1

RELAZIONE DELLA GIUNTA COMUNALE SULLA GESTIONE

DELL’ESERCIZIO 2015

Ai sensi dell’art.11, comma 6, del D.lgs 23 giugno 2011 n.118 la relazione sulla gestione,

allegata al rendiconto, e' un documento illustrativo della gestione dell'ente, nonche' dei

fatti di rilievo verificatisi dopo la chiusura dell'esercizio e di ogni eventuale informazione

utile ad una migliore comprensione dei dati contabili. In particolare la relazione illustra:

a) i criteri di valutazione utilizzati;

b) le principali voci del conto del bilancio;

c) le principali variazioni alle previsioni finanziarie intervenute in corso d'anno,

comprendendo l'utilizzazione dei fondi di riserva e gli utilizzi delle quote vincolate e

accantonate del risultato di amministrazione al 1° gennaio dell'esercizio precedente,

distinguendo i vincoli derivanti dalla legge e dai principi contabili, dai trasferimenti, da

mutui e altri finanziamenti, vincoli formalmente attribuiti dall'ente;

d) l'elenco analitico delle quote vincolate e accantonate del risultato di amministrazione al

31 dicembre dell'esercizio precedente, distinguendo i vincoli derivanti dalla legge e dai

principi contabili, dai trasferimenti, da mutui e altri finanziamenti, vincoli formalmente

attribuiti dall'ente;

e) le ragioni della persistenza dei residui con anzianita' superiore ai cinque anni e di

maggiore consistenza, nonche' sulla fondatezza degli stessi, compresi i crediti di cui al

comma 4, lettera n);

f) l'elenco delle movimentazioni effettuate nel corso dell'esercizio sui capitoli di entrata e di

spesa riguardanti l'anticipazione, evidenziando l'utilizzo medio e l'utilizzo massimo

dell'anticipazione nel corso dell'anno, nel caso in cui il conto del bilancio, in deroga al

principio generale dell'integrita', espone il saldo al 31 dicembre dell'anticipazione attivata al

netto dei relativi rimborsi;

g) l'elencazione dei diritti reali di godimento e la loro illustrazione;

h) l'elenco dei propri enti e organismi strumentali, con la precisazione che i relativi

rendiconti o bilanci di esercizio sono consultabili nel proprio sito internet;

2

i) l'elenco delle partecipazioni dirette possedute con l'indicazione della relativa quota

percentuale;

j) gli esiti della verifica dei crediti e debiti reciproci con i propri enti strumentali e le societa'

controllate e partecipate. La predetta informativa, asseverata dai rispettivi organi di

revisione, evidenzia analiticamente eventuali discordanze e ne fornisce la motivazione; in

tal caso l'ente assume senza indugio, e comunque non oltre il termine dell'esercizio

finanziario in corso, i provvedimenti necessari ai fini della riconciliazione delle partite

debitorie e creditorie;

k) gli oneri e gli impegni sostenuti, derivanti da contratti relativi a strumenti finanziari

derivati o da contratti di finanziamento che includono una componente derivata; l) l'elenco

delle garanzie principali o sussidiarie prestate dall'ente a favore di enti e di altri soggetti ai

sensi delle leggi vigenti, con l'indicazione delle eventuali richieste di escussione nei

confronti dell'ente e del rischio di applicazione dell'art. 3, comma 17 della legge 24

dicembre 2003, n. 350;

m) l'elenco descrittivo dei beni appartenenti al patrimonio immobiliare dell'ente alla data di

chiusura dell'esercizio cui il conto si riferisce, con l'indicazione delle rispettive destinazioni

e degli eventuali proventi da essi prodotti;

n) gli elementi richiesti dall'art. 2427 e dagli altri articoli del codice civile, nonche' da altre

norme di legge e dai documenti sui principi contabili applicabili;

o) altre informazioni riguardanti i risultati della gestione, richieste dalla legge o necessarie

per l'interpretazione del rendiconto.

Di seguito sono riportati gli specifici punti con le indicazioni riferite al rendiconto della

gestione 2015

A) CRITERI DI VALUTAZIONE UTILIZZATI

Le valorizzazioni sono state formulate sulla base dell’analisi strutturale (entrate e spese

continuative dell’Ente) e degli obiettivi definiti per il periodo di riferimento del bilancio di

previsione. La quantificazione delle entrate e delle spese è effettuata secondo i criteri

stabiliti dalla legge e dai principi contabili: quantificazione delle entrate al lordo delle

eventuali spese di esazione e delle spese al lordo di eventuali entrate compensative.

3

La quantificazione del Fondo Crediti Dubbia Esigibilita’ (FCDE) tiene conto della

ristrutturazione dei residui attivi/passivi, effettuata in sede di chiusura degli esercizi 2014-

2015.

CONTO ECONOMICO

Ai fini della predisposizione del conto economico, L’Ente ha predisposto il prospetto di

conciliazione. Mediante tale prospetto, partendo dai dati di natura finanziaria desunti dalla

contabilita’ e dai dati del conto del bilancio sono stati determinati i corrispondenti dati

economici attraverso la trasformazione delle entrate correnti accertate e delle spese

correnti impegnate rispettivamente in ricavi e costi dell’esercizio.

Gli accertamenti finanziari di competenza sono stati rettificati, in applicazione dell’art.229

del D.lgs 267/2000.

Il prospetto di conciliazione è stato redatto ai fini della rappresentazione dei risultati di

gestione in sede di rendicontazione sia sotto profilo finanziario che sotto quello

economico.

Nel conto economico sono stati rilevati i componenti negativi e positivi della gestione,

secondo i criteri di competenza economica nel rispetto dei principi di valutazione e

classificazione indicati nel Principio contabile n.3 Osservatorio per la finanza e contabilita’

degli enti locali.

L’Ente non ha applicato gli ammortamenti nella contabilita’ finanziaria.

Il risultato economico di quest’anno risulta essere negativo per euro 464.067,81. I dati che

hanno influito su tale risultato sono stati:

1) Con l’operazione di riaccertamento straordinario dei residui effettuata l’anno

passato si è provveduto sulla base delle nuove norme in materia di armonizzazione

alla cancellazione e reimputazione dei residui attivi e passivi alla data del 1 gennaio

2015. I minori residui attivi derivanti dall’operazione di cancellazione e/o

reimputazione hanno creato poste negative di natura economica denominate

“insussistenze dell’attivo” mentre la reimputazione e/o cancellazione dei residui

passivi derivanti da spese di investimento hanno prodotto movimentazioni di natura

patrimoniale esclusivamente nei conti d’ordine.

2) La voce patrimoniale denominata “Partecipazioni” è stata valutata con il metodo del

patrimonio netto. I risultati di tale operazione sono state un aumento del valore della

partecipazione detenuta in Toscana Energia S.p.A di euro 220.985,18.

4

CONTO DEL PATRIMONIO

Il conto del patrimonio, oltre ad essere influenzato dalle risultanze del conto economico,

segue l’evoluzione del processo di realizzazione delle opere pubbliche.

Con il prospetto di conciliazione sono state determinate le variazioni intervenute nel conto

del patrimonio partendo dalle entrate accertate e dalle spese impegnate in conto capitale.

Il prospetto di conciliazione è stato redatto secondo la modulistica approvata con il D.P.R

194/96.

Con il prospetto in questione sono state apportate le rettifiche ai dati finanziari ai sensi

dell’art.230 del D.lgs 267/2000

La verifica degli elementi patrimoniali ha prodotto:

Immobilizzazioni

Le immobilizzazioni iscritte nel conto del patrimonio sono state valutate in base ai criteri

indicati nell’art. 230 del TUEL e nei punti da 104 a 140 del nuovo principio contabile n. 3. I

valori iscritti trovano corrispondenza con quanto riportato nell’inventario e nelle scritture

contabili. Le immobilizzazioni finanziarie riferite alle partecipazioni sono state valutate col

criterio del patrimonio netto risultante dall’ultimo bilancio approvato della partecipata.

Crediti

E’ stata verificata la corrispondenza tra il saldo patrimoniale al 31.12.2015 con il totale dei

residui attivi risultanti dal conto del bilancio al netto dei depositi cauzionali

Risulta correttamente rilevato il credito verso l’Erario per IVA.

Disponibilità liquide

E’ stata verificata la corrispondenza del saldo patrimoniale al 31.12.2014 delle disponibilità

liquide con il saldo contabile e con le risultanze del conto del tesoriere.

Patrimonio netto

La variazione del netto patrimoniale trova corrispondenza con il risultato economico

dell’esercizio.

Conferimenti

I conferimenti iscritti nel passivo concernono contributi in conto capitale (titolo IV delle

entrate) finalizzati al finanziamento di immobilizzazioni iscritte nell’attivo.

Debiti di finanziamento

Per tali debiti è stata verificata la corrispondenza tra:

-il saldo patrimoniale al 31/12/2015 con i debiti residui in sorte capitale dei prestiti in

essere;

5

-la variazione in aumento e i nuovi prestiti ottenuti riportati nel titolo V delle entrate;

-le variazioni in diminuzione e l’importo delle quote capitali dei prestiti rimborsate riportato

nel titolo III della spesa.

Debiti di funzionamento

Il valore patrimoniale al 31/12/2015 corrisponde al totale dei residui passivi del titolo I della

spesa al netto dei costi di esercizi futuri rilevati nei conti d’ordine.

Debiti per somme anticipate da terzi

Il saldo patrimoniale al 31/12/2015 corrisponde al totale dei residui passivi del titolo IV

della spesa.

Conti d’ordine per opere da realizzare

L’importo degli “impegni per opere da realizzare” al 31.12.2015 corrisponde ai residui

passivi del Titolo II della spesa con esclusione delle spese di cui agli interventi n. 7, 8, 9 e

10. L’importo dei costi per esercizi futuri corrisponde al saldo delle rettifiche apportate agli

impegni di parte corrente nel prospetto di conciliazione.

6

B) LE PRINCIPALI VOCI DI BILANCIO

Si riepilogano le voci principali e di sintesi del conto del bilancio

ENTRATE

Evoluzione accertamenti entrate (2012-2015)

ENTRATE ACCERTATO 2012 ACCERTATO 2013 ACCERTATO 2014 ACCERTATO 2015

Titolo 1 - Tributarie 8.713.054,31 8.367.174,41 8.976.728,44 8.055.319,47

Titolo 2 - Contributi e trasferimenti correnti

444.289,86 1.989.671,93 490.689,87 280.285,58

Titolo 3 - Extratributarie

1.504.705,91 2.294.257,64 1.932.911,24 1.981.629,62

Titolo 4 - Trasf. Capitali e riscossioni di crediti

974.686,88 445.895,57 618.645,15 834.990,39

Titolo 5 - Accensione di prestiti

3.276.256,09 2.680.554,90 2.359.018,23 4.101.003,76

Titolo 6 - Partite di giro / Servizi per conto di terzi

1.170.434,14 990.513,50 800.076,64 3.683.784,16

totale 16.083.427,19 16.768.067,95 15.178.069,57 18.937.012,98

0,00

2.000.000,00

4.000.000,00

6.000.000,00

8.000.000,00

10.000.000,00

12.000.000,00

14.000.000,00

16.000.000,00

18.000.000,00

20.000.000,00

ACCERTATO 2012

ACCERTATO 2013

ACCERTATO 2014

ACCERTATO 2015

7

Nel corso degli esercizi 2012-2015, le entrate complessive hanno subito un evoluzione in

relazione ai cambiamenti normativi riguardanti la fiscalita’ locale comunale ed i correlati

trasferimenti erariali. L’istituzione del Fondo di solidarieta’ comunale ha modificato

radicalmente la logica delle variazioni riguardanti la fiscalita’ locale e di conseguenza dei

trasferimenti da parte dello Stato.

Il cambiamento radicale a cui siamo assistendo è che i tributi locali non costituiscono piu’

un’integrazione dei trasferimenti erariali; al contrario sono diventati la fonte principale di

sostentamento finanziario degli enti locali attraverso prelievi diretti nei confronti dei cittadini

ed imprese.

Tale processo presenta incertezza e difficolta’ in quanto basato su una logica centralista

che non tiene conto delle difficolta’ territoriali ed in particolare della crisi economica ed

occupazione generale.

Il prelievo diretto voluto dal legislatore ha avuto come intento quello di alimentare i fondi di

natura statale che, a loro volta, attraverso il fondo di solidarieta’ comunale sono stati

assegnati agli enti proporzionalmente in base a logiche spesso approssimative.

Sostanzialmente tale logica non permette piu’ di prevedere con ragionevole certezza le

proprie entrate correnti nel breve periodo.

A tutto cio’ si aggiunge che alla sostituzione dei trasferimenti statali con i tributi locali non è

corrisposta una riduzione dell’imposizione fiscale statale.

L’aggravio di imposizione fiscale complessiva non puo’ essere ricondotta solo ed

esclusivamente alla politica tariffaria adottata dagli enti locali che per mantenere i servizi

sul territorio aumentano le proprie entrate di natura corrente esclusivamente per

compensare la riduzione dei trasferimenti statali.

Tale situazione è aggravata dai continui cambiamenti normativi sulle regole di fiscalita’

locale che rendono ancora piu’ incerta la previsione delle entrate corrente. Si pensi che

quest’anno la TASI sull’abitazione principale è stata abolita e sostituita con trasferimenti

statali ancora incerti nella ripartizione agli enti locali

8

Evoluzione accertamenti entrate di natura tributari a (2012-2015)

Natura Entrata ACCERTATO 2012

ACCERTATO 2013

ACCERTATO 2014

ACCERTATO 2015

Addizionale IRPEF 1.216.000,00 1.136.000,00 1.130.000,00 1.145.000,00

IMU 5.319.000,00 4.784.000,00 3.100.000,00 2.975.000,00

Imposta sulla pubblicita' 112.799,61 115.000,00 129.595,94 106.258,29

Recupero evasione tributaria 125.000,00 100.000,00 168.701,00 125.475,00

Assegnazioni da federalismo municipale 186.830,70 31.889,02 606.228,00 0,00

TARI-TARSU-TARES 1.753.424,00 2.200.285,39 2.242.135,00 2.188.586,18

TASI 0,00 0,00 1.600.068,50 1.515.000,00

Totale 8.713.054,31 8.367.174,41 8.976.728,44 8.055.319,47

Analizziamo adesso le variazioni delle principali entrate di natura tributaria:

-IMU: nell’anno 2012 tale entrata per espressa disposizione legislativa era stata accertata

al lordo dei trasferimenti di natura statale; negli anni successivi tale entrata è stata accerta

al netto dei trasferimenti di natura statale e del gettito derivante dall’introduzione della

TASI. A partire dal 1 gennaio 2015 gli Enti locali devono applicare le nuove nome in

materia di armonizzazione dettate dal D.lgs 118/2011. I nuovi principi contabili impongono

l’accertamento di tutte le entrate per autoliquidazione e quindi anche per l’IMU per cassa.

0,001.000.000,002.000.000,003.000.000,004.000.000,005.000.000,006.000.000,007.000.000,008.000.000,009.000.000,00

10.000.000,00

ACCERTATO 2012

ACCERTATO 2013

ACCERTATO 2014

ACCERTATO 2015

9

Tale norma ha determinato una diseconomia rispetto alla previsione di bilancio di circa

125.000,00. Tale minor gettito è stato determinato sia dalla crisi economica generale sia

dalle nuove norme in materia di ravvedimento operoso che riducendo le sanzioni hanno

spinto molti contribuenti a differire il versamento.

-TASI: Come per l’IMU, l’accertamento di tale entrata, essendo in autoliquidazione, è stata

effettuata in base agli importi incassati. La diseconomia è pari a circa 85.000,00.

-TARSU-TARI-TARES. Il gettito di tale tariffa ha subito un’evoluzione nel corso degli anni

in base al costo del servizio da coprire ed alle variazioni legate agli utenti sul territorio.

-IMPOSTA DI PUBBLICITA ‘ E PUBBLICHE AFFISSIONI: Il servizio è stato affidato

all’azienda speciale servizi pubblici locali in regime di concessione. Il minore gettito

realizzato rispetto al 2015 è stato di circa 23.000. Sono stati richiesti all’azienda speciale le

motivazioni che hanno determinato tale minor incasso.

-ADDIZIONALE COMUNALE IRPEF: il dato accertato nel 2016 tiene conto degli incassi

realizzati che delle previsioni stimate dal Dipartimento delle Finanze

L’evoluzione complessiva delle entrate di natura tributaria è stati quasi esclusivamente

influenzata dalle disposizioni legislative introdotte nel corso degli anni. In effetti per la

quasi totalita’ dei tributi locali il legislatore ha imposto limitazioni sia per le aliquote che per

le detrazioni (spesso confuse).

La discrezionalita’ concessa agli Enti è spesso solo teorica e non permette di fatto di

incrementare le entrate complessive

10

Trasferimenti correnti da altre Amministrazioni-evo luzione accertamenti nel

triennio (2012-2015)

Natura entrata ACCERTATO 2012

ACCERTATO 2013

ACCERTATO 2014

ACCERTATO 2015

cat.1- Dallo Stato 59.165,68 1.731.924,63 215.754,64 111.414,16

cat.2-Dalle Regioni 198.729,06 186.341,97 196.808,71 119.388,35

cat.3- Dalle Regioni funz deleg

cat.4-Da organismi com

cat.5- da altri enti pubblici 186.395,12 71.405,33 78.126,52 49.483,07

totale 444.289,86 1.989.671,93 490.689,87 280.285,58

L’evoluzione dei trasferimenti correnti nel corso degli anni risentono del diverso modo di

contabilizzazione dei fondi statali (prima fondo sperimentale di riequilibrio e

successivamente fondo di solidarieta’ comunale).

I trasferimenti delle altre pubbliche amministrazioni ed in particolare, quelli di natura

regionale, hanno un’importanza rilevante per le funzioni comunali nel settore sociale,

0,00

500.000,00

1.000.000,00

1.500.000,00

2.000.000,00

2.500.000,00

ACCERTATO 2012

ACCERTATO 2013

ACCERTATO 2014

ACCERTATO 2015

11

educativo e culturale. Purtroppo anche tali trasferimenti hanno subito nel corso degli anni

una riduzione

Evoluzione accertamenti entrate extratributarie (20 12-2015)

Natura entrata ACCERTATO 2012

ACCERTATO 2013

ACCERTATO 2014 ACCERTATO 2015

cat.1- Proventi serv pubblici 562.744,02 396.178,53 639.659,06 971.093,18

cat.2- Proventi beni comunali 557.876,80 763.035,10 564.772,44 250.417,76

cat.3-interessi su anticip 14.079,17 7.589,41 4.418,11 2.513,38

cat.4-utili netti az spec, part

e dividendi 165.031,74 454.893,70 194.971,15 257.517,76

cat.5-proventi diversi 204.974,18 672.560,90 529.090,48 500.087,54

TOTALE GENERALE 1.504.705,91 2.294.257,64 1.932.911,24 1.981.629,62

0,00

500.000,00

1.000.000,00

1.500.000,00

2.000.000,00

2.500.000,00

ACCERTATO 2012

ACCERTATO 2013

ACCERTATO 2014

ACCERTATO 2015

12

Natura Entrata ACCERTATO 2012

ACCERTATO 2013

ACCERTATO 2014

ACCERTATO 2015

Diritti su atti comunali 70.700,38 46.922,71 58.181,16 47.249,53

Rette (Asili nido+trasporti+campi solari) 136.222,52 118.662,83 130.220,00 130.650,00

Fitti attivi 5.421,49 5.400,00 7.505,00 10.847,97

interessi attivi 14.079,17 7.589,41 4.418,11 2.513,38

utili da Azienda Speciale e soc. partecipate 165.031,74 454.893,70 194.971,15 257.517,76

Canoni concessioni cimiteriali 107.320,02 230.165,10 74.072,74 96.839,54

proventi impianti sportivi (compartecipaz) 30.000,00 30.000,00 27.045,48 55.175,58

Sanzioni violazione codice della strada e

regolam. Comunali 157.000,00 128.458,35 121.492,92 124.776,24

Ruolo pregressi (vincolati fondo svalutazione

crediti) 105.000,00 0,00 233.801,00 120.793,55

Canone Occupazione Spazi ed Aree

Pubbliche (COSAP) 211.613,30 237.211,00 238.212,90 245.758,29

Canone concessione Serv. Idrico integrato 184.541,99 170.929,00 173.471,80 140.000,00

Contratti Sponsorizzazione 38.940,00 36.600,00 36.600,00 18.300,00

Diritto di superficie consorzio depuratore 25.670,77 45.000,00 77.836,50 77.800,00

contributo smaltimento carta-VETRO 50.791,26 48.049,49 60.111,92 136.800,00

canone distribuzione GAS 48.000,00 45.000,00 44.000,00 39.000,00

altre entrate extratributarie 154.373,27 689.376,05 450.970,56 477.607,78

Totale entrate extratributarie 1.504.705,91 2.294.257,64 1.932.911,24 1.981.629,62

Le entrate di natura extratributaria assumono nell’ambito del bilancio comunale una

particolare rilevanza per quanto attiene i servizi a domanda individuale oltre che per

quanto riguarda il Canone di Occupazione degli spazi ed aree pubbliche (COSAP) ed i

dividendi da parte di Toscana Energia S.p.A.

L’evoluzione del gettito dei servizi a domanda individuale tiene conto anche delle

modifiche tariffarie adottate dall’Ente nel corso degli anni

13

SPESE

- Evoluzione spese (2012-2015)

SPESE IMPEGNATO 2012

IMPEGNATO 2013 IMPEGNATO 2014 IMPEGNATO 2015

Titolo 1 - Spese correnti 9.755.846,44 11.679.554,38 10.482.977,76 9.633.457,28

Titolo 2 - Spese di

investimento 594.552,79 290.490,85 455.701,71 1.774.402,26

Titolo 3 -Spese rimborso

prestiti 4.024.709,34 3.403.208,83 3.107.108,30 4.121.185,46

Titolo 4 - Partite di giro /

Servizi per conto di terzi 1.170.434,14 990.513,50 800.076,64 3.683.784,16

totale 15.545.542,71 16.363.767,56 14.845.864,41 19.212.829,16

Diritti su atti comunali

Rette (Asili nido+trasporti+campi

solari)

Fitti attivi

interessi attivi

utili da Azienda Speciale e soc.

partecipate

14

Il trend di spesa tiene conto dell’evoluzione normativa e della necessita’ di bilanciament tra

le entrate di natura tributaria e quelle derivante da trasferimenti erariali. Il dato 2015 tiene

conto delle nuove norme in materia di armonizzazione e del Fondo Pluriennale vincolato

(FPV) destinato a finanziamento delle spese correnti ed in conto capitale che sono state

reimputate in sede di riaccertamento straordinario dei residui approvato con delibera della

Giunta comunale n.85 del 22.05.2015.

GESTIONE RESIDUI

La gestione residui nel corso dell’esercizio denota le seguenze risultanze.

ANALISI RESIDUI PASSIVI AL 31.12.2015

anno provenienza Titolo I Titolo II Titolo IV TitoloV Titolo VII % residui

2015 3.343.898,66 1.488.513,18 81.129,58 4.913.541,42 79,10%

2014 326.719,64 3.219,44 329.939,08 5,31%

2013 172.123,55 3.025,82 1.660,00 176.809,37 2,85%

2012 177.631,20 53.813,49 231.444,69 3,73%

2011 26.523,44 2.089,00 28.612,44 0,46%

esercizi preced 48.956,31 474.660,70 8.201,97 531.818,98 8,56%

TOTALE 4.095.852,80 2.020.013,19 0,00 0,00 96.299,99 6.212.165,98

0,00

5.000.000,00

10.000.000,00

15.000.000,00

20.000.000,00

25.000.000,00

Titolo 1 -

Spese

correnti

Titolo 2 -

Spese di

investimento

Titolo 3 -

Spese

rimborso

prestiti

Titolo 4 -

Partite di giro

/ Servizi per

conto di terzi

totale

IMPEGNATO 2012

IMPEGNATO 2013

IMPEGNATO 2014

IMPEGNATO 2015

15

ANALISI RESIDUI ATTIVI AL 31.12.2015

anno provenienza Titolo I Titolo II Titolo III Titolo IV Titolo VI Titolo XI % residui

2015 1.843.586,11 118.936,13 1.046.536,11 116.682,66 492.154,00 103.587,67 3.721.482,68 49,54%

2014 683.710,60 56.242,29 330.447,58 1.395,68 2.576,08 1.074.372,23 14,30%

2013 430.094,00 50.772,57 265.917,68 746.784,25 9,94%

2012 278.945,94 37.950,00 91.386,98 38.173,94 446.456,86 5,94%

2011 139.418,31 502,25 114.214,82 254.135,38 3,38%

esercizi preced 361.549,94 88.196,30 116.924,81 111.111,34 581.972,56 8.631,27 1.268.386,22 16,89%

TOTALE 3.737.304,90 352.599,54 1.965.427,98 267.363,62 1.074.126,56 114.795,02 7.511.617,62

2015

2014

2013

2012

2011

esercizi preced

16

Come previsto dalla normativa in materia, i singoli reponsabili di questo Ente hanno

provveduto con determinazione dirigenziale alla verifica dei residui attivi e passivi al

31.12.2015 dando atto, in base al Principio Contabile applicato concernente la Contabilita’

Finanziaria, Allegato 4/2 al D. Lgs. n. 118/2011 e ss.mm.ii., Punto 9):

-della fondatezza giuridica dei crediti accertati e dell’esigibilita’ del credito;

-dell’affidabilita’ della scadenza dell’obbligazione prevista in occasione dell’accertamento o

dell’impegno;

-del permanere delle posizioni debitorie effettive degli impegni assunti;

-della corretta classificazione ed imputazione dei crediti e dei debiti in bilancio;

Inoltre ogni responsabili ha provveduto ad indicare i crediti e i debiti imputati all’esercizio di

riferimento che non risultano di competenza finanziaria di tale esercizio, per i quali e’

necessario procedere alla reimputazione contabile all’esercizio in cui il credito o il debito e’

esigibile;

2015

Titolo I

Titolo II

Titolo III

Titolo IV

Titolo VI

Titolo XI

17

C) LE PRINCIPALI VARIAZIONI ALLE PREVISIONI FINANZI ARIE INTERVENUTE

IN CORSO D'ANNO, COMPRENDENDO L'UTILIZZAZIONE DEI F ONDI DI

RISERVA E GLI UTILIZZI DELLE QUOTE VINCOLATE E ACCA NTONATE DEL

RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE AL 1° GENNAIO DELL'ESE RCIZIO

PRECEDENTE, DISTINGUENDO I VINCOLI DERIVANTI DALLA LEGGE E DAI

PRINCIPI CONTABILI, DAI TRASFERIMENTI, DA MUTUI E A LTRI

FINANZIAMENTI, VINCOLI FORMALMENTE ATTRIBUITI DALL' ENTE;

Di seguito sono indicate le principali variazioni intervenute sul bilancio 2015 in corso

d’anno approvate con le seguenti delibere:

-G.C n.197 del 04.11.2015;

-C.C n.67 del 27.11.2015;

-G.C n.255 del 29.12.2015

PARTE SPESA:

COD BIL bilancio.des PREV INIZ VARIAZ + VARIAZ - PREV

DEFINITIVA

01011.03.00101

SPESA ACQUISTO DI

BENI UFFICIO

PROTOCOLLO

450,00 3.100,00 0,00 3.550,00

01011.03.00112

SPESE ACQUISTO

BENI CONSUMO

SERV. U.R.P.

5.400,00 0,00 -5.000,00 400,00

01011.03.00021

INDENNITA' DI

FUNZIONE AGLI

AMMINISTRATORI

110.500,00 2.000,00 0,00 112.500,00

01011.03.00040

RIMBORSO SPESE

SOSTENUTE ORGANI

ISTITUZIONALI

2.350,00 3.195,00 0,00 5.545,00

01011.03.00115

PRESTAZIONI

SERVIZI UFFICIO

COMUNICAZ.

RELAZ.PIANO

COMUNALE E VARIE

5.900,00 500,00 0,00 6.400,00

01011.03.00120

SPESA GETTONI DI

PRESENZA

CONSIGLIO COM.LE

2.900,00 100,00 0,00 3.000,00

01011.03.00143 SPESE PER

COMMISSIONI 2.500,00 300,00 0,00 2.800,00

18

CONSILIARI

01011.02.00165

SPESA PER I.R.A.P.

SU EMOLUMENTI

AGLI

AMMINISTRATORI E

REVISORI

9.000,00 550,00 0,00 9.550,00

01011.02.00166

IRAP SU COMPENSI

COMMISSIONI E

CONSIGLIERI COM.LI

380,00 150,00 0,00 530,00

01021.01.00180

RETRIBUZIONE

PERSONALE

DIPEND.

UFF.SEGRETERIA

169.500,00 0,00 -7.000,00 162.500,00

01101.01.00200

ONERI PREVID.ED

ASSIST.A CARICO

DELCOMUNE

44.080,00 0,00 -1.000,00 43.080,00

01021.01.00210 RETRIBUZIONE

PERSONALE U.R.P. 78.200,00 500,00 0,00 78.700,00

01021.01.00430

RETRIBUZIONE

RISULTATO

SEGRETARIO

GENERALE

8.000,00 0,00 -3.000,00 5.000,00

01101.01.00431

ONERI PREV.LI SU

RISULTATO

SEGRETARIO GEN.LE

1.900,00 0,00 -650,00 1.250,00

01021.03.00451

PRESTAZIONE DI

SERVIZI - VARIE

SEGRET. GEN.LE -

INDENNITA' DI

MISSIONE -

CONVENZIONI

2.600,00 0,00 -2.000,00 600,00

01021.03.00540

PRESTAZ. SERVIZI

PROGETTO

LABORATORI DI

PARTECIPAZIONE

(FINANZ. ENTRATE

CORRENTI)

6.300,00 0,00 -1.000,00 5.300,00

01021.03.00820

PRESTAZIONI DI

SERVIZIO

SEGRETERIA GEN.LE

- MANUTENZIONI

VARIE-AUTOMEZZI-

IMPIANTO

INFORMATICO

25.000,00 0,00 -500,00 24.500,00

01021.03.00860

PRESTAZ. SERVIZI -

INCARICHI

PROFESSIONALI

SERV. SEGRETERIA

15.480,00 5.850,00 0,00 21.330,00

01021.03.00980 SPESE POSTALI E

TELEGRAFICHE 27.000,00 0,00 -7.500,00 19.500,00

19

01021.04.01924

RIMBORSO SPESE

FUNZIONAMENTO

GIUDICE DI PACE DI

SAN MINIATO

0,00 5.000,00 0,00 5.000,00

01101.02.00201 SPESA PER I.R.A.P.

DIPENDENTI 10.100,00 1.000,00 0,00 11.100,00

01101.02.00823

I.R.A.P. SU

RETRIBUZIONI

PERSONALE U.R.P.

5.050,00 0,00 -1.000,00 4.050,00

01101.02.00824 IRAP SU RISULTATO

SEGRETARIO GEN.LE 700,00 0,00 -200,00 500,00

01031.03.01760 SPESE UTENZE

TELEFONICHE 73.000,00 5.000,00 0,00 78.000,00

01031.04.05725 ALIMENTAZIONE

FSC 294.000,00 4.000,00 0,00 298.000,00

01031.10.00934

FCDE - PROVENTI

CONTRAVVENZIONA

LI E REGOLAMENTI

18.000,00 107.277,00 0,00 125.277,00

01031.10.05600 FONDO DI RISERVA 36.803,00 58.039,50 -39.900,00 54.942,50

01041.03.01905 SPESE PER INCASSI

RUOLI E I.C.I. 125.451,00 7.000,00 0,00 132.451,00

01041.09.05639

RIMBORSI TRIBUTI

COMUNALI ED

ENTRATE

PATRIMONIALI

7.000,00 18.000,00 0,00 25.000,00

01041.09.05640

SGRAVI E RIMBORSI

QUOTE INDEBITE ED

INESIGILI

7.000,00 1.200,00 0,00 8.200,00

01051.03.05240

CANONE LOCAZ.

IMMOBILE LOC.

VILLA CAMPANILE

9.500,00 0,00 -550,46 8.949,54

01051.04.03145

CONTRIBUTO

RECUPERO

FACCIATE CENTRO

STORICO *

2.200,00 0,00 -231,00 1.969,00

01061.03.01430

ACQUISTO BENI DI

CONSUMO VARI

UFFICIO TECNICO

(VESTIARIO,

STAMPATI ETC)

19.000,00 3.581,65 0,00 22.581,65

01061.03.01470

PRESTAZIONE DI

SERVIZI VARI

UFFICIO TECNICO,

IND. MISSIONE,

CONV.

37.000,00 17.557,50 0,00 54.557,50

20

01061.03.01528

MANUTENZIONE

IMMOBILI ED

IMPIANTI

26.400,00 6.760,50 0,00 33.160,50

01061.03.01527

CANONE

LOCAZIONE

MAGAZZINO

BIBLIOTECA

5.800,00 0,00 -317,00 5.483,00

01071.03.01650

ACQUISTO DI BENI

CONS. ANAGRAFE,

SERV. ELETTORALE,

LEVA - VARIE E

STAMPATI

2.300,00 500,00 0,00 2.800,00

01081.03.01715

PRESTAZIONI DI

SERVIZI ANAGRAFE,

SERV. ELETTORALE,

LEVA, STATISTICA

COMM.NE

ELETTORALE

MANDAMENTALE

4.700,00 250,00 0,00 4.950,00

01081.02.01621 SPESA PER I.R.A.P.

(SERV.DEMOGRAF.) 8.890,00 300,00 0,00 9.190,00

01041.04.00340 SPESE TIROCINI

FORMATIVI 18.000,00 0,00 -1.000,00 17.000,00

01111.01.00385

RISORSE DESTINATE

ALLA

INCENTIVAZIONE

PROD.VA ED ALLA

RIORGANIZZAZIONE

DEI DERVIZI

260.012,00 5.350,00 0,00 265.362,00

01111.01.00386

ONERI PREV.LI SU

RISORSE

PROD.TA',RIORGANI

ZZ.SERVIZI, LAVORO

RIORGANIZZAZIONE

DEI SERVIZI

74.284,00 1.300,00 0,00 75.584,00

01101.01.00720

ONERI ARRETRATI

SU RETRIBUZIONI AL

PERSONALE

10.000,00 0,00 -3.000,00 7.000,00

01101.03.00830 SPESE FORMAZIONE

PERSONALE 12.500,00 500,00 0,00 13.000,00

01111.02.05742

I.R.A.P. SU

PROD.TA',

RIORGANIZZAZIONE

, LAVORO

STRAORDINARIO

23.021,00 500,00 0,00 23.521,00

03011.01.02040

ONERI

PREVID,ASSIST.CARI

CO COMUNE

(SERV.POLIZIA

MUNICIPALE)

59.400,00 2.000,00 0,00 61.400,00

21

03011.03.02085

ACQUISTO BENI

CONSUMO POLIZIA

MUNICIPALE

(VESTIARIO-

MANUTENZ ACQ.

VARI)

15.000,00 1.200,00 0,00 16.200,00

03011.03.02168 ACQUISTO BENI

STRUMENTALI 0,00 20.737,00 0,00 20.737,00

03011.03.02105

PRESTAZIONI DI

SERVIZI POLIZIA

MUNICIPALE

12.700,00 0,00 -1.200,00 11.500,00

03011.04.02167

PROVENTI

CONTRAVVENZIONA

LI - DEVOLUZIONE

QUOTA 50% (ART.

142 CDS)

2.000,00 0,00 -1.000,00 1.000,00

04061.01.02520

RETRIBUZIONE

PERSONALE

TRASPORTO ALUNNI

123.000,00 5.000,00 0,00 128.000,00

04061.01.02540

ONERI

PREVID,ASSIST.A

CARICO

COMUNE(SERV.TRA

SPORTI SCOLASTIC I)

35.720,00 2.000,00 0,00 37.720,00

04061.01.02724 RETRIB.PERSONALE

SERV.SCOLASTICI 28.150,00 7.500,00 0,00 35.650,00

04061.03.02725

ACQUISTO BENI DI

CONSUMO SERV.

TRASPORTO

SCOLASTICO -

CARBURANTI

17.700,00 0,00 -60,00 17.640,00

04061.03.02545 SPESA TRASPORTO

SCOLASTICO 43.000,00 0,00 -5.150,00 37.850,00

04071.03.02546

TRASFERIMENTO

BENEFICI

TRASPORTO

ASSISTENZA

3.600,00 0,00 -3.600,00 0,00

04071.04.02576

TRASFERIMENTO

BORSE DI STUDIO

CENTISTI

1.000,00 4.000,00 0,00 5.000,00

04021.04.02639

TRASFERIMENTO

RISORSE ISTITUTO

COMPRENSIVO L.

DA VINCI -

PROGETTO PEGASO

4.650,00 0,00 -4.650,00 0,00

04071.04.02682 SPESA PER BUONI

SCUOLA 8.000,00 6.800,00 0,00 14.800,00

04061.02.02683

IRAP SU RETRIB.NI

PERSONALE

SERV.SCOLATICI

850,00 800,00 0,00 1.650,00

22

04061.02.02721

SPESA PER I.R.A.P.

(PERS. UFFICIO

SCUOLA)

1.870,00 0,00 -1.000,00 870,00

05021.01.02800

RETRIBUZIONI

PERSONALE

BIBLIOTECA COM.LE

86.000,00 3.000,00 0,00 89.000,00

05021.03.02940

SPESA PER

ACQUISTO BENI DI

CONSUMO PER

BIBLIOTECHE

COM.LI

0,00 3.800,00 0,00 3.800,00

05021.03.02844

PRESTAZIONE DI

SERVIZI RETE

MUSEALE

(FINANZ.CONTRIB.R

EG.LI) V.CAP.E.1660

32.000,00 0,00 -32.000,00 0,00

05021.03.02861 PRESTAZIONI DI

SERVIZI MUSEI 15.900,00 0,00 -2.050,00 13.850,00

05021.03.02862

SPESA PRESTAZIONE

DI SERVIZI

BIBLIOTECA

7.850,00 0,00 -3.600,00 4.250,00

05021.03.03020

SPESA PER LA

PUBBLICAZIONE

DELL'ENTE LOCALE

2.000,00 0,00 -200,00 1.800,00

05011.04.03045

TRASFERIMENTI A

ISTITUTI SCOLASTICI

PER ATTIVITA' RETE

MUSEALE

2.000,00 0,00 -2.000,00 0,00

05021.03.02981

SPESA INTESA

TEATRO

AMATORIALE (CAP.

ENT.675)

11.600,00 400,00 0,00 12.000,00

05021.03.03060

SPESA

PROMOZIONE

ATTIVITA TEATRALE

CULTURALE ETC.

47.000,00 1.000,00 0,00 48.000,00

05021.03.05296

COMPENSI PER

ATTIVITA' SVOLTE

PER CONTO DI TERZI

1.650,00 1.250,00 0,00 2.900,00

05021.03.05302

PRESTAZIONE DI

SERVIZI

LABORATORI

CULTURALI

35.500,00 0,00 -17.200,00 18.300,00

01021.01.05318

ONERI SU

COMPENSI PER

ATTIVITA' SVOLTA

PER CONTO DI TERZI

0,00 3.050,00 0,00 3.050,00

05021.04.03039

RIMBORSI A TERZI

PER UTILIZZO

TEATRO COMUNALE

IN MODALITA'

2.000,00 0,00 -2.000,00 0,00

23

AGEVOLATA

SERVIZIO

SEGRETERIA

05021.04.03046

TRASFERIMENTO

REGIONE TOSCANA

PIC RESTITUZIONE

2015

0,00 9.000,00 0,00 9.000,00

06011.04.04445

CONTRIBUTO ALL'

U.I.S.P. PER

GESTIONE PISCINA

INVERNALE

14.700,00 7.928,00 0,00 22.628,00

10051.01.04945

RETRIBUZIONE

PERSONALE

ADDETTO ALLA

SEGNALETICA

STRADALE

41.480,00 200,00 0,00 41.680,00

10051.01.04948

RETRIBUZIONI

PERSONALE

ADDETTO ALLA

VIABILITA'

66.100,00 0,00 -3.500,00 62.600,00

08021.01.04949

ONERI

PREVIDENZIALI ED

ASSISTENZIALI SU

RETRIB. PERS.LE

ADDETTO ALLA

VIABILITA'

20.940,00 0,00 -1.000,00 19.940,00

08021.03.04960

SPESA VESTIARIO AL

PERSONALE

ADDETTALLA

MANUTENZ.STRADE

1.100,00 0,00 -150,00 950,00

10051.03.05020

ACQUISTO BENI PER

MANUTENZIONE

STRADE COMUNALI

11.000,00 3.000,00 0,00 14.000,00

10051.03.05002

PRESTAZIONE

SERVIZI PER

VIABILITA' ETC.

14.800,00 0,00 -2.300,00 12.500,00

08021.02.04950

I.R.A.P. SU

RETRIBUZIONI

PERSONALE

ADDETTO ALLA

VIABILITA'

5.450,00 0,00 -300,00 5.150,00

10021.03.05201

SPESA TRASPORTI

PUBBLICI LINEA

FRAZIONI

6.000,00 1.500,00 0,00 7.500,00

10021.03.05220

SPESA CONTRATTO

DI SERVIZIO

TRASPORTO

17.500,00 500,00 0,00 18.000,00

24

PUBBLICO EXTRA

URBANO

08011.03.01559

PRESTAZ. SERVIZI -

INCARICHI

PROFESSIONALI

SERV. URBANISTICA

2.200,00 0,00 -2.200,00 0,00

09031.01.03900

RETRIBUZIONE AL

PERSONALE

NETTEZZA URBANA

76.850,00 100,00 0,00 76.950,00

09031.03.03960

SPESA VESTIARIO

PERSONALE

SERVIZIO N.U.

3.000,00 0,00 -23,19 2.976,81

09031.03.03320

SPESA PER

PRESELEZIONE DEI

RIFIUTI

8.000,00 0,00 -5.800,00 2.200,00

09031.03.03978

PRESTAZIONE

SERVIZI PER SERVIZI

NETTEZZA URBANA

9.700,00 0,00 -2.650,00 7.050,00

09031.03.04000 SPESE RACCOLTA E

TRASPORTO R.S.U. 1.165.320,00 31.000,00 0,00 1.196.320,00

09031.03.04040 CONFERIMENTO A

DISCARICA R.S.U. 440.000,00 8.000,00 0,00 448.000,00

09031.03.04043

SPESE

SPAZZAMENTO

STRADE FRAZIONI

66.550,00 302,50 0,00 66.852,50

09031.04.04002

TRASFERIMENTO

COMUNE

MONTOPOLI

QUOTA PARTE

DISCARICA LE

CONCHE

34.725,00 0,00 -3.000,00 31.725,00

09021.01.03760

RETRIBUZIONE

PERSONALE

UFF.AMBIENTE

32.500,00 5.000,00 0,00 37.500,00

09021.01.03780

ONERI PREVID.ED

ASSISTENZIALI A CA-

RICO COMUNE

(SERV. AMBIEN TE)

9.820,00 1.700,00 0,00 11.520,00

09021.01.04260

RETRIBUZIONE

PERSONALE

SERVIZIO PARCHI E

GIARDINI

32.000,00 0,00 -9.000,00 23.000,00

09021.01.04280

ONERI PREVID. E

DASSIST. A CARICO

COMUNE (SERV.

PARCHI E GI ARDINI)

12.164,00 0,00 -3.000,00 9.164,00

09021.03.03360

CONVENZIONE

CATTURA CANI

RANDAGI

20.000,00 0,00 -8.000,00 12.000,00

25

09021.04.03400

CONVENZIONE CON

ASSOCIAZIONI DI

VOLONTARIATO PER

L'AMBIEN TE

1.000,00 0,00 -250,00 750,00

09021.02.03781

SPESA PER I.R.A.P.

(PERS. UFFICIO

AMBIENTE)

2.850,00 400,00 0,00 3.250,00

09021.02.04281

SPESA PER I.R.A.P. (

SERV. PARCHI E

GIARINI)

3.700,00 0,00 -1.000,00 2.700,00

12011.01.04100

RETRIBUZIONE AL

PERSONALE ASILO

NIDO

126.500,00 200,00 0,00 126.700,00

12011.03.04159 BUONI SERVIZIO

NIDI ACCREDITATI 7.700,00 0,00 -5.610,00 2.090,00

12011.03.04212

SPESE

FUNZIONAMENTO

ASILO NIDO IL

BRUCO

166.000,00 8.000,00 0,00 174.000,00

12011.04.04215

RIMBORSO

COMUNE SAN

MINIATO PER

PIANO EDUCTIVO

ZONALE

10.950,00 0,00 -500,00 10.450,00

12031.03.04562

SPESE PRESTAZIONE

SERVIZI A FAVORE

DOMUS

12.700,00 5.230,00 0,00 17.930,00

12031.03.04790 SPESA GESTIONE

CENTRO C.I.A.F. 19.750,00 5.190,00 0,00 24.940,00

15011.04.03481

CONTRIBUTI PER LA

COOPERAZIONE

INTERNAZIONALE

1.330,00 0,00 -1.330,00 0,00

12071.04.04904

TRASFERIMENTO A

LODE PISANO

NELL'AMBITO DELLE

ATTIVITA' SOCIALI

2.350,00 850,00 0,00 3.200,00

12091.01.03500

RETRIBUZIONI

PERSONALE

SERVIZIO

NECROSCOPICO E

CIMITERIAL E

38.100,00 0,00 -3.000,00 35.100,00

12091.01.03520

ONERI

PREVID,ASSIST.A

CARICO

COMUNE(SERV.CIMI

TERIALI)

11.960,00 0,00 -800,00 11.160,00

12081.02.03521 SPESA PER I.R.A.P.

(SERV. CIMITERIALI) 3.070,00 0,00 -200,00 2.870,00

14021.01.05320

RETRIBUZIONE

PERSONALE UFFICIO

ATTIVITA'

PRODUTTIVE

68.500,00 0,00 -1.000,00 67.500,00

26

14021.01.05340

ONERI

PREVIDENZIALI

ASSISTENZIALI A

CARICO DEL

COMUNE (SERV.

ATTIVITA'

PRODUTTIVE)

18.365,00 0,00 -200,00 18.165,00

14021.03.05521

SPESA INCREMENTO

E RIVALUTAZIONE

ATTIVITA'

PRODUTTIVE

2.000,00 0,00 -1.859,70 140,30

14021.03.05361

SPESA SPORTELLO

UNICO ED ATTIVITA'

PROMOZIONALI

3.000,00 0,00 -100,80 2.899,20

14021.03.05540

SPESA INCREMENTO

E RIVALUTAZIONE

ATTIVITA'

PRODUTTIVE - INCA

RICHI PRO-

FESSIONALI E DI

STUDIO

11.650,00 500,00 0,00 12.150,00

14011.04.05479

INTERVENTO

RILANCIO E

ATTIVITA' CENTRO

STORICO

5.000,00 0,00 -5.000,00 0,00

14021.04.05486

TRASFERIMENTI AI

CENTRI

COMMERCIALI

NATURALI ED ALTRE

ASSOCIAZIONI PER

INIZIATIVE E

MANIFESTAZIONI

6.500,00 5.000,00 0,00 11.500,00

14021.03.05365

ACQ.

ATTREZZATURE

SERVIZIO

SPORTELLO UNICO

(CAP.ENTR.686)

3.000,00 0,00 -500,00 2.500,00

01052.02.05873

MANUTENZIONE

STRAORDINARIA

BENI IMMOBILI

(FINANZ. DAA

PRIVAT V. ENTRATA

1020

100.000,00 68.035,05 0,00 168.035,05

27

10052.02.07936

INTEREVENTI SU

RETE VIARIA

CAPOLUOGO E

FRAZIONI

0,00 500.000,00 0,00 500.000,00

50011.10.01122

RIMBORSO PER

ANTICIPAZIONE DI

CASSA

5.000.000,00 1.500.000,00 0,00 6.500.000,00

50024.03.07380 QUOTA CAPITALE

AMMORTAMENTO 434.000,00 0,00 -92.000,00 342.000,00

99017.01.07480

VERSAMENTO

RITENUTE INPS (EX-

INADEL

ASSISTENZA)

1.400,00 1.000,00 0,00 2.400,00

99017.02.07560

RESTITUZIONE

DEPOSITI

CAUZIONALI (V.

ENTRATA 3120)

5.000,00 25.000,00 0,00 30.000,00

99017.01.07570

DESTINAZIONE

INCASSI LIBERI

REINTEGRO

VINCOLATI

100.000,00 2.500.000,00 0,00 2.600.000,00

99017.02.07580 SERVIZI PER CONTO

DI TERZI 100.000,00 500.000,00 0,00 600.000,00

99017.01.07590 UTIIZZO INCASSI

VINCOLATI ART. 195 100.000,00 2.500.000,00 0,00 2.600.000,00

10.686.565,00 8.009.533,70 -303.832,15 18.392.266,55

PARTE ENTRATA

COD BILANCIO DESCRIZ PREV INIZ VARIAZ + VARIAZ - PREV

DEFINITIVA

20101.01.00373 CONTRIBUTO TASI - ANNO

2015 0,00 21.875,00 0,00 21.875,00

28

20101.02.00256

TRASFERIMENTI

REGIONALI RIMBORSI

TIROCINI FORMATIVI

0,00 1.800,00 0,00 1.800,00

20101.02.00258

TRASFERIMENTI REGIONE

TOSCANA "BUONI

SCUOLA"

8.000,00 6.800,00 0,00 14.800,00

20101.02.00459

TRASFERIMENTI REGIONE

BUONI SERVIZIO SERVIZI

SCOLASTICI

7.700,00 0,00 -5.610,00 2.090,00

20101.02.00675

CONTRIBUTO INTESA

TEATRO AMATORIALE

(CAP.USC.2981)

11.600,00 400,00 0,00 12.000,00

20101.02.00698 CONTRIBUTI COMUNALI

RETE MUSEALE 17.800,00 0,00 -17.800,00 0,00

20101.02.00699

CONTRIBUTO REGIONALE

CRESCERE BENE NELLE

PARI OPPORTUNITA'

0,00 1.540,00 0,00 1.540,00

20101.02.01660

CONTRIBUTO REGIONALE

RETE MUSEALE

VALDARNO(V.CAP.U.2960-

2844 -3041)

16.200,00 0,00 -7.200,00 9.000,00

20103.02.00657 CONTRIBUTO PRIVATI

BORSE CENTISTI 0,00 3.660,00 0,00 3.660,00

30100.02.00740 PROVENTI LABORATORI

CULTURALI (USCITA 5302) 29.000,00 0,00 -10.028,00 18.972,00

30100.02.00760 DIRITTI PER RILASCIO

CARTE D'IDENTITA' 10.000,00 1.000,00 0,00 11.000,00

29

30100.02.00840 DIRITTI E RIMBORSO

SPESE DI NOTIFICA 1.450,00 0,00 -250,00 1.200,00

30100.02.00850 PROVENTI SERVIZIO

BIBLIOTECA 170,00 400,00 0,00 570,00

30100.02.00864

INTROITI

COMPARTECIPAZIONI

CAMPI SOLARI

180,00 0,00 -100,00 80,00

30100.02.00920

PROVENTI REFEZIONE

SCUOLA OBBLIGO

COMPARTECIPAZIONE

FAMIGLI E

0,00 950,00 0,00 950,00

30100.02.01005

PROVENTI

COMPARTECIPAZIONE

UTENTI SERVIZIO CIAF

2.920,00 0,00 -600,00 2.320,00

30100.02.01060 PROVENTI DA CENTRI

SPORTIVI 27.000,00 20.000,00 0,00 47.000,00

30100.02.01061 PROVENTI USO LOCALI

FINALITA' ISTITUZIONALI 680,00 500,00 0,00 1.180,00

30100.02.01437

RESTITUZIONE DA

OPERATORI TELEFONICI

SOMME ERRONEAMENTE

VERSATE

0,00 5.000,00 0,00 5.000,00

30100.02.01438 CONTRIBUTO CONAI 0,00 83.100,00 0,00 83.100,00

30100.02.01439 CONTRIBUTO VETRO 0,00 5.700,00 0,00 5.700,00

30

30100.02.01590

PROVENTI VENDITA

BIGLIETTI TEATRO

COMUNALE

238,00 1.192,00 0,00 1.430,00

30100.03.01220 FITTI REALI FABBRICATI ED

ALTRI BENI IMMOBILI 7.505,00 12.884,00 0,00 20.389,00

30100.03.01280 CANONI CONCESSIONI

CIMITERIALI 74.000,00 20.000,00 0,00 94.000,00

30100.03.01384

CANONE CORRENTE

CONCESSIONE SERVIZIO

DISTRIBUZIONE GAS

44.000,00 0,00 -5.000,00 39.000,00

30200.02.00780

PROVENTI

CONTRAVVENZIONALI

CODICE DELLA STRADA

140.000,00 0,00 -40.000,00 100.000,00

30200.02.00921

PROVENTI

CONTRAVVENZIONALI

CODICE DELLA STRADA

(RUOLI)

0,00 120.793,55 0,00 120.793,55

30400.02.01359 DIVIDENDI TOSCANA

ENERGIA SPA 290.000,00 0,00 -32.500,00 257.500,00

30500.02.00868 RECUPERO SPESE CAUSE

LEGALI 0,00 3.810,00 0,00 3.810,00

30500.02.01430 CONTRIBUTO COMIECO 103.000,00 0,00 -55.000,00 48.000,00

30500.99.00872

PROVENTI DIVERSI

PROGETTO GIARDINO "IL

SOLFERINO" (VEDI CAP U

4301)

1.000,00 0,00 -1.000,00 0,00

31

30500.99.00882

CONTRIBUTO DA PRIVATI

PROGETTO

PARTECIPAZIONE

1.220,00 0,00 -1.220,00 0,00

30500.99.00904

RIMBORSO MAGGIORI

ONERI SOSTENUTI

"SGATE"

3.500,00 2.605,00 0,00 6.105,00

30500.99.01400 INTROITI E RIMBORSI

DIVERSI 26.900,00 40.000,00 0,00 66.900,00

30500.99.01589

RIMBORSO SPESE

NOTIFICA SOLLECITI

PAGAMENTO

0,00 2.000,00 0,00 2.000,00

60300.01.02942 MUTUO SU RETE VIARIA

CAPOLUOGO 0,00 500.000,00 0,00 500.000,00

70100.01.01980 ANTICIPAZIONE DI CASSA 5.000.000,00 1.500.000,00 0,00 6.500.000,00

90100.03.03000 RITENUTE INPS (EX

INADEL A 1.400,00 1.000,00 0,00 2.400,00

90100.99.03130

DESTINAZIONE INCASSI

VINCOLATI A SPESE

CORRENTI ART. 195

100.000,00 2.500.000,00 0,00 2.600.000,00

90100.99.03150

REINTEGRO INCASSI

VINCOLATI AI SENSI

DELL'ART. 195

100.000,00 2.500.000,00 0,00 2.600.000,00

90200.04.03120 DEPOSITI CAUZIONALI (V.

USCITA 7560) 5.000,00 25.000,00 0,00 30.000,00

32

90200.99.03140 SERVIZI PER CONTO DI

TERZI 100.000,00 500.000,00 0,00 600.000,00

TOTALE 6.130.463,00 7.882.009,55 -176.308,00 13.836.164,55

D) L'ELENCO ANALITICO DELLE QUOTE VINCOLATE E ACCAN TONATE DEL

RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE AL 31 DICEMBRE DELL'ES ERCIZIO

PRECEDENTE, DISTINGUENDO I VINCOLI DERIVANTI DALLA LEGGE E DAI

PRINCIPI CONTABILI, DAI TRASFERIMENTI, DA MUTUI E A LTRI

FINANZIAMENTI, VINCOLI FORMALMENTE ATTRIBUITI DALL' ENTE;

GESTIONE

RESIDUI COMPETENZA TOTALE

Fondo cassa al 1° gennaio 751.991,05

RISCOSSIONI (+) 3.745.395,21 15.215.530,30 18.960.925,51

PAGAMENTI (-) 4.830.074,75 14.299.287,74 19.129.362,49

SALDO DI CASSA AL 31 DICEMBRE (=) 583.554,07

PAGAMENTI per azioni esecutive non regolarizzate al

31 dicembre (-) 0,00

FONDO DI CASSA AL 31 DICEMBRE (=) 583.554,07

RESIDUI ATTIVI (+) 3.790.134,94 3.721.482,68 7.511.617,62

RESIDUI PASSIVI (-) 1.298.624,56 4.913.541,42 6.212.165,98

FONDO PLURIENNALE VINCOLATO PER SPESE

CORRENTI (-) 146.251,76

FONDO PLURIENNALE VINCOLATO PER SPESE IN

CONTO CAPITALE

(-) 6.699,57

RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE AL 31 DICEMBRE

2015 (=) 1.730.054,38

Parte accantonata

Fondo crediti di dubbia e difficile esazione al

31/12/2015

DA RIACCERTAMENTO 1.801.555,61

33

DA COMPETENZA 329.277,00

Totale parte accantonata 2.130.832,61

Parte vincolata

Vincoli derivanti da leggi e dai principi contabili 71.252,20

indennita' TFR sindaco 4.837,97

indennita' TFR sindaco 2015 3.000,00

addizionale comunale IRPEF 63.414,23

Vincoli derivanti da trasferimenti 33.810,00

Vincoli formalmente attribuiti dall'ente 235.287,54

vincoli sportello unico da esercizio precedente 66.195,23

vincoli sportello unico esercizio corrente 27.851,62

fondo rischi contenzioso spese legali 50.000,00

fondo rischi sinistri sotto franchigia 50.000,00

fondo rischi emergenze abitative e contenzioso condominiale 22.133,14

vincolo restituzione addizionale ENEL 15.000,00

SdS errata contabilizzazione partite compensative 4.107,55

parte investimenti 27.305,36

TOTALE PARTE DISPONIBILE -768.433,33

In sede di riaccertamento straordinario dei residui effettuato con delibera della G.C. n.85

del 22.05.2015 disposto ai sensi dell’art.3, comma 7 del D.lgs 118/2011 è emerso un

risultato di amministrazione al 1 gennaio 2015, negativo, pari ad euro 928.752,84.

Successivamente con delibera consiliare n.28 del 06.07.2015 si è stabilito:

-che il maggior disavanzo di amministrazione, di complessivi euro 928.752,84, derivante

dal riaccertamento straordinario dei residui, di cui all’articolo 3, comma 7, del D.Lgs.

118/2011, come da prospetto allegato 5/2, alla deliberazione della G.C. 85/2015 , verrà

recuperato in 30 (trenta) quote annuali costanti pari a euro 30.958,42, da imputare nei

singoli Esercizi Finanziari a partire dal Bilancio di Previsione dell’anno 2015 fino al 2044

compreso, mediante le modalità previste dall’art. 188 del D.Lgs. 267/2000.

-di individuare come fonte di copertura delle quote annuali le entrate correnti

genericamente intese.

- di stanziare nei bilanci di previsione dal 2015 al 2044 la quota annuale di ripiano del

maggior disavanzo di euro 30.958,42.

DAL RENDICONTO DI RENDICONTO DI GESTIONE 2015 emerge che questo Ente:

-ha realizzato un risultato di amministrazione al 31 dicembre 2015 pari ad euro

1.730.054,38. A seguito della parte accantonata e vincolata per legge la parte disponibile

risulta negativa e pari ad euro 768.433,33.

34

Essendo la parte disponibile inferiore al disavanzo accertato al 1 gennaio 2015 pari ad

euro 928.752,84, L’Ente ha dimostrato di aver ampiamente recuperato la quota annuale

prevista pari ad euro 30.958,42

E) LE RAGIONI DELLA PERSISTENZA DEI RESIDUI CON ANZ IANITA'

SUPERIORE AI CINQUE ANNI E DI MAGGIORE CONSISTENZA, NONCHE'

SULLA FONDATEZZA DEGLI STESSI, COMPRESI I CREDITI D I CUI AL

COMMA 4, LETTERA N);

In sede di riaccertamento dei residui ogni responsabile ha verificato la ragione del

mantenimento sia dei residui passivi che di quelli attivi applicando i nuovi principi

contabili dettati dal D.lgs 118/2011 in materia di armonizzazione. Per i crediti di

dubbia esigibilita’ è stato accantonato nell’avanzo di amministrazione apposito

Fondo crediti dubbia esigibilita calcolato secondo il “metodo semplificato” nel

seguente modo:

+Fondo crediti dubbia esigibilita’ accantonato in sede di riaccertamento

straordinario

+Fondo crediti dubbia eseigibilita’ accantonato in sede di bilancio di previsione

2015

= Plafond accantonato fondo crediti dubbia esigibilita’ nell’avanzo di

amministrazione 2015

Nel calcolo del Fondo crediti dubbia esigibilita’ è stato adottato il “metodo

semplificato” sopraindicato con le seguenti risultanze vincolate nell’avanzo di

amministrazione 2015:

35

metodo semplificato

Fondo crediti accantonato avanzo 2015 1.801.555,61

fondo crediti accantonato bilancio di previsione 2015 329.277,00

plafond disponibile da destinare fondo crediti 2.130.832,61 metodo ordinario (applicando metodo piu' favorevole )

Residui attivi 2015 provenienti dai residui 1.735.351,48

Residui attivi provenienti dalla competenza 154.442,80

totale da accantonare obbligatoriamente 1.889.794,27

differenza -241.038,34

F) L'ELENCO DELLE MOVIMENTAZIONI EFFETTUATE NEL COR SO

DELL'ESERCIZIO SUI CAPITOLI DI ENTRATA E DI SPESA R IGUARDANTI

L'ANTICIPAZIONE, EVIDENZIANDO L'UTILIZZO MEDIO E L' UTILIZZO

MASSIMO DELL'ANTICIPAZIONE NEL CORSO DELL'ANNO, NEL CASO IN CUI

IL CONTO DEL BILANCIO, IN DEROGA AL PRINCIPIO GENER ALE

cap descrizione Residuo al 31/12/2015

media piu' favorevole

(metodo ordinario)

calcolo fondo in base a metodo

ordinario

FCDE DA RIACCERTAMENTO STRAORDINARIO

cap descrizione Residuo al 31/12/2015

media piu' favorevole

(metodo ordinario)

calcolo fondo in base a metodo

ordinario al 36%

FCDE STANZIATO IN BILANCIO

cap 141 ruoli ICI 42.899,95 81,48% 34.955,03 36.236,11

cap.142 avvisi accert Ici e ruoli 230.691,14 70,86% 163.474,70 228.101,29 cap.142avvisi accert Ici e ruoli

108.468,50 70,86% 19.984,65 15.000,00

cap.220-218 TARSU e TARES 973.087,24 52,92% 514.984,66 617.538,60 cap.218 TARI 521.806,51 52,92% 71.800,15 147.000,00

cap. 219 TARI 348.389,59 52,92% 184.377,40 174.656,32 cap.921 ruoli contravvenzi 120.794,00 95,85% 41.679,65 107.277,00

cap.780-781-921-800

prov contravv ruoli e residui e prov violazione regolamenti sanzioni amministrative

511.328,39 82,66% 422.665,62 428.372,33 cap.780-800

prov contravv ruoli e residui e prov violazione regolamenti sanzioni amministrative

70.497,15 82,66% 20.978,34 18.000,00

cap.161 ruolo pregressi ICI 70.842,22 94,34% 66.832,79 52.679,91 11.000,00

cap. 162 ruoli pregressi TARSU 21.241,95 92,29% 19.604,71 10.678,06 31.000,00

cap.163ruoli pregressi prov contravv

85.974,20 95,85% 82.403,26 68.185,58

cap. 164ruoli violazione regolamenti sanz amministraù

14.970,00 95,00% 14.221,50 11.652,17

cap.1587ruoli provv contravvenzionali

80.000,00 95,00% 76.000,00 62.269,43

cap.781ruoli prov contravvenzionali

44.739,44 95,00% 42.502,47 35.916,80

cap. 1586 ruoli oneri urbanizzazione 119.294,05 95,00% 113.329,35 75.269,00

totali 2.543.458,17 1.735.351,48 1.801.555,61 totali 821.566,16 3,02 154.442,80 329.277,00

FONDO CREDITI DUBBIA ESIGIBILITA'-ADOZIONE METODO S EMPLIFICATO

DATI DA RESISUI ATTIVI PROVENIENTI DAI RESIDUI DATI DA RESISUI ATTIVI PROVENIENTI DALLA COMPETENZA

36

DELL'INTEGRITA', ESPONE IL SALDO AL 31 DICEMBRE

DELL'ANTICIPAZIONE ATTIVATA AL NETTO DEI RELATIVI R IMBORSI;

Le poste di entrata e spesa relative all’anticipazione di cassa sono esposte al lordo

per l’intera anticipazione attivata

G) L'ELENCAZIONE DEI DIRITTI REALI DI GODIMENTO E L A LORO

ILLUSTRAZIONE;

Nessuna illustrazione

H) L'ELENCO DEI PROPRI ENTI E ORGANISMI STRUMENTALI , CON LA

PRECISAZIONE CHE I RELATIVI RENDICONTI O BILANCI DI ESERCIZIO SONO

CONSULTABILI NEL PROPRIO SITO INTERNET;

I) L'ELENCO DELLE PARTECIPAZIONI DIRETTE POSSEDUTE CON

L'INDICAZIONE DELLA RELATIVA QUOTA PERCENTUALE;

1. GEOFOR Spa con una quota 0,01%;

2. GEOFOR PATRIMONIO Spa con una quota dal 0,01%;

3. ECOFOR SERVICE SPA con una quota del 0,01%;

4. A.P.E.S. Scpa con una quota del 2,7%;

5. CERBAIE Spa con una quota del 6,74%;

6. RETIAMBIENTE Spa con una quota dello 0,86 %

7. DOMUS SOCIALE SRL con una quota del 20,00%

8. POLO TECNOLOGICO CONCIARIO SCRL con una quota del 4,30%

9. BANCA POPOLARE ETICA SCPA con una quota del 0,00591%

10. CASSA DI RISPARMIO DI SAN MINIATO SPA con una quota del 0,000668%

11. TOSCANA ENERGIA S.P.A con una quota dello 0,78%

ALTRE PARTECIPAZIONI E ASSOCIAZIONISMO

37

Per completezza, si precisa che il Comune di Castelfranco di Sotto, partecipa

all’Autorità Idrica Toscana con una quota del 1,57%, alla Società della Salute con una

quota del 13%, all’ATO Toscana Costa per la quota dello 0,75%, al Consorzio per la

gestione delle attività e servizi relativi alla realizzazione di strutture e servizi avanzati

per l’impresa con una quota del 16,67%, al Consorzio Aquarno S.p.A per una quota

dello 0,58%,al Consorzio depuratore S.Croce sull’Arno per una quota dello 0,01% ed

alla Societa’ Consortile Energia Toscana (CET) Scrl con una quota dello 0,054%;

inoltre l’Ente partecipa alla Fondazione Scuola dell’infanzia Giovanni XXIII con una

quota del 50% ed alla Fondazione Dopo noi per una quota del 3,52%; infine l’Ente è

proprietario al 100% di un’azienda speciale denominata “Azienda Speciale Servizi

Pubblici Locali (ASSPL)”;

I bilancio dei soggetti partecipati sono pubblicati sul sito internet dell’Ente nella sezione

“Amministrazione Trasparente”:

J) GLI ESITI DELLA VERIFICA DEI CREDITI E DEBITI RE CIPROCI CON I PROPRI

ENTI STRUMENTALI E LE SOCIETA' CONTROLLATE E PARTEC IPATE. LA

PREDETTA INFORMATIVA, ASSEVERATA DAI RISPETTIVI ORG ANI DI REVISIONE,

EVIDENZIA ANALITICAMENTE EVENTUALI DISCORDANZE E NE FORNISCE LA

MOTIVAZIONE; IN TAL CASO L'ENTE ASSUME SENZA INDUGI O, E COMUNQUE

NON OLTRE IL TERMINE DELL'ESERCIZIO FINANZIARIO IN CORSO, I

PROVVEDIMENTI NECESSARI AI FINI DELLA RICONCILIAZIO NE DELLE PARTITE

DEBITORIE E CREDITORIE;

Con nota del 23.03.2016 n.prot.6214 questo Ente ha richiesto, via PEC, alle societa’

sopraindicate al punto i) di trasmettere la situazione dei crediti e debiti nei confronti di

questa Amministrazione alla data del 31.12.2015.

Alla predetta nota hanno risposto le seguenti societa’:

ECOFOR SERVICE

La societa’ ha comunicato che alla data del 31.12.2015 risultano debiti nei confronti di

questo Ente per euro 121,55, a titolo di dividenti 2014.

Tali somme non state previste nel bilancio dell’Ente.

ATO TOSCANA COSTA

L’Autorita’ ha comunicato di avere debiti nei confronti di questo Ente per euro 42.454,80 e

crediti pari a zero.

38

Le somme a debito della societa’ risultano accertate a residuo sul bilancio 2015.

SOCIETA’ DELLA SALUTE VALDARNO INFERIORE.

La societa’ ha comunicato debiti per euro 21.586,87 e crediti per euro 173.496,40. I dati

coincidono con i residui attivi e passivi del rendiconto di gestione 2015

TOSCANA ENERGIA S.P.A

La societa’ ha comunicato di avere debiti nei confronti di questo Ente per euro 89.850,35

per dividendi 2014 (saldo) e quota perequativa 2015. Tali somme risultano essere state

accertate e risultano a residuo attivo

AUTORITA’ IDRICA TOSCANA

La societa’ ha comunicato debiti nei confronti di questo Ente per euro 143,042,94 a titoli di

canone di concessione del servizio idrico per l’anno 2015. Tali somme sono state previste

in bilancio.

AQUARNO S.p.A

La societa’ ha comunicato di avere debiti nei confronti di questo Ente per euro 126,63, a

titolo di dividendi. L’Ente non ha previsto tali somme in bilancio

K) GLI ONERI E GLI IMPEGNI SOSTENUTI, DERIVANTI DA CONTRATTI RELATIVI A

STRUMENTI FINANZIARI DERIVATI O DA CONTRATTI DI FIN ANZIAMENTO CHE

INCLUDONO UNA COMPONENTE DERIVATA; L) L'ELENCO DELL E GARANZIE

PRINCIPALI O SUSSIDIARIE PRESTATE DALL'ENTE A FAVOR E DI ENTI E DI ALTRI

SOGGETTI AI SENSI DELLE LEGGI VIGENTI, CON L'INDICA ZIONE DELLE

EVENTUALI RICHIESTE DI ESCUSSIONE NEI CONFRONTI DEL L'ENTE E DEL

RISCHIO DI APPLICAZIONE DELL'ART. 3, COMMA 17 DELLA LEGGE 24 DICEMBRE

2003, N. 350;

Nessun contratto derivato attivo

M) L'ELENCO DESCRITTIVO DEI BENI APPARTENENTI AL PA TRIMONIO

IMMOBILIARE DELL'ENTE ALLA DATA DI CHIUSURA DELL'ES ERCIZIO CUI IL

CONTO SI RIFERISCE, CON L'INDICAZIONE DELLE RISPETT IVE DESTINAZIONI E

DEGLI EVENTUALI PROVENTI DA ESSI PRODOTTI;

L’elenco del patrimonio è disponibile sul sito internet dell’Ente nella sezione

“Amministrazione trasparente”

39

N) GLI ELEMENTI RICHIESTI DALL'ART. 2427 E DAGLI AL TRI ARTICOLI DEL

CODICE CIVILE, NONCHE' DA ALTRE NORME DI LEGGE E DA I DOCUMENTI SUI

PRINCIPI CONTABILI APPLICABILI;

O) ALTRE INFORMAZIONI RIGUARDANTI I RISULTATI DELLA GESTIONE,

RICHIESTE DALLA LEGGE O NECESSARIE PER L'INTERPRETA ZIONE DEL

RENDICONTO.

Si rimanda ai prospetti allegati al rendiconto di gestione.