Operatori Professionali in oro

(Legge 7/2000)

Obblighi e principali adempimenti

Da “Il mercato dei preziosi: dagli operatori professionali al fenomeno del compro-oro”

Autore: Michele Scirpoli

Presto disponibile in libreria e in digitale(eBook, Kindle, ePub, pdf)

ANTEPRIM

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Operatori Professionali in oro

• Comunicazione mensile operazioni in oro all’Unità di Informazione Finanziaria

(Provv. UIC 14/07/2000)

- TIPOLOGIA: Invio mensile a UIF delle operazioni in oro pari o superiori a 12.500 € (allegato A cartaceo o tramite software UIC_ORO)

- SCADENZA: Entro la fine del mese successivo a quello di riferimento (art. 3 c. 3 Provv. UIC 14/07/2000)

- SANZIONI: in base alla tipologia di infrazione

Operatori Professionali in oro

• Anagrafe rapporti continuativi(Art. 37 c. 4 L. 248/2006)

- TIPOLOGIA: Invio mensile rapporti continuativi ed operazioni extraconto all’Agenzia delle Entrate (art. 63 Dlgs. 231/2007)

- SCADENZA: Entro la fine del mese successivo a quello di riferimento

- SANZIONI: da 2.065 € a 20.658 € per ogni mensilità omessa

Operatori Professionali in oro

• Indagini dell’Agenzia delle Entrate e della Guardia di Finanza

(DDR 188870, Prot. 175033/2011)

- TIPOLOGIA: Risposta PEC entro 30 giorni dalla richiesta degli Uffici (art. 63 Dlgs. 231/2007)

- SCADENZA: Entro entro 30 giorni dalla richiesta degli Uffici

- SANZIONI: da 2.065 € a 20.658 € per ogni mensilità omessa

Operatori Professionali in oro

• Segnalazione previa analisi delle operazioni sospette

(Art. 7 Dlgs. 109/2007)

- TIPOLOGIA: Controllo ed invio segnalazione operazioni sospette

- SCADENZA: al verificarsi dell’operazione ritenuta come sospetta

- SANZIONI: variabile in base al tipo di infrazione

Operatori Professionali in oro

• Contrasto Terrorismo(Dlgs. 109/2007 – G.U. 15/11/2011)

- TIPOLOGIA: Invio segnalazione all’Unità di Informazione Finanziaria

- SCADENZA: al verificarsi dell’evento- SANZIONI: variabile in base al tipo di infrazione,

denuncia all’Autorità Giudiziaria

Operatori Professionali in oro

• Privacy: monitoraggio accessi Amministratori

(Dlgs. 196/2003 – G.U. 24/12/2008)

- TIPOLOGIA: Adozione software e hardware per il controllo e log degli accessi

- SCADENZA: attivazione entro il 15/12/2009- SANZIONI: da 30.000 € a 180.000 €, quadruplicabili (art.

162ter)

Realizzazione: Dott. Michele Scirpoli

ADV Accountant & Tax Management Consultantwww.scirpoli.com

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Obblighi e principali adempimenti

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