1

2

La formazione del Rendiconto della Gestione avviene secondo le disposizioni contenute nel Decreto Legislativo n. 267/2000 - TITOLO VI “Rilevazione e dimostrazione dei Risultati di Gestione”, articoli dal 227 al 233.

Il Responsabile dell’Ufficio Finanziario ha provveduto, con determina n.26 del 5 aprile 2011 all'operazione di revisione dei residui, consistente nella verifica delle ragioni del mantenimento in tutto od in parte degli stessi, e successivamente ha predisposto la proposta di conto consuntivo.

RENDICONTO 2010

3

CONTO DEL BILANCIO

Dal conto del bilancio discendono il risultato contabile della gestione (differenza tra gli accertamenti e gli impegni di competenza) ed il risultato contabile di amministrazione, che è ottenuto sommando al fondo finale di cassa (ossia fondo di cassa all’inizio dell’esercizio più riscossioni a competenza e a residui meno pagamenti a competenza e a residui) l’ammontare dei residui attivi pregressi e di competenza e sottraendo l’ammontare dei residui passivi pregressi e di competenza.

Per la Provincia di Teramo, l’esercizio finanziario 2010 si è chiuso con un avanzo di amministrazione di € 1.216.728,70 determinato da un disavanzo nella gestione di competenza di € 2.438.283,88 e da un risultato positivo scaturito dalla differenza algebrica riferita ai residui attivi e passivi eliminati in sede di revisione degli stessi.

Di seguito il riepilogo della gestione finanziaria e di competenza del 2010:

4

RISULTATO CONTABILE DI AMMINISTRAZIONE

RISULTATO CONTABILE DI AMMINISTRAZIONE 2010 Fondo di cassa al 01/01/2010 6.324.082,05 + riscossioni effettuate in conto residui 28.677.699,57 in conto competenza 43.108.743,98 71.786.443,55 - pagamenti effettuati in conto residui 21.697.874,56 in conto competenza 39.039.300,25 60.737.174,81 Fondo di cassa al 31/12/2010 17.373.350,79

+ somme rimaste da riscuotere

in conto residui 88.311.208,28 in conto competenza 250.919.113,80 339.230.322,08 - somme rimaste da pagare in conto residui 97.960.102,76 in conto competenza 257.426.841,41 355.386.944,17

Avanzo di amministrazione al 31/12/2010 1.216.728,70

5

Questo risultato di amministrazione si può scomporre in risultato della gestione residui e risultato della gestione di competenza.

RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE DELL'ESERCIZIO PRECEDENTE ( avanzo + disavanzo - )

2.864.293,21

MAGGIORI (+) O MINORI (-) RESIDUI ATTIVI RIACCERTATI

-17.862.358,48

MINORI RESIDUI PASSIVI RIACCERTATI (+) -18.653.077,85

RISULTATO DELLA GESTIONE RESIDUI 3.655.012,58

RISULTATO CONTABILE DI AMMINISTRAZIONE

ACCERTAMENTI A COMPETENZA (+) 294.027.857,78 IMPEGNI A COMPETENZA (-) 296.466.141,66

RISULTATO DELLA GESTIONE DI COMPETENZA -2.438.283,88

6

Al fine di dare un’interpretazione maggiormente significativa ai risultati dell’esercizio 2010 si dà un’indicazione dell’evoluzione dei risultati dell’ultimo quinquennio

TREND STORICO DEI RISULTATI FINANZIARI

TREND STORICO DEI RISULTATI FINANZIARI

DESCRIZIONE 2006 2007 2008 2009 2010

Risultato finanziario contabile derivante dalla gestione di competenza

760.774,09 254.461,02 - 842.466,32 - 1.886.364,47 - 2.438.283,88

Risultato finanziario contabile derivante dalla gestione residui

1.820.246,08 3.313.161,15 3.390.346,23 4.750.657,68 3.655.012,58

Risultato finanziario contabile di amministrazione complessivo

2.581.020,17 3.567.622,17 2.547.879,91 2.864.293,21 1.216.728,70

7

ASPETTI FINANZIARI

CONFRONTO ACCERTAMENTI / IMPEGNI CON LE PREVISIONI DEFINITIVE

Titolo DESCRIZIONE Stanziamenti

definitivi Accertamenti e impegni 2010

Differenza tra stanziamenti definitivi e accertamenti/impegni

(maggiori e minori entrate e minori spese)

Scostamento in percentuale

ENTRATE DI COMPETENZA

Titolo I Entrate Tributarie 27.085.398,00 26.561.451,11 -523.946,89 -1,97%

Titolo II

Entrate derivanti da contributi e trasferimenti correnti dello Stato, della regione e di altri enti pubblici anche in rapporto all'esercizio di funzioni delegate dalla regione

15.636.047,48 15.388.576,22 -247.471,26 -1,61%

Titolo III Entrate Extratributarie 4.734.006,41 4.768.787,88 34.781,47 0,73%

Titolo IV Entrate derivanti da alienazioni, da trasferimenti di capitale e da riscossioni di crediti

243.445.318,24 239.010.686,21 -4.434.632,03 -1,86%

Titolo V Entrate derivanti da accensioni di prestiti 3.275.000,00 3.275.000,00 0,00 0,00%

Titolo VI Entrate da servizi per conto di terzi 5.917.500,00 5.023.356,36 -894.143,64 -17,80%

AVANZO DI AMMINISTRAZIONE 2.710.286,50

TOTALE 302.803.556,63 294.027.857,78 -6.065.412,35 -2,06%

SPESE DI COMPETENZA

Titolo I Spese correnti 41.224.358,74 40.346.363,01 877.995,73 2,18%

Titolo II Spese in conto capitale 249.431.771,89 244.915.062,66 4.516.709,23 1,84%

Titolo III Spese per rimborso di prestiti 6.229.926,00 6.181.359,63 48.566,37 0,79%

Titolo IV Spese per servizi per conto di terzi 5.917.500,00 5.023.356,36 894.143,64 17,80%

DISAVANZO DI AMMINISTRAZIONE 0,00

TOTALE 302.803.556,63 296.466.141,66 6.337.414,97 2,14%

Per consentire una valutazione del grado di raggiungimento dei programmi indicati negli strumenti di programmazione, si pongono a confronto i dati di sintesi del bilancio di previsione definitivo con i dati finali del conto del bilancio nella seguente tabella riepilogativa:

8

Oggetto di attenta analisi è anche la gestione di cassa, sia per i vincoli imposti dal patto di stabilità interno sia per attuare una corretta gestione dei flussi di cassa, al fine di evitare costose anticipazioni di tesoreria.

Nelle tabelle seguenti si evidenzia l’andamento nel 2010 di questa gestione:

GESTIONE DI CASSA

GESTIONE RESIDUI COMPETENZA TOTALE

FONDO DI CASSA al 1° gennaio 6.324.082,05 - Riscossioni (+) 28.677.699,57 43.108.743,98 71.786.443,55 - Pagamenti (-) 21.697.874,56 39.039.300,25 60.737.174,81

FONDO DI CASSA al 31 dicembre 17.373.350,79

9

GESTIONE DI CASSA

ANDAMENTO DELLA LIQUIDITÀ

FONDO DI CASSA AL 1 GENNAIO 2010 6.324.082,05

ENTRATE Riscossioni residui Riscossioni competenza Totale riscossioni

Titolo I Tributarie 1.070.937,17 25.529.170,75 26.600.107,92

Titolo II Contributi e trasferimenti 5.297.415,97 9.244.288,99 14.541.704,96

Titolo III Extratributarie 824.812,75 3.138.985,13 3.963.797,88

Titolo IV

Alienazioni, trasferimenti di capitale e riscossioni di crediti

20.170.904,71 298.447,24 20.469.351,95

Titolo V Accensione di prestiti 770.914,50 0,00 770.914,50 Titolo VI Da servizi per conto di terzi 542.714,47 4.897.851,87 5.440.566,34

TOTALE 28.677.699,57 43.108.743,98 71.786.443,55

SPESE Pagamenti residui Pagamenti competenza Totale pagamenti

Titolo I Correnti 5.364.646,26 28.171.946,33 33.536.592,59

Titolo II In conto capitale 15.673.597,34 747.593,45 16.421.190,79

Titolo III Rimborso di prestiti 0,00 6.181.359,63 6.181.359,63 Titolo IV Per servizi per conto di terzi 659.630,96 3.938.400,84 4.598.031,80

TOTALE 21.697.874,56 39.039.300,25 60.737.174,81

FONDO DI CASSA AL 31 DICEMBRE 2010 17.373.350,79

10

La politica fiscale rappresenta una delle più importanti politiche di bilancio di reperimento risorse per l’attuazione dei programmi dell’amministrazione.

All’interno delle entrate tributarie, l’evoluzione nel corso del 2010 che si è avuta per le singole voci di entrata che compongono tale categoria è rappresentata dalla seguente tabella che mette a confronto le risultanze finali con la previsione iniziale:

POLITICA FISCALE

ENTRATE TRIBUTARIE CONFRONTO ACCERTAMENTI CON LE PREVISIONI INIZIALI

ENTRATE TRIBUTARIE Previsioni iniziali Accertamenti 2010 Differenza tra accertamenti e

previsioni iniziali

Scostamento in percentuale

Imposta prov. di trascrizione IPT 5.939.510,00 5.694.913,02 - 244.596,98 - 4,30%

Addizionale energia elettrica 4.390.240,00 4.324.847,58 - 65.392,42 - 1,51%

Imposta RC auto 10.548.268,00 10.193.855,68 - 354.412,32 - 3,48%

TOTALE 20.878.018,00 20.213.616,28 -664.401,72 -3,00%

11

Particolarmente significativo, al fine di comprendere l’evoluzione della politica fiscale dell’Ente, confrontare, per ogni tipologia di entrata tributaria, gli anni dell’ultimo quinquennio:

POLITICA FISCALE

TREND STORICO DELLE ENTRATE TRIBUTARIE

2006 2007 2008 2009 2010

ENTRATE TRIBUTARIE

(accertamenti) (accertamenti) (accertamenti) (accertamenti) (accertamenti)

Imposta prov. di trascrizione IPT 5.883.138,91 6.374.429,21 6.106.643,24 5.939.999,40 5.694.913,02

Addizionale energia elettrica 4.128.594,27 4.356.348,37 5.512.456,96 4.923.709,76 4.324.847,58

Imposta RC auto 10.884.994,78 10.765.006,17 10.782.039,92 10.146.762,43 10.193.855,68 TOTALE 20.896.727,96 21.495.783,75 22.401.140,12 21.010.471,59 20.213.616,28

12

Il conto economico evidenzia i componenti positivi e negativi della gestione, determinati secondo criteri di competenza economica in base alle disposizioni dell’art. 229 del T.U.E.L.La struttura del conto economico permette di evidenziare, oltre al risultato economico complessivo, significativi risultati economici parziali, relativi a quattro gestioni fondamentali:1.- gestione operativa “interna”;2.- gestione derivante da aziende e società partecipate;3.- gestione finanziaria;4.- gestione straordinaria.

•Il primo aggregato è rappresentato dalla differenza tra i proventi della gestione ed i costi della gestione ed indica il cosiddetto risultato della gestione caratteristica dell'Ente, sia quella prettamente istituzionale che quella relativa ai servizi attivati per iniziativa dell'amministrazione dell'Ente.

•Il secondo aggregato, di cui si compone il risultato economico complessivo, è rappresentato dalla differenza tra i proventi e costi derivanti dalla gestione di aziende speciali e società partecipate dall’Ente. Questo risultato, sommato a quello della gestione operativa, evidenzia il risultato della gestione caratteristica dell’Ente svolta, sia direttamente che indirettamente tramite tali soggetti esterni.

•Il terzo risultato intermedio è quello in cui trovano collocazione tutti i proventi e costi derivanti dalla gestione finanziaria dell’Ente.

•L’ultimo risultato intermedio è particolarmente importante per poter comprendere la significatività del risultato economico complessivo. In questo aggregato confluiscono i proventi e costi straordinari.

I risultati per l’esercizio 2010 sono sintetizzati nella seguente tabella:

ASPETTI ECONOMICI

13

ASPETTI ECONOMICIImporti parziali Importi totali

A) PROVENTI DELLA GESTIONE

1) Proventi trubutari 26.561.451,11

Proventi da trasferimenti 15.388.576,22

Proventi da servizi pubblici 1.296.336,88

Proventi da gestione patrimoniale 1.822.348,90

Proventi diversi 1.648.624,46

TOTALE PROVENTI DELLA GESTIONE (A) 46.717.337,57

B) COSTI DELLA GESTIONE

Personale 15.186.754,30

Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 956.337,12

Vaiazioni nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo (+/-) - 760,42

Prestazioni di servizi 9.314.874,75

Godimento beni di terzi 547.105,27

Trasferimenti 6.248.093,29

Imposte e tasse 1.285.426,60

Quote di ammortamento d'esercizio 4.278.663,48

TOTALE COSTI DELLA GESTIONE (B) 37.816.494,39

RISULTATO DELLA GESTIONE (A-B) 8.900.843,18 C) PROVENTI E ONERI DA AZIENDE SPECIALI E PARTECIPATE

Utili -

Interessi su capitale di dotazione -

Trasferimenti ad aziende speciali e partecipate -

TOTALE (C) -

RISULTATO DELLA GESTIONE OPERATIVA (A-B+/-C) 8.900.843,18 D) PROVENTI E ONERI FINANZIARI

Interessi attivi -

Interessi passivi:

- su mutui e prestiti 1.597.329,79

- su obbligazioni 3.495.001,15

RISULTATO DELLA GESTIONE FINANZIARIA 5.092.330,94- E) PROVENTI E ONERI STRAORDINARI

Proventi

Insussistenze del passivo 18.653.077,85

Sopravvenienze attive 328,85

Plusvalenze patrimoniali 6.616,00

Totale Proventi 18.660.022,70

Oneri

Insussistenze dell'atto 17.862.687,33

Minusvalenze patrimoniali -

Accantonamento per svalutazione crediti -

Oneri straordinari 1.523.967,51

Totale Oneri 19.386.654,84

RISULTATO DELLA GESTIONE STRAORDINARIA 726.632,14-

RISULTATO ECONOMICO DELL'ESERCIZIO (A-B+/-C+/-D+/-E) 3.081.880,10

CONTO ECONOMICO 2010

14

Il conto del patrimonio nella sua consistenza finale indica la situazione patrimoniale di fine esercizio, evidenziando i valori delle attività e passività.

La seguente tabella sintetizza la situazione patrimoniale dell’Ente a fine esercizio, evidenziandone la composizione per macrocategorie.

ASPETTI PATRIMONIALI

CONTO DEL PATRIMONIO 2010

ATTIVO

DESCRIZIONE VALORE AL 31/12/2010 Percentuale sul totale

Immobilizzazioni immateriali 179.588,32 0,03%

Immobilizzazioni materiali 199.028.366,54 35,49%

Immobilizzazioni finanziarie 2.553.333,27 0,46% Rimanenze 303,98 0,00%

Crediti 339.226.369,88 60,50%

Attività finanz. che non costituiscono immobilizzi

0,00 0,00%

Disponibilità liquide 17.373.350,79 3,10% Ratei attivi 680,50 0,00% Risconti attivi 2.387.736,35 0,43%

TOTALE ATTIVO 560.749.729,63 100,00%

PASSIVO

DESCRIZIONE VALORE AL 31/12/2010 Percentuale sul totale

Patrimonio netto 115.139.877,59 20,53%

Conferimenti 318.746.247,01 56,84%

Debiti 126.826.619,19 22,62% Ratei passivi 36.443,86 0,01%

Risconti passivi 541,98 0,00%

TOTALE PASSIVO 560.749.729,63 100,00%

15

PIANO PROGRAMMATICO DEL 2010Si evidenzia in estrema sintesi la programmazione attuata dall’Ente, mediante l’analisi dei dati finanziari contenuti negli strumenti di programmazione per singolo programma. A tale scopo appare utile effettuare un approfondimento dettagliando gli scostamenti per singolo programma, in quanto tali informazioni rappresentano utili indicatori per evidenziare il grado di attuazione dei programmi di spesa per ogni singolo programma.

CONFRONTO STANZIAMENTI DEFINITIVI ED IMPEGNI SPESE CORRENTI SUDDIVISE PER PROGRAMMA

N. PROGRAMMA Stanziamenti definitivi 2010

Impegni 2010 Percentuale di realizzazione

delle spese 1 ORGANI ISTITUZIONALI, PARTECIPAZIONE, DECENTRAMENTO 3.026.253,17 2.875.491,78 95,02% 2 BIBLIOTECHE MUSEI E PINACOTECHE 761.651,00 756.566,87 99,33% 3 VALORIZZAZIONE DI BENI DI INTERESSE STORICO ED ARTISTICO ED ALTRE ATTIVITA' CUL 855.382,00 854.428,00 99,89% 4 TURISMO 597.659,95 560.690,34 93,81% 5 SPORT E TEMPO LIBERO 27.270,00 27.270,00 100,00% 6 ASSISTENZA INFANZIA HANDICAPPATI E ALTRI SERVIZI SOCIALI 3.093.039,97 3.069.977,79 99,25% 7 GESTIONE BENI DEMANIALI E PATRIMONIALI 1.864.799,46 1.851.904,01 99,31% 8 ALTRI SERVIZI GENERALI 2.690.281,29 2.628.990,58 97,72% 9 FORMAZIONE PROFESSIONALE ED ALTRI SERVIZI INERENTI L'ISTRUZIONE 920.345,83 916.579,84 99,59% 10 AGRICOLTURA INDUSTRIA COMMERCIO ED ARTIGIANATO 1.144.091,99 1.107.170,94 96,77% 11 PERSONALE ED ORGANIZZAZIONE 1.097.090,38 1.009.422,30 92,01% 12 GESTIONE ECONOMICA FINANZIARIA E CONTROLLO DI GESTIONE 8.784.872,03 8.651.274,00 98,48% 13 ENTRATE TRIBUTARIE E SERVIZI FISCALI 19.990,00 15.996,02 80,02% 14 URBANISTICA E PROGRAMMZIONE TERRITORIALE 595.376,82 581.528,61 97,67% 15 AMBIENTE - ENERGIA 1.709.661,42 1.683.032,80 98,44% 16 CACCIA E PESCA NELLE ACQUE INTERNE 741.063,59 720.968,16 97,29% 17 PARCHI NATURALI, PROTEZIONE NATURALISTICA E FORESTAZIONE 9.990,00 9.990,00 100,00% 18 VIABILITA' 8.730.858,58 8.628.646,84 98,83% 19 UFFICIO TECNICO 1.454.446,18 1.447.168,31 99,50% 20 ISTITUTI GESTITI DIRETTAMENTE DALLA PROVINCIA 1.791.828,00 1.784.768,16 99,61% 21 MERCATO DEL LAVORO 6.603.298,68 6.583.623,69 99,70% 22 INFORMATIZZAZIONE 228.420,40 71.228,05 31,18% 23 TRASPORTI 51.565,00 46.274,25 89,74% 24 PROTEZIONE CIVILE 655.049,00 644.731,30 98,42% TOTALE 47.454.284,74 46.527.722,64 98,05%

16

PIANO PROGRAMMATICO DEL 2010Analogamente, anche per la parte in conto capitale, si evidenziano le medesime informazioni.

CONFRONTO STANZIAMENTI DEFINITIVI ED IMPEGNI SPESE IN CONTO CAPITALE SUDDIVISE PER PROGRAMMA

N. PROGRAMMA Stanziamenti definitivi 2010 Impegni 2010 Percentuale di realizzazione

delle spese

1 ORGANI ISTITUZIONALI, PARTECIPAZIONE, DECENTRAMENTO 2.580,00 2.580,00 100,00%

2 BIBLIOTECHE MUSEI E PINACOTECHE 0,00 0,00 0,00% 3 VALORIZZAZIONE DI BENI DI INTERESSE STORICO ED ARTISTICO ED ALTRE ATTIVITA' CUL 0,00 0,00 0,00% 4 TURISMO 0,00 0,00 0,00%

5 SPORT E TEMPO LIBERO 0,00 0,00 0,00% 6 ASSISTENZA INFANZIA HANDICAPPATI E ALTRI SERVIZI SOCIALI 7.500,00 7.500,00 100,00%

7 GESTIONE BENI DEMANIALI E PATRIMONIALI 80.000,00 0,00 0,00% 8 ALTRI SERVIZI GENERALI 53.400,00 53.000,00 99,25% 9 FORMAZIONE PROFESSIONALE ED ALTRI SERVIZI INERENTI L'ISTRUZIONE 56.592,00 56.592,00 100,00%

10 AGRICOLTURA INDUSTRIA COMMERCIO ED ARTIGIANATO 99.700,00 99.700,00 100,00% 11 PERSONALE ED ORGANIZZAZIONE 4.320,00 4.320,00 100,00%

12 GESTIONE ECONOMICA FINANZIARIA E CONTROLLO DI GESTIONE 0,00 0,00 0,00% 13 ENTRATE TRIBUTARIE E SERVIZI FISCALI 0,00 0,00 0,00%

14 URBANISTICA E PROGRAMMZIONE TERRITORIALE 31.000,00 29.336,71 94,63% 15 AMBIENTE - ENERGIA 13.542,24 13.542,24 100,00% 16 CACCIA E PESCA NELLE ACQUE INTERNE 0,00 0,00 0,00%

17 PARCHI NATURALI, PROTEZIONE NATURALISTICA E FORESTAZIONE 0,00 0,00 0,00% 18 VIABILITA' 245.123.833,65 242.617.883,37 98,98%

19 UFFICIO TECNICO 560.000,00 560.000,00 100,00% 20 ISTITUTI GESTITI DIRETTAMENTE DALLA PROVINCIA 3.023.304,00 1.097.082,05 36,29% 21 MERCATO DEL LAVORO 0,00 0,00 0,00%

22 INFORMATIZZAZIONE 371.000,00 370.733,88 99,93% 23 TRASPORTI 5.000,00 2.792,41 55,85%

24 PROTEZIONE CIVILE 0,00 0,00 0,00% TOTALE 249.431.771,89 244.915.062,66 98,19%

17

INDEBITAMENTOTra le fonti di finanziamento, quella da monitorare costantemente, per i suoi riflessi sugli equilibri dei bilanci futuri, è rappresentata dall’indebitamento. Si evidenzia quindi l’evoluzione di tale fonte, individuando le variazioni intervenute nel corso del 2010 e la consistenza finale del debito per finanziamenti a fine esercizio, suddivise per istituto mutuante tramite le seguenti tabelle.

CONSISTENZA INDEBITAMENTO

ISTITUTO MUTUANTE Consistenza del debito al 31/12/2009

Importo nuovi mutui contratti

Importo quote capitale

rimborsate

Altre variazioni positive

Altre variazioni negative

Consistenza del debito al 31/12/2010

5 ISTITUTO PER IL CREDITO SPORTIVO

350.361,59 0,00 32.473,82 0,00 0,00 317.887,77

6 GRUPPO INTESA 6.525.870,00 0,00 143.477,50 0,00 0,00 6.382.392,50

7 DEXIA CREDIOP S.P.A. 13.603.872,95 0,00 580.400,34 0,00 0,00 13.023.472,61

8 UNICREDIT BANCA ROLO 1473

14.995.303,76 0,00 638.260,96 0,00 0,00 14.357.042,80

9 CASSA DEPOSITI E PRESTITI S.P.A.

29.334.544,96 3.275.000,00 3.286.704,98 0,00 108.927,01 29.213.912,97

10 UNICREDIT SPA 7.684.000,00 0,00 204.000,00 0,00 0,00 7.480.000,00

11 DEPFA BANK PLC 24.108.000,00 0,00 1.296.042,03 42,03 0,00 22.812.000,00

TOTALE 96.601.953,26 3.275.000,00 6.181.359,63 42,03 108.927,01 93.586.708,65

18

ANALISI PER INDICIIn questo capitolo si presentano una serie di indicatori generali applicati al rendiconto che permettono di comprendere in modo intuitivo l’andamento della gestione nel 2010. Preliminarmente si presentano i parametri per l’individuazione delle condizioni di Ente strutturalmente deficitario previsti dall’articolo 228, comma 5 del T.U.E.L.

Parametri da considerare per l'individuazione delle condizioni strutturalmente deficitarie

NO SI

X

1) Valore negativo del risultato contabile di gestione superiore in termini di valore assoluto al 2,5 per cento rispetto alle entrate correnti (a tali fini al risultato contabile si aggiunge l'avanzo di amministrazione utilizzato per le spese di investimento);

X

2) Volume dei residui passivi complessivi provenienti dal titolo I superiore al 50 per cento degli impegni della medesima spesa corrente (al netto del valore pari ai residui attivi da contributi e trasferimenti correnti dalla regione nonche' da contributi e trasferimenti della regione per funzioni delegate);

X

3) Volume complessivo delle spese di personale a vario titolo rapportato al volume complessivo delle entrate correnti desumibili dai titoli I, II e III superiore al 38 per cento (al netto dei contributi regionali nonche' di altri enti pubblici finalizzati a finanziare spese di personale);

X

4) Consistenza dei debiti di finanziamento non assistiti da contribuzioni superiore al 160 per cento per gli enti che presentano un risultato contabile di gestione positivo e superiore al 140 per cento per gli enti che presentano un risultato contabile di gestione negativo rispetto alle entrate correnti desumibili dai titoli I, II e III (fermo restando il rispetto del limite di indebitamento di cui all'art. 204 del tuel);

X

5) Consistenza dei debiti fuori bilancio formatisi nel corso dell'esercizio superiore al 1 per cento rispetto ai valori di accertamento delle entrate correnti (l'indice si considera negat ivo ove tale soglia venga superata in tutti gli ultimi tre anni);

X

6) Eventuale esistenza al 31 dicembre di anticipazioni di tesoreria non rimborsate superiori al 5 per cento rispetto alle entrate correnti;

X

7) Esistenza di procedimenti di esecuzione forzata superiore allo 0,5 per cento delle spese correnti;

X

8) Ripiano squilibri in sede di provvedimento di salvaguardia di cui all'art. 193 del tuel riferito allo stesso esercizio con misure di alienazione di beni patrimoniali e/o avanzo di amministrazione superiore al 5% dei valori della spesa corrente.

19

ANALISI PER INDICIINDICATORI FINANZIARI ED ECONOMICI GENERALI

DENOMINAZIONE INDICATORE FORMULA 2008 2009 2010

Titolo I + III Autonomia finanziaria

Titolo I + II + III x 100

68,430 56,621 67,061

Titolo I Autonomia impositiva

Titolo I + II + III x 100

61,126 48,307 56,854

Titolo I + II Pressione finanziaria

popolazione 143,470 167,370 134,630

Titolo I Pressione tributaria

popolazione 94,610 88,180 85,240

trasferimenti statali Intervento erariale

popolazione 23,640 20,410 22,870

trasferimenti regionali Intervento regionale

popolazione 15,270 52,440 26,000

totale residui attivi Incidenza residui attivi

totale accertamenti di competenza x 100

114,823 185,517 115,374

totale residui passivi Incidenza residui passivi

totale impegni di competenza x 100

116,786 185,463 119,874

residui debiti mutui Indebitamento locale pro capite

popolazione 322,950 311,780 300,350

riscossione Titolo I + III Velocità riscossione entrate proprie

accertamenti Titolo I + III x 100

93,025 91,771 91,503

spese personale + quote ammort. mutui Rigidità spesa corrente

totale entrate Titoli I + II + III x 100

54,282 48,712 56,638

pagamenti Titolo I competenza Velocità gestione spese correnti

impegni Titolo I competenza x 100

81,242 66,964 69,825

entrate patrimoniali Redditività del patrimonio

valore patrimoniale disponibile x 100

112,568 108,308 114,143

valore beni patrimoniali indisponibili Patrimonio pro capite

popolazione 195,450 191,360 187,258

valore beni patrimoniali disponibili Patrimonio pro capite

popolazione 5,610 5,340 5,126

valore beni demaniali Patrimonio pro capite

popolazione 289,410 299,430 317,035

dipendenti Rapporto dipendenti/popolazione

popolazione x 100

0,144 0,141 0,116

20

L’applicazione delle norme sul patto di stabilità interno nei confronti degli enti locali per l’anno 2010 sono state stabilite dall'art. 77 bis del decreto legge 112/2008 convertito con Legge 133/2008.

Tali norme sono state interpretate ed integrate nel corso del 2009 dalla Circolare del Ministero dell’Economia e delle Finanze n.2 del 27/01/09, dal decreto legge 78/2009 convertito con legge 102/2009 e dai Decreti del Ministero dell’Economia e delle Finanze del 15/6/2009, 31/07/2009 e 1/10/2009 che hanno fissato le regole per la dimostrazione dell’obiettivo e per il monitoraggio.

In base a tale normativa nell'anno 2010 è stato applicato il meccanismo dei saldi per quanto riguarda il calcolo degli obiettivi e la verifica di raggiungimento degli stessi.

E’ stato definito un unico limite in termini di saldo di competenza mista dato dalla combinazione degli accertamenti d’entrata e impegni di spesa della parte corrente e dalle riscossioni e pagamenti a competenza e a residui della parte in conto capitale.

L’obiettivo relativo al patto di stabilità nonché i risultati conclusivi dell’ente sono sintetizzati nella seguente tabella:

PATTO DI STABILITA’

PATTO DI STABILITÀ 2010

Saldo finanziario OBIETTIVO in termini di COMPETENZA MISTA -138,00

Saldo finanziario REALIZZATO in termini di COMPETENZA MISTA 10.421,00

OBIETTIVO DI COMPETENZA RAGGIUNTO

21

Si espongono di seguito le partecipazioni dell’Ente, evidenziando i settori d’intervento, la percentuale di partecipazione nonché l’andamento di tali società od Enti partecipati.

LE PARTECIPAZIONI DELL’ENTE

RAGIONE SOCIALESETTORE ATTIVITA'

% PARTECIPAZIONE

al 31.12.2009

CAPITALE SOCIALE 2009 (€)

PATRIMONIO NETTO

2009 (€)

UITLE / PERDITA 2009 (€)

AG.EN.A. S.C.A.R.L. AMBIENTE 51,00% 20.000,00 75.782,00 1.881,00

ALFA CONSORZIO ABRUZZESE PER LO SVILUPPO INDUSTRIALE SERVIZI 21,66% 332.448,00 260.741,00 -74.231,00

ARPA S.P.A. TRASPORTI 0,58% 8.990.644,00 23.032.685,00 -914.182,00

BANCA POPOLARE ETICA SOC. COOP. P.A. SERVIZI 0,02% 26.200.912,00 32.497.910,00 30.060,00

FINANZIARIA DI PARTECIPAZIONI E INVESTIMENTI S.P.A. TRASPORTI 0,36% 66.150.000,00 77.572.136,00 2.690.028,00

BORGHI MONTANI S.C.A.R.L. SERVIZI 21,88% 32.000,00 32.000,00 -

22

LE PARTECIPAZIONI DELL’ENTE

RAGIONE SOCIALESETTORE ATTIVITA'

% PARTECIPAZIONE

al 31.12.2009

CAPITALE SOCIALE 2009 (€)

PATRIMONIO NETTO 2009 (€)

UITLE / PERDITA 2009 (€)

CENTRO CERAMICO CASTELLANO S.C.A.R.L. ARTIGIANATO 21,44% 166.515,00 166.172,00 -1

CENTRO IPERBARICO POLIVALENTE E DI RICERCA S.P.A. - in liquidazione -

SANITA' 92,73% - -208.082,00 -20.803,00

CONSORZIO PER LA GESTIONE, SALVAGUARDIA E VALORIZZAZIONE DELL'AREA MARINA PROTETTA "TORRE DEL CERRANO" (bilancio non pervenuto)

AMBIENTE 15,00% - - -

CO.TU.GE. CONSORZIO TURISTICO DEL COMPRENSORIO DEI MONTI GEMELLI

TRASPORTI 12,00% 195.328,00 116.980,00 -115.188,00

CONSORZIO SVILUPPO INDUSTRIALE DELLA PROVINCIA DI TERAMO SERVIZI 25,32% 20.400,06 2.805.639,22 50.790,93

CONSORZIO ENTE PORTO DI GIULIANOVA MARINERIA 24,10% 51.808,00 451.459,00 -29.644,00

E.S.A. EDIZIONI SCIENTIFICHE ABRUZZESI S.R.L. EDITORIA 10,00% 200.000,00 111.942,00 -26.260,00

23

LE PARTECIPAZIONI DELL’ENTE

RAGIONE SOCIALESETTORE ATTIVITA'

% PARTECIPAZIONE

al 31.12.2009

CAPITALE SOCIALE 2009 (€)

PATRIMONIO NETTO 2009 (€)

UITLE / PERDITA 2009 (€)

GRAN SASSO TERAMANO S.P.A. TRASPORTI 43,43% 5.028.576,00 2.177.621,00 -719.560,00

SVILUPPO ITALIA S.P.A. SERVIZI 0,42% 4.126.886,00 2.378.598,00 -818.841,00

SOCART A.R.L. SOCIETA' CONSORTILE ARTIGIANI SERVIZI 2,17% 25.823,00 24.262,00 -2.979,00

TE.AM. TERAMO AMBIENTE S.P.A. RIFIUTI 0,50% 1.291.000,00 1.727.617,00 30.316,00

INNOVAZIONE S.P.A. SERVIZI 10,00% 120.000,00 404.910,00 -258.144,00

LEADER TERAMANO S.C.A.R.L. SERVIZI 6,00% 50.000,00 43.810,83 -2.685,15

LINK S.R.L. INFORMATICA 3,33% 15.480,00 6.328,00 -12.816,00