrollo del proceso auditor la Contraloría
Municipal de Armenia identificó hallazgos tipificados en: administrativos, fiscales,
penales y disciplinarios, en consecuencia se realizaron la totalidad de los
traslados pertinentes en cada caso a la Procuraduría, Fiscalía y Oficina de
Responsabilidad Fiscal de la Entidad.
Es importante anotar que el ejercicio fiscal de la Contraloría Municipal de Armenia
en el período 2012 – 2015, obtuvo una consolidación de hallazgos fiscales por
seguimiento a denuncias y quejas ciudadanas, que ascendieron a la suma de
Novecientos Setenta y Siete Millones Setecientos Noventa Mil Setecientos
Sesenta y Un Pesos M/CTE ( $ 977,790,761), cabe resaltar que la participación
ciudadana se constituyó en una estrategia del Control Fiscal de la Contralora
Municipal Nancy Lorena Castro Sanz, orientada a lograr una ciudadanía
informada y participativa, que intervenga activamente en el Ejercicio Fiscal de la
Entidad.
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2012-2015
59
3.2.4. Pronunciamientos de cuenta Tabla 10 Fenecimientos sujetos de control
SUJETO DE
CONTROL
MODALIDAD
DE
AUDITORIA
PRONUNCIAMIENTO DE CUENTA OPINION ESTADOS CONTABLES
2012 2013 2014 2015 2012 2013 2014 2015
AMABLE REGULAR FENECIMIENTO FENECIMIENTO FENECIMIENTO FENECIMIENTO
SIN
SALVEDADES CON SALVEDADES SIN SALVEDADES ADVERSA O NEGATIVA
CORPOCULTURA REGULAR FENECIMIENTO FENECIMIENTO FENECIMIENTO FENECIMIENTO
SIN
SALVEDADES SIN SALVEDADES SIN SALVEDADES SIN SALVEDAD
PERSONERIA REGULAR NO
FENECIMIENTO FENECIMIENTO FENECIMIENTO FENECIMIENTO
SIN
SALVEDADES CON SALVEDADES CON SALVEDADES CON SALVEDAD
IMDERA REGULAR NO
FENECIMIENTO
NO
FENECIMIENTO FENECIMIENTO FENECIMIENTO
SIN
SALVEDADES ADVERSA O NEGATIVA CON SALVEDADES ADVERSA O NEGATIVA
FOMVIVIENDA REGULAR NO
FENECIMIENTO FENECIMIENTO
NO
FENECIMIENTO FENECIMIENTO
SIN
SALVEDADES SIN SALVEDADES CON SALVEDADES CON SALVEDAD
EPA REGULAR NO
FENECIMIENTO FENECIMIENTO FENECIMIENTO FENECIMIENTO
CON
SALVEDADES SIN SALVEDADES CON SALVEDADES CON SALVEDAD
CONCEJO REGULAR NO
FENECIMIENTO
NO
FENECIMIENTO FENECIMIENTO FENECIMIENTO
ADVERSA O
NEGATIVA SIN SALVEDADES SIN SALVEDADES SIN SALVEDAD
REDSALUD REGULAR NO
FENECIMIENTO
NO
FENECIMIENTO FENECIMIENTO
NO
FENECIMIENTO
CON
SALVEDADES CON SALVEDADES CON SALVEDADES ADVERSA O NEGATIVA
EDUA REGULAR
NO
FENECIMIENTO
NO
FENECIMIENTO
NO
FENECIMIENTO FENECIMIENTO
ADVERSA O
NEGATIVA ADVERSA O NEGATIVA ADVERSA O NEGATIVA ADVERSA NEGATIVA
MUNICIPIO REGULAR
NO
FENECIMIENTO FENECIMIENTO FENECIMIENTO FENECIMIENTO
ABSTENCIÓN
DE OPINIÓN CON SALVEDADES SIN SALVEDADES CON SALVEDAD
Fuente: Dirección de Vigilancia Fiscal
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2012-2015
60
A través del proceso auditor la Contraloría Municipal de Armenia desarrolla
vigilancia a la gestión fiscal del Municipio de Armenia y sus entidades
descentralizadas, ejerciendo diferentes acciones de control, tales como auditorías
regulares, especiales y visitas fiscales.
Para el período 2012 – 2015 la Contraloría Municipal de Armenia evaluó la
rendición de la cuenta reportada por cada uno de los Sujetos y Puntos de Control,
examinando dicha información de acuerdo a los componentes de la metodología
del GAT (Guía de Auditoria Territorial), en la cual se precisa evaluar la gestión y
los resultados mediante el dictamen integral de los informes de auditoría, que
constan de una opinión sobre la razonabilidad de los estados financieros y del
concepto sobre la gestión a los mismos.
Para la vigencia 2015 se obtuvo que de los diez (10) Sujetos evaluados uno (1)
no feneció su cuenta, así mismo, cuatro (4) de ellas tuvieron calificación Adversa
o Negativa en la Opinión de sus Estados Contables.
Tabla 11 Resultados de dictámenes
CUENTAS AUDITADAS FENECIDAS NO FENECIDAS TOTAL
2012 2013 2014 2015 2012 2013 2014 2015
2012 2 8 10
2013 6 4 10
2014 8 2 10
2015 9 1 10
Fuente: Dirección de Vigilancia Fiscal
En la tabla anterior se evidencia el resultado del dictamen luego de realizar el
ejercicio auditor conforme al Plan General de Auditorías, así pues se evidencia el
comportamiento histórico de los Sujetos de Control evaluado en el período 2012
– 2015.
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2012-2015
61
3.2.5. Histórico de Opinión a Estados Contables y Pronunciamientos
Tabla 12 Histórico de Opinión a Estados Contables y Pronunciamientos
ENTIDAD 2012 2013 2014 2015
Municipio de
Armenia abstención desfavorable No
Fenece con
salvedad favorable Fenece sin salvedad favorable Fenece Con
Salvedad
Favorable Fenece
EPA con
salvedad desfavorable No
Fenece sin
salvedad favorable Fenece con
salvedad favorable Fenece Con
Salvedad
Favorable Fenece
Corpocultura sin
salvedad favorable Fenece sin
salvedad favorable Fenece sin salvedad favorable Fenece Sin
Salvedad
Favorable Fenece
Fomvivienda sin
salvedad desfavorable No
Fenece sin
salvedad favorable Fenece con
salvedad desfavorable No
fenece Con
Salvedad
Favorable Fenece
Edua adversa desfavorable No Fenece
adversa desfavorable No
fenece adversa desfavorable No
fenece Adversa
o
Negativa
Desfavorable Fenece
Concejo adversa desfavorable No Fenece
sin
salvedad desfavorable No
fenece sin salvedad favorable Fenece Sin
Salvedad
Favorable Fenece
Personería sin
salvedad desfavorable No
Fenece con
salvedad desfavorable Fenece con
salvedad favorable Fenece Con
salvedad
Fenece
IMDERA sin
salvedad desfavorable No
Fenece
adversa desfavorable No
fenece con
salvedad favorable Fenece Adversa
o
Negativa
Desfavorable Fenece
Amable sin
salvedad favorable Fenece con
salvedad favorable Fenece sin salvedad favorable Fenece Adversa
o
Negativa
Desfavorable Fenece
Redsalud con
salvedad desfavorable No
Fenece con
salvedad desfavorable No
fenece con
salvedad favorable Fenece Adversa
o
Negativa
Desfavorable No
Fenece
Fuente: Dirección de Vigilancia Fiscal
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2012-2015
62
La Contraloría Municipal de Armenia, tiene cono fundamentos las facultades
conferidas en el artículo 272 de la Constitución Política, en cumplimiento de lo
dispuesto en la Ley 42 de 1993 y en desarrollo del Plan General de Auditorías
adoptado mediante Resolución 010 de enero de 2011, registra las opiniones
otorgadas a los Estados Financieros después de practicar auditoría
Gubernamental con enfoque integral al área financiera; del Municipio de Armenia
y sus entes descentralizados, adicionalmente, sobre las Curadurías Urbanas que
operan en la jurisdicción de Armenia se incorpora un concepto general.
Para entregar un dictamen sobre los Estados Financieros de los Sujetos objeto
de Vigilancia por parte de la Contraloría Municipal, se utilizaron los
procedimientos descritos en la GAT (Guía de Auditoría Territorial), las técnicas y
normas de auditoría generalmente aceptadas acogidas por la Contraloría
Municipal, lo cual proporciona una base razonable para fundamentar y emitir una
opinión sobre la razonabilidad de los Estados Financieros y un concepto sobre el
Control Interno Contable, teniendo en cuenta los principios de economía,
eficiencia, eficacia y equidad, así como el cumplimiento de las disposiciones
legales, reglamentarias o internas aplicables en cada una de las evaluaciones
practicadas a los sujetos de control.
Así las cosas finalizado el análisis técnico realizado por el equipo auditor, se
pudo emitir dictamen favorable o desfavorable sobre la gestión financiera de los
sujetos de control, y utilizando como guía metodológica los lineamientos de la
GAT (Guía de Auditoría Territorial), emitida por la Contraloría General de la
República en la cual se contemplan cuatro (4) tipos de opinión a los estados
contables así: limpia, con salvedades, adversa o negativa y abstención de
opinión.
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2012-2015
63
3.2.6. Beneficios del Control Fiscal
Cifras en Miles de Pesos
Tabla 13 Beneficios del Control Fiscal
SUJETO DE
CONTROL
IDENTIFICACIO
N DEL
BENEFICIO
TIPO DE
BENEFICIO
VALO
R
IDENTIFICACION
DEL BENEFICIO
TIPO DE
BENEFICIO
VALOR IDENTIFICACIO
N DEL
BENEFICIO
TIPO DE
BENEFICIO
VALOR IDENTIFICACIO
N DEL
BENEFICIO
TIPO DE
BENEFICIO
VALOR
2012 2013 2014 2015
MUNICIPIO DE
ARMENIA
Plan de
Mejoramiento
suscrito con la
Oficina de Control
Interno, resultado
de la auditoría
financiera realizada
por este Ente de
Control a la
vigencia 2011
Cualitativo Presupuesto
Participativo
Cualitativo
MUNICIPIO DE
ARMENIA
Proceso de
conciliaciones
sistematizadas.
Cualitativo
MUNICIPIO DE
ARMENIA
Adopción de
correctivos frente a
los Estados
Financieros.
Cualitativo
MUNICIPIO DE
ARMENIA
Rendición de la
Cuenta Electrónica.
Cualitativo
MUNICIPIO DE
ARMENIA
Acciones
Correctivas frente a
los hallazgos
comunicados.
Cualitativo
INSTITUCIÓN
EDUCATIVA
CIUDADELA
DEL SUR
Recuperación de
mayor valor
cancelado a
Servicol
Cuantitativo 75
IMDERA Diferencia no
recibida
Cuantitativo
66
Reparaciones en
los baños del
Coliseo del café
Cualitativo Aplicación de
correctivos y
reintegro a la
cuenta de orden
Cualitativo
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2012-2015
64
IMDERA Rendición de la
Cuenta Electrónica.
Cualitativo Aplicación de
correctivos en la
reclasificación
de la cuenta
1715 Bienes
Históricos
Cualitativo
IMDERA Cálculo
incorrecto de un
factor
prestacional que
generó un pago
en exceso
recuperación de
Cuantitativo 111
IMDERA Se produjo un
resarcimiento
económico al
erario de la
Entidad, como
compensación
de inadecuados
usos a la
telefonía celular.
Cuantitativo 55
EPA S.A. E.S.P. Reclasificación de
dividendos
entrevsa, anticipos
- Bienes
entregados a
Terceros.
Cuantitativo
EPA S.A. E.S.P. Elaboración de
Notas a los
Estados
Financieros.
Cuantitativo
EPA S.A. E.S.P. Reintegro de
recursos sustraídos
de manera
fraudulenta de 3
cuentas activas
Cuantitativo 36,000 Se reinició el
contrato 5 de
2013, a fin de
llegar a una
liquidación
bilateral del
contrato.
Cualitativo
PERSONERÍA Elaboración acta
de inicio en los
contratos de
prestación de
servicios
Cualitativo Recuperación
durante el
proceso
auditor de la
cámara
de video marca
Cuantitativo
2,257
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65
Panasonic HC-
X900
serie
G2HE00343
PERSONERÍA Publicación de
invitación pública
de los contratos de
mínima cuantía.
Cualitativo
CORPOCULTUR
A
Generación de
copias electrónicas
digitales de
imágenes para
completar el
contrato 013 de
2012.
Cualitativo El sujeto inició
aplicabilidad
de las TIC'S, en
cumplimiento al
Decreto 2693 de
2012.
Cualitativo
FOMVIVIENDA Utilización de 1 TV
para publicitar la
misión, visión y
proyectos de la
Entidad
Cualitativo Se recuperaron
los
recursos
sustraídos
mediante Hurto
electrónico
Cuantitativo
250,000
FOMVIVIENDA Reintegro de
incentivos
educativos a los
empleados sin
sustento legal
Cuantitativo 474
RED SALUD Como resultado del
Proceso Auditor se
produjo Reducción
en el Glosado de $
9559161 a
$7267827
Cuantitativo 2,291
RED SALUD Recuperación del
valor pagado por
concepto de
intereses de mora
Cuantitativo 423
RED SALUD Suficiencia y
calidad en el
contenido de la
información
rendida en el
aplicativo SI
Cualitativo
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2012-2015
66
EDUA Emisión de manual
interno de
contratación.
Cualitativo
EDUA Elaboración de las
Notas a los
Estados
Financieros
conforme al
Régimen de
Contabilidad
Pública.
Cualitativo
Auditoría
Especial
Estampillas Pro
- Cultura y Pro -
Universidad
El contratista
suministró
estampilla faltante
en Contrato
de Obra No. 002
del 21 de junio de
2012
Cuantitativo 220
Auditoría
Especial
Estampillas Pro
- Cultura y Pro -
Universidad
El Municipio de
Armenia, solicitó
la Estampilla Pro
-Universidad,
a los Contratistas
con los cuales
suscribió
Contratos de
Obra durante la
vigencia 2012
Cuantitativo 11,650
CONCEJO
MUNICIPAL
Depreciaciones
respectivas a los
bienes de la
entidad.
Cualitativo
CONCEJO
MUNICIPAL
Las cuentas por
pagar se realizan
por el
sistema de caja
Cualitativo
CONCEJO
MUNICIPAL
En el Balance el
vehículo
Chevrolet modelo
2004 dentro de la
cuenta bienes
entregados en
comodato
Cualitativo
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2012-2015
67
I.E. NORMAL
SUPERIOR DEL
QUINDÍO
Faltante Recaudo
Arrendamiento
tienda escolar.
Cuantitativo 2075
I.E. INSTITUTO
TÉCNICO
INDUSTRIAL
Menor valor
consignado frente
al recaudado.
Cuantitativo 5984
I.E. CAMILO
TORRES
Faltante Recaudo
Arrendamiento
tienda escolar.
Cuantitativo 745
CURADURÍA
URBANA No, 1
Recuperación
mayor valor de
expensas cargo fijo
y cargo variable.
Cuantitativo 2170
I.E. NACIONAL
JESÚS MARÍA
OCAMPO
Faltante Recaudo
Arrendamiento
tienda escolar.
Cuantitativo 821
TOTALES $ 66 $ 60.685 $252.257 $2411
Fuente: Dirección de Vigilancia Fiscal
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2012-2015
68
Durante el ejercicio Fiscal comprendido entre el período 2012 – 2015, la Contraloría
Municipal de Armenia determinó beneficios de control fiscal por valor de
TRESCIENTOS QUINCE MIL CUATROCIENTOS VEINTIÚN MIL CIENTO
CUARENTA Y NUEVE PESOS M/CTE, (315.421.149), dichos beneficios también
se constituyeron como instrumentos calificables que beneficiaron la Entidad
evaluada y se constituyeron como consecuencia del ejercicio auditor; dichos
beneficios se enmarcan en el concepto del resarcimiento patrimonial, toda vez que
gracias a la gestión fiscal de la Contraloría Municipal de Armenia se lograron
recuperar recursos del Tesoro Público.
3.2.7. Hallazgos Fiscales
Tabla 14 Hallazgos Fiscales por Auditorías Regulares
NOMBRE
ENTIDAD
ASUNTO
DEL
HALLAZGO
CUANTIA
DEL
HALLAZGO
ASUNTO
DEL
HALLAZGO
CUANTIA DEL
HALLAZGO
ASUNTO
DEL
HALLAZGO
CUANTIA
DEL
HALLAZGO
ASUNTO DEL
HALLAZGO
CUANTIA DEL
HALLAZGO Cifras en Pesos
2012 2013 2014 2015
IMDERA Pérdida de computador
2,950,000
CORPOCU
LTURA
fotografías que no
fueron entregadas o no
cumplieron con las
especificaciones
técnicas del contrato
14,496,944
EPA E.S.P Contrato
Simplificado Nº 52
de 2011,
Distritecnicos
1,553,533 Contribución especial
del 5% aplicable a los
contratos de obra
357,488,334
Pago a la DIAN por
concepto de
intereses
moratorios.
280,293,000
Adicional Entibado
Tipo C
5,064,000
EPA E.S.P Venta de "TES" 55,359,683 Agrietamiento en obras
recientes y recibidas a
satisfacción
16,739,846
Seguimiento
denuncia d - 013 -
0110.
49,959,341
Pago de intereses
moratorios
75,128
EPA E.S.P Inversión en
AQUASEO S.A
1,250,000,000 Planos record y control
de imprevistos
7,055,034
Incumplimiento de
cuota regulada de
aprendices.
5,470,632
EPA E.S.P Imprevistos de los
Contratos de Obra
2011
480,174,589
AMABLE Créditos Banco BBVA
– 163014 y 167544
94,166,833
Instalación de
Taches carril solo
bus
5,260,459
AMABLE Contrato de Obra No.
004 de 2012
2,454,756
MUNICIPIO
DE
ARMENIA
Pago de intereses
moratorios al
Fondo Nacional
del Ahorro
correspondiente al
giro de las
doceava...
457,897 Hurto Electrónico de
Recursos
754,215,279
Hurto Institución
Educativa la
Cecilia de Armenia
865,406
Pérdida de recursos
por ineficiente
aplicación de
procedimientos al
realizar los soportes
que respaldaban los
préstamos.
1,689,110
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2012-2015
69
MUNICIPIO
DE
ARMENIA
Inexistencia de
evidencias del
cumplimiento
contractual
40,000,000 Pérdida de recursos
por prescripción de
los documentos que
soportaban los
préstamos.
22,537,251
MUNICIPIO
DE
ARMENIA
Cancelación doble
por la misma
actividad,
contratos Nº 010 y
Nº 011
28,479,485 Ineficiente aplicación
del cobro coactivo
957,762,968
MUNICIPIO
DE
ARMENIA
Falta de
Planeación,
Seguimiento y
Control en la
destinación y
ejecución de los
Recursos Públicos
1,833,188,200 Pérdida de recursos
por falta de
notificación de los
actos administrativos
que ordenaban los
pagos
16,452,429
MUNICIPIO
DE
ARMENIA
Inexistencia de
evidencias del
cumplimiento
contractual
11,062,200
REDSALU
D E.S.E
Estudio Técnico
de
Reestructuración
9,000,000 Contestación
extemporánea de
glosas
3,487,643
Gestión de Cobro
ante las EPS en
liquidación.
49,553,709
REDSALU
D E.S.E
Pago de intereses
moratorios.
115,501
REDSALU
D E.S.E
Capacitación
funcionario
provisional.
1,509,000
REDSALU
D E.S.E
Pago bono
navideño.
13,100,000
REDSALU
D E.S.E
Auxilio para
Anteojos.
6,600,250
REDSALU
D E.S.E
Pago de auxilios
funerarios.
9,764,000
REDSALU
D E.S.E
Bienestar social
pago de seguro de
vida.
8,301,910
FOMVIVIEN
DA
Reconocimiento de un
Desequilibrio
Económico del
Contrato de
Consultoría Nº 002 de
2011.
78,995,130
Dineros
desembolsados
por apoderado
como liquidador de
la sociedad clase
Ltda. y que no
devolvió a...
55,808,887
Asignación de
Subsidios.
3,913,562
FOMVIVIEN
DA
Anticipo en el Contrato
de Obra Nº. 001 de
2011
51,870,525
Pago alistado de
piso que no fue
ejecutado por el
contratista
274,419,600
Bonificación por
servicios prestados.
1,365,000
FOMVIVIEN
DA
Bienestar Social. 1,630,824
FOMVIVIEN
DA
Publicidad y
Propaganda.
159,300
TOTAL
3,709,275,587
1,380,432,681
675,564,968
1,099,593,942
Fuente: Dirección de Vigilancia Fiscal
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2012-2015
70
Como resultado de las efectivas acciones emprendidas por la Contraloría
Municipal de Armenia en el marco del ejercicio del control fiscal y su armónica
articulación con el ejercicio del control social; como resultado de la ejecución de
auditorías regulares realizadas en la vigencia 2012 – 2015 se detectaron hallazgos
fiscales por valor de SEIS MIL OCHOCIENTOS SESENTA Y CUATRO
MILLONES OCHECIENTOS SESENTA Y SIETE MIL CIENTO SETENTA Y
OCHO PESOS M/CTE. ($6.864.867.178.oo), simultáneamente se emprendieron
acciones destinadas a prevenir la ocurrencia de hechos que atenten contra el
patrimonio público.
Tabla 15 Hallazgos Fiscales por Auditorías Especiales
Cifras en Pesos NOMBRE
ENTIDAD
ASUNTO
DEL
HALLAZGO
CUANTIA DEL
HALLAZGO
ASUNTO
DEL
HALLAZGO
CUANTIA DEL
HALLAZGO
ASUNTO
DEL
HALLAZG
O
CUANTIA
DEL
HALLAZG
O
ASUNTO
DEL
HALLAZGO
CUANTIA DEL
HALLAZGO
2012 2013 2014 2015
IMDERA Adulteración de
cheques
96,000,000
EPA E.S.P Hurto de cheques
en el Área de
Tesorería
14,970,000
CONCEJO Pago a
Comercializa
dora Giraldo
y Gómez
S.A.,
producto de
Bono
Navideño.
4,200,000
Gastos de
publicidad.
1,550,000
MUNICIPIO
DE ARMENIA
Proceso de
Conciliacione
s Bancarias
19,440,000
Valor no cobrado
por Estampillas
PRO -
UNIVERSIDAD
DEL QUINDIO
Vigencia 2012
17,044,218
Hurto
Instituciones
Educativas
de las
Instituciones
Educativas
del
Municipio de
Armenia
46,048,986
MUNICIPIO
DE ARMENIA
Proceso de
Conciliacione
s Bancarias
7,246,838,053
Estampillas
Entregadas
327,000
Hurto
Institución
Educativa
la Cecilia
865,406
MUNICIPIO
DE ARMENIA
Proceso de
Conciliacione
s Bancarias
14,997,700,642
Valor no cobrado
por Estampillas
PRO
UNIVERSIDAD
del Quindío
Vigencia 2012
64,652,157
MUNICIPIO
DE ARMENIA
Multas,
sanciones y
prescripcione
s
526,993,406
Aplicación de la
tarifa 11*1000
sobre predios sin
estratificar
61,295,714
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2012-2015
71
MUNICIPIO
DE ARMENIA
Multas,
sanciones y
prescripcione
s
11,138,564
Asignación de
estratos por parte
de la Tesorería
diferentes a los
certificados por el
Departamento
Administrativo de
Planeación
18,529,047
MUNICIPIO
DE ARMENIA
Contrato de
Concesión
001 de 2002
306,941,525
Ausencia física
de Recibos de
Caja y Faltante
de recursos
341,966
MUNICIPIO
DE ARMENIA
SOFTWARE
SIRPAG
9,611,014
MUNICIPIO
DE ARMENIA
-
ALUMBRADO
PÚBLICO
Pago de Intereses
Moratorios
9,456,360
MUNICIPIO
DE ARMENIA
-
PRESUPUEST
O
PARTICIPATI
VO
Presupuesto
Participativo
9,600,000
REDSALUD
E.S.E
Operaciones
de crédito
publico
423,133
Costo de Horas
del Personal
640,646
REDSALUD
E.S.E
Población,
objetivo e impacto
del contrato.
6,960,000
REDSALUD
E.S.E
Diferencias de
Nómina Contrato
Nº 37 DE 2012
688,000
REDSALUD
E.S.E
Capacitaciones
51,358,000
CURAUDIRÍA
URBANA No.
1
Impuesto
Licencia
de
Construcci
ón
35,265,253
Impuestos
municipales por
concepto de
licencias de
construcción
1,778,184
CURAUDIRÍA
URBANA No.
1
Acto Administrativo
sobre
compensación
directa de áreas de
sesión.
147.600.00
0
CURAUDIRÍA
URBANA No.
1
Verificación del
área a modificar-
Administrativo
1,405,263
CURADURÍA
URBANA No.
2
Impuestos
municipales por
concepto de
licencias de
construcción
695,043
EDUA IVA Retenido
Régimen
Simplificado
8,239,000
EDUA IVA Descontable.
1,118,000
TOTAL
23,123,286,337
343,713,748
82,179,645
170.534.850
Fuente: Dirección de Vigilancia Fiscal
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2012-2015
72
En el período 2012 – 2015, la Contraloría Municipal de Armenia realizó 110
Auditorías Especiales en las que se evaluaron temas específicos del orden
Municipal, así mismo se atendieron demandas sociales y requerimientos legales
propios de su misionalidad, estas auditorías generaron hallazgos fiscales por valor
de VEINTITRÉS MIL SETECIENTOS DIECINUEVE MILLONES SETECIENTOS
CATORCE MIL QUINIENTOS OCHENTA PESOS M/CTE ($ 23.719.714.580).
3.2.8. Consolidado proceso auditor
Tabla 16 Consolidado Proceso Auditor
Cifras En Pesos
Vigencia No.
Auditorias
Hallazgos
A F Cuantía D P S
2012 34 165 16 26.832.561.924 29 9 2
2013 58 384 26 1.724.146.429 43 1 6
2014 14 123 11 757.744.613 8 1 4
2015 44 151 23 1.270.128.792 25 1 1
Total 150 822 75 30.584.581.758 106 12 13
A:Admininistrativos F:Fiscales D:Disciplinarios P:Penales
S:Sancionatorio Fuente: Dirección de Vigilancia Fiscal
La Contraloría Municipal de Armenia cumpliendo con su objetivo de ejercer
vigilancia y control fiscal a los sujetos que conforman su entorno económico
durante el período 2012 – 2015 realizó 150 auditorías en las cuales identificó 948
hallazgos 78 de ellos con incidencia Fiscal cuantificados en $ 30.584.581.758, en
la evaluación realizada se pudo verificar el comportamiento financiero y de gestión
de cada uno de los sujetos objeto de vigilancia de la Contraloría, así mismo se
emitió concepto sobre fenecimiento de la cuenta anual del Sujeto respectivo; para
ello se evaluó la gestión cumplida en los aspectos misionales, administrativos,
financieros y ambientales y contractuales.
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2012-2015
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4. LINEA ESTRATEGICA GESTION GERENCIAL E INSTITUCIONAL
Objetivo Estratégico: Lograr una institución moderna y eficiente en la prestación
del servicio, que satisfaga las necesidades de la comunidad.
LÍNEA ESTRATÉGICA Gestión Gerencial e Institucional
PROGRAMA Contraloría Municipal al Servicio del Ciudadano
META DE RESULTADO
Generar 5 estrategias de mejoramiento institucional para que
la Contraloría Municipal de Armenia garantice mayor
interacción con los ciudadanos, sujetos y entes de control en
desarrollo de los fines esenciales del Estado
SUBPROGRAMA Sistema Integrado de Gestión
4.1. Formulación de Políticas y Planes
La Oficina Asesora de Planeación participó en la asesoría y elaboración de los
diferentes planes que hacen parte de la planeación de la entidad, entre los que se
pueden enumerar los siguientes: Plan estratégico, Plan de acción, Plan de
bienestar social, Plan de compras, Plan de desarrollo tecnológico y contingencias
tecnológicas, Plan de capacitación y mapas de riesgos, de los cuales algunos
fueron modificados y ajustados oportunamente.
Así mismo se participó en la consolidación de informes como: de Gestión en
todas las vigencias desde 2012 - 2015, para los cuales se les realizó el respectivo
seguimiento y publicaciones requeridas.
Ilustración 38 Presentación Informes de Gestión vigencias anteriores
Fuente: Comunicaciones
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2012-2015
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Como la Rendición de Cuentas es una obligación estipulada en la Ley 1474 de
2011, en todas las vigencias del periodo de esta administración se coordinó la
presentación del Informe de Gestión Institucional de las vigencias anteriores,
dirigido a los grupos de interés de la Contraloría Municipal de Armenia JAL, JAC,
Veedores, medios de comunicación, concejales y comunidad en general.
4.2. La Contraloría en el barrio
Ilustración 39 Visita a la comunidad
Fuente: Comunicaciones
En colaboración a los procesos de Vigilancia Fiscal y Gestión Gerencial, desde
planeación se coordinó los programas que se desarrollan de manera institucional
como un referente de buenas prácticas en gestión gerencial, entre ellos el
programa de Contraloría en el Barrio.
La “Contraloría en el Barrio” es una iniciativa de buenas prácticas donde se
desplaza la administración hasta las comunas en desarrollo de la gestión pública
que conlleva a trabajar en contra de la Corrupción, donde se busca además de
crear confianza entre las instituciones y la comunidad a dar oportunidades para
que las personas denuncien aquellos actos de la administración que vulneran los
recursos del erario público, de la misma forma se orienta al ciudadano en el
manejo de las nuevas tecnologías y de la forma de acceder a los servicios que
presta la entidad como Denuncias, Quejas, Derechos de Petición, Etc.
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2012-2015
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Ilustración 40 Interacción con la comunidad
Fuente: Comunicaciones
En virtud de este programa en el periodo de esta administración se visitaron las
comunas del Municipio de Armenia, y de este modo fomentó la participación
ciudadana y realizando promoción del control social y generando capacitaciones
en diferentes temas como presupuesto participativo, contratación estatal, código
contencioso administrativo, entre otros.
4.3. Contralor Estudiantil en Instituciones Educativas
Ilustración 41 Contralora con rectores de las instituciones educativas
Fuente: Comunicaciones
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2012-2015
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La Figura de Contralor Estudiantil se crea en el año 2013, para fortalecer el control
fiscal, con la colaboración de todos los rectores de las Instituciones Educativas del
Municipio de Armenia, a los cuales se les presento la propuesta inicialmente para
ser discutida en asamblea y a partir de allí se delegó a algunos rectores para que
en compañía con funcionarios de la Secretaria de Educación Municipal y de la
Contraloría Municipal elaboraran el proyecto, este fue socializado con todos los
sectores intervinientes mediante correos electrónicos y posteriormente en
asamblea se aprobó dicho proyecto de donde se generó la Resolución No. 169 de
2013, mediante la cual se creó la figura de Contralor estudiantil, la cual también
fue socializada, esta resolución fue posteriormente fortalecida normativamente por
la Resolución No.156 de octubre 05 de 2015, para ajustarla a la ley estatutaria
1757 de 2015.
Ilustración 42 Socialización del Programa Contralor Estudiantil por funcionarios de la
Contraloría Municipal en cada una de las instituciones educativas
Fuente: Comunicaciones
Con la colaboración de todos los procesos de la Contraloría Municipal, se realizó
la pedagogía de los contenidos de la Resolución No. 169 de 2013 la cual crea la
figura de Contralor Estudiantil en las Instituciones Educativas del Municipio de
Armenia, exponiendo en cada una de las instituciones el objetivo de la misma que
es fortalecer el Control fiscal en el sector educativo, haciendo los estudiantes
participes en la veeduría de los recursos que sean ejecutados en dicho sector.
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2012-2015
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Ilustración 43 Elecciones de Contralores Estudiantiles en Instituciones Educativas
Fuente: Planeación
Luego de los procesos pedagógicos de la razón de ser de los contralores
estudiantiles, en una fiesta democrática en todas las instituciones educativas del
municipio de armenia se realizaron las elecciones de los estudiantes inscritos y
que cumplieron con las calidades exigidas en cada uno de las instituciones.
Ilustración 44 Posesión de los Contralores estudiantiles elegidos en el periodo
Fuente: Comunicaciones
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La Contralora Municipal posesionó a los Contralores Estudiantiles que salieron
electos en las 29 Instituciones Educativas en cada periodo, evento en el cual
siempre se contó con el acompañamiento del Secretario de Educación Municipal
doctor Álvaro Arias Velásquez y la Doctora Claudia Gonzales Quintero en
representación de la Alcaldía Municipal de Armenia y de los rectores de las
instituciones , y representantes de la EDEQ, así como de los familiares de los
contralores, programa que tiene como propósito fortalecer el control fiscal para la
protección de los recursos del sector educativo.
Los Contralores Estudiantiles fueron convocados de manera periódica por la
Contraloría Municipal de Armenia para que presentaran los informes de las
actividades realizadas en sus Instituciones educativas, teniendo en cuenta que en
sus funciones está la de reportar las anomalías presentadas con los restaurantes
escolares así como de solicitar los informes a los administradores de las
instituciones para hacer controles cuando es necesario, a su vez para orientarlos
en esta clase de actividades y de otras que aun tuvieran dudas para ejercer sus
actividad como contralores.
Ilustración 45 Contralores Estudiantiles presentan Informe de Gestión
Fuente: Comunicaciones
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Ilustración 46 Diplomado en Formación Humana y Valores Cívicos
Fuente: Comunicaciones
Mediante el convenio celebrado entre la Contraloría Municipal de Armenia con la
Secretaria de Educación Municipal y la EDEQ, anualmente se realizó el
Diplomado en Formación Humana y Valores Cívicos a los Contralores
Estudiantiles para prepararlos en temas de control fiscal y otros que sirvan como
parámetros para obtener proyectos de vida exitosos, con temas dictados por cada
uno de las entidades participantes en el convenio. Entre los temas dictados por la
Contraloría Municipal se encuentran Estructura del Estado, Fondos educativos,
presupuesto participativo, Órganos de control y mecanismos de participación
ciudadana, por parte de la EDEQ se dio capacitación en temas como Servicios
públicos y emprenderismo, y por la Secretaria de Educación se trabajó el tema de
Drogadicción y Educación sexual, en el periodo de esta administración se han
beneficiado cerca de 300 estudiantes con el mencionado diplomado.
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Ilustración 47 Clausura del Diplomado dirigido a contralores estudiantiles
Fuente: Comunicaciones
Las entidades firmantes del convenio del Diplomado en Formación Humana y
Valores Cívicos entregan anualmente los certificados de aprobación del diplomado
evento que se realiza contando con la asistencia de algunos rectores de
Instituciones Educativas y los familiares de los estudiantes. Los estudiantes
además se ven beneficiados con la exoneración de los trabajos sociales previa
entrega de informe de gestión así como con becas que se gestionan con las
universidades y otras otorgadas por la EDEQ.
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4.4. Sistema de Gestión de Calidad
Ilustración 48 Sensibilización del SGC
Fuente: Comunicaciones
La Contraloría Municipal de Armenia realizo el proceso de Certificación del
Sistema de Gestión de Calidad en la norma NTCGP 1000 en el año 2009, el cual
al comenzar esta administración dicho sistema se encontraba en su fase inicial,
para lo cual se comenzó un proceso de sensibilización a los funcionarios y de
mejora continua en lo que se refiere a revisiones constantes de la documentación
existente donde al inicio de la vigencia 2012, obtuvimos la primera renovación de
la certificación del sistema.
Ilustración 49 Primera Renovación Conformidad del Sistema de Gestión de Calidad NTCGP
1000:2009 e ISO 9001:2008
Fuente: Planeación
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Luego de dos seguimientos realizados por ICONTEC al Sistema de Gestión de
Calidad, donde la Contraloría Municipal realizo esfuerzos en la mejora continua del
sistema donde fue posible dejar dicho sistema a tono con la ley de eficiencia
administrativa y cero papel, se estableció la reducción del consumo de papel y las
tintas en un porcentaje significativo, dado que la documentación existente se
maneja de manera digital o sea los manuales, procedimientos, formatos,
instructivos entre otros, pues estos se conservan en el drive en formato PDF,
donde son consultados por quienes lo requieren y además el control se maneja
también de manera digital de tal forma que solo se imprime los controles de
cambios y se conservan en formato de Word y Excel en el disco duro del
computador del funcionario que actúa como administrador del sistema nombrado
como el representante del mismo ante la alta dirección.
Ilustración 50 Segunda Auditoría de Renovación de Certificación del SGC por parte de
Icontec
Fuente: Planeación
En este orden de ideas, para la vigencia 2015 se obtuvo la segunda renovación de
la certificación del Sistema de Gestión de Calidad realizada por ICONTEC para el
periodo 2015-2018, donde la planta de personal de la entidad al inicio de la
administración solo contaba con el 16.6% de los funcionarios de planta en carrera
administrativa hoy asciende al 58.3%. Lo que significa que esta estabilidad laboral
permitirá que haya mayor empoderamiento del sistema, dado que la rotación de
personal va a ser menor.
Desde el año 2009 la Contraloría Municipal de Armenia fue certificada por primera
vez en la Norma NTCGP 1000: 2009, desde entonces se ha preservado el
Sistema de Gestión de Calidad, cumpliendo con cada una de las etapas o sea de
seguimiento como de renovación, donde cada funcionario que ingresa nuevo a la
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2012-2015
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entidad además de realizársele el proceso de inducción re inducción
continuamente se les presta asesorías en el sistema.
Ilustración 51 Sensibilizaciones de Sistema de Gestión de Calidad a funcionarios
Fuente: Planeación
Ilustración 52 Capacitaciones sobre el SGC y MECI a todo el personal
Fuente: Planeación
Desde la oficina Asesora de Planeación se realizaron constantemente asesorías,
sensibilizaciones y capacitaciones a todos los funcionarios tanto antiguos como los
que ingresaron nuevos en temas de manejo y aplicación de la documentación e
información del Sistema de Gestión de Calidad, además se celebró contrato con
un profesional en Gestión Documental, con el fin de mantener organizado el
archivo de la entidad.
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4.5. Estrategia de Gobierno en Línea
Luego de expedidas la normatividad referente a Gobierno en Línea como la Ley
019 de 2012, por el cual se dictan normas para suprimir o reformar regulaciones,
como el Decreto 2693 de 2012 por el cual se establecen los lineamientos
generales de la Estrategia Gobierno en Línea de la República de Colombia, esta
entidad procedió a implementar el comité de gobierno en línea mediante la
Resolución No.072 del 2013 modificada por la Resolución No. 0154 de 2014, de
ahí que, después de poner en operatividad dicho comité se procedió a organizar
la página web de la entidad acondicionándola a los requerimientos exigidos para el
momento, donde se hicieron varios planes de acción los cuales sufrieron varias
modificaciones, y el ultimo se adoptó mediante la resolución No. 0126 de agosto
de 2015, que posteriormente fue enviado a Bogotá mediante correo electrónico y
aprobado por el Ministerio de las TICS, dicho plan se encuentra en proceso de
ejecución adelantándose por cada uno de sus componentes.
La Oficina Asesora de Planeación realizó también evaluación de la matriz de
transparencia con el fin de cumplir con los parámetros establecidos en la Ley
1712 de 2014, verificando que la página de web de la entidad se ajuste a estos
condicionamientos, para lo cual se pudo determinar que se encuentra en un 90%
la aplicación de la Ley, los requisitos faltantes fueron incluidos en el plan de acción
de Gobierno en Línea para su elaboración.
4.6. Eficiencia administrativa y Cero Papel
Ilustración 53 Puntos ecológicos
Fuente: Comunicaciones
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Anualmente se elabora el plan de eficiencia administrativa y cero papel dando
cumplimiento a lo establecido en la Directiva presidencial No. 04 de 2012, el cual
fue socializado mediante correos electrónicos institucionales. En la ejecución de
este plan se acondicionaron puntos ecológicos para aplicar las 3 RRR (reciclar,
reutilizar y reducir), de tal manera que los funcionarios en cada una de sus
dependencias tengan acceso a un punto que les permita luego de reutilizar el
papel este sea reciclado.
De otro lado se hicieron boletines informativos haciendo sensibilizaciones sobre
las buenas prácticas en el consumo del cero papel y las tintas, con el fin de reducir
el consumo y mejorar el medio ambiente.
Ilustración 54 Sensibilización Cero Papel
Fuente: Comunicaciones
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4.7. La Gestión Documental es un compromiso de la Contraloría
Ilustración 55 Capacitación Gestión Documental
Fuente: Planeación
La Ley 594/2000 de archivística ha sido un compromiso de la Contraloría
Municipal de Armenia, donde el deber de mantener la información puesta a buen
recaudo es una necesidad institucional, dado el acondicionamiento de los archivos
tanto de gestión como central pues en esta administración fue siempre una
preocupación mantener los inventarios documentales como las tablas de retención
actualizadas para una mejor consulta y utilización de los documentos.
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2012-2015
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LÍNEA ESTRATÉGICA Gestión Gerencial e Institucional
PROGRAMA Contraloría Municipal al Servicio del Ciudadano
META DE RESULTADO
Generar 5 estrategias de mejoramiento institucional para que
la Contraloría Municipal de Armenia garantice mayor
interacción con los ciudadanos, sujetos y entes de control en
desarrollo de los fines esenciales del Estado
SUBPROGRAMA Sistema Integrado de Gestión
4.8. Madurez del Modelo Estándar de Control Interno MECI
Los resultados de la evaluación sobre la madurez del Meci para la vigencia 2014
muestran que la Contraloría Municipal de Armenia tiene un indicador de madurez
de su sistema de control interno en nivel avanzado con una calificación del 91,6%.
Tabla 17 Madurez del MECI
Factor Evaluado Puntaje
2014
Nivel
Entorno de Control 4, 86 Avanzado
Información y Comunicación 4, 58 Satisfactorio
Direccionamiento Estratégico 4, 79 Avanzado
Administración de Riesgos 4, 95 Avanzado
Seguimiento 4, 14 Satisfactorio
Indicador de madurez MECI
91, 6%
Avanzado
Fuente: Encuesta MECI-Calidad 2014 DAFP
Lo anterior demuestra que la entidad ha gestionado el modelo de control interno
de forma continua y sistemática, de manera tal que se implementan y se verifican
las acciones correctivas, preventivas y de mejora originadas de los procesos de
retroalimentación institucional y se trabaja por mantener una adecuada
administración de riesgos con el fin de alcanzar la efectividad del Sistema de
Control Interno.
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4.9. Valoración del riesgo
La adecuada administración de los riesgos es fundamental para garantizar el
cumplimiento razonable de los objetivos, por ello desde control interno se brindó
asesoría a todos los procesos orientando sobre la adecuada aplicación de la
metodología para la identificación de los riesgos con base en los objetivos, la
definición de causas y efectos, determinación de probabilidad e impacto y
establecimiento de acciones y controles de mitigación necesarios para su
tratamiento, lo anterior sin comprometer el rol de evaluador independiente.
Para la Contraloría Municipal de Armenia durante los cuatro (4) años de gestión
tuvo gran importancia la correcta administración de sus riesgos tanto
administrativos como de corrupción, por lo tanto, se realizaron las siguientes
actividades con el fin de prevenir su materialización:
Durante la vigencia 2012, se evaluaron los riesgos administrativos con cada
uno de los procesos, estableciendo la coherencia de los mismos con los
objetivos institucionales y verificando la aplicación de los controles
establecidos.
De acuerdo con lo anterior, se realizó para la vigencia 2013 la actualización
del mapa de riesgos institucional pasando de 56 riesgos a 26 riesgos
institucionales enfocados concretamente en la misión institucional, para lo
cual se establecieron acciones que pretendían disminuir la probabilidad y/o
el impacto de los riesgos identificados.
Además durante la vigencia 2013 en cumplimiento al Decreto 2641 de 2012
se elaboró el mapa de riesgos de corrupción con el propósito de generar
alarmas, mecanismos y controles orientados a prevenir o evitar los riesgos
de corrupción de cada uno de los procesos de la institución y con el cual se
realizó la construcción del Plan de Anticorrupción y Atención al Ciudadano
para las vigencias 2013, 2014 y 2015.
Para la vigencia 2014 se continuó con la revisión de los riesgos tanto
institucionales como de corrupción, siempre con el objetivo de actualizar los
mapas de riesgos examinando el cumplimiento de acciones y controles a
los riesgos identificados, obteniendo un resultado satisfactorio de todos los
procesos.
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2012-2015
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Durante las vigencias 2013, 2014 y 2015 se realizó seguimiento
cuatrimestral a cada uno de los riesgos identificados en los procesos, con el
fin de monitorear periódicamente las acciones y controles establecidos.
Para la vigencia 2015 la Contralora gestionó ante la Auditoria General de la
República el sistema de información Sia-Poas Manager, el cual se
implementó en la entidad durante el segundo semestre 2015, dicho
aplicativo contiene un eje temático de administración de riesgos, en el
cuales se ingresaron los riesgos vigentes de la entidad con sus respectivos
seguimientos, lo anterior va a permitir a la nueva administración
modernizar el seguimiento de los mapas de riesgos y facilitar el control de
los mismos, toda vez que, se generan reportes en tiempo real y de forma
sistematizada.
Gracias a las actividades realizadas la Contraloría Municipal de Armenia tiene
una gestión del riesgo eficiente y efectiva en todos sus niveles, toda vez que,
cuenta con una herramienta moderna de monitoreo, seguimiento y control para
su administración de riesgo, una política de riesgos de acuerdo con el entorno
institucional, mapas de riesgos actualizados y acordes con los objetivos de los
procesos, una cultura de seguimiento que contribuye a la prevención y
garantiza razonablemente el cumplimiento de la misión y un porcentaje de
cumplimiento del 100% de las acciones para mitigar las posibilidades de
materialización del riesgo.
Gráfica 1 Riesgos Controlados y No Controlados
Fuente: Control Interno
100%
0%
Riesgos Controlados
Riesgos No Controlados
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4.10. Acompañamiento y asesoría
Para el cumplimiento de este rol, control interno mantuvo una comunicación
permanente con la alta dirección, realizando un trabajo conjunto para la
identificación de necesidades, planteamientos y ejecución de soluciones con el fin
de contribuir al mejoramiento, optimización, desarrollo y efectividad del Sistema de
Control Interno llevando a cabo las siguientes actividades:
Suscripción de planes de mejoramiento externos, como actividad de
asesoría se apoyó la formulación y consolidación de cuatro (4) planes de
mejoramiento suscritos con la Auditoria General de la República (vigencia
2011, 2012, 2013 y 2014) y tres (3) planes de mejoramiento suscritos con
Icontec (vigencia 2012, 2014 y 2015), los cuales se trabajaron en conjunto
con los líderes de procesos para el logro de una presentación oportuna del
plan y de sus avances, cumpliendo con cada una de las acciones
propuestas dentro de los términos de la administración.
Gráfica 2 Cumplimiento Planes de Mejoramiento AGR
Fuente: Control Interno
Nota: El cumplimiento de un 83% del plan de mejoramiento 2014 (Auditoria 2015) suscrito con la AGR se
debe a que unas de las acciones propuestas quedó con fecha límite de cumplimiento al 31 de mayo de
2016, es por esto que falta una acción para cumplir el 100%.
Además se establecieron planes de mejoramiento internos por cada uno de
los procesos con acciones correctivas, preventivas, de mejoras y meras
correcciones originadas de auditorías internas, autoevaluaciones, mejoras
autónomas, recomendaciones del ente de control, entre otras fuentes que
reflejan el compromiso de los procesos por el mejoramiento continuo de la
entidad. Por parte de control interno se revisaron los planes dando la
Plan demejoramiento
2011
Plan demejoramiento
2012
Plan demejoramiento
2013
Plan demejoramiento
2014
100% 100% 100%
83%
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2012-2015
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conformidad de forma para su suscripción y se realizó el respectivo
seguimiento dando cierre a las acciones cumplidas con un porcentaje de
mejoramiento del 97%.
Tabla 18 Cumplimiento Planes de Mejoramiento 2012-2015
Proceso Total
acciones
suscritas
Total
acciones
cumplidas
% de
mejoramiento
Gestión Gerencial 32 32 100%
Direccionamiento Estratégico 44 41 93%
Vigilancia de la Gestión Fiscal 72 67 93%
Responsabilidad Fiscal y
Jurisdicción Coactiva
60 60 100%
Gestión Administrativa y Financiera 90 89 98%
Medición, Análisis y Mejora 20 20 100%
Total 318 309 97%
Fuente: Control Interno
Evaluación objetivos de calidad y revisión por la dirección al Sistema de
Gestión de Calidad dos veces al año, por parte de control interno se
acompañó la medición de objetivos de calidad y se recolectaron los
insumos para la realización de la revisión por la dirección al SGC en donde
se analizaron los diferentes resultados de los procesos y se generaron las
respectivas acciones de mejora para el fortalecimiento del Sistema
Integrado de Gestión.
Como actividad relacionada con la evaluación y asesoría, durante la
vigencia 2014 control interno orientó la actualización del MECI con base en
los lineamientos del Decreto 943 de 2014 y el Manual Técnico de Modelo
Estándar de Control interno para el Estado Colombiano MECI 2014,
realizando un plan de actualización que incluyó un diagnóstico de la
implementación del MECI con su respectivo análisis, un plan de actividades
de mejoramiento, seguimientos a la ejecución de acciones propuestas y un
nuevo diagnóstico de implementación que culminó con la adopción de la
actualización del modelo en la entidad.
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
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Gráfica 3 Cumplimiento MECI 2014
Fuente: Control Interno
Durante la vigencia 2015 la Contraloría suscribió el convenio No. 02 de
2015 con la Auditoría General de la República a través del cual se obtienen
tres (3) sistemas de información claves para el mejoramiento de la gestión
de la entidad tanto a nivel misional como administrativo. De acuerdo con lo
anterior, control interno coordinó la implementación de los aplicativos, de
los cuales el Sia-Poas Manager se encuentra en sitio de producción y el
Sia-Atc y el Sia-Observatorio se encuentran en sitio de taller.
Ilustración 56 Imágenes de los aplicativos SIA
Fuente: Auditoría General de la República
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2012-2015
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Estos sistemas de información permiten que la Contraloría a través del Sia-
Observatorio capture la información de la contratación en sus etapas
precontractual, contractual y de ejecución de los contratos tanto de Contraloría
como de todos sus sujetos y puntos vigilados facilitando su labor de control fiscal y
a nivel nacional permitirá generar informes de observatorio a la contratación y
lucha contra la corrupción; con el Sia-Poas Manager la entidad hace el registro,
seguimiento y control del plan estratégico, planes de acción, planes de
mejoramiento y mapa de riesgos, lo que facilita el control permanente de su
gestión y finalmente gracias al Sia-Atc la entidad podrá administrar y gestionar de
forma ágil y oportuna las peticiones y denuncias interpuestas en el área de
participación ciudadana.
4.11. Evaluación y seguimiento
Como herramienta de planeación la entidad elaboró anualmente el Programa
Anual de Auditorías Internas con el fin de realizar la evaluación independiente,
objetiva y neutral de diferentes procesos y productos de la entidad.
En la siguiente tabla se pueden observar el cumplimiento del Programa Anual de
Auditorías Internas, las auditorías ejecutadas anualmente y los conceptos en los
que se enmarco cada una, así como los procesos involucrados:
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2012-2015
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Tabla 19 Auditorías ejecutadas 2012-2015
Fuente: Control Interno
De igual manera durante cada vigencia se realizaron seguimientos internos a:
Caja menor.
Expedición de actos administrativos.
Cumplimientos de planes institucionales.
Revisión de página web por cada proceso.
Rendición de la cuenta semestral y anual
Sistema de información y Gestión del Empleo Público SIGEP.
Comités internos.
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2012-2015
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Respuesta a derechos de petición participación ciudadana.
Planes de mejoramiento internos y externos
La evaluación independiente desarrollada por control interno generó hallazgos,
observaciones y recomendaciones a cada uno de los procesos auditados, de los
cuales se derivaron los correspondientes planes de mejoramiento con el fin de
asegurar el adecuado funcionamiento y efectividad del sistema de control interno.
4.12. Fomento de la cultura de control
Con el fin de fomentar en toda la entidad la formación de una cultura de control
que contribuyera al mejoramiento continuo en cumplimiento de la misión
institucional y en cumplimiento de los planes, metas y objetivos previstos, como
instancia evaluadora del Sistema de Control Interno durante las cuatro (4)
vigencias se realizaron actividades de sensibilización y capacitación que dieran el
conocimiento necesario a todos los funcionarios para interiorizar y comprometerse
con la práctica del autocontrol así:
Participación en los comités de institucionales asesorando a los líderes de
los procesos en temas como: Sensibilización y armonización en
NTCGP:1000 y MECI, levantamiento de acciones y mejoramiento continuo
de la entidad
Sensibilización del Modelo Estándar de Control Interno 2005 con el fin de
conocer sus sistemas, componentes y elementos.
Capacitación de re inducción a todos los funcionarios donde entre los temas
tratados se habló del autocontrol, del conocimiento de todos sobre las
actividades de la entidad y de la importancia de saber la contribución de
cada uno al logro de los objetivos institucionales.
Sensibilización acerca del significado de autocontrol.
Divulgación sobre cómo realizar correctamente el proceso de
autoevaluación cuatrimestral, con el fin de que todos los líderes de
procesos efectuaran una autoevaluación eficiente, eficaz y efectiva.
Publicación de boletines internos, con temas como qué es el autocontrol,
qué promueve el autocontrol y cómo actuar con autocontrol e invitando a
ser parte del mejoramiento continuo de la entidad, actualización del MECI,
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sus principios y su nueva estructura con el fin de que todos los funcionarios
los conocieran y vieran la importancia de su compromiso con la
implementación.
Capacitaciones entorno a la administración del riesgo y al fortalecimiento
del Sistema de control interno, Sistema de Gestión de la Calidad y el
Modelo Estándar de Control Interno.
Capacitación sobre el Modelo Estándar de Control Interno 2014
Campañas de autocontrol a través de mensajes, tips y boletines enviados
por correo electrónico a todos los funcionarios con el fin de generar en los
servidores públicos una actitud de mejoramiento en la realización de las
labores.
Fuente: Comunicaciones y Control Interno
Ilustración 57 Mensajes de Autocontrol
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2012-2015
97
4.13. Relación con entes externos
Durante la administración 2012-2015, control interno facilitó los requerimientos de
los organismos de control externo y participó en la coordinación en la presentación
de informes de Ley, informes periódicos e informes eventuales facilitando el flujo
de información al interior y exterior de la entidad, además cumplió con su rol de
enlace para las auditorías externas.
De igual manera, anualmente se actualizó el cronograma legal de informes de
todos los procesos de la entidad con el fin de presentar los informes con la
oportunidad pertinente y tener un mayor control sobre los mismos.
Por su parte control interno presentó los siguientes informes:
Tabla 20 Informes presentados por Control Interno 2012-2015
Descripción del Informe
No. de
informes
presentados
Entidad
Informe Ejecutivo Anual sobre el avance en la
implementación del Modelo Estándar de Control
Interno MECI 1000:2005
3
Departamento
Administrativo de la
Función Pública DAFP
Encuesta MECI- Calidad 3
Reporte informe de participación femenina en el
desempeño de cargos directivos
3
Informe anual sobre la evaluación de control
interno contable
4
Secretaría de
Hacienda Municipal –
Contaduría General
de la Nación
Informe anual sobre legalidad de Software -
derechos de autor
4 Dirección Nacional de
Derechos de Autor
Informe pormenorizado del estado de control
interno
12 Ciudadanía - Página
web de la entidad
Informes de seguimiento al Plan Anticorrupción
y Atención al Ciudadano
8 Ciudadanía - Página
web de la entidad
Informes de avance de seguimiento a planes de
mejoramiento
8
Auditoría General de
la República Rendición de la cuenta anual y semestral 6
Fuente: Control Interno
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2012-2015
98
4.14. Buen Gobierno
4.14.1. Equipo Interinstitucional del Control Interno del Municipio de
Armenia
La Contraloría Municipal de Armenia en cumplimiento del artículo 129 literal d)
creó el 09 de febrero de 2012 el EICIMA Equipo Interinstitucional de Control
Interno del Municipio de Armenia con el fin de tener un alcance preventivo de la
función fiscalizadora y contribuir al fortalecimiento de los sistemas de control
interno a través de capacitaciones que beneficiaran a sus integrantes en el
desarrollo de sus funciones.
De acuerdo con lo anterior, la Contraloría gestionó con diversas entidades como la
Escuela Superior de Administración Pública y la Fiscalía las capacitaciones
necesarias acorde con las solicitudes del grupo, en las cuales se trabajaron los
siguientes temas:
Tips de auditoría interna, control fiscal interno, control interno frente al
proceso auditor.
Propuestas de capacitación
Administración del riesgo en las entidades públicas
Planes de mejoramiento- Responsabilidad de las oficinas de control interno
Cadena de custodia, Ley 1474 de 2011
Balance de actividades 2012
Conformar el equipo de liderazgo y socializar el plan de acción de la oficina
de control interno para el año 2013.
Socialización del rol de la oficina de control interno.
Seminario Estatuto Anticorrupción, Ley 1474 de 2011
Seminario en Administración del Riesgo
Seminario en Fortalecimiento y evaluación del sistema de control interno,
SCG y MECI
Revisión del Acta de Constitución del EICIMA y necesidades de
capacitación
Contratación Estatal
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2012-2015
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Ilustración 58 Reuniones Eicima
Fuente: Control interno
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2012-2015
100
4.15. Presentación de informes financieros
Anualmente el proceso consolidó y rindió la siguiente información:
Requerimientos del PASIVOCOL
Informe de Control Interno Contable
SCHIP
FUT
Ejecuciones presupuestal de ingresos y gastos
Formato F23
Autoevaluación
Rendición de la cuenta anual
Plan de Compras
Medios Magnéticos DIAN
Medios Magnéticos RETEICA
La anterior información fue consolidada y presentada de forma oportuna de
acuerdo con el cronograma legal de obligaciones del Proceso Gestión
Administrativa y Financiera, lo que origina un indicador de cumplimiento del 100%
y una información financiera razonable.
LÍNEA ESTRATÉGICA Gestión Gerencial Institucional
PROGRAMA Contraloría Municipal al Servicio del Ciudadano
META DE RESULTADO
Generar 5 estrategias de mejoramiento institucional para que
la Contraloría Municipal de Armenia garantice mayor
interacción con los ciudadanos, sujetos y entes de control en
desarrollo de los fines esenciales del Estado
SUBPROGRAMA Sistema Financiero
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2012-2015
101
4.16. Bienestar Social, Estímulos e Incentivos
Tabla 21 Actividades de Bienestar Social
Vigencia Actividades Realizadas
2012
Taller CREESIENDO - técnicas neurolingüística (PNL)
Actividad Lúdico Recreativa - Visita Parque Nacional del Café
Actividad Lúdico Recreativa - Fin de año
Rumba terapia y desarrollo de actividad física
Celebración de fechas especiales - Halloween y Navidad
Participación torneo de Voleibol por Aquinsure
Novena de Aguinaldos
2013
Actividad Lúdico Recreativa - Visita Parque Temático
Agropecuario Panaca
Actividad Lúdico Recreativa –Fin de Año
Salida Ecológica
Día de libre de cumpleaños
2014
Actividad Lúdico Recreativa – Recorrido por la Cultura Cafetera
Recuca
Caminata por la vida
Actividad Lúdico Recreativa –Fin de Año
Rumba terapia y actividad física
Día de libre de cumpleaños
2015
Actividad Lúdico Recreativa - Visita Parque Nacional del Café
Actividad Lúdico Recreativa –Fin de Año
Día de libre de cumpleaños
Examen médico ocupacional
Caminata ecológica
Fuente: Subcontraloria
LÍNEA ESTRATÉGICA Gestión Gerencial Institucional
PROGRAMA Contraloría Municipal al Servicio del Ciudadano
META DE RESULTADO
Generar 5 estrategias de mejoramiento institucional para que
la Contraloría Municipal de Armenia garantice mayor
interacción con los ciudadanos, sujetos y entes de control en
desarrollo de los fines esenciales del Estado
SUBPROGRAMA Fortalecimiento de Personal
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2012-2015
102
Ilustración 59 Actividades de Bienestar Social
Fuente: Planeación
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2012-2015
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Fuente: Comunicaciones
La Contralora Municipal en cumplimiento al plan de incentivos y al plan
anticorrupción y atención al ciudadano reconoció en diferentes oportunidades el
buen desempeño de sus funcionarios entregando un mención para exaltar sus
calidades laborales.
Ilustración 60 Reconocimiento a funcionarios en cumplimiento al plan de incentivos
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2012-2015
104
4.17. Plan de Capacitaciones
Para el año 2012, se programaron y ejecutaron temas como:
Código de Procedimiento Administrativo y de lo Contencioso Administrativo
Ley 1437 de 2011.
Procesos de Responsabilidad Fiscal y Juicios Orales
Responsabilidades Penales y Disciplinarias de los Servidores Públicos
Estatuto Anticorrupción, Ley 1474 de 2011
Novedades en la Contratación Estatal Decreto 734 de 2012
Nueva Guía de Auditoría
De igual forma y dado que en el Plan General de Auditorias 2012 se programó
auditoria a la Entidad sujeto de control AMABLE, se gestionó con esa entidad
capacitación en el tema del transporte masivo, brindándose esta al grupo auditor;
bajo este mismo contexto, se solicitó a la Auditoria General de la República apoyo
para capacitar al grupo auditor en el tema de las concesiones, requiriéndose de
los conocimientos necesarios para auditar este tema de considerable complejidad
para el grupo auditor.
Durante el transcurso de la vigencia se ofrecieron capacitaciones por empresas a
nivel nacional, quienes brindaron diferentes temas, a las cuales fueron
comisionados los funcionarios de planta, por considerarse que eran importantes
para el fortalecimiento de las competencias laborales.
Actualización en ISO 19011:2011. ICONTEC. Armenia. Asistieron Jefe
Oficina de Planeación y Profesional Especializada con funciones de Control
Interno.
Actualización en Contratación Estatal para Funcionarios Públicos. ESSE
CONSULTORES. Bogotá. Asistieron Contralora y Subcontralora.
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2012-2015
105
Competencias laborales para secretarias, asistentes técnicos y técnicos
administrativos. INAP. Santa Marta. Asistieron dos secretarias.
Administración Financiera Pública, preparación y elaboración del
presupuesto oficial. CENDAP. Bogotá. Asistieron el Director de Vigilancia
Fiscal y un auditor.
Administración Financiera Pública, preparación y elaboración del
presupuesto oficial. CENDAP. Medellín. Asistieron tres Profesionales
Universitarios.
Diseño y construcción de mapa de riesgos, identificación, valoración y
evaluación. CENDAP. Medellín. Asistió Jefe Oficina de Planeación.
Herramientas prácticas para el ejercicio del control fiscal. FYC
CONSULTORES. Bogotá. Asistieron Directora de Responsabilidad Fiscal y
Contralora.
Fuente: Planeación
Ilustración 61 Capacitaciones 2012
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2012-2015
106
Consecuencia de las gestiones realizadas por la señora Contralora los
funcionarios de esta entidad, asistieron a capacitaciones realizadas por
diferentes estamentos gubernamentales, tal es el caso de las siguientes:
Manejo de Cadena de Custodia. Fiscalía General de la Nación. Armenia.
Asistieron 14 funcionarios de las Direcciones de Vigilancia Fiscal y
Responsabilidad Fiscal.
Evidencia Digital. Fiscalía General de la Nación. Armenia. Asistieron 12
funcionarios de las Direcciones de Vigilancia Fiscal y Responsabilidad
Fiscal.
Oralidad. Fiscalía General de la Nación. Armenia. Asistieron 13
funcionarios de las Direcciones de Vigilancia Fiscal y Responsabilidad
Fiscal.
Evolución del proceso auditor y la implementación de los procesos
verbales de responsabilidad fiscal. Armenia. Auditoría General de la
República. Asistieron 22 funcionarios.
Excel avanzado. SENA. Armenia. Asistieron 15 funcionarios.
Guía de auditoría. Contraloría General de la República. Armenia. Asistieron
6 funcionarios de la Dirección de Vigilancia Fiscal.
Video conferencia Auditoria a las Fiducias Publicas CGR, AGR, SINACOF
Armenia. Asistieron 10 funcionarios de las Direcciones de Vigilancia Fiscal y
Responsabilidad Fiscal.
Para la vigencia 2013 se programaron y ejecutaron las siguientes capacitaciones:
Sistema Integrado MECI-CALIDAD.
Política CERO PAPEL
Control a Insumos Hospitalarios y Manejo de Glosas
Leyes 1562 de 2012, 1429 de 2010 y Decreto 1029 de 2006
Técnicas de Redacción
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2012-2015
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Estructuración de Hallazgos
Administración de Finanzas Públicas (Tesorería, Contabilidad y
Presupuesto, Control y Seguimiento).
Régimen Especial de Contratación para Entidades exceptuadas por la Ley
80 de 1993.
Normas Internacionales de Contabilidad Pública e Información Financiera
NIIF.
Guía de Auditoria Territorial (GAT)
Decreto 1510 de 2013
Ilustración 62 Capacitaciones 2013
Fuente: Planeación
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2012-2015
108
De igual forma los funcionarios de la Contraloría Municipal de Armenia, fueron
comisionados para asistir a las siguientes capacitaciones:
Congreso Nacional de Administración Pública: Realizado en la ciudad de
Cartagena en el mes de marzo de 2013, al que asistieron la Subcontralora y
la Directora de Vigilancia Fiscal.
Seminario Regulación Contable Publica organizado por la Contaduría
General de la Nación en la ciudad de Pereira en abril de 2013, asistieron la
Contralora, Subcontralora, Directora de Vigilancia Fiscal, Profesional
Universitario Contadora, Profesional Universitario Presupuesto, Profesional
Especializado y Profesional Universitario de Vigilancia Fiscal.
Taller de Construcción y Fortalecimiento del Plan Anticorrupción y de
Servicio Ciudadano. Programado por la Empresa F&C Consultores, al cual
asistió el Jefe de la Oficina Asesora de Planeación.
Congreso Nacional Derecho Administrativo. Realizado en la ciudad de
Bogotá en el mes de abril de 2013, asistieron Contralora y Directora de
Responsabilidad Fiscal.
Propuesta Plataforma tecnológica unificada, convenio entre el Ministerio
de las Tecnologías y la Información, Auditoria General de la República,
Procuraduría General de la República y Contraloría General de la
República. Actividad realizada en la ciudad de Bogotá a la cual asistió la
Contralora.
Seminario Defensa Jurídica Pública de la Auditoria General de la República
y de los Organismos de Control Fiscal Territorial. Realizado por la AGR en
el mes de mayo de 2013, asistió la Contralora.
Capacitación sobre el SISTEMA DE INFORMACION Y GESTION DEL
EMPLEO PUBLICO- SIGEP. Organizado por la AGR, dirigido a las
Contralorías Territoriales y a los Jefes de Talento Humano de las mismas,
al cual asistió la Subcontralora.
Convocatoria Grupo Primario Aplicativos. Acto programado por la
Contraloría General de Santiago de Cali, al cual asistieron la Contralora y
Técnico Administrativo del área de sistemas.
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2012-2015
109
Seminario Gestión Documental y Archivos en la Implementación de la
Política de Gobierno en Línea. Realizado en la ciudad de Cartagena en el
mes de junio de 2013 al cual asistió el Jefe de la Oficina de Asesora de
Planeación.
Capacitación en el manejo de los buzones de correo en la nube Office 365.
Programado por el SINACOF en la ciudad de Bogotá, al cual asistió el
Profesional Universitario Pedro Nel Toro López.
Congreso Internacional LA CORRUPCION FLAGELO MUNDIAL. Realizado
por la Contraloría General de la República, en la ciudad de Bogotá al cual
asistió la señora Contralora.
Seminario Taller Herramientas Practicas para el Ejercicio del Control
Fiscal. Organizado por la empresa F&C Consultores, al cual asistió la
Directora de Responsabilidad Fiscal.
Plan Estratégico Institucional y Capacitación sobre la modificación del
Estatuto General de Contratación. Evento organizado por la AGR en la
ciudad de Bogotá al cual asistió la Señora Contralora.
Estrategias de monitoreo, seguimiento y control al uso de los recursos del
Sistema General de Participaciones. Actividad realizada en la ciudad de
Ibagué por el DAF y el MHCP, al cual asistió la Profesional Especializada
adscrita a la Dirección de Vigilancia Fiscal.
Capacitación sobre la Cartilla de Responsabilidad Fiscal. Actividad
realizada en la ciudad de Pereira por el SINACOF, al cual asistieron
Contralora, Directora de Responsabilidad Fiscal y la Profesional
Especializada adscrita a esa Dirección, así como las Profesionales
Especializas y Profesional Universitario de la Dirección de Vigilancia Fiscal.
III Congreso Internacional de Derecho Disciplinario. Evento organizado por
la PGN, en el cual participaron la señora Contralora y la Directora de
Responsabilidad Fiscal.
Modelo Financiero en un Proyecto de Concesión. Actividad gestionada por
la señora Contralora con la Contraloría General de la República, para lo
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2012-2015
110
cual se comisionó al doctor EDGAR MICHAELS, Coordinador de Gestión
de la CGR, quien dicto la capacitación al personal de la Dirección de
Vigilancia Fiscal.
Socialización de Herramientas de Control y Control Interno Contable.
Evento celebrado por la CGN, en el marco del convenio de cooperación
celebrado entre esa entidad y la CMA, actividad al que asistió todo el
personal de este ente de control.
Traslado de Hallazgos Fiscales. Actividad organizada por la Profesional
Especializada de la Dirección de Responsabilidad Fiscal y dirigida al
personal de la Dirección de Vigilancia Fiscal.
Para la vigencia 2014 se programaron y ejecutaron las siguientes capacitaciones:
SGC-MECI: Capacitación dictada por la ESAP
Contratación Estatal-Manual de Contratación y Riesgos
Manejo del Talento Humano: Trabajo en equipo y liderazgo
Reforma Tributaria, capacitación realizada por la ESAP, a la que asistieron
los Contadores de la Entidad.
Evaluación Planes de Desarrollo, con el apoyo institucional de la Secretaria
de Planeación del Departamento del Quindío.
Herramientas prácticas para el ejercicio del control fiscal: Capacitación
dictada por el SINACOF y Contraloría General de la República.
Jornada de retroalimentación institucional
De igual forma los funcionarios de la Contraloría Municipal de Armenia, fueron
comisionados a otras ciudades, donde asistieron a las siguientes capacitaciones:
Retos Globales del Control Fiscal y sus aportes al desarrollo
Construcción de lineamientos para las Comisiones Regionales de
Moralización.
Mesa de trabajo con la CNSC
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2012-2015
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Conferencia interamericana de Alcaldes y Autoridades Locales
Evaluación del Desempeño Laboral
Evaluación Económica y su aplicación en el daño ambiental
Nuevos retos de control interno y el control interno contable
Comisiones de Personal
Gobierno en Línea
Rendición de la cuenta CHIP y evaluación institucional
XX Conferencia Internacional de Alcaldes y Autoridades Locales
El control fiscal y disciplinario en la gestión contractual del estado
Socialización de normativa de revisión técnica reglamentaria
Innovación y modernización de la Gerencia del Control Fiscal
Marcos estratégicos, administración pública más eficiente y trasparente
Congreso Nacional de Comisiones de personal y talento humano
Actualización y perfeccionamiento para la gestión publica
Manejo de herramientas informáticas plataforma office 365-nube.
Régimen de contratación estatal, planeación, ejecución contractual, control
y vigilancia desde la supervisión.
Manejo Pólizas de cumplimiento
Escuela de formación de líderes: Servicios Públicos Domiciliarios,
Alumbrado público.
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2012-2015
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Tributación Nacional y Territorial
Hacer que las cosas sucedan
Ilustración 63 Capacitaciones 2014
Fuente: Planeación
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2012-2015
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Para la vigencia 2015 se programaron y ejecutaron las siguientes capacitaciones:
Manejo Pólizas de Seguro
Contratación Pública
Control Fiscal,
Sector Salud,
Alumbrado Público
Presupuesto Publico
Sistema De Gestión de la Calidad y Meci
De igual forma los funcionarios de la Contraloría Municipal de Armenia, asistieron
mediante comisión a las siguientes capacitaciones:
Congreso Nacional en Contratación Estatal.
Seminario Ibero Americano en control Publico
Foro de Responsabilidad de los servidores públicos.
Foro valoración de costos ambientales
Alta dirección y gerencia para el desarrollo de las organizaciones públicas.
Controles y Responsabilidades de los Servidores Públicos y Particulares
que ejercen funciones o administran recursos del estado.
Actualización en gestión del Talento Humano, bajo el modelo de
competencias laborales.
Cierre presupuestal, de Tesorería, Contable, fiscal, liquidación del
presupuesto y valores a incorporar para la nueva vigencia.
Seminario Actualización en Administración Pública.
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2012-2015
114
Ilustración 64 Capacitaciones 2015
Fuente: Subcontraloria
4.18. Plan de Salud Ocupacional
En el Plan de Acción del Proceso Administrativo compartió responsabilidades con
el COPASO en el tema ocupacional, cuyo indicador de avance es del 100%. La
totalidad de estas actividades se realizaron con el acompañamiento de la ARP
POSITIVA, en las siguientes tablas se muestran todas las actividades realizadas:
Tabla 22 Actividades COPASO 2012
Actividades realizadas en Salud Ocupacional 2012
Adopción del Programa de Salud Ocupacional
Establecimiento Factores de Riesgo
Actividades de Promoción y Prevención
Capacitación vigías de salud
Capacitación Sistema General de Riesgos Profesionales
Taller Inteligencia Emocional
Brigadas de salud
Capacitación en video terminales
Jornada de donación de sangre
Preparación y realización simulacro de evacuación
Revisión de botiquines y extintores
Fuente: Subcontraloria
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2012-2015
115
Tabla 23 Actividades COPASO 2013
Actividades realizadas en Salud Ocupacional 2013
Capacitación sobre la nueva Ley de Salud Ocupacional.
Capacitación Introducción a la programación Neurolingüística.
Capacitación Ley 1562 de 2012 (Reformas Sistemas Riesgos Generales).
Capacitación Aplicación de baterías de riesgos Sociales.
Capacitación sobre estrés Laboral
Capacitación Legislación, trámites de afiliación y pagos a la ARL.
Capacitación PNL.
Elaboración Plan de Trabajo Anual de Seguridad y Salud en el Trabajo.
Asesoría técnica por parte de la ARL Positiva para la elaboración del Plan de Trabajo en seguridad y salud en el trabajo.
Asistencia técnica y acompañamiento de la ARL al COPASO (Revisión del cumplimiento de actividades)
Asesoría técnica de la ARL para la identificación de peligros, evaluación de riesgos y determinación de controles.
Asesoría para el seguimiento a la implementación e impacto del programa de prevención de enfermedad laboral. (Inspección puestos de trabajo)
.
Factores psicosociales en el trabajo. (Taller autoestima enfocado al riesgo psicosocial que se tiene en la administración pública).
Identificación y evaluación de factores de riesgo psicosociales; incluyó pruebas de evaluación de aspectos relacionados con la organización del trabajo (clima
organizacional), factores extra laborales y característica del trabajador (informe técnico).
Revisión de botiquines.
Revisión del reglamento de higiene y Seguridad Industrial
Elección de brigadistas
Instalación de las señalizaciones, extintores, botiquines y camilla.
Evaluación de los puntos de trabajo realizada por la ARL y apoyo del COPASO
Fuente: Subcontraloria
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2012-2015
116
Tabla 24 Actividades de COPASO 2014
Actividades realizadas en Salud Ocupacional 2014
Jornada donación de sangre
Tamizaje cardiovascular
Jornada de glucometría
Se asistió a diferentes capacitaciones programadas por la ARL positiva relacionado
con el tema de salud ocupacional y exámenes periódicos de salud ocupacional.
La empresa PROENSO, (Salud Ocupacional y Asesoría Empresarial) realizó
diagnostico condiciones de salud de los funcionarios de Planta de la Contraloría
Municipal, donde uno de los objetivos era facilitar el seguimiento de salud a los
funcionarios con el fin de establecer programas de promoción de salud y prevención
de la enfermedad.
Conformación de los Comités que se requieren por ley, según Resolución No. 2313
de 1986. (Por la cual se reglamenta la organización y funcionamiento de los comités
de Medicina, Higiene y Seguridad Industrial en los lugares de trabajo).
Jornada donación de sangre
Tamizaje cardiovascular
Tabla 25 Actividades de COPASST 2015
Actividades realizadas en Salud y Seguridad en el Trabajo 2014
Elección y conformación del comité del COPASST.
Contratación para la realización de exámenes de salud ocupacional para funcionarios de
la Contraloría Municipal de Armenia.
Solicitud conceptualización sobre actitud laboral a la ARL.
Afiliación de contratistas a la ARL POSITIVA.
Solicitud y ejecución de capacitación relacionada con el riesgo psicosocial.
Solicitud y apoyo en concepto relacionado con el ausentismo laboral.
Carnetización de funcionarios.
Implementación del sistema de gestión de seguridad y salud en el trabajo, para tal efecto
se cuenta con una guía del sistema de gestión en seguridad y salud en el trabajo SG-
SST y sus correspondientes formatos.
Fuente: Subcontraloria
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2012-2015
117
Ilustración 65 Capacitación ARL Positiva
Fuente: Subcontraloria
4.19. Gestión del talento humano
4.19.1. Concurso para proveer cargos de carrera administrativa
En cumplimiento de la Ley 909 de 2004, mediante la convocatoria 290 de 2013,
llevada a cabo por la Comisión Nacional del Servicio Civil que es la entidad
competente para realizar estos concursos, se ofertaron 14 cargos de Carrera
Administrativa que estaban en provisionalidad, una vez realizado el concurso y
agotadas todas las etapas del proceso, la Comisión Nacional del Servicio Civil en el
mes de Abril de 2015, comunicó a la Contraloría Municipal las listas de elegibles de
los aspirantes que superaron el concurso para los diferentes cargos, dentro de los
términos de Ley la Contraloría nombró en estricto orden a las personas que
estaban en las listas de elegibles y para la vigencia 2015 tomaron posesión os
siguientes cargos:
- Dos profesionales especializados en la Dependencia de Vigilancia Fiscal.
- Dos profesionales especializados en la Dirección de Responsabilidad Fiscal.
- Dos profesionales universitarios en la Dirección de Vigilancia Fiscal
- Dos profesionales universitarios en la Subcontraloria.
- Un técnico administrativo en la Subcontraloria
- Un técnico administrativo Adscrito a la Dirección de Responsabilidad Fiscal
- Una secretaria ejecutiva en la Dirección de Vigilancia Fiscal
De los 14 cargos que se sacaron a concurso 11 personas están posesionadas, se
está a la espera que la Comisión Nacional del Servicio Civil Comunique la lista de
elegibles de dos Cargos que están pendientes uno de Profesional Especializado y
otro cargo de Técnico Administrativo adscritos a la Subcontraloria, y un cargo de
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2012-2015
118
Profesional Universitario Adscrito a la Dirección de Vigilancia Fiscal fue declarado
desierto.
4.19.2. Concertación de objetivos y evaluación del desempeño laboral
Anualmente durante el mes de febrero de realizó concertación de objetivos con el
personal de carrera administrativa, efectuando de igual manera 2 evaluaciones al
año, una evaluación parcial en el mes de agosto y la evaluación definitiva en
febrero de la vigencia siguiente.
También una vez surtido el concurso de méritos se realizó concertación de
objetivos para periodo de prueba con las personas posesionadas en los cargos de
carrera administrativa, para la vigencia 2015, 5 de los 11 funcionarios nombrados
superaron el periodo de prueba quedando fijos en la planta de personal.
Así mismo anualmente se expidió la resolución de acceso a nivel sobresaliente, a
través del cual 3 (Gloria Cristina Cardona Hoyos, Elizabeth García Valencia y Luz
Estella Jiménez Cruz) personas accedieron a los beneficios otorgados en el plan
de estímulos e incentivos, tales como días libres, encargos en cargos de mayor
nivel y comisiones para capacitación en otras ciudades.
Ilustración 66 Otorgamiento de Estímulos e incentivos a los funcionarios que accedieron al nivel sobresaliente
Fuente: Subcontraloria
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2012-2015
119
4.20. Modernización tecnológica
La Contraloría Municipal de Armenia en cumplimiento a su Plan Estratégico
Institucional, adelantó diferentes procesos de contratación para la adquisición de
equipos de cómputo, impresoras, escaner y otros accesorios informanticos con el
fin de modernizar la plataforma tecnológica de la entidad y así lograr que los
procesos se desarrollen con eficiencia, eficacia y efectividad de la mano de las
tecnologías de la información.
Así mismo, se mantuvo la protección y buen uso de los equipos con la compra y
renovación de las licencias de antivirus, office y sistemas operativos necesarias
para su uso legal. Y se realizó mantenimiento preventivo de los equipos,
impresoras y ups de la Contraloría para su correcto funcionamiento.
Tabla 26 Modernización tecnológica de la Contraloría
Equipos Adquiridos 2012-2015
Cantidad Equipo
9 Computadores de Mesa
12 Computadores portátiles
3 Escáner
7 Impresoras
9 UPS
21 Cámaras de seguridad
1 Video Proyector
181 Otros accesorios tecnológicos
Fuente: Sistemas
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2012-2015
120
LÍNEA ESTRATÉGICA Gestión Gerencial institucional
PROGRAMA Contraloría Municipal al servicio del Ciudadano
META DE RESULTADO
Generar 5 estrategias de mejoramiento institucional para que
la Contraloría Municipal de Armenia garantice mayor
interacción con los ciudadanos, sujetos y entes de control en
desarrollo de los fines esenciales del Estado
SUBPROGRAMA Buen Gobierno
4.21. Convenios con Universidades
La Contraloría Municipal mantuvo vigentes los convenios con las universidades de
la región con el fin de que los estudiantes desarrollaran sus pasantías y prácticas
universitarias y se integraran a los procesos de la administración pública,
especialmente al control fiscal así mismo, mediante dichos convenios se desarrolló
durante las vigencias 2014 y 2015 el proyecto auditor universitario.
En la siguiente tabla se pueden observar las universidades y programas que
estuvieron vinculados con la entidad, prestando el apoyo necesario para los
diferentes procesos desarrollados en la Contraloría.
Tabla 27 Convenios con universidades
Universidad Programa Estudiantes
vinculados
Universidad Gran
Colombia
Economía 3
Administración de empresas 7
Arquitectura 3
Contaduría Pública 11
Derecho 4
Especialización en proyectos de
desarrollo
3
Especialización en gerencia tributaria 5
Especialización en gerencia
financiera
8
Universidad del
Quindío
Biología ambiental 6
Contaduría Pública 13
Administración de Negocios 14
Economía 12
Total 89
Fuente: Subcontraloria
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2012-2015
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LÍNEA ESTRATÉGICA Gestión Gerencial E institucional
PROGRAMA Contraloría Municipal al servicio del Ciudadano
META DE RESULTADO
Generar 5 estrategias de mejoramiento institucional para
que la Contraloría Municipal de Armenia garantice mayor
interacción con los ciudadanos, sujetos y entes de control en
desarrollo de los fines esenciales del Estado
SUBPROGRAMA Gestión Jurídica
4.22. Gestión Jurídica
4.22.1. Derechos de Petición
Tabla 28 Consolidado Derechos de Petición 2012-2015
Descripción 2012 2013 2014 2015 TOTAL
Recepcionados 11 6 18 24 59
Resueltos 11 6 18 24 59
Fuente: Jurídica
2012
La Contraloría Municipal de Armenia, recepcionó once (11) derechos de petición
en este año, lográndose dar respuesta de manera oportuna al 100% de los
mismos, entre los que se destaca el interpuesto por el ex contralor municipal de
armenia, donde solicita una re liquidación de acuerdo a una normatividad que a su
juicio considera le aplica, por haber estado en la administración de la contraloría
algunos días del mes de enero en la realización del empalme con la nueva
administración, así como derechos interpuesto por ex funcionarios de la
Contraloría Municipal de Armenia, solicitando el reconocimiento y pago derechos
prestacionales que habían sido generados en otras vigencias.
2013
Con respecto a los derechos de petición interpuestos ante la Contraloría Municipal
de Armenia, se tiene que desde el 1 de enero hasta el 30 diciembre de 2013, se
dio respuesta de manera oportuna a 6 derechos de petición de 6 recibidos, entre
los que se pueden destacar el interpuesto por el doctor Iván Londoño
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Abderrasman donde solicita le sean cotizados a Colpensiones los periodos que
laboro con la contraloría municipal su cliente, dado las consecuencias financieras
que puedan generar para la esta institución.
2014
Con respecto a los derechos de petición interpuestos ante la Contraloría Municipal
de Armenia, se tiene que desde el 1 de enero hasta el 31 de diciembre de 2014,
se ha dio respuesta de manera oportuna a dieciocho (18) derechos de petición de
dieciocho (18) recibidos.
Tabla 29 Derechos de petición 2014
DERECHOS DE PETICIÓN
Peticionario Fecha Recibido Fecha Respuesta
1 Lina María Cardona Cardona Enero 24 de 2014 Febrero 14 de 2014
2 Laura Cristina Tabares Gil Enero 24 de 2014 Febrero 14 de 2014
3 Leydi Ivonne Bocanegra Díaz Enero 24 de 2014 Febrero 14 de 2014
4 Sully Zamara Suarez Enero 24 de 2014 Febrero 14 de 2014
5 Carlos Arturo Enemisica
Cardona
Enero 24 de 2014 Febrero 14 de 2014
6 Gloria Álvarez Loaiza Enero 24 de 2014 Febrero 14 de 2014
7 Elizabeth García Valencia Enero 24 de 2014 Febrero 14 de 2014
8 Luz Elena Mejía Cardona Abril 28 de 2014 Mayo 2 de 2014
9 Paula Andrea Ossa Santa Junio 6 de 2014 Junio 6 de 2014
10 Concejo Municipal de Armenia Junio 20 de 2014 Junio 25 de 2014
11 Germán Barco López Agosto 19 de 2014 Agosto 29 de 2014
12 Henry Alonso Zamora Antia Septiembre 9 de
2014
Septiembre 12 de
2014
13 Germán Barco López Septiembre 16 de
2014
Octubre 7 de 2014
14 Ricardo Arturo Ramírez
Londoño
Octubre 9 de 2014 Octubre 22 de 2014
15 Audry Elena Villareal Segura Octubre 22 de 2014 Octubre 27 de 2014
16 Ricardo Arturo Ramírez
Londoño
Noviembre 6 de
2014
Noviembre 12 de
2014
17 Ricardo Arturo Ramírez
Londoño
Noviembre 21 de
2014
Noviembre de 2014
18 Germán Barco López Diciembre 10 de
2014
Diciembre de 2014
Fuente: Jurídica
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2015
Con respecto a los derechos de petición interpuestos ante la Contraloría Municipal
de Armenia, se tiene que desde el 1 de enero hasta el 31 de diciembre de 2015,
dio respuesta de manera oportuna 24 derechos de petición de 24 recibidos.
Tabla 30 Derechos de Petición 2015
Derechos de Petición
Peticionario Fecha Estado
01 Luis Gerardo Valencia Martínez 27-01-2015 Contestado
02 Ricardo Arturo Ramírez Londoño 28-01-2015 Contestado
03 Ricardo Arturo Ramírez Londoño 27-02-2015 Contestado
04 María Elena Isabel Ceballos del
Fresno
25-02-2015 Contestado
05 Néstor Jaime Cardona G 07-04-2015 Contestado
06 Diana María Rendón López 05-05-2015 Contestado
07 Gloria Cristina Cardona Hoyos 07-05-2015 Contestado
08 Margarita Herrera Torres 15-05-2015 Contestado
09 Carlos Arturo Enemisica Cardona 15-05-2015 Contestado
10 Sully Zamara Suarez Lara 15-05-2015 Contestado
11 Gloria Álvarez Loaiza 15-05-2015 Contestado
12 Néstor Jaime Cárdenas 27-05-2015 Contestado
13 Luis Alfredo Suaza Lopera 06-07-2015 Contestado
14 Paola Espinosa 28-07-2015 Contestado
15 Gloria Cristina Cardona Hoyos 01-09-2015 Contestado
16 Gloria Cristina Cardona Hoyos 02-09-2015 Contestado
17 Julián Ruiz Vera 05-10-2015 Contestado
18 Sandra Milena Arroyave Ruiz 19-10-2015 Contestado
19 Luz Elena Ramírez Velazco 23-10-2015 Contestado
20 José Francisco Benavides Burbano 29-10-2015 Contestado
21 Luz Estella Jiménez Cruz 04-11-2015 Contestado
22 German Rojas Arias 06-11-2015 Contestado
23 Vigilancia Fiscal y Control de
resultados
11-11-2015 Contestado
24 Funcionarios Contraloría 16-12-2015 Contestado
Fuente: Jurídica
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De los derechos de petición antes relacionados, es indispensable aclarar que se
encuentran solicitudes tanto del personal que integra la entidad, como de
personas externas.
Las peticiones internas derivadas del ejercicio del personal que hace parte de la
Contraloría Municipal, en gran magnitud hacen referencia a reclamaciones de
prestaciones sociales, teniendo en cuenta en cambio de normativa que lo
reglamenta.
4.22.2. Contratación
Tabla 31 Consolidado Contratación 2012-2015
Modalidad de contratación 2012 2013 2014 2015 TOTAL
Contratación directa 43 36 26 53 158
Contratación mínima cuantía 20 5 11 12 48
Concursos de méritos 0 0 1 1 2
Selección Abreviada 0 0 1 1 2
TOTAL 63 41 39 67 210
Fuente: Jurídica
Nota 1 Derechos de petición: Con relación a los derechos de petición se resalta que estos son
radicados tanto por personal externo como interno de la Contraloría Municipal de Armenia,
correspondiéndole al área jurídica resolver las peticiones que se relacionen con solicitudes de
índole laboral y con requerimientos que tengan relación con trámites administrativos de la entidad.
Nota 2 Contratación directa: Con relación a la contratación directa celebrada durante todas las
vigencias, es pertinente aclarar que entre ellas se encuentran los contratos derivados de: 1.
contratos de prestación de servicios de apoyo a la gestión, siendo necesario la continuidad en la
contratación del mismo personal. 2. Contratos de prestación de servicios profesionales, contando
con la continuidad del personal durante cada vigencia. 3. Contratos directos cuando no existe
pluralidad de oferentes.
Nota 3 Contratación Mínima Cuantía: La contratación de mínima cuantía depende de las
necesidades requeridas por la entidad para efectos de cumplir con su misión institucional, la cual
se ve reflejada en la planeación inicial de cada vigencia.
Nota 4 Contratación Concurso de Méritos: a modalidad relacionada con el concurso de méritos
se deriva de la necesidad de contratar las pólizas de seguros que amparan los bienes de la
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entidad, por tal motivo es obligatorio realizar un concurso de méritos para efectos de seleccionar el
intermediario de seguros que colaborara con la asesoría para la compra de las pólizas de seguros
en la vigencia siguiente.
Nota 5 Contratación Selección Abreviada: La selección abreviada es la modalidad contractual
por medio de la cual se realiza el procedimiento para la compra de las pólizas de seguros para
amparar los bienes de la Contraloría Municipal de Armenia.
2012
Directa
De conformidad con el Decreto 734 de 2012, y para efectos de satisfacer
necesidades de la Contraloría Municipal de Armenia en cuanto a la prestación de
servicios profesionales y de apoyo a la gestión, se celebraron 43 contratos,
destacándose cinco de ellos, el primero corresponde a un contrato realizado con el
objeto de compra de la licencia de uso permanente del software Sistema de
Información de Contratación Visible COVI versión 4.0, el cual es fundamental para
cumplir con la misión institucional, pues este permite un seguimiento a la
contratación realizada por las entidades, para hacer control en tiempo real, dos
corresponden a contrataciones para realizar la Valoración de la Tabla de
Retención Documental y ajustar el SGC, con el fin de prepararnos para la
renovación de la certificación en calidad, programada por el ICONTEC en el mes
de septiembre. De igual manera y con el fin de capacitar el personal de la
Contraloría Municipal de Armenia, se llevó a cabo contrato de capacitación con
F&C consultores S.A.S cuyo objeto consistió en la prestación del servicio para
desarrollar un seminario de actualización sobre el impacto de las nuevas reformas
a la administración pública. De igual forma ejecutó otro contrato de prestación de
servicios para desarrollar jornada de capacitación en temas de contratación
pública y la Ley 1437 de 2011.
Mínima Cuantía
Teniendo en cuenta lo establecido en el artículo 94 de la Ley 1474 de 2011 y lo
señalado en el Decreto 734 de 2012, y demás normas concordantes y
reglamentarias que las modifiquen, adicionen o complementen, se cumplió con la
modalidad de Contratación de Mínima Cuantía, en razón a que los bienes o
servicios a adquirir no excedieron del 10% de la menor cuantía de la Contraloría
Municipal de Armenia.
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Con base en los anteriores parámetros, se efectuaron veinticinco (25) invitaciones
públicas; las cuales se realizaron con el objetivo de obtener entre otras, las
pólizas de seguros de los bienes de la entidad y renovar las licencias antivirus de
los computadores. De estas invitaciones públicas realizadas, cinco se declararon
desiertas por falta de cumplimiento de requisitos establecidos en la invitación
pública.
2013
Directa
De conformidad con el Decreto 734 de 2012, y para efectos de satisfacer
necesidades de la Contraloría Municipal de Armenia en cuanto a la prestación de
servicios profesionales y de apoyo a la gestión, se tiene que para la vigencia 2013
se celebraron 36 contratos los cuales se encuentran reportados y actualizados en
el SECOP habiendo realizado adiciones a los contratos 21 y 31 y adendas a los
contratos 51 y 34.
Mínima Cuantía
La Contraloría Municipal de Armenia efectuó 8 invitaciones públicas durante la
vigencia 2013 de las cuales 5 fueron adjudicadas y se presentan en la siguiente
tabla.
Tabla 32 Contratación Mínima Cuantía 2013
Contratación Mínima Cuantía
No. Objeto Fecha de contrato
001 de 2013
suministro de tiquetes aéreos Desierta el 19 de marzo
002 de 2012
Adquisición de impresoras Desierta el 18 de marzo
003 de 2013 Adquisición de impresoras Aceptación de oferta el día 22
de marzo de 2013
004 de 2013 Adquisición de pólizas Aceptación de oferta de 26
de abril de 2013
005 de 2013 Adquisición de tiquetes aéreos Aceptación de de 26 de abril
de 2013
006 de 2013 Suministro de tóner Aceptación de 4 de junio de
2013
007 de 2013 Suministro impresos y Se declaró desierta
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publicaciones
008 de 2013 Actividad lúdico recreativa Aceptación 005 de diciembre
2 de diciembre
Fuente: Jurídica
2014
Directa
De conformidad con el Decreto 1510 de 2013, y para efectos de satisfacer
necesidades de la Contraloría Municipal de Armenia en cuanto a la prestación de
servicios profesionales y de apoyo a la gestión, se tiene que en la vigencia 2014
se celebraron veintiséis (26) contratos, entre los cuales se encuentran:
Tabla 33 Contratación Directa 2014
Contratación directa
Contrato
No.
Contratista Valor
001-2014 Blanca Yaneth Franco Rodríguez $ 14,300,000
002-2014 Katheryn Tatiana Patiño Ospina 16,500,000
003-2014 Hernán Ríos Castaño 11,843,333
004-2014 Camilo Andrés Idarraga Zuluaga 10,500,000
005-2014 Juan Pablo Álvarez Valencia 3,000,000
006-2014 Julian David Gomez - Boole SAS 8,500,000
007-2014 Aura María Álvarez Ciro 10,000,000
008-2014 Cristian David Pulecio Gómez 20,000,000
009-2014 Jhon Harold Calderón Gutiérrez 10,000,000
010-2014 Laura Marcela Hoyos Mondragón 10,000,000
011-2014 Julieth Pulido Cardona 10,000,000
012-2014 Sandra Lorena Martínez Giraldo 10,000,000
013-2014 Manuel Conrado Murillo Cortes 14,000,000
014-2014 Andrés Mauricio Guerra Aguilar 4,000,000
015-2014 Gustavo Adolfo Andrade Patarroyo 10,000,000
016-2014 Gustavo Adolfo Manchola Perdomo 8,000,000
017-2014 Cielo López Gutiérrez 3,750,000
018-2014 Laura Marcela Hoyos Mondragón 8,000,000
019-2014 Aura María Álvarez Ciro 6,000,000
020-2014 María del Mar Ramírez Vargas 5,000,000
021-2014 Didiel Grisales León 3,240,000
022-2014 Gabriela García García 2,400,000
023-2014 Icontec 3,116,600
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024-2014 Juan Manuel Mejía Villa 1,280,000
025-2014 Oscar Armando Martínez Ceballos 3,000,000
026-2014 Asesorías y Consultorías DJR S.A.S 3,000,000
Fuente: Jurídica
Los anteriores contratos fueron legalizados teniendo en cuenta la importancia y
beneficios generados a la Contraloría Municipal, por tratarse de contratación que
apoya al personal planta para desarrollar las diversas actividades laborales y
aporta elementos indispensables para el cumplimiento de objetivos de la entidad.
Mínima cuantía
La Contraloría Municipal de Armenia efectuó trece (13) invitaciones públicas
durante la vigencia 2014, de las cuales fueron adjudicadas once (11), que se
pueden apreciar en la siguiente tabla.
Tabla 34 Contratación Mínima Cuantía 2014
Contratación Mínima Cuantía
I.P. No Fecha Contratista Valor
001-2014 Marzo 3 de 2014 Servipostal 2.250.000
002-2014 Marzo 4 de 2014 Vicky Buitrago 6.200.000
003-2014 Marzo 10 de 2014 Infortec 2.082.780
004-2014 Marzo 17 de 2014 Chevromazda repuestos 1.021.000
005-2014 Desierta 0
006-2014 Mayo 29 de 2014 Actividad Lúdico recreativa
Revoca Comunicación
0
007-2014 Junio 12 de 2014 Scrybe 3.099.000
008-2014 Junio 25 de 2014 Proenso 432.000
009-2014 Junio 26 de 2014 Sistec Global 1.287.600
010-2014 Desierta 0
011-2014 Julio 23 de 2014 Cacharrería y Cristalería
Universal
850.000
012-2014 Agosto 5 de 2014 Sendero Verde 5.000.000
013-2014 Septiembre 10 de
2014
Jairo Alonso Badillo Bedoya 1.053.000
Fuente: Jurídica
Selección abreviada
De conformidad con el Decreto 1510 de 2013 y para efectos de satisfacer
necesidades de la Contraloría Municipal de Armenia en cuanto a la contratación
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de seguros de la entidad, se tiene que en la vigencia 2014 se celebró un (1)
contrato, el cual corresponde a:
Tabla 35 Contratación por Selección Abreviada 2014
SELECCIÓN ABREVIADA MENOR CUANTIA
S.A. No Fecha Contratista Valor
001-2014 Marzo 1 de
2014
Seguros del Estado S.A
Juan Diego Restrepo Calderón
$ 22,483,851
Fuente: Jurídica
Concurso de méritos
Con el fin de seleccionar y escoger de acuerdo a la ley el intermediario de seguros
(corredor de seguros o agencia de seguros o agente de seguros) con el objeto
exclusivo de servir de intermediario entre La Contraloría Municipal de Armenia y la
Compañía de Seguros que resulte seleccionada, para asesorar a La Contraloría
Municipal de Armenia en la elaboración de la parte técnica del proceso de
selección para la escogencia de la entidad aseguradora y gestionar lo
concerniente a la celebración y ejecución del programa de seguros que tome La
Contraloría Municipal de Armenia, el ente de control procedió a efectuar el
siguiente concurso:
Tabla 36 Contratación Concurso de Méritos 2014
CONCURSO DE MERITOS
No Fecha Contratista Valor
001-2014 Diciembre 18 de
2014
GONSEGUROS S.A 0
Fuente: Jurídica
2015
Directa
De conformidad con la normatividad vigente, y para efectos de satisfacer
necesidades de la Contraloría Municipal de Armenia en cuanto a la prestación de
servicios profesionales y de apoyo a la gestión, se tiene que para la vigencia 2015
se celebraron 53 contratos los cuales se encuentran reportados y actualizados en
el SECOP.
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Tabla 37 Contratación Directa 2015
Contrato No. Contratista Valor
001-2015 Didiel Grisales León $ 5.760.000
002-2015 Blanca Yaneth Franco Rodríguez 6.240.000
003-2015 Katheryn Tatiana Patiño Ospina 9.200.000
004-2015 Aura María Álvarez Ciro 9.200.000
005-2015 Gabriela García García 4.533.300
006-2015 María del Mar Ramírez Vargas 8.800.000
007-2015 Camilo Andrés Idarraga Zuluaga 8.000.000
008-2015 Cristian David Pulencio Gómez 8.000.000
009-2015 Steffany Tovar Villa 8.000.000
010-2015 Jakeline Bonilla Arboleda 8.000.000
011-2015 Juan David Holguín Caicedo 8.000.000
012-2015 Liliana Ester Correa Yepes 8.000.000
013-2015 Gustavo Adolfo Andrade Patarroyo 8.000.000
014-2015 Carlos Alberto Restrepo Ramírez 8.000.000
015-2015 Claudia Lorena Diez Casilimas 8.000.000
016-2015 Jhon Harold Calderón Gutiérrez 8.000.000
017-2015 Manuel Conrado Murillo Cortes 4.000.000
018-2015 Juan David Gómez Zapata 8.500.000
019-2015 Diana Lucia Gómez Peláez 6.000.000
020-2015 Luis Alejandro Carvajal Bejarano 5.000.000
021-2015 Este contrato no fue ejecutado por mutuo acuerdo
entre las partes.
4.000.000
022-2015 Mario Elkin Pabón Reyes 5.000.000
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023-2015 Juan David Diosa López 3.600.000
024-2015 Adriana María Alonso Orozco 4.218.720
025-2015 Silvia Elena Rodríguez Ortiz 3.000.000
026-2015 Didiel Grisales León 7.800.000
027-2015 Blanca Yaneth Franco Rodríguez 8.700.000
028-2015 Carlos Alberto Restrepo Ramírez 2.000.000
029-2015 Katheryn Tatiana Patiño Ospina 12.000.000
030-2015 Camilo Andrés Idarraga 10.000.000
031-2015 Cielo López Gutiérrez 3.600.000
032-2015 Cristian David Pulecio Gómez 10.000.000
033-2015 Jhon Harold Calderón Gutiérrez 8.000.000
034-2015 Jakeline Bonilla Arboleda 8.000.000
035-2015 Carlos Arturo Enemisica Cardona 8.000.000
036-2015 Daniela Muñoz Salarte 8.000.000
037-2015 Rosa Marcela Galarza Muñoz 8.000.000
038-2015 Pedro Nel Toro López 2.000.000
039-2015 María del Mar Ramírez Vargas 8.000.000
040-2015 Universidad La Gran Colombia 15.000.000
041-2015 Ángela María Bernal Correa 4.800.000
042-2015 Marlon Esteban Maturana Welfar 5.000.000
043-2015 Gustavo Adolfo Andrade Patarroyo 8.000.000
044-2015 Alejandra Buitrago Rodríguez 2.800.000
045-2015 Leidy Lorena Loango Perea 2.800.000
046-2015 Cielo López Gutiérrez 4.200.000
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047-2015 Juan Manuel Mejía Villa 1.900.000
048-2015 Rosa Marcela Galarza Muñoz 4.000.000
049-2015 Daniela Muñoz Solarte 2.000.000
050-2015 Oscar Armando Martínez 3.500.000
051-2015 Ángela María Cano Pérez 2.250.000
052-2015 Luz Janeth Correa Tobón 1.500.000
053-2015 RHISS.NET S.A.S 452.400
Fuente: Jurídica
La contratación de prestación de servicios profesionales y de apoyo a la gestión
antes relacionada se deriva de estudios de necesidades en cumplimiento del plan
de capacitaciones a funcionarios de la entidad, sujetos y puntos de control
establecidos desde el inicio de la vigencia.
De igual manera, se requirió contratar profesionales idóneos en aras de dar
cumplimiento a las actividades programadas en las áreas misionales, siendo
indispensable dar continuidad a varios contratistas con el fin de agilizar el
resultado programado de manera anticipada.
Mínima cuantía
La Contraloría Municipal de Armenia efectuó trece (13) invitaciones públicas
durante la vigencia 2015, de las cuales fueron adjudicadas doce (12), que se
pueden apreciar en la siguiente tabla:
Tabla 38 Contratación Mínima Cuantía 2015
No.
Invitación
Contratista Objeto Valor
001 - 2015 VICKY BUITRAGO VIAJES Y
TURISMO
TIQUETES 10.000.000
002 - 2015 SERVIPOSTAL LOGÍSTICA
NACIONAL S.A.S
CORREO 2.000.000
003 - 2015 CAROLINA CORTES HOYOS TINTAS 2.000.000
004 - 2015 JDS Comercializadora S.A.S COMPUTADORES 10.565.760
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005 - 2015 PROENSO S.A.S Exámenes médicos 902.000
006 - 2015 CEMPAC S.A Papelería 1.924.980
007-2015 Cesar Yovany Franklin Vásquez Aseo y cafetería 1.736.240
008-2015 DESIERTO Reparación
fotocopiadoras
500.000
009-2015 UPS & SUMINISTROS SAS Baterías UPS y
mantenimiento UPS
710.000
010-2015 GUSTAVO ADOLFO RODRIGUEZ
HERNANDEZ
Suministro de DVR,
fuentes de poder, etc.
3.654.000
011-2015 VICKY BUITRAGO VIAJES Y
TURISMO
Actividad Lúdico
recreativa
5.642.175
012-2015 NASSER RAMIREZ GUTIERREZ Computadores,
impresoras, escáner,
etc.
14.135. 680
013-2015 SYSTEC GLOBAL LTDA Insumos y reparación
de fotocopiadoras
696.000
Fuente: Jurídica
En cumplimiento de la norma que regula la contratación pública, la Contraloría
Municipal de Armenia mediante procesos de mínima cuantía adquirió bienes y
servicios considerados como necesarios para el buen funcionamiento de la
entidad.
Selección abreviada
De conformidad con el Decreto 1510 de 2013 y para efectos de satisfacer
necesidades de la Contraloría Municipal de Armenia en cuanto a la contratación
de seguros de la entidad, se tiene que en la vigencia 2015 se celebró un (1)
contrato, el cual corresponde a:
Tabla 39 Contratación por Selección Abreviada 2015
SELECCIÓN ABREVIADA MENOR CUANTIA
S.A. No Fecha Contratista Valor
001-2015 12-03-2015 Juan Diego Restrepo Calderón $19.324.846
Fuente: Jurídica
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2012-2015
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Concurso de méritos
Con el fin de seleccionar y escoger de acuerdo a la ley el intermediario de seguros
(corredor de seguros o agencia de seguros o agente de seguros) con el objeto
exclusivo de servir de intermediario entre La Contraloría Municipal de Armenia y la
Compañía de Seguros que resulte seleccionada, para asesorar a La Contraloría
Municipal de Armenia en la elaboración de la parte técnica del proceso de
selección para la escogencia de la entidad aseguradora y gestionar lo
concerniente a la celebración y ejecución del programa de seguros que tome La
Contraloría Municipal de Armenia, el ente de control procedió a efectuar el
siguiente concurso:
Tabla 40 Contratación por concurso de méritos 2015
CONCURSO DE MERITOS
No Contratista Valor
001-2015 AGENCIA DE SEGUROS ZURE LTDA 0
Fuente: Jurídica
4.22.3. Grados de consulta, recursos de apelación, procesos judiciales
y procesos sancionatorios
Tabla 41 Consolidado grados de consulta, recursos de apelación, procesos judiciales y sancionatorios 2012-2015
Descripción 2012 2013 2014 2015 total
Grados de Consulta 19 5 8 17 49
Recursos de
Apelación 0 2 0 1 3
Procesos Judiciales 51 36 30 21 *
Procesos
sancionatorios 7 1 0 0 8
Fuente: Jurídica
*Con relación a este actividad no es pertinente contabilizar la totalidad, toda vez que, el periodo 2012-2015 se
inició contando con 51 procesos judiciales, de los cuales en la actualidad solo se encuentran vigentes 21
demandas judiciales.
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2012-2015
135
Nota 1 Grados de Consulta: Los grados de consulta son los actos administrativos por medio de
los cuales se revisan los autos de archivo y fallos sin responsabilidad cuando el fallo sea sin
responsabilidad fiscal o cuando el fallo sea con responsabilidad fiscal y el responsabilizado hubiere
estado representado por un apoderado de oficio expedidos en primera instancia por la Dirección de
Responsabilidad Fiscal.
Nota 2 Recursos de apelación: Teniendo en cuenta que la Ley 1474 de 2011 modifico la cuantía
de los procesos de responsabilidad fiscales, es importante aclarar que dada las cuantías de los
procesos de responsabilidad fiscal, el proceso de responsabilidad fiscal será de única instancia
cuando la cuantía del presunto daño patrimonial estimado en el auto de apertura e imputación o de
imputación de responsabilidad fiscal, según el caso, sea igual o inferior a la menor cuantía para
contratación de la respectiva entidad afectada con los hechos y será de doble instancia cuando
supere la suma señalada. Por tal motivo se evidencia que los recursos de apelación no han
procedido en los procesos que se han tramitado.
Nota 3 Procesos sancionatorios: De conformidad con Resolución del ente de control, los
procesos administrativos sancionatorios los sustancia el Profesional Especializado de la Dirección
de Responsabilidad Fiscal, por tal motivo no aparece en procesos relacionados en las vigencias
2014 y 2015
2012
Grados de Consulta Para los Grados de Consulta de los procesos de Responsabilidad Fiscal, de
conformidad con el artículo 18 de la Ley 610 de 2000, se tiene establecido en el
procedimiento que se surtirán dentro del mes siguiente contado a partir de la fecha
recibida por parte del superior.
Dado lo anterior, durante este año, se han tramitado en segunda instancia en
grado jurisdiccional de consulta el 100% de los Procesos de Responsabilidad
Fiscal, de 19 que fueron recepcionados.
Recursos de Apelación
Con relación a la vigencia 2012, no se resolvieron recursos de apelación.
Procesos Administrativos Sancionatorios De conformidad a lo establecido en la Resolución No. 087 de febrero 19 de 2010,
se le otorga competencia en segunda instancia al Contralor Municipal de Armenia.
Por lo anterior, el despacho asume su conocimiento una vez interpuesto y
concedido el recurso de apelación dentro del Proceso Administrativo Sancionatorio
contra el auto que niegue pruebas o contra la decisión de fondo de primera
instancia, garantizando con ello la aplicabilidad del principio constitucional de la
doble instancia; así las cosas, en este año, se recibieron siete (7) procesos.
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2012-2015
136
Procesos judiciales Al iniciar el año 2012 La Contraloría Municipal de Armenia contaba con (51)
procesos judiciales vigentes, de los cuales se tuvo decisión de fondo en quince
(15) procesos, quedando activos 36.
Tabla 42 Controversias Judiciales 2012
Controversias Judiciales Año 2012 Numero
Acción de nulidad y restablecimiento del derecho 34
Acciones populares 2
Acciones de tutela 0
TOTAL 36
Fuente: Jurídica
2013
Grados de Consulta
Durante la vigencia 2013, se recibieron 5 Procesos de Responsabilidad Fiscal de
los cuales se tramitaron en grado jurisdiccional de consulta de 4 Procesos de
Responsabilidad Fiscal así:
Tabla 43 Grados de consulta 2013
PROCESO HECHOS PROVIDENCIA DECISION
PRF 023-2011
Incumplimiento
objeto contractual
(municipio)
Resolución No. 045
Marzo 8 de 2013
Confirma fallo sin
responsabilidad
fiscal.
PRF 002-2012
Incumplimiento
objeto contractual
(EPA)
Resolución No. 086
Mayo 3 de 2013
Confirma fallo sin
responsabilidad
fiscal.
PRF 012-2010
Incumplimiento
cobro de estampillas
(EPA)
Resolución No. 091
Mayo 9 de 2013
Revocar en todas
sus partes el Fallo
002 del 04 de
Febrero de 2013.
PRF 005-2011
Incumplimiento
objeto contractual
(Red salud)
Resolución No. 101
Mayo 28 de 2013
Confirma fallo sin
responsabilidad
fiscal
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PRF 001-2012 Incumplimiento
objeto contractual
(municipio)
161 de septiembre
20 de 2013
Confirma fallo sin
responsabilidad
fiscal
PRF 001-2013 caducidad y
prescripción de
comparendos
205 de diciembre 4
de 2013
Confirma fallo sin
responsabilidad
fiscal
PRF 010-2011 Incumplimiento
objeto contractual
(municipio)
129 de julio 11 de
2013
Confirma fallo sin
responsabilidad
fiscal
Fuente: Jurídica
Recursos de apelación
Procesos administrativos sancionatorios
Mediante Resolución No. 033 de febrero 20 de 2013, se resolvió 1 recurso de
apelación dentro del Proceso Administrativo Sancionatorio 014 de 2011.
Es importante aclarar que mediante la Resolución No. 087 de 3 mayo 2013 se
otorgó la competencia en única instancia la Dirección de Responsabilidad Fiscal
para conocer de los procesos sancionatorio motivo por el cual es eliminada la
segunda instancia en los procesos de este tipo.
Procesos de responsabilidad fiscal
Hace parte de las funciones del profesional especializado adscrito al despacho de
la Subcontralora, tramitar los recursos de apelación de los procesos de
responsabilidad fiscal dentro de los 20 días siguientes hábiles a su recibido.
Teniendo en cuenta lo anterior y con relación a la vigencia 2013, se ha resuelto 1
recurso de apelación dentro del proceso de responsabilidad fiscal 013 de 2011
cabe aclarar que la decisión tomada fue inhibirse para resolver de fondo el recurso
toda vez que, el proceso era de única instancia de acuerdo con la Ley 1474 de
2011.
Procesos judiciales
La Contraloría Municipal de Armenia, a enero de 2013 contaba con 36 procesos
judiciales vigentes, de los cuales durante el primer semestre de 2013 se profirió
decisión definitiva de 7 procesos, de los cuales el de mayor relevancia fue el fallo
de segunda instancia dentro del proceso 2007 -030 el cual revoco la sentencia de
primera instancia y ordeno reintegrar al ex funcionario Dumar Salazar Méndez
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2012-2015
138
además de ordenar el pago de todas las sumas de dinero dejadas de devengar
desde la fecha en que fue retirado de manera irregular de la contraloría en la
vigencia 2006.
Por otra parte se profirieron 2 fallo de primera instancia en el proceso 2012-727,
2009-959 los cual fue adverso a la entidad, por lo que se presentó recurso de
apelación para que fueran resueltos por el Tribunal Contencioso Administrativo del
Quindío, sin embargo, el proceso 2009-959 se concilio en la audiencia previa a
conceder el recurso, toda vez que, se trataba de derechos laborales que muy
probablemente iban a ser reconocidos por la segunda instancia por tal motivo se
formuló acuerdo sin intereses corrientes ni de mora y tal acuerdo fue aprobado por
la parte demandante
Fue interpuesto por parte de un ex funcionario de la Contraloría 1 una demanda
de Nulidad y Restablecimiento del Derecho, proceso con radicado 2013-077,
La Contraloría fue vinculada en 36 acciones de tutela interpuestas contra el
Consejo de Estado Sala de Consulta y Servicio Civil, por el fallo que resolvió el
conflicto de competencias generado entre las Contralorías Territoriales y la CNSC,
36 tutelas que ya fueron decididas por el consejo de estado declarando mayoría
improcedente la acción de tutela .
Fue interpuesta una acción de tutela en contra de la Contralora Municipal de
Armenia con radicado 63001.40.88.005.2013.00119 en contra de la resolución que
niega la práctica de una prueba dentro de proceso de responsabilidad fiscal se
presentaron los argumentos defensa.
La Contraloría general de la República Gerencia Departamental del Quindío
interpuso 1 conflicto negativo de competencias administrativas con la contraloría
de armenia por 10 proceso de responsabilidad fiscal que fueron remitidos a esa
entidad, toda vez que, la Contraloría de Armenia se declaró incompetente para
conocer de los mismo ya que se encontraban afectados recursos del sistema
general de participación la sala de consulta y servicio civil del consejo de estado
profirió auto en el cual ordena desagregar el 11 los proceso de conflicto de
competencias entre la contraloría general de la República Gerencia
Departamental del Quindío y la contraloría de armenia por 11 proceso de
responsabilidad fiscal, así las cosas, se presentaron los alegatos una vez fueron
notificados los 11 procesos, los cuales fueron resueltos.
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139
2014
Grados de consulta
Durante la vigencia 2014, se recibieron nueve (9) Procesos de Responsabilidad
Fiscal de los cuales se tramitaron en segunda instancia el grado jurisdiccional de
consulta ocho (8) Procesos de Responsabilidad Fiscal.
Tabla 44 Grados de consulta 2014
No. PROCESO PROVIDENCIA DECISION
1 PRF 005-2013 Resolución No. 024 de 2014 Confirma decisión
2 PRF 002-2012 Resolución No. 107 de 2014 Confirma decisión
3 PRFV 001-2013 Resolución No. 147 de 2014 Confirma decisión
4 PRF 012-2010 Resolución No. 190 de 2014 Revoca decisión
5 PRF 012-2011 Resolución No. 205 de 2014 Confirma decisión
6 PRF 009-2013 Resolución No. 220 de 2014 Confirma decisión
7 PRF 684 Resolución No. 165 de 2014 Confirma decisión
8 PRF 645 Resolución No. 168 de 2014 Confirma decisión
Fuente: Jurídica
Recursos de Apelación
Procesos de Responsabilidad fiscal
Con relación a la vigencia 2014, no se resolvieron recursos de apelación.
Procesos judiciales
La Contraloría Municipal de Armenia, en la vigencia 2014 se encontraba con 30
procesos judiciales vigentes, de los cuales se tuvo decisión de fondo de siete (7)
procesos, quedando activos veintitrés (23) procesos judiciales, entre los cuales se
encuentran:
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140
Tabla 45 Procesos Judiciales 2014
PROCESOS JUDICIALES
CONSEJO DE ESTADO
Acción Radicado Demandante Estado 2014
N y R 2008-156 Marta Inés Martínez Al despacho para fallo
N y R 2009-065 Clara Luz Jaramillo Henao Renuncia Lucy Adriana
Tello
N y R 2013-200 Contraloría General Archivado
TRIBUNAL ADMINISTRATIVO
N y R 2006-103 Juan Carlos Giraldo Al despacho para fallo
N y R 2006-138 Eulises Ramírez Arboleda Al despacho para fallo
N y R 2006-554 Orlando Orrego Rojas Sentencia a favor del ente
de control
N y R 2007-242 David Barros Vélez Al despacho para fallo
N y R 2007-233 Lucelly Peña Al despacho para fallo
N y R 2007-235 Jairo Montealegre Al despacho para fallo
N y R 2007-236 Orlando García Devolución despacho de
origen
N y R 2007-248 Constanza del Amparo J Al despacho para fallo
N y R 2007-252 Albeiro Gaviria Agudelo Al despacho para fallo
N y R 2008-498 David Barros Vélez Al despacho para fallo
N y R 2008-798 Luis Ernesto Gil Cardoso Al despacho para fallo
N y R 2008-1108 Clara Luz Jaramillo Henao Archivado
N y R 2008-154 Juan Ferney Trujillo Al despacho para fallo
N y R 2009-852 Álvaro Hernando Tamayo Al despacho para fallo
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N y R 2009-853 Albeiro Gaviria Agudelo Al despacho para fallo
N y R 2010-696 José Javier Acero Al despacho para fallo
N y R 2010-017 Luis Ernesto Gil Cardoso Archivado
N y R 2010-036 Luis Ernesto Gil Cardoso Al despacho para fallo
N y R 2012-727 Blanca Rocio Zuleta Gaviria Al despacho para fallo
TUTELA 2013-0119 Ligia Bustos Ríos Archivado
JUZGADO SEGUNDO ADMINISTRATIVO DE DESCONGESTION
N y R 2007-316 Gloria Inés Hoyos Archivado
N y R 2007-211 David Barros Vélez Archivado
JUZGADO PRIMERO ADMINISTRATIVO ESCRITURAL DE DESCONGESTION
N y R 2007-028 Cesar Augusto Montoya Apelación sentencia en
contra del ente de control
N y R 2009-851 Cesar Augusto Montoya Pruebas
JUZGADO PRIMERO ADMINISTRATIVO ORAL
Repetición 2011-206 Contraloría Municipal - Elsa
Flórez Restrepo
Envió citación notificación
personal
JUZGADO PRIMERO ADMINISTRATIVO ORAL DE DESCONGESTION
N y R 2013-077 Camilo Andrés Gómez Archivado por conciliación
aprobada
JUZGADO QUINTO ADMINISTRATIVO DE DESCONGESTION
Repetición 2014-235 Contraloría Municipal - María
Isabel Ceballos del Fresno
Admisión de la demanda
Fuente: Jurídica
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142
2015
Grados de consulta
Con el fin de verificar el cumplimiento de las normas que rigen el Proceso de
Responsabilidad Fiscal, la segunda instancia conoció las providencias
relacionadas con los archivos de los procesos y desvinculaciones de presuntos
responsables expedidas por tal dependencia, para efectos de modificar o en su
defecto confirmar las decisiones cuando sean consideradas acorde a la Ley.
Tabla 46 Grados de Consulta 2015
No. Radicado Resolución No. Fecha de la resolución
01 002-2013 0027 24-02-2015
02 001-2014 0030 27-02-2015
03 003-2014 0032 20-03-2015
04 002-2013 0042 16-04-2015
05 009-2011 0055 05-05-2015
06 001-2015 062 13-05-2015
07 021-2015 129 13-08-2015
08 008-2014 131 27-08-2015
09 004-2015 163 16-10-2015
10 005-2014 164 19-10-2015
11 019-2011 189 16-11-2015
12 026-2011 192 17-11-2015
13 018-2011 193 17-11-2015
14 020-2011 194 17-11-2015
15 017-2011 214 11-12-2015
16 004-2011 229 17-12-2015
17 027-2011 242 28-12-2015
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2012-2015
143
Tabla 47 Procesos Judiciales 2015
DEMANDAS LABORALES
RADICADO
EJECUTADOS
ACCION HECHO CUANTIA INTANCIA FECHA ESTADO
028-2007 CESAR AUGUSTO MONTOYA
NULIDAD Y RESTABLECIMIENTO
INSUBSISTENCIA
3.306.810 SEGUNDA TRIBUNAL
OCTUBRE 28 DE 2015
AL DESPACHO MEMORIAL PODER CMA, PENDIENTE
PARA SENTENCIA
248-2007 CONSTANZA DEL
AMPARO JIMENEZ
NULIDAD Y RESTABLECIMIENTO
INSUBSISTENCIA
3.755.400 SEGUNDA TRIBUNAL
OCTUBRE 26 DE 2015
AL DESPACHO MEMORIAL RENUNCIA PODER CMA,
PENDIENTE PARA SENTENCIA
103-2006 JUAN CARLOS
GIRALDO
NULIDAD Y RESTABLECIMIENTO
INSUBSISTENCIA
56.226.668 SEGUNDA TRIBUNAL
JUNIO 9 DE 2015
DESPACHO DE ORIGEN, REGISTRA POYECTO 21 DE MAYO, JUZGADO 1° ADM
154-2008 JUAN FERNEY
TRUJILLO DÍAZ
NULIDAD Y RESTABLECIMIENTO
INSUBSISTENCIA
6.605.988 SEGUNDA TRIBUNAL
OCTUBRE 28 DE 2015
AL DESPACHO MEMORIAL PODER CMA, PENDIENTE
PARA SENTENCIA
852-2009 ALVARO HERNANDO
TAMAYO
NULIDAD Y RESTABLECIMIENTO
PRIMA DE SERVICIOS
3.313.527 SENTENCIA EN CONTRA
CMA
SEPTIEMBRE 25
DE 2015
PAGO SENTENCIA JUDICIAL , SENTENCIA REVOCADA 26
DE MAYO, DEVUELTA AL JUZGADO DE ORIGEN
233-2007 LUCELLY PEÑA ROJAS
NULIDAD Y RESTABLECIMIENTO
INSUBSISTENCIA
5.232.698 SEGUNDA TRIBUNAL
OCTUBRE 28 DE 2015
AL DESPACHO MEMORIAL PODER CMA, PENDIENTE
PARA SENTENCIA
0138-2006 EULISES RAMIREZ
ARBOLEDA
NULIDAD Y RESTABLECIMIENTO
INSUBSISTENCIA
61.213.175 SEGUNDA TRIBUNAL
OCTUBRE 28 DE 2015
AL DESPACHO MEMORIAL PODER CMA, PENDIENTE
PARA SENTENCIA
853-2009 ALBEIRO GAVIRIA
AGUDELO
NULIDAD Y RESTABLECIMIENTO
PRIMA DE SERVICIOS
2.888.001 SEGUNDA TRIBUNAL
OCTUBRE 28 DE 2015
AL DESPACHO MEMORIALPODER CMA,
PENDIENTE PARA SENTENCIA
0851-2009 CESAR AUGUSTO MONTOYA
NULIDAD Y RESTABLECIMIENTO
PRIMA DE SERVICIOS
2.543.700 SEGUNDA TRIBUNAL
OCTUBRE 28 DE 2015
AL DESPACHO MEMORIAL PODER CMA, PENDIEMTE
PARA SENTENCIA
TOTAL 145.085.967
CONTROVERSIAS JUDICIALES PROCESOS DE RESPONSABILIDAD FISCAL
RADICADO
EJECUTADOS ACCION HECHO CUANTIA INTANCIA FECHA ESTADO
2008-798
LUIS ERNESTO GIL
CARDOZO
NULIDAD Y RESTABLECIMIENTO
PROCESO DE RESPONSABILIDAD FISCAL
20.000.000 SEGUNDA TRIBUNAL
OCTUBRE 28 DE 2015
AL DESPACHO MEMORIAL PODER CMA,
SUSPENDIDO POR PREJUDICIALIDAD
2008-0156
MARTHA INES MARTINEZ
NULIDAD Y RESTABLECIMIENTO
PROCESO DE RESPONSABILIDAD FISCAL
185.878.299 SEGUNDA CONSEJO
DE ESTADO
AGOSTO 18 DE 2015
REGISTRA PROYECTO FALLO
2008-498
DAVID BARROS VELEZ
NULIDAD Y RESTABLECIMIENTO
PROCESO ADMINISTRA
TIVO SANCIONATO
RIO
923.000 SEGUNDA TRIBUNAL
MAYO 26 DE 2015
DEVOLUCIÓN AL DESPACHO DE ORIGEN, CONFIRMA SENTENCIA
2012-727
BLANCA ROCIO ZULETA GAVIRIA
NULIDAD Y RESTABLECIMIENTO
PROCESO DE RESPONSABILIDAD FISCAL
82.282.832 SEGUNDA TRIBUNAL
OCTUBRE 28 DE 2015
AL DESPACHO MEMORIAL PODER CMA,
PENDIENTE PARA SENTENCIA
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2012-2015
144
2010-696
JOSE JAVIER ACERO OSORIO
NULIDAD Y RESTABLECIMIENTO
DEL DERECHO
PROCESO DE RESPONSABILIDAD FISCAL
65.711.373 SEGUNDA TRIBUNAL
OCTUBRE 28 DE 2015
AL DESPACHO MEMORIAL PODER CMA,
PENDIENTE PARA SENTENCIA
2007-242
DAVID BARROS VELEZ
NULIDAD Y RESTABLECIMIENTO
PROCESO ADMINISTRA
TIVO SANCIONATO
RIA
20.444.152 SEGUNDA TRIBUNAL
OCTUBRE 28 DE 2015
AL DESPACHO MEMORIAL PODER CMA,
PENDIENTE PARA SENTENCIA
2010-036
LUIS ERNESTO GIL
CARDOZO
NULIDAD Y RESTABLECIMIENTO
PROCESO DE RESPONSABILIDAD FISCAL
482.788.526 ARCHIVADO
JULIO 10 DE 2015
ARCHIVO SECRETARIA
2009-065
CLARA LUZ JARAMILLO
HENAO
NULIDAD Y RESTABLECIMIENTO
PROCESO DE RESPONSABILIDAD FISCAL
906.853.162 SEGUNDA CONSEJO
DE ESTADO
AGOSTO 10 DE 2015
AL DESPACHO
1.764.881.344
ACCIONES DE REPETICION
RADICADO
EJECUTADOS ACCION HECHO CUANTIA INTANCIA FECHA ESTADO
2014-206
ELSA FLORES RESTREPO
REPETICION PAGO SENTENCIA
DUMAR SALAZAR
168.730.030 PRIMERA JUZGADO 1
ADTIVO ORAL
Octubre 30 de 2015
En termino para contestar demanda
2014-235
MARIA ISABEL
CEBALLOS DEL FRESNO
REPETICION PAGO IVAN LONDOÑO
12.572.921 PRIMERA JUZGADO 5
ADTIVO DESCONGE
STION
Noviembre 23 de
2015
PENDIENTE PARA PRIMERA AUDIENCIA
ACCIONES DE TUTELA
RADICADO
EJECUTADOS ACCION HECHO CUANTIA INTANCIA FECHA ESTADO
2015-00006
CONTRALORIA MPAL
TUTELA CONCURSO MERITOS 2014
0 PRIMERA JUZGADO 3
PENAL MPAL
ENERO 23 DE 2015
IMPROCEDENTE
2015-00327
CONTRALORIA MPAL
TUTELA TERMINACION PROVISIONALI
DAD LUZ STELLA
ARROYAVE RUIZ
0 PRIMERA JUZGADO 2
PENAL MPAL
OCTUBRE 29 DE 2015
ENVIO EXPEDIENTE JUZGADO PENAL
CIRCUITO EN APELACION
Fuente: Jurídica
De los procesos judiciales, en la actualidad existen los siguientes:
- 7 demandas derivadas de solicitud de reconocimiento de prestaciones
sociales de ex funcionarios de la Contraloría Municipal de Armenia
- 6 acciones de nulidad y restablecimiento del derecho derivadas de
decisiones expedidas por la Dirección de Responsabilidad Fiscal.
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- 2 acciones de repetición con ocasión al reintegro de funcionario y el pago
de prestaciones sociales adeudadas a otro ex funcionario.
- 1 acción de tutela como consecuencia de una terminación de nombramiento
en provisionalidad por prevalecer nombramiento en carrera administrativa.
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2012-2015
146
5. LINEA ESTRATEGICA DE PARTICIPACION CIUDADANA
Objetivo Estratégico: Fortalecer el ejercicio del control fiscal participativo
LÍNEA ESTRATÉGICA Participación Ciudadana
PROGRAMA Hacia la Participación Ciudadana
META DE RESULTADO Optimizar las tres estrategias diseñadas anualmente para la
participación ciudadana
SUBPROGRAMA Control fiscal participativo
5.1. Denuncias, Quejas y Derechos de Petición
Participación Ciudadana adscrita a la Dirección de Vigilancia Fiscal y Control de
Resultados, presta servicio a la comunidad en general; con la recepción y trámite
y/o traslado por competencia de peticiones allegadas a la Contraloría Municipal de
Armenia, a través de los diferentes medios de comunicación (página web, correo
institucional, telefónico, verbal y escrito).
En la Contraloría Municipal de Armenia como se observa en el cuadro siguiente es
un número significativo de trámites y seguimientos que realizó el Ente de Control
durante la administración 2012-2015, dado que es el resultado del acercamiento
que ha tenido la Entidad frente a la comunidad a través de la realización de visitas
a las comunas del Municipio de Armenia, a través del programa “la Contraloría en
el Barrio”, así mismo por los esfuerzos en mejorar cada día la atención a los
ciudadanos, donde el propósito es mantener confianza de las comunidades con la
entidad.
A continuación se presenta un consolidado de radicación de denuncias, quejas y
peticiones interpuestas durante el cuatrienio comprendido del 2012-2015:
Tabla 48 Consolidado de radicación PQD´S en Participación Ciudadana
CLASIFICACIÓN
REQUERIMIENTO
AÑO
2012
Año
2013
Año
2014
Año
2015
DENUNCIAS 62 118 111 88
DERECHOS DE PETICIÓN 50 56 64 89
QUEJAS 1 23 3 2
TOTAL REQUERIMIENTOS 113 197 178 179
Fuente: Participación Ciudadana
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147
De conformidad al procedimiento establecido para el trámite de denuncias, quejas
y peticiones, por Acto Administrativo y publicado en el Sistema de Gestión de la
Calidad, durante el cuatrienio comprendido del 2012-2015 se tiene:
Tabla 49 Consolidado de trámite PQD´S en Participación Ciudadana
REQUERIMIENTOS
(Denuncias, Quejas y
Peticiones)
Año 2012 Año 2013 Año 2014 Año 2015
Radicadas 130 197 223 220
Trasladadas a otras Entidades 20 80 51 60
Tramitadas 111 152 182 164
Pendientes 19 45 41 15
Fuente: Participación ciudadana
5.2. Buzones de Peticiones, Quejas y Reclamos
De acuerdo al cronograma de Apertura de Buzones anualmente se realizaron
visitas mensuales a las diferentes entidades en las cuales se encuentran
instalados buzones, las entidades que poseen buzones instalados son:
Alcaldía Municipal, Epa, Fomvivienda, Concejo Municipal, Personería Municipal,
Red Salud, Imdera, Edua, Contraloría Municipal.
Ilustración 67 Apertura de buzones 2015
Fuente: Comunicaciones
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2012-2015
148
Ilustración 68 Apertura de buzones 2013
Fuente: Comunicaciones
5.3. La red de veedurías ciudadanas
La Veeduría Ciudadana es un mecanismo democrático de participación
establecido por la Constitución Política para que los ciudadanos se organicen y
vigilen lo que hace el gobierno, es decir es una de las formas de hacer control
social a la gestión pública (Ley 850 de 2003).
En nuestra región está conformada por la Procuraduría Regional del Quindío, las
Contralorías, Bienestar Familiar, la ESAP, Cámara de Comercio, Defensoría del
Pueblo, entre otras, su objetivo es orientar y capacitar a los grupos legalmente
constituidos como veedores, etc., en temas que faciliten el ejercicio del control de
gestión pública.
De acuerdo con lo anterior, la Contraloría Municipal de Armenia año tras año
participó y apoyó las actividades realizadas por la red departamental de veedurías
como elaboración del plan de acción, capacitaciones, sensibilización y difusión
sobre temas que ayudaran al desarrollo de la gestión de las veedurías.
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2012-2015
149
Ilustración 69 Participación en la Red Departamental de Veedurías
Fuente: Comunicaciones
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2012-2015
150
5.4. Campañas para la promoción de la participación ciudadana
Desde el proceso de gestión gerencial liderado por la Contralora y con el
acompañamiento de comunicaciones se elaboraron diferentes campañas de
difusión para la promoción del control social y que tenían como fin incentivar a la
ciudadanía a participar y contribuir en la vigilancia fiscal de los recursos públicos
municipales. Las mismas fueron socializadas en las redes sociales, página web,
medios visuales de la entidad, y visitas a la comunidad.
Ilustración 70 Campañas de Promoción
Fuente: Comunicaciones
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2012-2015
151
6. LÍNEA ESTRATÉGICA RESPONSABILIDAD FISCAL Y JURISDICCIÓN
COACTIVA
Objetivo Estratégico: Fortalecer el proceso de Responsabilidad Fiscal para
enfrentar los cambios normativos como mecanismo contundente del estado, para
acabar el fenómeno de la corrupción y lograr el resarcimiento del patrimonio
público de manera oportuna y eficaz.
.LÍNEA ESTRATÉGICA Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva
PROGRAMA Contraloría Municipal al Cuidado del Patrimonio Publico
META DE RESULTADO
Garantizar que el 100% de los hallazgos fiscales recibidos
en los cuales se apertura proceso se desarrollen en torno a
los principios rectores de la función administrativa y de la
gestión fiscal.
SUBPROGRAMA Proceso de Responsabilidad Fiscal
6.1. Procesos ordinarios de responsabilidad fiscal
Durante la vigencia 2012, se tramitaron 37 procesos, relacionados en la siguiente
tabla:
Tabla 50 Procesos Ordinarios de Responsabilidad Fiscal 2012
ITEM No.
Expediente
Descripción del Hecho Entidad Afectada Estado
1 004-2012 Contrato de arrendamiento del parqueadero
SETTA
Municipio de Armenia En tramite
2 003-2012 Glosas en la facturación Red salud Armenia
ESE
En tramite
3 002-2012 Presunto incumplimiento contractual Empresas Publicas
de Armenia
En tramite
4 001-2012 Presunto incumplimiento contractual Municipio de Armenia En tramite
5 028-2011 Ascenso otorgado a un trabajador oficial Empresas Publicas
de Armenia
Archivo por no
merito
6 027-2011 Presunto incumplimiento contractual Municipio de Armenia En tramite
7 026-2011 Presunto incumplimiento contractual Municipio de Armenia En tramite
8 025-2011 Pago de una multa impuesta por la
Superintendencia de Servicios Públicos
Domiciliarios
Empresas Publicas
de Armenia
En tramite
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2012-2015
152
9 024-2011 Presunto daño patrimonial en razón a la
contratación innecesaria
Municipio de Armenia Archivo por no
merito
10 023-2011 Presunto incumplimiento contractual Municipio de Armenia En tramite
11 022-2011 Presunto incumplimiento contractual Municipio de Armenia Archivo por no
merito
12 021-2011 Presunto incumplimiento contractual Municipio de Armenia En tramite
13 020-2011 Presunto incumplimiento contractual Municipio de Armenia En tramite
14 019-2011 Presunto incumplimiento contractual Municipio de Armenia En tramite
15 018-2011 Presunto incumplimiento contractual Municipio de Armenia En tramite
16 017-2011 Presunto incumplimiento contractual Municipio de Armenia En tramite
17 016-2011 Presunto incumplimiento contractual Municipio de Armenia En tramite
18 015-2011 Incumplimiento en el pago de cánones de
arrendamiento de la granja del colegio INEM
INEM Archivo por no
merito
19 014-2011 Incumplimiento en el pago de cánones de
arrendamiento a favor del colegio INEM
INEM Archivo por no
merito
20 013-2011 Sanción impuesta por parte de la DIAN por no
suministrar información en medios magnéticos
Red salud Armenia En tramite
21 012-2011 Dotación de equipo celular con plan de minutos a
contratista de la entidad
Personería Municipal
de Armenia
En tramite
22 011-2011 Pago realizado por concepto de viáticos y gastos
de viaje a un contratista
Personería Municipal
de Armenia
Archivo por pago
23 010-2011 Presunto incumplimiento contractual Municipio de Armenia En tramite
24 009-2011 Presunto incumplimiento contractual Municipio de Armenia En tramite
25 008-2011 Incumplimiento de especificaciones de la FIFA en
la consultoría del sistema eléctrico y de lumínico
del estadio centenario
Municipio de Armenia Archivo por no
merito
26 006-2011 Presunto sobrecosto Municipio de Armenia En tramite
27 005-2011 Presuntas irregularidades con la celebración de
contrato de consultoría No. 006/2007
Red salud-Armenia En tramite
28 004-2011 Presunto incumplimiento contractual Municipio de Armenia En tramite
29 003-2011 Presunto incumplimiento contractual Municipio de Armenia Fallo sin
Responsabilidad
Fiscal
30 001-2011 Presunto incumplimiento contractual Municipio de Armenia En tramite
31 017-2010 Presuntas irregularidades en la adquisición de
bien inmueble
Red salud Armenia Fallo con
Responsabilidad
Fiscal
32 015-2010 Presunto incumplimiento contractual Fondo de Vivienda
Municipal
Fallo sin
Responsabilidad
Fiscal
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2012-2015
153
33 014-2010 Presunto incumplimiento contractual Empresas Públicas
de Armenia
Trasladado a la
CGR
34 013-2010 Presuntas irregularidades en la licitación pública
No.003-2007
Empresas Públicas
de Armenia
Trasladado a la
CGR
35 012-2010 No aplicación de descuentos por estampilla pro-
anciano a las órdenes directas
Empresas Públicas
de Armenia
En tramite
36 016-2009 Incumplimiento del objeto contractual y
sobrecostos
REDSALUD
ARMENIA E.S.E
En tramite
37 063-2008 Sobrecosto en la adquisición de paquetes
alimenticios y artículos de primera necesidad
Municipio de Armenia Archivo por no
merito
Fuente: Dirección de Responsabilidad Fiscal
De los cuales se tiene:
Tabla 51 Estado PRF 2012
En Gestión Archivados por no
merito
Archivados por
pago
Con Fallo Trasladado
a otra
entidad
24 7 1 3 2
Fuente: Dirección de Responsabilidad Fiscal
Es decir, la Dirección de Responsabilidad Fiscal archivo un proceso, en razón al
pago (resarcimiento del daño) realizado por el presunto responsable fiscal; de igual
manera archivó siete procesos por no encontrar probado los elementos esenciales
de la responsabilidad fiscal. Así mismo, los procesos con fallo obedecen a que el
Despacho encontró determinados los elementos de la responsabilidad fiscal (daño,
conducta y nexo causal).
Se enviaron dos procesos por control excepcional a la Contraloría General de la
República.
En cuanto a los veinticuatro (24) procesos se anota que varios de ellos vienen
siendo tramitados desde vigencias anteriores y otros aperturados en esa vigencia,
de conformidad a los términos procesales sin conllevar a la prescripción de los
mismos.
Por último, se manifiesta que el Despacho recaudó la suma de $202.278, en razón al
Proceso de Responsabilidad Fiscal, el cual fue archivado por pago.
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2012-2015
154
En la vigencia 2013 se tenían 37 procesos, de los cuales se relaciona la siguiente
información:
Tabla 52 Procesos Ordinarios de Responsabilidad Fiscal 2013
Ítem No.
Expediente
Descripción del Hecho Entidad Afectada Estado
1 010-2013 alteración de cheques Imdera En tramite
2 009-2013 Falta de estampilla pro universidad Municipio de Armenia En tramite
3 008-2013 No se descontaron estampillas pro
universidad a los contratos de obra
Empresas Públicas de
Armenia
En tramite
4 007-2013 Presunto detrimento en razón a las
concesiones 001 de 2001 y 001 de 2002
Municipio de Armenia En tramite
5 006-2013 No se descontó el IVA retenido Empresa de
Desarrollo Urbano
En tramite
6 005-2013 Suministro de tarjetas de presentación Concejo Municipal Archivado por
pago
7 004-2013 Incumplimiento del proyecto de la estación de
bombeo
Empresas Públicas de
Armenia
En tramite
8 003-2013 Pago de intereses moratorios al Fondo
Nacional del Ahorro
Municipio de Armenia Archivo por pago
9 002-2013 Gastos de viaje de consejeros territoriales Municipio de Armenia En tramite
10 001-2013 Caducidad de comparendos Municipio de Armenia Archivo por no
merito
11 004-2012 Contrato de arrendamiento del parqueadero
SETTA
Municipio de Armenia En tramite
12 003-2012 Glosas en la facturación Red salud Armenia En tramite
13 002-2012 Presunto Incumplimiento contractual Empresas Públicas de
Armenia
En tramite
14 001-2012 Presunto Incumplimiento contractual Municipio de Armenia Archivo por no
merito
15 027-2011 Presunto Incumplimiento contractual Municipio de Armenia Proceso
trasladado CGR
16 026-2011 Presunto Incumplimiento contractual Municipio de Armenia Proceso
trasladado CGR
17 025-2011 Pago de multa por concepto de sanción
impuesta por la Superintendencia de Servicios
Públicos Domiciliarios
Empresas Públicas de
Armenia
En tramite
18 023-2011 Incumplimiento contractual (conciliaciones
bancarias).
Municipio de Armenia En tramite
19 021-2011 Presunto Incumplimiento contractual Municipio de Armenia En tramite
20 020-2011 Presunto Incumplimiento contractual Municipio de Armenia Proceso
trasladado CGR
21 019-2011 Presunto Incumplimiento contractual Municipio de Armenia Proceso
trasladado CGR
22 018-2011 Presunto Incumplimiento contractual Municipio de Armenia Proceso
trasladado CGR
23 017-2011 Presunto Incumplimiento contractual Municipio de Armenia En tramite
24 016-2011 Presunto Incumplimiento contractual Municipio de Armenia Proceso
trasladado CGR
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2012-2015
155
25 013-2011 Pago de multa como consecuencia de
sanción impuesta por la DIAN
Red salud Armenia Fallo con
responsabilidad
26 012-2011 Dotación de equipo celular con plan de
minutos a contratista de la entidad
Personería Municipal
de Armenia
En tramite
27 010-2011 Presunto Incumplimiento contractual. Municipio de Armenia Archivo por no
merito
28 009-2011 Presunto Incumplimiento contractual Municipio de Armenia En tramite
29 006-2011 Sobrecosto de un contrato de suministro de
papelería S 012 de 2009
Municipio de Armenia Proceso
trasladado CGR
30 005-2011 Presunto detrimento derivado de contrato de
consultoría
Red salud Armenia Archivo por no
merito
31 004-2011 Presunto Incumplimiento contractual Municipio de Armenia Proceso
trasladado CGR
32 001-2011 Presunto Incumplimiento contractual Municipio de Armenia En tramite
33 014-2010 Irregularidades dentro del contrato No. 001 de
2009
Empresas Públicas de
Armenia
Proceso
trasladado CGR
34 013-2010 Presuntas irregularidades en la licitación
pública No. 003 de 2007
Empresas Públicas de
Armenia
Proceso
trasladado CGR
35 012-2010 No se descontaron las estampillas pro
anciano
Empresas Públicas de
Armenia
En tramite
36 012-2011 Dotación de equipo celular con plan de
minutos a un contratista y a cargo del
presupuesto
Personería Municipal Fallo con
responsabilidad
37 016-2009 Incumplimiento del Objeto contractual y
sobrecostos
Red salud Armenia Archivo por no
merito
Fuente: Dirección de Responsabilidad Fiscal
De lo anterior, se establece lo siguiente:
Tabla 53 Estado PRF 2013
En Gestión Archivados por no
merito
Archivados por
pago
Con Fallo Trasladados
a otra entidad
18 5 2 2 10
Fuente: Dirección de Responsabilidad Fiscal
Los Procesos de Responsabilidad Fiscal en gestión, son aquellos que fueron
iniciados en la vigencia 2013 y otros que se habían iniciado en vigencias anteriores,
pero en el año 2013 continuaban su trámite.
De los archivos por no mérito, se hace referencia a los Procesos de Responsabilidad
Fiscal, en los cuales el Despacho no encontró elementos de la responsabilidad fiscal
que conllevaran a continuar con el trámite del Proceso.
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2012-2015
156
Dos (2) de los Procesos culminaron con fallo durante la vigencia 2013, teniendo en
cuenta que se evidenció un daño al patrimonio público, una conducta y el nexo
causal entre ellas.
Los dos (2) Procesos que fueron archivados por pago, se dieron en razón al
resarcimiento total del daño patrimonial, por parte de los presuntos responsables
señalados en los Procesos.
Diez (10) Procesos fueron trasladados a la Contraloría General de la República, ya
que el Despacho encontró fundamento para trasladarlos, por ser este Ente el
competente para su trámite.
El Despacho recaudo el monto de UN MILLON OCHOCIENTOS VEINTISEIS MIL OCHOCIENTOS TREINTA Y SEIS PESOS MONEDA CORRIENTE ($1.826.836).
Para la vigencia 2014 se obtuvo la siguiente información respecto a los 34 procesos
existentes: Tabla 54 Procesos Ordinarios de Responsabilidad Fiscal 2014
ítem Expediente Descripción del Hecho Entidad Afectada Estado
1 014-2010 Irregularidades dentro del contrato No. 001 de
2009
Empresas Públicas de
Armenia
Remitido por
control
excepcional a la
CGR
2 013-2010 Irregularidades en licitación pública No. 003
de 2007
Empresas Públicas de
Armenia
Remitido por
control
excepcional a la
CGR
3 012-2010 No se descontaron estampillas pro anciano Empresas Públicas de
Armenia
Fallo sin
responsabilidad
4 008-2014 No se descontó el 5% de contribución
especial a los contratos de obra
Empresas Públicas de
Armenia
En tramite
5 007-2014 irregularidades relacionadas con la existencia
de notas débito en los extractos bancarios
que no registran en libros contables
Municipio de Armenia En tramite
6 006-2014 Existencia de débitos en libros contables del
Municipio y no registrados en los extractos
bancarios
Municipio de Armenia En tramite
7 005-2014 Inversión a la sociedad AQUASEO Empresas Públicas de
Armenia
En tramite
8 004-2014 Presunto Incumplimiento contractual Municipio de Armenia En tramite
9 003-2014 Presunto Incumplimiento contractual Municipio de Armenia En tramite
10 002-2014 Irregularidades con la venta de TES Empresas Públicas de
Armenia
En tramite
11 001-2014 Estudio de reestructuración que no arrojo
beneficios
Red salud Armenia Archivado por no
merito
12 011-2013 Pago de doble mesada pensional Empresas Públicas de
Armenia
En tramite
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2012-2015
157
13 010-2013 Alteración de cheques después de ser girados
a los beneficiarios
IMDERA En tramite
14 009-2013 No se descontó estampilla pro universidad Municipio de Armenia Archivo por pago
15 008-2013 No se descontaron estampillas pro
universidad
Empresas Públicas de
Armenia
En tramite
16 007-2013 Incumpliendo contractual en razón a las
concesiones de patios y grúas
Municipio de Armenia En tramite
17 006-2013 No se descontó en los bimestres 4, 5 y 6 de la
vigencia 2012 el IVA retenido
Empresa de
Desarrollo Urbano
En tramite
18 004-2013 Incumplimiento con la ejecución de una
estación de bombeo
Empresas Públicas de
Armenia
En tramite
19 002-2013 Gasto de viaje de concejeros territoriales Municipio de Armenia En tramite
20 004-2012 Irregularidades como consecuencia del
contrato de arrendamiento del parqueadero
SETTA
Empresa de
Desarrollo Urbano
En tramite
21 003-2012 Glosas en la facturación Red salud Armenia En tramite
22 027-2011 Presunto Incumplimiento contractual Municipio de Armenia En tramite
23 026-2011 Presunto Incumplimiento contractual Municipio de Armenia En tramite
24 025-2011 Pago de multa por concepto de sanción Empresas Públicas de
Armenia
En tramite
25 023-2011 Presunto Incumplimiento contractual Municipio de Armenia En tramite
26 021-2011 Presunto Incumplimiento contractual Municipio de Armenia En tramite
27 020-2011 Presunto Incumplimiento contractual Municipio de Armenia En tramite
28 019-2011 Presunto Incumplimiento contractual Municipio de Armenia En tramite
29 018-2011 Presunto Incumplimiento contractual Municipio de Armenia En tramite
30 017-2011 Presunto Incumplimiento contractual Municipio de Armenia En tramite
31 016-2011 Presunto Incumplimiento contractual Municipio de Armenia En tramite
32 009-2011 Presunto Incumplimiento contractual Municipio de Armenia En tramite
33 004-2011 Presunto Incumplimiento contractual Municipio de Armenia En tramite
34 001-2011 Presunto Incumplimiento contractual Municipio de Armenia Archivado por no
merito
Fuente: Dirección de Responsabilidad Fiscal
Así las cosas, se determina lo siguiente:
Tabla 55 Estado PRF 2014
En Gestión Archivados por
no merito
Archivados por
pago
Con Fallo Trasladados
a otra entidad
28 2 1 1 2
Fuente: Dirección de Responsabilidad Fiscal
De los treinta y cuatro (34) Procesos, dos (2) de ellos fueron archivados por no
encontrarse probada la responsabilidad fiscal.
Un proceso fue archivado por pago, recaudando la suma de $2.861.109.
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2012-2015
158
De igual manera, se profirió fallo con responsabilidad fiscal, por encontrarse
probados cada uno de los elementos esenciales para endilgar responsabilidad fiscal.
Se recuerda que, dos (2) Procesos para la vigencia 2012 fueron traslados por control
excepcional a la Contraloría General de la República, los cuales a la vigencia 2014
no fueron devueltos a la Dirección de Responsabilidad Fiscal.
Respecto a la vigencia 2015, se tienen 38 procesos que se relacionan a
continuación:
Tabla 56 Procesos Ordinarios de Responsabilidad Fiscal 2015
Ítem Expediente Descripción del Hecho Entidad Afectada Estado
1 008-2015 Impuesto predial Municipio de Armenia En trámite
2 007-2015 Impuesto predial Municipio de Armenia En trámite
3 006-2015 Interés moratorios en razón a acuerdo de
pago
Empresas Públicas de
Armenia
En tramite
4 005-2015 Presunto incumplimiento del objeto
contractual
Municipio de Armenia En trámite
5 004-2015 Mayor valor pagado por administración Municipio de Armenia Archivado por no
merito
6 003-2015 Inconsistencias en cruce de nominas Red salud Armenia En tramite
7 002-2015 Durante la vigencia 2012 no se descontó IVA EDUA En tramite
8 001-2015 Desequilibrio económico FOMVIVIENDA En tramite
9 002-2012 Presunto Incumplimiento contractual Empresas Públicas de
Armenia
Archivo por no
merito
10 014-2010 Irregularidades dentro del contrato No. 001 de
2009
Empresas Públicas de
Armenia
Remitido por
control
excepcional CGR
11 013-2010 Irregularidades en licitación pública No. 003
de 2007
Empresas Públicas de
Armenia
Remitido por
control
excepcional CGR
12 008-2014 No se descontó el 5% de contribución
especial a los contratos de obra
Empresas Públicas de
Armenia
En tramite
13 007-2014 irregularidades relacionadas con la existencia
de notas débito en los extractos bancarios
que no aparecen en los libros contables
Municipio de Armenia Archivada por no
merito
14 006-2014 existencia de débitos en libros contables del
Municipio y no registrados en los extractos
bancarios
Municipio de Armenia Archivada por no
merito
15 005-2014 Inversión a la sociedad AQUASEO Empresas Públicas de
Armenia
Archivada por no
merito
16 004-2014 Presunto Incumplimiento contractual Municipio de Armenia En tramite
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2012-2015
159
17 002-2014 Irregularidades con la venta de TEST Empresas Públicas de
Armenia
En tramite
18 011-2013 Pago de doble mesada pensional Empresas Públicas de
Armenia
En tramite
19 010-2013 Alteración de cheques después de ser
girados a los beneficiarios
IMDERA En tramite
20 008-2013 No se descontaron estampillas pro
universidad
Empresas Públicas de
Armenia
En tramite
21 007-2013 Incumpliendo contractual en razón a las
concesiones de patios y grúas
Municipio de Armenia En tramite
22 006-2013 No se descontó en los bimestres 4, 5 y 6 de la
vigencia 2012 el IVA retenido
Empresa de
Desarrollo Urbano
En tramite
23 004-2013 Incumplimiento con la ejecución del proyecto
de una estación de bombeo de agua
Empresas Públicas de
Armenia
En tramite
24 002-2013 Gasto de viaje de concejeros territoriales Municipio de Armenia Archivado por
pago
25 004-2012 Irregularidades como consecuencia del
contrato de arrendamiento del parqueadero
de SETTA
Empresa de
Desarrollo Urbano
En tramite
26 003-2012 Glosas en la facturación Red salud Armenia En tramite
27 027-2011 Presunto Incumplimiento contractual Municipio de Armenia En tramite
28 026-2011 Presunto Incumplimiento contractual Municipio de Armenia En tramite
29 025-2011 Pago de multa por concepto de sanción Empresas Públicas de
Armenia
En tramite
30 023-2011 Presunto Incumplimiento contractual Municipio de Armenia En tramite
31 021-2011 Presunto Incumplimiento contractual Municipio de Armenia Archivo por no
merito
32 020-2011 Presunto Incumplimiento contractual Municipio de Armenia En tramite
33 019-2011 Presunto Incumplimiento contractual Municipio de Armenia Archivo por no
merito
34 018-2011 Presunto Incumplimiento contractual Municipio de Armenia Archivo por no
merito
35 017-2011 Presunto Incumplimiento contractual Municipio de Armenia Archivo por no
merito
36 016-2011 Presunto Incumplimiento contractual Municipio de Armenia Archivo por no
merito
37 009-2011 Presunto Incumplimiento contractual Municipio de Armenia Archivo por no
merito
38 004-2011 Presunto Incumplimiento contractual Municipio de Armenia Archivo por no
merito
Fuente: Dirección de Responsabilidad Fiscal
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2012-2015
160
De lo anterior se evidencia lo que a continuación se relaciona:
Tabla 57 Estado PRF 2015
En Gestión Archivados por no
merito
Archivados por
pago
Con Fallo Trasladados a
otra entidad
23 12 1 0 2
Fuente: Dirección de Responsabilidad fiscal
En la vigencia 2015, se encuentran en gestión veintidós (22) Procesos, es decir, que
se iniciaron en vigencias anteriores y continúan con su trámite en dicha vigencia,
además de los Procesos que se iniciaron en dicha vigencia.
Los doce (12) Procesos archivados, se generaron porque no se evidenció la
inexistencia del daño patrimonial y por ende, no se configuraron el nexo causal y la
conducta del presunto responsable.
Un Proceso de Responsabilidad Fiscal, fue pagado por el presunto responsable,
para efectos de resarcir el daño.
En los traslados realizados a otra Entidad, se recuerda que en vigencias anteriores
se trasladaron por control excepcional a la Contraloría General de la República, los
cuales a la fecha no han sido devueltos al Despacho.
En la vigencia 2015, se recaudó la suma de $2.634.882
NOTA 1: Los procesos 001, 004, 006, 009, 016, 017, 018, 019, 020, 026 y 027 de
2011 fueron enviados al Consejo de Estado para efectos de solucionar conflicto
negativo de competencias. Se anota que, de los anteriores procesos se encuentran
archivados los siguientes: 001, 004, 006, 016, 017, 018 y 019 de 2011.
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2012-2015
161
6.2. Procesos verbales de responsabilidad fiscal
Ilustración 71 Proceso Verbal
Fuente: Comunicaciones
2012
No se aperturó ningún proceso verbal.
2013
Se aperturó un proceso verbal en gestión.
2014
Se continuó con el proceso verbal iniciado en la vigencia 2013, para lo cual, se
recaudó la suma de $ 15.319.585.
2015
Durante la vigencia 2015 se tramitaron los siguientes procesos verbales:
Tabla 58 Procesos Verbales 2015
Procesos Aperturados Procesos Culminados Procesos en Gestión
3 1 1
Fuente: Dirección de Responsabilidad Fiscal
Se anota que, dentro del proceso culminado se resarció el daño patrimonial,
recuperando la suma de TRESCIENTOS OCHENTA Y NUEVE MIL QUINIENTOS
NOVENTA Y CUATRO PESOS MONEDA CORRIENTE ($389.594).
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2012-2015
162
De igual manera, se anota que, uno de los procesos se encuentra suspendido, en
razón a la espera de la decisión que sea tomada por parte de la Superintendencia
Financiera de Colombia.
6.3. Indagaciones preliminares
2012: Se tramitaron 14 indagaciones de las cuales se tiene que:
Tabla 59 Indagaciones Preliminares 2012
Nº Indagación
Nº
Descripción de Hechos que Originaron la Actuación Entidad Afectada Decisión
1 006-2012 presuntas irregularidades en la suscripción y ejecución de
contrato
Municipio de Armenia Decisión en la
siguiente
vigencia
2 005-2012 Cancelación de interés moratorios, del crédito FINDETER
0310004536-1
Red salud Armenia
ESE
Decisión en la
siguiente
vigencia
3 004-2012 Presunto detrimento patrimonial con el pago realizado al
Fondo Nacional del Ahorro
Municipio de Armenia Decisión en la
siguiente
vigencia
4 003-2012 Presunto detrimento patrimonial con el pago de 21 bonos
navideños
Concejo Municipal de
Armenia
Decisión en la
siguiente
vigencia
5 002-2012 Presunto detrimento patrimonial en la ejecución del
proyecto "Construcción de una estación de bombeo
Empresas Publicas de
Armenia
Apertura de
proceso
6 001-2012 Presuntas irregularidades respecto al contrato de
arrendamiento
Municipio de Armenia Apertura de
proceso
7 021-2011 Presuntas irregularidades en el contrato interadministrativo
No. 021/2009
Municipio de Armenia Archivo por
Improcedencia
8 020-2011 Presuntas irregularidades en la ejecución de los contratos
para adquisición de medidores
Empresas Públicas de
Armenia
Apertura de
proceso
9 019-2011 Presuntas irregularidades con respecto a los contratos de
prestación de servicios
Municipio de Armenia Apertura de
proceso
10 018-2011 Presunto incumplimiento del objeto contractual Municipio de Armenia Archivo por
Improcedencia
11 017-2011 Presunta irregularidad en la utilización de recursos del SGP Municipio de Armenia Archivo por
Improcedencia
12 016-2011 Omisión en la liquidación del convenio interadministrativo
No 02/2001
Instituto Municipal de
Deporte
Archivo por
Improcedencia
13 015-2011 Presuntas irregularidades en la facturación objeto de glosas
por parte de aseguradoras
Red salud-Armenia Apertura de
proceso
14 014-2011 Irregularidades con contrato de interventoría Municipio de Armenia Archivo por
Improcedencia
Fuente: Dirección de Responsabilidad Fiscal
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2012-2015
163
De lo anterior se tiene que:
Tabla 60 Estado Indagaciones Preliminares 2012
Vigentes Archivadas por
improcedencia
Cerrada ordenando
apertura
4 5 5
Fuente: Dirección de Responsabilidad Fiscal
En esta vigencia, quedaron en trámite cuatro (4) indagaciones preliminares, debido a
la apertura se realizó finalizando la vigencia 2012 y su periodo de trámite es de seis
(6) meses.
2013: Se gestionaron 16 indagaciones, para lo cual se manifiesta que:
Tabla 61 Indagaciones Preliminares 2013
Nº Indagación Descripción de Hechos que Originaron la
Actuación
Entidad Afectada Decisión
1 012-2013 Inconsistencias al cruzar la información de nóminas
en el mes de octubre y noviembre del año 2012.
Red salud Decisión en la
siguiente vigencia
2 011-2013 No se descontó en las declaraciones bimensuales
del IVA los gastos gravados
Red salud Decisión en la
siguiente vigencia
3 010-2013 Existencia de notas debito en los extractos
bancarios que no se registraron en los libros
contables.
Municipio de Armenia Decisión en la
siguiente vigencia
4 009-2013 Existencia de débitos en los contables del
Municipio y no registrados en los extractos
bancarios ...
Municipio de Armenia Decisión en la
siguiente vigencia
5 008-2013 Presunto daño patrimonial por irregularidades
contractuales
Municipio de Armenia Archivo por
Improcedencia
6 007-2013 Presunto pago de mesadas pensiónales a 34
exfuncionarios
Empresas Publicas de
Armenia
Apertura de
proceso
7 006-2013 Incumplimiento Contractual Municipio de Armenia Apertura de
proceso
8 005-2013 No se consignó en su totalidad el valor
correspondiente al porcentaje de recaudo
MUNICIPIO DE
ARMENIA
Apertura de
proceso
9 004-2013 Incumplimiento Objeto contractual Municipio de Armenia Apertura de
proceso
10 003-2013 Presunto detrimento por la inversión hecha a
AQUASEO
Empresas Públicas de
Armenia
Apertura de
proceso
11 002-2013 Venta anticipada de TEST Empresas Públicas de
Armenia
Apertura de
proceso
12 001-2013 Contrato de estudio técnico con el fin de adecuar la
estructura organizacional de Red salud Armenia
Red salud Armenia Apertura de
proceso
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2012-2015
164
13 006-2012 Presunto detrimento relacionado con la ejecución
de las Concesiones No. 001 de 2001 y 001 de 2002
Municipio de Armenia Apertura de
proceso
14 005-2012 Cancelación de interés moratorios por cuanto el
crédito FINDETER 0310004536-1
Red salud Armenia Archivo por Pago
15 004-2012 Presunto detrimento patrimonial con el pago
realizado al FNA en razón a intereses moratorios
Municipio de Armenia Apertura de
proceso
16 003-2012 Presunto detrimento patrimonial con el pago de 21
bonos navideños
Concejo Municipal de
Armenia
Archivo por
Improcedencia
Fuente: Dirección de Responsabilidad Fiscal
Así las cosas, se determina:
Tabla 62 Estado Indagaciones Preliminares 2013
Vigentes Archivadas por
improcedencia
Archivada por
pago
Cerrada ordenando
apertura
4 2 1 9 Fuente: Dirección de Responsabilidad fiscal
Es importante anotar que, durante el trámite de las indagaciones preliminares el
Despacho recuperó la suma de $436.550, evitando así la apertura de un proceso.
2014: Se tramitaron 17 indagaciones de las cuales se relaciona la siguiente
información:
Tabla 63 Indagaciones Preliminares 2014
Nº Indagación Descripción de Hechos que Originaron la
Actuación
Entidad Afectada Decisión
1 012-2013 Inconsistencias al cruzar la información de
nominas
Red salud Armenia Apertura de proceso
2 011-2013 No se descontó en las declaraciones
bimensuales del IVA los gastos incurridos por la
entidad
EDUA Apertura de proceso
3 010-2013 Existencia de notas debito en los extractos
bancarios que no se han registrado en libros
contables
Municipio de Armenia Apertura de proceso
4 009-2013 Existencia de débitos en los libros contables del
municipio y no registrados en los extractos
bancarios
Municipio de Armenia Apertura de proceso
5 013-2014 Sembrado de jardín en predio privado EDUA Decisión en la
siguiente vigencia
6 012-2014 La sociedad CLASE LTDA no ha realizado
devolución de dineros
FOMVIVIENDA Decisión en la
siguiente vigencia
7 011-2014 Obra pública que presentó fallas posteriores Empresa Industrial y
Comercial del Estado
AMABLE
Decisión en la
siguiente vigencia
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2012-2015
165
8 010-2014 Incremento del valor del pago de administración
a ASSERVI
Municipio de Armenia Decisión en la
siguiente vigencia
9 009-2014 Incumplimiento del objeto contractual Municipio de Armenia Decisión en la
siguiente vigencia
10 008-2014 Irregularidad en el pago de aportes a salud, a
pensión, a ARL y parafiscales
Municipio de Armenia Decisión en la
siguiente vigencia
11 007-2014 Pago innecesario de intereses respecto a crédito Empresa Industrial y
Comercial del Estado
AMABLE
Archivo por
Improcedencia
12 006-2014 Pago de interés moratorios por Acuerdo de Pago
ante la DIAN
Empresas Públicas de
Armenia
Apertura de proceso
13 005-2014 Agrietamiento en obras recientes Empresas Públicas de
Armenia
Archivo por
Improcedencia
14 004-2014 Ausencia física de recibos de caja y faltante de
recursos
Municipio de Armenia Apertura de proceso
15 003-2014 Impuesto predial Municipio de Armenia Apertura de proceso
16 002-2014 Impuesto predial Municipio de Armenia Apertura de proceso
17 001-2014 Desequilibrio económico FOMVIVIENDA Apertura de proceso
Fuente: Dirección de Responsabilidad Fiscal
Teniendo los siguientes resultados:
Tabla 64 Estado Indagaciones Preliminares 2014
Vigentes Archivadas por
improcedencia
Archivada por
pago
Cerrada ordenando
apertura
6 2 0 9
Fuente: Dirección de Responsabilidad Fiscal
De las indagaciones tramitadas durante la vigencia 2014, en nueve (9) de ellas, se
ordenó la apertura del Proceso de Responsabilidad, teniendo en cuenta que se pudo
recaudar prueba suficiente que conllevara a tener certeza del hallazgo y de los
elementos de la responsabilidad fiscal.
2015: En el transcurso de la vigencia 2015 se aperturaron 18 indagaciones, de las
cuales se tiene la siguiente información:
Tabla 65 Indagaciones Preliminares 2015
Nº Indagación Descripción de Hechos que Originaron la
Actuación
Entidad Afectada Decisión
1 012-2015 Bienes hurtados de vagón Municipio de Armenia En Estudio
2 011-2015 Compra de un motocarro Municipio de Armenia En Estudio
3 010-2015 Bienes hurtados a instituciones educativas Municipio de Armenia En Estudio
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2012-2015
166
4 009-2015 Sanción del SENA por incumplimiento de la
cuota regulada de aprendices de los años 2010
y 2011
Empresas Públicas de
Armenia
Apertura de
proceso
5 008-2015 Inconsistencias en la liquidación de impuestos
municipales de la Curaduría Urbana No. 1
Municipio de Armenia En Estudio
6 007-2015 Incumplimiento del objeto contractual Empresas Públicas de
Armenia
En Estudio
7 006-2015 Las inversiones realizadas para la señalización y
demarcación del carril "SOLO BÚS" se
encuentran...
AMABLE En Estudio
8 005-2015 Inversiones realizadas para el suministro de
repuesto y mantenimiento de maquinaria Retro
cargador.
Municipio de Armenia En Estudio
9 004-2015 Diferencia entre los bienes recuperados y el
valor recuperado en algunas instituciones
educativas.
Municipio de Armenia En Estudio
10 003-2015 Aceptación unilateral de glosas Red salud Armenia Archivo por
Improcedencia
11 002-2015 Actividad de alistado de piso FOMVIVIENDA Apertura de
proceso
12 001-2015 Perdida de bienes del Municipio de Armenia Municipio de Armenia Apertura de
proceso
13 013-2014 Inversión de recursos públicos en la siembra de
un jardín en un predio privado
Empresa de Desarrollo
Urbano de Armenia
Apertura de
proceso
14 012-2014 No se realizó devolución de dinero por parte de
la SOCIEDAD CLACE LTDA
Empresa de Desarrollo
Urbano de Armenia
Archivo por
Improcedencia
15 011-2014 Daños presentados en la vía de la urbanización
Villa Hermosa
AMABLE Archivo por
Improcedencia
16 010-2014 Incremento injustificado en la administración Municipio de Armenia AP : Apertura de
proceso
17 009-2014 Incumplimiento del objeto Contractual Municipio de Armenia AP : Apertura de
proceso
18 008-2014 Menor valor pagado por concepto de aportes a
salud, pensión, arl
Municipio de Armenia A1 : Archivo por
Improcedencia
Fuente: Dirección de Responsabilidad Fiscal
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2012-2015
167
De lo anterior, se manifiesta lo siguiente:
Tabla 66 Estado Indagaciones Preliminares 2015
Indagacione
s iniciadas
en la
vigencia
2014
Indagaciones
aperturadas
en la vigencia
Total de
Indagaciones
tramitadas
Archivadas por
Improcedencia
Archivadas
por Pago
Cerrada
ordenando
Apertura de
Proceso
En trámite, de
conformidad
con los
términos
legales de la
Ley 610 de
2000
6 18 24 9 1 7 7
Fuente: Dirección de Responsabilidad Fiscal
Durante la vigencia se tramitaron dieciocho (18) indagaciones, de la cuales seis (04)
fueron cerradas por no encontrar mérito para endilgar responsabilidad fiscal. La
indagación archivada por pago, fue como consecuencia del resarcimiento por valor
de $ 3.620.439. Las siete (7) restantes se encuentran vigentes y pendientes de
tomar la decisión final.
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2012-2015
168
LÍNEA ESTRATÉGICA Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva
PROGRAMA Contraloría Municipal al Cuidado del Patrimonio Publico
META DE RESULTADO
Garantizar que el 100% de los hallazgos fiscales recibidos
en los cuales se apertura proceso se desarrollen en torno a
los principios rectores de la función administrativa y de la
gestión fiscal.
SUBPROGRAMA Procedimiento Administrativo Sancionatorio.
6.4. Procesos Administrativos Sancionatorios
2012 Tabla 67 Procesos Administrativos Sancionatorios 2012
Archivados por
improcedencia
Sanción En trámite de conformidad a los
términos legales de la resolución No.
087 de 2014
3 3 4
Fuente: Dirección de Responsabilidad fiscal
Las sanciones fueron impuestas a funcionarios que pertenecían para la época de los
hechos a Empresas Públicas de Armenia, Red salud Armenia ESE y Empresa de
Desarrollo Urbano de Armenia respectivamente.
Como consecuencia de las sanciones impuestas, se recaudó la suma de
$1.006.327, equivalente al valor de la multa impuesta por el Despacho.
2013
Tabla 68 Procesos Administrativos Sancionatorios 2013
Archivados por
improcedencia
Sanción En trámite de conformidad a los
términos legales de la resolución No.
087 de 2014
2 4 2
Fuente: Dirección de Responsabilidad Fiscal
De las sanciones, dos de ellas fueron a funcionarios de Empresas Públicas de
Armenia, y las otras dos dirigidas a funcionarios pertenecientes a la Curaduría
Urbano No. 1 y Empresa de Desarrollo Urbano.
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2012-2015
169
En razón a las multas impuestas, se recaudó la suma $3.031.476
2014 Tabla 69 Procesos Administrativos Sancionatorios 2014
Archivados por
improcedencia
Sanción En trámite de conformidad a los
términos legales de la resolución No.
087 de 2014
3 8 1
Fuente: Dirección de Responsabilidad Fiscal
Téngase en cuenta que las sanciones impuestas fueron a funcionarios que asumían
cargos para la época de los hechos en entidades tales como: Red salud Armenia
ESE, Municipio de Armenia, Empresas Públicas de Armenia, Curaduría Urbana No.
1 y FOMVIVIENDA, así como también la corporación Concejo Municipal de Armenia.
Se recaudó la suma $1.613.552. Lo anterior, de conformidad a las sanciones
impuestas por el Despacho.
2015 Tabla 70 Procesos Administrativos Sancionatorios 2015
Archivados por
improcedencia
Sanción En trámite de conformidad a los
términos legales de la resolución No.
087 de 2014
0 1 8
Fuente: Dirección de Responsabilidad Fiscal
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2012-2015
170
LÍNEA ESTRATÉGICA Responsabilidad Fiscal y Jurisdicción Coactiva
PROGRAMA Contraloría Municipal al Cuidado del Patrimonio
Publico
META DE RESULTADO Garantizar que al 100% de los títulos ejecutivos se les
inicie proceso de cobro coactivo.
SUBPROGRAMA Procedimiento de Cobro Coactivo.
6.5. Jurisdicción Coactiva
La Dirección de Responsabilidad Fiscal relaciona la siguiente información respecto al
mencionado procedimiento:
2012 Tabla 71 Procesos Cobro Coactivo 2012
No. de
Procesos
aperturados
en vigencias
anteriores
Procesos
Iniciados en la
vigencia
Total procesos
tramitados en
la vigencia
Procesos
Archivados
por pago
Valor de la
cartera
recuperada
18 2 20 2 $24.059.722
Fuente: Dirección de Responsabilidad Fiscal
2013 Tabla 72 Procesos Cobro Coactivo 2013
No. de
Procesos
aperturados
en vigencias
anteriores
Procesos
Iniciados en la
vigencia
Total procesos
tramitados en
la vigencia
Procesos
Archivados
por pago
Valor de la
cartera
recuperada
18 2 20 2 $42.953.146
Fuente: Dirección de Responsabilidad Fiscal
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2012-2015
171
2014 Tabla 73 Procesos Cobro Coactivo 2014
No. de
Procesos
aperturados
en vigencias
anteriores
Procesos
Iniciados en
la vigencia
Total
procesos
tramitados en
la vigencia
Procesos
Archivados
por pago
Valor de la
cartera
recuperada
18 0 18 0 $107.000
Fuente: Dirección de Responsabilidad Fiscal
2015 Tabla 74 Procesos Cobro Coactivo 2015
No. de
Procesos
aperturados
en vigencias
anteriores
Procesos
Iniciados en la
vigencia
Total
procesos
tramitados en
la vigencia
Procesos
Archivados
Valor de la
cartera
recuperada
18 2 20 0 $13.053.223
Fuente: Dirección de Responsabilidad Fiscal
En las anteriores tablas, se relacionan los procesos tramitados e iniciados en cada
vigencia, así como también aquellos archivados por pago. También se pone en
conocimiento el valor recaudado en cada vigencia.
De igual manera, es menester señalar que, la recuperación de cartera no ha sido
labor fácil de ejecutar, para efectos de obtener el resarcimiento del daño patrimonial
proveniente de un Fallo Con Responsabilidad Fiscal o el pago de una multa
impuesta como consecuencia de un Proceso Administrativo Sancionatorio, toda vez
que existen circunstancias que dificultan el Cobro Coactivo , tales como:
1. Insolvencia por parte de los ejecutados.
2. Títulos ejecutivos (actos administrativos) demandados ante la Jurisdicción
Contenciosa Administrativa, para lo cual el proceso no puede seguirse
tramitando, hasta que haya una decisión de fondo por parte de la mencionada
Jurisdicción, pues está en tela de juicio la presunción de legalidad del acto
administrativo.
3. A nivel judicial, podrían estar tramitándose procesos donde se hayan decretado
medidas cautelares.
INFORME DE GESTIÓN “MORALIZACIÓN Y MODERNIZACIÓN DEL CONTROL FISCAL”
2012-2015
172