BILANCIO 2015
15° ESERCIZIO
approvato dal Consiglio di Amministrazione in data 19 maggio 2016 approvato dall’Assemblea dei Soci in data 27 giugno 2016
2
CONSORZIO UNISER SCRL
BILANCIO 2015
I N D I C E
ORGANI DEL CONSORZIO ................................................................................. Pag. 3
RELAZIONE DEL CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE ............................... Pag. 5
STATO PATRIMONIALE E CONTO ECONOMICO RICLASSIFICATO ........ Pag. 18
BILANCIO E NOTA INTEGRATIVA .................................................................. Pag. 23
RELAZIONE DEL COLLEGIO SINDACALE ..................................................... Pag. 53
3
ORGANI DEL CONSORZIO
ASSEMBLEA DEI SOCI
COMUNE DI PISTOIA
PROVINCIA DI PISTOIA (il socio è receduto a far data dal 31 marzo 2016)
FONDAZIONE CASSA DI RISPARMIO DI PISTOIA E PESCIA
UNIVERSITA’ DEGLI STUDI DI FIRENZE
4
CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE
PROF. ALESSANDRO PAGNINI – Presidente
RAG. UMBERTO GUIDUCCI – Consigliere Delegato
PROF. ANDREA FUSARI
COLLEGIO SINDACALE
DOTT. PAOLO CASELLI Presidente
DOTT. GABRIELE CAPPELLINI Sindaco effettivo
DOTT. MAURO MACCARI Sindaco effettivo
DOTT. GINO SPAGNESI Sindaco supplente
DOTT. STEFANO SALA Sindaco supplente
SEGRETARIO
(carica vacante)
5
RELAZIONE DEL CONSIGLIO DI
AMMINISTRAZIONE
6
INDICE RELAZIONE
Premessa
1. Organi del Consorzio e loro funzionamento.
2. Attività svolta.
3. Rapporti con l’Università
4. Enti sostenitori.
5. Parco piante officinali e progettazione delle attività ad esso connesse.
6. Attività didattica
7. Struttura Organizzativa e Personale dipendente
8. Compagine sociale e capitale sociale
9. Risultato d’esercizio e comparazione preventivo/consuntivo
10. Fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell’esercizio
7
Signori soci,
Premessa
Il bilancio dell’esercizio 2015, che sottoponiamo al Vostro esame, è illustrato dalla presente
relazione e composto dallo Stato patrimoniale, dal Conto economico e dalla Nota integrativa, che
indica i criteri di valutazione adottati e il contenuto delle singole voci contabili.
1. Organi del Consorzio e loro funzionamento.
Nel corso dell’anno 2015 il Consiglio di Amministrazione, si è riunito per nove volte (30
gennaio, 9 marzo, 16 marzo, 23 marzo, 16 aprile, 12 maggio, 9 luglio, 7 ottobre e 19 ottobre). A
seguito delle dimissioni anche del Consigliere Luca Lenzi, comunicate in data 12 ottobre 2015, è
stata convocata per il successivo 19 novembre l’Assemblea dei Soci per la nomina di nuovi
consiglieri in sostituzione di quelli dimissionari. Nel corso della seduta non è stato raggiunto il
quorum minimo per la regolare tenuta dell’assemblea.
Il Collegio Sindacale ha svolto la sua attività regolarmente.
L’Assemblea dei Soci si è riunita il 9 marzo, 24 giugno, 30 giugno, 8 settembre. L’Assemblea
convocata per il giorno 19 novembre, come sopra detto, non si è tenuta.
2. Attività svolta
Nel descrivere l’attività che si è svolta all’interno del Polo Universitario nel corso
dell’esercizio 2015 è doveroso esporre una importante premessa. A causa della situazione di forte
incertezza sul futuro di Uniser determinata tanto dalla situazione societaria, con la fuoriuscita di
diversi soggetti dalla compagine sociale, di cui si parla compiutamente al punto 8 della Relazione,
quanto dall’approvazione condizionata del bilancio di previsione 2015, questo Consiglio ha ritenuto
di interrompere molte di quelle attività didattiche, di formazione e di ricerca, storicamente presenti
nel Polo, poiché non ne era garantita la necessaria copertura finanziaria.
I Corsi di Laurea in Infermieristica e in Fisioterapia hanno proseguito regolarmente le
rispettive attività, mentre il Corso di Laurea Scienze Vivaistiche, Ambiente e Gestione del Verde, e
l’annesso “Laboratorio di ricerca nel settore vivaistico-ornamentale ai fini dell’elaborazione di
progetti di ricerca applicata nel distretto vivaistico pistoiese” (LABVIVA), ha visto lo svolgimento,
a esaurimento, delle lezioni del III anno di corso dell’a.a. 2014/15.
Sono proseguite, nel 2015, le lezioni della seconda edizione del Master in Economia e
Management del Turismo e quelle del Master in Gestione delle risorse pubbliche e contrasto
all’evasione, entrambi attivati per l’a.a. 2014/2015, oltre ad alcune lezioni residuali del Master in
Tecnologie ed Applicazioni per le Investigazioni Scientifiche (TAIS), attivato per l’a.a. 2013/14 ma
con attività didattica iniziata a fine anno 2014. Per l’a.a. 2014/2015, con svolgimento a partire dal
mese di gennaio 2015, è stato attivato il Corso di perfezionamento post laurea denominato “metodo
8
di Accorciamento Muscolare con Sollecitazione di Trazione (AMST) nella riabilitazione
neuromotoria”, afferente al Dipartimento di Medicina Sperimentale e Clinica.
Contemporaneamente alle attività didattiche sopra descritte, facenti tutte
capo all'Università degli Studi di Firenze, ci sono state altre iniziative di formazione e seminariali
quali:
- “A colloquio con il filosofo Sergio Fusaro – I giovani, quale futuro?” – incontro con i ragazzi delle
scuole medie superiori e gli universitari, 24 marzo 2015;
- Summer School "Chi soffre per l’Alzheimer?” – seconda edizione dal 10 al 12 giugno 2015- in
collaborazione con l’Associazione Italiana di Psicogeriatria;
- visita delegazione dell’Università di Nanchino, dal 23 al 24 giugno 2015. Scopo della visita è stato
quello di selezionare giovani artisti toscani per un soggiorno-studio in Cina presso l’Università di
Nanchino;
- Scuola Estiva “Regolarità e modelli. Le forme della conoscenza” –dal 14 al 17 luglio 2015- in
collaborazione con il Centro Interdipartimentale di ricerca in Storia e Filosofia della Scienza
(CISFIS) dell’Università degli Studi di Padova.;
- convegno internazionale “AliMens, tra scienza e coscienza: produzione, trasformazione,
distribuzione, consumo delle risorse alimentari”, promosso da AgriBioConcept O.N.G e
L’Italiaintesta e che ha visto la partecipazione di docenti dell’Università di Timisoara e del
Dipartimento di Scienze Agroalimentari e della Scuola di Agraria dell’Università degli Studi di
Firenze, 29 luglio 2015;
- Workshop Internazionale “Green Economy – Innovazione, ambiente e ricerca-azione per un futuro
sostenibile”, in collaborazione con BIOM, L’Italiaintesta e Communication Strategieslab,
all’interno del quale il Prof. Jared Diamond (UCLA – Los Angeles) ha tenuto la sua Lectio
Magistralis, 23 ottobre 2015.
Buona parte delle iniziative di cui sopra hanno beneficiato di copertura finanziaria esterna
ad Uniser. In particolare la Summer School sull’Alzheimer e la Scuola Estiva “Regolarità e modelli”
sono state possibili grazie al contributo determinante della Fondazione Cassa di Risparmio di Pistoia
e Pescia.
Nella sede di Uniser ha continuato a svolgersi l’attività della Fondazione per la formazione
forense dell’Ordine degli Avvocati, con attività di formazione e convegnistica.
L’ASL 3 ha svolto attività formative in modo continuativo, sia per il personale medico che
per quello infermieristico, varie iniziative di sensibilizzazione rivolte a docenti e studenti delle
scuole superiori pistoiesi, oltre a convegni ed attività connesse ai corsi di laura presenti nel nostro
Polo. Si è svolto nei locali di Uniser il corso professionalizzante per Operatori Socio Sanitari.
9
Le aule della nostra sede, non solo l’aula magna “Cino da Pistoia”, sono state richieste per
convegni, seminari ed iniziative di vario genere tra cui:
- Assemblea BIOM Società italiana di storia, filosofia e studi sociali della biologia e della
medicina del 14 febbraio 2015, con conferenza pubblica di Bernardino Fantini “Le piante
che guariscono. Tra casi esemplari: la chincona, il salice, l’artemisia”;
- Seminario “Cattivi genitori? Comprendere e valutare le gravi inadeguatezze genitoriali”
organizzato dal Centro Affidi dei Comuni dell’area pistoiese, 18 febbraio 2015;
- riunione nazionale del Comitato per l’aggiornamento delle Linee Guida sui Centri Diurni
Alzheimer, 7 marzo 2015;
- Seminario “Acustica nei luoghi di lavoro – valutazione del rischio e bonifica degli
ambienti” organizzato da Collegio degli Ingegneri della Toscana e dalla Federazione degli
Ingegneri della Toscana in collaborazione con l’Ordine degli Ingegneri della provincia di
Pistoia e l’Agenzia Formativa Vie.En.Ro.Se Ingegneria, 13 marzo 2015;
- Convegno “Aspetti problematici del nuovo concordato preventivo” organizzato dalla
Fondazione Cassa di Risparmio di Pistoia e Pescia, 13 marzo 2015;
- “Homo Faber. Etica e lavoro” pubblicazione degli atti del progetto organizzato da
Fondazione Banche di Pistoia e Vignole, Montagna Pistoiese, 17 aprile 2015;
- Giornata studio “Verde pubblico e privato: quali strategie dopo la tempesta di vento”
organizzato da AIDTPG, Ce.spe.vi e ODAF, 30 aprile 2015;
- Progetto Centro Sperimentale di Racconto “La macchina da presa” promosso dai Servizi
Sociali del Comune di Pistoia e gestito dalle cooperative Pantagruel e Arke, aprile-giugno
2015. Il progetto concluso è stato presentato nell’ambito del seminario di formazione “Le
molte adolescenze. Le molte opportunità” organizzato dal Comune di Pistoia il 12 dicembre
2015;
- Premiazione del Campionato di Giornalismo del La Nazione di Pistoia e Montecatini rivolto
agli alunni delle scuole secondarie di I grado della provincia, 26 maggio 2015;
- Evento “Digitaly” organizzato da CNA Pistoia, 23 giugno 2015;
- Presentazione rivista “Società e comunicazione. Rivista di Sociologia e Scienze Umane”, 9
settembre 2015;
- Seminario di formazione “I meccanismi della violenza e dell’abuso” e week-end formativo
“Dalla consilienza dei saperi alla pratica clinica” organizzati da Associazione Nazionale
Sterss e Salute (ANSES), settembre-dicembre 2015;
- 3° Convegno “Il dono da me …a te” per la sensibilizzazione dei giovani alla donazione di
sangue organizzato dall’AVIS di Pistoia, 28 novembre 2015;
10
- Conferenza sulla gestione del disturbo di iperattività e deficit di attenzione, rivolto ai
docenti delle scuole di ogni ordine e grado della provincia, organizzato dal Centro
Territoriale di Supporto di Pistoia, 2 dicembre 2015.
A completamento dell’elenco di attività svolte all’interno della struttura si ricorda
l’ospitalità concessa per alcune settimane, su richiesta del Comune di Pistoia, ad alcune classi della
Scuola secondaria di I grado “Raffaello” il cui plesso aveva subito ingenti danni dovuti alla tempesta
di vento del marzo 2015, tali da impedire la fruibilità dell’edificio e con la conseguente sospensione
dell’attività scolastica.
3. Rapporti con l’Università
Il nuovo Rettore, Prof. Luigi Dei, ha dichiarato la volontà di proseguire nella collaborazione
con il Polo Universitario di Pistoia, salutando con favore il nuovo corso della didattica e della ricerca
intrapreso da Uniser nei limiti delle nuove disposizioni ministeriali relative ai rapporti degli Atenei
con le sedi distaccate.
Ha proseguito la sua attività la Segreteria Studenti dell’Università degli studi di Firenze.
Come da accordi l’Ateneo contribuisce alla copertura del costo dell’impiegata addetta a questo
Ufficio.
4. Enti sostenitori.
Nell’esercizio 2015 non si sono ricevuti contributi da enti sostenitori.
5. Parco piante officinali e progettazione delle attività ad esso connesse.
Non si sono ancora verificate le condizioni per la realizzazione del progetto del parco di
piante officinali e l’organizzazione di attività didattiche e di ricerca multisciplinare, umanistica e
scientifica.
11
6. Attività didattica
Corsi di Laurea, Master e Corsi di
perfezionamento
IMMATRICOLAZIONI
a.a. a.a. a.a. a.a. a.a. a.a. a.a. a.a. a.a. a.a. a.a. a.a. a.a. a.a. a.a.
01/02 02/03 03/04 04/05 05/06 06/07 07/08 08/09 09/10 10/11 11/12 12/13 13/14 14/15 15/16
Economia Aziendale 90 77 96 89 76 50 49 == == == == == == == ==
Economia e Commercio 33 50 47 26 29 23 28 == == == == == == == ==
Scienze Turistiche 121 171 152 126
211
(125+86*)
150
(122+28*) 150 149 == == == ==
Ingegneria dei Trasporti 19 20 26 11 14 17 == == == == == == == ==
Scienze Vivaistiche, ambiente e gestione del
verde 13 17 16 20 18 20 26 21 20 19 29 == == ==
Master in paesaggistica 11 12 25 11 10 6 16 14 23 14 14 *** ==
Master in Coordinatore pedagogico di asili nido
e servizi per l’infanzia 41 32 22 36 24 31 31 60 54 *** ==
Master in Economia e management del Turismo 9 7 ==
Corso di perfezionamento in Economia e
Diritto degli enti no profit 37 20 23 14 == == == == == == == == ==
Ostetricia 30 ** 10 8 == == == ==
Infermieristica 180 ** 70 80 80 80 80 80
Fisioterapia 45 ** 15 17 17 16 14 19
Master in Tecnologie ed Applicazioni per le
Investigazioni Scientifiche 5 ==
Master Gestione delle risorse pubbliche e
contrasto all’evasione 16 ==
Corso di perfezionamento metodo di
Accorciamento Muscolare con Sollecitazione di
Trazione 15 nd
Totale 123 159 228 310 396 314 272 279 466 310 327 200 178 132 99 * passaggi dai Cdl in Economia e gestione dei servizi turistici, Economia aziendale ed Economia e commercio.
** nell’anno 2009/2010 è riportato il dato che riguarda anche le immatricolazioni degli anni precedenti all’inserimento dei corsi tra quelli che si svolgono presso Uniser
*** non attivato a Pistoia per l’A.A. 2014/2015
12
Corso di Laurea Numero laureati
Economia Aziendale 153*
Economia e Commercio 51*
Scienze Turistiche 474
Ingegneria dei Trasporti 64
Scienze Vivaistiche, Ambiente e gestione del Verde 91
Infermieristica 281**
Ostetricia 16**
Fisioterapia 70**
* A partire dalla sessione di giugno 2010 gli studenti di laureano a Firenze. Pertanto, non sono più conteggiati.
** A partire dall’a.a. 2009/2010.
Anno accademico n° totale immatricolati
2001/2002 123
2002/2003 159
2003/2004 228
2004/2005 310
2005/2006 396
2006/2007 314
2007/2008 272
2008/2009 279
2009/2010 466*
2010/2011 310
2011/2012 327
2012/2013 200
2013/2014 178
2014/2015 132
2015/2016 99
Totale 3694
* nell’anno 2009/2010 è riportato il dato che riguarda anche le immatricolazioni degli anni precedenti all’inserimento
dei corsi tra quelli che si svolgono presso Uniser
13
7. Struttura Organizzativa e Personale dipendente
La composizione del personale dipendente di Uniser è rimasta immutata nel numero di addetti
(sei, di cui due dipendenti per la parte di segreteria e amministrazione, tre per l’azione di custodia e
pulizia e un addetto alla segreteria studenti dell’Università di Firenze), mentre sono stati modificati
i contratti di lavoro. Ad eccezione dell’addetto alla Segreteria Studenti, da sempre con contratto
part-time, per tutti gli altri dipendenti il contratto di lavoro ha subito la trasformazione da full-time
a part-time a far data dal 1 giugno 2015. Scopo di tale trasformazione è il contenimento dei costi di
funzionamento del Consorzio.
8. Compagine sociale e capitale sociale
Nel corso dell’anno 2014 i Soci Comune di Quarrata e Camera di Commercio di Pistoia
avevano entrambi proceduto con la ricognizione delle società ed enti partecipati ai sensi dell’art. 3
della legge n. 244/2007 e, non ritenendo la partecipazione in Uniser strategica per il perseguimento
delle rispettive finalità istituzionali, avevano avviato l’iter stabilito dall’art. 1, comma 569 della
legge 147/2013 mettendo in atto la procedura di evidenza pubblica per la dismissione delle quote di
Uniser. In entrambi i casi l’asta ha avuto esito negativo. I soci comunicavano quindi di ritenere la
partecipazione “cessata ad ogni effetto” ai sensi del citato art. 1 comma 569 della legge 147/2013
(modificato dal DL 16/2014).
In data 24 giugno 2015 l’Assemblea dei Soci di Uniser, alla presenza del Notaio Antonio
Marrese, ha accertato, in ordine alla Camera di Commercio, Industria, Artigianato e Agricoltura di
Pistoia e al Comune di Quarrata, l'intervenuto scioglimento del rapporto come richiesto dai soci,
dando atto che nessuna somma debba essere loro liquidata a titolo di rimborso della partecipazione.
Nella stessa seduta l’Assemblea ha deliberato, in ordine ai soci Ansaldobreda s.p.a.,
Confcommercio e Associazione degli Industriali della Provincia di Pistoia, lo scioglimento del
rapporto sociale a seguito della accettazione da parte di tutti i soci superstiti del recesso manifestato
dai predetti tre soci, senza che agli stessi debba essere liquidata alcuna somma, salvo versamento
alla società delle somme dovute dai recedenti a titolo di contributo consortile maturato fino al 31
dicembre 2014.
Con lettera del 30 novembre 2015 la Provincia di Pistoia ha comunicato di aver anch’essa
deliberato la cessione della partecipazione detenuta, ai sensi del combinato disposto dei commi 27
– 29 dell’art. 3 L. 244/2007 e dell’art. 1 co. 569 della L. 147/2013 e di aver indetto la procedura
d’asta pubblica per l’alienazione della propria quota. Successivamente, in data 24 dicembre 2015,
stante l’esito negativo della procedura di evidenza pubblica, la Provincia ha richiesto all’Assemblea
dei Soci di Uniser di prendere atto della cessazione della partecipazione dell’Ente e di provvedere
alla liquidazione del valore della quota definito in base ai criteri dell’art. 2437 ter cc.
Ina data 31 marzo 2016 l’Assemblea dei Soci di Uniser, alla presenza del Notaio Antonio
Marrese, ha accertato l’intervenuto scioglimento del rapporto come richiesto dal socio Provincia di
14
Pistoia, dando atto che nessuna somma debba essergli liquidata a titolo di rimborso della
partecipazione.
Al 31 dicembre 2015, il capitale sociale di € 226.000 è ancora detenuto dai seguenti soci:
Soci Quota capitale %
- Comune di Pistoia 72.903,23 32,26%
- Fondazione C.R. Pistoia e Pescia 72.903,23 32,26%
- Provincia di Pistoia 72.903,23 32,26%
- Università degli Studi di Firenze 7.290,31 3,23%
226.000,00 100,00%
Alla data di approvazione del presente fascicolo la composizione del capitale sociale di €
226.000 è la seguente:
Soci Quota capitale %
- Comune di Pistoia 107.619,04 47,62%
- Fondazione C.R. Pistoia e Pescia 107.619,04 47,62%
- Università degli Studi di Firenze 10.761,92 4,76%
226.000,00 100,00%
9. Risultato d’esercizio e comparazione preventivo/consuntivo
L’esercizio 2015 si chiude con un utile di € 71.881,34 dopo l’accantonamento di € 8.522,00
per imposte di competenza. Si rimanda alla Nota Integrativa la descrizione analitica delle voci che
compongono la Situazione Patrimoniale e il Conto Economico al 31/12/2015.
Nel settembre 2015, è stato sottoposto all’attenzione dei Soci un bilancio pre-consuntivo
nel quale si prospettava una perdita d’esercizio nell’ordine di 45.000€ circa. Tale risultato derivava
dalla considerazione di una contribuzione certa da parte di due soli Soci, Comune di Pistoia e
Fondazione Caript, mentre la Provincia di Pistoia aveva più volte espresso l’impossibilità a
mantenere tale impegno. Successivamente, durante la fase di definizione del Bilancio d’esercizio
2015, la Provincia di Pistoia ha avviato l’iter per il versamento della quota sociale 2015. Il
Consiglio, nella seduta del 16 marzo 2016, ha pertanto ritenuto di rinviare l’approvazione del
Bilancio in attesa di avere le informazioni necessarie per la corretta rappresentazione del risultato
dell’esercizio 2015. Alla data di redazione del presente bilancio la Provincia di Pistoia ha versato
l’importo di € 100.000 a titolo di quota sociale 2015.
Si procede di seguito ad una breve descrizione delle principali differenze tra i costi e ricavi
preventivati e le risultanze contabili a fine esercizio 2015 (ved. Conto economico riclassificato -
Allegato B-):
a) Costi
15
Sommano a € 481.346,94 e registrano una diminuzione di € 208.253,06 rispetto
all’ammontare preventivato di € 689.600, diminuzione dovuta in larga misura all’annullamento di
diverse attività didattiche previste e non svolte, come descritto al punto 2 della relazione, oltre alla
ulteriore contrazione dei costi di funzionamento:
1 Ammortamenti - € 18.768,30: minori ammortamenti delle immobilizzazioni materiali per effetto
dell’esaurirsi del periodo di ammortamento di alcuni cespiti;
2 Corrispettivi per Corsi di Laurea e Master (Università Firenze) - € 51.209,00: sul risultato
d’esercizio 2015 incide la competenza del Master TAIS a.a. 13/14 e di quello sul Turismo
a.a. 14/15, con lezione svoltesi nel 2015, ed il secondo semestre del III anno del CdL in
Scienze Vivaistiche ad esaurimento. Non si è avuta la prevista riattivazione a Pistoia del
corso triennale e l’attivazione della Laurea Magistrale, sempre sul vivaismo. I Master in
Paesaggistica e in Coordinamento Pedagogico hanno svolto a Firenze le rispettive lezioni
3 Attività formativa - € 115.468,03: delle attività di formazione e ricerca previste solamente il
Laboratorio di vivaismo ha avuto luogo, assieme al Corso di Laurea. La Fondazione
Cassa di Risparmio di Pistoia e Pescia si è fatta carico del costo per le due Scuole Estive,
direttamente per quella sull’Alzheimer, rimborsando Uniser per quella su “Regolarità e
modelli. Le forme della conoscenza” del (CISFIS). Sono rimasti a carico di Uniser
l’incontro con il filosofo Diego Fusaro e parte dell’organizzazione del convegno
AliMens, per un totale di 1.741,96€
4 Salari e compensi diversi + € 2.617,26: mentre il costo del personale dipendente incide in misura
inferiore rispetto al preventivo (-15.000 € circa) per effetto della trasformazione del
contratto di lavoro dei dipendenti da full-time a part-time, si sono verificati maggiori costi
per i compensi degli organi sociali e quelli per prestazioni professionali. La difficile
situazione societaria di Uniser ha infatti indotto il Consiglio di Amministrazione a riunirsi
molte volte. Tra i compensi professionali, oltre a quelli ordinariamente previsti per
consulenze amministrative e fiscali e del lavoro, hanno inciso in maniera importante i
compensi sostenuti per consulenze legali, servizi notarili e, non ultima, la perizia di stima
delle quote societarie (in totale 10.777€).
5 Spese per servizi e materiali - € 34.124,53: il proseguimento dell’opera di riduzione delle spese
per servizi e materiali nonché le ridotte attività svoltesi all’interno del Polo, hanno dato
luogo ad una ulteriore contrazione dei costi di funzionamento. La differenza maggiore
risulta essere quella per i costi di riscaldamento. La previsione di spesa per questo, infatti,
deriva ancora da una stima fatta anni fa dall’Ufficio Tecnico del Comune. Prima
dell’approvazione del Bilancio preventivo 2015 non era ancora pervenuta alcuna fattura
dal gestore del servizio. La voce “viaggi e rappresentanza” riguarda, per la maggior parte,
il costo per l’ospitalità della delegazione dell’Università di Nanchino;
6 Imposte e tasse - € 3.311,82;
16
7 Sopravvenienze passive + € 1.736,36;
8 Accantonamenti + € 10.275,00: si è ritenuto opportuno procedere ad un accantonamento per
rischi su crediti in ragione della potenziale inesigibilità di alcuni crediti.
b) Ricavi
Ammontano a € 553.228,28 e registrano una diminuzione di € 136.371,72 riferibile alla
somma algebrica tra i maggiori e minori proventi conseguiti:
Le differenze più significative rispetto al bilancio preventivo sono riferibili alle seguenti voci:
1 Ricavi e proventi - € 140.323,28 (rispetto alle risultanze contabili): nel bilancio preventivo
2015 il contributo a carico dei Soci era stato quantificato in 453.900 €, in linea con il
preventivo dell’esercizio precedente e con la stessa suddivisione tra i vari Soci. Al momento
della sua approvazione, la situazione societaria non aveva ancora trovato una sua
definizione. Conseguentemente l’Assemblea aveva approvato un bilancio di previsione
assicurando al Consiglio una contribuzione di 300.000€, per quanto, in seguito, solamente
il Comune di Pistoia e la Fondazione Caript si dichiaravano disposti a versare la propria
quota di 100.403€ ciascuno (non altrettanto il Socio Provincia di Pistoia). Alla voce
“Versamenti Soci” sono considerate solamente le quote dei quattro Soci rimasti, dello stesso
importo di quelle relative al 2014, oltre al risconto di 22.358€, operato nel 2014, nella
misura pari al costo dei corrispettivi Università di Firenze e per Attività formativa
programmata nell’anno 2014 ma con svolgimento nel 2015.
La voce “Ricavi diversi” include, oltre al corrispettivo omnicomprensivo per l’uso dei locali
attrezzati della sede da parte dell’azienda Usl3 di Pistoia, dalla Fondazione per la
Formazione Forense e da richieste occasionali da parte alcune istituzioni, anche il
contributo della Fondazione Caript per la copertura dei costi della Scuola Estiva “Regolarità
e modelli”.
Le sopravvenienze attive sono generate, per la maggior parte, alla riduzione per
stanziamenti risalenti ad esercizi precedenti e risultati non dovuti. Il prospettato storno del
“Fondo rischi ed oneri” e del “Risconto contributi c/esercizio” inerente contributo per corso
didattici non è stato fatto in quanto l’organo amministrativo ha ritenuto prudentemente di
conservare tali fondi.
2 Proventi finanziari + € 3.951,56: maggiori interessi attivi maturati sul c/c bancario hanno
compensato i minori interessi su titoli in portafoglio.
10. Fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell’esercizio
In data 12 febbraio 2016 è stato notificato l’Atto introduttivo di procedimento arbitrale
promosso congiuntamente da Camera di Commercio, Industria, Artigianato e Agricoltura di Pistoia
e Comune di Quarrata, i quali, non condividendo il valore nullo delle quote attribuito dal Consiglio
17
di Amministrazione di Uniser in base alla perizia di stima redatta dal Dott. Michelotti, chiedono la
nomina di un Collegio Arbitrale che determini il valore delle partecipazioni e la conseguente
condanna di Uniser alla loro liquidazione.
Il 31 marzo 2016 è stata convocata l’Assemblea dei Soci di Uniser, in seduta straordinaria,
per la definitiva presa d’atto delle cessazione del rapporto di partecipazione della Provincia di
Pistoia. La stessa Assemblea, in seduta ordinaria aggiornatasi al 4 aprile 2016, ha provveduto al
rinnovo degli organi sociali, confermando nella carica il Collegio dei sindaci ed il Presidente del
Consiglio di Amministrazione, ed eleggendo quali Consiglieri il Rag. Umberto Guiducci ed il Prof.
Andrea Fusari.
************
Ai sensi dell’art. 2428, comma 3, c.c., si fa presente che la Società:
1) non ha effettuato attività di ricerca e di sviluppo;
2) non ha rapporti con imprese controllate, collegate, controllanti e imprese sottoposte al
controllo di queste ultime;
3) non possiede azioni o quote di società controllanti, anche per tramite di società fiduciaria
o per interposta persona;
4) non possiede azioni o quote di società controllanti acquistate o alienate dalla società, nel
corso dell'esercizio, anche per tramite di società fiduciaria o per interposta persona;
6) le attività del Consorzio si evolvono secondo le linee programmatiche contenute nel
Bilancio preventivo dell’esercizio 2015.
Signori Soci,
riteniamo di aver così fornito il quadro dell’attività organizzativa, amministrativa e didattica
svolta dal Consorzio nell’anno 2015, presso la propria sede legale e presso le strutture del Polo
universitario.
Il Consiglio di amministrazione, ringrazia quanti hanno collaborato al raggiungimento degli
scopi del Consorzio ed in particolare i Soci per la collaborazione, nonché il personale e i
collaboratori che hanno contribuito con professionalità e passione al consolidamento delle attività
didattiche svolte presso il Polo Universitario di Pistoia.
Si invita ad approvare il bilancio dell’esercizio 2015 che chiude con un avanzo di €
71.881,34 che si propone di portare a nuovo.
18
STATO PATRIMONIALE
E
CONTO ECONOMICO
RICLASSIFICATO
19
Allegato A)
Situazione patrimoniale 31 dicembre 2015
Attività
Importo 31.12.2015
Importo 31.12.2014
Scostamento
1 Immobilizzazioni immateriali 1.651.838,99 1.651.838,99 0,00
Licenza uso software 6.185,08 6.185,08
Costi pluriennali lavori su beni di terzi 1.645.653,91 1.645.653,91
2 Immobilizzazioni materiali * 373.901,35 384.461,48 -10.560,13
impianti 25.920,76 29.713,98
attrezzatura varia 57.825,96 58.837,61
mobile e macchine ufficio 75.941,69 78.045,25
arredamento aule 214.212,94 217.864,64
3 Immobilizzazioni finanziarie 0,00 774,69 -774,69
partecipazioni Cons.Platform 0,00 774,69
4 Crediti 393.102,86 423.383,24 -30.280,38
crediti verso clienti 124.205,36 79.178,00
crediti acconti tributari e prev/li 28.106,21 30.010,07
crediti verso soci 150.543,00 211.338,00
crediti verso Enti sostenitori 90.218,29 90.218,29
crediti vari 30,00 12.638,88
5 Titoli in portafoglio 92.987,50 92.987,50 0,00
6 Disponibilità liquide 783.674,05 803.312,16 -19.638,11
denaro in cassa 48,47 17,42
c/c Cassa Risparmio Pistoia e Lucchesia 783.625,58 803.294,74
7 Ratei e risconti attivi 4.335,32 24.304,67 -19.969,35
Totale 3.299.840,07 3.381.062,73 -81.222,66
* valore delle immobilizzazioni diminuito per effetto della eliminazione di alcuni cespiti non più esistenti
20
Allegato A)
Situazione patrimoniale 31 dicembre 2015
Passività
Importo 31.12.2015
Importo 31.12.2014
Scostamento
1 Fondi ammortamento 1.118.280,32 980.451,37 137.828,95
fondi amm/to imm/ni immateriali 775.802,17 653.066,02
fondi amm/to imm/ni materiali 342.478,15 327.385,35
2 Fondi rischi e accantonamenti 287.559,08 270.841,68 16.717,40
fondo svalutazione partecipazioni 0,00 774,69
fondo svalutazione crediti 140.723,29 130.569,29
fondo imposte e tasse 33.956,13 33.956,13
fondo indennità TFR 62.879,66 55.541,57
fondo rischi e oneri diversi 50.000,00 50.000,00
3 Debiti diversi 762.293,93 980.589,25 -218.312,32
debiti verso fornitori 17.763,90 79.460,25
debiti tributari 13.825,87 14.805,34
debiti previdenziali e dipendenti 12.497,99 14.968,15
debiti v/organi sociali 6.912,96
Università Firenze 636.485,00 741.485,00
di cui € 346.985 ricerca Economia
di cui € 180.000 altre attività di ricerca
di cui € 58.500 corso magistrale Ingegneria
debiti diversi 81.721,17 120.028,55
debiti v/Soci 2.929,00
4 Ratei e risconti passivi 569.368,51 658.723,54 -89.355,03
5 Capitale sociale e riserve 562.338,23 490.456,89 71.898,34
Capitale sociale 226.000,00 226.000,00
Riserva legale 45.200,00 45.200,00
utili portati a nuovo 43.176,76 40.233,48
avanzo d'esercizio 71.881,34 2.943,28
fondo versamento Soci c/cop.perdite 176.080,13 176.080,13
Totale 3.299.840,07 3.381.062,73 -81.222,66
21
Allegato B)
Conto Economico 31 dicembre 2015
Denominazione Parziali
(dati contabili) Totali
(dati contabili)
Bilancio preventivo 2015 approvato 16/10/2014
Scostamento con totali rettificati
parziali Totali
COSTI COSTI
1 Ammortamenti 149.331,70 168.100,00 -18.768,30 immob.immateriali 122.736,15 123.300,00 immob.materiali 26.595,55 44.800,00 2 Contributi per C.di Laurea e Master 28.791,00 80.000,00 -51.209,00 Cdl Scienze Vivaistiche (triennale) 7.500,00 45.000,00 Cdl interdipartimentale vivaist (magistrale) 15.000,00 Master Paesaggistica 10.000,00 Master Coordiantore Pedagogico 10.000,00 Master TAIS (2013) 4.444,00 Master Turismo (2014) 16.847,00 Master Gestione Risorse pubbl 3 Attività formativa 15.531,97 131.000,00 -115.468,03 formazione e ricerca: laboratorio Turismo 1 20.000,00 laboratorio Vivaismo 7.500,00 20.000,00
lab.congiunto Alimentazione e stili di vita1
+ Intern.conference Green Economy 2
30.000,00
lab.integrato SISSA Psicofarmac. 1 5.000,00 unità ricerca FESVEM 1 20.000,00 didattica e ricerca piante officinali 1 20.000,00 Summer School Alzheimer 2 corso prof.le acustica trasporti 1 5.000,00 Lectio Magistralis 2 5.000,00 S/Estiva "Regolarità e modelli" 2 6.290,01 seminari e convegni 1.741,96 6.000,00 4 Salari e compensi diversi 185.117,26 182.500,00 2.617,26 costo del personale 129.524,92 145.000,00 compensi Consiglio Amm/ne 17.257,51 15.400,00 compensi Collegio Sindacale 12.230,40 10.700,00 compensi prest. prof/li 26.104,43 11.400,00 5 Spese per servizi e materiali 68.075,47 102.200,00 -34.124,53 acqua e fognature 2.379,91 3.500,00 assicurazioni 1.373,00 1.400,00 cancelleria 1.405,80 2.400,00 canoni di assistenza e manut. 13.609,40 14.500,00 energia elettrica 21.469,74 25.000,00 libri, giornali e riviste 3,80 500,00 manutenzione beni propri 1.059,19 5.000,00 manutenzione beni di terzi 2.895,00 5.000,00 oneri bancari 474,50 600,00 postali 1.636,04 3.300,00 prodotti per pulizie 1.621,02 4.200,00 pubblicità 85,31 5.000,00 riscaldamento 11.622,40 22.000,00 telefoniche 3.680,38 4.700,00 viaggi e rappresentanza 2.298,99 3.000,00 spese generali e varie 796,99 400,00 oneri aggiornamento piano sicurezza 1.664,00 1.700,00 6 Imposte e tasse 22.488,18 25.800,00 -3.311,82 imposte e tasse 9.262,50 12.600,00 iva indetraibile 10.160,81 7.700,00 diritti camerali e conc.gov. 617,87 700,00
22
tassa rifiuti solidi 2.447,00 4.800,00 7 Sopravvenienze passive 1.736,36 1.736,36 1.736,36 8 Accantonamenti 10.275,00 10.275,00 per rischi su crediti 10.275,00
Totale costi 481.346,94 689.600,00 -208.253,06
RICAVI RICAVI
1 Ricavi e proventi 545.076,72 685.400,00 -140.323,28 vers/to Soci 3 333.598,00 453.900,00 ricavi diversi 120.124,87 113.700,00 sopravv.attive e arrotondamenti 18.805,49 45.300,00 recupero costi personale 7.200,00 7.200,00 utilizzo risconti contrib.c/esercizio 65.348,36 65.300,00 2 Proventi finanziari 8.151,56 4.200,00 3.951,56 interessi attivi c/c bancario 6.777,80 2.500,00 interessi attivi su titoli in port. 1.373,76 1.700,00
Totale ricavi 553.228,28 689.600,00 -136.371,72
3 Avanzo d'esercizio 71.881,34 -71.881,34
Totale a pareggio 553.228,28
1 attività non svolta
2 attività svolta con copertura finanziaria esterna
3 versamento Soci 311.240€ + risconto 2014 22.358€=333.598€ competenza 2015
23
BILANCIO
E
NOTA INTEGRATIVA
24
UNISER S.C.R.L.
Codice fiscale 01444090474 – Partita iva 01444090474 VIA PERTINI 358 - 51100 PISTOIA PT
Numero R.E.A 150157 Registro Imprese di PISTOIA n. 01444090474
Capitale Sociale € 226.000,00 i.v.
BILANCIO DI ESERCIZIO AL 31/12/2015
Gli importi presenti sono espressi in unita' di euro
STATO PATRIMONIALE - ATTIVO 31/12/2015 31/12/2014
A) CREDITI VERSO SOCI P/VERS.TI ANCORA DOVUTI
I) parte gia' richiamata 0 0
II) parte non richiamata 0 0
A TOTALE CREDITI VERSO SOCI P/VERS.TI ANCORA DOVUTI 0 0
B) IMMOBILIZZAZIONI
I) IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI
1) Immobilizzazioni immateriali 1.651.839 1.651.839
2) -Fondo ammortamento immob. immateriali 775.802 653.066
I TOTALE IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI 876.037 998.773
II) IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI
1) Immobilizzazioni materiali 373.901 384.461
2) -Fondo ammortamento immob. materiali 342.478 327.385
II TOTALE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI 31.423 57.076
III) IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE 0 0
B TOTALE IMMOBILIZZAZIONI 907.460 1.055.849
C) ATTIVO CIRCOLANTE
I) RIMANENZE 0 0
II) CREDITI :
1) Esigibili entro l'esercizio successivo 243.856 276.854
II TOTALE CREDITI : 243.856 276.854
25
III) ATTIVITA' FINANZIARIE (non immobilizz.) 92.988 92.988
IV) DISPONIBILITA' LIQUIDE 783.674 803.312
C TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE 1.120.518 1.173.154
D) RATEI E RISCONTI 4.335 24.305
TOTALE STATO PATRIMONIALE - ATTIVO 2.032.313 2.253.308
STATO PATRIMONIALE - PASSIVO 31/12/2015 31/12/2014
A) PATRIMONIO NETTO
I) Capitale 226.000 226.000
II) Riserva da soprapprezzo delle azioni 0 0
III) Riserve di rivalutazione 0 0
IV) Riserva legale 45.200 45.200
V) Riserve statutarie 0 0
VI) Riserva per azioni proprie in portafoglio 0 0
VII) Altre riserve:
g) Soci per versamenti in c/copertura perdite 176.080 176.080
VII TOTALE Altre riserve: 176.080 176.080
VIII) Utili (perdite) portati a nuovo 43.177 40.233
IX) Utile (perdita) dell' esercizio
a) Utile (perdita) dell'esercizio 71.881 2.943
IX TOTALE Utile (perdita) dell' esercizio 71.881 2.943
A TOTALE PATRIMONIO NETTO 562.338 490.456
B) FONDI PER RISCHI E ONERI 83.956 83.956
C) TRATTAMENTO FINE RAPPORTO LAVORO SUBORDINATO 62.880 55.542
D) DEBITI
1) Esigibili entro l'esercizio successivo 753.770 964.630
D TOTALE DEBITI 753.770 964.630
E) RATEI E RISCONTI 569.369 658.724
TOTALE STATO PATRIMONIALE - PASSIVO 2.032.313 2.253.308
26
CONTO ECONOMICO 31/12/2015 31/12/2014
A) VALORE DELLA PRODUZIONE
1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni 120.125 113.850
5) Altri ricavi e proventi
a) Contributi in c/esercizio 333.598 470.357
b) Altri ricavi e proventi 91.353 99.224
5 TOTALE Altri ricavi e proventi 424.951 569.581
A TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE 545.076 683.431
B) COSTI DELLA PRODUZIONE
6) per materie prime,suss.,di cons.e merci 3.027 5.748
7) per servizi 162.408 336.073
8) per godimento di beni di terzi 2.355 2.354
9) per il personale:
a) salari e stipendi 93.898 109.765
b) oneri sociali 28.147 33.250
c) trattamento di fine rapporto 7.480 8.355
e) altri costi 0 49
9 TOTALE per il personale: 129.525 151.419
10) ammortamenti e svalutazioni:
a) ammort. immobilizz. immateriali 122.736 122.737
b) ammort. immobilizz. materiali 26.596 34.091
d) svalutaz. crediti(att.circ.) e disp.liq. 10.275 10.273
10 TOTALE ammortamenti e svalutazioni: 159.607 167.101
14) oneri diversi di gestione 15.903 19.452
B TOTALE COSTI DELLA PRODUZIONE 472.825 682.147
A-B TOTALE DIFF. TRA VALORE E COSTI DI PRODUZIONE 72.251 1.284
C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI
16) Altri proventi finanz. (non da partecipaz.)
c) prov. finanz. da titoli (non part.) attivo circ. 1.374 1.565
d) proventi finanz. diversi dai precedenti:
d4) da altri 6.778 5.076
27
d TOTALE proventi finanz. diversi dai precedenti: 6.778 5.076
16 TOTALE Altri proventi finanz. (non da partecipaz.) 8.152 6.641
17) interessi e altri oneri finanziari da:
f) altri debiti 1 0
17 TOTALE interessi e altri oneri finanziari da: 1 0
15+16-17±17bis TOTALE DIFF. PROVENTI E ONERI FINANZIARI 8.151 6.641
D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' FINANZIARIE
19) Svalutazioni:
a) di partecipazioni 0 775
19 TOTALE Svalutazioni: 0 775
18-19 TOTALE RETT. DI VALORE ATTIVITA' FINANZIARIE 0 775 -
E) PROVENTI E ONERI STRAORDINARI
20) Proventi straordinari
c) altri proventi straordinari 1 0
20 TOTALE Proventi straordinari 1 0
21) Oneri straordinari
d) altri oneri straordinari 0 2
21 TOTALE Oneri straordinari 0 2
20-21 TOTALE DELLE PARTITE STRAORDINARIE 1 2 -
A-B±C±D±E TOTALE RIS. PRIMA DELLE IMPOSTE 80.403 7.148
22) Imposte redd.eserc.,correnti,differite,anticipate
a) imposte correnti 8.522 4.205
22 TOTALE Imposte redd.eserc.,correnti,differite,anticipate 8.522 4.205
23) Utile (perdite) dell'esercizio 71.881 2.943
Il presente bilancio e' reale e corrisponde alle scritture contabili.
28
Nota integrativa al Bilancio chiuso al 31/12/2015
Nota Integrativa parte iniziale
Signori Soci, il presente bilancio è stato redatto in modo conforme alle disposizioni del codice civile e si compone dei seguenti documenti:
1) Stato patrimoniale; 2) Conto economico; 3) Nota integrativa.
Il bilancio di esercizio chiuso al 31 dicembre 2015 corrisponde alle risultanze di scritture contabili regolarmente tenute ed è redatto in conformità agli art. 2423 e seguenti del codice civile. Il bilancio di esercizio viene redatto con gli importi espressi in euro. In particolare, ai sensi dell’art. 2423, comma 5, c.c.:
- lo stato patrimoniale e il conto economico sono predisposti in unità di euro. Il passaggio dai saldi di conto, espressi in centesimi di euro, ai saldi di bilancio, espressi in unità di euro, è avvenuto mediante arrotondamento per eccesso o per difetto in conformità a quanto dispone il Regolamento CE. La quadratura dei prospetti di bilancio è stata assicurata riepilogando i differenziali dello stato patrimoniale in una Riserva del patrimonio netto e quelli del conto economico, alternativamente, in E.20) Proventi straordinari o in E.21) Oneri straordinari;
- i dati della nota integrativa sono espressi in unità di euro in quanto garantiscono una migliore intelligibilità del documento.
PRINCIPI DI REDAZIONE Sono state rispettate: la clausola generale di formazione del bilancio (art. 2423 c.c.), i suoi principi di redazione (art. 2423-bis c.c.) ed i criteri di valutazione stabiliti per le singole voci (art. 2426 c.c.). In particolare:
la valutazione delle voci è stata effettuata secondo prudenza e nella prospettiva della continuazione dell'attività e tenendo conto della funzione economica di ciascuno degli elementi dell’attivo e del passivo;
i proventi e gli oneri sono stati considerati secondo il principio della competenza, indipendentemente dalla data dell’incasso o del pagamento;
i rischi e le perdite di competenza dell'esercizio sono stati considerati anche se conosciuti dopo la chiusura di questo;
gli utili sono stati inclusi soltanto se realizzati alla data di chiusura dell'esercizio secondo il principio della competenza;
per ogni voce dello stato patrimoniale e del conto economico è stato indicato l'importo della voce corrispondente dell'esercizio precedente, nel rispetto delle disposizioni dell’art. 2423-ter, c.c.;
gli elementi eterogenei ricompresi nelle singole voci sono stati valutati separatamente.
Si precisa inoltre che:
29
ai sensi dell’art. 2435-bis, comma 1, del codice civile il bilancio è stato redatto in forma abbreviata poiché i limiti previsti dallo stesso articolo non risultano superati per due esercizi consecutivi;
ai sensi del disposto dell’art. 2423-ter del codice civile, nella redazione del bilancio, sono stati utilizzati gli schemi previsti dall’art. 2424 del codice civile per lo Stato Patrimoniale e dall’art. 2425 del codice civile per il Conto Economico. Tali schemi sono in grado di fornire informazioni sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale e finanziaria della Società, nonché del risultato economico;
la società ha mantenuto i medesimi criteri di valutazione utilizzati nei precedenti esercizi, così che i valori di bilancio sono comparabili con quelli del bilancio precedente senza dover effettuare alcun adattamento;
non si sono verificati casi eccezionali che impongano di derogare alle disposizioni di legge;
la società non si è avvalsa della possibilità di raggruppare le voci precedute dai numeri arabi;
ai fini di una maggiore chiarezza sono state omesse le voci precedute da lettere, numeri arabi e romani che risultano con contenuto zero nel precedente e nel corrente esercizio;
non vi sono elementi dell’attivo e del passivo che ricadono sotto più voci dello schema di stato patrimoniale;
La presente nota integrativa, relativa al bilancio chiuso al 31 dicembre 2015, è parte integrante del bilancio di esercizio, redatto in conformità alle norme del codice civile ed ai principi contabili nazionali, dettati dal Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e dei Ragionieri, nella versione rivista e aggiornata dall’Organismo Italiano di Contabilità (OIC). CRITERI DI VALUTAZIONE APPLICATI I criteri di valutazione utilizzati per la redazione del bilancio sono quelli previsti dall’art. 2426 del Codice civile e tengono conto dei principi contabili predisposti dal Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e dei ragionieri e dall’Organismo Italiano di Contabilità (OIC). IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI Le Immobilizzazioni immateriali sono iscritte al costo di acquisto o di produzione, comprensivo degli oneri accessori, e sono sistematicamente ammortizzate in funzione della loro residua possibilità di utilizzazione e tenendo conto delle prescrizioni contenute nel punto 5) dell’art. 2426 del codice civile. In dettaglio:
- Il costo del software è ammortizzato in 2 esercizi. - Le altre immobilizzazioni immateriali includono esclusivamente i costi relativi ai
lavori di ristrutturazione della sede del Polo Universitario, di proprietà della Fondazione Cassa di Risparmio di Pistoia e Pescia, e vengono ammortizzate in funzione della durata del contratto di comodato.
Non si evidenzia la necessità di operare svalutazioni eccedenti quelle previste dal piano di ammortamento.
30
IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI Le immobilizzazioni materiali sono iscritte al costo di acquisto o di produzione, compresi gli oneri accessori e i costi direttamente imputabili al bene. Nessuna immobilizzazione è mai stata oggetto di rivalutazione monetaria. Nel costo dei beni non è stata imputata alcuna quota di interessi passivi. Le immobilizzazioni materiali sono sistematicamente ammortizzate in ogni esercizio a quote costanti secondo tassi commisurati alla loro residua possibilità di utilizzo e tenendo conto anche dell’usura fisica del bene; per il primo anno di entrata in funzione dei cespiti le aliquote sono ridotte del 50% in quanto rappresentativa della partecipazione effettiva al processo produttivo che si può ritenere mediamente avvenuta a metà esercizio. Non sono conteggiati ammortamenti su beni alienati o dismessi durante l’esercizio. Le aliquote di ammortamento utilizzate per le singole categorie di cespiti sono: Impianti specifici 15% Macchinari, apparecchiature e attrezzature varie 15% Arredamento 15% Impianti di allarme 30% Mobili e macchine ordinarie d’ufficio 12% Macchine d’ufficio elettroniche 20% Beni di costo unitario inferiore a euro 516,46 100% Nel caso in cui, indipendentemente dall’ammortamento già contabilizzato, risulti una perdita durevole di valore, l’immobilizzazione viene corrispondentemente svalutata; se in esercizi successivi vengono meno i presupposti della svalutazione, viene ripristinato il valore originario. I beni strumentali di modesto costo unitario inferiore a euro 516,46 e di ridotta vita utile sono completamente ammortizzati nell’esercizio di acquisizione. IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE PARTECIPAZIONI Le partecipazioni possedute dalla società, iscritte fra le immobilizzazioni in quanto rappresentano un investimento duraturo e strategico, sono valutate al costo di acquisto (art. 2426 n. 1) comprensivo degli oneri accessori. Trattasi di partecipazioni acquisite per realizzare un legame durevole con le società o imprese partecipate. Le partecipazioni iscritte al costo di acquisto sono state svalutate in precedenti esercizi perché hanno subito perdite ritenute durevoli dall’organo amministrativo.
31
ATTIVO CIRCOLANTE C) II – Crediti I crediti sono iscritti al presunto valore di realizzo che corrisponde alla differenza tra il valore nominale dei crediti e le rettifiche iscritte al fondo rischi su crediti, portate in bilancio a diretta diminuzione delle voci attive cui si riferiscono. L’ammontare di questi fondi rettificativi è commisurato sia all’entità dei rischi relativi a specifici crediti “in sofferenza”, sia all’entità del rischio di mancato incasso incombente sulla generalità dei crediti, prudenzialmente stimato in base all’esperienza del passato. L’area in cui opera la società è esclusivamente nazionale, conseguentemente tutti i crediti si riferiscono a tale area geografica. C) III – Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni TITOLI a reddito fisso I titoli iscritti nell'attivo circolante sono valutati applicando il metodo del costo specifico. Non si è ritenuto di dover procedere ad alcuna svalutazione degli stessi. C) IV – Disponibilità liquide Le disponibilità liquide sono valutate al valore nominale. Ratei e risconti attivi e passivi (art. 2427, nn. 1, 4 e 7) I ratei e risconti sono contabilizzati nel rispetto del principio della competenza economica facendo riferimento al criterio del tempo fisico e determinati con il consenso del Collegio Sindacale. Costituiscono quote di costi e ricavi comuni a 2 o più esercizi. Fondi per rischi e oneri Sono istituiti a fronte di oneri o debiti di natura determinata e di esistenza probabile o già certa alla data di chiusura del bilancio, ma dei quali, alla data stessa, sono indeterminati o l’importo o la data di sopravvenienza. Gli stanziamenti riflettono la miglior stima possibile sulla base degli elementi a disposizione. Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Il debito per TFR è stato calcolato in conformità alle disposizioni vigenti che regolano il rapporto di lavoro per il personale dipendente e corrisponde all’effettivo impegno della società nei confronti dei singoli dipendenti alla data di chiusura del bilancio. Debiti I debiti sono iscritti al valore nominale, in quanto ritenuto rappresentativo del loro valore di estinzione.
32
Costi e Ricavi I costi e i ricavi sono stati contabilizzati in base al principio di competenza indipendentemente dalla data di incasso e pagamento, al netto dei resi, degli sconti, degli abbuoni e dei premi. I ricavi relativi alle prestazioni di servizi sono iscritti in bilancio nel momento in cui la prestazione viene effettivamente eseguita. Imposte Le imposte sono stanziate in base alla previsione dell’onere di competenza dell’esercizio. Operazioni ed eventi straordinari In conformità al principio contabile OIC 29 si evidenzia che nel corso del 2014 non si sono verificati operazioni od eventi straordinari. Uso di stime e valutazioni La redazione del bilancio e della relativa nota integrativa richiede da parte dei redattori l’effettuazione di stime e assunzioni che hanno effetto sui valori delle attività e delle passività potenziali alla data del bilancio. I risultati che si consuntiveranno potrebbero differire da tali stime. Le stime sono utilizzabili per rilevare gli accantonamenti per rischi su crediti, le svalutazioni di attività, gli ammortamenti, le imposte e gli altri accantonamenti a fondi rischi. Le stime e le relative ipotesi si basano sulle esperienze pregresse e su assunzioni considerate ragionevoli al momento delle stime stesse. Le stime e le assunzioni sono riviste periodicamente e ove i valori risultanti a posteriori dovessero differire dalle stime iniziali, gli effetti sono rilevati a conto economico nel momento in cui la stima viene modificata
33
Nota Integrativa Attivo
Immobilizzazioni immateriali Movimenti delle immobilizzazioni immateriali
Concessioni,
licenze, marchi e diritti simili
Altre immobilizzazioni
immateriali
Totale immobilizzazioni
immateriali
Valore di inizio esercizio Costo 6.185 1.645.654 1.651.839 Ammortamenti (Fondo ammortamento)
6.185 646.881 653.066
Valore di bilancio - 998.773 998.773 Variazioni nell'esercizio Ammortamento dell'esercizio - 122.736 122.736 Totale variazioni - (122.736) (122.736) Valore di fine esercizio Costo 6.185 1.645.654 1.651.839 Ammortamenti (Fondo ammortamento)
6.185 769.617 775.802
Valore di bilancio - 876.037 876.037
I lavori incrementativi, come già detto nel paragrafo dedicato ai criteri di valutazione, sono stati fatti sull’immobile condotto in comodato dalla società. La quota di ammortamento dei lavori incrementativi su beni di terzi viene parzialmente coperta dal rilascio di risconti relativi ai contributi versati in anni precedenti dai soci per tale scopo specifico. L’importo della quota rilasciata nell’esercizio, ammonta ad euro 63.100, (oltre ad euro 2.249 relative a quote di ammortamenti materiali) come si può vedere dettagliatamente nella tabella esposta nel paragrafo dedicato alle voci del conto economico.
Immobilizzazioni materiali Movimenti delle immobilizzazioni materiali
Impianti e
macchinario
Attrezzature industriali e commerciali
Altre immobilizzazioni
materiali
Totale Immobilizzazioni
materiali
Valore di inizio esercizio Costo 30.803 58.837 294.821 384.461 Ammortamenti (Fondo ammortamento)
25.047 51.074 251.264 327.385
Valore di bilancio 5.756 7.763 43.557 57.076 Variazioni nell'esercizio Incrementi per acquisizioni - 93 851 944 Decrementi per alienazioni e dismissioni (del valore di bilancio)
4.882 1.104 5.518 11.504
Ammortamento dell'esercizio 2.067 3.337 21.192 26.596 Altre variazioni 4.881 1.104 5.518 11.503 Totale variazioni (2.068) (3.244) (20.341) (25.653) Valore di fine esercizio Costo 25.921 57.826 290.154 373.901 Ammortamenti (Fondo ammortamento)
22.233 53.307 266.938 342.478
Valore di bilancio 3.688 4.519 23.216 31.423
34
Di seguito si espongono le tabelle di dettaglio delle voci relative alle Immobilizzazioni materiali, con i relativi Fondi ammortamento:
Immobilizzazioni Materiali 31/12/2015 variazioni 31/12/2014
impianti specifici 25.921 -3.793 29.714
impianto biblioteca 0 -1.089 1.089
Totale Impianti e macchinari 25.921 -4.882 30.803
attrezzature varie e minute < 516,46 2.677 0 2.677
attrezzature varie 55.149 -1.011 56.160
Totale Attrezzature 57.826 -1.011 58.837
mobili e macchine ord. da ufficio 28.702 -1.394 30.096
macchine elettroniche da ufficio 47.239 379 46.860
arredamento 210.879 -3.652 214.531
altri beni 3.334 0 3.334
Totale Altri beni 290.154 -4.667 294.821
Totale Immobilizzazioni materiali 373.901 -10.560 384.461
Fondi Ammortamento Immobilizz. Materiali 31/12/2015 variazioni 31/12/2014
fondo amm.to impianti specifici 22.233 -1.725 23.958
fondo amm.to impianto biblioteca 0 -1.089 1.089
Totale Fondo amm.to Impianti e macch. 22.233 -2.814 25.047
fondo amm.to attrezzature varie < 516,46 2.677 0 2.677
fondo amm.to attrezzature varie 50.630 2.233 48.397
Totale Fondo amm.to Attrezzature 53.307 2.233 51.074
fondo amm.to mobili e macch. Ordinarie 27.403 1.568 25.835
fondo amm.to macchine elettroniche 45.361 403 44.958
fondo amm.to arredamento 191.574 13.303 178.271
fondo amm.to altri beni 2.600 400 2.200
Totale Fondo amm.to Altri beni 266.938 15.674 251.264
Totale 342.478 15.093 327.385
La quota di ammortamento di arredi ed attrezzature viene parzialmente coperta dal rilascio di risconti relativi ai contributi versati dai soci allo scopo. L’importo della quota rilasciata nell’esercizio, ammonta ad euro 2.249, (oltre ad euro 63.100 relative a quote di ammortamenti immateriali, come già visto nello specifico paragrafo) come si può vedere dettagliatamente nella tabella esposta nel paragrafo dedicato alle voci del conto economico.
35
Operazioni di locazione finanziaria
Non sono stati stipulati contratti di leasing.
Immobilizzazioni finanziarie Movimenti delle immobilizzazioni finanziarie: partecipazioni, altri titoli, azioni proprie
Partecipazioni in
altre imprese Totale
Partecipazioni
Valore di inizio esercizio Costo 775 775 Svalutazioni 775 775 Variazioni nell'esercizio Decrementi per alienazioni 775 775 Altre variazioni 775 775 Valore di fine esercizio Costo 0 -
Il valore delle immobilizzazioni finanziarie era costituito dal costo della partecipazione nel consorzio Platform. Il consorzio ha sede in Pistoia, Piazza G. Garibaldi 5, ed ha come oggetto sociale lo studio e lo sviluppo di iniziative formative, legate prevalentemente al mondo dell’informatica, del multimediale e dell’I.C.T.. Uniser ha una quota paritetica rispetto agli altri consorziati, che sono Servindustria Pistoia srl e varie altre istituzioni scolastiche o formative della provincia. Dall’esame della bozza di bilancio al 31/12/2013 della partecipata è risultata una rilevante perdita con conseguente consistente deficit patrimoniale. Si ritiene che il rischio per Uniser sia limitato alla quota di capitale posseduta; tale indicazione è stata confermata anche dallo studio legale al quale si è rivolto l’organo amministrativo per un parere sulla fattispecie. Sulla base di tale convinzione nell’esercizio precedente si è provveduto a svalutare interamente la partecipazione, senza rilevare la necessità di accantonare fondi rischi. Si comunica anche che, vista la situazione del consorzio e l’impossibilità dello stesso di conseguire il fine per il quale era stato costituito, Uniser ha comunicato nel corso del mese di dicembre la propria volontà di recedere dal consorzio. In data 10/01/2015, nel corso di un’assemblea Straordinaria, la società ex partecipata Platform ha deliberato l’inefficacia della comunicazione di recesso da parte di Uniser. Il legale della società, invece, nuovamente interpellato dall’organo amministrativo, ha confermato la correttezza e la validità dell’azione di recesso promossa dalla società. Per tale motivo nel presente bilancio la partecipazione risulta cessata.
36
Attivo circolante Attivo circolante: Crediti
Variazioni dei crediti iscritti nell'attivo circolante
Valore di inizio
esercizio Variazione
nell'esercizio Valore di fine
esercizio Quota scadente entro l'esercizio
Crediti verso clienti iscritti nell'attivo circolante
78.936 44.904 123.840 123.840
Crediti verso imprese controllanti iscritti nell'attivo circolante
171.229 (70.826) 100.403 100.403
Crediti tributari iscritti nell'attivo circolante
25.805 (6.486) 19.319 19.319
Crediti verso altri iscritti nell'attivo circolante
884 (590) 294 294
Totale crediti iscritti nell'attivo circolante
276.854 (32.998) 243.856 243.856
Il dettaglio dei crediti è il seguente:
31/12/2015 variazioni 31/12/2014
crediti verso clienti 210.325 40.929 169.396
meno fondo rischi su crediti verso clienti -90.583 -123 -90.460
fatture da emettere 4.098 4.098 0
Crediti verso clienti 123.840 44.904 78.936
Crediti v/enti e società controllanti 100.403 -70.826 171.229
credito IRES 8.870 -12.994 21.864
credito IRAP 463 -2.682 3.145
erario c/iva 9.184 9.184 0
altri crediti tributari 802 6 796
Crediti tributari 19.319 -6.486 25.805
crediti diversi 30 0 30
credito INAIL 264 264 0
fornitori creditori 0 -854 854
crediti verso altri enti 50.140 10.031 40.109
meno fondo rischi su crediti verso altri enti -50.140 -10.031 -40.109
Altri crediti 294 -590 884
Totale 243.856 -32.998 276.854
Il credito IRES è formato dalle ritenute subite nell’esercizio al netto dell’imposta dovuta per competenza, mentre il credito IRAP deriva dagli acconti versati al netto dell’imposta di competenza.
37
Suddivisione dei crediti iscritti nell'attivo circolante per area geografica
Area
geografica
Crediti verso clienti iscritti
nell'attivo circolante
Crediti verso controllanti
iscritti nell'attivo circolante
Crediti tributari iscritti
nell'attivo circolante
Crediti verso altri iscritti nell'attivo circolante
Totale crediti iscritti
nell'attivo circolante
ITALIA 123.840 100.403 19.319 294 243.856 Totale 123.840 100.403 19.319 294 243.856
Attivo circolante: attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni
Variazioni attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni
Di seguito il dettaglio dei titoli nel portafoglio della società:
descrizione data di
acquisto data di
scadenza tasso
prezzo di acquisto
valore nominale
controvalore alla chiusura dell'esercizio
CCT - LG09/16TV
10/05/2010 01/07/2016 2,000% 46.860 50.000 50.084
BTPI - 15ST21 10/05/2010 15/09/2021 2,100% 46.128 50.000 55.673
Totale 92.988 100.000 105.757
Il controvalore alla data di chiusura del precedente esercizio era di euro 104.402.
Attivo circolante: Variazioni disponibilità liquide
Variazioni delle disponibilità liquide
Valore di inizio
esercizio Variazione
nell'esercizio Valore di fine
esercizio
Depositi bancari e postali 803.295 (19.669) 783.626 Denaro e altri valori in cassa 17 31 48 Totale disponibilità liquide 803.312 (19.638) 783.674
38
Ratei e risconti attivi
Valore di inizio
esercizio Variazione
nell'esercizio Valore di fine
esercizio
Ratei attivi 458 1.175 1.633 Altri risconti attivi 23.847 (21.145) 2.702 Totale ratei e risconti attivi 24.305 (19.970) 4.335
Di seguito si espone il dettaglio della voce Ratei e Risconti:
31/12/2015 variazioni 31/12/2014
risconti su assicurazioni 1.371 -2 1.373
risconti su contratti software 939 0 939
risconti su spese telefoniche 244 0 244
risconti su contratti di assistenza 148 148 0
risconti su contributi UNIFI 0 -21.291 21.291
ratei per interessi su titoli 399 -59 458
ratei per interessi su c/c bancari 1.234 1.234 0
Totale 4.335 -19.970 24.305
Oneri finanziari capitalizzati
Nel corso dell’esercizio non sono stati imputati oneri finanziari ad alcuna voce dell’attivo dello stato patrimoniale.
39
Nota Integrativa Passivo e patrimonio netto
Patrimonio netto Variazioni nelle voci di patrimonio netto
Variazioni voci di patrimonio netto
Valore di
inizio esercizio
Altre destinazioni
Incrementi Risultato
d'esercizio Valore di fine
esercizio
Capitale 226.000 - - 226.000 Riserva legale 45.200 - - 45.200 Versamenti a copertura perdite
176.080 - - 176.080
Totale altre riserve 176.080 - - 176.080 Utili (perdite) portati a nuovo
40.233 2.943 1 43.177
Utile (perdita) dell'esercizio 2.943 (2.943) - 71.898 71.898 Totale patrimonio netto 490.456 - 1 71.898 562.355
Disponibilità e utilizzo del patrimonio netto
Origine possibilità di utilizzo e distribuibilità voci di patrimonio netto
Importo Origine / natura Possibilità di utilizzazione
Quota disponibile
Capitale 226.000 Capitale Sociale - Riserva legale 45.200 Riserva di utili B 45.200 Altre riserve
Versamenti a copertura perdite 176.080 Riserva di Capitale
B 176.080
Totale altre riserve 176.080 176.080 Utili portati a nuovo 43.177 Riserva di utili B 43.177 Totale 490.457 264.457 Quota non distribuibile 264.457
40
Fondi per rischi e oneri
Informazioni sui fondi per rischi e oneri
Si espone il dettaglio della costituzione e della variazione della voce Fondi per Rischi ed Oneri:
31/12/2015 variazioni 31/12/2014
altri fondi rischi ed oneri 50.000 0 50.000
fondo imposte e tasse 33.956 0 33.956
Totale 83.956 0 83.956
In esercizi precedenti erano stati costituiti con i contributi dei soci Fondi per le opere di ristrutturazione ed ammodernamento dell’immobile e delle aule didattiche. Poiché nel corso dell’esercizio 2012 i lavori sono giunti al termine, e quindi l’importo degli stessi non era più indeterminato, si è provveduto, in tale esercizio, a spostare gli accantonamenti dalla voce “Fondi per Rischi ed Oneri” alla Voce “Risconti Passivi”, in osservanza ai principi contabili nazionali. Di seguito un dettaglio dei fondi riclassificati nell’esercizio 2012:
bilancio al 31/12/2012
riclassifica fino al
31/12/2011
fondo dotazione aule didattiche 0 -550.924 550.924
fondo dotazione aule I piano 0 -127.813 127.813
fondo iniziative eventi formativi 0 -4.899 4.899
fondo dotazione aule I piano - fase 2 0 -78.462 78.462
risconti passivi 762.098 762.098
Totale 762.098 0 762.098
Nel corso degli esercizi 2013, 2014 e 2015 la voce risconti passivi è poi diminuita come spiegato nel paragrafo dedicato.
41
Trattamento di fine rapporto lavoro
Informazioni sul trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
Trattamento di fine rapporto di
lavoro subordinato
Valore di inizio esercizio 55.542 Variazioni nell'esercizio Accantonamento nell'esercizio 7.480 Altre variazioni (142) Totale variazioni 7.338 Valore di fine esercizio 62.880
Debiti suddivisi per area geografica
Totale
Area geografica ITALIA Totale debiti 753.770 753.770
Debiti assistiti da garanzie reali su beni sociali
Ammontare
Debiti assistiti da garanzie reali Debiti non assistiti da garanzie reali
753.770
Totale 753.770
Debiti relativi ad operazioni con obbligo di retrocessione a termine
Non si evidenziano debiti relativi a operazioni che prevedono l'obbligo per l'acquirente di retrocessione a termine.
Finanziamenti effettuati da soci della società
Non sono stati effettuati finanziamenti dai soci alla società.
42
Informazioni sulle altre voci del passivo
Debiti Ratei e risconti
passivi
Valore di inizio esercizio 964.630 658.724 Variazione nell'esercizio (210.860) (89.355) Valore di fine esercizio 753.770 569.369 Quota scadente entro l'esercizio 753.770
Di seguito si fornisce un maggior dettaglio della voce debiti e della voce ratei e Risconti Passivi:
DEBITI 31/12/2015 variazioni 31/12/2014
debiti verso fornitori 2.175 -55.835 58.010
fatture da ricevere 15.589 -5.862 21.451
note credito da ricevere 0 11.754 -11.754
imposta sostitutiva riv. TFR 32 32 0
erario c/IVA 0 -7.905 7.905
debito verso erario per ritenute 5.271 2.578 2.693
debiti verso INPS per contributi 6.384 -1.053 7.437
debiti verso INAIL 0 -181 181
debiti verso amministratori 0 -6.913 6.913
debiti verso dipendenti 6.114 -1.236 7.350
debiti v/Università di Firenze 636.485 -105.000 741.485
debiti v/Assindustria 0 -2.929 2.929
debiti diversi 81.721 -38.308 120.029
arrotondamenti -1 -2 1
Totale 753.770 -210.860 964.630
Dettaglio della voce debiti diversi:
31/12/2015 variazioni 31/12/2014
residuo stanziamenti per consumi ante 2012 da rimborsare al proprietario dell'immobile
33.044 -10.273 43.317
residuo stanziamento consumi ed utenze 2012 da rimborsare al proprietario dell'immobile
22.000 0 22.000
residuo stanziamento consumi ed utenze 2013 da rimborsare al proprietario dell'immobile
16.447 -7.313 23.760
residuo stanziamento consumi ed utenze 2014 da rimborsare al proprietario dell'immobile
0 -27.336 27.336
stanziamento consumi ed utenze 2015 da rimborsare al proprietario dell'immobile
10.151 10.151 0
debiti per collaborazioni occasionali da pagare
0 -3.538 3.538
43
Imposta di bollo su titoli add. anno successivo
79 1 78
Totale 81.721 -38.308 120.029
Si ricorda che il proprietario dell’immobile è stato il Comune di Pistoia fino al marzo 2013, e la Fondazione Cassa di Risparmio di Pistoia e Pescia successivamente. Lo stanziamento per i consumi è stato fatto in modo previsionale al meglio delle conoscenze dell’organo amministrativo. Di seguito si espone il dettaglio della movimentazione della voce Ratei e Risconti Passivi:
RATEI E RISCONTI PASSIVI 31/12/2015 decrementi incrementi 31/12/2014
ratei dipendenti 6.903 -8.485 6.903 8.485
risconto altri ricavi e proventi 27.700 -50.125 27.700 50.125
Risconti contributi soci c/esercizio:
risconto contributi soci aule didattiche
367.284 -45.910 413.194
risconto contributi soci aule I piano 42,06%
85.207 -10.651 95.858
risconto contributi soci aule I piano-Fase 2
52.308 -6.538 58.846
risconto contributi dotazione biblioteca
4.967 0 4.967
risconto contributi dotaz. Arredi e attrezz.
0 -2.249 2.249
risconto contributi corsi didattici 25.000 0 25.000
Totale 569.369 -123.958 34.603 658.724
I “Risconti contributi soci c/esercizio” sono relativi a contributi versati dai soci per lavori di ristrutturazione ed ammodernamento dell’edificio sede delle attività, accantonati in un primo momento come Fondi poiché non era conosciuta l’entità né la tempistica dei costi da sostenere. Tali lavori sono terminati nell’esercizio 2012, per cui in tale esercizio gli importi residui sono stati riclassificati come Risconti Passivi, ritenendo corretto correlare i contributi da cui hanno origine agli ammortamenti dei lavori per cui sono stati versati dai soci. I Risconti vengono calcolati in base alla durata del contratto di utilizzo dell’immobile. I “Risconti contributi dotazione biblioteca”, “Risconti contributi dotaz. Arredi e attrezz.”, “Risconti contributi corsi didattici” originano invece da contributi versati in conto funzionamento da parte dei soci, e riclassificati in un primo momento come poste del Patrimonio. Si ritiene che l’esposizione come Risconti Passivi risponda in modo più corretto ai principi contabili e consenta maggior chiarezza e trasparenza nella rappresentazione del bilancio. Le diminuzioni dell’esercizio sono correlate agli ammortamenti dei cespiti e delle immobilizzazioni immateriali cui si riferiscono. La voce “contributi corsi didattici” non ha subito decrementi in quanto non ancora correlata a specifici costi.
44
Impegni non risultanti dallo stato patrimoniale e dai conti ordine
La società non ha posto in essere impegni non risultati dallo stato patrimoniale.
Nota Integrativa Conto economico
Valore della produzione
Descrizione 31/12/2015 31/12/2014 Variazione
ricavi delle vendite e delle prestazioni 120.125 113.850 6.275
contributi in conto esercizio 333.598 470.357 -136.759
altri ricavi e proventi 91.353 99.224 -7.871
Totale 545.076 683.431 -138.355
La voce “ricavi delle vendite e delle prestazioni” è relativa a fatture emesse dalla società per prestazioni di servizi o noleggio di spazi ed attrezzature. La voce “Contributi in conto esercizio” è relativa ai contributi versati dai soci. La voce “Altri ricavi e proventi” è meglio specificata nella tabella che segue:
A5b) Altri ricavi e proventi
Descrizione 31/12/2015 31/12/2014 Variazione
risconto di contributi correlati alle immobilizzazioni
65.348 66.990 -1.642
recupero costi del personale 7.200 7.200 0
sopravvenienze ordinarie attive 18.802 25.030 -6.228
abbuoni e arrotondamenti attivi 3 4 -1
Totale 91.353 99.224 -7.871
Di seguito si fornisce anche un dettaglio della voce “risconto di contributi correlati alle immobilizzazioni”:
Dettaglio voce "risconto di contributi correlati alle immobilizzazioni"
Descrizione 31/12/2015 31/12/2014 Variazione
contributi soci dotazione biblioteca ( B ) 0 995 -995
contributi soci dotazione arredi e attrezzature ( C) 2.249 2.896 -647
contributi soci dotazione aule didattiche ( D ) 45.910 45.910 0
contributi soci aule I piano 42,06% ( A ) 10.651 10.651 0
contributi soci aule I piano - fase 2 ( A ) 6.538 6.538 0
45
Totale 65.348 66.990 -1.642
Utilizzo dei fondi
( A ) : Copertura parziale ammortamento lavori straordinari I piano
( B ) :Ammortamento terminato nell'esercizio 2014, era relativo alla copertura parziale dell'ammortamento di arredi aule e installazione videoproiettori
( C ) : Copertura parziale ammortamento arredi uffici ed armadio server
( D ) : Copertura parziale costo sostenuto per lavori straordinari piano terra
Costi della produzione
Descrizione 31/12/2015 31/12/2014 Variazione
materie prime, sussidiarie, di consumo e merci 3.027 5.748 -2.721
per servizi 162.408 336.073 -173.665
per godimento beni di terzi 2.355 2.354 1
per il personale 129.525 151.419 -21.894
ammortamenti e svalutazioni 159.607 167.101 -7.494
variazioni delle rimanenze di materie prime 0 0 0
accantonamento per rischi 0 0 0
altri accantonamenti 0 0 0
oneri diversi di gestione 15.903 19.452 -3.549
Totale 472.825 682.147 -209.322
B6) per materie prime, suss., di consumo e merci
Descrizione 31/12/2015 31/12/2014 Variazione
materiale di pulizia 1.621 3.442 -1.821
cancelleria 1.336 2.284 -948
altri acquisti 70 22 48
Totale 3.027 5.748 -2.721
46
B7) per servizi
Descrizione 31/12/2015 31/12/2014 Variazione
energia elettrica 21.470 21.509 -39
acqua 2.030 4.244 -2.214
costi per riscaldamento 11.622 20.000 -8.378
manutenzioni 3.954 6.336 -2.382
assicurazioni 1.373 1.362 11
compenso amministratori 17.258 17.757 -499
compenso organo di controllo 12.230 11.211 1.019
compenso collaboratori 0 6.050 -6.050
compensi professionali 13.041 8.398 4.643
consulenze amministrative e contabili 15.327 11.510 3.817
spese telefoniche 3.680 5.929 -2.249
spese postali 1.636 3.194 -1.558
oneri bancari 475 601 -126
contributi all'Università di Firenze 36.291 162.124 -125.833
costi per attività formativa 6.290 28.916 -22.626
canoni di assistenza 11.255 11.798 -543
costi per incontri formativi e seminari 1.742 9.097 -7.355
spese per viaggi e trasferte 0 3.420 -3.420
altri costi 2.734 2.618 116
arrotondamenti 0 -1 1
Totale 162.408 336.073 -173.665
B8) per godimento di beni di terzi
Descrizione 31/12/2015 31/12/2014 Variazione
Licenza d'uso software d'esercizio 2.355 2.354 1
Totale 2.355 2.354 1
B9) per il personale
Descrizione 31/12/2015 31/12/2014 Variazione
salari e stipendi 93.898 109.765 -15.867
oneri sociali INPS 27.231 31.915 -4.684
oneri assicurativi INAIL 916 1.335 -419
trattamento di fine rapporto 7.480 8.355 -875
altri costi del personale 0 49 -49
Totale 129.525 151.419 -21.894
47
B10) ammortamenti e svalutazioni
Descrizione 31/12/20158 31/12/2014 Variazione
a) Ammort.to delle immobilizzazioni immateriali
122.736 122.737 -1
b) Ammort.to delle immobilizzazioni materiali 26.596 34.091 -7.495
d) Svalutazione crediti 10.275 10.273 2
Totale 159.607 167.101 -7.494
B14) oneri diversi di gestione
Descrizione 31/12/2015 31/12/2014 Variazione
libri, giornali e riviste 4 37 -33
tassa sui rifiuti 2.447 2.347 100
iva su acquisti indetraibile 10.161 12.380 -2.219
diritti camerali 308 342 -34
sopravvenienze passive 1.736 3.598 -1.862
altre tasse ed imposte diverse da quelle sul reddito
1.051 645 406
altre spese 196 104 92
arrotondamenti 0 -1 1
Totale 15.903 19.452 -3.549
Proventi e oneri finanziari
Descrizione 31/12/2015 31/12/2014 Variazione
Altri proventi finanziari 8.152 6.641 1.511
da titoli dell'attivo circolante 1.374 1.565 (191)
da conti correnti bancari 6.778 5.076 1.702
Interessi ed altri oneri fin.ri 1 - 1
da debiti verso banche - - -
da altri 1 - 1
Totale 8.151 6.641 1.510
48
Imposte sul reddito d'esercizio, correnti differite e anticipate Imposte correnti differite e anticipate
Descrizione 31/12/2015 31/12/2014 Variazione
IRES dell'esercizio 4.940 160 4.780
IRAP dell'esercizio 3.582 4.045 -463
Totale 8.522 4.205 4.317
RICONCILIAZIONE TRA ONERE FISCALE DA BILANCIO ED ONERE FISCALE TEORICO
IRES Valore Imposta
Risultato d'esercizio ante imposte 80.403
Onere fiscale teorico (aliquota 27,50%) 22.111
Differenze temporanee deducibili in esercizi successivi:
Imposta di bollo non pagata nell'esercizio 79 22
Svalutazione crediti quota non deducibile 8.450 2.324
Totale 8.529 2.345 Rigiro delle differenze temporanee da esercizi precedenti:
Imposta di bollo di anni precedenti pagata nell'esercizio (78) (21)
Totale (78) (21) Differenze che non si riverseranno negli esercizi successivi: Ammortamenti non deducibili 40 11
Quota non deducibile delle spese telefoniche 736 202
Sopravvenienze attive non tassabili (121) (33)
Quota spese di rappresentanza non deducibili 575 158
Perdita partecipazione Platform 775 213
Utilizzo fondo svalutazione partecipazione non dedotto (775) (213)
Altri costi non deducibili 97 27
Totale 1.327 365 Irap pagata nell'esercizio deducibile dall'Ires (365) (100) Quota perdite fiscali di periodi d'imposta precedenti (71.855) (19.760)
Imponibile (perdita) fiscale 17.963
Imposta IRES da conto economico 4.940
49
IRAP valore imposta
Differenza tra valore e costi della produzione 72.251 2.818
Variazioni:
B7 compensi agli amministratori 17.258 673
B9 Costi del personale 129.525 5.051
B10d Accantonamenti per rischi su crediti 10.275 401
B14 altri costi non deducibili 17 1
Totale variazioni 157.058 6.126
Deduzione (8.000) (312)
Deduzioni art. 11 comma 1, lett. a) (129.480) (5.050)
Imponibile IRAP 91.829
IRAP corrente per l'esercizio (3,90%) 3.582
50
Nota integrativa rendiconto finanziario
Rendiconto finanziario indiretto
2015/0 2014/0
A) Flussi finanziari derivanti dalla gestione reddituale (metodo indiretto)
Utile (perdita) dell'esercizio 71.881 2.943 Imposte sul reddito 8.522 4.205 Interessi passivi/(attivi) (8.151) (6.641) 1) Utile (perdita) dell'esercizio prima d'imposte sul reddito, interessi, dividendi e plus/minusvalenze da cessione
72.252 507
Rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale circolante netto
Accantonamenti ai fondi 7.480 8.355 Ammortamenti delle immobilizzazioni 149.332 156.828 Svalutazioni per perdite durevoli di valore 0 775 Totale rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale circolante netto
156.812 165.958
2) Flusso finanziario prima delle variazioni del ccn 229.064 166.465 Variazioni del capitale circolante netto Decremento/(Incremento) ratei e risconti attivi 19.970 17.827 Incremento/(Decremento) ratei e risconti passivi (89.355) (64.094) Altri decrementi/(Altri Incrementi) del capitale circolante netto
(177.862) 99.820
Totale variazioni del capitale circolante netto (247.247) 53.553 3) Flusso finanziario dopo le variazioni del ccn (18.183) 220.018 Altre rettifiche Interessi incassati/(pagati) 8.151 6.641 (Imposte sul reddito pagate) (8.522) (4.205) (Utilizzo dei fondi) 0 (10.000) Altri incassi/(pagamenti) (142) (400) Totale altre rettifiche (513) (7.964) Flusso finanziario della gestione reddituale (A) (18.696) 212.054 B) Flussi finanziari derivanti dall'attività d'investimento
Immobilizzazioni materiali (Flussi da investimenti) (943) 0 Immobilizzazioni immateriali Immobilizzazioni finanziarie Attività finanziarie non immobilizzate Flusso finanziario dell'attività di investimento (B) (943) 0 C) Flussi finanziari derivanti dall'attività di finanziamento
Mezzi di terzi Mezzi propri Aumento di capitale a pagamento 1 - Flusso finanziario dell'attività di finanziamento (C) 1 - Incremento (decremento) delle disponibilità liquide (A ± B ± C)
(19.638) 212.054
Disponibilità liquide a inizio esercizio 803.312 591.258 Disponibilità liquide a fine esercizio 783.674 803.312
51
Nota Integrativa Altre Informazioni
Dati sull'occupazione
Numero medio
Impiegati 3 Operai 3 Totale Dipendenti 6
Compensi amministratori e sindaci
Valore
Compensi a amministratori 17.258 Compensi a sindaci 12.230 Totale compensi a amministratori e sindaci
29.488
Titoli emessi dalla società
Non esistono azioni di godimento, obbligazioni convertibili in azioni, titoli o valori simili emessi dalla società.
Informazioni sugli strumenti finanziari emessi dalla società
La società non ha emesso strumenti finanziari partecipativi.
Prospetto riepilogativo del bilancio della società che esercita l'attività di direzione e coordinamento
La società non è soggetta a direzione o coordinamento da parte di enti terzi.
52
Nota Integrativa parte finale
I criteri di valutazione qui esposti sono conformi alla normativa civilistica e le risultanze del bilancio corrispondono ai saldi delle scritture contabili tenute in ottemperanza alle norme vigenti. La presente nota integrativa, così come l’intero bilancio di cui è parte integrante, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria della società ed il risultato economico dell’esercizio. L’esposizione dei valori richiesti dall’art. 2427 del codice civile è stata elaborata in conformità al principio di chiarezza. Pistoia, 19 maggio 2016 Il Presidente del cda Prof. Alessandro Pagnini
53
RELAZIONE DEL COLLEGIO SINDACALE
UNISER S.c.r.l. – Relazione del Collegio Sindacale
54
UNISER S.C.R.L.
Sede: Pistoia, Via Pertini n. 358
Capitale Sociale Euro 226.000,00.= interamente versato.
Cod. fiscale, P.IVA e n. d’iscrizione nel Registro Imprese di Pistoia: 01444090474
R.E.A. Camera Commercio di Pistoia n. 150157
* * *
Relazione del Collegio Sindacale al bilancio dell’esercizio chiuso al
31 dicembre 2015
* * *
All’assemblea dei soci di UNISER Società Consortile a Responsabilità Limitata
Premessa
Il Collegio sindacale, nell’esercizio chiuso al 31 dicembre 2015, ha svolto sia le funzioni previste
dagli artt. 2403 e segg., c.c. sia quelle previste dall’art. 2409 - bis, c.c.
La presente relazione unitaria contiene nella sezione A) la “Relazione del revisore indipendente ai
sensi dell’art. 14 del D.Lgs. 27 gennaio 2010, n. 39” e nella sezione B) la “Relazione ai sensi dell’art.
2429, comma 2, c.c.”.
A) Relazione del revisore indipendente ai sensi dell’art. 14 del D.Lgs. 27 gennaio 2010, n. 39
Relazione sul bilancio d’esercizio
Abbiamo svolto la revisione legale del bilancio d’esercizio della UNISER S.c.r.l., costituito dallo
stato patrimoniale al 31 dicembre 2015, dal conto economico per l’esercizio chiuso a tale data e dalla
nota integrativa.
La UNISER S.c.r.l., ricorrendo i presupposti previsti dall’art. 2435-bis c.c., ha redatto il bilancio nella
forma c.d. “abbreviata”; pertanto, lo stato patrimoniale comprende solo le voci contrassegnate
nell'articolo 2424 con lettere maiuscole e con numeri romani, è stato redatto il rendiconto finanziario
mentre non è stata redatta la relazione sulla gestione, dato che sono state fornite nella nota integrativa
le informazioni richieste dai numeri 3) e 4) dell'articolo 2428.
Responsabilità degli amministratori per il bilancio d’esercizio
Gli amministratori sono responsabili per la redazione del bilancio d’esercizio che fornisca una
rappresentazione veritiera e corretta in conformità alle norme italiane che ne disciplinano i criteri di
redazione.
Responsabilità del revisore
UNISER S.c.r.l. – Relazione del Collegio Sindacale
55
È nostra la responsabilità di esprimere un giudizio sul bilancio d’esercizio sulla base della revisione
legale. Abbiamo svolto la revisione legale in conformità ai principi di revisione internazionali (ISA
Italia) elaborati ai sensi dell’art. 11, comma 3, del D.Lgs. n. 39/2010. Tali principi richiedono il
rispetto di principi etici, nonché la pianificazione e lo svolgimento della revisione legale al fine di
acquisire una ragionevole sicurezza che il bilancio d’esercizio non contenga errori significativi.
La revisione legale comporta lo svolgimento di procedure volte ad acquisire elementi probativi a
supporto degli importi e delle informazioni contenuti nel bilancio d’esercizio. Le procedure scelte
dipendono dal giudizio professionale del revisore, inclusa la valutazione dei rischi di errori
significativi nel bilancio d’esercizio dovuti a frodi o a comportamenti o eventi non intenzionali.
Nell’effettuare tali valutazioni del rischio, il revisore considera il controllo interno relativo alla
redazione del bilancio d’esercizio dell’impresa che fornisca una rappresentazione veritiera e corretta
al fine di definire procedure di revisione appropriate alle circostanze, e non per esprimere un giudizio
sull’efficacia del controllo interno dell’impresa. La revisione legale comprende altresì la valutazione
dell’appropriatezza dei principi contabili adottati, della ragionevolezza delle stime contabili effettuate
dagli amministratori, nonché la valutazione della rappresentazione del bilancio d’esercizio nel suo
complesso.
Riteniamo di aver acquisito elementi probativi sufficienti ed appropriati su cui basare il nostro
giudizio.
Giudizio
A nostro giudizio, il bilancio d’esercizio fornisce una rappresentazione veritiera e corretta della
situazione patrimoniale e finanziaria della UNISER S.c.r.l. al 31 dicembre 2015 e del risultato
economico per l’esercizio chiuso a tale data, in conformità alle norme italiane che ne disciplinano i
criteri di redazione.
Relazione su altre disposizioni di legge e regolamentari
Giudizio sulla coerenza della relazione sulla gestione con il bilancio d’esercizio
Come sopra detto, la UNISER S.c.r.l. ha redatto il bilancio d’esercizio in forma abbreviata in quanto
non si sono realizzati i presupposti per l’obbligo di redazione in forma ordinaria di cui all’art. 2435-
bis, ultimo comma. Per tale motivo non è stata predisposta la Relazione sulla Gestione.
B) Relazione ai sensi dell’art. 2429, comma 2, c.c.
B1) Attività di vigilanza ai sensi dell’art. 2403 e ss., c.c.
UNISER S.c.r.l. – Relazione del Collegio Sindacale
56
Conoscenza della società, valutazione dei rischi e rapporto sugli incarichi affidati
Dato atto dell’ormai consolidata conoscenza che il collegio sindacale dichiara di avere in merito alla
società e per quanto concerne:
i) la tipologia dell’attività svolta;
ii) la sua struttura organizzativa e contabile;
tenendo anche conto delle dimensioni e delle problematiche dell’azienda, viene ribadito che la fase
di “pianificazione” dell’attività di vigilanza - nella quale occorre valutare i rischi intrinseci e le
criticità rispetto ai due parametri sopra citati - è stata attuata mediante il riscontro positivo rispetto a
quanto già conosciuto in base alle informazioni acquisite nel tempo.
È stato, quindi, possibile confermare che:
- l’attività tipica svolta dalla società, pur nel contesto di profondo riassetto societario tutt’ora in
corso, non è sostanzialmente mutata nel corso dell’esercizio in esame ed è coerente con quanto
previsto all’oggetto sociale;
- l’assetto organizzativo e la dotazione delle strutture informatiche sono rimasti sostanzialmente
invariati;
- le risorse umane costituenti la “forza lavoro” non sono sostanzialmente mutate;
- quanto sopra constatato risulta indirettamente confermato dal confronto delle risultanze dei
valori espressi nel conto economico per gli ultimi due esercizi, ovvero quello in esame (2015) e
quello precedente (2014). È inoltre possibile rilevare come la società abbia operato nel 2015 in
termini confrontabili con l’esercizio precedente e, di conseguenza, i nostri controlli si sono svolti
su tali presupposti avendo verificato la sostanziale confrontabilità dei valori e dei risultati con
quelli dell’esercizio precedente.
La presente relazione riassume, quindi, l’attività concernente l’informativa prevista dall’art. 2429,
comma 2, c.c. e più precisamente:
- sui risultati dell’esercizio sociale;
- sull’attività svolta nell’adempimento dei doveri previsti dalla norma;
- sulle osservazioni e le proposte in ordine al bilancio, con particolare riferimento all’eventuale
utilizzo da parte dell’organo di amministrazione della deroga di cui all’art. 2423, comma 4, c.c.;
- sull’eventuale ricevimento di denunce da parte dei soci di cui all’art. 2408 c.c.
Le attività svolte dal collegio hanno riguardato, sotto l’aspetto temporale, l’intero esercizio e nel
corso dell’esercizio stesso sono state regolarmente svolte le riunioni di cui all’art. 2404 c.c. e di tali
riunioni sono stati redatti appositi verbali debitamente sottoscritti per approvazione unanime.
Attività svolta
UNISER S.c.r.l. – Relazione del Collegio Sindacale
57
Durante le verifiche periodiche, il collegio ha preso conoscenza dell’evoluzione dell’attività svolta
dalla società, ponendo particolare attenzione alle problematiche di natura contingente e/o
straordinaria al fine di individuarne l’impatto economico e finanziario sul risultato di esercizio e
sulla struttura patrimoniale, nonché gli eventuali rischi come anche quelli derivanti da perdite su
crediti, monitorati con periodicità costante. Si sono anche avuti confronti con lo studio professionale
che assiste la società in tema di consulenza e assistenza contabile e fiscale su temi di natura tecnica
e specifica: i riscontri hanno fornito esito positivo.
Il collegio ha quindi periodicamente valutato l’adeguatezza della struttura organizzativa e funzionale
dell’impresa e delle sue eventuali mutazioni rispetto alle esigenze minime postulate dall’andamento
della gestione.
I rapporti con le persone operanti nella citata struttura - amministratori, dipendenti e consulenti
esterni - si sono ispirati alla reciproca collaborazione nel rispetto dei ruoli a ciascuno affidati, avendo
chiarito quelli del collegio sindacale.
Per tutta la durata dell’esercizio si è potuto riscontrare che:
- il personale amministrativo interno incaricato della rilevazione dei fatti aziendali non è mutato
rispetto all’esercizio precedente;
- il livello della sua preparazione tecnica resta adeguato rispetto alla tipologia dei fatti aziendali
ordinari da rilevare e può vantare una sufficiente conoscenza delle problematiche aziendali;
- i consulenti ed i professionisti esterni incaricati della cura degli aspetti contabili, fiscali, societari
e giuslavoristici non sono mutati e pertanto hanno conoscenza storica dell’attività svolta e delle
problematiche gestionali anche straordinarie che hanno influito sui risultati del bilancio.
Stante la relativa semplicità dell’organigramma direzionale, le informazioni richieste dall’art. 2381,
comma 5, c.c.,
sono state fornite dall’amministratore delegato con periodicità anche superiore al minimo fissato di
sei mesi e ciò sia in occasione delle riunioni programmate, sia tramite contatti/flussi informativi
telefonici e informatici con i membri del consiglio di amministrazione: da tutto quanto sopra deriva
che gli amministratori esecutivi hanno, nella sostanza e nella forma, rispettato quanto ad essi imposto
dalla citata norma.
In conclusione, per quanto è stato possibile riscontrare durante l’attività svolta nell’esercizio, il
collegio sindacale può affermare che:
- le decisioni assunte dai soci e dall’organo di amministrazione sono state conformi alla legge e
allo statuto sociale e non sono state palesemente imprudenti o tali da compromettere
definitivamente l’integrità del patrimonio sociale;
UNISER S.c.r.l. – Relazione del Collegio Sindacale
58
- sono state acquisite le informazioni sufficienti relative al generale andamento della gestione e
sulla sua prevedibile evoluzione, nonché sulle operazioni di maggior rilievo, per dimensioni o
caratteristiche, effettuate dalla società;
- le operazioni poste in essere sono state anch’esse conformi alla legge e allo statuto sociale e non
in potenziale contrasto con le delibere assunte dall’assemblea dei soci o tali da compromettere
l’integrità del patrimonio sociale;
- non si pongono specifiche osservazioni in merito all’adeguatezza dell’assetto organizzativo
della società, né in merito all’adeguatezza del sistema amministrativo e contabile, nonché
sull’affidabilità di quest’ultimo nel rappresentare correttamente i fatti di gestione;
- nel corso dell’attività di vigilanza, come sopra descritta, non sono emersi ulteriori fatti
significativi tali da richiederne la segnalazione nella presente relazione;
- non si è dovuto intervenire per omissioni dell’organo di amministrazione ai sensi dell’art. 2406
c.c.;
- non sono state ricevute denunce ai sensi dell’art. 2408 c.c.;
- non sono state fatte denunce ai sensi dell’art. 2409, co. 7, c.c.;
- nel corso dell’esercizio il collegio non ha rilasciato pareri previsti dalla legge.
B2) Osservazioni in ordine al bilancio d’esercizio
Il collegio sindacale ha preso atto che l’organo di amministrazione ha tenuto conto dell’obbligo di
redazione della nota integrativa tramite l’utilizzo della cosiddetta “tassonomia XBRL”, necessaria
per standardizzare tale documento e renderlo disponibile al trattamento digitale: è questo, infatti, un
adempimento richiesto dal Registro delle Imprese gestito dalle Camere di Commercio in esecuzione
dell’art. 5, comma 4, del D.P.C.M. n. 304 del 10 dicembre 2008.
Il progetto di bilancio dell’esercizio chiuso al 31 dicembre 2015 è stato approvato dall’organo di
amministrazione e risulta costituito dallo stato patrimoniale, dal conto economico e dalla nota
integrativa.
Inoltre:
l’organo di amministrazione non ha predisposto la relazione sulla gestione di cui all’art. 2428 c.c.
ricorrendo i presupposti per la predisposizione del bilancio in forma “abbreviata” ai sensi di
quanto previsto dall’art. 243-bis c.c.;
tali documenti sono stati consegnati al collegio sindacale in tempo utile affinché siano depositati
presso la sede della società corredati dalla presente relazione, e ciò indipendentemente dal termine
previsto dall’art. 2429, comma 1, c.c.
UNISER S.c.r.l. – Relazione del Collegio Sindacale
59
È stato, quindi, esaminato il progetto di bilancio, in merito al quale sono fornite ancora le seguenti
ulteriori informazioni:
- i criteri di valutazione delle poste dell’attivo e del passivo soggette a tale necessità inderogabile
sono stati controllati e non sono risultati sostanzialmente diversi da quelli adottati negli esercizi
precedenti, conformi al disposto dell’art. 2426 c.c.;
- è stata posta attenzione all'impostazione data al progetto di bilancio, sulla sua generale
conformità alla legge per quello che riguarda la sua formazione e struttura e a tale riguardo non
si hanno osservazioni che debbano essere evidenziate nella presente relazione;
- l’organo di amministrazione, nella redazione del bilancio, non ha derogato alle norme di legge
ai sensi dell’art. 2423, comma 4, c.c.;
- è stata verificata la rispondenza del bilancio ai fatti ed alle informazioni di cui si è avuta
conoscenza a seguito dell’assolvimento dei doveri tipici del collegio sindacale e a tale riguardo
non vengono evidenziate ulteriori osservazioni;
- tra le immobilizzazioni immateriali non sono iscritti costi di impianto e di ampliamento o costi
di sviluppo aventi utilità pluriennale che richiedano, ai sensi dell’art. 2426, punto 5), c.c.,
specifico controllo del collegio sindacale finalizzato al consenso alla loro iscrizione;
- ai sensi dell’art. 2426, n. 6, c.c. il collegio sindacale ha preso atto che non esiste alcun valore di
avviamento iscritto alla voce B-I-5) dell’attivo dello stato patrimoniale;
- è stata verificata la correttezza delle informazioni contenute nella nota integrativa per quanto
attiene l’assenza di posizioni finanziarie e monetarie attive e passive sorte originariamente in
valute diverse dall’euro;
- non ricorrendone i presupposti, non sono state fornite in nota integrativa le informazioni
richieste dall’art. 2427-bis c.c., relative agli strumenti finanziari derivati e per le
immobilizzazioni finanziarie iscritte ad un valore superiore al loro fair value;
- non ricorrendone i presupposti, non sono stati iscritti “conti d’ordine e garanzie rilasciate” nel
bilancio;
- in merito alla proposta dell’organo di amministrazione circa la destinazione del risultato netto
di esercizio (riporto a nuovo dell’utile di esercizio), il collegio non ha nulla da osservare,
facendo peraltro notare che la decisione in merito spetta all’assemblea dei soci.
Risultato dell’esercizio sociale
Il risultato netto accertato dall’organo di amministrazione relativo all’esercizio chiuso al 31
dicembre 2015, risulta essere positivo per euro 71.881.
UNISER S.c.r.l. – Relazione del Collegio Sindacale
60
I risultati della revisione legale del bilancio da noi svolta sono contenuti nella sezione A della presente
relazione.
B3) Osservazioni e proposte in ordine all’approvazione del bilancio
Considerando le risultanze dell’attività da noi svolta il collegio propone all’assemblea di approvare
il bilancio d’esercizio chiuso al 31 dicembre 2015, così come redatto dagli amministratori.
Pistoia, 27 maggio 2016
Il collegio sindacale
Paolo Caselli (Presidente)
Gabriele Cappellini (Sindaco effettivo)
Mauro Maccari (Sindaco effettivo)
Top Related