REFERTO DEL CONTROLLO DI GESTIONE ANNO 2012 (articolo … · analisi nota come Activity Based...

REFERTO DEL CONTROLLO DI GESTIONE ANNO 2012 (articolo 198 - decreto legislativo 267/2000)

3

La metodologia e la raccolta dei dati

Il modello di controllo di gestione, e della correlata contabilità analitica, adottato da Roma

Capitale è basato su un approccio sistemico volto alla determinazione di un processo

omologo per tutte le strutture dell‟amministrazione: ha fatto propria la metodologia di

analisi nota come Activity Based Costing, che pone alla base dell‟ analisi dei costi le c.d.

“attività di dettaglio”. Tali attività di dettaglio costituiscono l‟oggetto di destinazione dei dati

contabili e sono caratterizzate dal legame gerarchico con i centri di responsabilità

finanziaria (ovvero centri di costo, secondo la denominazione finora adottata in sintonia

con l‟art. 169 D.Lgs. 267/2000) in quanto si collocano sotto questi ultimi e dei quali

risultano essere una porzione in relazione univoca. Tale ulteriore segmentazione dei centri

di costo si è resa necessaria in quanto questi ultimi risultano caratterizzati

dall‟eterogeneità dei servizi/prodotti ad essi afferenti, mentre l‟articolazione degli stessi in

“attività di dettaglio” rende possibile l‟analisi dei comportamenti gestionali in termini di costi

unitari e, quindi, di efficienza ed efficacia.

Le attività di dettaglio individuate sono state classificate in dirette, di supporto ed

ausiliarie:

attività dirette: si intendono quelle a fronte delle quali si eroga un servizio finale ad

un utente esterno (cittadino)

le attività di supporto sono quelle attività che, pur non erogando servizi finali,

partecipano al processo produttivo supportando specificamente alcune attività

dirette

le attività ausiliarie, invece, si distinguono dalle attività di supporto in quanto

ausiliano indistintamente tutte le attività dirette della macrostruttura

Proprio a partire da tale classificazione la Ragioneria Generale – U.O. Contabilità analitica

ha analizzato ed individuato le diverse attività svolte dalle 19 strutture territoriali di Roma

Capitale, per poi procedere all‟armonizzazione delle stesse in un‟ottica di confronto di

attività omogenee collocate in contesti e realtà territoriali differenti.

L‟oggetto principale del controllo è costituito dalle attività dirette, rispetto alle quali viene

elaborato un conto economico che costituisce l‟output principale del modello. A tale scopo

viene utilizzato un concetto di costo pieno, con ribaltamento dei costi delle attività di

supporto ed ausiliarie sulle attività dirette mediante l‟utilizzo di appositi drivers (persone

addette, volumi di costi, volumi di attività, etc.).

I dati utilizzati dalla contabilità analitica derivano nativamente dal sistema di contabilità

finanziaria: il flusso contabile, volto all‟individuazione dei costi di competenza

dell‟esercizio, “muove” dal flusso finanziario, derivando dagli “eventi” di natura

contabile/finanziaria che, opportunamente rettificati ed integrati dai necessari elementi

extra-contabili (e non rilevanti per il flusso finanziario) formano i costi dell‟esercizio. In

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particolare, la determinazione di tali poste contabili viene operata attraverso la rilevazione

di informazioni relative a quei fenomeni gestionali che ne indicano l‟inerenza all‟esercizio

di riferimento (ad esempio, per le prestazioni di servizi si prende in considerazione il

periodo temporale di riferimento delle stesse) in modo puntuale e contestuale alle

registrazioni della contabilità finanziaria. Anche la determinazione della destinazione del

costo (ovvero l‟attività di dettaglio addebitata dalla singola posta contabile) viene effettuata

nell‟ambito del processo sopra descritto tramite l‟indicazione delle suddette informazioni

all‟interno dell‟impegno finanziario dai parte dei buyers e rilevate dalle competenti Unità

Organizzative della Ragioneria Generale al momento della registrazione all‟interno del

sistema contabile finanziario.

Per la rilevazione del costo del personale è stato necessario realizzare una complessa

operazione di integrazione tra i diversi sistemi informativi interessati, al fine di consentire

l‟imputazione del costo del personale effettivo alle singole attività di dettaglio e voci di

costo. Nello specifico, la procedura utilizzata per la gestione di tale processo origina dalla

rilevazione delle associazioni tra dipendente/matricola con le attività di dettaglio operata

dagli uffici del personale municipali nel sistema informativo dello stato giuridico (Cezanne).

Gli stessi uffici del personale sono, inoltre, responsabili dell‟aggiornamento di tali dati

durante l‟intero arco dell‟anno. Le informazioni così ottenute sono utilizzate per la

ripartizione del costo delle retribuzioni dei dipendenti (dato elaborato dal sistema

informativo del trattamento economico SIPERT). Le poste contabili così individuate,

sommate per attività di dettaglio, vengono acquisite nel sistema informativo contabile di

Roma Capitale (SAP R/3, nella parte dedicata alla contabilità analitica denominata

“Modulo CO”), alimentando le relative voci di costo ed attività di dettaglio.

In relazione al costo di beni e servizi l‟analisi è stata circoscritta agli interventi 02, 03, 04 e

05 (acquisto di beni di consumo e materie prime, prestazioni di servizi, utilizzo di beni di

terzi e trasferimenti), attribuendo percentuali diverse di ciascun impegno di spesa assunto

alle attività di dettaglio a cui esse sono destinati. Operativamente tale attribuzione avviene

al momento della determinazione dell‟impegno, che viene corredato da un‟apposita

scheda informativa indicante, per ciascun centro di costo e voce economica dell‟impegno,

la relativa attività di dettaglio a cui lo stesso è attribuito nella quota parte di effettiva

competenza: in tal modo la registrazione degli impegni nella contabilità finanziaria del

sistema informatico SAP R/3 sarà corredata anche dell‟informazione relativa all‟attività di

dettaglio.

Sulla base di tali operazioni propedeutiche sono state quindi poste in essere attività tese

alla:

1. valorizzazione della contabilità analitica: è il primo passo di cui necessita il

processo di controllo per l‟individuazione dei costi

2. costruzione dei conti economici per ciascuna attività di dettaglio

3. individuazione dei volumi di produzione dal più generale sistema degli indicatori

censiti nell‟ambito della relazione al rendiconto: a questi si rapportano i singoli valori

del conto economico

5

4. costruzione delle tabelle di confronto dei diversi indici: il rapporto tra i costi

valorizzati e riclassificati nella logica del modello mette in luce gli indici di efficienza

nella gestione dei servizi

5. condivisione dei risultati con i responsabili dei servizi

6. individuazione di correttivi, proposte di modifica dei comportamenti organizzativi e

gestionali volti al miglioramento del processo

7. definizione di obiettivi gestionali per il miglioramento dell‟efficienza: sulla scorta

delle analisi consolidate e condivise con i responsabili municipali, si predispongono

nel Piano esecutivo di Gestione specifici obiettivi gestionali volti a migliorare

efficienza e produttività, prioritariamente concernenti l‟allocazione delle risorse

umane nelle singole attività di competenza

8. con la nuova pianificazione si riapre il ciclo con un nuovo processo di controllo

L’attività di controllo

Nel più generale processo di razionalizzazione del sistema integrato programmazione-

pianificazione-controllo quest‟ultima funzione ha assunto un ruolo di primaria importanza,

essenziale per il governo razionale ed efficiente dell‟organizzazione, tale da costituire

strumento indispensabile per la misurazione della performance ed ineludibile tratto

d‟unione tra la programmazione economico-finanziaria e la pianificazione esecutiva e

dettagliata degli obiettivi.

Su tali basi la funzione del controllo di gestione ha subìto, soprattutto in tempi recenti,

un‟accelerazione del percorso volto al concreto innesto organico nel sistema. Non si è

ancora concluso, infatti, il lungo e complesso itinerario di ingegnerizzazione e

modellizzazione contabile, organizzativa e produttiva necessario per la concreta

applicazione basata sui seguenti cardini:

a) la ingegnerizzazione del sistema di controllo basato sul modello di derivazione

aziendale Activity Based Costing (ABC): è il presupposto essenziale per il controllo

di gestione e ne consente l‟inserimento in un modello logico correlato

coerentemente con il sistema „Programmazione, pianificazione, controllo”.

b) la contabilità analitica basata sulla contabilità economico-patrimoniale che a sua

volta è derivata ed alimentata informativamente dalla contabilità finanziaria:

consente di valorizzare le attività di dettaglio in una logica di costo pieno e, in un

contesto di contabilità industriale, di costruire gli indici di efficienza, essenziali per la

misurazione-valutazione della performance.

La modellizzazione e la struttura della contabilità analitica sono state implementate per

tutti i servizi municipali in maniera sistematica articolandone i rispettivi conti economici e

relativi costi (per tutte le voci di costo) in circa 120 attività di dettaglio che rispecchiano

l‟intero sistema organizzativo–produttivo dei servizi front line.

6

In una prima fase è stato realizzato il progetto denominato “Costruzione dei Circoli delle

best practices” che, applicato ad un primo pacchetto di servizi municipali, è stato rivolto ai

relativi dirigenti con il fine di:

a) misurare l‟efficienza in termini oggettivi rapportando costi e volumi di produzione

b) acquisire una cultura del controllo della produzione dei servizi

c) instaurare un processo di emulazione nei confronti delle migliori prestazioni

d) modificare i comportamenti gestionali meno efficienti

e) realizzare economie delle risorse

In una seconda fase, anche sulla scorta dei risultati della prima applicazione, le

metodologie del controllo di gestione e della contabilità analitica sono state consolidate

attraverso l‟estensione del medesimo progetto (ora ridenominato “Allineamento alle

migliori perfomance”), attualmente applicato all‟insieme dei servizi municipali e ai servizi

di auto amministrazione delle strutture centrali.

Il processo ha consentito di modificare l‟allocazione delle risorse all‟interno dei singoli

municipi, dai servizi sovra-dotati rispetto alla media ai servizi sotto dotati (e quindi a

maggiore sofferenza), conseguendo così un risultato generale di razionalizzazione e di

efficientamento: gli effetti positivi derivanti dal processo di allineamento alle migliori

performance hanno consentito alla generalità delle strutture di contenere l‟impatto della

sensibile riduzione di risorse, in particolare di risorse umane.

Il progetto in argomento, inoltre, è stato assegnato a tutti i dirigenti coinvolti a diverso titolo

e grado nel processo, quale obiettivo-parametro per la successiva valutazione finalizzata

alla retribuzione di risultato.

Il consolidamento di questo meccanismo operativo, essenziale per la misurazione e quindi

per la valutazione oggettiva della perfomance, fornisce un contributo determinante al

compimento della costruzione sistemica del ciclo Programmazione-pianificazione-controllo

della perfomance.

Le relative tabelle riassuntive dei risultati conseguiti, in termini di riallineamenti effettuati,

vengono riportati nella parte finale del presente documento.

Il referto del controllo di gestione

Gli articoli 198 e 198-bis D.Lgs. 267/00 prevedono che le conclusioni del controllo di

gestione siano fornite, sotto forma di referto, agli amministratori ai fini della verifica dello

stato di attuazione degli obiettivi programmati, ai responsabili dei servizi affinché questi

ultimi abbiano gli elementi necessari per valutare l‟andamento della gestione dei servizi di

cui sono responsabili, nonché alla Corte dei Conti.

7

Il presente referto del controllo di gestione, risultato delle attività poste in essere nel corso

del 2012, rappresenta l‟analisi sistematica dei costi comparati fra i diversi servizi che

vengono erogati dalle strutture territoriali di Roma Capitale.

Il documento esprime sinteticamente, in forma tabellare e grafica, i risultati dei diversi

conti economici costruiti per ciascuna macro-attività e riporta, contestualmente le

risultanze di due indici ritenuti utili ai fini dell‟analisi di efficienza.

Le tabelle sinottiche forniscono i seguenti elementi:

Il tipo di attività analizzata (diretta, di supporto, ausiliaria) e la descrizione

della stessa viene indicata nella parte alta della tabella.

Nella prima colonna è indicato il Municipio

Nella seconda colonna (A) è indicato il “ totale costi attività”, afferente

l‟attività in analisi, costituito dalla somma dei costi diretti per beni e servizi,

dei costi diretti per il personale nonché – per le sole attività dirette – la

porzione dei costi ausiliari e di supporto del municipio attribuite alla

medesima attività mediante apposito driver.

Nella quinta colonna (D) il costo pieno unitario, CPU, esprime il rapporto fra

il costo totale valorizzato sulla attività e il volume di produzione: ad

esempio costo totale della attività di rilascio degli atti anagrafici stato civile

diviso il numero delle certificazioni rilasciate.

Nella nona colonna (G) il costo del lavoro per unità di prodotto, CLUP,

indica il rapporto fra il costo diretto del personale e il volume di produzione,

evidenziando così un rappresentativo indice di produttività.

Sono indicati specificamente gli scostamenti dalla media dei due indici

CPU e CLUP.(colonne E e I). Questi scostamenti, positivi o negativi,

evidenziano sinotticamente i diversi comportamenti dei municipi analizzati.

In calce alla tabella è stato descritto l‟indicatore del volume di produzione

Nella parte conclusiva sono allegate le tabelle sul processo di efficientamento

“Allineamento degli indici di efficienza alle migliori performance”.

Questo processo è stato applicato nelle strutture municipali all‟insieme delle attività e nelle

strutture centrali limitatamente alle principali attività di autoamministrazione.

L‟allineamento alle migliori performance si è svolto attraverso l‟elaborazione degli

scostamenti delle dotazioni di risorse dalla media per unità di prodotto e l‟individuazione

delle quote di esubero dalla stessa media. All‟interno di ciascuna struttura il processo è

consistito nella riallocazione delle risorse in esubero rispetto allo standard di efficienza

presso i servizi risultati sotto dotati rispetto alla stessa media.

Il dato complessivo delle riallocazioni derivanti dall‟allineamento alle migliori performance

evidenzia la vasta rilevanza dell‟efficientamento operato.

8

Le evoluzioni future

Sulla base delle modifiche sostanziali apportate dal decreto legge n. 174/2012, convertito

in legge n. 213/2012, ed in attuazione di quanto previsto dal Regolamento adottato con

Deliberazione Assemblea Capitolina n. 12 del 19 marzo 2013, Roma Capitale sta

avviando l‟innovativo percorso di ridefinizione delle diverse tipologie di controllo. In tale

ambito, le valide ed imprescindibili analisi attualmente condotte saranno estese a tutte le

strutture dell‟Ente: ulteriori sistemi di monitoraggio e di reportistica sono, infatti, in fase di

implementazione al fine di rendere il controllo di gestione uno strumento ancora più

rigoroso, versatile e tempestivo a disposizione della dirigenza e dei vertici

dell‟Amministrazione.

9

L’Analisi dei costi

10

importi in euro

A B C D E F G H I

MunicipioTotale costi

attività

Numero

dipendent

i impiegati

Indicatore del

volume di

produzione*

Costo pieno

unitario

(C.P.U.)

(A/C)

Scostamento

% dalla

media del

C.P.U.

CU: quota

costi

diretti

CU: quota

costi

diretti

(Beni e

Servizi)

Costo

lavoro per

unità di

prodotto

(C.L.U.P.)

Scostamento %

dalla media del

C.L.U.P.

VI 506.408,73 10,12 6.969.556,70 72,66 26% 61,66 5,05 56,61 27%

XVII 291.277,72 5,49 7.160.748,18 40,68 -29% 34,92 3,74 31,17 -30%

II 652.069,12 11,77 12.056.074,00 54,09 -6% 46,21 9,98 36,23 -19%

XX 325.134,84 6,83 6.390.760,91 50,88 -12% 44,33 4,09 40,24 -10%

I 943.392,89 20,26 22.682.786,53 41,59 -28% 36,02 2,73 33,29 -25%

XIII 574.287,07 13,26 12.077.421,47 47,55 -17% 42,48 0,13 42,35 -5%

XI 376.414,54 7,31 10.111.180,85 37,23 -35% 31,62 3,78 27,85 -38%

IV 581.846,91 12,37 11.885.728,12 48,95 -15% 42,54 2,76 39,78 -11%

III 516.444,45 9,36 4.401.136,49 117,34 104% 93,90 8,16 85,73 92%

XV 340.965,01 7,00 9.032.610,38 37,75 -34% 34,48 4,38 30,11 -33%

VIII 320.372,05 6,28 8.257.183,29 38,80 -33% 33,10 4,17 28,93 -35%

IX 761.168,15 16,33 9.118.325,79 83,48 45% 72,13 4,81 67,32 51%

XVIII 664.999,47 13,39 8.830.073,57 75,31 31% 61,27 4,57 56,70 27%

XII 842.885,22 17,74 10.867.251,53 77,56 35% 66,86 2,83 64,03 44%

V 415.861,35 8,31 8.360.349,86 49,74 -14% 42,76 4,62 38,13 -15%

XVI 290.601,94 5,22 10.848.819,91 26,79 -53% 23,92 4,56 19,37 -57%

X 616.210,13 13,11 8.936.524,07 68,95 20% 59,47 4,32 55,15 24%

XIX 546.787,86 10,18 10.021.713,04 54,56 -5% 47,01 7,65 39,36 -12%

VII 402.557,83 8,16 5.726.550,42 70,30 22% 60,32 5,23 55,09 24%

* Indicatore del volume di produzione: volume finanziario di tutte entrate del mun. (indicatore extra rendiconto in migliaia di euro)

Attivita'di dettaglio diretta: Area Entrate

11

72,66

40,68

54,09 50,88

41,59 47,55

37,23

48,95

117,34

37,75 38,80

83,48

75,31 77,56

49,74

26,79

68,95

54,56

70,30

0,00

20,00

40,00

60,00

80,00

100,00

120,00

140,00

VI XVII II XX I XIII XI IV III XV VIII IX XVIII XII V XVI X XIX VII

Euro

Municipio

Area entrate (Costo pieno unitario )

Media

56,61

31,17 36,23

40,24

33,29

42,35

27,85

39,78

85,73

30,11 28,93

67,32

56,70

64,03

38,13

19,37

55,15

39,36

55,09

0,00

10,00

20,00

30,00

40,00

50,00

60,00

70,00

80,00

90,00

100,00


Eu

ro

Municipio

Area entrate (Costo lavoro per unità di prodotto)

Media

12

importi in euro

A B C D E F G H I


attività

Numero

dipendent

i impiegati

Indicatore del

volume di

produzione*

Costo pieno

unitario

(C.P.U.)

(A/C)

Scostamento

% dalla

media del

C.P.U.

CU: quota

costi

diretti**

CU: quota

costi

diretti

(Beni e

Servizi)

Costo

lavoro per

unità di

prodotto

(C.L.U.P.)

Scostamento %

dalla media del

C.L.U.P.

VI 313.079,48 7,29 294,58 1.062,81 +8,66% 84,96 977,85 +15,86%

XVII 198.660,68 4,31 162,01 1.226,22 +25,36% 122,79 1.103,43 +30,74%

II 178.353,46 4,27 214,00 833,42 -14,79% 57,88 775,54 -8,11%

XX 282.536,06 4,76 199,81 1.414,05 +44,57% 507,15 906,91 +7,45%

I 216.955,03 5,02 225,86 960,56 -1,80% 134,51 826,04 -2,13%

XIII 409.892,87 10,39 425,52 963,26 -1,52% 76,18 887,09 +5,11%

XI 241.399,88 5,63 244,68 986,59 +0,87% 131,25 855,34 +1,34%

IV 286.088,97 6,90 335,76 852,05 -12,89% 66,71 785,35 -6,95%

III 142.574,38 3,55 148,38 960,90 -1,76% 129,57 831,32 -1,50%

XV 132.742,52 3,28 237,70 558,44 -42,91% 55,38 503,06 -40,40%

VIII 346.358,66 9,05 364,41 950,45 -2,83% 94,35 856,11 +1,43%

IX 250.799,02 6,33 265,65 944,10 -3,48% 84,61 859,49 +1,84%

XVIII 300.349,65 6,85 247,05 1.215,76 +24,30% 94,79 1.120,97 +32,82%

XII 303.648,93 7,50 298,35 1.017,75 +4,05% 88,25 929,50 +10,13%

V 197.157,50 5,08 304,72 647,01 -33,85% 41,95 605,06 -28,31%

XVI 259.920,56 4,59 206,49 1.258,77 +28,69% 358,63 900,14 +6,65%

X 251.619,22 5,81 341,79 736,19 -24,73% 90,82 645,36 -23,53%

XIX 242.304,18 4,96 263,59 919,23 -6,02% 255,55 663,68 -21,36%

VII 300.913,54 7,50 279,48 1.076,67 +10,08% 72,97 1.003,71 +18,92%

* Indicatore del volume di produzione: n. personale gestito (indicatori extra rendiconto)

Attività ausiliaria/supporto: Personale escluso nidi e materne

13

1.062,81

1.226,22

833,42

1.414,05

960,56963,26986,59

852,05

960,90

558,44

950,45944,10

1.215,76

1.017,75

647,01

1.258,77

736,19

919,23

1.076,67

0,00

200,00

400,00

600,00

800,00

1.000,00

1.200,00

1.400,00

1.600,00


Euro

Municipio

Personale escluso nidi e materne (Costo pieno unitario )

Media

977,85

1.103,43

775,54

906,91

826,04887,09855,34

785,35831,32

503,06

856,11859,49

1.120,97

929,50

605,06

900,14

645,36663,68

1.003,71

0,00

200,00

400,00

600,00

800,00

1.000,00

1.200,00


Euro

Municipio

Personale escluso nidi e materne (Costo lavoro per unità di prodotto)

Media

14

importi in euro

A B C D E F G H I


attività

Numero

dipendent

i impiegati

Indicatore del

volume di

produzione*

Costo pieno

unitario

(C.P.U.)

(A/C)

Scostamento

% dalla

media del

C.P.U.

CU: quota

costi

diretti**

CU: quota

costi

diretti

(Beni e

Servizi)

Costo

lavoro per

unità di

prodotto

(C.L.U.P.)

Scostamento %

dalla media del

C.L.U.P.

VI 641.954,15 15,60 45,03 14.255,73 +51,92% 1.189,05 13.066,68 +62,36%

XVII 207.450,31 4,91 33,01 6.284,47 -33,03% 667,04 5.617,44 -30,20%

II 312.154,24 8,25 45,33 6.885,99 -26,62% 383,24 6.502,76 -19,20%

XX 618.128,02 11,11 48,67 12.699,36 +35,34% 4.857,62 7.841,74 -2,57%

I 340.104,96 8,22 31,67 10.738,10 +14,44% 1.516,50 9.221,59 +14,58%

XIII 559.340,96 14,26 70,74 7.906,89 -15,74% 629,16 7.277,73 -9,57%

XI 572.849,15 13,47 61,61 9.297,37 -0,92% 1.215,68 8.081,69 +0,42%

IV 577.243,17 14,69 72,48 7.963,76 -15,13% 638,88 7.324,88 -8,99%

III 218.337,17 5,46 18,90 11.551,50 +23,10% 1.566,34 9.985,16 +24,07%

XV 423.998,64 10,43 66,07 6.417,86 -31,61% 634,01 5.783,85 -28,13%

VIII 448.478,71 10,71 45,18 9.925,47 +5,78% 923,61 9.001,86 +11,85%

IX 431.655,95 10,08 59,22 7.289,18 -22,32% 600,56 6.688,62 -16,89%

XVIII 384.947,96 10,10 58,15 6.620,34 -29,45% 559,88 6.060,45 -24,70%

XII 455.917,61 12,27 70,29 6.486,49 -30,87% 612,73 5.873,76 -27,02%

V 694.884,49 18,34 72,96 9.523,88 +1,50% 615,99 8.907,89 +10,68%

XVI 426.457,63 7,73 35,72 11.938,80 +27,23% 3.492,66 8.446,13 +4,94%

X 606.720,50 14,81 65,16 9.310,85 -0,77% 1.214,23 8.096,62 +0,60%

XIX 705.801,63 14,36 56,62 12.465,96 +32,85% 3.342,72 9.123,24 +13,36%

VII 463.068,39 11,31 43,17 10.725,61 +14,30% 712,29 10.013,33 +24,42%

Attività ausiliaria/supporto: Personale Servizi Educativi

* Indicatore del volume di produzione: 50% quota personale di ruolo + 50% quota costo supplenti (moltiplicato per 1000) indicatore

extra rendiconto)

15

14.255,73

6.284,476.885,99

12.699,36

10.738,10

7.906,89

9.297,37

7.963,76

11.551,50

6.417,86

9.925,47

7.289,186.620,346.486,49

9.523,88

11.938,80

9.310,85

12.465,96

10.725,61

0,00

2.000,00

4.000,00

6.000,00

8.000,00

10.000,00

12.000,00

14.000,00

16.000,00


Euro

Municipio

Personale Servizi Educativi (Costo pieno unitario )

Media

13.066,68

5.617,446.502,76

7.841,74

9.221,59

7.277,738.081,69

7.324,88

9.985,16

5.783,85

9.001,86

6.688,626.060,455.873,76

8.907,898.446,138.096,62

9.123,2410.013,33

0,00

2.000,00

4.000,00

6.000,00

8.000,00

10.000,00

12.000,00

14.000,00


Eu

ro

Municipio

Personale Servizi Educativi (Costo lavoro per unità di prodotto)

Media

16

importi in euro

A B C D E F G H I


attività

Numero

dipendent

i

impiegati

Indicatore del

volume di

produzione*

Costo pieno

unitario

(C.P.U.)

(A/C)

Scostament

o % dalla

media del

C.P.U.

CU: quota

costi

diretti**

CU: quota

costi

diretti

(Beni e

Servizi)

Costo

lavoro per

unità di

prodotto

(C.L.U.P.)

Scostamento %

dalla media del

C.L.U.P.

VI 169.242,85 4,00 54.692.857,35 3,09 +15,12% 0,25 2,84 +22,03%

XVII 157.604,59 3,03 37.257.147,17 4,23 +57,37% 0,38 3,85 +65,23%

II 157.132,14 3,95 52.099.619,30 3,02 +12,20% 0,17 2,85 +22,12%

XX 75.092,33 1,26 53.725.743,11 1,40 -48,00% 0,50 0,90 -61,43%

I 114.660,73 2,62 60.800.168,15 1,89 -29,84% 0,27 1,61 -30,72%

XIII 190.118,81 4,67 88.585.287,16 2,15 -20,16% 0,17 1,98 -14,99%

XI 281.263,14 6,76 59.989.787,02 4,69 +74,42% 0,63 4,06 +74,18%

IV 214.624,06 5,19 70.175.484,38 3,06 +13,78% 0,26 2,80 +20,15%

III 142.996,26 2,67 31.238.586,03 4,58 +70,29% 1,10 3,47 +49,08%

XV 62.934,54 1,35 64.284.967,25 0,98 -63,58% 0,08 0,89 -61,61%

VIII 175.819,70 4,09 77.309.134,07 2,27 -15,40% 0,21 2,06 -11,58%

IX 115.027,82 2,73 57.695.562,30 1,99 -25,83% 0,17 1,82 -21,92%

XVIII 108.056,52 2,49 66.316.952,66 1,63 -39,38% 0,12 1,51 -35,27%

XII 169.216,90 4,21 73.697.847,17 2,30 -14,58% 0,20 2,10 -10,06%

V 111.921,92 2,34 75.681.032,03 1,48 -44,98% 0,08 1,40 -39,79%

XVI 154.684,22 2,98 55.046.103,81 2,81 +4,54% 0,87 1,94 -16,91%

X 210.258,90 5,15 72.222.262,42 2,91 +8,30% 0,38 2,53 +8,61%

XIX 200.827,50 3,97 76.940.518,72 2,61 -2,90% 0,69 1,92 -17,72%

VII 229.671,41 5,36 57.478.712,14 4,00 +48,65% 0,25 3,74 +60,60%

* Indicatore del volume di produzione: volume finanziario gestito (in migliaia di euro)

** Costi ausiliari e di supporto (non computati)

Attività ausiliaria/supporto: Bilancio, Programmazione, Controllo di Gestione

17

3,09

4,23

3,02

1,40

1,892,15

4,69

3,06

4,58

0,98

2,271,99

1,63

2,30

1,48

2,81 2,91

2,61

4,00

0,00

0,50

1,00

1,50

2,00

2,50

3,00

3,50

4,00

4,50

5,00


Euro

Municipio

Bilancio, Programmazione, Controllo di Gestione (Costo pieno unitario )

Media

2,84

3,85

2,85

0,90

1,61

1,98

4,06

2,80

3,47

0,89

2,061,82

1,51

2,10

1,40

1,94

2,53

1,92

3,74

0,00

0,50

1,00

1,50

2,00

2,50

3,00

3,50

4,00

4,50


Eu

ro

Municipio

Bilancio, Programmazione, Controllo di Gestione (Costo lavoro per unità di prodotto)

Media

18

importi in euro

A B C D E F G H I


attività

Numero

dipendent

i impiegati

Indicatore

del volume

di

produzione*

Costo pieno

unitario

(C.P.U.)

(A/C)

Scostamento

% dalla

media del

C.P.U.

CU: quota

costi

diretti

CU: quota

costi

diretti

(Beni e

Servizi)

Costo

lavoro per

unità di

prodotto

(C.L.U.P.)

Scostamento %

dalla media del

C.L.U.P.

VI 224.262,59 4,17 16.252,00 13,80 -19,85% 11,86 0,27 11,59 -18,53%

XVII 170.527,52 3,51 15.394,00 11,08 -35,65% 9,47 0,30 9,16 -35,58%

II 191.581,68 4,09 11.610,00 16,50 -4,15% 14,13 0,39 13,74 -3,44%

XX 623.942,61 14,71 15.417,00 40,47 +135,08% 35,25 0,85 34,40 +141,85%

I 278.105,56 5,92 25.955,00 10,71 -37,76% 9,29 0,32 8,97 -36,94%

XIII 256.380,27 6,26 22.094,00 11,60 -32,60% 10,34 0,16 10,18 -28,46%

XI 320.842,58 7,18 12.604,00 25,46 +47,86% 21,46 0,70 20,76 +45,92%

IV 310.240,69 6,60 32.818,00 9,45 -45,09% 8,24 0,17 8,06 -43,31%

III 107.705,36 1,85 9.125,00 11,80 -31,44% 9,56 0,43 9,13 -35,84%

XV 321.143,62 6,97 18.159,00 17,69 +2,73% 16,15 0,33 15,82 +11,17%

VIII 358.530,19 7,47 27.226,00 13,17 -23,51% 11,52 0,24 11,28 -20,71%

IX 228.650,02 5,16 14.087,00 16,23 -5,72% 13,99 0,40 13,59 -4,47%

XVIII 342.860,09 5,68 13.231,00 25,91 +50,52% 21,93 5,32 16,61 +16,74%

XII 259.323,66 5,41 15.467,00 16,77 -2,61% 14,50 0,35 14,15 -0,53%

V 191.460,85 4,15 11.455,00 16,71 -2,91% 14,27 0,33 13,94 -2,04%

XVI 218.364,39 4,28 14.321,00 15,25 -11,43% 13,58 0,44 13,14 -7,60%

X 352.764,74 7,61 20.121,00 17,53 +1,84% 15,29 0,37 14,92 +4,90%

XIX 247.554,57 5,33 15.906,00 15,56 -9,60% 13,44 0,59 12,85 -9,67%

VII 375.900,37 7,51 17.569,00 21,40 +24,28% 18,45 0,45 18,00 +26,53%

Attivita'di dettaglio diretta: Altre attivita'anagrafiche

* Indicatore del volume di produzione: atti notori - numero certificazioni e/o verifiche richietse da altri enti-numero rettfiche

anagrafiche eseguite nell 'anno - numero procedimenti di irreperibil ità aperti nell 'anno - numero atti e/o consegnati al domicil io

dell 'utente - nuemro dei residenti di via Modesta Valent al 31.12 - giuramenti di matrimonio - l ibretti di pensione e di invalidità

consegnati-aggregati di indicatori (PP50+ PP80 +PP90 +PP100 +PP110 +PP120 +PP150 PP220)

19

13,80

11,08

16,50

40,47

10,71 11,60

25,46

9,4511,80

17,69

13,17

16,23

25,91

16,77 16,7115,25

17,5315,56

21,40

0,00

5,00

10,00

15,00

20,00

25,00

30,00

35,00

40,00

45,00


Euro

Municipio

Altre attività anagrafiche (Costo pieno unitario )

Media

11,599,16

13,74

34,40

8,9710,18

20,76

8,069,13

15,82

11,2813,59

16,6114,15 13,94 13,14

14,9212,85

18,00

0,00

5,00

10,00

15,00

20,00

25,00

30,00

35,00

40,00


Euro

Municipio

Altre attività anagrafiche (Costo lavoro per unità di prodotto)

Media

20

importi in euro

A B C D E F G H I


attività

Numero

dipendent

i

impiegati

Indicatore

del volume di

produzione*

Costo pieno

unitario

(C.P.U.)

(A/C)

Scostament

o % dalla

media del

C.P.U.

CU: quota

costi

diretti**

CU: quota

costi

diretti

(Beni e

Servizi)

Costo

lavoro per

unità di

prodotto

(C.L.U.P.)

Scostamento %

dalla media del

C.L.U.P.

VI 91.944,74 2,28 267 344,36 -5,82% 30,21 314,16 +7,12%

XVII 55.733,69 1,02 177 314,88 -13,89% 38,06 276,82 -5,61%

II 62.443,57 1,64 213 293,16 -19,83% 16,37 276,80 -5,62%

XX 49.099,15 0,78 200 245,50 -32,86% 83,10 162,39 -44,63%

I 83.001,04 1,92 268 309,71 -15,30% 44,77 264,93 -9,66%

XIII 38.317,99 0,88 386 99,27 -72,85% 7,11 92,16 -68,58%

XI 51.023,46 1,06 227 224,77 -38,53% 26,95 197,82 -32,55%

IV 108.180,38 2,77 262 412,90 +12,92% 37,05 375,85 +28,15%

III 89.773,10 2,02 141 636,69 +74,12% 77,85 558,84 +90,55%

XV 56.541,81 1,32 248 227,99 -37,65% 21,36 206,63 -29,55%

VIII 65.878,30 1,56 301 218,86 -40,14% 23,58 195,29 -33,41%

IX 81.767,39 1,94 285 286,90 -21,54% 24,92 261,98 -10,67%

XVIII 89.268,33 2,26 320 278,96 -23,71% 22,76 256,21 -12,64%

XII 195.627,10 3,51 404 484,23 +32,43% 193,37 290,85 -0,83%

V 233.160,94 6,26 309 754,57 +106,36% 49,62 704,95 +140,37%

XVI 63.611,33 1,16 219 290,46 -20,56% 85,78 204,69 -30,21%

X 137.344,37 3,41 315 436,01 +19,24% 57,65 378,37 +29,01%

XIX 249.855,66 2,65 297 841,26 +130,07% 518,51 322,75 +10,05%

VII 75.074,87 1,81 304 246,96 -32,46% 16,17 230,79 -21,31%

* Indicatore del volume di produzione: n. pc. in dotazione ai municipi (indicatore extra rendiconto)


Attivita'di dettaglio ausiliaria/supporto: Sistemi informativi

21

344,36314,88

293,16245,50

309,71

99,27

224,77

412,90

636,69

227,99218,86

286,90278,96

484,23

754,57

290,46

436,01

841,26

246,96

0,00

100,00

200,00

300,00

400,00

500,00

600,00

700,00

800,00

900,00


Euro

Municipio

Sistemi informativi (Costo pieno unitario )

Media

314,16276,82276,80

162,39

264,93

92,16

197,82

375,85

558,84

206,63195,29

261,98256,21290,85

704,95

204,69

378,37

322,75

230,79

0,00

100,00

200,00

300,00

400,00

500,00

600,00

700,00

800,00


Euro

Municipio

Sistemi informativi (Costo lavoro per unità di prodotto)

Media

22

importi in euro

A B C D E F G H I


attività

Numero

dipendent

i

impiegati

Indicatore

del volume di

produzione*

Costo pieno

unitario

(C.P.U.)

(A/C)

Scostament

o % dalla

media del

C.P.U.

CU: quota

costi

diretti**

CU: quota

costi

diretti

(Beni e

Servizi)

Costo

lavoro per

unità di

prodotto

(C.L.U.P.)

Scostamento %

dalla media del

C.L.U.P.

VI 392.927,63 9,86 83.431 4,71 +18,20% 0,42 4,29 +25,16%

XVII 177.127,24 4,15 67.226 2,63 -33,87% 0,28 2,35 -31,36%

II 313.365,85 8,02 70.496 4,45 +11,56% 0,24 4,20 +22,61%

XX 287.355,00 5,13 62.064 4,63 +16,20% 1,76 2,87 -16,33%

I 384.521,29 9,08 103.669 3,71 -6,91% 0,59 3,12 -8,97%

XIII 441.185,71 12,25 124.850 3,53 -11,31% 0,31 3,23 -5,90%

XI 265.554,35 5,94 79.956 3,32 -16,64% 0,42 2,90 -15,30%

IV 354.609,28 8,76 122.050 2,91 -27,08% 0,24 2,66 -22,39%

III 269.021,16 6,20 39.922 6,74 +69,12% 0,84 5,90 +71,93%

XV 396.658,67 9,60 75.982 5,22 +31,02% 0,51 4,71 +37,43%

VIII 451.816,13 11,46 138.886 3,25 -18,35% 0,31 2,94 -14,15%

IX 274.914,95 7,19 91.775 3,00 -24,82% 0,28 2,72 -20,67%

XVIII 265.022,75 6,34 106.447 2,49 -37,51% 0,19 2,30 -33,00%

XII 345.510,20 8,77 95.718 3,61 -9,41% 0,32 3,29 -4,12%

V 332.654,96 8,53 80.611 4,13 +3,57% 0,26 3,87 +12,78%

XVI 486.629,73 9,40 89.827 5,42 +35,96% 1,69 3,73 +8,71%

X 541.199,33 13,00 111.852 4,84 +21,44% 0,62 4,22 +23,01%

XIX 259.863,06 5,16 73.534 3,53 -11,31% 1,03 2,51 -26,90%

VII 349.897,08 8,94 97.425 3,59 -9,86% 0,25 3,34 -2,54%

* Indicatore del volume di produzione: atti protocollati (SG30)


Attività ausiliaria/supporto: Protocollo e Archivio

23

4,71

2,63

4,45 4,63

3,71 3,533,32

2,91

6,74

5,22

3,253,00

2,49

3,61

4,13

5,42

4,84

3,53 3,59

0,00

1,00

2,00

3,00

4,00

5,00

6,00

7,00

8,00


Euro

Municipio

Protocollo e Archivio (Costo pieno unitario )

Media

4,29

2,35

4,20

2,873,12 3,23

2,902,66

5,90

4,71

2,942,72

2,30

3,29

3,87 3,73

4,22

2,51

3,34

0,00

1,00

2,00

3,00

4,00

5,00

6,00

7,00


Euro

Municipio

Protocollo e Archivio (Costo lavoro per unità di prodotto)

Media

24

importi in euro

A B C D E F G H I


attività

Numero

dipendent

i

impiegati

Indicatore

del volume di

produzione*

Costo pieno

unitario

(C.P.U.)

(A/C)

Scostament

o % dalla

media del

C.P.U.

CU: quota

costi

diretti**

CU: quota

costi

diretti

(Beni e

Servizi)

Costo

lavoro per

unità di

prodotto

(C.L.U.P.)

Scostamento %

dalla media del

C.L.U.P.

VI 350.531,56 7,48 620 565,26 +11,49% 120,59 444,67 +19,50%

XVII 172.941,02 3,90 332 520,80 +2,72% 72,96 447,84 +20,35%

II 190.624,43 4,04 410 464,38 -8,41% 70,27 394,11 +5,91%

XX 334.415,55 3,61 500 668,65 +31,88% 373,22 295,43 -20,61%

I 199.272,38 4,35 416 479,48 -5,43% 107,33 372,16 +0,01%

XIII 331.111,38 7,22 878 377,21 -25,60% 77,82 299,39 -19,54%

XI 172.445,88 3,68 579 297,61 -41,30% 46,36 251,25 -32,48%

IV 320.019,42 7,78 749 427,38 -15,70% 41,05 386,33 +3,82%

III 161.412,88 2,82 266 605,84 +19,49% 155,22 450,62 +21,10%

XV 366.756,89 6,58 576 637,10 +25,66% 221,58 415,51 +11,66%

VIII 341.909,95 7,63 683 500,64 -1,26% 75,00 425,64 +14,38%

IX 301.782,45 7,23 632 477,75 -5,77% 43,05 434,70 +16,82%

XVIII 309.189,78 5,06 587 526,80 +3,90% 205,48 321,32 -13,65%

XII 579.582,09 8,72 671 864,29 +70,47% 395,33 468,96 +26,03%

V 254.262,86 5,48 810 313,90 -38,09% 58,00 255,90 -31,23%

XVI 194.671,94 2,93 449 434,05 -14,39% 186,25 247,80 -33,41%

X 291.355,46 6,03 784 371,48 -26,73% 67,90 303,57 -18,42%

XIX 337.677,74 5,80 628 537,69 +6,05% 181,12 356,57 -4,18%

VII 337.445,70 7,99 600 562,80 +11,00% 64,46 498,34 +33,92%

* Indicatore del volume di produzione: totale personale municipale (indicatore extra rendiconto)


Attività ausiliaria/supporto: Economato

25

565,26520,80

464,38

668,65

479,48

377,21

297,61

427,38

605,84637,10

500,64477,75526,80

864,29

313,90

434,05

371,48

537,69562,80

0,00

100,00

200,00

300,00

400,00

500,00

600,00

700,00

800,00

900,00

1.000,00


Euro

Municipio

Economato (Costo pieno unitario )

Media

444,67447,84

394,11

295,43

372,16

299,39

251,25

386,33

450,62415,51425,64434,70

321,32

468,96

255,90247,80

303,57

356,57

498,34

0,00

100,00

200,00

300,00

400,00

500,00

600,00


Euro

Municipio

Economato (Costo lavoro per unità di prodotto)

Media

26

importi in euro

A B C D E F G H I


attività

Numero

dipendent

i

impiegati

Indicatore

del volume di

produzione*

Costo pieno

unitario

(C.P.U.)

(A/C)

Scostament

o % dalla

media del

C.P.U.

CU: quota

costi

diretti**

CU: quota

costi

diretti

(Beni e

Servizi)

Costo

lavoro per

unità di

prodotto

(C.L.U.P.)

Scostamento %

dalla media del

C.L.U.P.

VI 317.295,39 7,26 620 511,66 +24,11% 87,63 424,03 +33,08%

XVII 95.315,83 1,68 332 287,04 -30,37% 81,34 205,69 -35,44%

II 147.480,94 3,30 410 359,28 -12,85% 62,74 296,54 -6,93%

XX 206.999,90 3,00 500 413,88 +0,40% 164,10 249,79 -21,60%

I 216.244,50 4,35 416 520,32 +26,21% 125,98 394,35 +23,76%

XIII 320.682,49 6,99 878 365,33 -11,38% 93,42 271,91 -14,66%

XI 215.162,42 4,32 579 371,33 -9,93% 74,42 296,91 -6,81%

IV 301.000,06 6,44 749 401,98 -2,49% 55,82 346,16 +8,64%

III 172.012,71 3,75 266 645,63 +56,61% 143,81 501,82 +57,50%

XV 187.533,19 4,22 576 325,77 -20,98% 60,73 265,03 -16,82%

VIII 321.831,21 7,08 683 471,24 +14,31% 73,89 397,35 +24,71%

IX 254.876,02 4,51 632 403,49 -2,13% 139,96 263,53 -17,29%

XVIII 193.662,06 3,93 587 329,96 -19,96% 52,85 277,12 -13,03%

XII 182.951,88 3,92 671 272,82 -33,82% 47,36 225,46 -29,24%

V 298.273,00 6,96 810 368,24 -10,68% 43,28 324,96 +1,99%

XVI 188.857,25 3,04 449 421,09 +2,14% 148,45 272,64 -14,43%

X 287.726,20 6,72 784 366,85 -11,01% 69,30 297,54 -6,62%

XIX 340.646,66 5,87 628 542,42 +31,57% 188,22 354,20 +11,16%

VII 272.482,87 6,15 600 454,45 +10,24% 65,59 388,86 +22,04%

* Indicatore del volume di produzione: totale personale municipale (indicatore extra rendiconto)


Attività ausiliaria/supporto: uff.staff segr. U.O. DIR

27

511,66

287,04

359,28

413,88

520,32

365,33371,33401,98

645,63

325,77

471,24

403,49

329,96

272,82

368,24

421,09

366,85

542,42

454,45

0,00

100,00

200,00

300,00

400,00

500,00

600,00

700,00


Euro

Municipio

uff.staff segr. U.O. DIR (Costo pieno unitario )

Media

424,03

205,69

296,54

249,79

394,35

271,91296,91

346,16

501,82

265,03

397,35

263,53277,12

225,46

324,96

272,64297,54

354,20388,86

0,00

100,00

200,00

300,00

400,00

500,00

600,00


Eu

ro

Municipio

uff.staff segr. U.O. DIR (Costo lavoro per unità di prodotto)

Media

28

importi in euro

A B C D E F G H I


attività

Numero

dipendent

i

impiegati

Indicatore

del volume di

produzione*

Costo pieno

unitario

(C.P.U.)

(A/C)

Scostament

o % dalla

media del

C.P.U.

CU: quota

costi

diretti**

CU: quota

costi

diretti

(Beni e

Servizi)

Costo

lavoro per

unità di

prodotto

(C.L.U.P.)

Scostamento %

dalla media del

C.L.U.P.

VI 178.229,41 4,65 90 1.971,59 -42,48% 192,88 1.778,71 -39,38%

XVII 141.136,70 3,07 90 1.559,67 -54,50% 155,12 1.404,55 -52,13%

II 63.228,99 1,71 33 1.905,50 -44,41% 110,39 1.795,11 -38,82%

XX 118.375,63 2,08 17 7.032,48 +105,17% 2.676,20 4.356,28 +48,46%

I 117.610,07 2,93 71 1.654,78 -51,72% 261,24 1.393,54 -52,51%

XIII 79.021,41 2,09 47 1.673,74 -51,17% 154,88 1.518,87 -48,24%

XI 101.154,74 2,23 16 6.351,89 +85,32% 799,08 5.552,82 +89,24%

IV 243.179,02 6,13 71 3.442,28 +0,43% 273,43 3.168,85 +7,99%

III 50.912,89 1,11 19 2.749,40 -19,79% 324,66 2.424,74 -17,37%

XV 164.565,10 3,94 55 2.966,39 -13,45% 322,50 2.643,89 -9,90%

VIII 270.365,60 6,93 74 3.631,16 +5,94% 365,53 3.265,63 +11,29%

IX 120.224,16 3,01 34 3.493,59 +1,93% 319,14 3.174,46 +8,18%

XVIII 78.890,71 2,04 84 938,19 -72,63% 78,27 859,92 -70,69%

XII 175.147,77 4,68 67 2.614,64 -23,72% 245,30 2.369,34 -19,25%

V 215.234,84 5,16 27 7.986,46 +133,01% 480,13 7.506,34 +155,81%

XVI 225.258,70 4,44 82 2.760,39 -19,46% 885,93 1.874,46 -36,12%

X 237.809,15 5,78 25 9.449,82 +175,70% 1.229,04 8.220,78 +180,16%

XIX 59.766,81 1,12 44 1.349,00 -60,64% 363,79 985,21 -66,42%

VII 83.257,01 2,23 52 1.592,65 -53,53% 134,00 1.458,65 -50,29%


Attività ausiliaria/supporto: Notifica atti

* Indicatore del volume di produzione: 50% quota atti notificati per consegna + 50% quota atti notificati per spedizione ( moltiplicato

per 1000)

29

1.971,591.559,67

1.905,50

7.032,48

1.654,781.673,74

6.351,89

3.442,28

2.749,402.966,39

3.631,163.493,59

938,19

2.614,64

7.986,46

2.760,39

9.449,82

1.349,001.592,65

0,00

1.000,00

2.000,00

3.000,00

4.000,00

5.000,00

6.000,00

7.000,00

8.000,00

9.000,00

10.000,00


Euro

Municipio

Notifica atti (Costo pieno unitario )

Media

1.778,711.404,55

1.795,11

4.356,28

1.393,541.518,87

5.552,82

3.168,85

2.424,742.643,89

3.265,633.174,46

859,92

2.369,34

7.506,34

1.874,46

8.220,78

985,211.458,65

0,00

1.000,00

2.000,00

3.000,00

4.000,00

5.000,00

6.000,00

7.000,00

8.000,00

9.000,00


Euro

Municipio

Notifica atti (Costo lavoro per unità di prodotto)

Media

30

importi in euro

A B C D E F G H I


attività

Numero

dipendent

i

impiegati

Indicatore

del volume di

produzione*

Costo pieno

unitario

(C.P.U.)

(A/C)

Scostament

o % dalla

media del

C.P.U.

CU: quota

costi

diretti**

CU: quota

costi

diretti

(Beni e

Servizi)

Costo

lavoro per

unità di

prodotto

(C.L.U.P.)

Scostamento %

dalla media del

C.L.U.P.

VI 366.486,55 8,87 122.327 3,00 -13,58% 0,26 2,74 -5,53%

XVII 263.458,79 6,68 68.804 3,83 +10,45% 0,46 3,37 +16,21%

II 390.368,47 10,36 122.152 3,20 -7,82% 0,18 3,02 +4,08%

XX 328.115,55 6,34 158.222 2,07 -40,18% 0,85 1,22 -57,88%

I 662.542,61 9,73 128.454 5,16 +48,77% 2,73 2,43 -16,14%

XIII 584.777,72 15,58 228.252 2,56 -26,10% 0,21 2,35 -18,98%

XI 494.903,08 12,30 134.568 3,68 +6,08% 0,51 3,17 +9,19%

IV 623.802,63 16,28 204.538 3,05 -12,03% 0,24 2,80 -3,25%

III 344.953,37 8,15 52.059 6,63 +91,13% 0,85 5,78 +99,30%

XV 346.185,57 8,32 153.025 2,26 -34,75% 0,24 2,02 -30,18%

VIII 770.377,52 19,50 249.583 3,09 -10,97% 0,35 2,74 -5,62%

IX 502.592,47 12,76 125.701 4,00 +15,33% 0,46 3,54 +22,17%

XVIII 577.049,44 14,98 137.132 4,21 +21,38% 0,37 3,84 +32,45%

XII 490.570,80 12,66 177.032 2,77 -20,07% 0,25 2,52 -13,07%

V 567.487,23 15,51 177.950 3,19 -8,02% 0,21 2,98 +2,64%

XVI 399.720,36 7,74 142.350 2,81 -19,01% 0,88 1,93 -33,42%

X 509.819,75 12,28 184.044 2,77 -20,10% 0,36 2,41 -16,83%

XIX 813.361,78 16,40 186.288 4,37 +25,94% 1,16 3,21 +10,60%

VII 401.104,89 10,08 123.653 3,24 -6,44% 0,22 3,02 +4,25%

* Indicatore del volume di produzione: totale popolazione residente (indicatore extra rendiconto)


Attività ausiliaria/supporto: area informazioni (GR_info)

31

3,00

3,83

3,20

2,07

5,16

2,56

3,68

3,05

6,63

2,26

3,09

4,004,21

2,773,19

2,81 2,77

4,37

3,24

0,00

1,00

2,00

3,00

4,00

5,00

6,00

7,00


Euro

Municipio

Area informazioni (Costo pieno unitario )

Media

2,74

3,373,02

1,22

2,43 2,35

3,172,80

5,78

2,02

2,74

3,543,84

2,522,98

1,932,41

3,21 3,02

0,00

1,00

2,00

3,00

4,00

5,00

6,00

7,00


Euro

Municipio

Area informazioni (Costo lavoro per unità di prodotto)

Media

32

importi in euro

A B C D E F G H I


attività

Numero

dipendent

i

impiegati

Indicatore

del volume di

produzione*

Costo pieno

unitario

(C.P.U.)

(A/C)

Scostament

o % dalla

media del

C.P.U.

CU: quota

costi

diretti

CU: quota

costi

diretti

(Beni e

Servizi)

Costo

lavoro per

unità di

prodotto

(C.L.U.P.)

Scostamento %

dalla media del

C.L.U.P.

VI 782.041,95 16,66 2.944 265,64 +28,91% 224,04 8,88 215,16 +32,78%

XVII 922.515,54 19,49 5.196 177,54 -13,84% 151,50 5,03 146,46 -9,61%

II 387.550,35 8,23 1.912 202,69 -1,64% 170,68 13,89 156,78 -3,24%

XX 361.365,64 7,76 9.334 38,71 -81,21% 33,68 2,80 30,87 -80,95%

I 961.339,77 21,61 8.397 114,49 -44,44% 98,79 3,26 95,53 -41,04%

XIII 896.691,61 18,36 4.258 210,59 +2,20% 189,43 27,91 161,52 -0,32%

XI 598.765,18 12,18 2.814 212,78 +3,26% 179,89 9,29 170,60 +5,28%

IV 516.885,33 11,31 3.064 168,70 -18,13% 146,29 10,32 135,97 -16,09%

III 287.648,78 4,92 887 324,29 +57,38% 260,87 29,54 231,34 +42,77%

XV 680.847,01 15,43 4.712 144,49 -29,88% 131,57 12,75 118,82 -26,67%

VIII 1.002.453,01 22,15 5.668 176,86 -14,17% 149,23 4,61 144,62 -10,75%

IX 802.966,32 17,49 3.401 236,10 +14,57% 203,79 7,89 195,90 +20,90%

XVIII 428.619,81 8,48 1.710 250,65 +21,64% 204,47 15,30 189,17 +16,75%

XII 494.927,84 10,15 2.139 231,38 +12,29% 199,92 12,23 187,70 +15,83%

V 569.164,04 11,43 2.014 282,60 +37,14% 242,82 13,65 229,18 +41,43%

XVI 983.542,99 15,86 4.501 218,52 +6,04% 195,97 61,35 134,61 -16,92%

X 750.225,37 16,39 3.443 217,90 +5,74% 187,52 9,92 177,60 +9,60%

XIX 742.840,43 15,58 2.507 296,31 +43,79% 252,98 14,20 238,77 +47,36%

VII 660.879,41 14,06 4.559 144,96 -29,65% 123,88 5,74 118,14 -27,09%

Attivita'di dettaglio diretta: Sportello unico attività produttive

* Indicatore del volume di produzione: titoli autorizzativi permanenti e temporanei richiesti - titoli autorizzativi permanenti

temporanei rilasciati - DIA verificate nell'anno - segnalazioni abusivismo commerciale ricevute - provvedimenti revoca chiusura

rimozioni ripristino adottati/ volume finanziario entrate ( disaggregare le denominazioni degli indicatori) (IC20 + IC30+ IC40+ IC50+

IC70+ IC90 +IC100)

33

265,64

177,54

202,69

38,71

114,49

210,59212,78

168,70

324,29

144,49

176,86

236,10250,65

231,38

282,60

218,52217,90

296,31

144,96

0,00

50,00

100,00

150,00

200,00

250,00

300,00

350,00


Eu

ro

Municipio

Sportello unico attività produttive (Costo pieno unitario )

Media

215,16

146,46156,78

30,87

95,53

161,52170,60

135,97

231,34

118,82

144,62

195,90189,17187,70

229,18

134,61

177,60

238,77

118,14

0,00

50,00

100,00

150,00

200,00

250,00

300,00


Euro

Municipio

Sportello unico attività produttive (Costo lavoro per unità di prodotto)

Media

34

importi in euro

A B C D E F G H I


attività

Numero

dipendent

i

impiegati

Indicatore

del volume di

produzione*

Costo pieno

unitario

(C.P.U.)

(A/C)

Scostament

o % dalla

media del

C.P.U.

CU: quota

costi

diretti

CU: quota

costi

diretti

(Beni e

Servizi)

Costo

lavoro per

unità di

prodotto

(C.L.U.P.)

Scostamento %

dalla media del

C.L.U.P.

VI 89.266,30 2,40 54 1.668,53 +17,24% 0,00 47,94 1.620,59 +22,56%

XVII 20.753,66 0,51 46 449,18 -68,44% 0,00 14,06 435,12 -67,09%

II 60.105,84 1,38 47 1.270,95 -10,70% 0,00 41,25 1.229,70 -7,00%

XX 43.304,75 1,01 52 838,83 -41,06% 0,00 15,47 823,37 -37,73%

I 88.245,05 2,35 64 1.382,06 -2,89% 0,00 102,71 1.279,36 -3,25%

XIII 61.608,02 1,76 86 716,90 -49,63% 0,00 26,45 690,45 -47,78%

XI 105.675,98 2,60 48 2.194,09 +54,17% 0,00 148,27 2.045,81 +54,72%

IV 73.988,82 1,93 60 1.239,97 -12,87% 0,00 28,00 1.211,97 -8,34%

III 51.868,34 1,24 27 1.910,44 +34,24% 0,00 134,14 1.776,30 +34,34%

XV 21.254,09 0,47 56 382,96 -73,09% 0,00 60,46 322,50 -75,61%

VIII 54.766,92 1,34 66 829,59 -41,71% 0,00 29,74 799,85 -39,51%

IX 93.805,88 2,38 66 1.420,80 -0,17% 0,00 92,23 1.328,57 +0,48%

XVIII 165.092,73 3,10 50 3.283,23 +130,70% 0,00 814,14 2.469,09 +86,73%

XII 121.780,67 3,22 64 1.896,89 +33,29% 0,00 58,24 1.838,65 +39,05%

V 139.697,27 3,79 52 2.677,47 +88,13% 0,00 66,37 2.611,10 +97,47%

XVI

X 81.260,79 2,03 66 1.228,12 -13,71% 0,00 44,59 1.183,53 -10,49%

XIX 52.407,61 1,36 58 903,53 -36,51% 0,00 53,66 849,87 -35,73%

VII 69.517,50 1,91 53 1.323,64 -6,99% 0,00 38,30 1.285,34 -2,79%

* Indicatore del volume di produzione: totale persone UOA (indicatore extra rendiconto)

Attività ausiliaria/supporto: Ufficio Staff e Segreteria UOA

35

1.668,53

449,18

1.270,95

838,83

1.382,06

716,90

2.194,09

1.239,97

1.910,44

382,96

829,59

1.420,80

3.283,23

1.896,89

2.677,47

1.228,12

903,53

1.323,64

0,00

500,00

1.000,00

1.500,00

2.000,00

2.500,00

3.000,00

3.500,00


Euro

Municipio

Ufficio Staff e Segreteria UOA (Costo pieno unitario )

Media

1.620,59

435,12

1.229,70

823,37

1.279,36

690,45

2.045,81

1.211,97

1.776,30

322,50

799,85

1.328,57

2.469,09

1.838,65

2.611,10

1.183,53

849,87

1.285,34

0,00

500,00

1.000,00

1.500,00

2.000,00

2.500,00

3.000,00


Eu

ro

Municipio

Ufficio Staff e Segreteria UOA (Costo lavoro per unità di prodotto)

Media

36

importi in euro

A B C D E F G H I


attività

Numero

dipendent

i

impiegati

Indicatore

del volume di

produzione*

Costo pieno

unitario

(C.P.U.)

(A/C)

Scostament

o % dalla

media del

C.P.U.

CU: quota

costi

diretti

CU: quota

costi

diretti

(Beni e

Servizi)

Costo

lavoro per

unità di

prodotto

(C.L.U.P.)

Scostamento %

dalla media del

C.L.U.P.

VI 541.154,72 11,78 104.577 5,17 -23,49% 4,39 0,13 4,26 -24,11%

XVII 569.894,62 11,49 111.905 5,09 -24,70% 4,36 0,14 4,22 -24,89%

II 698.145,67 14,99 103.697 6,73 -0,45% 5,76 0,17 5,60 -0,40%

XX 612.097,25 12,95 78.543 7,79 +15,23% 6,84 0,13 6,71 +19,52%

I 494.522,05 10,19 79.128 6,25 -7,59% 5,43 0,18 5,25 -6,57%

XIII 915.034,88 20,90 140.195 6,53 -3,49% 5,84 0,10 5,74 +2,15%

XI 335.677,17 6,64 62.868 5,34 -21,05% 4,56 0,18 4,38 -22,11%

IV 775.559,70 15,82 118.250 6,56 -3,02% 5,73 0,15 5,58 -0,70%

III 405.201,61 6,92 60.906 6,65 -1,63% 5,39 0,28 5,11 -8,98%

XV 720.356,64 15,86 108.331 6,65 -1,68% 6,07 0,16 5,91 +5,22%

VIII 455.094,13 9,20 98.767 4,61 -31,87% 4,04 0,08 3,96 -29,56%

IX 585.118,15 12,51 89.280 6,55 -3,10% 5,67 0,15 5,52 -1,77%

XVIII 561.791,01 9,03 68.782 8,17 +20,77% 6,93 1,65 5,29 -5,87%

XII 723.719,36 14,68 95.129 7,61 +12,49% 6,60 0,17 6,43 +14,40%

V 541.038,97 11,01 88.083 6,14 -9,18% 5,28 0,12 5,15 -8,27%

XVI 359.764,94 7,03 43.372 8,29 +22,65% 7,39 0,27 7,12 +26,70%

X 745.199,95 15,33 73.023 10,21 +50,89% 8,93 0,22 8,71 +55,08%

XIX 659.450,46 13,53 98.181 6,72 -0,69% 5,82 0,25 5,57 -0,81%

VII 394.080,27 7,93 53.016 7,43 +9,91% 6,41 0,17 6,23 +10,96%

* Indicatore del volume di produzione: totale certificati e di stato civile rilasciati e estratti di atti di stato civile (PP40+ PP200)

Attivita'di dettaglio diretta: Anagrafe e Stato civile

37

5,17 5,09

6,73

7,79

6,25 6,53

5,34

6,56 6,65 6,65

4,61

6,55

8,177,61

6,14

8,29

10,21

6,72

7,43

0,00

2,00

4,00

6,00

8,00

10,00

12,00


Euro

Municipio

Anagrafe e Stato civile (Costo pieno unitario )

Media

4,26 4,22

5,60

6,71

5,255,74

4,38

5,585,11

5,91

3,96

5,52 5,29

6,43

5,15

7,12

8,71

5,576,23

0,00

1,00

2,00

3,00

4,00

5,00

6,00

7,00

8,00

9,00

10,00


Euro

Municipio

Anagrafe e Stato civile (Costo lavoro per unità di prodotto)

Media

38

importi in euro

A B C D E F G H I


attività

Numero

dipendent

i

Indicatore

del volume di

produzione*

Costo pieno

unitario

(C.P.U.)

Scostament

o % dalla

media del

CU: quota

costi

diretti

CU: quota

costi

diretti

Costo

lavoro per

Scostamento %

dalla media del

C.L.U.P.

VI 219.289,53 4,05 5.115,00 42,87 +32,99% 36,89 0,85 36,04 +35,54%

XVII 183.587,56 3,73 3.919,00 46,85 +45,32% 40,06 1,26 38,80 +45,91%

II 215.227,37 4,27 6.941,00 31,01 -3,81% 26,70 0,72 25,98 -2,31%

XX 275.910,76 5,81 9.909,00 27,84 -13,62% 24,46 0,46 24,00 -9,74%

I 78.390,69 1,66 12.076,00 6,49 -79,86% 5,63 0,22 5,41 -79,67%

XIII 357.830,51 7,69 15.300,00 23,39 -27,45% 21,00 0,36 20,64 -22,37%

XI 227.220,65 4,34 6.583,00 34,52 +7,07% 29,56 1,15 28,41 +6,83%

IV 348.440,08 7,30 15.721,00 22,16 -31,24% 19,33 0,45 18,88 -29,01%

III 150.508,89 2,53 3.341,00 45,05 +39,75% 36,54 1,59 34,95 +31,43%

XV 228.110,59 4,77 8.135,00 28,04 -13,01% 25,63 0,69 24,94 -6,21%

VIII 600.543,74 13,60 20.913,00 28,72 -10,92% 24,99 0,52 24,48 -7,94%

IX 240.457,78 4,83 7.235,00 33,24 +3,10% 28,88 0,78 28,10 +5,66%

XVIII 475.602,13 7,85 9.775,00 48,65 +50,93% 41,19 9,96 31,23 +17,43%

XII 280.335,10 5,74 9.226,00 30,39 -5,74% 26,33 0,74 25,59 -3,77%

V 345.221,33 7,32 9.092,00 37,97 +17,79% 32,48 0,74 31,75 +19,39%

XVI 252.545,77 4,92 8.522,00 29,63 -8,07% 26,41 0,85 25,56 -3,88%

X 256.032,81 5,31 8.377,00 30,56 -5,19% 26,73 0,73 26,00 -2,22%

XIX 420.299,25 9,07 11.245,00 37,38 +15,95% 32,27 1,13 31,14 +17,10%

VII 202.002,33 4,00 7.285,00 27,73 -13,98% 23,93 0,58 23,35 -12,18%

* Indicatore del volume di produzione: cambi di residenza + domicilio (PP70+ PP60)

Attivita'di dettaglio diretta: Cambi di residenza

39

42,87

46,85

31,0127,84

6,49

23,39

34,52

22,16

45,05

28,04 28,72

33,24

48,65

30,39

37,97

29,63 30,56

37,38

27,73

0,00

10,00

20,00

30,00

40,00

50,00

60,00


Euro

Municipio

Cambi di residenza (Costo pieno unitario )

Media

36,0438,80

25,9824,00

5,41

20,64

28,41

18,88

34,95

24,94 24,48

28,10

31,23

25,59

31,75

25,56 26,00

31,14

23,35

0,00

5,00

10,00

15,00

20,00

25,00

30,00

35,00

40,00

45,00


Euro

Municipio

Cambi di residenza (Costo lavoro per unità di prodotto)

Media

40

importi in euro

A B C D E F G H I


attività

Numero

dipendent

i

impiegati

Indicatore

del volume di

produzione*

Costo pieno

unitario

(C.P.U.)

(A/C)

Scostament

o % dalla

media del

C.P.U.

CU: quota

costi

diretti

CU: quota

costi

diretti

(Beni e

Servizi)

Costo

lavoro per

unità di

prodotto

(C.L.U.P.)

Scostamento %

dalla media del

C.L.U.P.

VI 206.203,29 3,79 16.064 12,84 -14,60% 11,05 0,30 10,75 -13,85%

XVII 189.421,79 3,78 10.075 18,80 +25,09% 16,09 0,50 15,60 +25,00%

II 190.045,03 4,01 15.051 12,63 -15,99% 10,82 0,36 10,47 -16,11%

XX 223.844,66 4,71 14.308 15,64 +4,09% 13,75 0,26 13,49 +8,10%

I 159.201,57 3,35 10.696 14,88 -0,97% 12,92 0,60 12,32 -1,25%

XIII 342.341,84 8,19 25.706 13,32 -11,40% 11,88 0,19 11,69 -6,27%

XI 423.037,58 8,98 16.300 25,95 +72,67% 22,00 0,65 21,35 +71,16%

IV 269.602,36 5,31 25.868 10,42 -30,66% 9,13 0,34 8,79 -29,53%

III 133.385,41 2,16 7.895 16,89 +12,40% 13,74 0,58 13,16 +5,51%

XV 304.048,34 6,68 18.559 16,38 +9,00% 14,95 0,66 14,29 +14,58%

VIII 316.158,07 7,13 27.460 11,51 -23,40% 10,02 0,22 9,81 -21,39%

IX 249.982,95 5,18 21.161 11,81 -21,40% 10,24 0,26 9,99 -19,97%

XVIII 187.155,86 3,06 14.438 12,96 -13,76% 10,98 2,73 8,26 -33,83%

XII 329.944,75 6,80 23.148 14,25 -5,17% 12,34 0,36 11,99 -3,91%

V 295.445,96 5,95 17.734 16,66 +10,84% 14,33 0,35 13,98 +12,01%

XVI 247.911,90 4,92 13.776 18,00 +19,73% 16,02 0,52 15,50 +24,23%

X 318.941,19 6,49 22.779 14,00 -6,85% 12,26 0,32 11,94 -4,31%

XIX 250.432,25 5,30 19.180 13,06 -13,13% 11,29 0,60 10,69 -14,33%

VII 210.108,07 4,31 13.504 15,56 +3,52% 13,39 0,40 12,99 +4,15%

* Indicatore del volume di produzione: nuove carte di identità (PP180)

Attivita'di dettaglio diretta: carte di identità

41

12,84

18,80

12,63

15,6414,88

13,32

25,95

10,42

16,89 16,38

11,51 11,8112,96

14,25

16,6618,00

14,0013,06

15,56

0,00

5,00

10,00

15,00

20,00

25,00

30,00


Euro

Municipio

Carte di identità (Costo pieno unitario )

Media

10,75

15,60

10,47

13,4912,32 11,69

21,35

8,79

13,1614,29

9,81 9,99

8,26

11,99

13,9815,50

11,9410,69

12,99

0,00

5,00

10,00

15,00

20,00

25,00


Eu

ro

Municipio

Carte di identità (Costo lavoro per unità di prodotto)

Media

42

importi in euro

A B C D E F G H I


attività

Numero

dipendent

i

impiegati

Indicatore

del volume di

produzione*

Costo pieno

unitario

(C.P.U.)

(A/C)

Scostament

o % dalla

media del

C.P.U.

CU: quota

costi

diretti**

CU: quota

costi

diretti

(Beni e

Servizi)

Costo

lavoro per

unità di

prodotto

(C.L.U.P.)

Scostamento %

dalla media del

C.L.U.P.

VI 181.198,52 4,63 415 436,88 +30,04% 64,64 372,23 +27,55%

XVII 28.307,68 0,63 203 139,19 -58,57% 12,93 126,26 -56,74%

II 85.785,28 2,03 244 351,15 +4,52% 21,19 329,96 +13,06%

XX 110.503,53 3,06 347 318,63 -5,16% 30,44 288,19 -1,25%

I 77.038,37 1,76 239 322,04 -4,14% 51,07 270,97 -7,15%

XIII 221.299,48 4,65 557 397,01 +18,17% 84,79 312,22 +6,98%

XI 104.506,58 2,76 400 261,20 -22,25% 33,74 227,46 -22,06%

IV 248.410,33 6,41 507 490,20 +45,91% 49,14 441,06 +51,13%

III 86.142,45 2,21 148 580,41 +72,76% 42,55 537,86 +84,30%

XV 126.963,46 2,92 400 317,62 -5,46% 56,77 260,84 -10,62%

VIII 100.264,90 2,43 417 240,67 -28,36% 29,30 211,37 -27,57%

IX 94.832,74 2,11 425 223,29 -33,54% 25,19 198,10 -32,12%

XVIII 180.594,25 4,15 402 449,21 +33,71% 82,02 367,19 +25,82%

XII 133.336,31 3,31 470 283,73 -15,55% 34,28 249,45 -14,53%

V 121.765,91 2,91 602 202,37 -39,76% 29,98 172,40 -40,93%

XVI 119.752,54 2,46 294 407,53 +21,31% 102,41 305,12 +4,55%

X 198.524,57 4,72 534 371,84 +10,68% 27,82 344,01 +17,88%

XIX 92.500,12 2,30 428 216,04 -35,69% 24,32 191,72 -34,31%

VII 151.556,14 3,75 405 374,15 +11,37% 35,62 338,53 +16,00%

* Indicatore del volume di produzione: totale personale UOSECS (indicatore extra rendiconto)


Attività ausiliaria/supporto: uff.staff e segr. U.O. SECS

43

436,88

139,19

351,15318,63322,04

397,01

261,20

490,20

580,41

317,62

240,67223,29

449,21

283,73

202,37

407,53371,84

216,04

374,15

0,00

100,00

200,00

300,00

400,00

500,00

600,00

700,00


Euro

Municipio

uff.staff e segr. U.O. SECS (Costo pieno unitario )

Media

372,23

126,26

329,96

288,19270,97

312,22

227,46

441,06

537,86

260,84

211,37198,10

367,19

249,45

172,40

305,12344,01

191,72

338,53

0,00

100,00

200,00

300,00

400,00

500,00

600,00


Eu

ro

Municipio

uff.staff e segr. U.O. SECS (Costo lavoro per unità di prodotto)

Media

44

importi in euro

A B C D E F G H I


attività

Numero

dipendent

i

impiegati

Indicatore

del volume di

produzione*

Costo pieno

unitario

(C.P.U.)

(A/C)

Scostament

o % dalla

media del

C.P.U.

CU: quota

costi

diretti

CU: quota

costi

diretti

(Beni e

Servizi)

Costo

lavoro per

unità di

prodotto

(C.L.U.P.)

Scostamento %

dalla media del

C.L.U.P.

VI 325.615,48 3,36 115.560 2,82 +28,71% 2,54 1,46 1,08 +31,44%

XVII 195.059,25 2,15 67.089 2,91 +32,81% 2,56 1,36 1,20 +45,50%

II 251.940,42 2,12 121.694 2,07 -5,43% 1,87 1,20 0,68 -17,73%

XX 262.686,30 0,82 193.046 1,36 -37,84% 1,27 1,13 0,14 -82,42%

I 284.446,62 1,20 171.761 1,66 -24,35% 1,53 1,24 0,30 -64,10%

XIII 172.055,67 1,60 104.492 1,65 -24,79% 1,53 1,00 0,53 -35,53%

XI 201.046,03 1,78 76.429 2,63 +20,16% 2,41 1,47 0,94 +13,79%

IV 80.292,64 0,50 53.686 1,50 -31,68% 1,38 1,01 0,36 -56,01%

III 120.872,22 0,89 59.250 2,04 -6,81% 1,75 1,00 0,75 -9,02%

XV 226.277,90 2,05 131.773 1,72 -21,56% 1,60 1,00 0,60 -27,41%

VIII 109.462,28 2,21 124.986 0,88 -59,99% 0,78 0,11 0,67 -18,32%

IX 217.587,33 2,67 75.162 2,89 +32,24% 2,62 1,41 1,21 +47,37%

XVIII 220.997,60 1,15 161.983 1,36 -37,68% 1,26 0,97 0,29 -64,63%

XII 200.367,12 2,73 57.020 3,51 +60,51% 3,21 1,26 1,95 +136,93%

V 215.604,34 2,83 47.134 4,57 +108,95% 4,22 2,23 1,99 +142,27%

XVI 212.465,92 1,81 105.684 2,01 -8,17% 1,83 1,12 0,71 -13,54%

X 95.394,64 0,45 70.684 1,35 -38,35% 1,25 1,04 0,21 -74,18%

XIX 242.432,46 2,68 105.684 2,29 +4,78% 2,06 1,15 0,92 +11,47%

VII 313.928,33 3,45 132.144 2,38 +8,52% 2,15 1,04 1,10 +34,13%

* Indicatore del volume di produzione: volume finanziario gestito ( in migliaia di euro)

Attivita'di dettaglio diretta: organizz.e manifestaz.culturali

45

2,82 2,91

2,07

1,361,66 1,65

2,63

1,50

2,04

1,72

0,88

2,89

1,36

3,51

4,57

2,01

1,35

2,29 2,38

0,00

0,50

1,00

1,50

2,00

2,50

3,00

3,50

4,00

4,50

5,00


Euro

Municipio

Organizz.e manifestaz.culturali (Costo pieno unitario )

Media

1,081,20

0,68

0,140,30

0,53

0,94

0,36

0,750,60

0,67

1,21

0,29

1,95 1,99

0,71

0,21

0,92

1,10

0,00

0,50

1,00

1,50

2,00

2,50


Euro

Municipio

Organizz.e manifestaz.culturali (Costo lavoro per unità di prodotto)

Media

46

importi in euro

A B C D E F G H I


attività

Numero

dipendent

i

impiegati

Indicatore

del volume di

produzione*

Costo pieno

unitario

(C.P.U.)

(A/C)

Scostament

o % dalla

media del

C.P.U.

CU: quota

costi

diretti

CU: quota

costi

diretti

(Beni e

Servizi)

Costo

lavoro per

unità di

prodotto

(C.L.U.P.)

Scostamento %

dalla media del

C.L.U.P.

VI 111.030,60 2,26 27 4.112,24 +258,91% 3.613,44 453,37 3.160,07 +241,24%

XVII 70.571,54 1,23 23 3.068,33 +167,80% 2.659,88 265,75 2.394,13 +158,53%

II 60.064,14 0,87 55 1.092,08 -4,69% 973,46 264,22 709,24 -23,41%

XX 67.843,29 1,37 118 574,94 -49,82% 512,36 45,29 467,07 -49,56%

I 19.033,95 0,44 80 237,92 -79,23% 211,00 13,56 197,45 -78,68%

XIII 221.490,30 4,56 250 885,96 -22,67% 803,42 22,74 780,69 -15,70%

XI 100.235,76 2,17 53 1.891,24 +65,06% 1.681,99 92,57 1.589,42 +71,64%

IV 80.926,55 1,69 125 647,41 -43,49% 575,12 33,23 541,90 -41,48%

III 33.402,99 0,56 33 1.012,21 -11,66% 841,98 71,18 770,81 -16,76%

XV 106.421,32 2,11 130 818,63 -28,55% 750,34 66,08 684,26 -26,11%

VIII 67.651,34 1,43 194 348,72 -69,56% 308,96 9,77 299,20 -67,69%

IX 53.398,00 1,00 30 1.779,93 +55,35% 1.591,29 66,75 1.524,54 +64,63%

XVIII 97.456,31 1,82 86 1.133,21 -1,09% 1.009,10 50,89 958,21 +3,47%

XII 39.531,41 0,69 271 145,87 -87,27% 132,06 9,36 122,70 -86,75%

V 48.884,72 0,99 75 651,80 -43,11% 594,45 32,60 561,85 -39,33%

XVI 78.413,93 1,68 116 675,98 -41,00% 594,50 42,53 551,97 -40,40%

X 72.470,14 1,56 103 703,59 -38,59% 627,27 35,29 591,98 -36,07%

XIX 71.365,86 1,45 102 699,67 -38,93% 616,04 24,35 591,69 -36,11%

VII 108.329,23 2,18 84 1.289,63 +12,56% 1.137,97 40,28 1.097,70 +18,54%

* Indicatore del volume di produzione: numero indagini a richiesta della magistratura (escluso adozioni)(AM170)

Attivita'di dettaglio diretta: istruttoria per affid.per adozioni su richiesta autorità giudiziaria

47

4.112,24

3.068,33

1.092,08

574,94

237,92

885,96

1.891,24

647,41

1.012,21818,63

348,72

1.779,93

1.133,21

145,87

651,80675,98703,59699,67

1.289,63

0,00

500,00

1.000,00

1.500,00

2.000,00

2.500,00

3.000,00

3.500,00

4.000,00

4.500,00


Euro

Municipio

Istruttoria per affid.per adozioni su richiesta autorità giudiziaria (Costo pieno unitario )

Media

3.160,07

2.394,13

709,24

467,07

197,45

780,69

1.589,42

541,90770,81684,26

299,20

1.524,54

958,21

122,70

561,85551,97591,98591,69

1.097,70

0,00

500,00

1.000,00

1.500,00

2.000,00

2.500,00

3.000,00

3.500,00


Eu

ro

Municipio

Istruttoria per affid.per adozioni su richiesta autorità giudiziaria (Costo lavoro per unità di prodotto)

Media

48

importi in euro

A B C D E F G H I


attività

Numero

dipendent

i

impiegati

Indicatore

del volume di

produzione*

Costo pieno

unitario

(C.P.U.)

(A/C)

Scostament

o % dalla

media del

C.P.U.

CU: quota

costi

diretti**

CU: quota

costi

diretti

(Beni e

Servizi)

Costo

lavoro per

unità di

prodotto

(C.L.U.P.)

Scostamento %

dalla media del

C.L.U.P.

VI 115.750,23 3,20 753 153,72 +29,08% 6,67 147,05 +29,60%

XVII 15.217,58 0,44 299 50,89 -57,26% 2,71 48,18 -57,53%

II 79.740,39 2,24 731 109,08 -8,40% 6,58 102,50 -9,67%

XX 100.625,36 2,92 685 146,90 +23,36% 6,14 140,76 +24,05%

I 50.532,51 1,50 448 112,80 -5,28% 8,66 104,14 -8,22%

XIII 187.155,01 5,11 2.220 84,30 -29,21% 3,48 80,83 -28,77%

XI 153.880,84 4,30 1.099 140,02 +17,58% 8,05 131,97 +16,30%

IV 176.114,71 4,65 1.413 124,64 +4,66% 4,92 119,72 +5,51%

III 33.786,13 1,01 336 100,55 -15,56% 2,92 97,63 -13,96%

XV 101.835,30 2,64 1.208 84,30 -29,21% 3,97 80,33 -29,20%

VIII 155.514,93 4,26 1.667 93,29 -21,66% 3,22 90,08 -20,62%

IX 126.812,60 3,38 858 147,80 +24,11% 9,88 137,92 +21,55%

XVIII 146.356,03 4,18 1.162 125,95 +5,77% 5,45 120,50 +6,20%

XII 210.342,43 5,84 1.600 131,46 +10,40% 6,76 124,70 +9,90%

V 327.102,55 8,59 1.886 173,44 +45,64% 6,25 167,18 +47,34%

XVI 122.780,60 3,34 957 128,30 +7,74% 6,27 122,02 +7,54%

X 190.172,51 5,41 1.620 117,39 -1,42% 4,79 112,60 -0,77%

XIX 101.650,71 2,98 1.093 93,00 -21,90% 4,49 88,52 -21,99%

VII 141.421,93 3,98 977 144,75 +21,55% 5,48 139,27 +22,74%

* Indicatore del volume di produzione: totale bambini iscritti nei nidi e nelle altre strutture al 31.12 (AN152)


Attività ausiliaria/supporto: ufficio gestione rapporti con l'utenza nido e sez.ponte

49

153,72

50,89

109,08

146,90

112,80

84,30

140,02

124,64

100,55

84,3093,29

147,80

125,95131,46

173,44

128,30117,39

93,00

144,75

0,00

20,00

40,00

60,00

80,00

100,00

120,00

140,00

160,00

180,00

200,00


Euro

Municipio

Ufficio gestione rapporti con l'utenza nido e sez.ponte (Costo pieno unitario )

Media

147,05

48,18

102,50

140,76

104,14

80,83

131,97119,72

97,63

80,3390,08

137,92

120,50124,70

167,18

122,02112,60

88,52

139,27

0,00

20,00

40,00

60,00

80,00

100,00

120,00

140,00

160,00

180,00


Eu

ro

Municipio

Ufficio gestione rapporti con l'utenza nido e sez.ponte (Costo lavoro per unità di prodotto)

Media

50

importi in euro

A B C D E F G H I


attività

Numero

dipendent

i

impiegati

Indicatore

del volume di

produzione*

Costo pieno

unitario

(C.P.U.)

(A/C)

Scostament

o % dalla

media del

C.P.U.

CU: quota

costi

diretti**

CU: quota

costi

diretti

(Beni e

Servizi)

Costo

lavoro per

unità di

prodotto

(C.L.U.P.)

Scostamento %

dalla media del

C.L.U.P.

VI 67.649,72 1,89 2.549,00 26,54 +31,50% 1,16 25,38 +33,15%

XVII 10.495,89 0,30 1.427,00 7,36 -63,56% 1,69 5,67 -70,27%

II 36.405,71 0,74 2.080,00 17,50 -13,28% 0,77 16,74 -12,18%

XX 44.858,06 1,24 2.370,00 18,93 -6,22% 0,75 18,17 -4,64%

I 33.126,45 0,78 1.567,00 21,14 +4,74% 1,68 19,46 +2,11%

XIII 88.199,30 2,30 3.452,00 25,55 +26,60% 1,03 24,52 +28,66%

XI 76.129,42 1,90 2.927,00 26,01 +28,87% 2,36 23,65 +24,10%

IV 60.752,46 1,53 3.304,00 18,39 -8,89% 0,71 17,68 -7,26%

III 31.840,94 1,09 672,00 47,38 +134,77% 1,58 45,80 +140,30%

XV 56.243,24 1,50 3.002,00 18,74 -7,17% 0,81 17,92 -5,97%

VIII 39.156,14 1,09 2.353,00 16,64 -17,55% 1,09 15,55 -18,42%

IX 38.646,71 0,90 2.512,00 15,38 -23,77% 1,60 13,78 -27,69%

XVIII 35.010,46 1,00 2.658,00 13,17 -34,74% 0,57 12,60 -33,89%

XII 117.719,43 3,17 3.369,00 34,94 +73,13% 2,10 32,84 +72,32%

V 102.617,94 2,70 3.728,00 27,53 +36,39% 0,99 26,53 +39,21%

XVI 26.013,78 0,70 2.062,00 12,62 -37,49% 0,55 12,07 -36,68%

X 44.068,23 1,10 3.180,00 13,86 -31,34% 0,62 13,24 -30,56%

XIX 10.724,16 0,27 2.759,00 3,89 -80,74% 0,16 3,73 -80,44%

VII 39.784,37 1,09 2.221,00 17,91 -11,25% 1,11 16,81 -11,83%


Attività ausiliaria/supporto: servizio amministrat.convenz.e. forniture AN/SM

* Indicatore del volume di produzione: iscritti asili nido(senza strutture alternative), in sezioni ponte ed in scuole materne (AN152 +

AN314 + SM160- AN320 - SM170)

51

26,54

7,36

17,5018,93

21,14

25,55 26,01

18,39

47,38

18,7416,64

15,3813,17

34,94

27,53

12,6213,86

3,89

17,91

0,00

5,00

10,00

15,00

20,00

25,00

30,00

35,00

40,00

45,00

50,00


Eu

ro

Municipio

Servizio amministrat.convenz.e. forniture an/sm (Costo pieno unitario )

Media

25,38

5,67

16,7418,17 19,46

24,52 23,65

17,68

45,80

17,9215,55

13,78 12,60

32,84

26,53

12,07 13,24

3,73

16,81

0,00

5,00

10,00

15,00

20,00

25,00

30,00

35,00

40,00

45,00

50,00


Euro

Municipio

servizio amministrat.convenz.e. forniture an/sm (Costo lavoro per unità di prodotto)

Media

52

importi in euro

A B C D E F G H I


attività

Numero

dipendent

i

impiegati

Indicatore

del volume di

produzione*

Costo pieno

unitario

(C.P.U.)

(A/C)

Scostament

o % dalla

media del

C.P.U.

CU: quota

costi

diretti

CU: quota

costi

diretti

(Beni e

Servizi)

Costo

lavoro per

unità di

prodotto

(C.L.U.P.)

Scostamento %

dalla media del

C.L.U.P.

VI 104.080,62 2,20 5.800,00 17,94 -56,55% 15,73 1,60 14,13 +12,51%

XVII 120.257,68 0,24 1.386,00 86,77 +110,07% 77,84 71,31 6,53 -47,99%

II 51.566,09 0,63 1.980,00 26,04 -36,94% 23,35 8,54 14,81 +17,86%

XX 292.876,32 0,40 3.000,00 97,63 +136,37% 91,67 86,59 5,08 -59,57%

I 144.658,83 0,95 3.936,00 36,75 -11,02% 33,80 24,92 8,88 -29,35%

XIII 223.676,22 2,99 8.683,00 25,76 -37,63% 23,73 9,60 14,13 +12,48%

XI 100.469,90 1,90 7.430,00 13,52 -67,26% 12,10 2,53 9,57 -23,82%

IV 228.651,75 1,95 6.124,00 37,34 -9,60% 34,18 23,64 10,54 -16,09%

III 42.390,68 0,25 2.105,00 20,14 -51,24% 17,34 11,90 5,44 -56,70%

XV 211.208,62 1,48 3.800,00 55,58 +34,57% 51,84 35,22 16,62 +32,27%

VIII 124.523,99 2,93 6.400,00 19,46 -52,89% 17,15 0,74 16,40 +30,57%

IX 126.909,20 0,93 2.225,00 57,04 +38,10% 52,14 35,30 16,84 +34,06%

XVIII 201.890,04 1,36 4.500,00 44,86 +8,62% 41,36 30,12 11,24 -10,55%

XII 386.362,33 0,64 7.000,00 55,19 +33,64% 51,66 48,36 3,29 -73,78%

V 221.069,14 2,43 3.912,00 56,51 +36,82% 52,32 28,28 24,04 +91,33%

XVI 219.724,99 1,50 3.471,00 63,30 +53,27% 57,82 41,28 16,54 +31,62%

X 131.078,87 2,62 6.195,00 21,16 -48,77% 18,93 1,23 17,70 +40,87%

XIX 112.209,75 1,84 6.523,00 17,20 -58,35% 15,29 4,24 11,05 -12,05%

VII 192.024,54 2,54 5.900,00 32,55 -21,20% 29,24 13,37 15,87 +26,34%

* Indicatore del volume di produzione: iscritti ai centri anziani (IA230)

Attivita'di dettaglio diretta: centri sociali anziani

53

17,94

86,77

26,04

97,63

36,75

25,76

13,52

37,34

20,14

55,58

19,46

57,04

44,86

55,19 56,5163,30

21,1617,20

32,55

0,00

20,00

40,00

60,00

80,00

100,00

120,00


Euro

Municipio

Centri sociali anziani (Costo pieno unitario )

Media

14,13

6,53

14,81

5,08

8,88

14,13

9,5710,54

5,44

16,62 16,40 16,84

11,24

3,29

24,04

16,5417,70

11,05

15,87

0,00

5,00

10,00

15,00

20,00

25,00

30,00


Euro

Municipio

Centri sociali anziani (Costo lavoro per unità di prodotto)

Media

54

importi in euro

A B C D E F G H I


attività

Numero

dipendent

i impiegati

Indicatore del

volume di

produzione*

Costo pieno

unitario

(C.P.U.)

(A/C)

Scostamento

% dalla

media del

C.P.U.

CU: quota

costi

diretti

CU: quota

costi

diretti

(Beni e

Servizi)

Costo

lavoro per

unità di

prodotto

(C.L.U.P.)

Scostamento %

dalla media del

C.L.U.P.

VI 4.816.396,17 5,54 903.042,00 5,33 -3,10% 4,92 4,71 0,22 -5,80%

XVII 811.065,18 3,06 566.434,00 1,43 -73,98% 1,28 1,08 0,20 -14,14%

II 3.090.147,65 5,23 851.513,00 3,63 -34,07% 3,34 3,12 0,22 -4,60%

XX 5.518.631,65 4,25 1.076.514,00 5,13 -6,86% 4,82 4,67 0,15 -35,80%

I 2.427.218,04 4,31 775.711,00 3,13 -43,15% 2,91 2,71 0,19 -16,07%

XIII 10.439.856,28 10,13 1.869.430,00 5,58 +1,46% 5,28 5,09 0,20 -14,27%

XI 5.447.046,07 6,27 1.058.475,00 5,15 -6,50% 4,79 4,57 0,22 -3,73%

IV 8.568.119,87 10,80 1.641.501,00 5,22 -5,16% 4,86 4,63 0,24 +2,42%

III 1.929.635,38 2,50 403.425,00 4,78 -13,10% 4,17 3,96 0,22 -5,81%

XV 5.608.688,76 7,80 1.068.191,00 5,25 -4,60% 4,93 4,68 0,26 +11,17%

VIII 12.315.266,15 13,00 2.090.000,00 5,89 +7,06% 5,44 5,23 0,21 -7,44%

IX 3.561.644,20 3,48 957.594,00 3,72 -32,42% 3,44 3,31 0,13 -44,26%

XVIII 7.247.585,92 4,65 1.307.405,00 5,54 +0,72% 5,20 5,07 0,13 -44,02%

XII 8.740.217,67 8,13 1.883.260,00 4,64 -15,68% 4,35 4,19 0,16 -32,58%

V 8.593.843,60 8,99 1.765.855,00 4,87 -11,58% 4,58 4,40 0,18 -20,90%

XVI 6.066.551,39 7,87 1.121.432,00 5,41 -1,71% 5,01 4,76 0,25 +9,31%

X 8.223.991,29 7,16 1.614.183,00 5,09 -7,43% 4,75 4,59 0,15 -33,59%

XIX 6.888.804,63 4,99 1.269.692,00 5,43 -1,42% 5,00 4,85 0,14 -37,78%

VII 5.007.168,83 6,76 1.037.079,00 19,35 +251,52% 17,91 17,00 0,92 +297,89%

* Indicatore del volume di produzione: totale pasti erogati (MS80 + MS200)

Attivita'di dettaglio diretta: mense dirette e autogestite

55

5,33

1,43

3,63

5,13

3,13

5,58 5,15 5,22 4,78 5,255,89

3,72

5,544,64 4,87 5,41 5,09 5,43

19,35

0,00

5,00

10,00

15,00

20,00

25,00


Euro

Municipio

Mense dirette e autogestite (Costo pieno unitario )

Media

0,22 0,20 0,22

0,150,19 0,20 0,22 0,24 0,22

0,260,21

0,13 0,13 0,160,18

0,25

0,15 0,14

0,92

0,00

0,10

0,20

0,30

0,40

0,50

0,60

0,70

0,80

0,90

1,00


Euro

Municipio

Mense dirette e autogestite (Costo lavoro per unità di prodotto)

Media

56

importi in euro

A B C D E F G H I


attività

Numero

dipendent

i impiegati

Indicatore del

volume di

produzione*

Costo pieno

unitario

(C.P.U.)

(A/C)

Scostamento

% dalla

media del

C.P.U.

CU: quota

costi

diretti

CU: quota

costi

diretti

(Beni e

Servizi)

Costo

lavoro per

unità di

prodotto

(C.L.U.P.)

Scostamento %

dalla media del

C.L.U.P.

VI 46.984,23 1,07 3.360,00 13,98 -75,63% 12,10 0,89 11,21 +82,13%

XVII 35.389,65 0,38 1.200,00 29,49 -48,60% 25,95 14,59 11,35 +84,45%

II 4.210,84 0,06 2.193,00 1,92 -96,65% 1,70 0,32 1,38 -77,63%

XX 1.535.335,58 2,05 15.677,00 97,94 +70,67% 91,93 87,48 4,44 -27,82%

I 175.349,73 0,10 600,00 292,25 +409,31% 272,27 266,16 6,11 -0,80%

XIII 984.195,21 3,19 15.910,00 61,86 +7,80% 58,23 51,32 6,91 +12,28%

XI 15.970,76 0,42 3.693,00 4,32 -92,46% 3,77 0,37 3,40 -44,78%

IV 279.365,17 2,13 9.417,00 29,67 -48,30% 27,19 18,92 8,27 +34,44%

III 17.521,04 0,00 1.147,00 15,28 -73,38% 13,39 13,38 0,01 -99,81%

XV 695.592,59 2,00 10.034,00 69,32 +20,81% 65,00 57,53 7,47 +21,42%

VIII 2.522.688,06 5,44 36.108,00 69,87 +21,76% 64,25 59,10 5,15 -16,35%

IX 117.180,04 1,19 11.120,00 10,54 -81,64% 9,58 5,78 3,79 -38,39%

XVIII 485.082,02 1,25 9.356,00 51,85 -9,65% 48,27 43,42 4,85 -21,24%

XII 2.143.335,49 2,98 26.496,00 80,89 +40,97% 75,74 71,52 4,22 -31,41%

V 843.388,43 3,77 15.200,00 55,49 -3,30% 51,90 43,45 8,45 +37,35%

XVI 601.724,71 1,70 12.600,00 47,76 -16,77% 44,05 39,32 4,73 -23,10%

X 1.337.406,67 4,06 21.880,00 61,12 +6,52% 56,63 50,36 6,27 +1,91%

XIX 2.220.125,00 3,14 42.824,00 51,84 -9,65% 47,65 45,08 2,57 -58,22%

VII 227.707,76 2,47 5.075,00 44,87 -21,81% 40,48 24,13 16,35 +165,58%

Attivita'di dettaglio diretta: trasporto scolastico

* Indicatore del volume di produzione: totale numero corse giornaliere ( sommatoria delle corse giornaliere - nell 'anno di

riferimento - di ciascun mezzo ) (PL40)

57

13,9829,49

1,92

97,94

292,25

61,86

4,32

29,6715,28

69,32 69,87

10,54

51,85

80,89

55,49 47,7661,12

51,84 44,87

0,00

50,00

100,00

150,00

200,00

250,00

300,00

350,00


Euro

Municipio

Trasporto scolastico (Costo pieno unitario )

Media

11,21 11,35

1,38

4,44

6,116,91

3,40

8,27

0,01

7,47

5,15

3,794,85

4,22

8,45

4,73

6,27

2,57

16,35

0,00

2,00

4,00

6,00

8,00

10,00

12,00

14,00

16,00

18,00


Eu

ro

Municipio

Trasporto scolastico (Costo lavoro per unità di prodotto)

Media

58

importi in euro

A B C D E F G H I


attività

Numero

dipendent

i impiegati

Indicatore del

volume di

produzione*

Costo pieno

unitario

(C.P.U.)

(A/C)

Scostamento

% dalla

media del

C.P.U.

CU: quota

costi

diretti

CU: quota

costi

diretti

(Beni e

Servizi)

Costo

lavoro per

unità di

prodotto

(C.L.U.P.)

Scostamento %

dalla media del

C.L.U.P.

VI 160.737,67 1,54 496,00 324,07 -47,75% 291,94 175,44 116,50 -46,49%

XVII 63.804,04 0,95 82,00 778,10 +25,46% 678,51 237,68 440,83 +102,48%

II 107.224,25 0,62 450,00 238,28 -61,58% 216,14 153,05 63,10 -71,02%

XX 12.625,20 0,29 86,00 146,80 -76,33% 128,67 0,00 128,67 -40,90%

I 152.676,13 0,54 350,00 436,22 -29,66% 403,79 341,85 61,94 -71,55%

XIII 27.512,34 0,40 37,00 743,58 +19,90% 682,95 276,70 406,25 +86,60%

XI 69.215,85 0,48 164,00 422,05 -31,95% 387,47 268,54 118,93 -45,37%

IV 168.922,78 1,01 872,00 193,72 -68,76% 178,31 128,17 50,14 -76,97%

III 19.913,25 0,13 416,00 47,87 -92,28% 41,06 23,80 17,26 -92,07%

XV 168.158,48 1,45 340,00 494,58 -20,25% 460,01 296,22 163,80 -24,77%

VIII 155.771,96 1,15 320,00 486,79 -21,51% 439,60 312,16 127,45 -41,46%

IX

XVIII 92.316,30 1,02 78,00 1.183,54 +90,84% 1.069,48 549,17 520,31 +138,98%

XII

V 156.234,17 2,38 146,00 1.070,10 +72,55% 983,16 385,39 597,77 +174,56%

XVI 226.378,19 1,16 192,00 1.179,05 +90,11% 1.081,18 873,04 208,14 -4,40%

X 97.781,75 0,12 78,00 1.253,61 +102,14% 1.166,88 1.098,98 67,90 -68,81%

XIX 106.995,14 1,01 280,00 382,13 -38,39% 343,21 199,31 143,90 -33,90%

VII 174.394,07 1,75 150,00 1.162,63 +87,47% 1.051,21 582,93 468,28 +115,09%

* Indicatore del volume di produzione: partecipanti effettivi ai soggiorni organizzati (SA50)

Attività di dettaglio diretta: Soggiorni anziani

59

324,07

778,10

238,28

146,80

436,22

743,58

422,05

193,72

47,87

494,58486,79

1.183,54

1.070,10

1.179,051.253,61

382,13

1.162,63

0,00

200,00

400,00

600,00

800,00

1.000,00

1.200,00

1.400,00


Euro

Municipio

Soggiorni anziani (Costo pieno unitario )

Media

116,50

440,83

63,10

128,67

61,94

406,25

118,93

50,1417,26

163,80127,45

520,31

597,77

208,14

67,90

143,90

468,28

0,00

100,00

200,00

300,00

400,00

500,00

600,00

700,00


Eu

ro

Municipio

Soggiorni anziani (Costo lavoro per unità di prodotto)

Media

60

importi in euro

A B C D E F G H I


attività

Numero

dipendent

i impiegati

Indicatore del

volume di

produzione*

Costo pieno

unitario

(C.P.U.)

(A/C)

Scostamento

% dalla

media del

C.P.U.

CU: quota

costi

diretti**

CU: quota

costi

diretti

(Beni e

Servizi)

Costo

lavoro per

unità di

prodotto

(C.L.U.P.)

Scostamento %

dalla media del

C.L.U.P.

VI 117.713,55 3,01 1.744,00 67,50 +41,45% 1,84 65,65 +44,85%

XVII 16.640,77 0,46 1.299,00 12,81 -73,15% 0,44 12,38 -72,70%

II 25.628,86 0,67 1.927,00 13,30 -72,13% 0,56 12,74 -71,89%

XX 93.681,24 2,66 2.273,00 41,21 -13,63% 2,61 38,61 -14,82%

I 51.628,76 1,40 1.239,00 41,67 -12,68% 1,16 40,51 -10,63%

XIII 115.693,68 3,06 4.527,00 25,56 -46,44% 1,44 24,12 -46,78%

XI 82.587,93 2,08 2.155,00 38,32 -19,69% 1,60 36,73 -18,97%

IV 152.400,02 4,74 2.830,00 53,85 +12,85% 3,08 50,77 +12,02%

III 38.358,28 1,01 490,00 78,28 +64,05% 7,39 70,89 +56,40%

XV 131.112,73 3,27 2.246,00 58,38 +22,33% 1,91 56,46 +24,58%

VIII 66.667,44 1,72 2.702,00 24,67 -48,29% 1,45 23,22 -48,77%

IX 174.209,04 4,41 2.028,00 85,90 +80,02% 4,92 80,98 +78,67%

XVIII 98.892,86 2,30 2.266,00 43,64 -8,54% 5,67 37,97 -16,23%

XII 155.513,16 3,77 3.146,00 49,43 +3,59% 3,57 45,86 +1,18%

V 202.200,66 4,74 2.774,00 72,89 +52,75% 2,36 70,53 +55,61%

XVI 35.082,33 0,93 1.855,00 18,91 -60,37% 0,49 18,42 -59,35%

X 169.213,72 4,26 2.934,00 57,67 +20,86% 1,68 56,00 +23,54%

XIX 83.579,79 2,03 2.281,00 36,64 -23,21% 0,49 36,15 -20,24%

VII 130.290,25 3,44 1.515,00 86,00 +80,22% 2,82 83,18 +83,52%

** Costi ausil iari e di supporto (non computati)

Attività ausiliaria/supporto: Ufficio gestione rapporti con l'utenza scuola materna

* Indicatore del volume di produzione:conferme inscritti nell 'anno precendente - domande di nuova iscrizione - capienza totale delle

sezioni ponte (SM140 + SM150 - AN314)

61

67,50

12,81 13,30

41,21 41,67

25,56

38,32

53,85

78,28

58,38

24,67

85,90

43,64

49,43

72,89

18,91

57,67

36,64

86,00

0,00

10,00

20,00

30,00

40,00

50,00

60,00

70,00

80,00

90,00

100,00


Euro

Municipio

Ufficio gestione rapporti con l'utenza scuola materna (Costo pieno unitario )

Media

65,65

12,38 12,74

38,61 40,51

24,12

36,73

50,77

70,89

56,46

23,22

80,98

37,97

45,86

70,53

18,42

56,00

36,15

83,18

0,00

10,00

20,00

30,00

40,00

50,00

60,00

70,00

80,00

90,00


Euro

Municipio

Ufficio gestione rapporti con l'utenza scuola materna (Costo lavoro per unità di prodotto)

Media

62

importi in euro

A B C D E F G H I


attività

Numero

dipendent

i impiegati

Indicatore del

volume di

produzione*

Costo pieno

unitario

(C.P.U.)

(A/C)

Scostamento

% dalla

media del

C.P.U.

CU: quota

costi

diretti

CU: quota

costi

diretti

(Beni e

Servizi)

Costo

lavoro per

unità di

prodotto

(C.L.U.P.)

Scostamento %

dalla media del

C.L.U.P.

VI 190.723,92 3,02 26.296,48 7,25 -61,10% 6,43 2,17 4,26 -49,22%

XVII 74.870,58 0,88 358,04 209,11 +1.021,60% 183,64 100,78 82,86 +887,56%

II 238.892,36 2,33 51.617,70 4,63 -75,18% 4,17 2,30 1,87 -77,76%

XX 136.918,28 1,87 37.039,45 3,70 -80,17% 3,35 1,81 1,54 -81,66%

I 106.353,75 1,41 4.700,00 22,63 +21,37% 20,50 10,15 10,36 +23,47%

XIII 81.140,94 0,65 19.412,49 4,18 -77,58% 3,89 2,58 1,31 -84,34%

XI 143.493,66 1,97 22.286,10 6,44 -65,47% 5,82 2,32 3,49 -58,35%

IV 123.159,10 1,92 5.331,18 23,10 +23,91% 20,77 7,13 13,64 +62,61%

III 87.007,04 0,40 29.451,00 2,95 -84,15% 2,55 2,03 0,52 -93,78%

XV 114.602,49 1,65 13.105,00 8,74 -53,10% 8,07 3,34 4,73 -43,60%

VIII 173.340,49 2,35 32.109,03 5,40 -71,04% 4,81 2,05 2,77 -67,03%

IX 162.102,49 2,40 51.487,95 3,15 -83,11% 2,84 1,10 1,74 -79,30%

XVIII 150.094,02 1,40 50.165,72 2,99 -83,95% 2,73 1,61 1,12 -86,67%

XII 112.956,71 1,71 32.395,60 3,49 -81,30% 3,17 1,13 2,04 -75,70%

V 75.979,16 1,08 3.000,00 25,33 +35,84% 23,32 7,03 16,29 +94,14%

XVI 127.905,54 1,61 29.177,91 4,38 -76,49% 3,94 1,67 2,28 -72,83%

X 168.528,32 2,06 25.242,36 6,68 -64,19% 6,04 2,70 3,33 -60,27%

XIX 220.908,11 2,40 70.374,27 3,14 -83,16% 2,83 1,48 1,35 -83,93%

VII 154.136,85 2,27 22.179,12 6,95 -62,72% 6,21 2,30 3,91 -53,35%

* Indicatore del volume di produzione: aggregato di volumi finanziari (indicatore extra rendiconto)

Attività di dettaglio diretta: Area Sport

63

7,25

209,11

4,63 3,70

22,63

4,18 6,44

23,10

2,958,74 5,40 3,15 2,99 3,49

25,33

4,38 6,68 3,14 6,95

0,00

50,00

100,00

150,00

200,00

250,00


Euro

Municipio

Area sport (Costo pieno unitario )

Media

4,26

82,86

1,87 1,54

10,36

1,31 3,49

13,64

0,524,73 2,77 1,74 1,12 2,04

16,29

2,28 3,33 1,353,91

0,00

10,00

20,00

30,00

40,00

50,00

60,00

70,00

80,00

90,00


Eu

ro

Municipio

Area sport (Costo lavoro per unità di prodotto)

Media

64

importi in euro

A B C D E F G H I


attività

Numero

dipendent

i impiegati

Indicatore del

volume di

produzione*

Costo pieno

unitario

(C.P.U.)

(A/C)

Scostamento

% dalla

media del

C.P.U.

CU: quota

costi diretti

CU: quota

costi diretti

(Beni e

Servizi)

Costo

lavoro per

unità di

prodotto

(C.L.U.P.)

Scostamento %

dalla media del

C.L.U.P.

VI 1.403.468,13 7,05 505.873,53 2.774,35 +26,74% 2.564,04 2.016,10 547,94 -12,12%

XVII 993.465,29 5,28 344.545,29 2.883,41 +31,73% 2.606,45 2.023,50 582,96 -6,50%

II 707.881,39 9,54 393.555,83 1.798,68 -17,83% 1.594,83 647,70 947,13 51,91%

XX 599.819,92 7,56 374.755,85 1.600,56 -26,88% 1.446,11 716,21 729,89 17,07%

I 1.188.517,60 7,36 1.007.490,00 1.179,68 -46,11% 1.082,78 815,67 267,11 -57,16%

XIII 1.008.786,15 8,85 748.993,04 1.346,86 -38,47% 1.243,87 760,69 483,18 -22,50%

XI 1.175.793,19 10,30 454.422,09 2.587,45 +18,21% 2.358,35 1.506,91 851,44 36,56%

IV 587.823,16 2,60 313.895,01 1.872,67 -14,45% 1.742,30 1.397,01 345,29 -44,62%

III 1.047.539,52 5,20 464.280,21 2.256,27 +3,08% 1.985,70 1.537,28 448,42 -28,08%

XV 707.474,95 6,85 442.522,65 1.598,73 -26,96% 1.482,13 912,54 569,59 -8,65%

VIII 767.796,73 5,03 581.030,54 1.321,44 -39,63% 1.212,17 867,07 345,10 -44,65%

IX 763.742,56 5,97 211.598,08 3.609,40 +64,89% 3.192,65 1.991,11 1.201,54 92,71%

XVIII 2.567.720,92 8,21 486.914,24 5.273,46 +140,91% 4.891,93 4.250,81 641,12 2,83%

XII 567.712,84 7,31 189.787,29 2.991,31 +36,66% 2.718,24 1.218,45 1.499,78 140,55%

V 1.365.702,41 9,29 1.071.455,29 1.274,62 -41,77% 1.180,58 858,62 321,96 -48,36%

XVI 1.613.855,55 7,35 589.799,82 2.736,28 +25,00% 2.541,10 2.067,20 473,90 -23,99%

X 1.591.289,30 10,52 2.117.994,89 751,32 -65,68% 693,75 498,80 194,96 -68,73%

XIX 940.669,48 7,06 581.537,10 1.617,56 -26,10% 1.467,56 971,42 496,14 -20,43%

VII 816.001,72 8,59 385.649,10 2.115,92 -3,34% 1.921,51 1.022,67 898,84 44,16%

* Indicatore del volume di produzione: aggregato di volumi finanziari (indicatore extra rendiconto in migliaia di euro)

Attività di dettaglio diretta: Sociale - Altre attività

65

2.774,352.883,41

1.798,681.600,56

1.179,681.346,86

2.587,45

1.872,67

2.256,27

1.598,731.321,44

3.609,40

5.273,46

2.991,31

1.274,62

2.736,28

751,32

1.617,56

2.115,92

0,00

1.000,00

2.000,00

3.000,00

4.000,00

5.000,00

6.000,00


Euro

Municipio

Sociale - Altre attività (Costo pieno unitario )

Media

547,94582,96

947,13

729,89

267,11

483,18

851,44

345,29448,42

569,59

345,10

1.201,54

641,12

1.499,78

321,96

473,90

194,96

496,14

898,84

0,00

200,00

400,00

600,00

800,00

1.000,00

1.200,00

1.400,00

1.600,00


Euro

Municipio

Sociale - Altre attività (Costo lavoro per unità di prodotto)

67

1.335,87

1.899,58

1.090,66

789,01

1.272,95

1.074,32

1.495,45

641,53

1.331,621.411,05

1.183,75

734,14

1.752,85

1.101,59

941,59

1.677,37

633,54

1.088,90

1.486,20

0,00

200,00

400,00

600,00

800,00

1.000,00

1.200,00

1.400,00

1.600,00

1.800,00

2.000,00


Euro

Municipio

Tutto Assistenza Diversamente Abili (Costo pieno unitario )

Media

88,61

111,29

83,86

66,4969,68

30,95

54,44 52,76

95,59

69,54

50,31

61,41

79,5283,91

30,32

67,21

34,53

52,27

113,13

0,00

20,00

40,00

60,00

80,00

100,00

120,00


Euro

Municipio

Tutto Assistenza Diversamente Abili (Costo lavoro per unità di prodotto)

Media

68

importi in euro

A B C D E F G H I


attività

Numero

dipendent

i impiegati

Indicatore del

volume di

produzione*

Costo pieno

unitario

(C.P.U.)

(A/C)

Scostamento

% dalla

media del

C.P.U.

CU: quota

costi diretti

CU: quota

costi diretti

(Beni e

Servizi)

Costo

lavoro per

unità di

prodotto

(C.L.U.P.)

Scostamento %

dalla media del

C.L.U.P.

VI 2.249.126,45 8,41 1.609.845,22 1.397,11 -0,33% 1.241,97 1.039,33 202,64 -11,97%

XVII 658.594,16 4,45 520.164,05 1.266,13 -9,67% 1.122,30 783,55 338,75 +47,16%

II 1.143.222,69 4,13 656.635,28 1.741,03 +24,21% 1.588,57 1.348,05 240,51 +4,48%

XX 1.635.982,86 3,49 1.064.179,46 1.537,32 +9,68% 1.403,09 1.273,17 129,92 -43,56%

I 1.880.619,60 5,46 1.626.281,61 1.156,39 -17,50% 1.071,14 936,58 134,57 -41,54%

XIII 3.409.533,33 14,81 2.199.041,39 1.550,46 +10,61% 1.453,60 1.197,15 256,45 +11,41%

XI 1.200.142,71 4,89 825.686,68 1.453,51 +3,70% 1.343,85 1.100,35 243,50 +5,78%

IV 2.182.867,51 8,01 1.615.971,80 1.350,81 -3,63% 1.250,87 1.064,43 186,44 -19,01%

III 814.244,27 4,15 478.730,71 1.700,84 +21,34% 1.467,35 1.090,82 376,53 +63,57%

XV 1.403.017,95 5,88 987.913,99 1.420,18 +1,32% 1.326,07 1.085,18 240,90 +4,65%

VIII 4.282.806,23 12,55 3.272.776,54 1.308,62 -6,64% 1.205,10 1.061,57 143,53 -37,65%

IX 1.393.804,34 10,74 766.743,30 1.817,82 +29,69% 1.660,01 1.107,50 552,51 +140,03%

XVIII 1.817.302,92 6,62 1.538.122,42 1.181,51 -15,71% 1.033,57 868,39 165,19 -28,24%

XII 2.024.299,83 7,95 1.360.077,24 1.488,37 +6,18% 1.385,80 1.164,64 221,16 -3,92%

V 2.006.375,52 6,45 1.660.730,38 1.208,13 -13,81% 1.120,23 967,84 152,39 -33,80%

XVI 1.829.806,07 5,40 1.551.180,07 1.179,62 -15,84% 1.086,48 949,70 136,77 -40,58%

X 2.522.933,31 9,32 1.913.944,49 1.318,19 -5,96% 1.220,35 1.024,21 196,14 -14,79%

XIX 1.736.377,15 10,19 1.355.171,13 1.281,30 -8,59% 1.166,30 862,26 304,03 +32,08%

VII 2.435.517,04 7,55 1.910.193,91 1.275,01 -9,04% 1.174,16 1.022,52 151,65 -34,12%


Attività di dettaglio diretta: Tutto Assistenza Minori

69

1.397,11

1.266,13

1.741,03

1.537,32

1.156,39

1.550,461.453,51

1.350,81

1.700,84

1.420,181.308,62

1.817,82

1.181,51

1.488,37

1.208,131.179,62

1.318,191.281,301.275,01

0,00

200,00

400,00

600,00

800,00

1.000,00

1.200,00

1.400,00

1.600,00

1.800,00

2.000,00


Euro

Municipio

Tutto Assistenza Minori (Costo pieno unitario )

Media

202,64

338,75

240,51

129,92134,57

256,45243,50

186,44

376,53

240,90

143,53

552,51

165,19

221,16

152,39136,77

196,14

304,03

151,65

0,00

100,00

200,00

300,00

400,00

500,00

600,00


Eu

ro

Municipio

Tutto Assistenza Minori (Costo lavoro per unità di prodotto)

Media

70

importi in euro

A B C D E F G H I


attività

Numero

dipendent

i impiegati

Indicatore del

volume di

produzione*

Costo pieno

unitario

(C.P.U.)

(A/C)

Scostamento

% dalla

media del

C.P.U.

CU: quota

costi diretti

CU: quota

costi diretti

(Beni e

Servizi)

Costo

lavoro per

unità di

prodotto

(C.L.U.P.)

Scostamento %

dalla media del

C.L.U.P.

VI 2.130.065,33 8,00 1.589.663,39 1.339,95 +0,18% 1.229,48 1.036,58 192,90 +8,36%

XVII 1.615.984,41 6,64 1.343.906,04 1.202,45 -10,10% 1.073,85 881,70 192,15 +7,93%

II 1.894.977,38 4,95 1.398.510,32 1.355,00 +1,30% 1.244,26 1.100,84 143,42 -19,44%

XX 1.886.421,84 3,63 1.671.324,79 1.128,70 -15,62% 1.058,27 977,88 80,39 -54,84%

I 3.691.205,93 6,34 2.842.556,73 1.298,55 -2,92% 1.206,79 1.122,18 84,61 -52,47%

XIII 2.309.521,03 9,26 1.940.744,84 1.190,02 -11,03% 1.118,56 930,58 187,98 +5,59%

XI 2.594.284,16 6,46 1.959.093,75 1.324,23 -1,00% 1.230,49 1.095,94 134,55 -24,42%

IV 2.249.569,66 9,71 1.849.877,94 1.216,06 -9,08% 1.124,55 922,69 201,85 +13,38%

III 2.697.690,45 3,90 1.959.077,22 1.377,02 +2,95% 1.201,58 1.113,12 88,46 -50,31%

XV 1.910.041,33 6,80 1.476.903,12 1.293,27 -3,31% 1.211,77 1.026,46 185,31 +4,09%

VIII 2.176.601,96 9,43 1.504.298,64 1.446,92 +8,17% 1.328,59 1.093,95 234,64 +31,80%

IX 1.962.359,26 6,81 1.307.385,15 1.500,98 +12,22% 1.382,35 1.166,75 215,61 +21,11%

XVIII 2.265.708,39 6,84 1.854.946,19 1.221,44 -8,68% 1.137,74 989,22 148,51 -16,58%

XII 1.457.155,01 9,27 889.320,40 1.638,50 +22,50% 1.518,57 1.134,91 383,66 +115,51%

V 2.239.188,59 7,31 1.505.504,67 1.487,33 +11,20% 1.394,23 1.197,91 196,31 +10,27%

XVI 2.179.073,91 8,54 1.717.837,15 1.268,50 -5,16% 1.167,06 972,94 194,12 +9,04%

X 2.691.213,70 6,87 1.793.736,55 1.500,34 +12,17% 1.393,65 1.236,94 156,71 -11,97%

XIX 2.608.256,24 7,66 1.940.728,27 1.343,96 +0,48% 1.232,14 1.083,36 148,78 -16,43%

VII 1.978.771,55 8,39 1.544.942,36 1.280,81 -4,24% 1.177,40 964,88 212,52 +19,37%


Attività di dettaglio diretta: Tutto assistenza anziani

71

1.339,95

1.202,45

1.355,00

1.128,70

1.298,55

1.190,02

1.324,23

1.216,06

1.377,021.293,27

1.446,921.500,98

1.221,44

1.638,50

1.487,33

1.268,50

1.500,34

1.343,961.280,81

0,00

200,00

400,00

600,00

800,00

1.000,00

1.200,00

1.400,00

1.600,00

1.800,00


Euro

Municipio

Tutto assistenza anziani (Costo pieno unitario )

Media

192,90192,15

143,42

80,39 84,61

187,98

134,55

201,85

88,46

185,31

234,64215,61

148,51

383,66

196,31194,12

156,71148,78

212,52

0,00

50,00

100,00

150,00

200,00

250,00

300,00

350,00

400,00

450,00


Eu

ro

Municipio

Tutto assistenza anziani (Costo lavoro per unità di prodotto)

Media

72

importi in euro

A B C D E F G H I


attività

Numero

dipendent

i impiegati

Indicatore del

volume di

produzione*

Costo pieno

unitario

(C.P.U.)

(A/C)

Scostamento

% dalla

media del

C.P.U.

CU: quota

costi diretti

CU: quota

costi diretti

(Beni e

Servizi)

Costo

lavoro per

unità di

prodotto

(C.L.U.P.)

Scostamento %

dalla media del

C.L.U.P.

VI 241.590,37 2,11 110.766,93 2,18 +9,91% 1,75 1,00 0,75 +14,34%

XVII 130.345,98 0,10 111.096,37 1,17 -40,87% 1,05 1,01 0,04 -94,04%

II 410.987,09 2,76 261.735,07 1,57 -20,87% 1,31 0,83 0,48 -26,77%

XX 491.062,78 2,03 299.195,97 1,64 -17,29% 1,45 1,17 0,28 -57,83%

I 106.161,17 1,33 76.895,36 1,38 -30,43% 1,09 0,38 0,72 +9,17%

XIII 279.774,57 1,30 214.105,86 1,31 -34,15% 1,20 0,96 0,25 -62,59%

XI 60.367,57 0,59 39.847,52 1,51 -23,65% 1,19 0,66 0,53 -19,88%

IV

III 80.211,37 0,81 49.616,56 1,62 -18,53% 1,15 0,53 0,62 -6,11%

XV 228.380,37 0,53 177.447,44 1,29 -35,14% 1,20 1,07 0,13 -80,58%

VIII 65.533,78 0,66 97.700,46 0,67 -66,20% 0,53 0,27 0,25 -61,78%

IX 93.116,60 0,49 59.085,74 1,58 -20,58% 1,35 1,00 0,36 -45,66%

XVIII 98.909,82 0,98 37.431,08 2,64 +33,16% 1,99 1,00 0,99 +50,12%

XII 654.715,80 3,07 151.023,85 4,34 +118,47% 3,88 3,03 0,84 +28,20%

V 73.895,19 0,82 27.205,86 2,72 +36,88% 2,20 0,96 1,23 +87,84%

XVI 435.982,82 1,20 273.100,38 1,60 -19,55% 1,41 1,24 0,17 -73,50%

X 71.723,53 0,43 57.655,86 1,24 -37,31% 0,99 0,69 0,30 -53,68%

XIX 58.552,02 0,20 88.752,05 0,66 -66,75% 0,57 0,48 0,09 -86,72%

VII 172.788,76 2,41 26.155,86 6,61 +232,91% 4,81 1,00 3,81 +479,47%

* Indicatore del volume di produzione: volume finanziario gestito

Attività di dettaglio diretta: Interventi Fognanti

73

2,18

1,171,57 1,64

1,38 1,311,51 1,62

1,29

0,67

1,58

2,64

4,34

2,72

1,601,24

0,66

6,61

0,00

1,00

2,00

3,00

4,00

5,00

6,00

7,00


Euro

Municipio

Interventi Fognanti (Costo pieno unitario )

Media

0,75

0,04

0,480,28

0,72

0,25

0,53 0,62

0,130,25 0,36

0,990,84

1,23

0,170,30

0,09

3,81

0,00

0,50

1,00

1,50

2,00

2,50

3,00

3,50

4,00


Euro

Municipio

Interventi Fognanti (Costo lavoro per unità di prodotto)

Media

74

importi in euro

A B C D E F G H I


attività

Numero

dipendent

i impiegati

Indicatore del

volume di

produzione*

Costo pieno

unitario

(C.P.U.)

(A/C)

Scostamento

% dalla

media del

C.P.U.

CU: quota

costi diretti

CU: quota

costi diretti

(Beni e

Servizi)

Costo

lavoro per

unità di

prodotto

(C.L.U.P.)

Scostamento %

dalla media del

C.L.U.P.

VI 317.171,40 4,68 20.865,00 15,20 +10,39% 10,84 2,99 7,85 +8,04%

XVII 247.752,72 4,09 8.961,00 27,65 +100,78% 20,68 2,92 17,76 +144,52%

II 308.427,80 3,57 22.178,10 13,91 +0,99% 10,60 3,86 6,74 -7,22%

XX 306.734,81 2,44 37.800,00 8,11 -41,07% 6,69 4,06 2,63 -63,84%

I 540.195,93 7,02 18.042,00 29,94 +117,43% 23,52 8,78 14,73 +102,84%

XIII 289.492,30 6,15 75.776,00 3,82 -72,26% 3,16 0,35 2,81 -61,31%

XI 175.309,19 2,18 9.344,65 18,76 +36,24% 13,84 4,55 9,29 +27,85%

IV 348.793,58 4,34 26.062,00 13,38 -2,81% 7,14 1,00 6,14 -15,51%

III 233.013,61 3,24 11.673,00 19,96 +44,96% 12,79 2,24 10,54 +45,15%

XV 420.326,04 4,80 80.000,00 5,25 -61,84% 4,62 2,42 2,20 -69,65%

VIII 390.224,26 6,58 25.701,00 15,18 +10,26% 10,14 1,03 9,11 +25,41%

IX 296.592,66 5,07 20.165,00 14,71 +6,81% 10,31 1,30 9,01 +24,10%

XVIII 243.585,32 2,91 22.904,00 10,64 -22,77% 7,50 2,63 4,88 -32,86%

XII 112.369,37 1,50 30.772,00 3,65 -73,48% 2,95 0,87 2,09 -71,26%

V 291.950,93 4,84 20.931,09 13,95 +1,29% 10,37 1,26 9,11 +25,37%

XVI 381.063,13 2,89 43.180,00 8,82 -35,91% 7,12 4,52 2,60 -64,24%

X 124.646,69 1,50 11.299,00 11,03 -19,89% 7,20 2,31 4,88 -32,81%

XIX 245.534,32 3,54 23.120,00 10,62 -22,88% 7,02 1,15 5,88 -19,08%

VII 190.271,58 2,85 11.167,00 17,04 +23,74% 12,11 2,34 9,77 +34,49%

* Indicatore del volume di produzione: metri l ineari di aperture per canalizzazioni concessi (CV40)

Attività di dettaglio diretta: Autorizzazioni e scavi per canalizzazioni

75

15,20

27,65

13,91

8,11

29,94

3,82

18,76

13,38

19,96

5,25

15,18 14,71

10,64

3,65

13,95

8,82

11,03 10,62

17,04

0,00

5,00

10,00

15,00

20,00

25,00

30,00

35,00


Euro

Municipio

Autorizzazioni e scavi per canalizzazioni (Costo pieno unitario)

Media

7,85

17,76

6,74

2,63

14,73

2,81

9,29

6,14

10,54

2,20

9,11 9,01

4,88

2,09

9,11

2,60

4,885,88

9,77

0,00

2,00

4,00

6,00

8,00

10,00

12,00

14,00

16,00

18,00

20,00


Eu

ro

Municipio

Autorizzazioni e scavi per canalizzazioni (Costo lavoro per unità di prodotto)

Media

76

importi in euro

A B C D E F G H I


attività

Numero

dipendent

i impiegati

Indicatore del

volume di

produzione*

Costo pieno

unitario

(C.P.U.)

(A/C)

Scostamento

% dalla

media del

C.P.U.

CU: quota

costi diretti

CU: quota

costi diretti

(Beni e

Servizi)

Costo

lavoro per

unità di

prodotto

(C.L.U.P.)

Scostamento %

dalla media del

C.L.U.P.

VI 225.773,27 4,69 170 1.328,08 -1,58% 1.071,91 33,22 1.038,69 -0,68%

XVII 177.549,65 3,19 73 2.432,19 +80,25% 1.785,92 80,80 1.705,12 +63,04%

II 117.177,82 1,86 87 1.346,87 -0,18% 1.136,32 293,55 842,77 -19,41%

XX 257.337,98 5,27 216 1.191,38 -11,71% 961,97 37,57 924,40 -11,61%

I 292.061,86 4,69 1214 240,58 -82,17% 205,83 45,24 160,59 -84,64%

XIII 289.766,62 6,56 463 625,85 -53,62% 536,97 21,41 515,56 -50,70%

XI 150.150,61 2,71 61 2.461,49 +82,42% 2.028,01 69,76 1.958,26 +87,25%

IV 258.875,97 5,00 484 534,87 -60,36% 422,87 13,85 409,02 -60,89%

III 192.199,84 3,27 177 1.085,87 -19,53% 823,10 44,38 778,72 -25,54%

XV 158.394,46 3,49 85 1.863,46 +38,10% 1.591,94 57,88 1.534,06 +46,69%

VIII 264.244,15 5,73 212 1.246,43 -7,63% 1.056,83 23,29 1.033,54 -1,17%

IX 192.229,66 4,33 186 1.033,49 -23,41% 848,54 18,64 829,90 -20,65%

XVIII 99.150,58 1,73 99 1.001,52 -25,78% 866,65 23,53 843,12 -19,38%

XII 282.570,50 5,73 260 1.086,81 -19,46% 930,83 42,02 888,81 -15,01%

V 177.195,03 3,84 180 984,42 -27,04% 853,09 58,42 794,67 -24,01%

XVI 287.460,14 5,86 381 754,49 -44,08% 625,31 12,95 612,37 -41,45%

X 120.743,32 2,48 102 1.183,76 -12,27% 992,78 27,15 965,64 -7,67%

XIX 274.492,01 5,05 131 2.095,36 +55,29% 1.630,20 122,50 1.507,70 +44,17%

VII 191.577,14 3,87 61 3.140,61 +132,75% 2.593,30 65,78 2.527,52 +141,68%

* Indicatore del volume di produzione:istruttoria abuso edilizio (TC80)

Attività di dettaglio diretta: Attivita sanzionatoria edilizia

77

1.328,08

2.432,19

1.346,871.191,38

240,58

625,85

2.461,49

534,87

1.085,87

1.863,46

1.246,43

1.033,491.001,521.086,81

984,42

754,49

1.183,76

2.095,36

3.140,61

0,00

500,00

1.000,00

1.500,00

2.000,00

2.500,00

3.000,00

3.500,00


Euro

Municipio

Attivita sanzionatoria edilizia (Costo pieno unitario)

Media

1.038,69

1.705,12

842,77924,40

160,59

515,56

1.958,26

409,02

778,72

1.534,06

1.033,54

829,90843,12888,81794,67

612,37

965,64

1.507,70

2.527,52

0,00

500,00

1.000,00

1.500,00

2.000,00

2.500,00

3.000,00


Euro

Municipio

Attivita sanzionatoria edilizia (Costo lavoro per unità di prodotto)

Media

78

importi in euro

A B C D E F G H I


attività

Numero

dipendent

i impiegati

Indicatore del

volume di

produzione*

Costo pieno

unitario

(C.P.U.)

(A/C)

Scostamento

% dalla

media del

C.P.U.

CU: quota

costi diretti

CU: quota

costi diretti

(Beni e

Servizi)

Costo

lavoro per

unità di

prodotto

(C.L.U.P.)

Scostamento %

dalla media del

C.L.U.P.

VI 366.298,10 7,61 2.338,00 156,67 -16,74% 125,41 4,09 121,32 -18,30%

XVII 438.229,88 7,63 3.589,00 122,10 -35,11% 90,29 3,97 86,32 -41,87%

II 578.615,68 11,47 3.093,00 187,07 -0,58% 151,59 8,66 142,93 -3,75%

XX 462.513,28 9,62 1.440,00 321,19 +70,69% 256,30 10,29 246,01 +65,67%

I 551.645,85 9,96 3.231,00 170,74 -9,27% 144,38 4,51 139,87 -5,81%

XIII 74.066,63 1,66 2.329,00 31,80 -83,10% 27,29 1,08 26,22 -82,35%

XI 633.729,48 12,22 3.109,00 203,84 +8,33% 165,25 5,75 159,50 +7,41%

IV 386.461,42 7,28 1.990,00 194,20 +3,21% 153,86 5,14 148,73 +0,16%

III 249.252,39 4,19 1.444,00 172,61 -8,27% 130,13 7,46 122,67 -17,39%

XV 243.107,90 5,18 1.232,00 197,33 +4,87% 168,89 5,93 162,95 +9,74%

VIII 307.063,58 6,34 1.520,00 202,02 +7,36% 166,79 3,66 163,12 +9,85%

IX 673.383,01 15,17 4.587,00 146,80 -21,98% 120,42 2,51 117,91 -20,60%

XVIII 272.257,35 5,17 734,00 370,92 +97,12% 314,26 13,29 300,97 +102,68%

XII 459.598,62 9,11 2.184,00 210,44 +11,83% 180,17 8,04 172,13 +15,91%

V 311.513,12 6,86 2.013,00 154,75 -17,76% 133,79 2,65 131,14 -11,69%

XVI 786.374,98 17,09 3.312,00 237,43 +26,18% 194,95 4,67 190,28 +28,14%

X 261.769,62 5,44 1.614,00 162,19 -13,81% 134,16 4,24 129,92 -12,51%

XIX 562.148,21 10,44 4.286,00 131,16 -30,30% 100,54 2,69 97,84 -34,11%

VII 333.471,05 7,08 1.651,00 201,98 +7,34% 165,06 3,49 161,57 +8,81%

* Indicatore del volume di produzione: tutte autorizzazioni (TC60 + TC30 + TC130 + TC140)

Attività di dettaglio diretta: Tutto autorizzazioni edilizie

79

156,67

122,10

187,07

321,19

170,74

31,80

203,84194,20

172,61

197,33202,02

146,80

370,92

210,44

154,75

237,43

162,19

131,16

201,98

0,00

50,00

100,00

150,00

200,00

250,00

300,00

350,00

400,00


Euro

Municipio

Tutto autorizzazioni edilizie (Costo pieno unitario)

Media

121,32

86,32

142,93

246,01

139,87

26,22

159,50148,73

122,67

162,95163,12

117,91

300,97

172,13

131,14

190,28

129,92

97,84

161,57

0,00

50,00

100,00

150,00

200,00

250,00

300,00

350,00


Eu

ro

Municipio

Tutto autorizzazioni edilizie (Costo lavoro per unità di prodotto)

Media

80

importi in euro

A B C D E F G H I


attività

Numero

dipendent

i impiegati

Indicatore del

volume di

produzione*

Costo pieno

unitario

(C.P.U.)

(A/C)

Scostamento

% dalla

media del

C.P.U.

CU: quota

costi

diretti**

CU: quota

costi diretti

(Beni e

Servizi)

Costo

lavoro per

unità di

prodotto

(C.L.U.P.)

Scostamento %

dalla media del

C.L.U.P.

VI 161.184,90 4,15 51,85 3.108,68 +8,39% 128,78 2.979,90 +12,12%

XVII 212.403,78 5,18 34,18 6.214,27 +116,67% 244,76 5.969,51 +124,61%

II 108.598,31 2,72 46,093 2.356,07 -17,85% 141,48 2.214,59 -16,67%

XX 166.396,22 4,43 50,55 3.291,72 +14,77% 198,24 3.093,47 +16,39%

I 142.151,95 3,08 61 2.330,36 -18,75% 143,75 2.186,61 -17,73%

XIII 267.239,90 6,56 137,1 1.949,23 -32,04% 74,06 1.875,18 -29,44%

XI 184.149,75 4,67 56,4 3.265,07 +13,84% 201,73 3.063,33 +15,26%

IV 282.710,36 8,18 79,35 3.562,83 +24,22% 184,91 3.377,92 +27,10%

III 118.644,74 3,00 35,6 3.332,72 +16,20% 231,95 3.100,77 +16,67%

XV 128.583,34 3,43 46,6 2.759,30 -3,79% 150,53 2.608,77 -1,84%

VIII 105.038,46 2,87 74 1.419,44 -50,51% 35,99 1.383,45 -47,95%

IX 154.325,29 3,77 51,782 2.980,29 +3,91% 231,43 2.748,85 +3,43%

XVIII 85.503,56 2,04 57,7 1.481,86 -48,33% 42,47 1.439,39 -45,84%

XII 94.956,31 2,30 46,1167 2.059,04 -28,21% 99,88 1.959,16 -26,28%

V 105.433,69 2,58 55,65 1.894,59 -33,94% 57,43 1.837,15 -30,88%

XVI 132.020,10 3,25 50 2.640,40 -7,94% 317,71 2.322,69 -12,61%

X 161.695,82 4,09 68,14 2.372,99 -17,26% 261,79 2.111,21 -20,56%

XIX 239.224,04 5,04 48,125 4.970,89 +73,32% 1.154,02 3.816,87 +43,61%

VII 145.481,55 4,09 58,12 2.503,12 -12,72% 94,72 2.408,41 -9,38%

* Indicatore del volume di produzione: totale personale U.O.Tecnica (indicatore extra rendiconto)

** Costi ausil iari e di supporto (non computati)

Attività ausiliaria/supporto: ufficio staff e segr. UOT

81

3.108,68

6.214,27

2.356,07

3.291,72

2.330,361.949,23

3.265,073.562,83

3.332,72

2.759,30

1.419,44

2.980,29

1.481,86

2.059,041.894,59

2.640,402.372,99

4.970,89

2.503,12

0,00

1.000,00

2.000,00

3.000,00

4.000,00

5.000,00

6.000,00

7.000,00


Euro

Municipio

Ufficio staff e segr. U.O tecnica (Costo pieno unitario)

Media

2.979,90

5.969,51

2.214,59

3.093,47

2.186,611.875,18

3.063,333.377,92

3.100,77

2.608,77

1.383,45

2.748,85

1.439,39

1.959,161.837,15

2.322,692.111,21

3.816,87

2.408,41

0,00

1.000,00

2.000,00

3.000,00

4.000,00

5.000,00

6.000,00

7.000,00


Euro

Municipio

Ufficio staff e segr. U.O tecnica (Costo lavoro per unità di prodotto)

Media

82

importi in euro

A B C D E F G H I


attività

Numero

dipendent

i impiegati

Indicatore del

volume di

produzione*

Costo pieno

unitario

(C.P.U.)

(A/C)

Scostamento

% dalla

media del

C.P.U.

CU: quota

costi diretti

CU: quota

costi diretti

(Beni e

Servizi)

Costo

lavoro per

unità di

prodotto

(C.L.U.P.)

Scostamento %

dalla media del

C.L.U.P.

VI 1.214.983,24 10,04 650.565,76 1.867,58 +8,60% 1.435,03 893,28 541,75 +68,51%

XVII 1.442.445,75 8,27 716.440,03 2.013,35 +17,07% 1.687,77 1.226,50 461,27 +43,47%

II 5.779.152,46 12,04 2.795.816,16 2.067,07 +20,20% 1.806,15 1.631,29 174,86 -45,61%

XX 1.746.067,28 10,69 2.044.953,98 853,84 -50,35% 711,83 496,77 215,05 -33,11%

I 3.375.434,64 7,36 1.553.115,85 2.173,33 +26,38% 1.923,06 889,33 1.033,73 +221,53%

XIII 5.328.251,20 31,07 4.775.414,74 1.115,77 -35,12% 985,56 732,63 252,93 -21,33%

XI 2.845.220,84 10,82 1.943.402,46 1.464,04 -14,87% 1.245,81 1.018,97 226,84 -29,44%

IV 2.598.012,42 14,19 1.255.003,94 2.070,12 +20,38% 1.486,39 1.059,90 426,49 +32,66%

III 1.134.982,23 3,14 385.741,39 2.942,34 +71,09% 2.336,21 2.004,81 331,40 +3,08%

XV 4.213.222,66 10,89 2.439.354,71 1.727,19 +0,43% 1.584,89 1.416,07 168,81 -47,49%

VIII 4.379.027,48 13,31 1.484.272,73 2.950,28 +71,56% 2.572,12 2.240,64 331,48 +3,10%

IX 1.261.570,87 9,50 744.088,65 1.695,46 -1,41% 1.332,52 796,85 535,67 +66,62%

XVIII 3.766.465,17 9,35 3.200.161,81 1.176,96 -31,56% 1.037,36 924,25 113,11 -64,82%

XII 1.339.246,22 8,06 1.379.991,74 970,47 -43,57% 831,70 581,87 249,84 -22,29%

V 2.426.110,35 11,70 1.306.483,12 1.856,98 +7,98% 1.543,12 1.190,04 353,07 +9,82%

XVI 2.119.790,33 6,71 1.638.296,00 1.293,90 -24,76% 1.123,38 969,54 153,84 -52,15%

X 2.990.621,73 9,31 1.523.996,57 1.962,35 +14,11% 1.553,47 1.321,79 231,68 -27,94%

XIX 2.178.336,39 8,07 1.828.430,33 1.191,37 -30,72% 922,19 757,79 164,40 -48,87%

VII 5.071.129,74 15,57 3.955.276,95 1.282,12 -25,45% 1.108,65 966,37 142,28 -55,74%


Attività di dettaglio diretta: Tutto Manutenzioni

83

1.867,58

2.013,352.067,07

853,84

2.173,33

1.115,77

1.464,04

2.070,12

2.942,34

1.727,19

2.950,28

1.695,46

1.176,96

970,47

1.856,98

1.293,90

1.962,35

1.191,371.282,12

0,00

500,00

1.000,00

1.500,00

2.000,00

2.500,00

3.000,00

3.500,00


Euro

Municipio

Tutto Manutenzioni (Costo pieno unitario)

Media

541,75

461,27

174,86215,05

1.033,73

252,93226,84

426,49

331,40

168,81

331,48

535,67

113,11

249,84

353,07

153,84231,68

164,40142,28

0,00

200,00

400,00

600,00

800,00

1.000,00

1.200,00


Euro

Municipio

Tutto Manutenzioni (Costo lavoro per unità di prodotto)

Media

84

importi in euro

A B C D E F G H I


attività

Numero

dipendent

i impiegati

Indicatore del

volume di

produzione*

Costo pieno

unitario

(C.P.U.)

(A/C)

Scostamento

% dalla

media del

C.P.U.

CU: quota

costi diretti

CU: quota

costi diretti

(Beni e

Servizi)

Costo

lavoro per

unità di

prodotto

(C.L.U.P.)

Scostamento %

dalla media del

C.L.U.P.

VI 1.987.234,37 6,87 1.038.082,00 1.914,33 +51,07% 1.679,80 1.402,15 277,65 +41,23%

XVII 1.027.582,61 5,36 816.985,39 1.257,77 -0,74% 1.072,55 806,35 266,20 +35,41%

II 1.032.307,43 4,98 928.476,83 1.111,83 -12,26% 956,21 736,71 219,50 +11,65%

XX 4.830.086,11 7,33 3.962.809,40 1.218,85 -3,81% 1.121,93 1.052,30 69,62 -64,58%

I 2.332.557,39 5,65 2.032.394,96 1.147,69 -9,43% 1.039,08 923,68 115,40 -41,30%

XIII 2.396.043,49 10,52 2.001.815,67 1.196,94 -5,54% 1.104,75 910,58 194,16 -1,24%

XI 1.532.102,61 6,71 1.119.054,85 1.369,10 +8,04% 1.186,26 954,43 231,84 +17,93%

IV 2.862.112,31 7,59 1.769.156,17 1.617,78 +27,67% 1.373,79 1.201,49 172,31 -12,35%

III 594.177,45 6,27 555.480,56 1.069,66 -15,59% 749,77 281,10 468,67 +138,40%

XV 1.737.498,16 10,14 1.268.026,55 1.370,24 +8,13% 1.247,11 935,61 311,50 +58,45%

VIII 2.870.800,31 8,36 1.777.793,56 1.614,81 +27,43% 1.429,94 1.269,96 159,98 -18,62%

IX 904.957,41 7,40 945.320,54 957,30 -24,45% 784,17 479,90 304,27 +54,77%

XVIII 2.650.844,34 8,30 2.123.214,58 1.248,51 -1,47% 1.098,58 957,36 141,22 -28,17%

XII 2.918.661,44 4,99 2.570.908,12 1.135,26 -10,41% 1.047,45 967,47 79,98 -59,32%

V 1.300.369,73 6,11 1.670.445,91 778,46 -38,57% 689,84 552,14 137,70 -29,96%

XVI 1.706.213,89 4,72 1.222.902,95 1.395,22 +10,10% 1.234,13 1.106,47 127,66 -35,06%

X 2.016.319,59 8,34 1.541.875,93 1.307,71 +3,20% 1.097,35 884,20 213,15 +8,42%

XIX 2.105.693,23 5,33 1.805.572,35 1.166,22 -7,97% 1.024,38 900,83 123,55 -37,16%

VII 1.704.267,86 4,66 1.421.962,56 1.198,53 -5,42% 1.066,42 945,54 120,88 -38,51%


Attività di dettaglio diretta: Tutto manutenzioni strade e segnaletica

85

1.914,33

1.257,771.111,831.218,85

1.147,691.196,94

1.369,10

1.617,78

1.069,66

1.370,24

1.614,81

957,30

1.248,511.135,26

778,46

1.395,221.307,71

1.166,221.198,53

0,00

500,00

1.000,00

1.500,00

2.000,00

2.500,00


Euro

Municipio

Tutto Manutenzioni strade e segnaletica (Costo pieno unitario)

Media

277,65266,20

219,50

69,62

115,40

194,16

231,84

172,31

468,67

311,50

159,98

304,27

141,22

79,98

137,70127,66

213,15

123,55120,88

0,00

50,00

100,00

150,00

200,00

250,00

300,00

350,00

400,00

450,00

500,00


Eu

ro

Municipio

Tutto Manutenzioni strade e segnaletica (Costo lavoro per unità di prodotto)

Media

86

Descrizione attività analizzate Esuberi riallocati

Area Entrate Area Entrate

(tutte le entrate del municipio)9,64

Ufficio Personale (esclusi servizi educativi) 4,41

Uffici Personale dei Servizi Educativi 7,78

Bilancio, Programmazione, Controllo di Gestione 4,82

Sistemi informativi 0,00

Protocollo e Archivio 7,15

Economato 6,61

Ufficio Staff e Segreteria UO Direzione 5,90

Notif ica atti 7,54

Area Informazioni 8,76

Sportello unico attività produttive 8,66

Ufficio Staff e Segreteria UOA 3,12

Anagrafe e Stato Civile 4,78

Cambi di Residenza 0,00

Altre attività anagrafiche 5,93

Carte d'identità 0,00

Ufficio Staff e Segreteria UOSECS 3,50

Organizzazione manifestazioni culturali 3,92

Istruttoria per aff idamenti e adozioni su richiesta autorità giudiziaria 0,00

Ufficio gestione rapporti con l'utenza (asili nido e sezioni ponte) 2,50

Servizio amministrativo (convenzioni e forniture AN/SM ) 0,00

Centri sociali anziani 0,66

Mense dirette e Mense autogestite 5,10

Trasporto scolastico 3,58

Soggiorni anziani 1,63

Ufficio gestione rapporti con l'utenza (scuola materna) 2,14

Sport 2,68

Sociale - altre attività 11,06

Tutto Assistenza Diversamente Abili 0,00

Tutto Assistenza Minori 0,00

Tutto Assistenza Anziani 6,25

Interventi Fognanti 2,95

Autorizzazioni e scavi per canalizzazioni 13,46

Attivita sanzionatoria edilizia 4,55

OSP, Passi Carrabili, DIA 10,67

Ufficio Staff e Segreteria UOT 5,69

Tutto Manutenzioni (tranne Manutenzioni strade e segnaletica) 14,35

Manutenzione strade e segnaletica 10,81

TOTALE 190,60

Progetto del Controllo di Gestione - Contabilità Analitica -

Allineamento degli indici di efficienza municipali alle migliori performance

novembre 2012 (dati riferiti esercizio 2011)

Udirezione

UOA

UOSECS

UOT

87

esuberi riallocati

54,58

12,94

21,09

28,88

TOTALE 117,49

Economato

Personale

Protocollo

Progetto del Controllo di Gestione - Contabilità Analitica -

Allineamento degli indici di efficienza delle strutture centrali alle

migliori performance novembre 2012

(dati riferiti esercizio 2011 )

DESCRIZIONE ATTIVITA' ANALIZZATE

Attività di Segreterie/Staff

REFERTO DEL CONTROLLO DI GESTIONE ANNO 2012 (articolo … · analisi nota come Activity Based...

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