RELAZIONE AL BILANCIO DI PREVISIONE 2015 - comunemelfi.it al Bilancio.pdf · RELAZIONE AL BILANCIO...

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COMUNE DI MELFI Provincia (PZ)

RELAZIONE AL BILANCIO DI PREVISIONE

2015

P.ZZA P.F. CAMPANILE

[email protected]


Premessa

Il bilancio di previsione trasferisce in ottica di programmazione economico-finanziaria annuale epluriennale i contenuti delle linee programmatiche dell'Amministrazione. Esso ha carattereautorizzatorio per la parte spesa, limitando la possibilità di impegno alla disponibilità residuadello stanziamento. Il bilancio è redatto secondo competenza, osservando i seguenti principisanciti dall'art. 162 del TUEL:

1.Unità: il complesso delle entrate finanzia indistintamente il complesso delle spese iscrittein bilancio, nel rispetto dei vincoli fissati dalla legge, delle regole interne dettate daglistrumenti statutari e regolamentari e nel rispetto delle attribuzioni finanziarie, riferite airisultati da raggiungere, assegnate con il piano esecutivo di gestione

2.Annualità: l'unità temporale della gestione è l'anno finanziario, che va dal 1 gennaio al 31dicembre

3.Universalità: la gestione finanziaria è unica come il bilancio. Tutte le operazioni gestionalidevono dunque riferirsi a poste previste in bilancio

4.Integrità: le entrate e le spese vanno previste e gestite nella loro interezza, senza operarecompensazioni

5.Veridicità e attendibilità: il responsabile del servizio finanziario deve verificare laveridicità delle previsioni dell'entrata in rapporto a fonti certe (leggi, regolamenti,contratti, convenzioni, delibere) e l'attendibilità delle previsioni di spesa in rapporto allastoricità degli stanziamenti, ai trend e ai flussi di ciascuna posta

6.Pareggio finanziario: Il bilancio va deliberato in pareggio finanziario complessivo.Inoltre deve essere garantito il pareggio tra le poste di parte corrente, fatte salve leeccezioni previste dalla legge

7.Pubblicità: L'ente deve assicurare ai cittadini e agli organi di partecipazione la conoscenzadei contenuti significativi e caratteristici del bilancio annuale e dei suoi allegati con lemodalità previste dallo statuto e dai regolamenti,

nonché il principio di coerenza di cui al DL n. 170 del 12.04.2006:

8.Coerenza: Il principio della coerenza deve contraddistinguere tutti gli atti amministrativi,quindi inclusi i documenti contabili. Il bilancio quale principale documento contabiledell'Ente deve avere coerenza interna, rispetto ai criteri di valutazione delle singole postee le strutture dei conti previsionali e di rendicontazione e coerenza esterna rispetto alprocesso di programmazione, le direttive e il documento di programmazione economicofinanziaria, nonché con i programmi pluriennali della gestione.

Al bilancio annuale sono allegati il bilancio pluriennale e la relazione previsionale eprogrammatica. Il primo comprende il quadro dei mezzi finanziari che si prevede di destinare perciascuno degli anni considerati sia alla copertura di spese correnti che al finanziamento dellespese di investimento, con indicazione, per queste ultime, della capacità di ricorso alle fonti difinanziamento.La relazione previsionale e programmatica illustra anzitutto le caratteristiche generali dellapopolazione, del territorio, dell'economia insediata e dei servizi dell'ente, precisandone risorseumane, strumentali e tecnologiche. Per la parte entrata comprende una valutazione generale suimezzi finanziari, individuando le fonti di finanziamento ed evidenziando l'andamento storicodegli stessi ed i relativi vincoli. Per la parte spesa la relazione è redatta per programmi e pereventuali progetti, i primi riferiti all'annuale e al pluriennale, i secondi all'anno di competenza,per ciascuno dei quali fornisce le finalità che si intende conseguire, le risorse assegnate e lamotivazione delle scelte adottate.


SITUAZIONE RIASSUNTIVA

PARZIALE TOTALE

Avanzo di amministrazione 6.246.300,93

Titolo I 13.167.286,49

Titolo II 1.904.187,70

Titolo III 3.335.386,37

Titolo IV 18.553.517,27

Titolo V 1.512.944,39

Titolo VI 2.111.941,60

TOTALE ENTRATE 46.831.564,75

Disavanzo di amministrazione 0

Titolo I 18.340.897,07

Titolo II 25.981.611,06

Titolo III 397.115,02

Titolo IV 2.111.941,60

TOTALE SPESE 46.831.564,75

L'avanzo di amministrazione applicato al bilancio è il seguente:

AVANZO APPLICATO AL BILANCIO

AVANZO APPLICATO PER SPESE CORRENTI 331.151,53

AVANZO APPLICATO PER INVESTIMENTI 5.915.149,40

TOTALE 6.246.300,93

Gli stanziamenti sopra riportati comprendono i residui reimputati a seguito dellavariazione al bilancio conseguente all'attività di riaccertamento straordinario dei residui previstadal D. Lgs. 118/2011 ed approvata dalla Giunta comunale don deliberazione 77 del 5 maggio 2015.La voce "Avanzo di amministrazione" comprende il Fondo Vincolato Pluriennale per €4.358.230,41.

L'illustrazione del bilancio operata con la presente relazione è suddivisa nei seguenti capitoli:


1. Bilancio corrente2. Bilancio investimenti3. Bilancio servizi per conto di terzi.

BILANCIO CORRENTE

Il bilancio corrente raggruppa le entrate e le spese correnti necessarie per la gestione ordinariadell'ente. L'equilibrio del bilancio corrente è espressamente richiesto dalla legge. L'art. 162 delT.U. infatti recita: “Le previsioni di competenza relative alle spese correnti sommate alleprevisioni di competenza relative alle quote di capitale delle rate di ammortamento dei mutui edei prestiti obbligazionari non possono essere complessivamente superiori alle previsioni dicompetenza dei primi tre titoli dell'entrata e non possono avere altra forma di finanziamento,salvo le eccezioni previste per legge”.


EQUILIBRIO DEL BILANCIO CORRENTE

ENTRATE SOMME PREVISTE

Titolo I - Entrate tributarie Titolo II - Entrate da contributi e trasferimenti Titolo III - Entrate extratributarie

(+)(+)(+)

13.167.286,49 1.904.187,70 3.335.386,37

Totale Avanzo applicato per il finanziamento di spese correnti o per il rimborso

della quota capitale di mutui e prestiti Quota oneri di urbanizzazione destinata a manutenzione ordinaria del patrimonio Quota oneri di urbanizzazione destinata a spese correnti Mutui per debiti fuori bilancio Alienazione patrimonio per riequilibrio gestione Utilizzo del plusvalore realizzato con l'alienazione di beni patrimoniali (L.350/03) Entrate diverse destinate a spese correnti Quota di contributi a valere sul fondo nazionale ordinario per gli investimenti Utilizzo del plusvalore realizzato con l'alienazione di beni patrimoniali (L.311/04) Altre entrate utilizzate per il rimborso della quota capitale di mutui e prestiti

Entrate correnti che finanziano investimenti

(+)(+)(+)(+)(+)(+)(+)(+)(+)(+)

(-)

18.406.860,56

331.151,53 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0

Totale bilancio corrente ENTRATE 18.738.012,09

USCITE

Titolo I - Spese correnti Titolo III - Spese per rimborso di prestiti

Rimborso anticipazioni di cassaRimborso finanziamenti a breve termine

(+)(+)(-)(-)

18.340.897,07 397.115,02

0 0

Totale Disavanzo applicato al bilancio

(+)

18.738.012,09

0

Totale bilancio corrente USCITE 18.738.012,09

AVANZO/DISAVANZO BILANCIO CORRENTE 0


BILANCIO INVESTIMENTI

Espone il risultato delle somme destinate a modificare la situazione patrimoniale dell'enteattraverso la realizzazione di infrastrutture o l'acquisizione di beni mobili, macchine eattrezzature. In particolare le opere pubbliche iscritte in elenco che l'ente si propone di sostenereper il triennio 2015/2017 sono finalizzate a:

Adeguamento sismico Asilo ex ONMI

Pannelli fotovoltaici Asilo Bicocca

Impianto pannelli fotovoltaici Scuola elementare "Cappuccini"

Impianto pannelli fotovoltaici Scuola media "Ferrara"

Impianto pannelli fotovoltaici Scuola media "Berardi"

Risparmio e recupero energetico Piscina + pannelli fotov. Tribuna Stadio

Recupero e messa in sicurezza impianti sportivi + pannelli fotovoltaici

Sottopasso ferroviario Via Foggia-Via Gronchi

Canile (100 Posti)

Percorso Turistico Area Porta Calcinaia e Illuminazione Mura

Riqualificazione Area Porta Calcinaia

Progetto VULTURE (PARCO ARCHEOLOGICO- FUNIVIA MELFI-MONTICCHIO)

Riqualificazione centro storico

Completamento Urbanizzazione CN3 CN4 CN5 e Via De Nicola

Riqualificazione intersezione stradale Via Aldo Moro con Via Bagnitello

Recupero viabilità rurali

Riqualificazione e completamento verde pubblico


Riqualificazione frazioni

Riqualific. urbana alloggi - r.ne casette "Porta Troiana"- scuola "F.S.Nitti"

Adeguamento sismico scuola "Ferrara"

Recupero antico Palazzo di Città e Sistemaz. Parcheggio Scuola S.Teodoro

Completamento riqualificazione Sant'Abruzzese

Ristrutturazioni e riqualificazioni urbanistiche centro abitato

Recupero e bonifica discarica "Palo Rotondo"

Campo di calcio per allenamenti e campionati minori

Compl. viabilità Scuola Berardi e Riqualificazione del Quartiere Via Lopinto

Realizzazione Tensostruttura

Urbanizzazione CN1

Riqualificazione traverse viale Savoia

Riqualificazione percorsi pedonali D1

Manutenzione e riqualificazione organi illuminanti

Manutenzione straordinaria Bosco Frasca

Manutenzione straordinaria Palazzo "Pierro"

Acquisizione e recupero vecchio carcere di via C. di Malta

Collegamento ext. Stazione FFSS-Porta Venosina I str.

Collegamento ext. Stazione FFSS-Porta Venosina II str.

Restauro Mura Città Storica I str.

Restauro Mura Città Storica II str.

Incentivazione di attività turistiche itinerari delle chiese rupestri (Riqualificazione sentieri e

recupero pista ciclabile)

Mobilità interna della città

Messa in sicurezza scuola Marottoli

Adeguamento strada comunale accovatura

Realizzazione rete acque bianche Quartiere Valleverde

Realizzazione rete acque bianche Sant'Antolino

Realizzazione rete acque bianche Bicocca

Adeguamento Impianti Stadio e Campi da Tennis

Realizzazione, ristrutturazione e manutenzione campi di calcetto e palestre

Riqualificazione Piazza A. Mancini

Viabilità C/da S. Margherita per chiusura Passaggio a Livello

Manutenzione Campo di Calcio frazione Foggiano


EQUILIBRIO DEL BILANCIO INVESTIMENTI

ENTRATE SOMME PREVISTE

Titolo IV - Entrate da alienazioni, trasferimenti di capitale

Riscossione di crediti Quota oneri di urbanizzazione destinata a manutenzione ordinaria del patrimonio Quota oneri di urbanizzazione destinata a spese correnti Alienazione patrimonio per riequilibrio della gestione Utilizzo del plusvalore realizzato con l'alienazione di beni patrimoniali (L.350/03) Entrate diverse destinate a spese correnti Quota di contributi a valere sul fondo nazionale ordinario per gli investimenti Utilizzo del plusvalore realizzato con l'alienazione di beni patrimoniali (L.311/04) Altre entrate utilizzate per il rimborso della quota capitale di mutui e prestiti

(+)

(-)(-)(-)(-)(-)(-)(-)(-)(-)

18.553.517,27

0 0 0 0 0 0 0 0 0

Totale 18.553.517,27

Titolo V - Entrate da accensione di prestiti

Anticipazioni di cassaFinanziamenti a breve termine

Mutui passivi a copertura di disavanzi

(+)(-)(-)

(-)

1.512.944,39 0 0

0

Totale 1.512.944,39

Entrate correnti che finanziano investimenti

Avanzo applicato per il finanziamento di investimenti

(+)

(+)

0

5.915.149,40

Totale 5.915.149,40

Totale bilancio investimenti ENTRATE 25.981.611,06

USCITE

Titolo II - Spese in conto capitale

Concessione di crediti

(+)

(-)

25.981.611,06

0

Totale bilancio investimenti USCITE 25.981.611,06

AVANZO/DISAVANZO BILANCIO INVESTIMENTI 0

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SERVIZI PER CONTO DI TERZIIl bilancio dei servizi per conto di terzi, infine, comprende tutte quelle operazioni poste in esseredall'Ente in nome e per conto di altri soggetti.

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ANALISI DELLE ENTRATELe risorse di cui l'ente può disporre sono costituite da entrate tributarie, trasferimenti correnti,entrate extra-tributarie, alienazioni di beni, trasferimenti in conto capitale e da entrate derivantida accensione di prestiti. Per programmare correttamente l'attività di spesa, l'Ente deveconoscere i mezzi finanziari a disposizione, garantendosi un margine di manovra nel versantedelle entrate. E' per questo scopo che la legge riconosce, nell'ambito della finanza pubblica,autonomia finanziaria fondata su certezza di risorse proprie e trasferite. Allo stesso tempo lalegge assicura agli enti locali potestà impositiva autonoma nel campo delle imposte, delle tasse edelle tariffe.Nell'esercizio in corso continua atrovere applicazione il “pacchetto IUC” (imposta municipalepropria) che in realtà raccoglie in un unico contenitore tre diversi tributi:

1. l'imposta Municipale Propria (IMU), della quale già dal 2013 l'intero importo derivantedall'applicazione dell'aliquota ordinaria ai fabbricati industriali viene attribuita allo Statoe, al contempo, viene integralmente attribuito al Comune il gettito derivante dagli altrifabbricati. Le differenze di gettito provocate dal cambiamento siano oggetto dicompensazioni attraverso il Fondo di Solidarietà Comunale

2. la Tassa sui Servizi Indivisibili (TASI), di nuova istituzione, applicata alla medesima baseimponibile IMU, estesa anche all'abitazione principale e divisa tra due categorie disoggetti passivi: il proprietario/possessore e l'inquilino/detentore, quest'ultimo con unaquota del 10%

3. la Tassa Rifiuti (TARI), che passa da un meccanismo a superficie (TARSU) a un principiodi produttività potenziale dei rifiuti divisa per tipologia di attività (utenze nondomestiche) e caratteristiche del nucleo familiare (utenze domestiche).

La previsione delle entrate tributarie è stata effettuata sulla base delle proiezione delle variazionidi gettito determinate dalle modifiche normative, dai regolamenti approvati dal consigliocomunale e dalle aliquote secondo la proposta che l'Amministrazione intende sottoporreall'approvazione del consiglio comunale.La dinamica del trasferimento erariale, nelle varie configurazioni avute negli ultimi anni, siconferma comunque in netta riduzione anche nel 2015, come già nel 2012, 2013 e 2014 perquanto riguarda il Fondo di Solidarietà Comunale.Va segnalata la conferma del contributo statale, ai sensi dell'art. 1, co. 731 della L. 147/2013,inizialmente previsto per il solo 2014, anche per il 2015 ripartito con parere della ConferenzaStato - città e autonomie locali e da recepire con D.M. in corso di emanazione. Il valorecomplessivo del fondo è stato comunque ridotto dai 630 milioni di eruro del 2104 ai 525 milionidel 2015.Nel 2015 si registra un importante aumento delle entrate del Titolo 3 a seguito dell'attiviazione

del PSL e della contemporanea scadenza per la riscossione sia delle somme da versare a titolo di

Una Tantum (€ 1.900.000,00) sia dellaprima rata dei versamenti ricorrenti per 10 e 20 anni (€

735.000,00/anno).

Si riporta di seguito il quadro delle entrate del nostro ente suddivise per titoli:

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ANALISI DELLE ENTRATE

Titolo I - Entrate Tributarie

Accertamenti 2013

Previsioni definitive2014

PREVISIONI2015

12.097.071,86 11.334.860,47 13.167.286,49 %

32,44

Titolo II - Entrate da contributi etrasferimenti correnti

1.198.024,67 2.388.328,34 1.904.187,70 4,69

Titolo III - Entrate extratributarie 1.203.788,55 1.015.805,09 3.335.386,37 8,22

Titolo IV - Entrate da alienazioni,trasferimenti

1.731.740,07 8.515.900,00 18.553.517,27 45,71

Titolo V - Entrate derivanti daaccensione di prestiti

0 1.700.000,00 1.512.944,39 3,73

Titolo VI - Entrate da servizi per conto diterzi

1.026.349,29 1.445.681,85 2.111.941,60 5,21

TOTALE ENTRATE 17.256.974,44 26.400.575,75 40.585.263,82 100

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INDICATORI FINANZIARI

Autonomia finanziariaTitolo I+III 16.502.672,86

89,66 Titolo I+II+III 18.406.860,56

Pressione finanziaria Titolo I+II 15.071.474,19

850,63 Popolazione 17.718

Autonomia impositiva

Entrate tributarie 13.167.286,49 71,53

Entrate correnti 18.406.860,56

Pressione tributaria

Entrate tributarie 13.167.286,49 743,16

Popolazione 17.718

Autonomia impositiva su entrate

proprie

Titolo I 13.167.286,49 79,79 Titolo I + Titolo III 16.502.672,86

Autonomia tariffaria

Entrate extratributarie 3.335.386,37 18,12 Entrate correnti 18.406.860,56

Autonomia tariffaria su entrate

proprie

Titolo III 3.335.386,37 20,21 Titolo I + Titolo III 16.502.672,86

Intervento erariale

Trasferimenti statali 1.038.669,18 58,62 Popolazione 17.718

Dipendenza erariale

Trasferimenti statali 1.038.669,18 5,64 Entrate correnti 18.406.860,56

Intervento regionale

Trasferimenti regionali 810.209,72 45,73 Popolazione 17.718

Autonomia impositiva su entrate proprie. Tale indicatore evidenzia l'incidenza dei tributilocali sul complesso dei mezzi finanziari di diretta pertinenza dell'ente. Si ribadisce quanto soprariportato in merito all'inclusione nel Titolo I delle risorse trasferite in conto Fondo di SolidarietàComunale.Autonomia tariffaria. Tra le entrate extratributarie assumono rilievo preminente quellerelative a prestazioni di servizi a domanda individuale per le quali, dunque, c'è la corresponsionedi un prezzo da parte dell'utenza. L'indice denota l'apporto di tali entrate alla determinazione delcomplesso delle risorse disponibili. Intervento erariale. L'indice costruito come rapporto tra le entrate erariali del Titolo II perde

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significatività poiché le entrate da trasferimento erariale sono allocate sul Titolo I dal 2011.

ENTRATE TRIBUTARIEIl titolo I comprende le entrate la cui fonte di provenienza è costituita da cespiti di naturatributaria, imposte, tasse e tributi speciali.

1. Categoria 1 - Imposte. Gli stanziamenti del 2015 sono comprensivi dei residuireimputati, circostanza che rende il dato non omogeneo con i valori degli anni precedentied impedisce un significativo confronto.

2. Categoria 2 - Tasse. La voce accoglie sostanzialmente la TARI, introdotta nel 2014 econfermata nel 2015.

3. Categoria 3 - Tributi speciali. In tale categoria, dal 2011, trova collocazione iltrasferimento erariale derivante dal Fondo di Solidarietà Comunale.

ANALISI DELLE ENTRATE TRIBUTARIE

Accertamenti2013


SOMME PREVISTE2015

IMPOSTE 4.437.200,45 4.971.871,21 5.711.931,39

%

43,38

TASSE 2.700.720,99 2.618.137,03 4.081.994,99 31,00

TRIBUTI SPECIALI ED ALTRE ENTRATE TRIBUTARIE PROPRIE

4.959.150,42 3.744.852,23 3.373.360,11 25,62

TOTALE ENTRATE TRIBUTARIE 12.097.071,86 11.334.860,47 13.167.286,49 100

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La tabella che segue evidenzia il peso pro capite delle imposte di natura locale:

PRELIEVO TRIBUTARIO PRO CAPITE

Impegni2013


SOMME PREVISTE2015

ENTRATE TRIBUTARIE 12.097.071,86 682,83

11.334.860,47 639,74

13.167.286,49 743,16

POPOLAZIONE 17.716 17.718 17.718

ENTRATE DERIVANTI DA CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI CORRENTIIl titolo II evidenzia le entrate derivanti da contributi e trasferimenti dagli enti del settorepubblico allargato e dall'Unione europea da utilizzare per la gestione corrente dell'ente el'erogazione dei servizi di propria competenza.

1. La prima categoria raggruppa i trasferimenti di parte corrente dello Stato per l'ordinaria

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gestione dell'ente, sia a carattere generale che finalizzati ed anche contributi previsti daleggi specifiche come quello per il 2014 previsto dall'art. 1, co. 731 della L. 147/2013(finanziaria per l'anno 2014). Tale voce perde di significatività dalla seconda metà del2011 per la ricollocazione del Fondo di Solidarietà Comunale nel Titolo I. L'Ente perl'anno 2015 intende confermare le aliquote fissate nel 2014 per l'IMU. Si evidenzial'introduzione della nuova agevolazione a favore di coloro che affitteranno abitazioni alavoratori che decideranno di stabilire la prorpia residenza a Melfi il tutto per favorire lascelta della nostra città ai nuovi assunti dello stabilimento FCA ed indotto.

2. La seconda categoria evidenzia i trasferimenti regionali di parte corrente previsti danorme di legge, ad esclusione di quelli per funzioni delegate evidenziati nella terzacategoria. Tali trasferimenti vedono un aumento correlato a nuova progettualità cheattinge prevalentemente a fondi europei.

3. La terza categoria che raggruppa i trasferimenti regionali per funzioni delegate rimanesostanzialmente invariata.

4. La quarta categoria riepiloga i finanziamenti correnti erogati da organismi comunitari e/ointernazionali per l'esercizio di particolari funzioni o attività.

5. La categoria quinta evidenzia i finanziamenti di parte corrente ricevuti dagli altri enti delsettore pubblico allargato per l'esercizio di particolari funzioni o attività (trasferimentiprevisti dal Piano sociale di zona per il mantenimento dell'ufficio sociale dell'Ente).

ANALISI DELLE ENTRATE DERIVANTI DA CONTRIBUTI E

TRASFERIMENTI CORRENTI

Accertamenti2013


SOMME PREVISTE2015

DALLO STATO 156.689,87 1.252.364,51 1.038.669,18

%

54,55

DALLA REGIONE 678.570,01 880.771,98 714.209,72 37,51

DALLA REGIONE PER FUNZIONI DELEGATE 161.000,00 231.000,00 96.000,00 5,04

DA PARTE DI ORGANISMI COMUNITARI E INTERNAZIONALI

159.044,00 0 31.808,80 1,67

DA ALTRI ENTI DEL SETTORE PUBBLICO 42.720,79 24.191,85 23.500,00 1,23

TOTALE ENTRATE DA CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI

1.198.024,67 2.388.328,34 1.904.187,70 100

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ENTRATE EXTRATRIBUTARIEIl titolo III raggruppa le entrate di parte corrente proprie dell'ente, provenienti dalla erogazionedi servizi pubblici o da proventi di natura patrimoniale, secondo le seguenti cinque principalicategorie:

1. Proventi dei servizi pubblici: riepiloga tutti i proventi che possono configurarsi comecontroprestazione di un servizio di interesse pubblico locale reso dall'ente. La politicatariffaria dell'Amministrazione ha determinato una riduzione del contributo richiesto aicittadini per il servizio mensa scolastica e asilo nido, che ha contribuito maggiormentealla riduzione della previsione di entrata negli anni scorsi. Nel 2015 si è operato unleggero riequilibrio degli scaglioni tariffari, agevolando ulteriormente quelli più disagiati eritoccando leggermente in aumento quelli più alti.

2. Proventi dei beni dell'ente: evidenzia le entrate derivanti dalla gestione del patrimoniodisponibile ed indisponibile dell'ente. In particolare le entrate relative alla gestione dei

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fabbricati, dei terreni, i censi, i canoni.3. Interessi su anticipazioni o crediti: riepiloga gli interessi attivi maturati sulle

giacenze di cassa e sui depositi postali e bancari. Gli interessi attivi relativi alla rateazionedi imposte e tasse e concessioni edilizie, a somme non prelevate di mutui inammortamento, ai mutui attivi concessi ad eccezione degli interessi su capitale conferitoin aziende speciali e partecipate. Dal 2014, per effetto del cambio del gestore del serviziodi tesoreria e delle nuove norme previste dalla convenzione, si assiste ad un incrementodegli interessi attivi però correlato alla nuova spesa per il corrispettivo del servizioprestato.

4. Utili netti delle aziende speciali e partecipate, dividendi di società: riepiloga gliutili netti derivanti da aziende speciali nonché i dividendi di società partecipatecorrisposti all'ente. Voce non presente nel Comune di Melfi.

5. Proventi diversi: questa categoria ha carattere residuale e raggruppa tutte le altreentrate correnti dell'ente.

ANALISI DELLE ENTRATE EXTRATRIBUTARIE

Accertamenti2013


SOMME PREVISTE2015

PROVENTI DEI SERVIZI PUBBLICI 517.299,43 441.818,60 402.200,00

%

12,06

PROVENTI DEI BENI DELL'ENTE 58.047,75 107.882,00 92.500,00 2,77

INTERESSI SU ANTICIPAZIONI E CREDITI 18.315,68 28.744,00 26.443,76 0,79

UTILI NETTI DELLE AZIENDE SPECIALI E PARTECIPATE, DIVIDENDI DI SOCIETA'

0 0 0 0

PROVENTI DIVERSI 610.125,69 437.360,49 2.814.242,61 84,38

TOTALE ENTRATE EXTRATRIBUTARIE 1.203.788,55 1.015.805,09 3.335.386,37 100

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ENTRATE DERIVANTI DA ALIENAZIONE, DA TRASFERIMENTI DI CAPITALI EDA RISCOSSIONE DI CREDITIIl titolo IV evidenzia le entrate di natura straordinaria reperite senza ricorrere al mercato delcredito che l'ente utilizza per finanziare la spesa in conto capitale. Sono raggruppate in:

1. Alienazione di beni patrimoniali: sono gli introiti che l'ente realizza attraversol'alienazione di beni immobili, mobili patrimoniali e relativi diritti reali, la concessione dibeni demaniali e l'alienazione di beni patrimoniali diversi quali: il taglio straordinario diboschi, l'affrancamento di censi canoni ecc. Per il 2015 si assiste ad un incremento pereffetto della cessione di diritti reali per la realizzazione di un parco eolico. Altra variazioneattiene alla cancellazione dal registro imprese dell'Azienda speciale ed alla direttaimputazione nel bilancio dell'ente delle correlate poste riferite all'allienazione di diritti diproprietà sui terreni edificati.

2. Trasferimenti di capitali dallo Stato: si tratta dei trasferimenti ordinari estraordinari da parte dello Stato in conto capitale. Non si prevedono trasferimenti perquesta voce.

3. Trasferimenti di capitali dalla Regione: evidenzia i trasferimenti regionali in contocapitale finalizzati ad interventi di riqualificazione urbana in ambito del PIOT e altri bandiregionali come la misura 313 sulla segnaletica rurale e il bando Sensi Contemporanei perattrezzature cinematografiche.

4. Trasferimenti di capitali da altri enti del settore pubblico: raggruppa itrasferimenti in conto capitale ricevuti dagli altri soggetti pubblici.

5. Trasferimenti di capitali da altri soggetti: sono evidenziati in questa categoria iproventi delle concessioni edilizie, le sanzioni urbanistiche da danni ambientali e iproventi da condono edilizio.

6. Riscossione di crediti: raggruppa i crediti verso enti del settore pubblico allargato,verso privati e verso tutti gli altri soggetti che interagiscono con l'Ente.

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ANALISI DELLE ENTRATE DERIVANTI DA ALIENAZIONI, DA TRASFERIMENTI

DI CAPITALE E DA RISCOSSIONI DI CREDITI

Accertamenti2013


SOMME PREVISTE2015

ALIENAZIONE DI BENI PATRIMONIALI 11.832,96 3.500,00 101.702,31 %0,55

TRASFERIMENTI DI CAPITALE DALLO STATO 0 170.000,00 170.000,00 0,92

TRASFERIMENTI DI CAPITALE DALLA REGIONE 152.425,52 5.702.000,00 15.038.448,46 81,05

TRASFERIMENTI DI CAPITALE DA ALTRI ENTI DEL SETTORE PUBBLICO

0 0 0 0

TRASFERIMENTI DI CAPITALE DA ALTRI SOGGETTI

1.467.481,59 2.640.400,00 3.243.366,50 17,48

RISCOSSIONE DI CREDITI 100.000,00 0 0 0

TOTALE ENTRATE DA ALIENAZIONI/TRASFERIMENTI 1.731.740,07 8.515.900,00 18.553.517,27 100

ENTRATE DERIVANTI DA ACCENSIONE DI PRESTITIQuesto titolo evidenzia le fonti di finanziamento esterne ottenute attraverso il ricorso al mercatodel credito. Le previsioni effettuate finanziano le spese di investimento correlate al programmatriennale delle opere pubbliche. L'assunzione di prestiti pluriennali richiede un'attenta analisi

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finanziaria della spesa, nonché la preliminare riduzione di spesa corrente, soprattutto a frontedella contrazione dei trasferimenti erariali ed in particolare del fondo statale per lo sviluppo degliinvestimenti.Per l'anno 2015 si prevede l'accensione di nuovi mutui, decisione favorita anche da una riduzionedei vincoli derivanti dal patto di stabiltà. La possibilità di rispettare il saldo obiettivo derivante dalla cosiddetta competenza mista delvigente patto di stabilità risulta influenzato dai pagamenti degli stati di avanzamento di opereavviate negli anni precedenti e dai pagamenti di opere finanziate da avanzo e dalla sottoscrizionedi mutui. L'avanzo e le entrate del titolo V della entrata, infatti sono tuttora escluse dal computodel totale delle entrate in conto capitale utili ai fini del calcolo del saldo obiettivo. Nel 2015 èprevisto il reperimento di fonti finanziarie di terzi come derivanti dal PSL eolico e dacompensazioni RFI per chiusura attraversamenti ferroviari.

ANALISI DELLE ENTRATE DERIVANTI DA ACCENSIONE DI PRESTITI

Accertamenti2013


SOMME PREVISTE2015

ANTICIPAZIONI DI CASSA 0 0 0

%

0

FINANZIAMENTI A BREVE TERMINE 0 0 0 0

ASSUNZIONE DI MUTUI E PRESTITI 0 1.700.000,00 1.512.944,39 100,00

EMISSIONE DI PRESTITI OBBLIGAZIONARI 0 0 0 0

TOTALE ENTRATE DA PRESTITI 0 1.700.000,00 1.512.944,39 100

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ENTRATE DA SERVIZI PER CONTO DI TERZISi tratta di entrate di natura compensativa, corrispondenti per oggetto e per importo allecorrelate poste della parte spesa, derivanti da operazioni e/o servizi erogati per conto di terzi(Ritenute previdenziali ed assistenziali, ritenute erariali, depositi cauzionali, rimborso dianticipazioni fondi per il servizio di cassa economale, rimborso per servizi per conto terzi).PATTO DI STABILITA'Le nuove disposizioni del patto di stabilità interno, presenti nella legge di stabilità per l'anno2015 e nel D.L. enti locali il numero 78/2015, confermano per il triennio 2015-2017 la disciplinafinalizzata all'obiettivo di miglioramento del saldo finanziario calcolato con il criterio dellacompetenza mista, ossia computando, per la parte corrente, gli accertamenti e gli impegni e, perla parte in conto capitale gli incassi e i pagamenti, al netto delle entrate derivanti dalla riscossionedei crediti e delle spese derivanti dalla concessione di crediti.La spesa di riferimento per la determinazione del saldo finanziario è variata sostanzialmente pereffetto del meccanismo introdotto dal comma 489, lett. e della Legge di Stabilità. In sintesi ilPatto di stabilità è considerato un degli elementi della strategia del governo di riduzione dellaspesa e gioca il ruolo di dare flessibilità al sistema delle riduzione conseguenti all'introduzione delFondo crediti di dubbia esigibilità ed altri fondi di riserva non previsti come obbligatori nellanormativa previgente.Il meccanismo che consete di operare una complessiva riduzione del saldo obiettivo di circa lametà del valore del 2014 è stato frutto di un accordo nella Conferenza Stato - Autonomie localidel febbraio 2015. Il punto di partenza per il calcolo dell'obiettivo è costituito dai valori dellaspesa corrente del quadriennio 2009 - 2013 corretti attraverso la considerazione di altri elementicome il livello di accertamento e riscossioni e l'entità delle spese per Trasporto pubblico locale egestione rifiuti. Altra grandezza di rilievo è l'entità dei tagli dei trasferimento subiti per effettodelle norme di contenimento delle spesa introdotte nel 2010 con il D.L. 78. In sintesi il valore delsaldo obiettivo passa da € 1.228.240 del 2014 ad € 561.354 del 2015. Tale effetto positivo saràaumentato grazie agli accordi su base regionale (nel nostro caso il Patto Regionale verticaleincentivato) ed avrà come contrappeso (incide negativamente) la creazione del fondo crediti didubbia esigibilità (FCDE). Altra novità riguarda le correzioni per il sistema di spesa governatocon lo strumento del comune capofila. A seguito delle rettifiche operate il valore finale delsaldo obiettivo per l'anno 2015 è pari ad € 265.000 ed il valore del FCDE in bilancioè pari ad € 283.100.I risultati derivanti dall'applicazione di tali norme, possono evincersi dall' apposito prospettoallegato al bilancio.

ANALISI DELLA SPESALe spese dell'ente sono costituite da spese di parte corrente, da spese in conto capitale e da speseper rimborso di prestiti. Il volume complessivo dei mezzi spendibili dipende direttamente dalvolume delle entrate che si prevede di accertare nell'esercizio. L'ente deve quindi utilizzare almeglio la propria capacità di spesa mantenendo un costante equilibrio di bilancio. Ribadiamo chegli stanziamenti del 2015 comprendono i valori dei residui reimputati.

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ANALISI DELLE SPESE

SPESE CORRENTI

Impegni2013

Previsionidefinitive 2014

PREVISIONI2015

12.893.058,80 14.459.316,98 18.340.897,07

%

39,16

SPESE IN CONTO CAPITALE 2.748.448,65 11.950.400,00 25.981.611,06 55,48

SPESE PER RIMBORSO DI PRESTITI 382.565,11 389.676,92 397.115,02 0,85

SPESE PER SERVIZI PER CONTO DITERZI

1.026.349,29 1.445.681,85 2.111.941,60 4,51

TOTALE SPESE 17.050.421,85 28.245.075,75 46.831.564,75 100

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SPESA CORRENTEIl titolo I raggruppa tutte quelle spese previste per la gestione ordinaria dell'ente. La spesa èsuddivisa per servizio, a capo del quale è stato posto un responsabile cui sono stati affidaterisorse umane, strumentali e finanziarie.

1. Personale. Tale intervento mostra una bassa incidenza sul complesso delle spese correntidell'esercizio. Il dato si assesta ad una percentuale di circa il 17,6% . Le percentualiesposte nelle tabelle risentono del maggior valore complessivo delle spesa corrente checomprende le reimputazioni dei residui. In realtà tale valore rappresenta il dato dipartenza per la determinazione della spesa del personale soggetto a monitoraggio ed avincolo di riduzione annuale. Il valore finale, evidenziato in allegato alla Delibera diGiunta di programmazione annuale e triennale del fabbisogno del personale, ammonta ad€ 2.275.594,00, in leggero aumento rispetto agli anni precvedenti per effetto delle nuovenorme che consentono un maggior margine di intervento (L. 114/14, art. 3, co. 5bis).

2. Acquisto di beni di consumo e/o materie prime. Lo stanziamento prevede acquistodi beni funzionali a migliorare la raccolta differenziata (cassonetti per isole ecologiche eraccoglitori specifici per i cartoni) ed altri acquisti per la pubblica illuminazione ed ilmiglioramento dei parchi giorchi per bambini e dell'arredo urbano.

3. Prestazioni di servizio. La spesa deriva per la gran parte dai contratti assunti suiservizi esternalizzati, dalle manutenzioni ordinarie del patrimonio comunale e dal costodelle varie utenze energetiche e telefoniche, oltre che dal servizio di raccolta esmaltimento dei rifiuti e dal Trasporto pubblico locale.

4. Utilizzo di beni di terzi. Il dato è in riduzione rispetto alla previsione iniziale del 2013.5. Trasferimenti. La voce accoglie i valori delle somme da erogare a terzi.6. Interessi passivi. Dopo la riduzione rispetto agli anni precedenti per effetto del

rimborso anticipato del capitale residuo dei mutui in ammortamento operato nel 2011 enel 2012 per l'importo di circa € 1.500.000,00 per anno, la spesa si è assestata su unandamento fisiologico di riduzione.

7. Imposte e tasse e oneri straordinari di gestione. Le imposte e tasse si riferisconoall'Irap, a tasse pagate su servizi comunali ed alla contabilizzazione della ritenutad'acconto sugli interessi attivi maturati essenzialmente sul conto corrente su cui sonostate versate le somme rinvenienti dall'emissione del prestito obbligazionario.

8. Oneri straordinari della gestione corrente. La previsione è stata creata conl'applicazione di avanzo vincolato per estinguere eventuali debiti derivanti da sentenzesfavorevoli all'ente. Si evidenza come in applicazione del D. Lgs. 118/2011 dal 2015 è statoprevisto il fondo per soccombenza da contenzioso legale.

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INCIDENZA DEGLI INTERESSI PASSIVI SULLE SPESE CORRENTI

Impegni2013

Previsione definitiva2014

SOMME PREVISTE2015

INTERESSI PASSIVI 204.345,80

%

1,58 187.624,39

%

1,30 170.576,70

%

0,93 Titolo I - SPESE CORRENTI 12.893.058,80 14.459.316,98 18.340.897,07

INCIDENZA DELLE SPESE FISSE SULLA SPESA CORRENTE

Impegni2013


SOMME PREVISTE2015

Spesa Personale+Interessi 2.475.877,13

%

19,20 2.502.034,39

%

17,30 2.717.913,28

%

14,82 Totale spese correnti 12.893.058,80 14.459.316,98 18.340.897,07

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ANALISI DELLE SPESE CORRENTI

Impegni2013


SOMME PREVISTE2015

PERSONALE 2.271.531,33 2.314.410,00 2.547.336,58

%

13,89

ACQUISTO DI BENI DI CONSUMO e/o DI MATERIE PRIME

231.836,13 355.905,80 398.369,79 2,17

PRESTAZIONI DI SERVIZI 8.807.308,47 9.735.208,80 10.479.798,05 57,14

UTILIZZO DI BENI DI TERZI 112.015,79 79.700,00 84.650,00 0,46

TRASFERIMENTI 789.838,95 1.249.847,83 2.436.733,00 13,29

INTERESSI PASSIVI E ONERI FINANZIARI DIVERSI

204.345,80 187.624,39 170.576,70 0,93

IMPOSTE E TASSE 412.910,43 263.403,00 199.281,00 1,09

ONERI STRAORDINARI GESTIONE CORRENTE 63.271,90 142.000,00 1.530.959,44 8,35

AMMORTAMENTI DI ESERCIZIO 0 0 0 0

FONDO SVALUTAZIONE CREDITI 0 77.265,41 437.100,00 2,38

FONDO DI RISERVA 0 53.951,75 56.092,51 0,30

TOTALE SPESE TITOLO I 12.893.058,80 14.459.316,98 18.340.897,07 100

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La spesa corrente prevista per ciascuna funzione è la seguente:

ANALISI DELLE SPESE CORRENTI PER FUNZIONI

Impegni2013


Previsioni2015

FUNZIONI GENERALI DI AMMINISTRAZIONE,DI GESTIONE E DI CONTROLLO

2.772.523,44 3.441.492,37 5.889.038,37

FUNZIONI RELATIVE ALLA GIUSTIZIA 422.290,90

110.767,12 125.617,12

FUNZIONI DI POLIZIA LOCALE 434.136,27

504.347,00 505.600,87

FUNZIONI DI ISTRUZIONE PUBBLICA 1.391.219,42 1.570.415,98 1.388.159,39

FUNZIONI RELATIVE ALLA CULTURA ED AIBENI CULTURALI

341.940,98 303.992,00 264.386,94

FUNZIONI NEL SETTORE SPORTIVO ERICREATIVO

225.529,44 296.279,69 267.063,75

FUNZIONI NEL CAMPO TURISTICO 220.326,41 315.381,00 278.343,20

FUNZIONI NEL CAMPO DELLA VIABILITA' EDEI TRASPORTI

2.261.449,49 2.303.471,88 2.304.149,81

FUNZIONI RIGUARDANTI LA GESTIONE DELTERRITORIO E DELL'AMBIENTE

3.705.244,33 3.873.009,94 5.300.877,70

FUNZIONI NEL SETTORE SOCIALE 1.106.398,12 1.663.160,00 1.655.659,92

FUNZIONI NEL CAMPO DELLO SVILUPPOECONOMICO

12.000,00 77.000,00 362.000,00

FUNZIONI RELATIVE A SERVIZI PRODUTTIVI 0 0 0

TOTALE 12.893.058,80 14.459.316,98 18.340.897,07

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Analizzata rispetto alla popolazione la spesa corrente pro capite registra la seguenteevoluzione:

INCIDENZA DELLA SPESA CORRENTE PRO CAPITE

Impegni2013

Previsione definitiva2014

SOMME PREVISTE2015

Titolo I - SPESA CORRENTE 12.893.058,80 727,76

14.459.316,98 816,08

18.340.897,07 1.035,16 POPOLAZIONE 17.716 17.718 17.718

Questo indice misura l'entità della spesa che l'ente prevede di sostenere per l'ordinariagestione, rapportata al numero di abitanti. In senso lato questo indicatore misura l'onere checiascun cittadino sostiene (direttamente o indirettamente) per finanziare l'attività ordinariadell'ente.

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SPESA IN CONTO CAPITALEIl titolo II evidenzia le spese d'investimento effettuate dall'Ente, raggruppate in:1. Acquisizione di beni immobili: si tratta delle spese sostenute per l'acquisto di terreni o

fabbricati, per la costruzione, la manutenzione straordinaria e le migliorie effettuate daterzi su beni immobili di proprietà dell'Ente.

2. Espropri e servitù onerose: comprende le spese sostenute per l'acquisizione di beni odi diritti sugli stessi a titolo di esproprio o di servitù onerose (escluso gli esproprieffettuati per la realizzazione di opere pubbliche che sono stati ricompresi nel costocomplessivo dell'immobile da realizzare).

3. L'acquisizione di beni necessari alla realizzazione di investimenti omanutenzioni straordinarie attraverso le strutture interne dell'ente.

4. Utilizzo di beni di terzi per realizzazioni in economia: si tratta delle spesesostenute per l'utilizzo temporaneo di beni appartenenti a terzi direttamente riferibili adun'immobilizzazione realizzata in economia.

5. Acquisizione di beni mobili, macchine ed attrezzature tecnico-scientifiche: questointervento raggruppa le spese sostenute per l'acquisizione e la manutenzionestraordinaria di beni mobili a fecondità ripetuta in grado di partecipare ai processiaziendali per più anni. Ad esempio gli automezzi, i mobili d'ufficio, i computer, lemacchine d'ufficio, ed in generale tutti i beni durevoli in grado di partecipare allaproduzione del reddito di più esercizi

6. Incarichi professionali esterni: sono le spese che l'Ente ha programmato di doversostenere per la definizione di pratiche relative al condono edilizio ed altri interventi.

7. Trasferimenti di capitale: si tratta dei trasferimenti fatti a favore di altri enti, aziendespeciali, imprese, famiglie come ad esempio i contributi, le assegnazioni, le sovvenzioniche, pur in assenza di una controprestazione da parte del percipiente, sono destinatiall'esecuzione di opere.

8. Partecipazioni azionarie: sono le spese costituenti apporti di capitale attraversoacquisizioni azionarie in società direttamente partecipate dall'Ente.

9. Conferimenti di capitale: questo intervento riepiloga le spese sostenute per lapartecipazione ad Aziende speciali, Istituzioni ecc. attraverso il conferimento, lareintegrazione e l'ampliamento dei relativi fondi di dotazione.

10. Concessioni di crediti e anticipazioni: si tratta delle somme erogate a favore diaziende speciali e società controllate e collegate per interventi a sostegno degli eventualisquilibri di cassa manifestatisi nel corso dell'anno.

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ANALISI DELLE SPESE IN CONTO CAPITALE

Impegni

2013Previsioni definitive

2014SOMME PREVISTE

2015

ACQUISIZIONE DI BENI IMMOBILI 1.958.448,65 11.848.900,00 23.770.063,22

%

91,49

ESPROPRI E SERVITU' ONEROSE 0 0 41.734,06 0,16

ACQUISTO DI BENI SPECIFICI PER REALIZZAZIONI IN ECONOMIA

0 0 0 0

UTILIZZO DI BENI DI TERZI PER REALIZZAZIONI IN ECONOMIA

0 0 0 0

ACQUISIZIONI DI BENI MOBILI, MACCHINE ED ATTREZZATURE TECNICO-SCIENTIFICHE

90.000,00 75.000,00 172.000,00 0,66

INCARICHI PROFESSIONALI ESTERNI 0 0 84.282,07 0,32

TRASFERIMENTI DI CAPITALE 600.000,00 26.000,00 1.913.295,98 7,36

PARTECIPAZIONI AZIONARIE 0 0 0 0

CONFERIMENTI DI CAPITALE 0 500,00 235,73 0,01

CONCESSIONI DI CREDITI E ANTICIPAZIONI 100.000,00 0 0 0

TOTALE SPESE TITOLO II 2.748.448,65 11.950.400,00 25.981.611,06 100

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La spesa in conto capitale suddivisa per ciascuna funzione è la seguente:

ANALISI DELLA SPESA IN CONTO CAPITALE PER FUNZIONI

Impegni2013


Previsioni2015


30.000,00 180.500,00 640.603,89

FUNZIONI RELATIVE ALLA GIUSTIZIA 0

0 0

FUNZIONI DI POLIZIA LOCALE 0

0 0

FUNZIONI DI ISTRUZIONE PUBBLICA 150.000,00 1.790.000,00 1.606.758,42


60.000,00 145.000,00 50.000,00


40.000,00 1.345.000,00 580.000,00

FUNZIONI NEL CAMPO TURISTICO 0 1.480.000,00 1.643.822,33


398.448,65 2.246.400,00 3.944.982,71


1.070.000,00 4.763.000,00 10.380.056,37

FUNZIONI NEL SETTORE SOCIALE 1.000.000,00 0 1.651.795,69


0 500,00 141.969,79

FUNZIONI RELATIVE A SERVIZI PRODUTTIVI 0 0 5.341.621,86

TOTALE 2.748.448,65 11.950.400,00 25.981.611,06

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La spesa per investimenti prevista pro-capite è la seguente:

INCIDENZA DELLA SPESA IN CONTO CAPITALE PRO CAPITE

IMPEGNI2013

PREVISIONE DEFINITIVA2014

SOMME PREVISTE2015

Spesa in c/capitale 2.748.448,65 155,14

11.950.400,00 674,48

25.981.611,06 1.466,40

Popolazione 17.716 17.718 17.718

PROPENSIONE ALL'INVESTIMENTO

Spesa in c/capitale 2.748.448,65

%

17,15 11.950.400,00

%

44,59 25.981.611,06

%

58,10 Correnti+c/capitale+

Rimb. Prestiti16.024.072,56 26.799.393,90 44.719.623,15

PSPESA PER RIMBORSO DI PRESTITIIl titolo III della spesa rileva, ripartite in cinque interventi, le quote capitali rimborsateannualmente agli enti finanziatori riferiti a prestiti a breve e a lungo termine.1. Rimborso di anticipazioni di cassa: si tratta dei rimborsi per anticipazioni di cassa

dal tesoriere per fronteggiare eventuali squilibri di cassa che si potranno manifestare nelcorso dell'anno.

2. Rimborso di finanziamenti a breve termine: questo intervento evidenzia le sommeda rimborsare per prestiti a breve termine concessi all'Ente.

3. Rimborso di quota capitale di mutui e prestiti: si tratta delle somme da pagare a

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titolo di rimborso delle quote di capitale relative ai mutui contratti in ammortamento. 4. Rimborso di prestiti obbligazionari: sono le somme da erogare per il rimborso della

quota capitale risultante dai piani di ammortamento dei prestiti obbligazionari.5. Rimborso di quota capitale di debiti pluriennali: questo intervento, infine,

riepiloga le somme da rimborsare come quota capitale di prestiti pluriennali.

ANALISI DELLE SPESE PER RIMBORSO DI PRESTITI

Impegni2013


SOMME PREVISTE2015

RIMBORSO PER ANTICIPAZIONI DI CASSA 0 0 0

%

0

RIMBORSO DI FINANZIAMENTI A BREVE TERMINE 0 0 0 0

RIMBORSO DI QUOTA CAPITALE DI MUTUI E PRESTITI

155.065,11 162.176,92 169.615,02 42,71

RIMBORSO DI PRESTITI OBBLIGAZIONARI 227.500,00 227.500,00 227.500,00 57,29

RIMBORSO DI QUOTA CAPITALE DI DEBITI PLURIENNALI

0 0 0 0

TOTALE SPESE TITOLO III 382.565,11 389.676,92 397.115,02 100

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SPESA PER SERVIZI PER CONTO DI TERZIQuesto titolo raggruppa spese di natura compensativa derivanti da operazioni e/o servizi erogatiper conto di terzi.

ANALISI DELLE SPESE PER SERVIZI PER CONTO DI TERZI

Impegni2013


SOMME PREVISTE2015

RITENUTE PREVIDENZIALI E ASSISTENZIALI AL PERSONALE

199.928,18 237.600,00 237.600,00

%

11,25

RITENUTE ERARIALI 513.786,05 600.000,00 600.000,00 28,41

ALTRE RITENUTE AL PERSONALE PER CONTO DI TERZI

77.997,23 100.000,00 100.000,00 4,73

RESTITUZIONE DI DEPOSITI CAUZIONALI 50.173,79 50.000,00 50.000,00 2,37

SPESE PER SERVIZI PER CONTO DI TERZI 155.173,21 378.081,85 1.044.341,60 49,45

ANTICIPAZIONE DI FONDI PER IL SERVIZIO ECONOMATO

20.000,00 30.000,00 30.000,00 1,42

RESTITUZIONE DI DEPOSITI PER SPESE CONTRATTUALI

9.290,83 50.000,00 50.000,00 2,37

TOTALE SPESE TITOLO IV 1.026.349,29 1.445.681,85 2.111.941,60 100

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ANALISI DEI PROGRAMMIIl bilancio dell'Ente, come prevede l'art. 171 del D. Lgs. 267/2000, è redatto anche per programmie per progetti. La programmazione dell'Amministrazione trova esplicitazione con la trasposizionecontabile delle linee programmatiche approvate dal Consiglio con Deliberazione n. 15 del02/08/2011. Con successiva DCC n. 9 del 01.03.2012 le suddette linee programmatiche sonostate adeguate al mutato scenario, con conseguente atto di indirizzo alla Giunta per la redazionedegli atti di programmazione. Con DCC n. 19 del 17.07.2013 sono intervenute ulteriori modifichee integrazioni. ai sensi dell'art. 46 del TUEL. L'azione di governo si articola su 8 diversiprogrammi che abbracciano la variegata attività dell'Ente per il perseguimento dei fini assegnatidalla legge e spaziano dalla gestione della macchina amministrativa improntata al miglioramentodell'efficienza per perseguire maggiore trasparenza ed imparzialità, alle azioni per rendere piùattrattiva la città e aumentare le potenzialità di crescita derivanti dal turismo, alle attivitàsportive e di assistenza ai cittadini meno fortunati. Il tutto improntato al perseguimento dimaggiore equità e innovazione nel rispetto della storia e delle tradizioni locali.Le tabelle seguenti espongono le cifre destinate alla realizzazione di ciascun programma megliodescritto ed esplicitato nella relazione previsionale e programmatica.

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ANALISI DELLA SPESA DEI PROGRAMMI:

ANALISI DELLE SPESE DEI PROGRAMMI

Descrizione programmaTitolo I

Spese CorrentiTitolo II

Spese c/capitaleTitolo III

Rimborso prestiti Totale

MELFI TRASPARENTE E IMPARZIALE 6.537.048,49 113.087,83 0 6.650.136,32

LA CITTA' DI DOMANI POGGIA SULLAPROPRIA STORIA E SULLA CULTURA

998.051,91 243.977,62 0 1.242.029,53

MELFI PIU' ACCOGLIENTE 3.821.729,02 14.636.037,50 397.115,02 18.854.881,54

LA CITTA' ECOLOGICA

3.179.133,98 718.239,08 0 3.897.373,06

LA CITTA CHE CRESCE E' PIU' EQUA 2.048.000,00 6.983.591,65 0 9.031.591,65

LA CITTA' PER GLI SPORTIVI 282.063,75 604.881,69 0 886.945,44

LA CITTA' CHE TI CURA 1.371.341,92 1.681.795,69 0 3.053.137,61

LA CITTA' CHE INNOVA 103.528,00 1.000.000,00 0 1.103.528,00

TOTALE 18.340.897,07 25.981.611,06 397.115,02 44.719.623,15

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COMPOSIZIONE DEL SINGOLO PROGRAMMA:

ANALISI DELLE SPESE DEL PROGRAMMA:MELFI TRASPARENTE E IMPARZIALE

ServizioTitolo I




ORGANI ISTITUZIONALI,PARTECIPAZIONE E DECENTRAMENTO

434.328,00 0 0 434.328,00

SEGRETERIA GENERALE, PERSONALE EORGANIZZAZIONE

1.386.153,18 0 0 1.386.153,18

GESTIONE ECONOMICA, FINANZIARIA,PROGRAMMAZIONE, PROVVEDITO-RATO E CONTROLLO DI GESTIONE

1.640.698,11 0 0 1.640.698,11

GESTIONE DELLE ENTRATETRIBUTARIE E SERVIZI FISCALI

53.000,00 0 0 53.000,00

UFFICIO TECNICO 380.524,95 16.152,00 0 396.676,95

ANAGRAFE, STATO CIVILE,ELETTORALE, LEVA E SERVIZIOSTATISTICO

178.429,00 0 0 178.429,00

ALTRI SERVIZI GENERALI 1.223.722,80 0 0 1.223.722,80

UFFICI GIUDIZIARI 125.617,12 0 0 125.617,12

POLIZIA MUNICIPALE 447.550,87 0 0 447.550,87

SCUOLA MATERNA 69.300,00 0 0 69.300,00

ISTRUZIONE ELEMENTARE 123.000,00 0 0 123.000,00

ISTRUZIONE MEDIA 97.900,00 0 0 97.900,00

ASSISTENZA SCOLASTICA, TRASPORTO,REFEZIONE E ALTRI SERVIZI

600,00 0 0 600,00

TEATRI, ATTIVITA' CULTURALI ESERVIZI DIVERSI NEL SETTORECULTURALE

7.000,00 0 0 7.000,00

URBANISTICA E GESTIONE DELTERRITORIO

78.122,46 59.681,98 0 137.804,44

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ANALISI DELLE SPESE DEL PROGRAMMA:MELFI TRASPARENTE E IMPARZIALE

ServizioTitolo I




ASILI NIDO, SERVIZI PER L'INFANZIA EPER I MINORI

262.949,00 0 0 262.949,00

SERVIZI DI PREVENZIONE ERIABILITAZIONE

0 0 0 0

ASSISTENZA, BENEFICENZA PUBBLICA ESERVIZI DIVERSI ALLA PERSONA

28.153,00 0 0 28.153,00

SERVIZI RELATIVI AL COMMERCIO

0 0 0 0

GESTIONE DI BENI DEMANIALI EPATRIMONIALI

0 35.855,00 0 35.855,00

SERVIZI DI PROTEZIONE CIVILE 0 1.398,85 0 1.398,85

TOTALE 6.537.048,49 113.087,83 0 6.650.136,32

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ANALISI DELLE SPESE DEL PROGRAMMA:LA CITTA' DI DOMANI POGGIA SULLA PROPRIA STORIA E SULLA CULTURA

ServizioTitolo I




SCUOLA MATERNA 18.194,00 0 0 18.194,00

ISTRUZIONE ELEMENTARE 56.608,76 185.529,53 0 242.138,29

ISTRUZIONE MEDIA 28.176,01 0 0 28.176,01


400.778,00 8.448,09 0 409.226,09

BIBLIOTECHE, MUSEI E PINACOTECHE 34.600,00 0 0 34.600,00

TEATRI, ATTIVITA' CULTURALI ESERVIZI DIVERSI NEL SETTORECULTURALE

222.786,94 50.000,00 0 272.786,94

SERVIZI TURISTICI 30.000,00 0 0 30.000,00

MANIFESTAZIONI TURISTICHE 206.908,20 0 0 206.908,20

TOTALE 998.051,91 243.977,62 0 1.242.029,53

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ANALISI DELLE SPESE DEL PROGRAMMA:MELFI PIU' ACCOGLIENTE

ServizioTitolo I





281.472,33 570.596,85 0 852.069,18

UFFICIO TECNICO 4.000,00 0 0 4.000,00

POLIZIA MUNICIPALE 58.050,00 0 0 58.050,00

SCUOLA MATERNA

34.500,00 192.780,80 0 227.280,80

ISTRUZIONE ELEMENTARE 62.102,62 170.000,00 0 232.102,62

ISTRUZIONE MEDIA 50.000,00 650.000,00 0 700.000,00

SERVIZI TURISTICI 41.435,00 143.822,33 0 185.257,33

VIABILITA', CIRCOLAZIONE STRADALEE SERVIZI CONNESSI

806.658,10 3.390.101,02 0 4.196.759,12

ILLUMINAZIONE PUBBLICA E SERVIZICONNESSI

652.491,71 0 0 652.491,71


1.370.611,86 9.183.127,20 0 10.553.739,06

EDILIZIA RESIDENZIALE PUBBLICALOCALE E PIANI DI EDILIZIAECONOMICO-POPOLARE

21.959,40 0 0 21.959,40

SERVIZIO IDRICO INTEGRATO 0 285.609,30 0 285.609,30

PARCHI E SERVIZI PER LA TUTELAAMBIENTALE DEL VERDE, ALTRISERVIZI RELATIVI AL TERRITORIO EDALL'AMBIENTE

438.448,00 50.000,00 0 488.448,00

UFFICI GIUDIZIARI 0 0 0 0

GESTIONE ECONOMICA, FINANZIARIA,PROGRAMMAZIONE, PROVVEDITO-RATO E CONTROLLO DI GESTIONE

0 0 397.115,02 397.115,02

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ANALISI DELLE SPESE DEL PROGRAMMA:MELFI PIU' ACCOGLIENTE

ServizioTitolo I




TOTALE 3.821.729,02 14.636.037,50 397.115,02 18.854.881,54

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ANALISI DELLE SPESE DEL PROGRAMMA:LA CITTA' ECOLOGICA

ServizioTitolo I




ALTRI SERVIZI GENERALI 10.000,00 0 0 10.000,00


180.210,00 147,60 0 180.357,60

SERVIZIO SMALTIMENTO RIFIUTI 2.463.248,81 700.000,00 0 3.163.248,81


525.675,17 91,44 0 525.766,61


0 18.000,04 0 18.000,04

TOTALE 3.179.133,98 718.239,08 0 3.897.373,06

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ANALISI DELLE SPESE DEL PROGRAMMA:LA CITTA CHE CRESCE E' PIU' EQUA

ServizioTitolo I




GESTIONE DELLE ENTRATETRIBUTARIE E SERVIZI FISCALI

251.000,00 0 0 251.000,00


432.000,00 0 0 432.000,00

TRASPORTI PUBBLICI LOCALI ESERVIZI CONNESSI

845.000,00 0 0 845.000,00


158.000,00 0 0 158.000,00

FIERE, MERCATI E SERVIZI CONNESSI 0 0 0 0

MATTATOIO E SERVIZI CONNESSI 0 0 0 0

SERVIZI RELATIVI AL COMMERCIO 350.000,00 0 0 350.000,00

SERVIZI RELATIVI ALL'AGRICOLTURA 12.000,00 0 0 12.000,00

SERVIZI TURISTICI 0 1.500.000,00 0 1.500.000,00

SERVIZI RELATIVI ALL'INDUSTRIA 0 0 0 0

SERVIZI RELATIVI ALL'ARTIGIANATO 0 141.969,79 0 141.969,79

ALTRI SERVIZI PRODUTTIVI 0 5.341.621,86 0 5.341.621,86

TOTALE 2.048.000,00 6.983.591,65 0 9.031.591,65

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ANALISI DELLE SPESE DEL PROGRAMMA:LA CITTA' PER GLI SPORTIVI

ServizioTitolo I





15.000,00 0 0 15.000,00

PISCINE COMUNALI 44.500,00 0 0 44.500,00

STADIO COMUNALE, PALAZZO DELLOSPORT ED ALTRI IMPIANTI

172.424,84 580.000,00 0 752.424,84

MANIFESTAZIONI DIVERSE NELSETTORE SPORTIVO E RICREATIVO

50.138,91 0 0 50.138,91


0 24.881,69 0 24.881,69

TOTALE 282.063,75 604.881,69 0 886.945,44

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ANALISI DELLE SPESE DEL PROGRAMMA:LA CITTA' CHE TI CURA

ServizioTitolo I




SERVIZI DI PROTEZIONE CIVILE 164.784,00 0 0 164.784,00

ASILI NIDO, SERVIZI PER L'INFANZIA EPER I MINORI

40.100,00 250.000,00 0 290.100,00

SERVIZI DI PREVENZIONE ERIABILITAZIONE

89.000,00 401.795,69 0 490.795,69


1.000.457,92 0 0 1.000.457,92

SERVIZIO NECROSCOPICO ECIMITERIALE

77.000,00 1.000.000,00 0 1.077.000,00


0 30.000,00 0 30.000,00

TOTALE 1.371.341,92 1.681.795,69 0 3.053.137,61

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ANALISI DELLE SPESE DEL PROGRAMMA:LA CITTA' CHE INNOVA

ServizioTitolo I




ORGANI ISTITUZIONALI,PARTECIPAZIONE E DECENTRAMENTO

7.860,00 0 0 7.860,00

UFFICIO TECNICO 27.850,00 0 0 27.850,00

ALTRI SERVIZI GENERALI 10.000,00 0 0 10.000,00

MANIFESTAZIONI DIVERSE NELSETTORE SPORTIVO E RICREATIVO

0 0 0 0


7.818,00 100.000,00 0 107.818,00


50.000,00 0 0 50.000,00


0 0 0 0

SCUOLA MATERNA 0 0 0 0

ISTRUZIONE ELEMENTARE 0 0 0 0

ISTRUZIONE MEDIA 0 400.000,00 0 400.000,00

STADIO COMUNALE, PALAZZO DELLOSPORT ED ALTRI IMPIANTI

0 0 0 0

SERVIZI TURISTICI 0 0 0 0

ILLUMINAZIONE PUBBLICA E SERVIZICONNESSI

0 500.000,00 0 500.000,00

TOTALE 103.528,00 1.000.000,00 0 1.103.528,00

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BILANCIO PLURIENNALEAl bilancio di previsione annuale è allegato un bilancio pluriennale che è lo strumento, insiemecon la relazione previsionale e programmatica, che assicura profondità alla manovraprogrammatoria e continuità dell'azione amministrativa. Si tratta di un bilancio di competenzache espone le entrate che si prevede di accertare nel corso del triennio e le spese che, nello stessoperiodo, si prevede di impegnare. Gli stanziamenti previsti nel bilancio pluriennale hannocomunque carattere autorizzatorio (art. 171 del D. Lgs. n. 267/2000) costituendo limite agliimpegni di spesa. Tra le entrate del bilancio pluriennale 2015, 2016 e 2017 sono state inseritequelle correnti ed in conto capitale riferite all'attivazione del PSL poichè hanno completato lacostruzione degli impianti ed iniziato la produzione. Dalla realizzazione del PSL sono previsteentrate una tantum per € 1.900.000,00 ericorrenti per € 735.000,00.

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BILANCIO PLURIENNALE

ENTRATEPREVISIONE

2015PREVISIONE

2016PREVISIONE

2017TOTALE

TRIENNIO

Titolo I 13.167.286,49 11.097.482,00 11.127.482,00 35.392.250,49

Titolo II 1.904.187,70 698.131,74 688.131,74 3.290.451,18

Titolo III 3.335.386,37 1.300.264,37 1.295.064,37 5.930.715,11

Titolo IV 18.553.517,27 20.408.648,64 14.478.648,64 53.440.814,55

Titolo V 1.512.944,39 4.040.018,20 350.000,00 5.902.962,59

Totale 38.473.322,22 37.544.544,95 27.939.326,75 103.957.193,92

Avanzo applicato 6.246.300,93 0 0 6.246.300,93

TOTALE 44.719.623,15 37.544.544,95 27.939.326,75 110.203.494,85

SPESE

Titolo I 18.340.897,07 12.636.865,81 12.491.136,77 43.468.899,65

Titolo II 25.981.611,06 24.448.666,84 14.828.648,64 65.258.926,54

Titolo III 397.115,02 459.012,30 619.541,34 1.475.668,66

TOTALE 44.719.623,15 37.544.544,95 27.939.326,75 110.203.494,85

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BILANCIO PLURIENNALE - SPESE CORRENTI

FunzionePREVISIONE

2015PREVISIONE

2016PREVISIONE

2017


5.889.038,37 3.436.285,28 3.377.106,27

FUNZIONI RELATIVE ALLA GIUSTIZIA 125.617,12

72.709,12 71.209,12

FUNZIONI DI POLIZIA LOCALE 505.600,87

489.554,00 489.554,00

FUNZIONI DI ISTRUZIONE PUBBLICA 1.388.159,39 1.376.032,24 1.339.166,57


264.386,94 264.025,00 246.125,00


267.063,75 270.819,31 268.314,66

FUNZIONI NEL CAMPO TURISTICO 278.343,20 183.435,00 153.935,00


2.304.149,81 1.980.114,45 1.903.823,85


5.300.877,70 3.114.392,56 3.207.519,39

FUNZIONI NEL SETTORE SOCIALE 1.655.659,92 1.437.498,85 1.422.382,91


362.000,00 12.000,00 12.000,00

FUNZIONI RELATIVE A SERVIZI PRODUTTIVI 0 0 0

TOTALE 18.340.897,07 12.636.865,81 12.491.136,77

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BILANCIO PLURIENNALE - SPESE IN CONTO CAPITALE

FunzionePREVISIONE

2015PREVISIONE

2016PREVISIONE

2017


640.603,89 7.568.648,64 6.618.648,64

FUNZIONI RELATIVE ALLA GIUSTIZIA 0

0 0

FUNZIONI DI POLIZIA LOCALE 0

0 0

FUNZIONI DI ISTRUZIONE PUBBLICA 1.606.758,42 500.000,00 0


50.000,00 1.000.000,00 0


580.000,00 1.250.000,00 550.000,00

FUNZIONI NEL CAMPO TURISTICO 1.643.822,33 5.000.000,00 5.000.000,00


3.944.982,71 2.520.000,00 510.000,00


10.380.056,37 6.610.018,20 2.050.000,00

FUNZIONI NEL SETTORE SOCIALE 1.651.795,69 0 0


141.969,79 0 100.000,00

FUNZIONI RELATIVE A SERVIZI PRODUTTIVI 5.341.621,86 0 0

TOTALE 25.981.611,06 24.448.666,84 14.828.648,64

ANALISI DEI SERVIZITra i compiti principali assegnati all'ente vi è quello di erogare servizi alla collettivitàamministrata. Oltre ai servizi istituzionali che rientrano tra le competenze specifiche dell'ente eche sono caratterizzati per la quasi completa assenza di proventi diretti (amministrazionegenerale, polizia locale, viabilità, istruzione primaria e secondaria, ecc.), l'ente è chiamato agestire i servizi a domanda individuale ed i servizi a carattere produttivo. I primi vengonorichiesti direttamente dai cittadini dietro il pagamento di un prezzo, molto spesso nonpienamente remunerativo per l'ente ma, comunque, non inferiore ad una percentuale dicopertura del relativo costo, così come previsto dalle vigenti norme sulla finanza locale.

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I servizi a carattere produttivo abbracciano una serie di servizi gestiti dall'ente dietro lacorresponsione di una tariffa: per esempio la distribuzione dell'acqua, del metano, la gestione deitrasporti pubblici, delle farmacie comunali, della centrale del latte, tutte attività che nel nostrocomune non vengono gestite o affidate all'esterno.

SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE

I servizi a domanda individuale raggruppano le attività gestite dal comune che non sianointraprese per obbligo istituzionale, che vengono utilizzate a richiesta degli utenti e che non sianogratuite per legge. E' evidente che la quota del costo della prestazione non addebitata agli utentiproduce una perdita nella gestione del servizio che viene indirettamente posta a carico di tutta lacittadinanza. La scelta del livello tariffario ha preso in considerazione numerosi aspetti comel'impatto sul bilancio, il rapporto tra prezzo e qualità del servizio, l'impatto dell'aumento dellatariffa sulla domanda, il grado di socialità ed altri fattori politico/ambientali.Con il bilancio di previsione 2015 si sono evidenziati i soli dati finanziari e si è preferitocompletare il quadro, con l'evidenza dei dati economici, nella delibera riservata alladeterminazione delle tariffe dei servizi a domanda individuale e degli altri servizi in particolareper quelli la cui gestione è affidata a terzi. Nel documento citato si rileva come la contribuzionedegli utenti consenta la copertura del 39,52% delle spese previste, in riduzione rispetto alloscorso anno per le ulteriori riduzioni tariffarie a vantaggio delle fasce deboli con particolareattenzione al contributo delle famiglie per il servizio mensa scolastica ed asilo nido. Da maggio2013 è stato attivato un nuovo servizio grazie alla riapertura dell'impianto della piscina comunalee nel 2015 la nuova gestione del Teatro.

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PERSONALE ALTRE SPESE ENTRATE

Alberghi, case di riposo e di ricovero 0 0 0

Alberghi diurni e bagni pubblici 0 57.500,00 0

Asili nido 0 20.886,50 36.000,00

Convitti, campeggi, case per vacanze, ostelli 0 0 0

Colonie e soggiorni stagionali, stabilimenti termali 0 20.000,00 16.000,00

Corsi extra scolastici di insegnamento di arti sport ealtre discipline, escluso quelli previsti x legge

0 0 0

Giardini zoologici e botanici 0 0 0

Impianti sportivi: piscine, campi da tennis, dipattinaggio, impianti di risalita e simili

0 0 8.000,00

Mattatoi pubblici 0 0 0

Mense comprese quelle ad uso scolastico 0 432.600,00 165.000,00

Mercati e fiere attrezzati 0 0 0

Parcheggi custoditi e parchimetri 0 0 4.000,00

Pesa pubblica 0 0 0

Servizi turistici diversi:stabilimenti balneari, approdituristici e simili

0 0 0

Spurgo di pozzi neri 0 0 0

Teatri, musei, pinacoteche, gallerie, mostre espettacoli

0 45.000,00 0

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Trasporti di carni macellate 0 0 0

Trasporti funebri e pompe funebri (6) 0 0 0

Uso di locali adibiti stabilmente ed esclusivamente ariunioni non istit.: auditorium, palazzo congressi

0 0 1.000,00

Collegamenti di impianti di allarme con centralioperative della Polizia locale

0 0 0

Altri 0 345.600,00 19.000,00

0 921.586,50 249.000,00

SERVIZI A CARATTERE PRODUTTIVO

Rientrano in questa categoria quelle attività che richiedono una gestione ed una organizzazionedi tipo privatistico come la gestione dell'acquedotto, del gas metano, le farmacie comunali, lacentrale del latte, trasporto pubblico locale, etc.Il legislatore ha previsto che l'ente deve provvedere alla gestione dei servizi pubblici che abbianoper oggetto produzione di beni ed attività rivolte a realizzare fini sociali e a promuovere losviluppo economico e civile della comunità locale. Questo tipo di prestazioni, analoghe a quelleprodotte dall'impresa privata, richiede un sistema organizzativo adeguato e per questo Comuneviene delegato ad altri organi. In particolare risulta attivo il servizio di trasporto pubblico locale,evidenziato nella voce “altri”, gestito in concessione a terzi.

SERVIZI A CARATTERE PRODUTTIVO


Acquedotto 0 0 3.000,00

Distribuzione del gas metano 0 0 0

Farmacia 0 0 0

Altri 0 845.000,00 305.912,00

Totali 0 845.000,00 308.912,00

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