1 Il miglioramento a partire dal confronto: condividere lesperienza 2009 - laboratorio di...

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“Il miglioramento a partire dal confronto:

condividere l’esperienza 2009”

- laboratorio di benchmarking -

COMUNE DI PORDENONE – Controllo StrategicoRete per la diffusione del Controllo di Gestione negli enti locali locali

dott. Loris Canale

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La rete per la diffusione del Controllo di Gestione, in ottica strategica, negli enti locali 2010.

COMUNE DI PORDENONE – Controllo Strategico - Rete per la diffusione del Controllo di Gestione negli enti locali locali

- 19 enti aderenti +3 nel 2010- Bacino: 360 mila residenti

In provincia di PordenoneComune di Pordenone (comune capofila)Comune di Roveredo in Piano Comune di ManiagoComune di PorciaComune di Prata di PordenoneComune di SacileComune di BrugneraComune di Fiume VenetoComune di Montereale ValcellinaComune di Sesto al ReghenaComune di Aviano

In provincia di UdineComune di Majano

In provincia di GoriziaComune di CormonsComune di Monfalcone

In provincia di Trieste:Comune di San Dorligo della ValleComune di Muggia

Fuori regione Friuli Venezia GiuliaComune di Portogruaro (VE)Comune di Spinea (VE)Comune di Dolo (VE)

Comuni che hanno espresso volontà di convenzionarsi nel 2010Comune di Spilimbergo (PN)Comune di San Donà (VE)Comune di Ortona (CH)

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Gli enti partecipanti al progetto.


In provincia di PordenoneComune di Pordenone Comune di Roveredo in Piano Comune di ManiagoComune di PorciaComune di Prata di PordenoneComune di Brugnera

In provincia di UdineComune di Majano

In provincia di GoriziaComune di CormonsComune di Monfalcone

In provincia di Trieste:Comune di Muggia

Fuori regione Friuli Venezia GiuliaComune di Portogruaro (VE)Comune di Spinea (VE)Comune di Dolo (VE)

Oltre l’87% degli enti in cui il C.d.G. ha completato la fase di avvio, ha aderito al progetto (13 enti).

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Il progetto: “Il miglioramento a partire dal confronto”


- costituire un laboratorio per la valutazione comparata della performance e del posizionamento degli enti rispetto ai principali indicatori delle principali attività;

- favorire la diffusione delle buone pratiche da emulare;

- miglioramento delle pratiche di rilevazione e rendicontazione negli enti.

OBIETTIVI

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I criteri utilizzati nella predisposizione del report


- i dati, elaborati nel corso del 2009, sono riferiti all’esercizio 2008;

- la fonte principale è la contabilità finanziaria degli enti derivante dalla consuntivazione del P.e.G. (software GesPeg), opportunamente adattata per rispondere al quesito: quando sto spendendo per ………..?

- ove possibile sono state escluse le gestioni svolte per altri enti (miglioreremo nel 2010);

- non viene considerata la posta degli ammortamenti;

- i dati sono raffrontati per fasce di enti omogenee sulla base dei residenti;

Le fonti e le modalità di raffronto

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Le fonti e le modalità di raffronto

- per alcune attività viene specificata la tipologia di servizio offerto al fine di garantire un raffronto omogeneo;

- si considera l’intera spesa corrente e alcune poste della spesa investimento;

- un progetto a costo zero per gli enti (salvo ovviamente il lavoro interno svolto per il reperimento e l’elaborazione dei dati);

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Le fasce demografiche

Fascia Comune Residenti

1 comune > 50000 Pordenone 51.155

3 comuni 20-30000

Monfalcone 27.907

Spinea 25.887

Portogruaro 25.272

4 comuni 10-20000

Porcia 15.142

Dolo 14.790

Muggia 13.418

Maniago 11.812

5 comuni 5-10000

Brugnera 9.025

Prata di Pordenone

8.269

Cormons 7.748

Majano 6.063

Roveredo in Piano*

5.532 Bacino residenti: 222.020

*Sono stati considerati per alcuni servizi anche i cittadini Americani anche se non residenti

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Gli attori del progetto


- il servizio Controllo Strategico del comune di PN;

- Il Gruppo di lavoro benchmarking, (Comune di Spinea, Comune di Aviano, Comune di Porcia, Comune di Roveredo in Piano, Comune di Prata di Pordenone, Comune di Cormons, Comune di Portogruaro e Comune di Pordenone).

- i Comuni della Rete

9COMUNE DI PORDENONE – Controllo Strategico - Rete per la diffusione del Controllo di Gestione negli enti locali locali

Punti di forza del progetto

I Comuni della Rete per la Diffusione del Controllo di Gestione

negli Enti Locali

I verticiamministrativi

I Controller Dirigenza e StrutturaOrganizzativa

Migliorare la qualità delle rilevazioni ed essere sempre più di supporto alle azioni di pianificazione e controllo

Coordinare adeguatamente l’impiego dei fattori produttivi e delle risorse umane impegnate a garantire il miglior servizio ai Cittadini

Operare scelte politiche con maggiore

consapevolezza

Sperimentare la condivisio-ne di esperienze ed acquisi-re consapevolezza sul proprio posizionamento

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Criticità emerse e spunti di riflessione


- alcuni enti non hanno potuto aderire per problemi interni legati al cambio di amministrazione, segretario, ecc., contiamo sulla loro partecipazione al progetto 2010;

- Sono emerse, in diversi enti, numerose difficoltà per calcolare le effettive risorse assorbite dalle principali attività, si tratta di un “valore” che stenta ancora a radicarsi negli enti: da valutare se esso merita maggiore attenzione e risorse dedicate;

- La contabilità finanziaria non è lo strumento più idoneo a misurare la performance;

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Scostamenti tra spesa corrente e dati esposti


-5%

5%

15%

25%

35%

45%

55%

65%

75%

85%

95%

Rov

ered

o

Maj

ano

Cor

mon

s

Prat

a

Brug

nera

Man

iago

Mug

gia

Dol

o

Porc

ia

Porto

grau

ro

Spin

ea

Mon

falc

one

Pord

enon

e

Scostamento nella rilevazione fra dato dichiarato (parametro n.18) e sommatoria valori sp. corr. singoli centri di costo

Spesa rilevata da sommatoria valori centri di costo

Criticità emerse e spunti di riflessione

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La struttura del report


2) Servizi per il funzionamento amministrativo dell’ente;

1) Dati generali riferiti all’intero ente

3) Servizi istituzionali al cittadino;

4) Servizi al cittadino;

5) Servizi economici a carattere produttivo;

6) I parametri di calcolo degli indicatori;


€ -

€ 50

€ 100

€ 150

€ 200

Spesa corrente procapite per tipologia di attività

ECONOMATO

TRIBUTI

CONTABILITA'

PERSONALE

SERVIZI INFORMATICI

SERVIZIO NOTIFICHE

CONTRATTI

PROTOCOLLO

SEGRETERIA GEN. + CONT. DI GEST.

ORGANI ISTITUZIONALI

Servizi per il funzionamento amministrativo dell’ente


€ -

€ 50

€ 100

€ 150

€ 200

€ 250

€ 300


ATT.ECONOMICHE (+ s.u.a.p.)

PROTEZIONE CIVILE

SERVIZI CIMITERIALI

SERVIZIO ELETTORALE

DEMOGRAFICA

POLIZIA COMUNALE

AMBIENTE

EDILIZIA PRIVATA

PIANIFICAZIONE URBANA

VIAB. SEGN. ILL. PUBB.

LAVORI PUBBLICI

MANUT. E GEST. PATRIMONIOURP

Servizi istituzionali al cittadino


€ -

€ 100

€ 200

€ 300

€ 400

€ 500

€ 600

€ 700


ALTRI SERV SOCIALI COMUNALI

CASA ANZIANI

HANDICAP

DISAGIO-DEVIANZE (+ immigrati)

ANZIANI

MINORI-GIOVANI

ASILI NIDO

TRASPORTI SCOLASTICI

REFEZIONE SCOLASTICA

STRUTTURE SCOLASTICHE

ASSISTENZA SCOLASTICA

SPORT E TEMPO LIBERO (compresi i costi di gestione degli impianti sportivi)CULTURA (compresi i costi di gestione delle strutture culturali)MUSEI

BIBLIOTECA

Servizi al cittadino


L’UTILIZZO DEI DATI: RACCOLTA RIFIUTIGrafico 49: Spesa procapite e per tonnellata per la raccolta e smaltimento rifiuti

€ 213

€ 189

€ 257

€ 172

€ 210€ 199

€ 249 € 252

€ 174

€ 227

€ 305

€ 266

€ 226

€ 100

€ 81

€ 117

€ 87 € 92

€ 118

€ 138€ 149

€ 83

€ 115

€ 174

€ 145

€ 108

€ 0

€ 50

€ 100

€ 150

€ 200

€ 250

€ 300

Costo medio per tonnellata di rifiuti trattata Spesa corrente raccolta e smaltimento rifiuti per residente

Indicatore = Spesa a tonnellata per ciclo di raccolta e smaltimento rifiuti

Rif.Modello di

servizioComponenti Descrizione

Pag. 44Tutti i modelli di servizio

spesa di raccolta diretta


spesa raccolta di società cont./partec


spesa raccolta esternalizzato


spesa smaltimento diretto


spesa smaltimento di società cont./partec


spesa di smaltimento esternalizzato


Tonnellate di rifiuti raccoltiNumero tonnellate di rifiuti (di qualsiasi genere) raccolti sul territorio comunale in un anno

spesa impegnato dal comune per la raccolta e il deposito dei rifiuti al 31/12 (fondi propri)

spesa impegnata dal comune per tutte le attività dirette e di società partecipate o esterne di competenza del comune per lo smaltimento dei rifiuti

INDICATORI GRUPPO ANCI GESTIONE DELLA PERFORMANCE


42%

64% 56%77%

30%22%

52%51% 53%

57%45% 50%

469

427455

506

438

591556

591

478

542506

569543

513

0

100

200

300

400

500

600

700Kg di rifiuti raccolti per residente ed incidenza raccolta differenziata (%)

Frazione Indifferenziata Raccolta differenziata

L’UTILIZZO DEI DATI: RACCOLTA RIFIUTIGrafico 48: Produzione di rifiuti per residente e incidenza % raccolta differenziata

La qualità della raccolta


SVILUPPI FUTURI PER COMPLETARE LA LETTURA

LA SODDISFAZIONE DEGLI UTENTI


Dati generali riferiti all’intero ente

€ 0

€ 100

€ 200

€ 300

€ 400

€ 500

€ 600Spesa media per personale dipendente, Co.co.co. e interinali per residente

Grafico 4: Spesa complessiva per personale per residente

Roveredo Majano Cormons Prata Brugnera Maniago Muggia Dolo Porcia Portograuro Spinea Monfalcone

Rapporto dipendenti per 1000 Residenti 6,24 6,35 9,40 4,80 4,12 9,09 10,30 4,00 6,53 5,17 4,49 11,91 9,40 6,18 7,48 7,19 6,87 7,06Rapporto co.co.co. e interinali per 1000 Residenti 0,16 0,00 0,00 0,00 0,00 0,59 1,34 0,00 0,00 0,25 0,13 0,78 0,39 0,03 0,48 0,39 0,27 0,28Personale e collaboratori per 1000 residenti 6,40 6,35 9,40 4,80 4,12 9,68 11,65 4,00 6,53 5,42 4,63 12,70 9,79 6,22 7,96 7,58 7,14 7,34Indice strutturale di organizzazione 7,80 10,25 5,57 10,75 10,50 16,43 10,13 7,50 7,29 9,67 14,22 17,48 17,53 8,97 10,33 13,79 10,63 11,16Ore lavorate medie annuali per dipendente (TPE) 1.253,93 1.394,48 1.312,49 1.599,43 1.425,27 1.408,51 1.423,09 1.335,03 1.543,51 1.521,40 1.511,33 1.474,74 1.519,78 1.397,12 1.484,27 1.502,49 1.452,51 1.457,69Spesa media per dipendente (TPE) 37.827,3 43.049,9 36.542,5 41.206,3 42.290,2 36.634,8 43.514,3 37.468,2 39.871,8 40.937,5 36.155,6 41.640,9 44.065,6 40.183,2 39.372,3 39.578,0 39.761,6 40.092,7Incidenza % ore di assenza su ore lavorate 9,66% 11,86% 6,77% 6,20% 8,10% 0,00% 12,22% 2,56% 10,58% 7,38% 4,97% 9,14% 7,35% 8,52% 6,32% 7,16% 7,45% 7,44%Ore medie di assenza per dipendente 121,10 165,40 88,83 99,22 115,50 0,00 173,95 34,17 163,32 112,21 75,07 134,82 111,68 118,01 99,45 107,37 109,16 109,36Spesa media per personale e Co.co.co. e interinali per residente 248,2 273,2 367,6 200,6 178,6 346,6 484,2 149,9 260,4 215,5 164,5 502,2 435,9 253,7 310,3 294,1 282,6 294,4

Spesa media formazione per dipendente 256,9 535,8 341,0 108,0 513,2 106,2 178,6 62,5 274,8 356,7 406,6 60,7 188,9 351,0 155,5 274,6 266,7 260,8Flessibilità del personale: Incidenza del personale a TD, Co.co.co. e interinali, su totale PERSONALE 4% 0% 5% 7% 3% 7% 13% 0% 2% 8% 5% 10% 9% 4% 5% 8% 5% 6%

N. LSU 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2,00 0,50 0,46

Comuni dai 5 ai 10 mila abitanti Comuni dai 10 ai 20 mila abitanti Comuni dai 20 ai 30 mila abitantiMedia

Generale (COMP. PN)

Media Generale (ESC. PN)

Media comuni 20-30.000

abitanti


abitanti

Media comuni 5-10.000 abitanti

PordenonePERSONALE DIPENDENTE

FASCEMEDIE

0

2

4

6

8

10

12

6,4 6,3

9,4

4,84,1

9,7

11,6

4,0

6,5

5,44,6

12,7

9,8

Rapporto dipendenti + co.co.co. + interinali per 1000 residenti

Grafico 7: N. Dipendenti + Co.co.co + Interinali x 1000 residenti

INDICATORI

canale.l

Se analizzaimo i comuni veneti vediamo ad esempio che Dolo e Spinea sono più o meno allo stesso livello


Dati generali riferiti all’intero ente: il personale

174,0 (12,2%)

165,4 (11,9%)

163,3 (10,6%)

134,8 (9,1%)

121,1 (9,7%)

115,5 (8,1%)

112,2 (7,4%)

111,7 (7,3%)

99,2 (6,2%)

88,8 (6,8%)

75,1 (5%)

34,2 (2,6%)

0,0

0 50 100 150 200

Muggia

Majano

Porcia

Monfalcone

Roveredo

Brugnera

Portograuro

Pordenone

Prata

Cormons

Spinea

Dolo

Maniago

Ore medie di assenza per dipendente

Grafico 6: Ore medie di assenza per dipendente

7,810,3

5,6

10,8 10,5

16,4

10,1

7,5 7,39,7

14,2

17,5 17,5

0

5

10

15

20 Indice strutturale di organizzazione

Grafico 5: Indice strutturale di organizzazione

0%

2%

4%

6%

8%

10%

12%

Flessibilità del personale: Incidenza del personale a TD, Co.co.co. e interinali, su totale PERSONALE

Grafico 3: Grado di flessibilità del personale


Spesa media per ora lavorata

30,17

30,87

27,84

25,76

29,67

26,00

30,58

28,07

25,83

26,91

23,92

28,25

29,01

22,00

23,00

24,00

25,00

26,00

27,00

28,00

29,00

30,00

31,00

32,00

Rovere

do

Maja

no

Cormon

sPra

ta

Brugne

ra

Man

iago

Mug

giaDolo

Porcia

Porto

grau

ro

Spinea

Mon

falco

ne

Porden

one

Dati generali riferiti all’intero ente: il personale

Possibili sviluppi personali di ciascun ente


€82

0

€77

8 €96

1

€75

6

€67

8

€1.

471

€1.

409

€66

6

€74

2

€62

8

€45

5

€1.

493

€1.

317

35%

42%46%

38%

48%

33%37%

30%

46%

40%43% 42%

45%

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

Rove

redo

Maj

ano

Corm

ons

Prat

a

Brug

nera

Man

iago

Mug

gia

Dolo

Porc

ia

Porto

grau

ro

Spin

ea

Mon

falco

ne

Pord

enon

e

Rigidità della spesa corrente (%) e Spesa corrente per residente (€)

Grafico 14: Grado di rigidità della spesa

Dati generali riferiti all’intero ente

€ -

€ 200

€ 400

€ 600

€ 800

€ 1.000

€ 1.200

€ 1.400

€ 1.600

Rove

redo

Maj

ano

Corm

ons

Prat

a

Brug

nera

Man

iago

Mug

gia

Dolo

Porc

ia

Porto

gra…

Spin

ea

Mon

falco

ne

Pord

enon

e

Spesa corrente procapite dichiarata (parametro n.18)

Grafico 9: Spesa corrente per residente


€ -

€ 5

€ 10

€ 15

€ 20

€ 25

Totale spesa corrente e per investimento per residente

€ -

€ 500

€ 1.000

€ 1.500

€ 2.000

€ 2.500

Spesa corrente media per informatica per dipendente

Spesa investimento media per informatica per dipendente

Grafico 16: Spesa informatica dell’ente

Dati generali riferiti all’intero ente: l’informatizzazione


I Servizi per il funzionamento amministrativo dell’ente

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%R

over

edo

Maj

ano

Cor

mon

s

Pra

ta

Bru

gner

a

Man

iago

Mug

gia

Dol

o

Por

cia

Por

togr

auro

Spi

nea

Mon

falc

one

Por

deno

ne

somma dei costi dei rimanenti centri di costo

somma dei costi dei centri di costo riferiti a servizi produttivi a carattere economico

somma dei costi dei centri di costo riferiti a servizi a Servizi al Cittadino

somma dei costi dei centri di costo riferiti a servizi istituzionali

somma dei costi dei centri di costo riferiti a funzionamento amministrativo

Grafico 15: Incidenza spesa corrente per tipologia di servizi

canale.l

Il graffico mette in evidenza la spesa sostenuta per aggregati di tipologie di servizi, in azzurro troviamo la spesa riferita al funzionamento amministrativo, in marrone la spsesa per i servizi istituzionali, in giallo la spsa per i servizi al cittadino, verde i servizi produttivi e in grigio la spesa rimanente.Si noti la diversa incidenza dei costi di funzionamento si va dal 9-10% di Pordenone e maniago via via in creseno.


% su spesa Funz. Amm. 9,11% 8,68% 14,10% 12,66% 5,35% 8,05% 9,07% 20,11% 9,11% 11,04% 6,73% 9,21% 19,85% 9,98% 11,58% 8,99% 10,27% 11,00%Spesa corrente media per residente 14,9 11,5 18,5 12,4 4,4 12,3 29,2 15,5 10,2 17,7 7,7 13,7 22,8 12,3 16,8 13,0 14,0 14,7N. posizioni ici gestite per addetto 3.915,00 2.028,00 1.815,00 6.097,56 6.642,86 6.100,00 6.057,46 1.750,00 6.559,38 4.580,77 1.750,42 4.647,43 10.456,03 4.099,68 5.116,71 3.659,54 4.328,66 4.799,99N. posizioni tarsu gestite per addetto 2.651,00 3.004,00 1.920,50 6.583,33 7.510,00 6.738,00 5.014,81 1.630,70 7.836,36 8.410,71 1.241,25 6.991,43 9.996,92 4.333,77 5.304,97 5.547,80 4.961,01 5.348,39N. autorizzazioni pubblicità e affissioni per addetto - - - 600,00 2.960,00 - 2.666,67 0,00 1.325,00 - 216,52 - 671,92 - - - - -N. autorizzazioni tosap gestite per addetto - - 75,00 450,00 260,00 - 1.155,26 278,13 133,33 - 276,67 616,25 500,67 - - - - -

TRIB

UTI

TRIBUTI



abitanti

Media Generale (ESC.

PN)

Media Generale

(COMP. PN)

Comuni dai 20 ai 30 mila abitanti

PordenoneMedia comuni

5-10.000 abitanti


abitanti

Comuni dai 5 ai 10 mila abitanti Comuni dai 10 ai 20 mila abitanti

I Servizi per il funzionamento amministrativo dell’ente

Roveredo; 3.915 Majano;

2.028

Cormons; 1.815

Prata; 6.098

Brugnera; 6.643

Maniago; 6.100

Muggia; 6.057 Dolo; 1.750

Porcia; 6.559

Portograuro; 4.581

Spinea; 1.750

Monfalcone; 4.647

Pordenone; 10.456 2.651

3.004

1.921

6.583

7.510

6.738

5.015 1.631

7.836

8.411

1.241

6.991

9.997

0 €

N. posizioni ici gestite per addetto

N. posizioni tarsu gestite per addetto

Grafico 22: N. posizioni ICI e TARSU per addetto

SERVIZIO TRIBUTI

Roveredo; 909 € Majano;

734 €

Cormons; 726 €

Prata; 1.123 €

Brugnera; 310 €

Maniago; 448 €Muggia;

611 €Dolo; 216 €

Porcia; 742 €

Portograuro; 729 €

Monfalcone; 891 €

Pordenone; 1.106 €

0 €

765 €

Spesa media per matricola gestita

Spinea; 3.143 €

Grafico 21: Costo servizio Personale per matricola

SERVIZIO PERSONALE

% su spesa Funz. Amm. 5,48% 6,87% 8,33% 9,67% 2,45% 3,65% 5,76% 1,27% 9,19% 3,54% 28,97% 11,42% 11,60% 6,56% 4,97% 14,64% 8,05% 8,32%Spesa media per matricola gestita 909,1 734,5 726,3 1.123,3 309,6 447,6 611,0 215,6 742,1 729,4 3.143,7 890,7 1.105,7 760,6 504,1 1.587,9 881,9 899,1Gestione Giuridica ( Sì / No ) SI SI NO NO NO SI NO No NO - NO SIGestione Economica ( Sì / No ) SI SI NO NO SI SI NO No SI - SI SIGestione Formazione NO NO NO NO SI NO NO No SI - SI SIRilevazione Presenza - Assenza ( Sì / No ) SI SI SI SI SI SO SI SI SI - SI SI



abitanti


PN)

Media Generale

(COMP. PN)



5-10.000 abitanti


abitanti



I Servizi istituzionali al cittadino

% su Istituzionali 16,13% 7,69% 14,77% 18,05% 18,67% 18,69% 10,93% 15,38% 16,39% 7,74% 4,65% 5,30% 15,07% 15,06% 15,35% 5,90% 12,87% 13,04%Spesa corrente media per viabilità e segnaletica per Km di strada gestita

14.410,7 2.443,7 3.493,5 7.054,6 5.778,3 3.974,9 8.733,6 5.781,7 4.697,2 2.587,6 1.728,8 3.499,9 10.260,8 6.636,2 5.796,9 2.605,4 5.348,7 5.726,6

Spesa media per illuminazione per punto luce 162,4 70,3 114,3 153,8 123,2 157,3 181,3 125,3 109,9 66,2 119,0 180,1 156,2 124,8 143,4 121,8 130,3 132,2Densità punti luce per Km di strada gestita 108,13 44,69 22,92 24,81 44,10 17,70 38,14 34,51 20,80 40,98 20,00 42,93 41,91 48,93 27,79 34,64 38,31 38,59Incidenza spesa corrente centro di costo su spesa corrente totale

11,20% 4,23% 6,31% 8,90% 9,31% 4,37% 3,55% 6,93% 6,95% 5,76% 3,44% 2,34% 5,65% 7,99% 5,45% 3,85% 6,11% 6,07%

Spesa corrente media per residente 91,8 32,9 60,6 67,2 63,1 64,3 50,1 46,1 51,5 36,1 15,6 35,0 74,4 63,2 53,0 28,9 51,2 53,0Spesa media per investimento per residente 127,5 22,3 38,3 23,4 0,0 16,8 21,4 21,3 24,8 58,8 41,7 13,0 80,7 42,3 21,1 37,8 34,1 37,7Km di piste ciclabili percorribili 8,30 0,00 3,50 0,60 9,50 1,56 0,00 7,20 6,83 0,00 13,80 17,50 21,93 4,38 3,90 10,43 5,73 6,98N° di stalli a pagamento per 1000 residenti 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 68,38 10,00 0,00 9,74 0,00 13,55 55,32 0,00 19,60 7,76 8,47 12,08



abitanti


PN)

Media Generale

(COMP. PN)



5-10.000 abitanti


abitanti


VIABILITA’

€ 162

€ 70

€ 114

€ 154

€ 123

€ 157

€ 181

€ 125 € 110

€ 66

€ 119

€ 180

€ 156

108

45

23 25

44

18

38 35

21

41

20

43 42

€ -

€ 20

€ 40

€ 60

€ 80

€ 100

€ 120

€ 140

€ 160

€ 180

€ 200

Spesa corrente media per punto luce (illuminazione)

Densità punti luce (N. punti luce per Km di strada)

Grafico 26: Densità per Kmq e spesa per punto luce

8,3

0,0

3,5

0,6

9,5

1,6 0,0

7,2 6,8

0,0

13,8

17,5

21,9

Rov

ered

o

Maj

ano

Cor

mon

s

Prat

a

Brug

nera

Man

iago

Mug

gia

Dol

o

Porc

ia

Porto

grau

ro

Spin

ea

Mon

falc

one

Pord

enon

e

Kilometri di piste ciclabili percorribili

Grafico 27: Km di piste ciclabili comunali


I Servizi istituzionali al cittadino: gestione Verde

€ 0,5 € 0,1

€ 5,4

€ 1,8

€ 4,3

€ 0,5

€ 2,4

€ 1,0 € 0,8 € 0,8 € 0,2

€ 1,6

€ 0,6 Ro

vere

do

Maj

ano

Corm

ons

Prat

a

Brug

nera

Man

iago

Mug

gia

Dolo

Porc

ia

Porto

grau

ro

Spin

ea

Mon

falc

one

Pord

enon

e

Spesa per Mq di verde fruibile

14,8

41,9

2,6 5,9 3,8 5,5

2,6

10,5 6,6

12,8 18,9

6,4

41,9

-

Mq di verde fruibile per residente




abitanti


PN)

Media Generale

(COMP. PN)



5-10.000 abitanti


abitanti


VIGILANZA

38 €

27 € 28 €

22 €

16 €

32 €

46 €

25 €

43 €

35 €

20 €

48 €

54 €

18 €

3 €

12 €

5 €

3 €

6 €

11 €

0 €

43 €

15 €

6 €

17 €

30 €

€ -

€ 10

€ 20

€ 30

€ 40

€ 50

€ 60

Spesa corrente media per residente Proventi per sanzioni per residente

12%

41%

22%

17%

18%

24%47

%

Roveredo Majano Cormons Prata ManiagoBrugnera Muggia

43%

33%

36%

56%

Porcia

Portogruaro

Spinea

Monfalcone

Pordenone

100%

Grafico 30: copertura Costi mediante entrate da sanzioni del servizio della Polizia comunale

Spesa corrente media per residente 38,0 27,4 28,2 22,1 16,4 32,0 45,7 24,6 43,1 34,7 19,6 48,0 53,9 28,1 36,3 34,1 32,3 34,0N° addetti per 1000 residenti 0,88 0,62 0,64 0,47 0,54 0,76 0,97 - 0,65 0,67 0,57 1,17 1,07 0,67 0,59 0,80 0,68 0,71Proventi per sanzioni per residente 17,9 3,3 11,5 4,9 2,8 5,9 11,2 - 42,9 15,0 6,4 17,5 30,0 8,8 15,0 13,0 11,9 13,3Incidenza spesa corrente centro di costo su spesa corrente totale

5,6% 3,5% 2,9% 2,9% 2,4% 2,2% 3,2% 3,7% 5,8% 5,5% 4,3% 3,2% 4,1% 3,5% 3,7% 4,4% 3,8% 3,8%Grado di copertura della spesa corrente del centro di costo tramite proventi per sanzioni al codice della strada.

47,0% 12,0% 40,9% 22,2% 17,1% 18,5% 24,4% - 99,8% 43,1% 32,7% 36,4% 55,6% 27,8% 35,7% 37,4% 32,8% 34,6%


I Servizi istituzionali al cittadino: Demografica e Cimiteri

€ 1.924

€ 892 € 720

€ 1.338

€ 1.549 € 1.700

€ 935

€ 1.700 € 1.808

€ 1.700

€ 2.280

€ 1.300

€ 2.142

€ 1.538

€ -

€ 500

€ 1.000

€ 1.500

€ 2.000

€ 2.500

Tariffa media concessione loculo singolo standard

Grafico 33: CIMITERI: tariffa media concessione loculi

% su Istituzionali 15,19% 9,66% 5,47% 5,55% 12,49% 8,97% 3,90% 3,81% 7,99% 7,60% 4,49% 6,69% 6,24% 9,67% 6,17% 6,26% 7,65% 7,54%Spesa media per residente 39,0 18,1 12,8 13,4 21,8 18,1 10,0 6,5 16,9 17,3 6,4 13,8 18,8 21,0 12,9 12,5 16,2 16,4Incidenza spesa corrente centro di costo su spesa corrente totale 4,75% 2,33% 1,34% 1,78% 3,21% 1,23% 0,71% 0,98% 2,28% 2,76% 1,40% 0,92% 1,43% 2,68% 1,30% 1,69% 1,97% 1,93%



abitanti


PN)

Media Generale

(COMP. PN)



5-10.000 abitanti


abitanti


DEMOGRAFICA


Altri Servizi al cittadino

€ 44,6 € 51,8

€ 60,7

€ 52,4

€ 64,8

€ 92,5

€ 51,7€ 41,7

€ 28,6 € 34,7

€ 21,5

€ 113,7 € 118,5

€ 59,8

€ -

€ 20

€ 40

€ 60

€ 80

€ 100

€ 120

Spesa corrente procapite per Biblioteca, Cultura, Musei, Sport e Tempo Libero ( € -compresi costi di gestione delle strutture culturali e degli impianti sportivi )

Biblioteca

Cultura

Musei

Sport e Tempo Libero

Grafico 36: Spesa media per residente per Servizi culturali e ricreativi


Servizi al cittadino: Biblioteca

€7,

5

€18

,2

€8,

8

€6,

9 €8,

6

€16

,2

€9,

3 €11

,0

€6,

4

€10

,1

€11

,0

€20

,2

€9,

9

€12

,8

€7,

4

€6,

6

€6,

4

€4,

9

€20

,5

€21

,8

€14

,5

€11

,5

€16

,5

€7,

8

€10

,3 €12

,2

€ -

€ 5

€ 10

€ 15

€ 20

€ 25

Spesa corrente media per residente Spesa corrente media per prestito

Grafico 40: costi singolo prestito e per residente Biblioteca comunale


Servizi al cittadino: servizi scolastici

€ -

€ 200

€ 400

€ 600

€ 800

€ 1.000

Spesa corrente procapite per Servizi Scolastici / pop. 3-14

TRASPORTI SCOLASTICI

ASSISTENZA SCOLASTICA

STRUTTURE SCOLASTICHE

REFEZIONE SCOLASTICA

Grafico 42: Spesa media per utente Servizi scolastici (pop. 3-14 anni)


Servizi al cittadino : Asili NidoGrafico 43: SPESA PROCAPITE PER ASILO NIDO (POP. 0-2 ANNI)

€11

.886

€14

.405

€10

.095

€6.

521

€13

.191

€4.

644

€16

.032

€10

.591

€10

.921

€ -

€ 4.000

€ 8.000

€ 12.000

€ 16.000

Spesa media per utente nido comunale

€59

€1.

845

€1.

410

€1.

941

€72

0

€1.

293

€11

1

€46

3

€1.

450

€1.

012

€1.

030

€ -

€ 500

€ 1.000

€ 1.500

€ 2.000

Spesa corrente media annua per residente 0-2 anni (potenziale)

48,2

% 60,5

%

45,9

%

43,9

%

22,5

%

91,8

%

42,2

% 50,9

%

40,6

%

0%

25%

50%

75%

100%

% di copertura dei costi del servizio nido comunale

20,4%

15,5%

9,1%

19,2%

11,4% 10,6%

4,0% 4,1%

9,7%

15,0%

11,9%

0%

10%

20%

30%

Soddisfacimento della domanda potenziale mediante posti in asilo nido comunale, posti convenzionati e contributi

€11

.886

€14

.405

€10

.095

€6.

521

€13

.191

€4.

644

€16

.032

€10

.591

€10

.921

€ -

€ 4.000

€ 8.000

€ 12.000

€ 16.000


€59

€1.

845

€1.

410

€1.

941

€72

0

€1.

293

€11

1

€46

3

€1.

450

€1.

012

€1.

030

€ -

€ 500

€ 1.000

€ 1.500

€ 2.000


48,2

% 60,5

%

45,9

%

43,9

%

22,5

%

91,8

%

42,2

% 50,9

%

40,6

%

0%

25%

50%

75%

100%


20,4%

15,5%

9,1%

19,2%

11,4% 10,6%

4,0% 4,1%

9,7%

15,0%

11,9%

0%

10%

20%

30%


Grafico 43: SPESA MEDIA PER UTENTE

€11

.886

€14

.405

€10

.095

€6.

521

€13

.191

€4.

644

€16

.032

€10

.591

€10

.921

€ -

€ 4.000

€ 8.000

€ 12.000

€ 16.000


€59

€1.

845

€1.

410

€1.

941

€72

0

€1.

293

€11

1

€46

3

€1.

450

€1.

012

€1.

030

€ -

€ 500

€ 1.000

€ 1.500

€ 2.000


48,2

% 60,5

%

45,9

%

43,9

%

22,5

%

91,8

%

42,2

% 50,9

%

40,6

%

0%

25%

50%

75%

100%


20,4%

15,5%

9,1%

19,2%

11,4% 10,6%

4,0% 4,1%

9,7%

15,0%

11,9%

0%

10%

20%

30%



Servizi al cittadino : Casa di riposoMajano Cormons Maniago Muggia Monfalcone Pordenone

% su Servizi al Cittadino 51,02% 35,95% 34,72% 21,70% 20,22% 25,40%

N° medio ospiti casa di riposo 81,0 47,4 77,0 69,9 58,8 247,0

N° medio ospiti centro diurno - - - - 16,8 23,0

Spesa corrente media utente casa anziani 13.366,1 22.053,0 25.910,9 27.560,4 30.180,2 24.889,1

% di copertura dei costi Casa Anziani con entrate da utenza

86,48% 91,40% 69,98% 96,80% 38,43% 92,90%

CASA ANZIANI

€13

.366 €22

.053

€25

.911

€27

.560

€30

.180

€24

.889

0

5.000

10.000

15.000

20.000

25.000

30.000

Spesa corrente media utente casa anziani

86,5%91,4%

70,0%

96,8%

38,4%

92,9%

0%

20%

40%

60%

80%

100%

% di copertura dei costi Casa Anziani con entrate da utenza

Grafico 46: Spesa per utente casa anziani Grafico 47: % di copertura dei costi

35

“Si ringraziano tutti gli enti partecipanti”

- l’appuntamento tra qualche mese per il progetto benchmarking 2010 -

COMUNE DI PORDENONE – Controllo StrategicoRete per la diffusione del Controllo di Gestione negli enti locali locali

1 Il miglioramento a partire dal confronto: condividere lesperienza 2009 - laboratorio di...

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