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La proposta Pwc per l’integrazione gestionale con SAP: il caso Techint

Seminario ANIMP:Tecniche moderne di Project Control

Roma - 28 Marz0 2013

2PwC

Indice

1 – Chi è PwCPwC AdvisoryI servizi della Practice Tecnology – EPM

2 – Le nuove sfide dell’ Engineering & Construction

I servizi offerti dall’E&CAlcuni spunti per l’industry Engineering &

ConstructionAlcuni macro trend del settore

3 – Il caso Techint I desiderata La soluzione PwC I risultati ottenuti

Chi è PwC

1PwC Advisory

I servizi della Practice Tecnology - EPM

4PwC

PwC AdvisoryPwC è l’organizzazione internazionale leader nei servizi professionali alle imprese.

Si avvale delle capacità e delle esperienze di oltre 180.000 professionisti in 158 paesi e opera in modo integrato e multidisciplinare combinando le ampie capacità professionali a livello internazionale con la

conoscenza dei mercati locali e le specifiche esperienze nei diversi settori.

TRANSAZIONI E FINANZA

STRAORDINARIAFORENSIC BUSINESS RECOVERY CONSULTING

• Assistenza nelle transazioni societarie

• Assistenza per: fundraising, privatizzazioni e partnership pubblico-privato

• Assistenza alla quotazione/delisting nei mercati regolamentati

• Verifiche e analisi di project financing

• ….

• Verifiche contabili su sospette irregolarità e frodi

• Verifica di inadempimenti contrattuali

• Perizie contabili in qualità di arbitri o di consulenti tecnici

• Verifiche su clausole contrattuali di revisione prezzo

• Forensic technology services

• ….

• Ristrutturazione finanziaria, assistenza alla negoziazione con le controparti

• Business review, sostenibilità del debito e opzioni di ristrutturazione

• Assistenza alle liquidazioni e alle procedure fallimentari

• Negoziazione di non performing loans

• Ottimizzazione della struttura e dei processi organizzativi

• Information technology: ottimizzazione dei costi, data management e gestione della sicurezza

• Assistenza all’implementazione della Business Intelligence

• …..

Servizi di PWC Advisory

5PwC

Technology in PwC

Enterprise Applications

Strategy & Architecture

Information Management

IT Function Transformation

Application Architecture

Enterprise ArchitectureEmerging

Technologies

IT Sourcing Advisory

Technology Strategy

IT Security & Risk

IT Infrastructure

Deal Services

SAPPackage SelectionCustomer / Channel

ApplicationsIndustry Applications

*

Enterprise Data Management

Business Intelligence & AnalyticsEnterprise Content

Management

Information Strategy, Architecture & Governance

IT Procurement & Supplier ManagementIT Shared Services IT Outsourcing Managed Services

IT Governance

IT Service Management & IT Asset Management

IT OrganisationIT Cost & Value

ManagementIT Portfolio

Management

Networking Technologies

Disaster Recovery

Identity ManagementSecurity Strategy & Governance Security Assurance BCM

Divestiture (Carve-Out)

Pre-Deal IT Due Diligence M&A (PMI)Post-Acquisition

Improvement

Data Centre Technologies

SDLC / IT Programme & Project Management

6PwC

I servizi della Practice Technology - EPM

La nostra visione dell’ Enterprise Performance Management si

basa sulla convinzione che le soluzioni di Information

Management e di Performance Management debbano

necessariamente convergere per massimizzare l’efficacia

della loro adozione. Proponiamo un approccio integrato: forti

competenze tecniche e specialisti di processo.

Dove Siamo:

7PwC

CultureGovernanceDataTechnologyProcess

Budget & ReportingD

isclosu

re M

an

ag

em

en

t

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ing

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en

t (IRE

S / IR

AP

/ DTax)

Consolidation

Profit Management & Product CostingFinancial Planning

Value

I servizi della Practice Technology - EPM

Le nuove sfide del settore Engineering & Construction

2I servizi offerti dall’E&CAlcuni spunti per l’industry Engineering & ConstructionAlcuni macro trend del settore

9PwC

I servizi offerti dall’E&CServizi

Oil & Gas Chimica Energia AmbienteAltri

settori E&C• Studio di

fattibilità e planning del progetto

Conceptual Design

Engineering

Servizi dicostruzione

Approvvigio-namento

Funzionamentoe mantenimento

• Tradizionale (tubature, meccanica, elettronica, civile) e innovativa

Architettura

• Servizi di design architettonico

• Contrattualistica generale, sub-contratti, gestione della costruzione

• Risorse, materiale di controllo, acquisti, gestione materiali, logistica

• Start-up e appalto, manutenzione impianto, formazione tecnica, supporto

Descrizione

• Trivelle• Tubature• Tank per lo

stoccaggio/ attrezzature

• Reffinerie

• Stabilimenti per processi chimici di base e specifici

• Impianti termici e idroelettrici

• Impianti waste-to-energy

• Linee di transmissione

• Substazioni

• Depurazione dell’acqua

• Trattamenti per la pulizia delle acque

• Servizi per la pulizia di scorie nucleari hazardous

• Costruzioni• Infrastruttu

re• Discrete

mfg• Difesa• Metalli/

miniere• Scienze

naturali• Food

processing• Telecom• Altri

Sottosettori

Nota: l’elenco dei Servizi e dei Sottosettori qui riportato è a solo scopo esemplificativo, non vuole rappresentare in alcun modo un elenco esaustivo

10PwC

Alcuni spunti per l’industry Engineering & Construction

Ad inizio 2013 PwC ha svolto una Survey con 1.330 CEO a livello globale per conoscere le loro risposte ad alcune domande chiave per l’economia nei prossimi anni.

100 di questi erano CEO di aziende Engineering & Construction, e nelle prossime pagine abbiamo sintetizzato alcuni dei loro principali punti di vista.

I CEO del settore Engineering & Construction esprimono previsioni molto caute sullo scenario per quest’anno. Solo il 31% è molto fiducioso che si verificherà una crescita dei ricavi nei prossimi 12 mesi, una percentuale in diminuzione rispetto allo scorso anno. La percentuale è anche inferiore rispetto al campione generale, dove il 36% si è dichiarato molto fiducioso. La differenza è ancora più marcata considerando un orizzonte di tre anni, dove il 46% del campione generale si dichiara molto fiducioso. Solo il 35% dei CEO nel settore Engineering & Construction è molto fiducioso di riuscire ad incrementare i ricavi nell’arco di tre anni, % solo marginalmente più alta di quelli che prevedono una previsione di crescita per i prossimi dodici mesi.

La ragione potrebbe essere che i CEO del settore sono preoccupati per la situazione economica a lungo termine: l’88% ritiene che una crescita economica volatile o incerta possa minacciare le prospettive delle proprie società, mentre il 79% mostra preoccupazioni per le risposte dei governi al deficit fiscale e al debito.

11PwC

Minaccia alle infrastrutture

Se i budget dei governi subiranno drastiche riduzioni, i progetti di infrastrutture come la costruzione di strade e ponti potrebbero essere eliminati del tutto. I CEO del settore Engineering & Construction sentono già che i governi non stanno facendo abbastanza. I CEO del settore pongono tale aspetto al primo posto della lista delle aree alle quali vorrebbero che i governi dessero priorità. Solo circa un quarto di loro ritiene che i governi stiano adottando misure adeguate per migliorare le infrastrutture del proprio paese (ad es. elettricità, riserve idriche, trasporto, broadband).

Crescere all’interno non dovrebbe voler dire trascurare opportunità all’estero

Le società nel settore Engineering & Construction tendenzialmente si concentrano sul proprio paese – infatti il 41% dei CEO del settore ritiene che la crescita organica nei mercati nazionali rappresenti la migliore opportunità di crescita quest’anno. Una percentuale corrispondente a circa la metà cerca una crescita organica nei mercati esteri esistenti, e solo il 9% ritiene che nuove attività in mercati esteri determineranno migliori risultati per l’anno prossimo.

Secondo noi, questo potrebbe significare che alcune imprese di costruzione più piccole si lasceranno sfuggire eventuali opportunità. L’internazionalizzazione non riguarda solo gli appaltatori più grandi; riteniamo che anche le imprese di medie dimensioni possano trarne vantaggi (ad es. da una forte crescita in Asia). Mentre molte delle società che abbiamo intervistato hanno già una presenza nell’Asia orientale (che comprende Cina, Giappone e Corea del Sud), solo poche operano nel sud est asiatico o in Asia del Sud, dove potrebbero emergere alcune nuove potenze economiche. Anche in America del Sud, sono sotto-rappresentate.

Alcuni spunti per l’industry Engineering & Construction

12PwC

Man mano che le società diventano sempre più globali, diventa necessario cambiare il modo di sviluppare i propri leader. Il 61% dei CEO del settore Engineering & Construction dice che le società per le quali lavorano attualmente incoraggiano la mobilità globale e le esperienze internazionali per costruire il proprio sistema di leadership. Infatti più di quattro quinti dei CEO del settore che lavorano in società che dispongono di tali programmi li valutano efficaci.

La sfida dei finanziamenti

Indipendentemente da dove si realizzi un progetto, i finanziamenti possono rappresentare un problema. Circa la metà dei CEO del settore Engineering & Construction rivela preoccupazioni sulla capacità di finanziare la crescita. Il 71% di loro afferma che chi fornisce il capitale influenza le strategie di business. Molti di questi CEO stanno cercando di rafforzare i propri rapporti con creditori e investitori – circa un terzo afferma che saranno apportati importanti cambiamenti per migliorare tali rapporti.

I CEO scelgono attentamente i progetti…

Aggiudicarsi un contratto e riuscire ad ottenere i finanziamenti non significa necessariamente realizzare un profitto. Sulla base della nostra esperienza, la fase di trattativa del processo è assolutamente critica per la riuscita di un progetto. I CEO del settore già riconoscono la necessità di essere selettivi; il 70% afferma che la propria strategia consiste nel focalizzarsi su alcuni progetti chiave, invece di ampliare l’orizzonte. In questo modo evitano anche di entrare in aree dove non è facile capire i rischi sottostanti

Alcuni spunti per l’industry Engineering & Construction

13PwC

… e colmano i gap nei talenti

Le società del settore Engineering & Construction si devono spesso confrontare con tempi lunghi di approvvigionamento, progetti complessi e intensa concorrenza. Una volta che si aggiudicano un contratto, avranno sempre bisogno delle persone giuste per eseguire un progetto puntualmente e nel rispetto del budget. Non sorprende quindi che circa due terzi dei CEO del settore Engineering & Construction affermi di essere preoccupato per la disponibilità di professionalità chiave, ponendo tale aspetto in cima alla lista delle minacce alla crescita del business.

Tuttavia, molti si stanno occupando di questo aspetto. Il 37% afferma che “colmare il gap di talento” rappresenta una delle 3 priorità di investimento per i prossimi tre anni. Oltre la metà dei CEO del settore (il 52%) ha pianificato un aumento di organico per l’anno prossimo.

Migliorano il servizio al cliente ampliando allo stesso tempo l’offerta di servizi

Il 46% dei CEO del settore Engineering & Construction afferma che “migliorare il servizio al cliente” è una delle principali priorità d’investimento per i prossimi 12 mesi. Un ottimo servizio al cliente non riguarda solo la fase di costruzione di un progetto. La nostra esperienza nel settore, suggerisce che le società più innovative del settore Engineering & Construction stanno ampliando i propri canali per abbracciare ogni fase del processo di costruzione. Questo prevede quindi di trovare il posto giusto, commercializzare, costruire e gestire proprietà e rinnovare le infrastrutture più vecchie – seguendo tutto il percorso fino ad una possibile demolizione. In questo modo alcune aziende riescono ad essere maggiormente flessibili di fronte a condizioni economiche molto difficili.

Alcuni spunti per l’industry Engineering & Construction

14PwC

R&D e innovazione non riscuotono molta attenzione

Rispetto al campione generale, una delle aree dove i CEO del settore Engineering & Construction investono meno è la R&D e innovazione. Solo il 17% afferma che si tratta di una priorità, rispetto al 32% in generale. Le società del settore Engineering & Construction hanno storicamente effettuato pochi investimenti in quest’area. Secondo noi, i dati che emergono dalla survey indicano che molti potrebbero continuare a sottovalutare il fatto che l’innovazione potrebbe veramente offrire vantaggi competitivi. Si tratta di un aspetto critico in un ambiente dove è probabile che i margini resteranno bassi e il mercato molto competitivo.

Alcuni spunti per l’industry Engineering & Construction

15PwC

Trend Descrizione

1. Nuove relazionilungo la Filiera

• Crescita nelle Partnership Pubblico - Privato (“PPP”) per mitigare la volatilità dei cash flow

• Le fluttuazioni delle valute e l’aumento dei costi delle materie prime stanno costringendo i fornitori a spostarsi da contratti con pagamento lump-sum prestabilito verso contratti cost-plus

2. TalentManagement

• Le imprese rivolgono una crescente attenzione al talent management e stanno progressivamente introducendo dei programmi rivolti alla gestione e formazione dei talenti

• Tale fattore rappresenta, infatti, un elemento di vantaggio competitivo chiave, soprattutto in tema di internazionalizzazione, essendo più aperti al cambiamento

3. Riduzione della Marginalità

• L’aumento e la volatilità dei prezzi delle materie prime, la crescente competizione e il potere negoziale dei clienti hanno causato una crescente pressione sui margini

• Inoltre, eventuali vincoli contrattuali con i clienti hanno ridotto la possibilità di ridurre ulteriormente i costi di fornitura

4. Efficienza di Costo

• Una struttura di costo efficiente e flessibile risulta critica per la crescita e la gestione di imprese che assumono dimensioni sempre più rilevanti in seguito a operazioni di M&A

• I progetti di efficienza dei principali Operatori sono volti alla riduzione della complessità organizzativa e di processo

5. Compliance alle Normative Locali

• Aumenta la complessità degli incarichi internazionali per le aziende che si devono interfacciare con una molteplicità di normative e regolamentazioni e gestire accordi di varia natura

• Fondamentale verificare eventuali problematiche di conformità alle legislazioni locali

Alcuni macro trend del settore (1/2)

16PwC

La pressione sui margini ha portato i Player del Settore a rafforzare alcune competenze chiave, come la gestione delle

commesse (e.g. Project Control) e il Global Sourcing

Volatilità e aumento dei costi delle materie prime

Vincoli contrattuali con i clienti

Concorrenza

Riduzione dei Margini degli

Operatori

• Efficienza di consumo

• Global sourcing

• Nuove tipologie di contratti

• Project Controller (i.e. stima a finire)

Alcune Determinanti Azioni per i Player

Alcuni macro trend del settore (2/2)

Il caso Techint

3I desiderata

La soluzione

I risultati ottenuti

18PwC

I desiderata – scenario AS-IS

1.Trasferimento informazioni da SAP e da fonti esterne manuale

2.Elaborazione dei dati non strutturata e non tracciata

3.Analisi dei dettagli delle voci di CBS non agevole.

4.Elaborazione dei report complessa.

5.Elevato ricorso a MS Excel con diverse cartelle per ogni commessa e per ogni versione dei dati periodale con forti difficoltà di comparazione, di consolidamento e di condivisione tra gli owner dei processi coinvolti.

Punti di attenzione

Cartelle MS Excel

Trasferimento automatico datiInput/report in formato MS Excel

Trasferimento manuale dati

Legenda

Il processo esistente di monitoraggio dei costi in Techint faceva un forte ricorso agli strumenti di Office MS Excel con i noti limiti di gestione, condivisione, calcolo e integrità delle informazioni e si basava su una struttura di voci di CBS non standardizzata.

19PwC

I desiderata – obiettivi del modello TO-BE Monitorare costantemente lo stato di avanzamento delle commesse, con durata

pluriennale, declinate in strutture flessibili secondo una specifica Cost Breakdown Structure (CBS).

Gestire i dati a Consuntivo e Previsionali, sia a vita intera del progetto sia per competenza mensile, all’interno di un database strutturato per una maggiore fruibilità e comparabilità delle informazioni.

Automatizzare ed integrare il flusso dati dalle fonti esistenti, per ridurre i tempi di raccolta e per migliorarne i livelli di attendibilità.

Aumentare la tracciabilità delle variazioni delle voci di costo, e del loro dettaglio, attraverso revisioni di commessa condivise ed approvate secondo un workflow definito

Automatizzare le operazioni di conversione e consolidamento del Conto Economico per Commessa.

Effettuare report di stampa per analizzare i costi e le quantità secondo diversi assi di analisi: per progetto, per commessa, per società, per orizzonte temporale (a vita intera o per competenza mensile/annuale), per tipologia di dato (consuntivo o previsionale), a cambio fisso o variabile, ante o post consolidamento, con possibilità di comparazione.

Ottimizzazione dei processi e miglioramento della reportistica

Automatizzazione e tracciabilità delle elaborazioni centrali

Informazioni centralizzate su un DB strutturato e integrato

Processo di raccolta dati automatizzato ed attendibile

20PwC

La soluzione – l’approccio adottato

Per poter superare i limiti del modello esistente (AS-IS), Techint, è intervenuta sia rivisitando i propri Processi interni sia, insieme al supporto tecnico e metodologico di PwC adottando soluzioni informatiche evolute che hanno coinvolto i propri sistemi di Information Technology a vario livello.

Organizzazione e

Processi

• Progetto cross – dipartimento per l’analisi dei requisiti

• Team multifunzionale coordinato da PRC e ICT

• Definizione di una Cost Breakdown Structure standard

• Re-ingegnerizzazione dell’intera struttura riferita ai materiali di commessa con ENG / COS / PROC

• Re-ingegnerizzazione e definizione di una contabilità di gruppo (con ADM)

• Ri-classificazione dei codici materiale in una struttura di gruppo

Information

Technology

• Convalida delle decisioni di progetto• Implementazione di soluzioni IT a monte

coerenti con le regole di controllo dei costi di commessa

• Garante del giusto livello di integrazione con gli altri sistemi presenti nel gruppo e coinvolti nel processo di Cost Control: SAP, TIME CONTROL, PUMA, SRP

• Scelta della soluzione software da implementare per rispondere ai desiderata del progetto avviato.

21PwC

La soluzione – la scelta dello strumento

In ambito Information Tecnology, a seguito di una fase di benchmark tra le soluzioni presenti sul mercato, Techint ha ritenuto idonea a rispondere ai requisiti del processo di Project Control la soluzione SAP Business Object Planning & Consolidation, già utilizzata dal Gruppo per realizzare il consolidato gestionale. Ad oggi il Gruppo può far leva su questa tecnologia per i seguenti processi:

Consolidato Gestionale e Reporting

Project Cost Control

Consolidato Civilistico IAS/IFRS

22PwC

SAP BOPC - Business Object Planning and Consolidation

Data Source ONE Product User Interface

Planning

Consolidation

Reporting

unstructured data

structured data

La soluzione – la versatilità dello strumento

23PwC

La soluzione – il nuovo modello 1.Trasferimento dati da SAP

e da altri sistemi in automatico.

2.Elaborazione dei dati strutturata e tracciata. Possibilità di consolidamento per commessa.

3.Analisi dei dettagli delle voci di CBS tramite funzioni di drilldown fino al massimo dettaglio disponibile.

4.Facilità di elaborazione di report di analisi e di stampa

5.Tutte le informazioni sono archiviate all’interno del sistema integrato SAP BOPC, accessibile via web, organizzate in processi delegati o centralizzati dove si mantiene la facilità d’uso di MS Excel (facile interfaccia utente )

Punti di forza:

Legenda

Trasferimento automatico datiInput/report in formato MS Excel

Trasferimento manuale dati

SAP BOPC

L’adozione della tecnologia SAP BOPC ha consentito di agevolare tutte le fasi del processo di consuntivazione e di stima a finire delle proprie commesse, con viste sia a Vita Intera sia Mensilizzata.

24PwC

La soluzione - caratteristiche del nuovo modello

Il modello prevede la gestione di commesse con una durata pluriennale, con transazioni multi valutarie e relazioni multi societarie.

I dati sono valorizzati a vita intera del progetto (Budget, Commited e To be committed a livello di Forecast) e gestiti considerando la loro competenza mensile (Booked consuntivo, stanziamenti e stime a finire).

 Apertura delle CBS Standard a seconda della tipologia di progetto. Trattamento delle informazioni di dettaglio in base alla natura di appartenenza

(materiali distinti per item o per famiglie, costi del personale per mansione e per tariffa,....).

Il monitoraggio dei dati e dei KPI specifici è assicurato dalla tracciabilità e dalla gestione degli stati di avanzamento nelle revisioni mensili.

 La raccolta dei dati e la loro interrogazione è decentrata e in tempo reale, grazie alla disponibilità di schede e report accessibili via web dal personale che risiede in cantiere o in sedi periferiche, anche estere.Conversione dei dati utilizzando cambi variabili, fissi o di

Swap, importati o inseriti a sistema dall’utente. Consolidamento dei costi e dei ricavi dei progetti che hanno relazioni infragruppo attraverso specifiche logiche di calcolo.

 Aggiornamento automatico della Revision in corso a partire da quelle precedenti , agevolando così l’operatività del Cost Controller.

 Integrazione del modello con le fonti alimentanti (quali SAP R/3, TS, SRP, STR, PUMA)

25PwC

La soluzione - integrazione con le fonti alimentanti esterne

SAP BOPC

PUMA Spider

SRP

STR

PUMAEST QTY

TC

Excel

Excel

MAT_CODEPRs

MAT_CODEMTO_QTY

QTY perSUBC_FMLY

MAT_CODE-MAT_FMLY

SUBC_FMLY

SUBC_FMLYMAT_FMLY

MAT_CODE

RESOURCE_CODE

QTY PERSKILL_CODE/TARIF_CODE/CBS

SKILL_CODE

TARIF_CODECBS_CODE

CBS_CODE

VALUES XCBS_CODE/CC_CODE

CBS_CODE CLASSIFACTIVE PROJECTCBS_CODE-MAT_FMLY

ACRUALSFORECAST

DATA VALIDATIONMM/FI/CO

QTY & VALUE PERMAT_ITEMMAT_FMLY; MAT_GRPPRs, POs, FI/CO ACCOUNTING

DATA VALIDATIONMAT_ITEM-CBSMAT_FMLY-CBSMAT_GRP-CBSSUBC_FMLY-CBSSKILL_CODE-CBS

SUBC_FMLY

MAT_FMLYQTY PER MAT_FMLY (ACTUAL/FORECAST)

MAT_FMLYCBS_CODE-MAT_FMLYACTIVE PROJECT

26PwC

La soluzione – il nuovo tool BOPC in Techint

Attività gestite in ottica di Processo

27PwC

La soluzione - il nuovo tool BOPC in Techint

Vista a Vita Intera:Budget, Committed &

ToBe Committed

28PwC

La soluzione - il nuovo tool BOPC in Techint

Vista Mensilizzata:Accrued &

To Complete

Drill through a SAP ERP

29PwC

La soluzione - il nuovo tool BOPC in Techint

Drill-down sul dettaglio delle singole CBS

Congruenza viste a Vita

Intera e Mensilizzata

30PwC

Di seguito le fasi del progetto: la messa in opera ha richiesto meno di 1 anno di tempo e il sistema è ormai in effettivo utilizzo da circa 2 anni.

La soluzione - il Progetto

1Q 20132Q 20111Q 20114Q 20103Q 2010

Analisi Preliminare

1

Sviluppo2

Test3

Training4

2Q 2010

LuglioAgosto

Settembre

Go Live5

…

MaggioGiugno

Ottobre NovembreDicembre

GennaioFebbraio

Marzo

FA

SI

Marzo 2011 - Go - Live

Utilizzo in effettivo da 2 anni

GennaioFebbraio

Marzo

AprileMaggioGiugno

Oggi – Marzo 2013

Maggio 2010 - Start

Implementazione

HQ: Parallelo

31PwC

I risultati ottenuti – un caso di successo internazionale per SAP

32PwC

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Nicola MorlinAssociate Partner

PricewaterhouseCoopers Advisory SpAVia Monte Rosa, 9120149 MilanoM. +39 348 2504046gianluca.sacchi@it.pwc.comwww.pwc.com/it

Gianluca SacchiPartner

PricewaterhouseCoopers Advisory SpAVia Monte Rosa, 9120149 MilanoM. +39 348 4230207davide.ruggiero@it.pwc.comwww.pwc.com/it

Davide RuggieroSenior Manager

Grazie per l’attenzione – I nostri Contatti: