€¦ · Web viewdi comunicazione preventiva delle risorse finanziarie per funzionamento...

Ministero della Pubblica Istruzione - Ufficio Scolastico Regionale della CampaniaISTITUTO COMPRENSIVO STATALE “SAVERIO SOLIMENE”

Via Corrado Graziadei, 37 – 81056 - SPARANISE (CE)Cod. Mecc. CEIC84600C - DISTR. N° 20 TEANO - Cod. Fisc. 80006890612

((0823/874043– FAX 0823/874043 **[email protected]

RELAZIONE ILLUSTRATIVAdella GIUNTA ESECUTIVA e DIRIGENTE SCOLASTICO

al

PROGRAMMA ANNUALE2016

Dirigente Scolastico:Prof. Pietro Aramini

Pagina 1 di 16 ICAS “Saverio Solimene” - Sparanise

PREMESSA

In ottemperanza all’art. 2 cc. 3 e 4 del D.M. n.44 del 1° febbraio 2001, Nuovo Regolamento Contabile recante le istruzioni per la gestione amministrativo contabile delle Istituzioni scolastiche, nel sottoporre all’approvazione del Consiglio di Istituto il Programma Annuale per l’Esercizio Finanziario 2016 (alias Bilancio), il sottoscritto espone i criteri che si sono seguiti per la sua preparazione.

Il Programma Annuale per l' E. F. 2016 è stato elaborato e predisposto in applicazione del succitato D.I. n.44 del 1° febbraio 2001 e successive modificazioni ed integrazioni di cui al D.P.R.352 del 04/08/2001, delle istruzioni per la predisposizione del Programma Annuale per l’ E.F. 2016 contenute nella nota MIUR-DGFB Prot. n.13439 del 11 settembre 2015 di comunicazione preventiva delle risorse finanziarie per funzionamento amministrativo didattico ed altre voci del Programma Annuale 2016 – periodo gennaio-agosto 2016 (ai sensi del D.M. 21/2007) Dotazione Ordinaria, nonché delle indicazioni amministrativo-contabili contenute nelle norme, provvedimenti e note emanati dal M.I.U.R. per la predisposizione del P.A. 2011, 2012, 2013, 2014 E 2015 le cui istruzioni generali si intendono integralmente richiamate, entro i limiti della compatibilità con la legislazione vigente, dalla medesima Nota N. 13439/2015 che ne fa espresso richiamo; di cui si riepiloga nel seguente prospetto:

Estremi della norma o provvedimento

Oggetto della norma o provvedimento

Art. 1 c. 601 L. 296/96 Legge finanziaria 2007

Nuove modalità di assegnazione e di erogazione dei finanziamenti alle istituzioni scolastiche a decorrere dal 1° gennaio 2007 Legge 27 dicembre 2006 n. 296

D.M. 44/2001

Regolamento di contabilità delle Istituzioni Scolastiche, con particolare riferimento all’art. 2 “ anno finanziario e programma annuale “, all’art. 3 “ avanzo di amministrazione “, all’art. 4 “ fondo di riserva “, all’art. 8 “ esercizio provvisorio “ e all’art. 17 “ fondo delle minute spese “ ( il limite del fondo minute spese deve essere stabilito dal Consiglio di Istituto in sede di approvazione del programma annuale )

D.M. 21/2007 Determinazione dei criteri e dei parametri per l’assegnazione dei finanziamenti alle Istituzioni Scolastiche, (calcolati dalla DGPFB Uff.7 del MIUR nella nota di assegnazione)

CCNL del 29/11/2007Il quadriennio giuridico 2006/2009 e il primo biennio economico 2006/2007 (il testo si compone di 150 articoli, 9 tabelle “economiche” e 5 tabelle “normative”, più 2 allegati) per i compensi per attività di Progetti PON-POR finanziati da UE

Sequenza contrattuale dell’ 8 aprile 2008

Fondo delle istituzioni Scolastiche e nuovi incrementi stipendiali per il personale docente ( il testo si compone di 4 articoli, 2 dichiarazioni congiunte ed una tabella)

Sequenza contrattuale del 25/07/2008

Nuova disciplina per il personale ATA e accesso al Fondo di Istituto del DSGA (il testo si compone di 4 articoli ed una dichiarazione congiunta)

CCNL del 23/01/2009 Biennio economico 2008/2009 e nuovi parametri unitari di distribuzione del F.I.S.

L. 107 del 13/07/2015 di “Riforma del sistema nazionale di istruzione e formazione”Note MIUR-DGFB- Prot. n. 13439del 11/09/ 2015

- Prot. n. 7309del 21/01/ 2016

Comunicazione della Dotazione Ordinaria di € 54.454,87 quale risorsa finanziaria su cui fare affidamento. Indicazioni riepilogative ed istruzioni operative per il programma annuale delle Istituzioni Scolastiche per l’anno 2016.

MOF-FIS a.s. 2015/2016 lordo Stato e lordo dipendente

- Si richiamano le note 8370 e 8766 del novembre 2009 in cui si afferma che le Istituzioni Scolastiche non possono iscrivere importi in entrata a carico del MIUR se non dopo specifica comunicazione e si richiama l’attenzione sull’ applicazione dell’art.2 comma 197 della Legge 191/2009 Finanziaria 2010. Per la determinazione e l’utilizzo dell’avanzo di amministrazione. Al riguardo si rinvia a quanto prescritto dall’art. 3 comma 3 del D.M. 44/01.

Dalla suesposta normativa ne discendono i criteri di previsione delle Entrate con stanziamento sui centri di costo delle Spese corrispondenti ai flussi di entrata, che sono stati adottati per la previsione nel P.A. delle Spese finanziate direttamente dal MIUR, per le quali lo stesso Ministero, non pare inutile di precisare in questo clima di incertezza amministrativa, ha assicurato almeno una futura materiale copertura finanziaria certa che, seppure aumentata, appare evidente come insufficiente per una efficace ed efficiente programmazione amministrativa, per le accresciute esigenze di autonomia.


Altresì, pur rilevando il combinato disposto da Legge 440/97, D.L.vo 59/2004 (Regolamento sull’Autonomia D.P.R.08/03/1999 n.275) e D.Int. n.44/2001 (normativa amministrativa, finanziaria e contabile dell’ Autonomia delle Istituzioni scolastiche) e nelle more dalla Contrattazione Integrativa di Istituto che sarà siglata dal Dirigente Scolastico con la RSU interna ma da liquidare, come per le spese di supplenze, mediante caricamento sul sistema SICOGE sul POS CE503 con gestione NoiPA (già SPT) del MEF tramite il sistema del CEDOLINO UNICO,tenuto conto ed in esecuzione:

della popolazione scolastica

dell’organico del personale Docente e A.T.A.

del Piano di Offerta Formativa 2015/2016; dalle indicazioni per i Progetti forniti dai docenti referenti; sui suggerimenti operativi diramati dalla normativa sopra indicata.; della serie storica dei dati contabili dell’Istituto, in particolare sui dati a consuntivi a partire dal 2009. delle notifiche di assegnazioni disposte in favore di questo Istituto per l’Esercizio in corso di provenienza

dello Stato, dall’U.E., degli Enti Localie dalle Famiglie degli alunni liberi ovvero vincolati alla realizzazione di Attività e Progetti autorizzati.

si procede alle Analisi giuridiche, amministrative e contabili sul quadro normativo del P.A.

Il Programma Annuale per l' E. F. 2016 è stato elaborato e predisposto in applicazione del succitato quadro normativo con preminenza del D.I. n.44 del 1° febbraio 2001 nonché delle istruzioni amministrativo-contabili contenute nelle norme e provvedimenti emanati dal M.I.U.R. per la predisposizione del P.A. 2016 quali le Note MIUR-DGPFB prot. n. 18313 del 16.12. 2014 e prot. n. 13439 dell' 11.09.2015 di comunicazione della risorsa finanziaria assegnata quale D.O., calcolata in base ai parametri previsti dal richiamano il D.M. 21/07, su cui fare affidamento per il periodo gennaio–agosto 2016, oggetto di possibili integrazioni e modificazioni.Tale dotazione ammonta ad Euro 54.454,67 e finanzia unicamente le due seguenti voci di spesa: 1) Euro 44.346, 80 Spese di pulizia per terziarizzazione dei servizi (ex LSU) gennaio-giugno 2016;2) Euro 10.107, 87 Spese di funzionamento Amministrativo e Didattico gennaio-agosto 2016;

non pare inutile di rilevare che, per il disallineamento gestionale tra l' A.S. e l' E.F., esistono già previsioni di spesa, per forniture inderogabili al regolare svolgimento delle attività istituzionali, che non si è potuti impegnare ed imputare nel decorso E.F. 2015 e che graveranno sulle spese del decorrente E.F., per cui lo stanziamento previsto per questo centro di costo nel nel P.A. 2016 è tale da presumere e sperare in una proporzionata integrazione, come accaduto in precedenza)

Si comunica, a titolo puramente informativo che sono da non iscrivere in bilancio:a) le risorse le Spese di Supplenze brevi e saltuarie del personale docente e ata, b) le risorse e le spese degli istituti contrattuali MOF-FIS, che a breve saranno oggetto di Contrattazione Integrativa di sede per l’a.s. 2015/2016 che ammontano al totale complessivo di tutte le attività del MOF-FIS ad euro 31.829,72 al lordo dipendente (rispetto a quelle del precedente a.s. di € 33.631,56);

non devono essere previste in Bilancio pertanto, ovviamente, non saranno accertate in bilancio in quanto saranno gestite con il sistema del CEDOLINO UNICO tramite MEF/NoiPA (già SPT) e gestione del POS (GePOS) del MEF.

Questo è quanto assegnato in totale come DOTAZIONE ORDINARIA dalle comunicazioni citate.

Per altre voci di spesa inerenti il personale sarà corretto restare nei limiti della previsione in termini di assunzione di impegni e nei limiti delle effettive erogazioni per i pagamenti.

Come già avvenuto nei decorsi esercizi nel 2016 è stato inderogabile programmare solo sulla base delle effettive certezze, pertanto sarà inevitabile assumere impegni di spesa e pagare, all’interno della previsione, solo in presenza di erogazioni avvenute per le specifiche causali di finanziamento.

Inoltre è stato accantonamento e iscritto al Fondo di Riserva solo l’importo di Euro 800,00 accantonato dalla D.O. del corrente E.F., determinato in misura non superiore al 5 per cento della Dotazione finanziaria Ordinaria (Art.4 D.I. 44/2001) in ossequio ad un consueto e consigliato criterio prudenziale di gestione, in ordine ai dati di progettazione dell’Offerta formativa di Istituto e per non diminuire ulteriormente la già risicata somma assegnata, da gestire per le spese di funzionamento sia amministrativo che didattico.


Una considerazione va evidenziata sull'inadeguatezza del finanziamento complessivo per TUTTE le Spese di Funzionamento Amministrativo e Didattico che, nonostante una positiva inversione di tendenza, nel senso di un leggero aumento dell'assegnazione corrente, questa risulta ancora insufficiente a garantire soddisfacenti standard di funzionamento fino al mese di agosto 2016, per cui ci si attiverà per motivare il MIUR-DGPFB ad erogare integrazioni alla D.O. e, non potendo confidare, per ora, nel consueto ricorso ai contributi dell'Ente locale Comune di Sparanise, guidato da un Commissario straordinaro pro-tempore , non si prevedono quei contributi dell'Ente Locale che si connotavano come un vero e proprio sostegno provvidenziale all'azione generale didattica con riflessi positivi anche in quella amministrativa.

E’ rimasta quasi invariata l’organizzazione degli uffici amministrativi, suddivisi in Area Didattica, Area Personale e Area Amministrativo/Contabile, e dei Servizi Generali e ausiliari del personale ATA, che, pur permanendo la riduzione di organico di una Unità di Assistente Amministrativo e due Unità di Collaboratore Scolastico rispetto alla nascita di questo I.C., è proiettata verso la conservazione di uno standard tecnico-funzionale adeguato all’aumentare degli adempimenti e delle competenze attribuite alle Istituzioni scolastiche, sia da novazioni normative e sia dal progressivo decentramento amministrativo, a livello degli U.S.P. e U.S.R., risultando, comunque, in grado di fronteggiare con efficienza ed efficacia il carico di lavoro sia in situazioni ordinarie che in quelle di maggior impegno, talvolta sotto condizioni lavorative intensive, straordinarie e di rilevante stress psico-fisico.

Particolare rilievo si pone alla situazione dei servizi di pulizia e di vigilanza per la grave insufficienza di organico di Collaboratori scolastici in rapporto agli spazi, per superficie e ubicazione, ma a nulla potranno valere le richieste per un'ulteriore assegnazione di unità ex LSU in quanto si subiscono decisioni e assegnazioni a livello di Governo centrale dello Stato,

Si è prontamente segnalati al superiore U.S.P. la gravità obiettiva della situazione, ottenendo n. 2 ulteriori Unità (su tre richieste) di Collaboratore Scolastico, su organico di fatto fino al 30 giugno.

Si rileva che dal mese di maggio 2014 lo Stato ha affidato il servizio di pulizia ad altro Consorzio: la C.I.C.L.A.T. e che a partire dal mese di ottobre 2014 la Fattura mensile è di Euro 7.391,14 per un mese intero e ridotta nel mese di settembre ed azzerata nei mesi di luglio ed agosto, con relativa copertura finanziaria dello Stato di euro 44.346,80 che costituisce l' 81,44% dell' intero fondo stanziato in Bilancio per la D.O. di questo P.A. previsioni comunicate in termini di 8/12 ovvero fino al mese di agosto 2016).

Al fine della determinazione delle somme riportate nello schema del programma annuale, si sono tenute in considerazione e in debite valutazioni i seguenti elementi:


La Popolazione scolastica: nel corrente anno scolastico si hanno n. 738 alunni così ripartiti:

Dati Generali Scuola Infanzia - Data di riferimento: 15 ottobreLa struttura delle classi per l’anno scolastico è la seguente:

Numero sezioni con orario ridotto (a)

Numero sezioni con orario

normale (b)

Totale sezioni (c=a+b)

Bambini iscritti al 1° settembre

Bambini frequentanti sezioni con

orario ridotto (d)

Bambini frequentanti

sezioni con orario normale (e)

Totale bambini

frequentanti (f=d+e)

Di cui diversamente

abili

Media bambini

per sezione

(f/c)

0 8 8 167 0 167 167 0

Dati Generali Scuola Primaria e Secondaria di I Grado - Data di riferimento: 15 ottobreLa struttura delle classi per l’anno scolastico è la seguente:

Numero classi

funzionanti con orario

obbligatorio (a)

Numero classi

funzionan. attività/insegnamenti opzionali facola. (b)

Numero classi

funzionanti con

mensa e dopo

mensa (c)

Totale classi

(d=a+b+c)

Alunni iscritti al

1°settembre (e)

Alunni frequentan

ti classi funzionant

orario obbligator

io (f )

Alunni frequentan

ti classi funzionan. attività/ins opzionali facolt. (g)

Alunni frequent

anti classicon mensa e

dopo men. (h)

Totale alunni

frequentanti

(i=f+g+h)

Di cui diversamente abili

Differen alunni

iscritti al 1°settem.

alunni frequentanti(l=e-i)

Media alunni

per classe (i/d)

Prime 3 0 0 3 66 61 0 0 61 0 5Seconde 3 0 0 3 73 72 0 0 72 3 1Terze 2 0 0 2 37 37 0 0 37 0 0Quarte 3 0 0 3 55 55 0 0 55 0 0Quinte 4 0 0 4 73 73 0 0 73 3 0Pluriclassi 0 0 0

Totale Primaria

15 0 0 15 304 298 0 0 298 6 6

Prime 4 0 0 4 102 102 0 0 102 3 0Seconde 4 0 0 4 82 81 0 0 81 3 1Terze 5 0 0 5 90 90 0 0 90 1 0Pluriclassi 0 0 0 0 0

Totale Secondaria

13 0 0 13 274 274 0 0 255 7 1

Totale generale classi + sezioni 36 738 15


Dati Personale - Data di riferimento: 15 ottobre La situazione del personale docente e ATA (organico di fatto) in servizio può così sintetizzarsi:

DIRIGENTE SCOLASTICO 1NUMERO

N.B. in presenza di cattedra o posto esterno il docente va rilevato solo dalla scuola di titolarità del posto

Insegnanti titolari a tempo indeterminato full-time(21mat.+23ele.+17+7 media) 53Insegnanti titolari a tempo indeterminato part-time 0Insegnanti titolari di sostegno a tempo indeterminato full-time 11Insegnanti titolari di sostegno a tempo indeterminato part-time 0Insegnanti su posto normale a tempo determinato con contratto annuale 0Insegnanti di sostegno a tempo determinato con contratto annuale 0Insegnanti a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno 0Insegnanti di sostegno a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno 0Insegnanti di religione a tempo indeterminato full-time 2Insegnanti di religione a tempo indeterminato part-time 0Insegnanti di religione incaricati annuali 2Insegnanti su posto normale con contratto a tempo determinato su spezzone orario* 7Insegnanti di sostegno con contratto a tempo determinato su spezzone orario* 0*da censire solo presso la 1° scuola che stipula il primo contratto nel caso in cui il docente abbia più spezzoni e quindi abbia stipulato diversi contratti con altrettante scuole.

TOTALE PERSONALE DOCENTE 75N.B. il personale ATA va rilevato solo dalla scuola di titolarità del posto NUMERODirettore dei Servizi Generali ed Amministrativi 1Direttore dei Servizi Generali ed Amministrativi a tempo determinato 0Coordinatore Amministrativo e Tecnico e/o Responsabile amministrativo 0Assistenti Amministrativi a tempo indeterminato 4Assistenti Amministrativi a tempo determinato con contratto annuale 0Assistenti Amministrativi a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno 0Assistenti Tecnici a tempo indeterminato 0Assistenti Tecnici a tempo determinato con contratto annuale 0Assistenti Tecnici a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno 0Collaboratori scolastici dei servizi a tempo indeterminato 0Collaboratori scolastici a tempo indeterminato 10Collaboratori scolastici a tempo determinato con contratto annuale 0Collaboratori scolastici a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno 1Personale altri profili (guardarobiere, cuoco, infermiere) a tempo indeterminato 0Personale altri profili (guardarobiere, cuoco, infermiere) a tempo determinato con contratto annuale 0Personale altri profili (guardarobiere, cuoco, infermiere) a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno

0

Personale ATA a tempo indeterminato part-time 0TOTALE PERSONALE ATA 16

Si rilevano, altresì, n. _2_ unità di personale estraneo all’amministrazione che espleta servizio di pulizia,uno alla Scuola Infanzia ed unoalla Scuola Primaria, per ora, comunicato.

Organigramma e organizzazione fino a nuova C.I.I.


Ufficio di Presidenza : Dirigente Scolastico – Collaboratori D.S. n.2 – Fiduciari di plesso n.2Funzioni Strumentali : n.10 Responsabile interno P.P.Sicurezza: n. 1 Docenti Verbalizzanti Interclasse: n. 5Docenti Verbalizzanti Intersezione: n. 1Docenti Verbalizzanti Gruppo H sc. primaria n. 1Docenti Verbalizzanti Gruppo H sc.secondaria n. 1Collaboratore Consiglio di Istituto: n. 1Coordinatori di classe: n.13Commissione orario: n. 2Direttore dei S.G.A. n. 1Mansioni Aggiuntive A.A. n. 3+ Incarichi Specifici A.A. n. 1 Incarichi Specifici C.S. n. 4 + Mansioni Aggiuntive C.S. n. 6

Il PersonaleL’organico docente amministrato dall’Istituto è costituito da 60 unità in organico di diritto così ripartiti Organico Diritto Docenti INFANZIA 16Organico Diritto Docenti PRIMARIA 22Organico Diritto Docenti MEDIA 22Il personale A.T.A. è composto di 16 unità + 2 ex L.S.U esterni (con riduzione dai 7 precedentemente assegnati) distribuite tra le tre sedi:- n. 1 Direttore dei servizi generali e amm.vi con rapporto di lavoro a tempo indeterminato;- n. 4 Assistenti amministrativi con rapporto di lavoro a tempo indeterminato; - n. 11 Collaboratori scolastici, di cui n. 9 a T.Indeterminato in O.D. + n.1 a T.Ind. + n.1 con C.L.T.D. fino al 30 giugno (su organico di fatto).- n. 4 posti di C.S accantonati per la terziarizzazione del servizio di pulizia.

C) La situazione ediliziaLa precarietà persistente della situazione edilizia costringe lo svolgimento delle attività in Tre sedi distinte e distanti, costituite dalla centrale che ospita le classi Secondaria di 1° grado (medie) e da 2 plessi per uno per l’Infanzia ed un altro per laPrimaria (elementare): quest’ultimo, accoglie anche due sezioni della scuola dell' Infanzia per incapienza di aule nel plesso di competenza.Inoltre Sono in corso lavori dell'Ente comunale di messa a norma ed adeguamento funzionale ed energetico delle sedi scolastiche sia della Scuola Secondaria inferiore (ex Media) che della Primaria, con insistenza di cantieri di lavoro per vaste aree scolastiche

D) Parametri di calcolo ed elaborazioneI parametri rispetto ai quali si sono determinati le quote spettanti per la D.O., Fondo dell’Istituzione scolastica, sono stati calcolati dal MIUR, arrotondando per difetto i decimali ed omettendo previsioni di entrata non garantite come P.O.F e Formazione, a certezza della copertura delle spese di bilancio in ordine alle previsioni degli accreditamenti finanziari, rispetto a quelli scaturenti dai prospetti comunicati: (calcolati su base oraria cattedra di 18 ore)

È stato utilizzato l’elaborazione di calcolo con l’adozione del collaudato sistema informativo di Istituto: ARGO software che sostituisce integralmente e a tutti gli effetti giuridici, amministrativi e contabili il “SISSI in rete” da cui sono stati migrati i dati, con decorrenza 01.01.2010, preferendolo all'attuale SIDI-Bilancio che preclude l'utilizzo del programma nella piattaforma SIDI in determinati giorni e fasce d'orario anche con eventi di rallentamento e blocco dei collegamenti per sovraccarico dei flussi dati sul portale .

per il calcolo dei parametri della D.O. sono stati calcolati dal MIUR n. 3 punti di erogazione del servizio


ANALISI CONTABILE

Nelle more di ulteriori comunicazioni ed assegnazioni finanziarie, si è provveduto, in ossequio e

puntuale applicazione delle disposizioni diramate, citate in premessa, alla previsione delle Entrate del

Programma Annuale 2016 adottando criteri di massima prudenza ed estrema attenzione alla

presunzione della certezza sulla copertura finanziaria dei capitoli di Spesa che trovano la loro misura

nelle Entrate, rinviando alla successive modifiche del P.A. 2016 le rilevazioni di ulteriori somme di

Entrata che formeranno oggetto di apposite variazioni di bilancio all’atto di formali conferme di

autorizzazione di spesa, con una maggiore corrispondenza all’Attuazione del P.A..

L’Avanzo di amministrazione complessivo a fine dell’Esercizio 2015, determinato nella sua

misura certa e definitiva giusto Modello J, risulta di € 22.716, 83 che pertanto viene contabilizzato

nel Programma Annuale 2016 come prima posta di Entrata nell’Aggregato 01 Avanzo di amministrazione presunto (oramai certo) ed è stato parzialmente reimpiegato nel Programma

Annuale per la gestione amministrativa e didattica e nell'unico Progetto nel quale risulta effettivo e

reale, procedendo a ripartire le somme ritenute indispensabili per la copertura di medesimi Centri di

Spesa di provenienza, pur modificandone la ripartizione interna nei sottoconti, rispettando i vincoli di

destinazione degli stanziamenti originari, residuando la somma di € 14.499,83 nell’Aggregato Z01 Disponibilità finanziaria da programmare, di cui solo la piccola parte di € 58,47 per rinviare ad una

destinazione più mirata di queste risorse disponibili e l'importo di € 14.441,36 per somme non

programmabili in quanto non realmente disponibili, per economie figurative corrispondenti a residui

attivi in sofferenza (certamente inesigibili che saranno oggetto di Radiazione) direttamente correlati al

numerario in Perenzione amministrativa da radiare per Progetti Pon conclusi e rendicontati che, pur

avendo esaurito la loro gestione, vanno comunque nuovamente analizzati per una loro cancellazione

definitiva.

La somma di € 800,00 accantonata nell’Aggregato R98 Fondo di riserva, viene prelevata

dall'assegnazione della D.O. per l'E.F.2016.

Si procede all’esame delle singole aggregazioni di Entrata, tenendo conto delle comunicazioni del

MIUR pervenute tra cui le note MIUR-DGPFB di comunicazione dell’assegnazione di base su cui

fare affidamento per la Dotazione Ordinaria E.F. 2016 per l’importo di € 54.454,67.


PARTE PRIMA: ENTRATE

Aggr. Importi

01Voce

Avanzo di amministrazione presunto 22.716,8301 Non vincolato 7.852,26

02 Vincolato 14.864,5702 Finanziamenti dallo Stato 54.454,67

01 Dotazione ordinaria 54.454,67

02 Dotazione perequativa 0,00

03 Altri finanziamenti non vincolati 0,00

04 Altri finanziamenti vincolati 0,00

05 Fondo Aree Sottoutilizzate FAS 0,00

03 Finanziamenti dalla Regione 0,00

01 Dotazione ordinaria (1) 0,00

02 Dotazione perequativa (1) 0,00

03 Altri finanziamenti non vincolati 0,00

04 Altri finanziamenti vincolati 0,00

04 Finanziamenti da Enti locali o da altre istituzioni 0,00

01 Unione Europea 15.000,00

02 Provincia non vincolati 0,00

03 Provincia vincolati 0,00

04 Comune non vincolati 0,00

05 Comune vincolati 0,00

06 Altre istituzioni 0,00

05 Contributi da privati 0,00

01 Famiglie non vincolati 0,00

02 Famiglie vincolati 12.200,00

03 Altri non vincolati 0,00

04 Altri vincolati 0,00

06 Proventi da gestioni economiche 0,00

01 Azienda agraria 0,00

02 Azienda speciale 0,00

03 Attività per conto terzi 0,00

04 Attività convittuale 0,00

07 Altre entrate 0,00

01 Interessi 0,00

02 Rendite 0,00

03 Alienazione di beni 0,00

04 Diverse 0,00

08 Mutui 0,00

01 Mutui 0,00

02 Anticipazioni 0,00

Totale entrate 104.371,50

Particolare analisi si rileva dalla composizione della prima posta delle Entrate utilizzata: l’Avanzo di amministrazione complessivo proveniente dall’E.F. 2015; detratta la somma per economie senza vincolo di destinazione, l’ Avanzo è confluito per la maggior parte nell'Aggregato Z01 per una somma quasi interamente da radiare di provenienza dal consuntivo 2015, come si evince dal Mod. D.

PARTE SECONDA: SPESEAggr. Importi


AVoce

Attività 74.028,72A01 Funzionamento amministrativo generale 59.252,67A02 Funzionamento didattico generale 14.776,05A03 Spese di personale 0,00A04 Spese d'investimento 0,00A05 Manutenzione edifici 0,00

P Progetti 15.042,95P01 QUALITA' (fondi POF Legge 440/97) 0P03 Attività dello STAFF di DIREZIONE 0P05 Educazione MOTORIA, FISICA e SPORTIVA 0P08 Attività del MOF scuola INFANZIA 0P09 Attività del MOF scuola PRIMARIA 0P10 Attività del MOF scuola SECONDARIA 1°gr. 0P11 Progetto TRINITY certificazione compet.linguistica 0P12 CORSI DI RECUPERO scuola SECONDARIA 1°gr. 0P15 Attività del MOF Personale ATA 0P50 Attività e progetti finanziati da Comune di Sparanise 42,94P51 Attività e progetti finanziati da Altri 0P71 POR SCUOLE APERTE : TUTTI A SCUOLA 0P72 POR DIFFERENZIAMOLA ANCHE A SCUOLA FASE A 0P73 PON A1-FESR PREGRESSI 21G 0P75 SCIENZE ALIMENTARI (POF 440/97) ex P/2 0P86 P/13-AGGIORNAMENTO SITO WEB 0P88 POR SCUOLE APERTE 2008/09 -ex P/15 D.D. 159 D.D.192/ 2008 0P89 PON F1-FSE-2008-1137 0P90 PON C1-FSE-2008-2722 0P91 PON B4-FSE-2008-794 0P92 PON D1-FSE-2008-1111 0P93 POR PROGETTO SCUOLAMBIENTE FASE "B" a.s.2008/2009 0P94 PON C1-FSE-2009-486 Competenz.base-Percorsi format 0P95 PON D1-FSE-2009-141 Competenz.base-Percorsi format 0P96 PON F1-FSE-2009-109 Competenz.base-Percorsi format 0P97 PON B-1.B -FESR-2008-930 LABORATORIO LINGUE 0P98 PON B-1.C -FESR-2008-892 FARE MUSICA Laborat.strum 0P99 PON C-1-FSE-2010-2078 C1 Competenz.base-Percorsi format 0

P100 PON C-3-FSE-2010-490 LE(g)ALI AL SUD un progetto per la legalità in ogni scuola 0P101 POR INGLESE DGR.884/2010-DD24/2010-DD.76/2011 QSN-Reg.Campania Cod.Uff.41 0P102 PON C-1-FSE-2010-3172 Interventi per lo sviluppo delle competenze chiave 0P103 PON F1-FSE-2010-836 Interv promuovere successo scolast scuole primo ciclo 0P104 POR A-1-FESR06-POR-CAMPANIA-2011-269 Laboratorio informatica 0P105 POR B-1.A-FESR06-POR-CAMPANIA-2011-177 Laboratorio scientifico 0P106 PON C-1-FSE-2011-606 Competenze base-Percorsi formativi 0P107 PON E-1-FESR-201-324 Qualità ambienti potenziare dotazioni tecnologiche 0P108 Decoro e funzionalità SCUOLE BELLE 0P109 PON 10.8.1.A1-FESRPON-CA-2015-384 wi-fi La buon@ rete 15.000,00

R R98 Fondo di Riserva 800,00Totale Uscite 89.871,67

Z Z01 Disponibilità finanziaria da programmare 14.499,83Totale a pareggio 104.371,50

Per una più efficace, efficiente e trasparente Programmazione finanziaria 2016 e della sua attuazione e rendicontazione finale consuntiva, non pare inutile di rammentare che già dai decorsi EE.FF. è stata operata una ricapitolazione degli Aggregati di spesa degli esercizi ancora precedenti, riaccendendo quei Capitoli di


Bilancio già esistenti, ridenominandoli nel rispetto dei centri di costo originari e rendendo più omogeneo e trasparente la lettura del Bilancio e dei suoi flussi finanziari in rapporto alle fonti con i corrispondenti impieghi.

Per quanto attiene alla dimostrazione analitica delle poste finanziarie che compongono il Programma Annuale, per le spese delle varie aree o aggregazioni, si ritiene di dover porre in evidenza quelle riguardanti le sotto indicate finalizzazioni:A /SPESE aggregazione ATTIVITÀA01- Funzionamento Amministrativo GeneralePremesso che la relativa scheda finanziaria – Mod. B – evidenzia le fonti di finanziamento: € 6.598,00 di avanzo; € 0,00 di contributi delle Famiglie degli alunni che saranno rilevati al verificarsi del materiale accertamento definito; particolare rilievo si pone nella parte finanziata dalla D.O. per € 52.654,67 di cui € 44.346,80 sono vincolati alle Spese per terziarizzazione dei servizi ausiliari di pulizia (ex LSU esterni) ed € 8.307,87 utilizzabili ed appostati per la spesa Complessiva prevista per la realizzazione dell’attività,di funzionamento Amministrativo, articolata in diverse tipologie di spesa nelle quali sono registrate le spese programmate (su cui graveranno impegni riferiti all'a.s. del 2015/16 che non si è potuti contabilizzare nel 2015). Si precisa che tra le spese di funzionamento amministrativo generale, oltre gli inderogabili oneri per noleggio fotocopiatri dei plessi Infanzia, Primaria e Secondaria che andrebbero distinti per una futura più mirata imputazione alle spese di funzionamento didattico, manutenzione e assistenza software ed hardware, licenze, aggiornamenti e nuovi software del sistema informativo, sono stati pianificati interventi minimi ed essenziali per l’acquisto di materiale igienico e sanitario di pronto soccorso, di manutenzione e materiale di consumo, del Defibrillatore, di cancelleria (carta, stampati, registri, cartucce, toner per le stampanti, fotoriproduttore e fotoincisore in dotazione agli Uffici amministrativi usati anche per fini didattici, penne, gomme) e quant’altro occorre per le correnti attività gestionali, come andrebbero previsti oneri connessi per rinnovo degli abbonamenti alle riviste di natura amministrativo/contabile (Notizie della Scuola, Amministrare La Scuola), ma non tutte le spese possono essere previste nella misura che occorrerebbe perché, attualmente, non trovano ancora copertura finanziaria nella dotazione comunicata, anche per impegni pregressi di materiale di pulizia di cui si attende la trasmissione della fatturazione elettronica, si confida che almeno successivamente saranno rilevati eventuali corrispettivi sulla base del reperimento di idonee coperture finanziarie integrative. Rientrano in questo aggregato di spesa anche le spese di tenuta conto riferite alla gestione del conto corrente bancario e rientrerebbero quelle di piccoli investimenti per la ristrutturazione delle apparecchiature informatiche delle varie aree della segreteria e della presidenza, computers, stampanti, arredi, armadi blindati ignifughi per la conservazione di atti (come prescritto dalla recente normativa in materia) di cui manca però la copertura finanziaria e pertanto non vengono previste. A02 - Funzionamento didattico generaleLa scheda finanziaria Mod.B evidenzia le fonti di finanziamento, pari in totale ad Euro 1.576,05 di cui € 1.453,69 quale avanzo riutilizzato per alunni in situazione di disabilità; € 1.000,00 finanziati dalla D.O. per spese di carta e di cancelleria per per la realizzazione delle attività didattiche; si è previsto, prudenzialmente, l’importo di Euro 12.200,00 finanziato dalle Famiglie degli Alunni che commisura la previsione di spese per viaggi d'istruzione ed uscite didattiche deliberate dagli OO.CC, lasciando a successive rilevazione e modifica al P.A una più precisa contabilizzazione al reale accertamento dei versamenti esattamente determinati; come anche per le manifestazioni sportive e di fine anno, parzialmente finanziate con eventuali contributi dall’Ente locale Comune di Sparanise. Ulteriori spese per materiale di consumo, informatico (toner e inchiostro stampanti di laboratori), non possono trovare ancora le debita previsione in quanto manca la copertura finanziaria, e comunque sono riferiti a Laboratori non ancora utilizzabili per l’insistenza dei lavori di cantiere di ristrutturazione sia nel plesso Superiore che Primaria, di cui, comunque, si proverà ad ottenere un contributo economico dall’Ente locale, che, eventuale, sarà successivamente rilevato nello specifico Aggregato di Spesa appositamente dedicato P50.

A03 - Spese di personaleLa scheda finanziaria Mod.B dell’aggregato A03, non accoglie importi di previsione di Entrate e Spese, principalmente per l’adozione della nuova procedura di liquidazione del Personale c.d. del CEDOLINO UNICO, tipologia di spese che interessavano questo Aggregato.

A04 - Spese d'investimentoCon riferimento all’Aggregato di spesa A04 intestato alle Spese di Investimento, occorre sottolineare che non accoglie più alcuna fonte in quanto l’economia che in passato accoglieva, derivante dall’E.F. 2009, di € 61,97 è stata tutta impiegata per rimpinguare la disponibilità del centro di costo dell'Aggregato A01 per l'acquisto URGENTE ed indifferibile di un defibrillatore, nella passata gestione dell'E.F.2013.

P/ SPESE aggregazione PROGETTIRealizzazione dell'autonomia scolastica Ampliamento dell’ Offerta Formativa. Le attività relative ai progetti vengono proposte dal Collegio Docenti agli allievi e alle loro famiglie, liberamente scelte dagli stessi.


Tutti i Progetti da P1 fino a P108 non accolgono somme in quanto non si prevedono attività e impieghi finanziari ma vengono riportati per mera evidenza e memoria contabile/gestionale, in quanto oggetto di future radiazioni e perenzioni amministrative, seppure i loro importi sono stati residuati nell’Aggregato Z01 Disponibilità finanziaria da programmare.

Fanno eccezione e quindi prevedono somme e potrebbero essere in futuro movimentati soltanto due progetti:

P50 Accoglie € 42,94 quali economie di contributi del Comune di Sparanise riutilizzabili nel 2016 per attività che potrebbero essere finanziate nell' a.s.2015/2016. Seppure afferente al consuntivo, non pare inutile di ricordare che su questo Aggregato, (di cui l'Ente Locale ha chiesto ed ottenuto nostra rendicontazione contabile e fisica anni 2012+2013+2014), grava ancora un residuo attivo per il contributo per il Concorso Borse di studio concesso e non erogato dall' E.L. con Delibera G.C. n.90 del 15/05/2014 di Euro 1.531,00.

P51 Accoglie 0,00 ed è destinato a contributi da Aziende e di natura privata per impieghi deliberati anche da convenzioni stipulate a livello MIUR recepite con Delibere degli OO.CC. (come a titolo esemplificativo: il Progetto Frutta nelle Scuole), sul quale non sono ancora pervenute comunicazioni di assegnazioni finanziarie che, però, potrebbero verificarsi nel corso dellE.F.

Da ultimo, non per importanza, il

Piano Integrato di Istituto - Progetti PON FSE-FESR - POR

A seguito delle ammissibilità dei Progetti finanziati dall’Unione Europea PON FSE-FESR 2014-2020 con stretto vincolo di destinazione nell’ E.F.2016, sono state stanziati i seguenti Fondi Unione Europea:

P109 PON 10.8.A1FESRPON-CA-2015-384 wi-fi La buon@rete 15.000,00

Il PON è riferito al Bando Avviso Prot. ADOOGAI- 9035 del 13/07/2015 – Autorizzazione impegno di spesa Assegnazione prot. AOODGAI- 1705 - del 15/01/2016 Asse II “Infrastrutture per l'istruzione” Fondo Europeo di Sviluppo Regionale (FESR) - Obiettivo 10.8 Diffusione della società della conoscenza nel mondo della scuola e della formazione e adozione approcci didattici innovativi" - Azione 10.8.1 Interventi infrastrutturali per l'innovazione tecnologica, laboratori professionalizzati e per l'apprendimento delle competenze chiave – prevede il cablaggio wi-fi dei plessi Primaria e Secondaria, ha l'obiettivo specifico di CREARE UNA RETE WIFI D'ISTITUTO UNICA DEI PLESSI SECONDARIA E PRIMARIA Ottimizzando la gestione e la suddivisione logica della rete al fine di garantire una uniforme qualità del servizio con Totale interazione tra classi, laboratori e strumenti didattici multimediali e rendere possibile l’integrazione tra tutte le tecnologie d’istituto in modo che ogni “sezione”, amministrativa e didattica, wifi d’istituto, sia indipendente ma allo stesso tempo integrata ed interconnessa con le altre. Prevede investimenti per € 12.750,00 altre spese generali servizi esterni per Esperti Progettazione, Collaudo , Pubblicità e adattamento impianti per € 2.250,00 ed è in corso di avvio e realizzazione in attesa dell'erogazione finanziaria che sarà come sempre successiva alla sua Rendicontazione.

R/ Spese aggregazioneFONDO DI RISERVA


R98 Fondo di riservaLa previsione costituita nello1,47% della D.O. (entro il 5% del finanziamento dotazione ordinaria ai sensi della normativa vigente) per l’importo di € 800,00 ed è interamente accantonato dallo stanziamento assegnato per le spese di funzionamento dalla Dotazione Ordinaria 2016, visti i limitatissimi, per non definire insufficienti, margini di gestione finanziaria consentiti dalla D.O. corrente, verrà utilizzata per eventuali fabbisogni eccezionali che dovessero verificarsi in eccedenza agli stanziamenti già definiti.

Z/ Spese aggregazione DISPONIBILITÀ FINANZIARIA DA PROGRAMMARE

Z01 disponibilità finanziaria da programmareAccoglie la l'importo di € 58,47 derivante da economia pregressa della vecchia Scuola Medie unificata nell’Istituto Comprensivo con l’Elementare/Materna), a cui si somma l'importo di €14.441,36 derivante dalle economie di Progetti PON conclusi e pertanto risultanti solo figurative che saranno verosimilmente oggetto di futura radiazione e perenzione, che si è preferito di accantonare nella disponibilità finanziaria non programmata.

Di seguito si elenca in un Prospetto dimostrativo la composizione analitica di queste economie al 01.01.2016 non programmate ed appostate nell’Aggregato Z01 , accantonate dall’Avanzo complessivo E.F. 2015

Composizione dell’AggregatoZ01Disponibilità finanziaria da programmare

Composizione dell’ Aggregato Z Voce 01 Disponibilità finanziaria da programmare Sottovoce economie pregresse 2009 ex Scuola MediaZ01 / 10 economieda fondi Regonali vincolate - ( Regione Campania L.39/85) 58,36Z01 / 10 economieda fondi Regonali vincolate - ( Regione Campania L.22/85) 0,11

Z01 / 14 Economie da PERENZIONE Residui Passivi 14.441,36

Totale Aggregato Z01 14.499,83

PRELEVAMENTO del FONDO PER LE MINUTE SPESEViene definita in € 300,00 la disponibilità gestita direttamente dalla D.S.G.A. per le minute spese, che si chiede di deliberare come misura autorizzatoria ma che non viene iscritta negli importi previsti nelle Partite di giro per precisa e mirata scelta del DSGA di non prelevare e di non utilizzare il detto


Fondo stante l'esigua disponibilità complessiva di Bilancio per prudenza contabile e di contenimento della spesa.

LIMITE DI SPESA del Dirigente Scolastico per la scelta diretta del ContraenteNon pare inutile di menzionare che il C.d.I., già con Delibera n.69 del 07.09.2010, ha deliberato l’elevazione del precedente limite di spesa del Dirigente Scolastico per le attività di contrattazione diretta di acquisti , appalti e forniture ai sensi dell’Art. 34 comma 1 D. Interministeriale 1 febbraio 2001 n. 44, nel valore di € 5.000,00 (limite che nove anni or sono, per l’anno finanziario 2001, era stato preventivamente fissato dalla norma in € 2.000,00 quando non risultasse altrimenti disposto dal C.d.I.) di cui si chiede la riconferma con nuova Delibera di questo C.d.I., in sede di approvazione del P.A. 2016.

DICHIARAZIONE SULLA SICUREZZA DEI DATI

Visto l’art. 34 co. 1 lett. g) d.lgs. 196/2003Vista la regola n. 19 dell’allegato B) d.lgs. 196/2003In adempimento della regola n. 26 del medesimo allegato B

SI DICHIARAche si è provveduto alla redazione del “documento programmatico sulla sicurezza dei

dati”In esso sono state rispettate le indicazioni prescritte dalla citata regola n. 19 del disciplinare

tecnico in materia di misure minime di sicurezza. Il documento redatto contiene ogni informazione in merito alle modalità tecniche e operative adottate per il trattamento dei dati personali cosiddetti “comuni”, per quelli sensibili e per quelli giudiziari. Le informazioni sono riferite sia ai dati gestiti con l’ausilio di strumenti elettronici, sia mediante archivi cartacei, inoltre il Documento è soggetto ad aggiornamenti periodici.

Altresì, sono state indicate anche tutte quelle misure di sicurezza che sono state adottate in quanto ritenute idonee ad assicurare la protezione dei dati personali e a prevenire rischi di distruzione, perdita, accessi non autorizzati, trattamenti non consentiti o non conformi alla finalità della raccolta.

CONCLUSIONI

Dalla contabilità informatizzata, tenuta con il sistema informativo licenziatario di Istituto “ARGO software” che ha sostituito integralmente il “SISSI in rete” non più supportato dal MIUR, è stato elaborato il

Programma Annuale (Mod. A)


Le previsioni di competenza del programma annuale si sintetizzano nei seguenti dati:

ENTRATE01-Avanzo di amministrazione presunto 22.716,83

02-Finanziamenti dello Stato 54.454,67

03-Finanziamenti della Regione04-Finanziamenti da Enti locali o altre Ist. pubbliche (Unione Europea) 15.000,00

05-Contributi da privati 12.200,00

06-Gestioni economiche07-Altre entrate 0,00

08-MutuiTOTALE ENTRATE 104.371,50

SPESEAttività 74.028,72

A01-Funzionamento amministrativo generale 59.252,67

A02-Funzionamento didattico generale 14.776,05

A03-Spese di personale 0,00

A04-Spese di investimento 0,00

A05-Manutenzione edificiProgetti 15.042,95

Gestioni economicheFondo di Riserva 800,00

TOTALE SPESE 89.871,67Disponibilità finanziaria da programmare 14.449,83

TOTALE A PAREGGIO 104.371,50

Con queste risorse la scuola intende garantire gli standard minimi e, pur avendo la finalità e l'intenzione di migliorare la qualità del servizio scolastico, di perseguire le linee programmatiche e gli itinerari didattici e culturali così come proposti dal “Piano Offerta Formativa” dell’Istituto, con le risicate disponibilità finanziarie e di personale assegnate del tutto inadeguate, stenterà a raggiungere i miglioramenti prefissati. Contemporaneamente si propone l’obiettivo di favorire le iniziative di un’offerta formativa qualificata e rispondente il più possibile agli specifici e diversificati bisogni della nostra utenza in modo da realizzare più alti livelli di educazione, di formazione di orientamento ma, alla luce degli stanziamenti ad oggi prevedibili ovvero comunicati, non trova ancora tutte le corrispondenti coperture finanziarie per la loro piena realizzazione.

Pertanto il Programma Annuale per il prossimo Esercizio Finanziario 2016 così predisposto, commisura il totale delle spese alle entrate che sono disponibili e che si potranno realizzare nel corso dell’anno.

Tali previsioni, alcune più che sufficientemente realistiche per il grado di certezza ed altre largamente sottostimate in ossequio al criterio di prudenza contabile a garanzia della corrispondente copertura finanziaria degli impegni, esposte in dettaglio alle singole voci dell’entrata e della spesa, nelle more di ulteriori comunicazioni del M.I.U.R. ed, altresì, in attesa di quelle autorizzazioni di spesa e di altri contributi da UE, Enti, privati e Famiglie degli alunni che costituiranno accertamento di bilancio e variazione del P.A. solo al loro effettivo ed esatto realizzo, tali come sopra sono state sinteticamente riepilogate.


Ciò relazionato, atteso il parere favorevole del Collegio dei Revisori dei conti, (art.2 c.4 del D.M. 44/01) si spera che il Programma Annuale per l’Esercizio Finanziario 2016 così formulato,

che nelle sue previsioni generali traccia a grandi linee il Piano dell’Offerta Formativa di questo Istituto ed i limiti imposti alla sua azione, secondo i mezzi resi disponibili, ancorché incompleti e largamente insufficienti a garantire uno standard minimo di funzionamento sia amministrativo che didattico, che complessivamente dovrebbe sostenere il nuovo modello organizzativo della “autonomia delle Istituzioni scolastiche” ed il funzionamento dei suoi apparati amministrativi e didattico-formativi, le cui fonti finanziarie sono previste così approssimativamente in ottemperanza alle risicate dotazioni economiche assicurate dal MIUR ed in ossequio al consigliato quanto inderogabile principio di prudenza contabile, in attesa di prossime variazioni per nuove entrate che profondamente si auspicano, possa riuscire bene accetto ed ottenere l’approvazione del Consiglio di Istituto.

Sparanise, 3 febbraio 2016

Il Segretario della Giunta Esecutiva Il Presidente della Giunta Esecutiva

IL DIRETTORE S.G.A. IL DIRIGENTE SCOLASTICO Pasquale Damiani Prof.Pietro Aramini


€¦ · Web viewdi comunicazione preventiva delle risorse finanziarie per funzionamento...

Documents

Transcript of €¦ · Web viewdi comunicazione preventiva delle risorse finanziarie per funzionamento...