NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO AL 31 12 2015 - … INTEGRATIVA... · Al 31.12.2014 l’Associazione...
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NOTA INTEGRATIVA
AL BILANCIO
AL 31 12 2015
INDICE 1. Criteri di formazione e valutazione
2. Contenuto delle poste di bilancio
3. Altre notizie integrative
Premessa Il presente bilancio nel 2015 è stato predisposto in conformità alle disposizioni pervenute dal C.O.N.I.. A seguito dei rilievi contenuti nella relazione dell’Ufficio Vigilanza, nel mese di febbraio 2015, si è provveduto nel corso dell’anno 2015 all’adozione di:
1. un nuovo statuto deliberato dall’Assemblea dei Soci il primo maggio 2015 a Montecatini e approvato dal C.O.N.I. il 13 ottobre 2015;
2. un nuovo regolamento amministrativo per disciplinare in modo puntuale tutti gli aspetti contabili, di bilancio, di rendicontazione, delle procedure di acquisto e delle modalità di selezione dei fornitori, delle modalità di autorizzazione delle spese e dei pagamenti,…;
3. una contabilità di tipo economico-patrimoniale, con sistema informatizzato; 4. format strutturati di rendiconto per i rimborsi spese.
Il Bilancio non comprende le contabilità delle sezioni. Il bilancio d’esercizio al 31.12.2015 è costituito dallo stato patrimoniale, dal conto economico e dalla nota integrativa. I prospetti di bilancio (stato patrimoniale e conto economico) e la presente nota integrativa sono stati redatti in unità di euro. Il presente bilancio non è stato assoggettato a revisione contabile da parte di Società di Revisione, ma è stato assoggettato ai controlli previsti dal Codice Civile da parte del Collegio dei Revisori, sia in tema di controllo di legalità, sia in tema di controllo contabile.
1. CRITERI DI FORMAZIONE E VALUTAZIONE
CRITERI DI FORMAZIONE
L’Associazione durante i primi quattro mesi dell’esercizio ha utilizzato una contabilità di cassa, senza l’ausilio di strumenti informatici, limitandosi all’impiego di registri di cassa, riferiti ai conti correnti bancari BNL, ove venivano annotate manualmente le entrate e le uscite. Alla fine del primo quadrimestre si è provveduto ad una riclassificazione del bilancio, da cassa a competenza ed è stato utilizzato un sistema di contabilità economico patrimoniale, nel rispetto dei principi e criteri, per la formulazione del regolamento di contabilità delle Federazioni Sportive Nazionali e Discipline Sportive Associate, emanati dal CONI. In ottemperanza al principio di competenza, l’effetto delle operazioni e degli altri eventi è stato rilevato contabilmente ed attribuito all’esercizio al quale tali operazioni e eventi si riferiscono e non a quello a cui si concretizzano i relativi movimenti di numerario (incassi e pagamenti). Il bilancio 2015, ha, quindi, tenuto conto, delle raccomandazioni pervenute dal C.O.N.I. alla fine dell’esercizio 2014. Il bilancio al 31/12/2015 è stato redatto in base ai principi e criteri contabili di cui agli artt. 2423 e seguenti del codice civile così come modificati dal D.Lgs. 17.01.2003 n. 6, in linea con quelli predisposti dai Principi Contabili Nazionali, aggiornati dall’Organismo Italiano di Contabilità (OIC), ed integrati con le “Linee Guida e schemi per la redazione dei bilanci di esercizio degli Enti non profit” emanati dall’Agenzia per le ONLUS, nonché dai Principi Contabili nn. 1 e 2 emanati dal CNDCEC assieme all’Agenzia per le ONLUS e all’Organismo Italiano di Contabilità (OIC). Il bilanci consuntivo riporta i dati riferiti alla sola sede centrale e non anche alle Sezioni Territoriali, in quanto da queste non è stato prodotto alcun documento contabile di sintesi o consolidamento. Alcune Sezioni risultano titolari di autonomo codice fiscale e/o partita iva.
CRITERI DI VALUTAZIONE
Immobilizzazioni immateriali Non sussistono a Bilancio.
Immobilizzazioni materiali
Gli ammortamenti sono stati calcolati in misura costante applicando i coefficienti di ammortamento
previsti nelle apposite tabelle ministeriali o, se più conformi alle aliquote economico-tecniche, i
criteri previsti dall’art. 2426 C.C.. (tabella XX - DM 31.12.88).
Si riporta di seguito il prospetto recante le aliquote di ammortamento adottate, distinte per tipologia di bene:
Ammortamenti immobilizzazioni materiali
Natura del bene Aliquote
d'ammortamento
Fonte utilizzata per
l'individuazione del
criterio di
ammortamento
Fabbricati 3% Tabella XX (DM
31.12.88)
Altri beni materiali 50% e 10% Art. 2426 Codice
Civile
Mobili e arredi 12% Tabella XX (DM
31.12.88)
Automezzi 20% Tabella XX (DM
31.12.88)
Macchine elettroniche
d'ufficio (computer, etc.)
20% Tabella XX (DM
31.12.88)
Immobilizzazioni finanziarie Non sussistono a Bilancio Partecipazioni Societarie.
Rimanenze di materiale di consumo
Non rilevate in sede di predisposizione di Bilancio.
Crediti e debiti
I crediti e i debiti sono iscritti al valore nominale.
Disponibilità liquide
Le disponibilità liquide sono esposte al valore nominale.
Ratei e risconti
Sono calcolati secondo il principio della competenza economica e temporale, in applicazione
del principio di correlazione dei costi e dei ricavi in ragione di periodo.
Fondi per rischi ed oneri
Non sussistono a Bilancio.
Costi e ricavi
Sono esposti in bilancio secondo il principio della competenza economico - temporale e della prudenza, con rilevazione dei relativi ratei e risconti e delle scritture di assestamento.
Imposte
Le imposte sui redditi sono determinate in base ai calcoli risultanti in applicazione della vigente normativa fiscale.
2. CONTENUTO DELLE POSTE DI BILANCIO
ANALISI DELLE VOCI DELLO STATO PATRIMONIALE
ATTIVO
IMMOBILIZZAZIONI
Immobilizzazioni immateriali
Non risultano immobilizzazioni immateriali al 31.12.2015
Immobilizzazioni materiali Le immobilizzazioni materiali al 31.12.2015 risultano completamente ammortizzate. Nell’ esercizio 2013 erano stati iscritti beni per € 835 relativi al costo di acquisto di computer e macchine d’ufficio e € 600 relativi al costo di acquisto della fotocopiatrice. Detti valori già coincidevano con gli ammortamenti operati alla data del 31 dicembre 2013. I dati non possono trovare riscontro con il libro cespiti in quanto non risulta disponibile nell’Associazione.
Immobilizzazioni finanziarie Nell’esercizio 2014 era rappresentato un credito immobilizzato, per € 18.851, relativo alla polizza assicurativa stipulata per la copertura del trattamento di fine rapporto della lavoratrice dipendente dell’Associazione, stipulata con HDI Assicurazioni. A seguito del licenziamento della dipendente avvenuto il 12 ottobre 2015 è stato richiesto il riscatto della polizza. Per la copertura della differenza tra quanto maturato e quanto spettante si provvederà attraverso bonifico bancario il cui importo è stato regolarmente appostato tra i debiti.
ATTIVO CIRCOLANTE
Rimanenze di materiale di consumo
Non presenti ovvero non segnalate in sede di redazione del Bilancio.
CREDITI
L’ammontare dei crediti al 31/12/2015 è pari a € 67.274. Di seguito si riporta la loro suddivisione
per macro categorie con evidenza degli scostamenti rispetto agli anni precedenti.
In merito ai crediti presenti in bilancio, quasi integralmente di formazione dell’esercizio 2015, si precisa quanto segue: - Crediti verso responsabile amministrativo € 1.127: in tale categoria si trova contabilizzato il credito vantato dall’Associazione nei confronti dell’ex Responsabile Amministrativo per anticipazioni non rendicontate alla chiusura dell’esercizio 2014. - Crediti verso Stato Regioni Enti € 25.000: in tale categoria si trova contabilizzato il credito vantato dall’Associazione nei confronti della Regione Toscana per € 25.000. Trattasi del contributo assegnato per il raduno degli Azzurri di Montecatini 2015 e non ancora liquidato (accreditato il 7 marzo 2016). - Crediti verso altri € 1.811: in tale categoria si trovano contabilizzati i seguenti crediti: verso Sicrea Srl per raccolta pubblicità in occasione del raduno degli Azzurri a Montecatini per € 944; verso Sicrea Srl per saldo fattura 2013 per € 611; verso 50& più per il saldo della fattura relativa all’allestimento dello stand per € 195; verso Presidente per anticipazione spese da rendicontare al 31 dicembre 2015 per € 61. - Crediti verso il C.O.N.I. € 30.850 in tale categoria si trova contabilizzato il credito vantato dall’Associazione nei confronti del CONI relativo al saldo dei contributi deliberato per la realizzazione dei tre progetti presentati dall’ANAOAI nell’anno 2015. L’importo è stato erogato il 19 febbraio 2016. - Crediti verso Sezioni € 3.050: in tale categoria si trova contabilizzato il credito derivante dalle quote di tesseramento 2015 di competenza della Sede Nazionale non incassate alla fine dell’esercizio. Tutti i crediti iscritti a bilancio sono esigibili entro 12 mesi.
Crediti
Descrizione 2015
2014
2013
CREDITI VERSO RESPONSABILE AMM.VO 1.127 1.127 0 0,00%
CREDITI VERSO STATO REGIONI ENTI 25.000 0 0
CREDITI VERSO ALTRI 1.811 7.800 0 0
CREDITI VERSO IL CONI 30.850 22.150 0
CREDITI VERSO SEZIONI PER TESS.TO 3.050 650 1.660 0
CREDITI VERSO EX SEGRETARIO 0 2.450 0
CREDITI VERSO ERARIO 5.436 9.634 16.434 0
Totale 67.274 43.811 18.094
Disponibilità liquide
Le disponibilità liquide sono riferite solo alla Sede Centrale e non riportano i saldi contabili delle Sezioni territoriali anche se diversi conti correnti accesi dalla periferia riportano i dati fiscali dell’Associazione. Come nell’anno precedente la procedura adottata per l’esercizio 2015 è a carattere eccezionale in quanto si procederà nel corso del 2016 e nel rispetto del nuovo statuto ad una regolarizzazione di quelle posizioni che attualmente non risultano conformi allo Statuto a alle normative vigenti.
I dati al 31/12/2015 si presentano come segue:
Al 31 dicembre 2015 risultano intestati alla Sede Centrale i seguenti conti correnti bancari/postali:
• c/c bancario n. 5307 acceso presso la Banca Nazionale del Lavoro Gruppo BNP Paribas
agenzia CONI che presenta, al 31 dicembre 2015, un saldo finale riconciliato pari ad € 17.421. I poteri
di firma sul conto suddetto risultano attribuiti congiuntamente al Presidente e al Segretario Generale;
• c/c bancario n. 944 acceso presso la Banca Nazionale del Lavoro Gruppo BNP Paribas – I, che
presenta, al 31 dicembre 2015, un saldo finale riconciliato pari ad € 2.902. I poteri di firma sul conto
suddetto risultano attribuiti congiuntamente al Presidente e al Segretario Generale;
Estinto nel mese di maggio 2015 il c/c postale acceso presso Poste Italiane – n. 72900020.
Nel mese di giugno è stata attivata la procedura on line dei conti correnti BNL.
Non sono intervenuti fatti significativi attinenti alla gestione delle disponibilità liquide nel corso del
2015.
Disponibilità liquide
Descrizione 2015 2014 2013
Disponibilità liquide centrali
C/C BANCARIO 20.323 17.691 21.188 0,00%
CONTANTI/ASSEGNI 60 1.259 0
Totale 20.383 18.950 21.188
PASSIVO
Patrimonio netto
Al 31.12.2014 l’Associazione evidenziava un saldo del patrimonio netto negativo pari ad €. 15.199. Al 31.12.2015 patrimonio netto negativo si ridetermina in € 3.392. Il riepilogo delle movimentazioni del patrimonio netto nel corso dell’esercizio è riportato nel seguente prospetto.
Patrimonio libero: è costituito dal risultato gestionale dell’esercizio in corso e dal risultato gestionale degli esercizi precedenti. Per effetto dell’utile di esercizio rilevato nell’esercizio 2015, pari ad € 11.807, il patrimonio netto dell’Associazione si presenta negativo per euro 3.392. Il ripianamento dovrebbe avvenire completamente nell’anno 2016 in quanto nell’anno 2015 per effetto di una notevole riduzione dei contributi CONI il bilancio d’esercizio ha ricevuto.
Fondi per rischi e oneri Il Fondo non viene alimentato in quanto attualmente non sono presenti rischi o cause legali nei confronti dall’Associazione di cui si sia a conoscenza. Risulta depositata nel 2014 solo una lettera presentata dall’ex redattore della rivista Magliazzurra per compensi maturati per l’attività prestata negli anni precedenti che non ha avuto seguito.
Patrimonio netto
Patrimonio
libero Riserve
Utili (Perdite) portate a
nuovo
Utili (Perdite)
Totale
SALDO AL 31/12/2014 (-29.104) 0 50.185 (-36.280) (-15.199)
DESTINAZIONE DEL
2014 13.808 (-13.808) 0
UTILIZZO DELLE RISERVE PER COPERTURA PERDITA
0 0 0 0 0
RISUL2015
0 0 11.807 11.807
SALDO AL 31/12/2015 (-15.296) 0 36.377 (-24.473) -3.392
DEBITI
I debiti ammontano complessivamente ad € 90.849. Di seguito si riporta la suddivisione dei debiti per categoria, con evidenza degli scostamenti rispetto agli esercizi precedenti.
Nel dettaglio i debiti riguardano:
- Debiti verso fornitori € 62.697: si riferiscono a documenti passivi relativi alla fornitura di
beni e servizi: Riccardo Viola Editore per la rivista Magliazzurra (€ 50.955), Dueffe Sport sas per la fornitura di materiale promozionale (€ 1.676), CONI Servizi per spese postali (€ 396), Allextire (€ 305), Studio Donati (€ 914) per elaborazione buste paga chiusura posizioni, calcolo TFR e indennità ex dipendente Sig.ra Roberti Paola, Sicrea srl (€ 7.232) e UISP Comitato di Firenze (€ 1.220) per servizi resi in occasione del raduno di Montecatini.
Debiti
Descrizione 2015 2014 2013
DEBITI VERSO POSTE 0 65 0
DEBITI VERSO COLLABORATORI 0 750 0
DEBITI VERSO FORNITORI 62.697 56.318 56.564
DEBITI VERSO ERARIO E C/IRES 7.021 5.041 0
DEBITI VERSO ERARIO C/RITENUTE REDDITI LAVORO AUTONOMO
660 660 480
DEBITI VERSO ISTITUTI DI PREVIDENZA E DI SICUREZZA SOCIALE
209 337 1.228
DEBITI VERSO RIT. LAV. DIP. 0 0 473
DEBITI VERSO ALTRI 5.676 0 2.935
DEBITI VERSO CONSIGLIERI e COLLEGIO 6.678 2.185 2.454
FATTURE DA RICEVERE 0 1.806 0
DEBITI VERSO SEZIONI 2.865 2.600 691
DEBITI VERSO RESPONSABILE AMMINISTRAT. 0 1.427 0
DEBITI VERSO SEGRETARIO GENERALE 0 750 225
DEBITI VERSO DIPENDENTE 5.043
Totale 90.849 71.939 65.050
- Debiti verso Erario € 7.681: si riferiscono alle ritenute non versate nell’esercizio per
Erario c/ritenute su redditi lavoro dipendente (€ 5.159) Erario c/ritenute redditi lavoro autonomo Studio Donati (€ 660), Erario c/IRES (€ 1.862).
- Debiti verso INPS E INAIL € 209: si riferiscono alle ritenute INPS (€ 145) e INAIL (€ 64)
relative all’indennità maturata dalla dipendente e versata il 16 gennaio 2016.
- Debiti verso altri € 5.676: si riferiscono alla transazione in atto con lo Studio Marricchi in corso di perfezionamento relativa a prestazioni rese nel 2014 e nel 2015 (€ 3.500), alle spese anticipate dal Vice Presidente Vannucci quali la fattura Assopiù n. 123 per acquisto gadget (€ 1.380), la fattura Brico n. 177 (€ 130) la ricevuta del ristorante il Corsaro (€ 475) e l’imposta pubblicità (€ 52) e al rimborso spese trasferta del Sig. Andrea Viola (€ 139).
- Debiti verso consiglieri e revisori € 6.678; si riferiscono a spese di viaggio e soggiorno
sostenute e anticipate dai componenti del Consiglio e dei revisori non rimborsate nell’esercizio.
- Debiti verso sezioni € 2.865 si riferiscono a contributi a Sezioni e a rimborsi spese per la partecipazione all’Assemblea e alla riunione del 4 novembre 2015.
- Debiti verso dipendente € 5.043; si riferiscono a quanto rimasto da corrispondere alla
dipendente, al 31 dicembre 2015, a seguito della chiusura del rapporto di lavoro (stipendio di ottobre, indennità preavviso novembre e dicembre, tfr, oneri). In data 26 gennaio 2016 è stato bonificato l’importo di euro 1.657 a favore della Sig.ra Roberti a saldo di tutte le competenze maturate dalla stessa, ad eccezione del T.F.R. in quanto non è stato del tutto chiarito se la polizza stipulata dall'ANAOAI avesse l’esclusivo scopo di garantire al momento della cessazione del rapporto di lavoro la somma sufficiente a liquidare il TFR. E’ stata richiesta alla HDI e al legale della dipendente la produzione di documentazione idonea atta a consentire il pagamento residuo del T.F.R. alla Sig.ra Roberti nel rispetto delle norme di legge previste in materia.
Non sussistono debiti nei confronti di Banche. Tutti i debiti iscritti a bilancio sono di durata inferiore a 12 mesi.
Ratei e risconti passivi
I risconti passivi si riferiscono a quote anticipate di tesseramento relative all’anno 2016 (Sezione di Torino pagamento bollini 2016). Conti d’ordine
Non presenti.
Ratei e risconti passivi
Descrizione 2015 2014 2013
RATEI PASSIVI 0 0 0
RISCONTI PASSIVI 200 3.720 460
Totale 200 3.720 460
ANALISI DELLE VOCI DI CONTO ECONOMICO
Valore della produzione
Il totale del valore della produzione ammonta complessivamente a € 163.763 ed è così articolato:
RICAVI ISTITUZIONALI
- Contributi C.O.N.I. finalizzati € 75.000: si riferiscono ai contributi deliberati dal C.O.N.I.
a seguito della presentazione di tre progetti da parte dell’ANAOAI.
Valore della produzione
Descrizione 2015 2014 2013
RICAVI ISTITUZIONALI
CONTRIBUTI CONI SU PROGETTI 75.000 88.300 86.300
CONTRIBUTI STATO, ENTI PUBBLICI, ALTRI ENTI 45.000 52.200 DATO ASSENTE 0,00%
QUOTE ASSOCIATIVE 33.610 36.260 Non comparabile
EROGAZIONI LIBERALI 3.272 6.000 DATO ASSENTE
ALTRI RICAVI 0 77 DATO ASSENTE
ARROTONDAMENTI ATTIVI 37 2 DATO ASSENTE 0
TOTALE RICAVI ISTITUZIONALI 156.919 182.839 DATO ASSENTE
RICAVI COMMERCIALI
RICAVI DA AFFITTO SPAZI 3160 32.400 DATO ASSENTE
RICAVI DA PUBBLICITÀ E SPONSORIZZAZIONI 3.684 29.722 Non comparabile
TOTALE RICAVI COMMERCIALI 6.844 62.122 -0
Valore della produzione 163.763 244.961 86.300 0
Nel 2015 l’ANAOAI, in data 2/7/2015, ha presentando tre progetti per una spesa complessiva pari ad € 105.000,00 ed una richiesta di contributo al CONI di € 88.300,00 così ripartiti:
Titolo progetto Descrizione progetto Costo complessivo a preventivo
Richiesta contributo al CONI
“Azzurri per i giovani”
Attività divulgativa e promozionale a carattere culturale manifestazioni ludico sportive per gli alunni delle scuole primarie ed incontri culturali con gli studenti e gli insegnanti delle scuole superiori con gli interventi di grandi campioni dello sport
20.000,00 17.000,00
Editoria e promozione
Attività editoriale pubblicazione della rivista “Magliazzurra”
55.000,00 38.000,00
Raduno Nazionale e attività culturali
Raduno Montecatini e attività culturali 40.000,00 33.300,00
115.000,00 88.300,00
Con deliberazione n° 263 del 2/7/2015 la Giunta Nazionale C.O.N.I. ha assegnato all’ANAOAI un contributo complessivo di € 75.000 di cui: 1) “Azzurri per i giovani” - € 11.000 a fronte di costi previsti in € 20.000 2) “Editoria e promozione” – € 34.000 a fronte di costi previsti in € 55.000 3) “Raduno Nazionali Azzurri d’Italia” – € 30.000 a fronte di costi previsti in € 40.000 disponendo il pagamento, nel mese di luglio, di € 44.150 (50% del contributo del 2014 € 88.300). Il saldo 2015 di € 30.850 è stato posto in pagamento il 19 febbraio 2016, successivamente alla rendicontazione degli stessi, avvenuta in data 12 febbraio 2016, nella quale sono stati evidenziati minori costi sostenuti rispetto al preventivo. 1) “Azzurri per i giovani” - € 11.000 a fronte di costi sostenuti di € 16.000 1) “Editoria e promozione” – € 34.000 a fronte di costi sostenuti di € 48.000 2) “Raduno Nazionali Azzurri d’Italia” – € 30.000 a fronte di costi sostenuti di € 40.000 Tali contributi assegnati per realizzazione dei progetti finanziati, non possono essere utilizzati per altre finalità.
- Contributi Stato, Enti pubblici, Altri Enti € 45.000: i ricavi si riferiscono in particolare a contributi assegnati da Enti e Società a sostegno del Raduno svoltosi a Montecatini come di seguito:
Contributo Regione Toscana € 25.000 Contributo Comune di Montecatini € 15.000 Contributo Banca Popolare Bergamo € 5.000
- Quote associative € 33.610: i ricavi si riferiscono alla quota di competenza della Sede
Centrale sul tesseramento dei soci. Il Consiglio Direttivo Nazionale, per l’anno 2015, ha stabilito le seguenti quote di tesseramento:
1. Rinnovo Soci Effettivi bollino 2015:
€ 25,00 di cui € 15.00 alla Sezione ed € 10,00 ad ANAOAI Nazionale
2. Nuovi Soci Effettivi bollino 2015: € 50,00 di cui di cui € 30.00 alla Sezione ed € 20,00 ad ANAOAI Nazionale
3. Soci Onorari bollino 2015:
€ 25,00 di cui € 15.00 alla Sezione ed € 10,00 ad ANAOAI Nazionale
4. Amici degli Azzurri bollino 2015: € 50,00 cui di cui € 40.00 alla Sezione ed € 10,00 ad ANAOAI Nazionale
- Erogazioni liberali € 3.272: si riferiscono a liberalità erogate a sostegno dei costi relativi
al Raduno degli Azzurri svoltosi a Montecatini. I soggetti donanti sono di seguito indicati: Mimmo Paterlini € 2.125 e Mariani Luigi 1.147.
RICAVI COMMERCIALI
- Ricavi da affitto spazi € 3.160 i.e.: si riferiscono a ricavi derivanti dalla vendita di stand in occasione del Secondo Raduno degli Azzurri svoltosi a Montecatini. € 1.500 i.e. dalla FIPSAS € 1.660 i.e. da 50&più
Ricavi da Pubblicità € 1.184 i.e. : si riferiscono a ricavi per prestazioni di pubblicità in occasione del raduno di Montecatini.
Raccolta pubblicità da Sicrea Srl per € 774 (Pubblicità Santi Diva € 144 i.e.; Pubblicità Terapix € 180 i.e.; Pubblicità Etruria € 300 i.e.; Pubblicità Florence Tours € 150 i.e.); Su questi importi (€ 924) è stata corrisposta una provvigione pari al 25% alla Sicrea srl. Pubblicità Assopiù € 150 i.e.. Risulta infine un’operazione permutativa con la San Benedetto per € 260,21 i.e. (beni in natura verso pubblicità)
- Ricavi da Sponsorizzazioni € 2.500 i.e.: si riferiscono alla sponsorizzazione resa in
occasione del Secondo Raduno degli Azzurri svoltosi a Montecatini da parte dell’I.C.S.
Costo della produzione Il totale dei costi istituzionali ammonta complessivamente a € 149.807; il totale dei costi commerciali ammonta ad € 1.453. Detti costi sono così articolati:
Costi
ATTIVITÀ ISTITUZIONALE 2015 2014 2013
PERSONALE DIPENDENTE 25.574 25.481
Retribuzione lorda 14 mensilità 18.868 18.363 0,00%
Contributi INPS 5.447 5.596
Quota TFR 1.259 1.522 0
COMPENSI COLLABORAZIONI 4.250 18.000
Collaborazione Magalotti A. 2.250 7.500
Collaborazione Segretario Gen. 1.500 7.500
Collaborazione Respons. Amm. 500 3.000
PRESTAZIONI PROFESSIONALI 3.272 4.868 20.589
Consulenza Studio Marricchi 2.358 4.417
Consulenza Studio Donati 914 0
Consulenza legale 0 289
Cassa Previdenza Prof. 0 162
ORGANI E COMMISSIONI 26.305 29.146
Assemblea 3.635 7.484
Consiglio Direttivo Nazionale 9.923 13.862
Presidente 3.609 4.111
Rimborso spese Collegio Revisori 1.134 295
Rimborso spese ex Segretario Gen. 258 1.702
Rimborso spese Respons. Amm. 200 542
Rimborso spese Marricchi 68 539
Si riporta di seguito il dettaglio delle principali voci rientranti nella categoria costi istituzionali. Costi per l’attività istituzionale
- Costi per il personale e collaborazioni € 29.731: € 25.481 (compresa tredicesima e quattordicesima (quota parte), indennità preavviso, contributi INPS, TFR) quale retribuzione dipendente Sig.ra Paola Roberti. A quest’ultima veniva applicato il CCNL Terziario, con inquadramento al secondo livello e con rapporto a tempo indeterminato (con orario 9,00-13,00). In data 12 ottobre 2015 per giustificato motivo oggettivo la dipendente è stata licenziata. € 1.500 quale compenso collaborazione per l’ex Segretario Generale, Sig. Roberto Magalotti.
Rimborso spese terzi 1.045 611
COSTI AMMINISTRATIVI E GENERALI 5.015 6.687
Noleggio auto 259
Multe e carburante 75
Spese postali 1.233 2.477
Sanzioni 10
Utenze e spese telefoniche 100 279
Materiali consumo 5.750 745
Materiale promozionale 5.758 1.000
Tessere 988
Oneri accessori 86 854
Licenza uso e Assistenza software 622
Altre imposte e tasse e sanzioni 353
CONTRIBUTI A SEZIONI 2.700 3.300
RIVISTA 40.800 40.179
ORGANIZZAZIONE EVENTI 41.891 51.424
AMMORTAMENTI 330
TOTALE COSTI 149.807 179.414
ATTIVITÀ COMMERCIALE
ORGANIZZAZIONE RADUNO 1.453 43.790
allestimenti Villaggio 22.100
Pubblicità 1.453 3.690
organizzazione 18.000
Totale costi 156.177 231. 154
€ 500 quale compenso collaborazione per il Responsabile Amministrativo, Sig. Arnaldo Pedone. Detto compenso, come nel 2014, non risulta né deliberato nè contrattualizzato. € 2.250 quale compenso collaborazione per l’addetta di segreteria, Sig.ra Alessandra Magalotti per il periodo gennaio/marzo 2015.
Detti compensi sono stati impropriamente erogati ai sensi dell’Articolo 67, co. 1, lettera m), secondo periodo, (collaborazioni coordinate e continuative di carattere amministrativo-gestionale di natura non professionale rese in favore di associazioni e società sportive dilettantistiche, nonchè di Federazioni Sportive Nazionali e Enti di Promozione Sportiva, art. 35 Legge 14/2009). Le collaborazioni coordinate e continuative di carattere amministrativo-gestionale, tra l’altro, sono soggette all’obbligo di comunicazione preventiva al Centro per l'impiego
territorialmente competente.
- Costi per Organi statutari e Commissioni € 26.305: rientrano in questa categoria i costi di funzionamento del Consiglio Direttivo Nazionale, del Comitato di Presidenza, del Collegio dei Revisori e dell’Assemblea. Tali costi sono riferiti principalmente a rimborsi spese trasferte per riunioni e a spese per vitto, viaggio e alloggio. Si registrano, nel primo quadrimestre, diversi rimborsi spese liquidati in assenza di giustificativi e costi temporalmente riferiti a esercizi precedenti.
- Costi per Rivista Magliazzurra € 40.800: tali costi si riferiscono alle spese relative alla
realizzazione grafica, testi, impaginazione di n. 3.500 copie della rivista Magliazzurra 2015 (N. 1, N.2, N.2 Suppl. Speciale e N.3) da parte della Riccardo Viola Editore. Nell’importo è compreso il rinnovo del dominio del sito dell’Associazione.
- Costi per Organizzazione Eventi € 41.891: si riferiscono ai costi sopportati per
l’organizzazione del secondo Raduno degli Azzurri a Montecatini.
- Oneri Amministrativi generali € 5.015: si riferiscono ai costi sopportati per l’acquisto di materiale di consumo (carta, cancelleria, ecc…), spese postali e spese spedizione tessere e articoli da premiazione.
- Costi per prestazioni professionali € 3.272: si riferiscono ai costi per prestazioni
professionali richiesti dal Commercialista Marricchi per l’anno 2015. Il relativo contratto è stato disdetto nel mese di Aprile 2015 ma il professionista ha rivendicato compensi per il semestre e rimborsi spese non previsti contrattualmente. L’importo in bilancio di € 2.358 è stato inserito a seguito della transazione avvenuta con il professionista. La differenza pari a € 914 è relativa alle competenze dello Studio Donati per elaborazione busta paga e calcolo TFR dell’ex dipendente.
Sopravvenienze Passive € 2.190: si riferiscono a costi di competenza dell’esercizio precedente.
Costi per l’attività commerciale I costi commerciali, sono stati sostenuti nell’ambito dell’espletamento di un’attività diversa da quella istituzionale e pertanto direttamente correlati ai ricavi. Relativamente all’attività commerciale, l’Associazione ha adottato anche nel 2015 una contabilità fiscale separata, come previsto dal Dpr 600/73. L’Associazione determina l’IVA e le imposte dirette nei modi ordinari. Per l’anno 2016 si adotterà il regime agevolato IVA L. 398/91 in luogo di quello ordinario (la comunicazione Siae per l’opzione è già stata inviata). Ricavi commerciali € 6.844 iva esclusa
Costi commerciali € 1.453 iva esclusa
Costi 1.453,00
Operazione permutativa San Benedetto spa 260,00
Provvigioni su raccolta pubblicità 193,50
Pubblicità Granfondo 1.000,00
La differenza tra costi e ricavi commerciali ha generato l’utile di € 5.391. La determinazione del reddito avviene sulla base dell’utile o della perdita derivante dal bilancio di esercizio e costituisce la base imponibile IRES (aliquota 27,5%).
Ricavi affitto spazi 3.160,00
Affitto stand FIPSAS 1.500,00
Affitto stand 50&più 1.660,00
Ricavi da pubblicità e sponsorizzazioni 3.684,00
Operazione permutativa San Benedetto spa 260,00
Raccolta pubblicità Sicrea srl 774,00
Pubblicità Santi Diva € 140
Pubblicità Terapix € 180
Pubblicità Etruria € 300
Pubblicità Florence Tours € 150
Pubblicità Assopiù 150,00
Sponsorizzazioni Istituto Credito Sportivo 2.500,00
Giova ricordare che il regime ordinario obbliga alla tenuta delle seguenti scritture contabili: libro giornale, registri IVA, scritture ausiliarie e di magazzino, bilancio di esercizio nonché libro degli inventari non presenti alla data di redazione della presente nota integrativa.
3.Altre notizie integrative Compensi agli organi di gestione Non sono previsti compensi o gettoni per i dirigenti eletti che costituiscono il Consiglio Direttivo Nazionale e per il Collegio dei Revisori. Il lavoro di redazione del seguente bilancio è iniziato ad aprile 2015 con la conoscenza delle procedure contabili e del sistema di controllo interno. Valutazioni finali Nella valutazione del Bilancio Consuntivo si deve tenere conto che:
nel mese di Aprile 2015, dietro proposta del CONI, il Consiglio Direttivo Nazionale ha nominato quale Segretario Generale pro tempore dell’Associazione il Dott. Alessandro Londi in sostituzione del dimissionario Roberto Magalotti;
il Responsabile Amministrativo Renzo Pedone ha lasciato l’incarico dal mese di Marzo 2015;
i ricavi da tesseramento sono in continuo decremento;
nell’Assemblea di Montecatini svoltasi il 1 maggio 2015 è stato approvato il nuovo statuto dell’Associazione;
il Consiglio Direttivo Nazionale ha approvato il nuovo Regolamento di Amministrazione dell’Associazione;
Utile/Perdita di esercizio
2015 2014 Differenze
Differenza valore/ costi produzione 12.503 21.757 -9.254
Proventi e oneri finanziari -938 -1.748 810
Proventi e oneri straordinari 2.124 -1.160 3.284
Imposte sul reddito -1.882 -5.041 3.159
Risultato di esercizio 11.807 13.808 -2.001
i contributi del CONI sono diminuiti per euro 13.300 rispetto all’anno precedente;
nel mese di Aprile è stato rescisso il contratto con il Commercialista;
che in data 12 ottobre 2015 si è provveduto a licenziare la dipendente dell’Associazione.
Le ragioni del licenziamento sono dovute essenzialmente ad una riduzione dei ricavi costante negli ultimi anni sia del tesseramento che dei contributi CONI. CONSIDERAZIONI CONCLUSIVE L’Associazione ha costi annuali fissi che con i soli ricavi attendibili derivanti dai contributi CONI e dal tesseramento non riesce a raggiungere il pareggio di bilancio. Una politica per favorire l’incremento del numero dei soci risulta indispensabile per raggiungere l’equilibrio di bilancio. SITUAZIONE ECONOMICA TIPO RICAVI Contributi CONI 75.000/88000 Tesseramento 34.000 TOTALE RICAVI 109.000/122.000 COSTI Progetti CONI 100.000/110.000 Funzionamento 10.000 Assemblea 4.000 Consiglio 8.000 Materiali Consumo e varie 4.000 TOTALE COSTI 126.000/136.000 Si ribadisce che i criteri di valutazione qui esposti sono conformi alla normativa civilistica e le risultanze del bilancio corrispondono ai saldi delle scritture contabili tenute in ottemperanza alle norme vigenti. La presente nota integrativa, così come l’intero bilancio di cui è parte integrante, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria della Associazione ed il risultato gestionale dell’esercizio alla luce degli elementi in possesso dall’estensore.
L’esposizione dei valori richiesti dall’art. 2427 del codice civile è stata elaborata in conformità al principio di chiarezza. Dagli elementi sopra esposti si chiede al Consiglio Direttivo Nazionale di deliberare il Bilancio di Esercizio 2015 così come esposto da sottoporre all’approvazione dell’Assemblea.
IL PRESIDENTE