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NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO

2015

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INDICE

1. CRITERI GENERALI DI PREDISPOSIZIONE DEL BILANCIO DI ESERCIZIO ....................................... 5

2. CRITERI DI VALUTAZIONE ADOTTATI PER LA REDAZIONE DEL BILANCIO DI ESERCIZIO .......... 6

3. DATI RELATIVI AL PERSONALE ............................................................................................................ 8

4. IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI E IMMATERIALI ............................................................................... 12

4.1. Immobilizzazioni immateriali ............................................................................................................................ 12

4.2. Immobilizzazioni materiali ................................................................................................................................ 14

5. IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE ........................................................................................................ 19

6. RIMANENZE ............................................................................................................................................ 23

7. CREDITI ................................................................................................................................................... 25

8. ATTIVITÀ FINANZIARIE CHE NON COSTITUISCONO IMMOBILIZZAZIONI ...................................... 32

9. DISPONIBILITÀ LIQUIDE ....................................................................................................................... 32

10. RATEI E RISCONTI ATTIVI ................................................................................................................. 33

11. PATRIMONIO NETTO .......................................................................................................................... 35

12. FONDI PER RISCHI E ONERI ............................................................................................................. 39

13. TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO ............................................................................................... 46

14. DEBITI .................................................................................................................................................. 49

15. RATEI E RISCONTI PASSIVI .............................................................................................................. 55

16. CONTI D’ORDINE ................................................................................................................................ 56

CONTO ECONOMICO .................................................................................................................................... 58

A) VALORE DELLA PRODUZIONE ......................................................................................................... 58

17. CONTRIBUTI IN CONTO ESERCIZIO................................................................................................. 60

18. PROVENTI E RICAVI DIVERSI ........................................................................................................... 63

B) COSTI DELLA PRODUZIONE ............................................................................................................. 65

19. ACQUISTI DI BENI............................................................................................................................... 68


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20. ACQUISTI DI SERVIZI ......................................................................................................................... 70

21. COSTI DEL PERSONALE ................................................................................................................... 76

22. ONERI DIVERSI DI GESTIONE ........................................................................................................... 81

23. ACCANTONAMENTI............................................................................................................................ 82

24. PROVENTI E ONERI FINANZIARI ...................................................................................................... 83

25. RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITÀ FINANZIARIE ...................................................................... 84

26. PROVENTI E ONERI STRAORDINARI ............................................................................................... 84

27. IMPOSTE SUL REDDITO DELL’ESERCIZIO ..................................................................................... 89

28. COMPENSI SPETTANTI ALLA DIREZIONE E AL COLLEGIO DEI REVISORI ................................ 89

29. RENDICONTO FINANZIARIO ............................................................................................................. 90

ALLEGATI: ...................................................................................................................................................... 91


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1. Criteri generali di predisposizione del bilancio di esercizio

Il bilancio di esercizio è costituito dallo stato patrimoniale, dal conto economico e dalla

presente nota integrativa alla quale è allegato il rendiconto finanziario ed è corredato

dalla relazione sulla gestione e dalla relazione del Collegio dei Revisori. E’ stato

predisposto secondo le disposizioni della LP n. 14/2001, conforme alle linee guida

contabili emanate con delibera della Provincia Autonoma di Bolzano n. 1593 del

21.10.2013 tenuto conto del D. Lgs. 118/2011, facendo quindi riferimento al Codice

Civile ed ai Principi Contabili Nazionali (OIC), fatto salvo quanto difformemente

previsto dallo stesso D.lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti

ministeriali di attuazione, così come riportati nelle linee guida della Provincia

Autonoma di Bolzano.

La presente nota integrativa in particolare, contiene tutte le informazioni richieste

dalle disposizioni della Provincia Autonoma di Bolzano, tenuto conto del D.lgs.

118/2011 e s.m.i., nonché dei successivi decreti ministeriali di attuazione. Fornisce

inoltre, tutte le informazioni supplementari anche se non specificamente richieste da

disposizioni di legge, ritenute necessarie per offrire una rappresentazione veritiera e

corretta dei fatti aziendali e per ottemperare al postulato della chiarezza del bilancio.

In allegato alla nota integrativa si riporta il foglio d’alimentazione degli schemi di

conto economico e stato patrimoniale, rappresentativo dei saldi di tutti i conti previsti

dal piano dei conti provinciale, utilizzato per la rilevazione di tutti gli eventi di gestione

dell’esercizio.

Contrariamente a quanto previsto dalle succitate linee guida, gli importi dello stato

patrimoniale, del conto economico, del rendiconto finanziario e della presente nota

integrativa non vengono arrotondati all’unità di euro. Si è optato per questa soluzione

per avere una perfetta quadratura tra piano dei conti, conto economico e stato

patrimoniale.

Eventuali deroghe all’applicazione di disposizioni di legge:

GEN01 –

SI

In deroga alle disposizioni dell’art. 29, c.1, lettera b) del decreto legislativo n.

118/2011, i contributi in conto esercizio, per mezzo dei quali sono state

acquistate delle immobilizzazioni nel corso del 2015, sono stati totalmente

stornati dalla gestione corrente e non solo per l’80% ed iscritti nel relativo conto

del patrimonio netto (200.200.11).

La deroga relativa allo storno dei contributi in conto esercizio di cui sopra, trova applicazione

in considerazione del fatto che, per la modesta entità dell’importo (28.897,41 €), il risultato

d’esercizio verrebbe appena influenzato; in tal modo inoltre, nulla graverà sul risultato

dell’esercizio 2016.


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Eventuali deroghe al principio di continuità di applicazione dei criteri di

valutazione:

GEN02 –

SI

I criteri adottati per la predisposizione del bilancio consuntivo 2015 rispecchiano

quelli adottati per la predisposizione del consuntivo relativo all’esercizio

precedente, con le seguenti eccezioni: nell’esercizio 2014 sono state rilevate le

giacenze nei reparti e nei servizi che coprivano l’80% del consumo generale e

all’interno di tali reparti/servizi è stato rilevato l’80% del consumato. Nell’anno

2015 è stato rilevato il 100% delle rimanenze di magazzino di tutti i reparti e

servizi.

Le giacenze aumentano rispetto al 2014 di 10.320.000 euro; questo incremento è

principalmente da ricollegare alla rilevazione del 100% delle rimanenze di tutti i reparti e

servizi.

Eventuali casi di non comparabilità delle voci rispetto all’esercizio

precedente:

GEN03 –

SI Applicando quote di ammortamento maggiorate per gli ammortamenti

dell’anno 2014 e con il ricalcolo degli ammortamenti per gli anni

precedenti (antecedenti al 2014), le cui sterilizzazioni e contabilizzazione

producono i propri effetti economici sui conti di costo e di ricavo della

gestione ordinaria 2014, tali costi e ricavi non sono direttamente

confrontabili con quelli degli esercizi precedenti. Di seguito (al punto 4.

“Immobilizzazioni materiali e immateriali” ed al punto 11. “Capitale

netto”), vengono fornite relative informazioni aggiuntive.

Nel corso dell’esercizio non sono state effettuate conversioni di voci di bilancio

espresse all’origine in valuta diversa dall’euro.

2. Criteri di valutazione adottati per la redazione del bilancio di esercizio

Il bilancio di esercizio è lo strumento di informazione patrimoniale, finanziaria ed

economica dell’azienda sanitaria. Perché possa svolgere tale funzione, il bilancio è

stato redatto con chiarezza, così da rappresentare in modo veritiero e corretto la

situazione patrimoniale e finanziaria dell’Azienda ed il risultato economico

dell’esercizio.

Il rispetto dei principi di bilancio sopra menzionati, laddove necessario, è stato

assicurato dall’inserimento di informazioni complementari. Se vi è stata una deroga

alle disposizioni di legge, essa è stata motivata nella presente nota integrativa e ne

sono stati esplicitati i relativi effetti sulla situazione patrimoniale, finanziaria ed

economica dell’Azienda.


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La valutazione delle voci di bilancio è stata condotta rispettando i principi di prudenza

e competenza, tenendo conto della funzione economica delle attività e delle passività

considerate e nella prospettiva della continuazione dell’attività.

L'applicazione del principio di prudenza ha comportato una valutazione separata dei

singoli elementi che costituiscono le poste delle attività o delle passività, per evitare

una comparazione tra perdite che avrebbero dovuto essere riconosciute e utili da non

riconoscere in quanto non sono stati realizzati.

In ottemperanza al principio di competenza, l'effetto dei processi e degli altri fatti è

stato rilevato contabilmente e attribuito all'esercizio al quale tali operazioni ed eventi

si riferiscono e non a quello in cui si concretizzano i relativi movimenti finanziari

(incassi e pagamenti).

I criteri di valutazione adottati sono sintetizzati nella tabella che segue.

Posta di bilancio Criterio di valutazione

Immobilizzazioni

immateriali

Sono iscritte al costo di acquisto o di produzione, inclusi i costi

accessori e l’IVA in quanto non detraibile. Sono esposte in bilancio al

netto degli ammortamenti effettuati nel corso degli esercizi.

Le aliquote di ammortamento sono quelle stabilite dalla deliberazione

della GP n. 1593 del 21.10.2013 e coincidono con quelle fissate dal

D.lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di

attuazione.

Immobilizzazioni materiali

Sono iscritte al costo di acquisto o di produzione, inclusi i costi

accessori e l’IVA in quanto non detraibile. Sono esposte in bilancio al

netto dei relativi fondi di ammortamento.

Le aliquote di ammortamento sono quelle stabilite dalla deliberazione

della GP n. 1593 del 21.10.2013 e coincidono con quelle fissate dal

D.lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di

attuazione.

I costi di manutenzione e riparazione che non rivestono carattere

incrementativo del valore e/o della funzionalità dei beni sono addebitati

al conto economico dell’esercizio in cui sono sostenuti. Le spese di

manutenzione e riparazione aventi natura incrementativa sono

imputate all’attivo patrimoniale e, successivamente, ammortizzate. Le

immobilizzazioni che alla fine dell’esercizio presentano un valore

durevolmente inferiore rispetto al residuo costo da ammortizzare,

vengono iscritte a tale minor valore. Viene ripristinato l’originario

criterio di valutazione, se in un esercizio successivo vengono meno le

ragioni della svalutazione effettuata.

Le immobilizzazioni materiali detenute in base a contratti di leasing

finanziario vengono contabilizzate secondo quanto previsto dalla

vigente normativa italiana, la quale prevede l’attribuzione dei canoni a

conto economico in base al principio di competenza (ratei e risconti),

l’indicazione dell’impegno per canoni a scadere nei conti d’ordine e la

contabilizzazione del cespite tra le immobilizzazioni solo all’atto del

riscatto.

Partecipazioni Sono iscritte al costo di acquisto o di sottoscrizione, eventualmente

rettificato per indicare perdite permanenti di valore.

Rimanenze Sono iscritte al valore minore tra il costo di acquisto o di produzione ed

il valore derivante dall’andamento del mercato. Per i beni fungibili il

costo è calcolato con il metodo della media ponderata.

Crediti Sono esposti al presumibile valore di realizzo. L’adeguamento del valore

nominale dei crediti al valore presunto di realizzo è ottenuto mediante

apposito fondo al fine di tener conto dei rischi di inesigibilità.

Disponibilità Sono iscritte in bilancio al loro valore nominale.


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liquide

Ratei e risconti Sono determinati in proporzione al periodo temporale di competenza

del costo o del ricavo comune a due o più esercizi.

Patrimonio netto Per i beni di primo conferimento, la sterilizzazione degli ammortamenti

avviene mediante storno a conto economico di quote della voce di

Patrimonio Netto “Finanziamenti per beni di prima dotazione”. La

sterilizzazione dei restanti ammortamenti avviene nel Conto Economico

tramite storno delle quote di ammortamento da ciascuna voce del

patrimonio netto.

Fondi per rischi e oneri

I fondi per quote inutilizzate di contributi sono costituiti da

accantonamenti determinati con le modalità previste dalla deliberazione

della GP n. 1593 del 21.10.2013. I fondi per rischi e oneri sono

costituiti da accantonamenti effettuati allo scopo di coprire perdite o

debiti di natura determinata e di esistenza certa o probabile, che alla

data di chiusura dell’esercizio sono però indeterminati nell’ammontare

e/o nella data di sopravvenienza, secondo quanto previsto dalla

deliberazione della GP n. 1593 del 21.10.2013.

Premio operosità

Medici SUMAI

È determinato secondo le norme e disposizioni contenute nella

Convenzione Unica Nazionale che regolano la determinazione del

premio di operosità dei medici SUMAI.

TFR Rappresenta il debito effettivamente maturato nei confronti del

personale dipendente, in conformità alla legge e ai contratti vigenti. Il

fondo corrisponde al totale delle singole indennità maturate alla data di

chiusura del bilancio, al netto degli acconti erogati ed è pari a quanto si

sarebbe dovuto corrispondere nell’ipotesi di cessazione del rapporto di

lavoro in tale data.

Debiti Sono rilevati al loro valore nominale.

Ricavi e costi Sono rilevati secondo i principi della prudenza e della competenza

economica, anche mediante l’iscrizione dei relativi ratei e risconti.

Imposte sul reddito

Sono determinate secondo le norme e le aliquote vigenti.

Conti d’ordine Impegni e garanzie sono indicati nei conti d'ordine al loro valore

contrattuale residuo. I beni di terzi sono indicati nei conti d’ordine in

base al loro valore di mercato al momento dell’ingresso in azienda.

3. Dati relativi al personale

Si fa presente, che i dati sull’occupazione nonché le tabelle successive hanno come

fonte il “conto annuale”, che però verrà redatto solo verso il 31 maggio. Perciò si è

ritenuto di esporre nelle successive tabelle i dati degli anni 2013 e 2014.


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Tab. Dati sull’occupazione

Dati sull'occupazione al 31.12.2014

PERSONALE DIPENDENTE (*) (Conto Annuale)

T12 T12 T13

Personale aldi cui Personale

Part Time alPersonale al

di cui Personale

Part Time al

31/12/2013 31/12/2013 31/12/2014 31/12/2014

RUOLO SANITARIO

Dirigenza

- Medico - veterinaria 1.041 69 1.038 79 11.788 60.373.338,00 73.570.955,00- Sanitaria 241 73 237 86 2.469 11.396.979,00 7.895.608,00

Comparto

- Categoria Ds 1 1 12 41.991,00 21.110,00- Categoria D 4.459 1.876 4.559 1.906 42.823 128.809.919,00 25.963.458,00- Categoria C 148 78 155 75 1.422 3.959.455,00 830.709,00- Categoria Bs

RUOLO PROFESSIONALE

Dirigenza

- Livello dirigenziale 13 1 13 1 140 626.851,00 508.388,00Comparto

- Categoria D 15 7 15 7 142 421.183,00 109.660,00RUOLO TECNICO

Dirigenza

- Livello dirigenziale 10 10 120 464.700,00 247.152,00Comparto

- Categoria Ds

- Categoria D 37 14 38 15 371 1.107.346,00 187.279,00- Categoria C 146 7 148 7 1.682 4.319.484,00 1.261.115,00- Categoria Bs 482 170 497 184 4.945 10.982.059,00 2.529.241,00- Categoria B 488 107 492 110 5.336 12.558.436,00 2.359.437,00- Categoria A 987 396 967 402 9.670 21.418.083,00 2.776.497,00

RUOLO AMMINISTRATIVO

Dirigenza

- Livello dirigenziale 65 6 65 5 717 2.755.259,00 2.360.005,00Comparto

- Categoria Ds 36 11 36 9 384 1.373.115,00 389.978,00- Categoria D

- Categoria C 561 233 553 235 5.363 14.635.244,00 1.544.939,00- Categoria Bs 352 208 350 204 3.294 8.297.296,00 748.272,00- Categoria B 230 121 230 124 2.093 4.732.633,00 426.778,00- Categoria A 6 1 6 1 60 133.444,00 8.907,00

Tipologia del personale Numero Mensilità

Totale spese a

carattere

stipendiale

Totale Spese

Accessorie

T1

(*) E' necessario comprendere anche il personale dipendente del comparto a tempo determinato che però è rilevato nella Tabella 2 del conto annuale con diverso criterio (uomini - anno)


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Dati sull'occupazione al 31.12.2014

PERSONALE DIPENDENTE (Conto Annuale)

T1A T1C T1A T1CPersonale in

comando al

Personale in

comando al

Personale in

comando al

Personale in

comando al

31/12/2013 31/12/2013 31/12/2014 31/12/2014

ad altri enti da altri enti ad altri enti da altri enti

RUOLO SANITARIO

Dirigenza

- Medico - veterinaria 1 1- Sanitaria

Comparto

- Categoria Ds

- Categoria D 25 24- Categoria C 2- Categoria Bs

RUOLO PROFESSIONALE

Dirigenza

- Livello dirigenziale

Comparto

- Categoria D

RUOLO TECNICO

Dirigenza


Comparto

- Categoria Ds

- Categoria D

- Categoria C

- Categoria Bs 1 1- Categoria B

- Categoria A


Dirigenza


Comparto

- Categoria Ds 2 1- Categoria D

- Categoria C 6 4- Categoria Bs 2 1 1- Categoria B

- Categoria A

Tipologia del personale

PERSONALE UNIVERSITARIO (Conto Annuale T1B)

Personale al di cui Personale a

tempo parziale alPersonale al di cui Personale a

tempo parziale al

31/12/2013 31/12/2013 31/12/2014 31/12/2014

RUOLO SANITARIO

Dirigenza

Comparto

RUOLO PROFESSIONALE

Dirigenza

Comparto

RUOLO TECNICO

Dirigenza

Comparto


Dirigenza

Comparto



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uomini-anno uomini-anno

31/12/2013 31/12/2014

RUOLO SANITARIO

Dirigenza

- Medico - veterinaria

- Sanitaria

Comparto

RUOLO PROFESSIONALE

Dirigenza

Comparto

RUOLO TECNICO

Dirigenza

Comparto


Dirigenza

Comparto


PERSONALE CON ALTRO CONTRATTO-FORMAZIONE E LAVORO (Conto

Annuale T2)


31/12/2013 31/12/2014

RUOLO SANITARIO

Dirigenza


- Sanitaria

Comparto

RUOLO PROFESSIONALE

Dirigenza

Comparto

RUOLO TECNICO

Dirigenza

Comparto


Dirigenza

Comparto

PERSONALE CON ALTRO CONTRATTO-CONTRATTO DI

SOMMINISTRAZIONE (Conto Annuale T2)



31/12/2013 31/12/2014

RUOLO SANITARIO

Dirigenza


- Sanitaria

Comparto

RUOLO PROFESSIONALE

Dirigenza

Comparto

RUOLO TECNICO

Dirigenza

Comparto


Dirigenza

Comparto

PERSONALE CON ALTRO CONTRATTO-LSU (Conto Annuale T2)



31/12/2013 31/12/2014

MEDICINA DI BASE

MMG 272 276PLS 61 62Continuità assistenziale 26, di cui 2 MMG 30, di cui 1 MMGAltro 1 1

PERSONALE IN CONVENZIONE (FLS 12 quadro E per MMG e PLS)



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4. Immobilizzazioni materiali e immateriali

Si precisa preliminarmente che l’Azienda non risulta proprietaria di terreni o fabbricati.

Sono evidenziati tra i conti d’ordine, gli immobili dalla stessa utilizzati per lo

svolgimento della propria attività istituzionale di proprietà, in misura largamente

prevalente, della Provincia Autonoma (e messi a disposizione ad uso gratuito) e,

marginalmente, di privati (cui viene corrisposto un affitto).

Con l’introduzione dei nuovi schemi di bilancio (01.01.2014), i costi per la

ristrutturazione e la manutenzione straordinaria su beni di terzi, vengono iscritti tra le

immobilizzazioni immateriali.

Un’ulteriore opportuna precisazione: alla data di chiusura dell’esercizio non sono state

rilevate immobilizzazioni il cui valore, al netto degli ammortamenti, risulti

durevolmente inferiore a quello determinato secondo i criteri più diffusamente descritti

nel prosieguo della presente relazione. Per tale motivo non sono state effettuate

svalutazioni.

4.1. Immobilizzazioni immateriali

Saldo esercizio corrente Euro 263.248.163,97

Saldo esercizio precedente Euro 252.597.531,55

Delta Euro +10.650.632,42

Le immobilizzazioni immateriali sono state valutate al costo storico di acquisto (licenze

software e manutenzioni straordinarie) o al costo di produzione (software prodotto in

casa).

Nella voce di cui trattasi sono ricompresi, oltre ai costi per le ristrutturazioni e le

manutenzioni di beni di terzi, i costi del software acquistato dall’esterno di cui non è

stata acquisita la proprietà, bensì il diritto al suo utilizzo a tempo indeterminato. Le

quote di ammortamento (nel caso specifico pari al 20%) sono costanti e

corrispondono a quelle previste dalla specifica Direttiva Provinciale dal titolo “Criteri e

modalità di rilevazione, valutazione e ammortamento delle immobilizzazioni

immateriali e materiali”. Risulta contenuta nella seguente tabella una

rappresentazione analitica della composizione e dei movimenti delle voci relative alle

immobilizzazioni immateriali, con particolare riferimento ai valori all’inizio

dell’esercizio, ai movimenti verificatesi nell’esercizio (distinti tra: acquisizioni,

alienazioni e stralci, ammortamenti) ed i valori alla fine dell’esercizio, che coincidono

sia con i dati contenuti nella colonna dell’esercizio corrente dello stato patrimoniale

che con quelli esposti nel “registro dei beni ammortizzabili” o “libro cespiti”.


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Tab. 1– Dettagli e movimentazioni delle immobilizzazioni immateriali

Rivalutazioni SvalutazioniFondo

ammortamento

Valore netto

iniziale

AAA010 Costi d'impianto e di ampliamento

di cui soggetti a sterilizzazione

AAA040 Costi di ricerca e sviluppo 914.159,10 914.159,10 -

di cui soggetti a sterilizzazione 123.000,05 123.000,05 -

AAA070 Diritti di brevetto e diritti di utilizzazione delle opere d'ingegno -

di cui soggetti a sterilizzazione -

AAA120 Immobilizzazioni immateriali in corso e acconti 116.526.489,81 116.526.489,81

AAA130 Altre immobilizzazioni immateriali -

di cui soggette a sterilizzazione -

AAA140 Concessioni, licenze, marchi e diritti simili 20.147.267,23 16.069.352,72 4.077.914,51

di cui soggette a sterilizzazione 20.070.936,21 15.999.551,76 4.071.384,45

AAA160 Migliorie su beni di terzi 166.612.647,68 34.619.520,45 131.993.127,23


AAA180 Pubblicità -

di cui soggette a sterilizzazione -

TOTALE IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI 304.200.563,82 - - 51.603.032,27 252.597.531,55

di cui soggette a sterilizzazione 186.602.771,02 - - 50.711.783,52 135.890.987,50

CODICE

MOD. SPIMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI

Costo

storico

ESERCIZI PRECEDENTI


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Come previsto dal punto 3 dell’art. 2427 c.c., si riporta la composizione delle voci

“costi di impianto e di ampliamento”, “costi di ricerca, sviluppo” e “costi di pubblicità”

Tab. 2 – Dettaglio costi di impianto e di ampliamento

Valore

inizialeIncrementi

Valore

finaleRagioni iscrizione

Estremi del verbale del

Collegio Sindacale

DETTAGLIO COSTI D'IMPIANTO E DI AMPLIAMENTO

MOVIMENTI DELL'ESERCIZIO ALTRE INFORMAZIONI

Al 31.12.2015 all’Azienda nulla risulta per questa categoria dell’attivo.

Tab. 3 – Dettaglio costi di ricerca e sviluppo

Valore

inizialeIncrementi

Valore



Collegio Sindacale

DETTAGLIO COSTI DI RICERCA E SVILUPPO



Tab. 4 – Dettaglio costi di pubblicità

Valore

inizialeIncrementi

Valore



Collegio Sindacale

DETTAGLIO PUBBLICITA'



4.2. Immobilizzazioni materiali



Delta Euro -212.557,38

Sono iscritte al costo di acquisto e vengono rettificate dai corrispondenti fondi di

ammortamento. Nel valore di iscrizione in bilancio si è tenuto conto degli oneri

accessori e dei costi eventualmente sostenuti per l’utilizzo dell’immobilizzazione.


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Tab. 5– Dettagli e movimentazioni delle immobilizzazioni materiali

Rivalutazioni SvalutazioniFondo

ammortamento

Valore netto

iniziale

AAA290 Terreni disponibili 0,00

di cui soggetti a sterilizzazione 0,00

AAA300 Terreni indisponibili 0,00


AAA320 Fabbricati non strumentali (disponibili) 0,00


AAA350 Fabbricati strumentali (indisponibili) 0,00


AAA380 Impianti e macchinari 1.278.408,87 1.278.408,87 0,00

di cui soggetti a sterilizzazione 1.226.763,17 1.226.763,17 0,00

AAA410 Attrezzature sanitarie e scientifiche 170.950.824,69 149.660.682,25 21.290.142,44


AAA440 Mobili e arredi 75.947.727,90 67.958.945,19 7.988.782,71

di cui soggetti a sterilizzazione 73.591.175,67 65.812.502,31 7.778.673,36

AAA470 Automezzi 5.587.888,17 4.964.929,76 622.958,41

di cui soggetti a sterilizzazione 5.440.928,46 4.793.491,09 647.437,37

AAA500 Oggetti d'arte 127.103,43 127.103,43

AAA510 Altre immobilizzazioni materiali 57.575.336,75 53.126.823,64 4.448.513,11

di cui soggetti a sterilizzazione 56.821.866,36 52.222.255,23 4.599.611,13

AAA540 Immobilizzazioni materiali in corso e acconti 2.118.767,88 2.118.767,88

TOTALE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI 313.586.057,69 0,00 0,00 276.989.789,71 36.596.267,98

CODICE

MOD. SPIMMOBILIZZAZIONI MATERIALI

Costo

storico

ESERCIZI PRECEDENTI


pagina n. 16

Tab. 6 – Dettaglio altre immobilizzazioni materiali

ATTREZZATURE DOMESTICHE 9.655.342,67 9.194.392,64 460.950,03

STRUMENTI DI MISURAZIONE, DI REGOLAZIONE E STRUMENTI OTTICI2.256.417,01 2.152.183,11 104.233,90

APPARECCHI DI TRASPORTO 4.739.391,86 4.505.857,66 233.534,20

MACCHINE FOTOGRAFICHE E APPARECCHI AUDIOVISIVI 2.794.913,59 2.622.157,39 172.756,20

IMPIANTI DI COMUNICAZIONE 277.683,76 261.539,01 16.144,75

EQUIPAGGIAMENTO 450.157,55 432.047,43 18.110,12

MEZZI DIDATTICI 340.303,06 305.921,43 34.381,63

ARREDI DI SICUREZZA 91.423,70 91.423,70 0,00

MACCHINE PER UFFICIO 32.486.686,41 29.336.647,41 3.150.039,00

APPARECCHIATURE TECNICHE NON SANITARIE 5.167.465,94 4.943.765,39 223.700,55

BENI DI VALORE INFERIORE AD EURO. 516,46 AMMORTIZZATI

COMPLETAMENTE 573.376,78 573.376,78 0,00

TOTALI 58.833.162,33 54.419.311,95 4.413.850,38

DETTAGLIO ALTRE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI Valore lordo Fondo ammortamento Valore netto

Tab. 7 – Dettaglio immobilizzazioni materiali in corso

Valore

inizialeIncrementi

Giroconti e

Riclassificazioni

Valore

finale

DETTAGLIO IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI IN CORSO Tipologia finanziamentoMOVIMENTI DELL'ESERCIZIO

Attualmente l’Azienda non è in grado di fornire le informazioni nel dettaglio richiesto.

L’azienda si impegnerà a fornire queste informazioni di dettaglio a partire dal prossimo

bilancio di chiusura.

La voce “Immobilizzazioni materiali in corso” (ammontante complessivamente a

2.845.401,59 €), comprende i costi per immobilizzazioni materiali non ancora

completate o, perlomeno (perché ad esempio manca il collaudo), non ancora in

condizione di poter essere utilizzate per lo svolgimento dei processi produttivi e per

l’erogazione di prestazioni (compresi gli eventuali anticipi o acconti a fornitori, per

beni il cui passaggio di proprietà non sia ancora avvenuto). Trattasi di valori

ovviamente non soggetti ad ammortamento.

IMM01 – Aliquote di ammortamento immobilizzazioni immateriali.

IMM01 –

NO

Le immobilizzazioni immateriali sono state ammortizzate con le aliquote di

ammortamento previste dall’allegato 3 decreto legislativo n. 118/2011 s.m.i.

Per le immobilizzazioni immateriali, non ci si è avvalsi della facoltà di adottare

aliquote di ammortamento superiori a quelle indicate nella linea guida e nel

D.lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione.

Ai sensi dell’art. 29 del D.lgs. 118/2011 e delle circolari ministeriali relative,

l’Azienda Sanitaria ha effettuato già nell’anno 2014 il ricalcolo retroattivo degli

ammortamenti secondo le nuove aliquote contenute nell’allegato 3 del decreto

sopraccitato. Le aliquote di ammortamento delle immobilizzazioni immateriali non

hanno subito variazioni. Pertanto i relativi ammortamenti non sono stati oggetto

di ricalcolo.


pagina n. 17

IMM02 – Aliquote di ammortamento immobilizzazioni materiali.

IMM02 –

NO

Le immobilizzazioni materiali sono state ammortizzate applicando le aliquote di

ammortamento previste dall’allegato 3 decreto legislativo n. 118/2011 s.m.i.

Non ci si è avvalsi della facoltà di utilizzare aliquote di ammortamento superiori a

quelle indicate nella linea guida e nel D.Lgs.118 /2011 e s.m.i., nonché dai

successivi decreti ministeriali di attuazione.

Ai sensi dell’art. 29 del D.lgs. 118/2011 e delle circolari ministeriali relative,

l’Azienda Sanitaria ha effettuato il ricalcolo retroattivo degli ammortamenti

secondo le nuove aliquote contenute nell’allegato 3 dello stesso decreto già nel

2014. Una parte delle immobilizzazioni materiali ha subito degli aumenti in

relazione alle quote di ammortamento.

Nella seguente tabella sono visibili il ricalcolo degli ammortamenti, per gli esercizi

precedenti (fino al 2013 incluso), gli ammortamenti solo per l’anno 2014 e quelli

per l’anno 2015, per quanto il ricalcolo per gli anni precedenti sia stato

contabilizzato assieme agli ammortamenti 2014 nell’ambito della gestione

ordinaria 2014.

Tabella ammortamenti

Conto

Dare

Conto

AvereDescrizione

Ricalcolo

ammortamento

al 31.12.2013

Quota

ammortamento

2014

Quota

ammortamento

2015

520.400.10 210.400.10 Concessioni, licenze, marchi e diritti simili - 2.010.558,07 2.425.024,57

520.600.20 210.600.07Ristrutturzazioni e manutenzioni

straordinarie su beni di terzi- 4.670.442,53 5.123.420,09

525.200.10 215.200.10 Impianti e macchinari 23.308,80 - -

525.300.10 215.300.10 Attrezzature sanitarie 16.678.063,42 9.396.653,48 8.754.104,69

525.400.10 215.400.10 Mobili e arredi 3.048.165,86 2.587.138,60 2.533.883,79

525.500.10 215.500.10 Automezzi - 318.646,17 319.009,34

525.900.10 215.900.10 Altri beni 1.030.349,41 3.010.587,27 2.380.070,61

20.779.887,49 21.994.026,12 21.535.513,09 Totale

IMM03 – Eventuale ammortamento dimezzato per i cespiti acquistati

nell’anno.

IMM03 –

SI

Per i cespiti acquistati nell’anno, ci si è avvalsi della facoltà di dimezzare

forfettariamente l’aliquota normale di ammortamento.

IMM04 – Eventuale ammortamento integrale.

IMM04 –

SI

Per i cespiti di valore inferiore a € 516,46, ci si è avvalsi della facoltà di

ammortizzare integralmente il bene nell’esercizio in cui il bene sia divenuto

disponibile e pronto per l’uso.

IMM05 – Svalutazioni.

IMM05 –

NO

Nel corso dell’esercizio non sono state effettuate svalutazioni di immobilizzazioni

materiali e/o immateriali.


pagina n. 18

IMM06 – Rivalutazioni.

IMM06 –

NO

Nel corso dell’esercizio non sono state effettuate rivalutazioni di immobilizzazioni

materiali e/o immateriali.

IMM07 – Incrementi delle immobilizzazioni per lavori interni.

IMM07 –

SI

Nel corso dell’esercizio sono stati capitalizzati costi per la costruzione di mobili

per un importo di € 2.458,26. La capitalizzazione è avvenuta secondo il criterio

dei costi sostenuti.

IMM08 – Oneri finanziari capitalizzati.

IMM08 –

NO

Nel corso dell’esercizio non sono stati capitalizzati oneri finanziari.

Altre informazioni relative alle immobilizzazioni materiali e immateriali

Informazione Caso

presente in

azienda?

Se sì, illustrare

IMM09 – Gravami. Sulle

immobilizzazioni dell’azienda vi sono

gravami quali ipoteche, privilegi, pegni,

pignoramenti ecc?

No

IMM10 – Immobilizzazioni in

contenzioso iscritte in bilancio. Sulle

immobilizzazioni iscritte in bilancio sono

in corso contenziosi con altre aziende

sanitarie, con altri enti pubblici o con

soggetti privati?

No

IMM11 – Immobilizzazioni in

contenzioso non iscritte in bilancio.

Esistono immobilizzazioni non iscritte

nello stato patrimoniale perché non

riconosciute come proprietà dell’azienda

in seguito a contenziosi in corso con

altre aziende sanitarie, con altri enti

pubblici o con soggetti privati?

No

IMM12 – Eventuali impegni

significativi assunti con fornitori per

l'acquisizione di

immobilizzazioni materiali. Esistono

impegni già assunti, ma non ancora

tradottisi in debiti?

No

IMM13 – Immobilizzazioni destinate

alla vendita. Esistono immobilizzazioni

destinate alla vendita con apposito atto

deliberativo aziendale?

No

IMM14 – Altro. Esistono altre

informazioni che si ritiene necessario

fornire per soddisfare la regola generale

secondo cui “Se le informazioni richieste

da specifiche disposizioni di legge non

No


pagina n. 19

sono sufficienti a dare una

rappresentazione veritiera e corretta, si

devono fornire le informazioni

complementari necessarie allo scopo”

(art 2423 cc)?

5. Immobilizzazioni finanziarie



Delta Euro +4.998.058,75

Tab. 8– Movimentazione dei crediti finanziari

AAA660 Crediti finanziari v/Stato - - - -

AAA670 Crediti finanziari v/Regione - - - -

AAA680 Crediti finanziari v/partecipate: - - - -

AAA690 Crediti finanziari v/altri: 42.793.055,05 5.464.619,41 466.560,66 47.791.113,80

TOTALE CREDITI FINANZIARI 42.793.055,05 5.464.619,41 466.560,66 47.791.113,80

CODICE

MOD. SP

CREDITI FINANZIARI

(VALORE NOMINALE)Valore iniziale Incrementi Decrementi Valore finale

Preliminarmente si fa presente, che i crediti verso la Provincia per assegnazioni in

conto capitale in seguito all’introduzione del nuovo modello di bilancio, non vengono

più contabilizzati nelle immobilizzazioni finanziarie ma nell’attivo circolante.

Pertanto, i crediti finanziari della tabella di cui sopra comprendono solamente la voce

“Crediti finanziari verso altri” che è composta da:

a) crediti verso l’Istituto Nazionale di Previdenza Sociale INPS – ex-INPDAP per

anticipi del fondo INPDAP ai sensi dell’art. 4 della L.P. n. 10/95 (euro

47.789.226,84). Si tratta di importi a carico dell’INPS, messi a disposizione dalla

Provincia e pagati al personale quale anticipi dell’indennità di fine servizio. Qualora

il dipendente che ha ricevuto un anticipo, maturi il diritto a percepire la

sopraddetta indennità a seguito del pensionamento o per altro motivo, l’Azienda

incasserà dal predetto istituto di previdenza l’importo a suo tempo anticipato al

dipendente e lo restituirà poi alla Provincia. A tal proposito, si ricorda che in base

alla delibera della Giunta Provinciale n. 1638 del 15.06.2009, i pagamenti degli

acconti sul TFR (trattamento di fine servizio), a partire dall’esercizio 2009, non

influiscono più il risultato dell’esercizio, in quanto trattasi di meri flussi finanziari.

Pertanto, nello stato patrimoniale a fronte di questo credito, viene iscritto nei

confronti della Provincia un debito a lungo termine di pari importo. Essendo stati in

questo esercizio, come anche in quelli precedenti, gli anticipi erogati al personale

nettamente superiori rispetto ai rimborsi pagati dall’INPS, il credito verso l’istituto

di previdenza ed il relativo debito verso la Provincia sono ulteriormente aumentati.

Detti crediti/debiti si ridurranno solamente in un futuro più o meno lontano, vale a

dire quando i rimborsi a seguito del pensionamento del personale che abbia a suo

tempo ricevuto un anticipo, saranno nuovamente superiori rispetto ai nuovi anticipi

pagati nell’anno. Così come previsto dalla delibera G.P. n. 1638/2009, l’Azienda


pagina n. 20

nell’ambito dei rimborsi da parte dell’INPS è tenuta a distinguere gli importi pagati

al dipendente prima del 2009 (che non devono essere restituiti alla Provincia) e

quelli erogati a partire dal 2009, che vanno invece restituiti. A tale proposito si

precisa che nel 2015 l’importo rimborsato all’Azienda da parte dell’INPS per anticipi

pagati dall’Azienda ammonta a complessivi 414.945,49 €.

b) Depositi cauzionali, peraltro di modesta entità (1.886,96 €), versati dall’Azienda

nel corso degli anni precedenti per affitti passivi o per altro motivo.

I crediti nei confronti dell’INPS sono stati valutati in base al presumibile valore di

realizzo (legato agli anticipi sul TFR dei dipendenti pagati). I depositi cauzionali sono

valorizzati al valore nominale degli importi depositati. Rispetto all’anno 2014 i predetti

criteri non sono stati modificati.

Tab. 9 – Movimentazione del fondo svalutazione dei crediti finanziari

da sottrarre da

AAA660 Crediti finanziari v/Stato - - - -

da sottrarre da

AAA670 Crediti finanziari v/Regione - - - -

da sottrarre da

AAA680 Crediti finanziari v/partecipate: - - - -

da sottrarre da

AAA690 Crediti finanziari v/altri: - 416,47 416,47 -

TOTALE CREDITI FINANZIARI - 416,47 416,47 -

Fondo svalutazione

inizialeAccantonamenti Utilizzi

Fondo svalutazione

finaleCODICE MOD. SP

CREDITI FINANZIARI

(FONDO SVALUTAZIONE)

Tab. 10 – Valore nominale dei crediti finanziari distinti per anno di formazione

2011 e precedenti 2012 2013 2014 2015

AAA660 Crediti finanziari v/Stato -

AAA670 Crediti finanziari v/Regione -

AAA680 Crediti finanziari v/partecipate: -

AAA690 Crediti finanziari v/altri: 29.928.661,81 4.445.092,65 3.593.158,92 4.369.746,38 5.454.454,04

TOTALE CREDITI FINANZIARI 29.928.661,81 4.445.092,65 3.593.158,92 4.369.746,38 5.454.454,04

CODICE

MOD. SPCREDITI FINANZIARI

VALORE NOMINALE DEI CREDITI AL 31/12/2015

PER ANNO DI FORMAZIONE

Tab. 11 – Valore netto dei crediti finanziari distinti per scadenza e area geografica

Entro

12 mesiTra 1 e 5 anni

Oltre

5 anniItalia Estero

AAA660 Crediti finanziari v/Stato

AAA670 Crediti finanziari v/Regione

AAA680 Crediti finanziari v/partecipate:

AAA690 Crediti finanziari v/altri: 600.000,00 6.500.000,00 40.691.113,80 47.791.113,80

TOTALE CREDITI FINANZIARI 600.000,00 6.500.000,00 40.691.113,80 47.791.113,80 -

CODICE

MOD. SPCREDITI FINANZIARI

VALORE NETTO DEI CREDITI AL 31/12/2015

PER SCADENZA

VALORE NETTO DEI CREDITI PER

AREA GEOGRAFICA

Per illustrare gli importi della tabella 11 si rimanda alle informazioni fornite per

spiegare la tabella 8.

Rappresentano ulteriori poste delle immobilizzazione finanziarie, le partecipazioni per

un importo complessivo di 102.204,93 € alle società “SAIM – Südtirol Alto Adige

Informatica Medica s.r.l. – Südtirol Alto Adige Informatik und Medizin GmbH”

(102.000 €) ed alla Cooperativa teleriscaldamento Termo-Elettrico Dobbiaco-San

Candido (204,93 €).


pagina n. 21

Tab. 12 – Dettagli e movimentazioni dei titoli iscritti nelle immobilizzazioni

finanziarie

Rivalutazioni Svalutazioni Valore iniziale

AAA710 Partecipazioni: 102.204,93 - - 102.204,93

Partecipazioni in imprese controllate 102.000,00 102.000,00

Partecipazioni in imprese collegate

Partecipazioni in altre imprese 204,93 204,93

AAA720 Altri titoli: - - - -

AAA730 Titoli di Stato

AAA740 Altre Obbligazioni

AAA750 Titoli azionari quotati in Borsa

AAA760 Titoli diversi

TOTALE 102.204,93 - - 102.204,93

TITOLI CHE COSTITUISCONO

IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE

Costo

storico

ESERCIZI PRECEDENTICODICE

MOD. SP

Giroconti e Riclassi-

ficazioniRivalutazioni Svalutazioni

Acquisizioni e

conferimenti

Cessioni

(valore

contabile)

Valore contabile

AAA710 Partecipazioni: - - - - - 102.204,93

Partecipazioni in imprese controllate 102.000,00

Partecipazioni in imprese collegate -

Partecipazioni in altre imprese 204,93

AAA720 Altri titoli: - - - - - -

AAA730 Titoli di Stato -

AAA740 Altre Obbligazioni -

AAA750 Titoli azionari quotati in Borsa -

AAA760 Titoli diversi -

TOTALE - - - - - 102.204,93

CODICE

MOD. SP

TITOLI CHE COSTITUISCONO

IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE

MOVIMENTI DELL'ESERCIZIO

Tab. 13 – Informativa in merito alle partecipazioni iscritte nelle immobilizzazioni

finanziarie

L’unica società controllata da parte dell’Azienda sanitaria è la SAIM – Südtirol Alto

Adige Informatica Medica srl GmbH. Questa società si occupa dell’informatizzazione

della cartella clinica e di analoghe attività all’interno delle strutture aziendali. Ha un

patrimonio netto di 200.000 € di cui, il 51%, sottoscritto dalle disciolte aziende

sanitarie di Bolzano e Merano ed il rimanente 49%, da un partner privato. La quota

effettivamente versata ammonta a 102.000 €. I principali dati relativi all’esercizio

chiuso al 31.12.2015, risultanti dai documenti agli atti (Stato Patrimoniale, Conto

Economico e Nota Integrativa), sono i seguenti:


pagina n. 22

Tab. Società partecipate

Descrizione 2014 2015

Totale attivo: 2.644.776,00 2.284.737,00

Totale debiti: 2.449.758,00 2.086.976,00

Patrimonio netto: 195.015,00 197.747,00

Valore della produzione: 1.306.048,00 936.417,00

Costi della produzione: 1.302.286,00 928.486,00

Utile/Perdita di esercizio 3.195,00 2.731,00

Quale quota di partecipazione in altre società, abbiamo quella di partecipazione alla

Cooperativa teleriscaldamento Termo-Elettrico Dobbiaco - San Candido (quota

associativa).

Tab. 14 – Dettagli e movimentazioni delle partecipazioni iscritte nelle

immobilizzazioni finanziarie

Non si rileva nessuna movimentazione.

IF01 – Svalutazione delle immobilizzazioni finanziarie.

IF01 –

NO

Nel corso dell’esercizio non sono state effettuate svalutazioni delle

immobilizzazioni finanziarie.

Altre informazioni relative alle immobilizzazioni finanziarie

Informazione Caso

presente in

azienda?

Se sì, illustrare

IF02 – Gravami. Su crediti

immobilizzati, partecipazioni e altri titoli

dell’azienda vi sono gravami quali pegni,

pignoramenti ecc?

No

IF03 – Contenzioso con iscrizione in

bilancio. Su crediti immobilizzati,

partecipazioni e altri titoli iscritti in

bilancio sono in corso contenziosi con

altre aziende sanitarie, con altri enti

pubblici o con soggetti privati?

No

IF04 – Contenzioso senza iscrizione

in bilancio. Esistono partecipazioni o

No


pagina n. 23

altri titoli non iscritti nello stato

patrimoniale perché non riconosciuti

come proprietà dell’azienda in seguito a

contenziosi in corso con altre aziende

sanitarie, con altri enti pubblici o con

soggetti privati?

IF05 – Altro. Esistono altre









(art 2423 cc)?

No

6. Rimanenze Saldo esercizio corrente Euro 37.861.862,91


Delta Euro +10.320.894,10

Per le rimanenze di magazzino si è proceduto alla corrispondente ricognizione

inventariale ed alla redazione contabile dell’inventario di magazzino.

L’Azienda Sanitaria ha rilevato al 31.12.2015 le rimanenze dei beni sanitari e non

sanitari delle farmacie, dei magazzini economali, dei reparti e degli ambulatori degli

ospedali di Bolzano, Merano, Silandro, Bressanone, Vipiteno, Brunico e San Candido e

in tutte le sedi dei distretti sanitari (ad eccezione dei beni in conto deposito per protesi

che si trovano nei conti d’ordine).

Al contrario degli esercizi precedenti, quando sono stati selezionati quei reparti e

servizi che complessivamente, secondo un ordine decrescente in base agli importi

consumati, hanno registrato per il relativo comprensorio sanitario, prelievi pari a ca.

l’80% del totale complessivamente consumato (per beni sanitari e non sanitari),

nell’anno 2015 è stata effettuata una rilevazione in tutti i servizi e ripartizioni

dell’Azienda sanitaria. Inoltre, sono stati presi in considerazione tutti gli articoli e non

soltanto quelli che, in ordine decrescente, rappresentano l‘80% del totale

complessivamente consumato per reparto o servizio.

Le rimanenze di magazzino, in applicazione dell’art. 2426 c.c. e della direttiva

provinciale, sono state valutate con il metodo del costo d’acquisto medio ponderato,

ovvero: il valore di carico è il prezzo d’acquisto riportato in fattura, il valore di

magazzino e degli scarichi è il costo medio ponderato, cioè la media dei prezzi di

acquisto delle merci caricate a magazzino fino a quel momento. Tenuto conto che la

merce caricata nei magazzini dell’Azienda viene da essi prelevata per essere utilizzata

nei processi produttivi, già dopo brevissimo tempo, si presume che il valore di

mercato delle scorte non sia inferiore al valore rilevato col metodo sopra descritto. Di

conseguenza, non si è proceduto ad una corrispondente analisi di mercato, nè è stato

istituito un relativo fondo di svalutazione delle rimanenze. Per il prelevamento di


pagina n. 24

merce scaduta o di merce non più utilizzabile, è stato invece istituito da parte dei

comprensori, in base ai valori storici, un corrispondente fondo di svalutazione

magazzino.

I criteri di valutazione adottati sono invariati rispetto a quelli utilizzati per la

valutazione riportata nello stato patrimoniale dell’esercizio precedente.

Tab. 15 – Movimentazioni delle rimanenze di beni sanitari e non sanitari

Come già nell’anno precedente, le rimanenze non vengono più distinte solamente tra

beni sanitari e non sanitari, ma vengono esposte in maniera più dettagliata; il

dettaglio corrisponde nella maggior parte dei casi ai relativi conti economici di costo.

Da un raffronto tra i dati di fine anno 2015 e quelli relativi allo stesso periodo del

2014, per effetto della sopraccitata prima rilevazione emergono ovviamente delle

consistenti variazioni rispetto all’esercizio precedente. Per i beni non sanitari si

registra un aumento di 524.040,30 €, mentre per i beni sanitari l’aumento è di

9.796.853,80 €; l’aumento complessivo al netto del fondo è dunque di 10.320.894,10

€. L’accantonamento al “fondo svalutazione magazzino” è variato di poco, posto che a

fronte di un utilizzo per materiali scaduti o comunque fuori uso pari a 160.402,87 €

(di cui 154.914,66 € si riferiscono al materiale sanitario e 5.488,21 € a quello non

sanitario) e dopo lo storno di 2 fondi (416,47 euro), è stato effettuato un nuovo

accantonamento di 159.986,40 €.

Esaminando in maniera dettagliata la situazione nei vari comprensori, va sottolineato

che il maggior aumento si registra nel Comprensorio sanitario di Bolzano. A causa

della già citata completa rilevazione delle rimanenze, sia le rimanenze sanitarie che

quelle non sanitarie sono però aumentate in tutti i comprensori, senza eccezioni.

L’importo di 5.107.458,53 € che corrisponde a questa prima rilevazione non è stato

contabilizzato al conto relativo alla variazione delle scorte, ma come sopravvenienza

attiva.


pagina n. 25

RIM01 – Svalutazioni.

RIM01 –

SI

Nel corso dell’esercizio sono state effettuate le seguenti svalutazioni di

rimanenze scadute.

Importo iniziale del fondo Euro 206.159,74

Utilizzo per beni scaduti Euro 159.986,40

Storno fondi Euro 416,47

Nuovi accantonamenti Euro 159.986,40

Importo finale del fondo Euro 205.743,27

Poiché l’accantonamento è stato effettuato nelle stessa misura del relativo

utilizzo, il risultato economico viene influenzato da detto importo.

Altre informazioni relative alle rimanenze.

Informazione Caso

presente in

azienda?

Se sì, illustrare

RIM02 – Gravami. Sulle rimanenze

dell’azienda vi sono gravami quali pegni,

patti di riservato dominio, pignoramenti

ecc?

No

RIM03 – Modifiche di

classificazione. Nel corso dell’esercizio

vi sono stati rilevanti cambiamenti nella

classificazione delle voci?

No

RIM04 – Valore a prezzi di mercato.

Vi è una differenza, positiva e

significativa, tra il valore delle

rimanenze a prezzi di mercato e la loro

valutazione a bilancio?

No

RIM05 – Altro. Esistono altre









(art 2423 cc)?

No

7. Crediti Saldo esercizio corrente Euro 277.844.107,92


Delta Euro -14.416.669,94


pagina n. 26

Tab. 16 – Movimentazioni dei crediti (valore nominale) – I parte

Valore

inizialeIncrementi Decrementi Valore finale

di cui per

fatture da

emettere

CREDITI V/STATO - PARTE CORRENTE

Crediti v/Stato per spesa corrente e acconti:

ABA210 Crediti v/Stato per spesa corrente - Integrazione a norma del D.Lvo 56/2000 - - - -

ABA220 Crediti v/Stato per spesa corrente - FSN - - - -

ABA230 Crediti v/Stato per mobilità attiva extraregionale - - - -

ABA240 Crediti v/Stato per mobilità attiva internazionale - - - -

ABA250 Crediti v/Stato per acconto quota fabbisogno sanitario regionale standard - - - -

ABA260 Crediti v/Stato per finanziamento sanitario aggiuntivo corrente - - - -

Crediti v/Stato - altro: - - - -

ABA270 Crediti v/Stato per spesa corrente - altro - - - -

CREDITI V/STATO - INVESTIMENTI - - - -

ABA280 Crediti v/Stato per finanziamenti per investimenti: - - - -

CREDITI V/STATO - RICERCA - - - -

ABA300 Crediti v/Stato per ricerca corrente - Ministero della Salute - - - -

ABA310 Crediti v/Stato per ricerca finalizzata - Ministero della Salute 1.600,00 - 1.600,00 -

ABA320 Crediti v/Stato per ricerca - altre Amministrazioni centrali - - - -

ABA330 Crediti v/Stato per ricerca - finanziamenti per investimenti - - - -

ABA340 CREDITI V/PREFETTURE 859.268,16 458.011,12 325.284,99 991.994,29 89.843,34

TOTALE CREDITI V/STATO 860.868,16 458.011,12 326.884,99 991.994,29 89.843,34

CODICE

MOD. SP

CREDITI

(VALORE NOMINALE)


L’importo lordo dei crediti nei confronti delle prefetture (Commissariato del governo)

riguarda le fatture aperte per prestazioni erogate a cittadini stranieri, che

soggiornavano temporaneamente in Italia senza copertura assicurativa (cittadini

stranieri temporaneamente presenti STP).e per visite di controllo.

Detti crediti sono aumentati dal 2014 al 2015 di ca. 133.000 euro. Si riferisce in tale

relazione che, per accelerare il pagamento degli importi dovuti, i rappresentanti

dell’Azienda Sanitaria si sono incontrati con quelli del Commissariato del governo.

CREDITI V/REGIONE O P.A. PER SPESA CORRENTE

Crediti v/Regione o P.A. per finanziamento sanitario ordinario

corrente:

ABA370 Crediti v/Regione o P.A. per spesa corrente - IRAP - - - -

ABA380 Crediti v/Regione o P.A. per spesa corrente - Addizionale IRPEF - - - -

ABA390 Crediti v/Regione o P.A. per quota FSR 144.288.699,46 1.120.056.107,16 1.151.564.367,07 112.780.439,55

ABA400 Crediti v/Regione o P.A. per mobilità attiva intraregionale - - - -

ABA410 Crediti v/Regione o P.A. per mobilità attiva extraregionale - 38.028.000,00 38.028.000,00 -

ABA420 Crediti v/Regione o P.A. per acconto quota FSR - - - -

ABA430 Crediti v/Regione o P.A. per finanziamento sanitario aggiuntivo corrente LEA - - - -

ABA440 Crediti v/Regione o P.A. per finanziamento sanitario aggiuntivo corrente extra

LEA6.002.432,76 119.143,22 6.002.432,76 119.143,22

ABA450 Crediti v/Regione o P.A. per spesa corrente - altro 1.878.972,69 9.710.213,05 2.444.933,80 9.144.251,94 329.626,03

ABA460 CREDITI V/REGIONE O P.A. PER RICERCA: 376.420,00 270.000,00 236.420,00 410.000,00

CREDITI V/REGIONE O P.A. PER VERSAMENTI A PATRIMONIO NETTO

ABA480 Crediti v/Regione o P.A. per finanziamenti per investimenti 124.204.269,86 32.074.222,95 16.808.786,13 139.469.706,68

ABA490 Crediti v/Regione o P.A. per incremento fondo dotazione - - - -

Crediti v/Regione o P.A. per ripiano perdite: - - - -

ABA500 Crediti v/Regione o P.A. per ripiano perdite - - - -

ABA510 Crediti v/Regione per copertura debiti al 31/12/2005 - - - -

ABA520Crediti v/Regione o P.A. per ricostituzione risorse da investimenti esercizi

precedenti- - - -

TOTALE CREDITI V/REGIONE O PROVINCIA AUTONOMA 276.750.794,77 1.200.257.686,38 1.215.084.939,76 261.923.541,39 329.626,03

Da un confronto con i dati del bilancio 2014 risulta che i crediti verso la Provincia

relativi ad assegnazioni per spese correnti si sono ulteriormente ridotti. Ciò grazie a

versamenti più tempestivi da parte della Provincia, soprattutto a fine anno. E’ stato

possibile pertanto chiudere l’esercizio con un saldo di cassa di 49.736.000 euro.

In allegato alla nota integrativa si riporta il dettaglio dei crediti verso la Provincia

autonoma di Bolzano, iscritti tra i crediti dell’attivo circolante (N.I.3.b e N.I.4.b),

suddivisi per delibera ed anno con evidenza delle movimentazioni intervenute nel

corso dell’esercizio.


pagina n. 27

Tab. 17 – Movimentazioni dei crediti (valore nominale) – II parte

Valore

inizialeIncrementi Decrementi Valore finale

di cui per fatture

da emettere

ABA530 CREDITI V/COMUNI 189.819,68 173.780,74 283.835,95 79.764,47 44.548,26

CREDITI V/AZIENDE SANITARIE PUBBLICHE DELLA REGIONE

ABA560 Crediti v/Aziende sanitarie pubbliche della Regione - mobilità

in compensazione- - - -


non in compensazione- - - -

ABA580 Crediti v/Aziende sanitarie pubbliche della Regione - altre

prestazioni- - - -

ABA590 Acconto quota FSR da distribuire - - - -

ABA600 CREDITI V/AZIENDE SANITARIE PUBBLICHE FUORI REGIONE 269.915,36 563.149,05 630.582,21 202.482,20 64.431,58

TOTALE CREDITI V/AZIENDE SANITARIE PUBBLICHE 269.915,36 563.149,05 630.582,21 202.482,20 64.431,58

CREDITI V/SOCIETA' PARTECIPATE E/O ENTI DIPENDENTI

ABA620 Crediti v/enti regionali: 1.146.016,28 3.683.998,74 3.700.508,52 1.129.506,50 784.555,12

ABA630 Crediti v/sperimentazioni gestionali: - - - -

ABA640 Crediti v/altre partecipate: - - - -

ABA650 CREDITI V/ERARIO 39.135,13 671.935,33 641.023,82 70.046,64

CREDITI V/ALTRI

ABA670 Crediti v/clienti privati 15.713.229,49 29.352.810,40 28.723.304,22 16.342.735,67 1.581.806,29

ABA680 Crediti v/gestioni liquidatorie - - - -

ABA690 Crediti v/altri soggetti pubblici 2.621.934,87 13.799.197,94 14.294.457,45 2.126.675,36 1.211.274,51

ABA700 Crediti v/altri soggetti pubblici per ricerca - - - -

ABA710 Altri crediti diversi 2.121.815,04 3.214.051,68 2.163.784,28 3.172.082,44

CODICE

MOD. SP

CREDITI

(VALORE NOMINALE)


I crediti verso privati aumentano dal 2014 al 2015 di circa 630.000 €. Ciò è in parte

riconducibile al fatto, che tuttora una considerevole parte delle prestazioni erogate

non viene pagata immediatamente. D’altra parte, si sottolinea che nell’anno 2015 è

stata unificata la procedura per l’emissione di solleciti ed atti di costituzione in mora e

che è stata intensificata l’attività di relativo invio.

I crediti sono iscritti al loro presunto valore di realizzo.

Il fondo svalutazione crediti ha subito nel corso dell’esercizio le seguenti

movimentazioni:

Tab. 18 – Movimentazioni del fondo svalutazione crediti – I parte

CODICE

MOD. SPFONDO SVALUTAZIONE CREDITI

Fondo

svalutazione

iniziale

Accantonamentirettifiche /

riclassificazioni Utilizzi



ABA210 Crediti v/Stato per spesa corrente - Integrazione a norma del D.Lvo 56/2000 - - -

ABA220 Crediti v/Stato per spesa corrente - FSN - - -

ABA230 Crediti v/Stato per mobilità attiva extraregionale - - -

ABA240 Crediti v/Stato per mobilità attiva internazionale - - -

ABA250 Crediti v/Stato per acconto quota fabbisogno sanitario regionale standard - - -

ABA260 Crediti v/Stato per finanziamento sanitario aggiuntivo corrente - - -

Crediti v/Stato - altro: - -

ABA270 Crediti v/Stato per spesa corrente - altro - - -

CREDITI V/STATO - INVESTIMENTI - -

ABA280 Crediti v/Stato per finanziamenti per investimenti - - -

CREDITI V/STATO - RICERCA - -

ABA300 Crediti v/Stato per ricerca corrente - Ministero della Salute - - -

ABA310 Crediti v/Stato per ricerca finalizzata - Ministero della Salute 160,00 - 160,00

ABA320 Crediti v/Stato per ricerca - altre Amministrazioni centrali - - -

ABA330 Crediti v/Stato per ricerca - finanziamenti per investimenti - - -

ABA340 Crediti v/Prefetture 300.238,27 73.353,36 282,53

TOTALE CREDITI V/STATO 300.398,27 - 73.353,36 442,53


pagina n. 28

CREDITI V/REGIONE O P.A. PER SPESA CORRENTE Crediti v/Regione o P.A. per finanziamento sanitario ordinario

corrente:ABA370 Crediti v/Regione o P.A. per spesa corrente - IRAP - - -

ABA380 Crediti v/Regione o P.A. per spesa corrente - Addizionale IRPEF - - -

ABA390 Crediti v/Regione o P.A. per quota FSR - - -

ABA400 Crediti v/Regione o P.A. per mobilità attiva intraregionale - - -

ABA410 Crediti v/Regione o P.A. per mobilità attiva extraregionale - - -

ABA420 Crediti v/Regione o P.A. per acconto quota FSR - - -

ABA430 Crediti v/Regione o P.A. per finanziamento sanitario aggiuntivo corrente LEA - - -


LEA- - -

ABA450 Crediti v/Regione o P.A. per spesa corrente - altro - - -

ABA460 Crediti v/Regione o P.A. per ricerca - - -


ABA480 Crediti v/Regione o P.A. per finanziamenti per investimenti - - -

ABA490 Crediti v/Regione o P.A. per incremento fondo dotazione - - -

Crediti v/Regione o P.A. per ripiano perdite: - - -

ABA500 Crediti v/Regione o P.A. per ripiano perdite - - -

ABA510 Crediti v/Regione per copertura debiti al 31/12/2005 - - -


precedenti- - -

TOTALE CREDITI V/REGIONE O PROVINCIA AUTONOMA - - -

Tab. 19 – Movimentazioni del fondo svalutazione crediti – II parte

CODICE

MOD. SPFONDO SVALUTAZIONE CREDITI

Fondo

svalutazione

iniziale

Accantonamentirettifiche/

riclassificazioni Utilizzi

Fondo

svalutazione finale

ABA530 CREDITI V/COMUNI 27.800,61 11.065,48- 16.735,13

CREDITI V/AZIENDE SANITARIE PUBBLICHE DELLA

REGIONE

ABA560 Crediti v/Aziende sanitarie pubbliche della Regione -

mobilità in compensazione- - - -

ABA570 Crediti v/Aziende sanitarie pubbliche della Regione -

mobilità non in compensazione- - - -


prestazioni- - - -

ABA590 Acconto quota FSR da distribuire - - - -

ABA600 CREDITI V/AZIENDE SANITARIE PUBBLICHE FUORI

REGIONE77.858,98 8.823,75- 33,65 69.001,58

TOTALE CREDITI V/AZIENDE SANITARIE PUBBLICHE 77.858,98 - 8.823,75- 33,65 69.001,58


ABA620 Crediti v/enti regionali: - - - -

ABA630 Crediti v/sperimentazioni gestionali: - - - -

ABA640 Crediti v/altre partecipate: - - - -

ABA650 CREDITI V/ERARIO - - - -

CREDITI V/ALTRI

ABA670 Crediti v/clienti privati 6.561.305,66 836.147,08 41.275,03 64.444,03 7.374.283,74

ABA680 Crediti v/gestioni liquidatorie - - - -

ABA690 Crediti v/altri soggetti pubblici 481.973,87 94.739,16- 25.843,22 361.391,49

ABA700 Crediti v/altri soggetti pubblici per ricerca - - - -

ABA710 Altri crediti diversi 3.413,53 - 3.413,53 -

TOTALI TAB. NI.19 7.152.352,65 836.147,08 73.353,36- 93.734,43 7.821.411,94

TOTALI TAB. NI.18 e TAB. NI.19 7.452.750,92 836.147,08 - 94.176,96 8.194.721,04

Tab. 20 – Valore nominale dei crediti distinti per anno di formazione – I parte

Anno 2011 e

precedentiAnno 2012 Anno 2013 Anno 2014 Anno 2015



ABA210 Crediti v/Stato per spesa corrente - Integrazione a norma del D.Lvo 56/2000

ABA220 Crediti v/Stato per spesa corrente - FSN

ABA230 Crediti v/Stato per mobilità attiva extraregionale

ABA240 Crediti v/Stato per mobilità attiva internazionale

ABA250 Crediti v/Stato per acconto quota fabbisogno sanitario regionale standard

ABA260 Crediti v/Stato per finanziamento sanitario aggiuntivo corrente

Crediti v/Stato - altro:

ABA270 Crediti v/Stato per spesa corrente - altro

CREDITI V/STATO - INVESTIMENTI

ABA280 Crediti v/Stato per finanziamenti per investimenti

CREDITI V/STATO - RICERCA

ABA300 Crediti v/Stato per ricerca corrente - Ministero della Salute

ABA310 Crediti v/Stato per ricerca finalizzata - Ministero della Salute

ABA320 Crediti v/Stato per ricerca - altre Amministrazioni centrali

ABA330 Crediti v/Stato per ricerca - finanziamenti per investimenti

ABA340 Crediti v/Prefetture 258.033,94 300.311,91 78.619,68 73.647,85 281.380,91

TOTALE CREDITI V/STATO 258.033,94 300.311,91 78.619,68 73.647,85 281.380,91

CODICE

MOD. SPCREDITI




pagina n. 29


corrente:ABA370 Crediti v/Regione o P.A. per spesa corrente - IRAP

ABA380 Crediti v/Regione o P.A. per spesa corrente - Addizionale IRPEF

ABA390 Crediti v/Regione o P.A. per quota FSR 2.307.295,46 143.765,84 16.122.928,22 44.975.949,25 49.230.500,78

ABA400 Crediti v/Regione o P.A. per mobilità attiva intraregionale

ABA410 Crediti v/Regione o P.A. per mobilità attiva extraregionale

ABA420 Crediti v/Regione o P.A. per acconto quota FSR

ABA430 Crediti v/Regione o P.A. per finanziamento sanitario aggiuntivo corrente LEA


LEA119.143,22

ABA450 Crediti v/Regione o P.A. per spesa corrente - altro 57,35 67.314,53 9.076.880,06

ABA460 Crediti v/Regione o P.A. per ricerca 140.000,00 270.000,00


ABA480 Crediti v/Regione o P.A. per finanziamenti per investimenti 43.580.123,43 17.071.299,41 15.584.751,63 31.983.532,21 31.250.000,00

ABA490 Crediti v/Regione o P.A. per incremento fondo dotazione

Crediti v/Regione o P.A. per ripiano perdite:

ABA500 Crediti v/Regione o P.A. per ripiano perdite

ABA510 Crediti v/Regione per copertura debiti al 31/12/2005


precedenti

TOTALE CREDITI V/REGIONE O PROVINCIA AUTONOMA 45.887.476,24 17.282.379,78 31.707.679,85 77.099.481,46 89.946.524,06

Tab. 21 – Valore nominale dei crediti distinti per anno di formazione – II parte

Anno 2011 e

precedentiAnno 2012 Anno 2013 Anno 2014 Anno 2015

ABA530 CREDITI V/COMUNI 13.835,40 4.276,14 3.169,70 2.995,72 55.487,51



in compensazione


non in compensazione


prestazioni

ABA590 Acconto quota FSR da distribuire

ABA600 CREDITI V/AZIENDE SANITARIE PUBBLICHE FUORI REGIONE 61.722,04 4.243,13 1.224,39 6.530,63 128.762,01

TOTALE CREDITI V/AZIENDE SANITARIE PUBBLICHE 61.722,04 4.243,13 1.224,39 6.530,63 128.762,01


ABA620 Crediti v/enti regionali: 1.129.506,50

ABA630 Crediti v/sperimentazioni gestionali:

ABA640 Crediti v/altre partecipate:

ABA650 CREDITI V/ERARIO 1.238,93 68.807,71

CREDITI V/ALTRI

ABA670 Crediti v/clienti privati 6.201.569,32 1.116.336,42 1.449.271,95 1.875.481,15 5.700.076,83

ABA680 Crediti v/gestioni liquidatorie

ABA690 Crediti v/altri soggetti pubblici 300.182,73 34.668,95 24.399,86 59.212,63 1.708.211,19

ABA700 Crediti v/altri soggetti pubblici per ricerca

ABA710 Altri crediti diversi 54.555,04 6.275,15 3.111.252,25

CODICE

MOD. SPCREDITI



Tab. 22 – Valore netto dei crediti per anno di scadenza – I parte

Entro


Oltre

5 anni CREDITI V/STATO - PARTE CORRENTE


ABA210 Crediti v/Stato per spesa corrente - Integrazione a norma del D.Lvo 56/2000

ABA220 Crediti v/Stato per spesa corrente - FSN

ABA230 Crediti v/Stato per mobilità attiva extraregionale

ABA240 Crediti v/Stato per mobilità attiva internazionale

ABA250 Crediti v/Stato per acconto quota fabbisogno sanitario regionale standard

ABA260 Crediti v/Stato per finanziamento sanitario aggiuntivo corrente

Crediti v/Stato - altro:

ABA270 Crediti v/Stato per spesa corrente - altro

CREDITI V/STATO - INVESTIMENTI

ABA280 Crediti v/Stato per finanziamenti per investimenti

CREDITI V/STATO - RICERCA

ABA300 Crediti v/Stato per ricerca corrente - Ministero della Salute

ABA310 Crediti v/Stato per ricerca finalizzata - Ministero della Salute

ABA320 Crediti v/Stato per ricerca - altre Amministrazioni centrali

ABA330 Crediti v/Stato per ricerca - finanziamenti per investimenti

CREDITI V/PREFETTURE

ABA340 Crediti v/Prefetture 618.685,19

TOTALE CREDITI V/STATO 618.685,19 - -

CODICE

MOD. SPCREDITI


PER SCADENZA


pagina n. 30


corrente:ABA370 Crediti v/Regione o P.A. per spesa corrente - IRAP

ABA380 Crediti v/Regione o P.A. per spesa corrente - Addizionale IRPEF

ABA390 Crediti v/Regione o P.A. per quota FSR 112.780.439,55

ABA400 Crediti v/Regione o P.A. per mobilità attiva intraregionale

ABA410 Crediti v/Regione o P.A. per mobilità attiva extraregionale

ABA420 Crediti v/Regione o P.A. per acconto quota FSR

ABA430 Crediti v/Regione o P.A. per finanziamento sanitario aggiuntivo corrente LEA


LEA119.143,22

ABA450 Crediti v/Regione o P.A. per spesa corrente - altro 9.144.251,94

Crediti v/Regione o P.A. per ricerca

ABA460 Crediti v/Regione o P.A. per ricerca 410.000,00


ABA480 Crediti v/Regione o P.A. per finanziamenti per investimenti 31.250.000,00 108.219.706,68

ABA490 Crediti v/Regione o P.A. per incremento fondo dotazione

Crediti v/Regione o P.A. per ripiano perdite:

ABA500 Crediti v/Regione o P.A. per ripiano perdite

ABA510 Crediti v/Regione per copertura debiti al 31/12/2005


precedenti

TOTALE CREDITI V/REGIONE O PROVINCIA AUTONOMA 153.703.834,71 108.219.706,68 -

Le scadenze dei crediti verso la Provincia per finanziamenti di investimenti sono state

stimate in base all’esperienza acquisita.

Nella seguente tabella viene esposta l’analisi per area geografica:

Tab. 23 – Valore netto dei crediti per anno di scadenza e area geografica – II parte

Entro


Oltre

5 anniItalia Estero

ABA530 CREDITI V/COMUNI 63.029,34 63.029,34



in compensazione




prestazioni

ABA590 Acconto quota FSR da distribuire

ABA600 CREDITI V/AZIENDE SANITARIE PUBBLICHE FUORI REGIONE 133.480,62 133.480,62

TOTALE CREDITI V/AZIENDE SANITARIE PUBBLICHE


ABA620 Crediti v/enti regionali: 1.129.506,50 1.129.506,50

ABA630 Crediti v/sperimentazioni gestionali:

ABA640 Crediti v/altre partecipate:

ABA650 CREDITI V/ERARIO 70.046,64 70.046,64

CREDITI V/ALTRI

ABA670 Crediti v/clienti privati 8.968.451,93 6.405.945,12 2.562.506,81

ABA680 Crediti v/gestioni liquidatorie

ABA690 Crediti v/altri soggetti pubblici 1.765.283,87 1.765.283,87

ABA700 Crediti v/altri soggetti pubblici per ricerca

ABA710 Altri crediti diversi 3.172.082,44 3.172.082,44

CODICE

MOD. SPCREDITI


PER SCADENZA

VALORE NETTO DEI CREDITI PER

AREA GEOGRAFICA

Operando sul territorio un’unica Azienda, non viene compilata la tabella 24 “Dettaglio

crediti intraregionali per mobilità (in compensazione e non) e per altre prestazioni”.


pagina n. 31

Tab. 25 – Dettagli crediti per incrementi di patrimonio netto

Questa tabella non viene compilata – si fa riferimento agli allegati N.I.3.b e N.I.4.b.

CRED01 – Svalutazione crediti iscritti nell’attivo circolante.

CRED01

– SI

Nel corso dell’esercizio sono state effettuate svalutazioni di crediti iscritti

nell’attivo.

I crediti sono esposti al presumibile valore di realizzo. L’adeguamento del valore

nominale dei crediti al presunto valore di realizzo, è ottenuto mediante apposito

fondo svalutazione per tutti i crediti, (ad eccezione di quelli verso la Provincia e

verso Enti Provinciali), per la cui quantificazione nell’anno 2015 sono stati

nuovamente applicati criteri omogenei per tutti i comprensori. Di conseguenza,

è stato utilizzato quale criterio per la contabilizzazione di accantonamenti per

futuri crediti inesigibili quello dell’età del rispettivo credito, applicando per la

quantificazione dell’importo da accantonare al 31.12.2015, le seguenti

percentuali in base al relativo anno del credito:

Crediti 2010 e precedenti 100%

Crediti 2011 50%

Crediti 2012 40%

Crediti 2013 30%

Crediti 2014 20%

Crediti 2015 10%

Altre informazioni relative ai crediti.

Informazione Caso

presente in

azienda?

Se sì, illustrare

CRED02 – Gravami. Sui crediti

dell’azienda vi sono gravami quali

pignoramenti ecc?

No

CRED03 – Cartolarizzazioni.

L’azienda ha in atto operazioni di

cartolarizzazione dei crediti?

No

CRED04 – Altro. Esistono altre




Sì Nel 2016 l’Azienda Sanitaria indirà

una gara d’appalto per reperire un

partner esterno per il recupero

crediti da privati stranieri.


pagina n. 32






(art 2423 cc)?

Previa consultazione con la Corte

dei conti di Bolzano, verrà valutato

l’incarico ad un partner esterno

anche per il recupero crediti nei

confronti di debitori nazionali.

8. Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni

L’azienda al 31.12.2015 non possedeva attività rientranti nella categoria in questione.

9. Disponibilità liquide Saldo esercizio corrente Euro 50.295.345,04


Delta Euro +39.576.347,41

Tab. 29 – Movimentazioni delle disponibilità liquide

Incrementi Decrementi

ABA760 Cassa 351.774,33 19.468.334,69 19.385.088,88 435.020,14

ABA770 Istituto Tesoriere 10.249.694,71 1.526.141.872,15 1.486.655.075,55 49.736.491,31

ABA780 Tesoreria Unica - - - -

ABA790 Conto corrente postale 117.528,59 2.239.782,26 2.233.477,26 123.833,59

CODICE

MOD. SPDISPONIBILITA' LIQUIDE

Valore

iniziale

MOVIMENTI DELL'ESERCIZIOValore

finale

Il saldo rappresenta le disponibilità liquide e l'esistenza di contante e di valori alla data

di chiusura dell'esercizio.

L’esercizio 2015 è stato chiuso con una giacenza di cassa di 49.735.916,32 €, presso

l’istituto di credito incaricato della gestione del servizio di Tesoreria.

Nell’anno 2015 la liquidità dell’Azienda è leggermente migliorata rispetto all’anno

precedente. Si sono ridotti gli interessi passivi pagati al Tesoriere per anticipazione di

cassa, passando da 65.000 € circa nell’anno 2014 a 54.000 € circa per l’anno 2015.

A tal riguardo, si ricorda che l’art. 35 del D.L. 1/2012 recante “Disposizioni urgenti per

la concorrenza, lo sviluppo delle infrastrutture e la competitività”, modificato dall’art. 1

della legge 190 del 23/12/2014, ha sostanzialmente reintrodotto, seppur per un

periodo transitorio (fino al 31.12.2017), il regime di tesoreria unica che obbliga a

depositare presso la Tesoreria provinciale dello Stato le disponibilità liquide esistenti

presso il Tesoriere, fermo restando che contributi e versamenti di enti pubblici

(contributi della provincia), vengono accreditati su conti infruttiferi e versamenti di


pagina n. 33

privati su conti fruttiferi. E’ inoltre obbligatorio utilizzare in via prioritaria per

pagamenti in scadenza, gli importi accreditati sui conti fruttiferi della Banca d’Italia.

Rispetto all’anno precedente sono rimasti invariati i criteri di valutazione che, in linea

di massima, corrispondono a quello del valore nominale delle disponibilità finanziarie

alla chiusura dell’esercizio mentre, per quanto riguarda i depositi bancari, quelli postali

e gli eventuali assegni circolari o titoli assimilati presenti presso le varie casse, si fa

riferimento al presumibile valore di realizzo; nel caso specifico, anch’esso coincide col

valore nominale.

DL01 – Fondi vincolati.

DL01 –

NO

Le disponibilità liquide non comprendono fondi vincolati.

Altre informazioni relative alle disponibilità liquide.

Informazione Caso

presente in

azienda?

Se sì, illustrare

DL02 – Gravami. Sulle disponibilità

liquide dell’azienda vi sono gravami

quali pignoramenti ecc?

No

DL03 – Altro. Esistono altre









(art 2423 cc)?

No

10. Ratei e risconti attivi Saldo esercizio corrente Euro 4.642.589,40


Delta Euro +250.004,71

Al 31.12.2015 non risultano importi per ratei attivi. Pertanto, non vengono compilate

le Tab. 30 – Ratei attivi – Dettaglio a livello di ricavo (codice CE) e Tab. 30.a – Ratei attivi – Dettaglio a livello di ricavo (per conto).


pagina n. 34

Tab. 31 – Risconti attivi – Dettaglio a livello di costo (codice CE)

CODICE

MOD. CERISCONTI ATTIVI Importo

di cui

oltre 12 mesiBA1920 B.3.A) Manutenzione e riparazione ai fabbricati e loro pertinenze 5.211,31

BA1970 B.3.F) Altre manutenzioni e riparazioni 8.967,00

BA1650 B.2.B.1.8) Utenze telefoniche 192,76

BA2000 B.4.A) Fitti passivi 3.481,04

BA2030 B.4.B.2) Canoni di noleggio - area non sanitaria 911.215,01

BA1740 B.2.B.1.12.C) Altri servizi non sanitari da privato 7.527,99

BA1690 B.2.B.1.11.A) Premi di assicurazione - R.C. Professionale 3.663.759,78

BA1700 B.2.B.1.11.B) Premi di assicurazione - Altri premi assicurativi 18.862,51

BA1740 B.2.B.1.12.C) Altri servizi non sanitari da privato 12.607,21

BA1900 B.2.B.3.2) Formazione (esternalizzata e non) da privato 10.656,34

BA2510 B.9.A) Imposte e tasse (escluso IRAP e IRES) 108,45

TOTALE 4.642.589,40 -

Nella seguente tabella si riportano i dettagli dei ratei e dei risconti attivi a livello di

codice di costo piano dei conti:

Tab. 31.a – Risconti attivi – Dettaglio a livello di costo (per conto)

numero di

conto PDCRISCONTI ATTIVI

Importo esercizio

precedenteIncrementi Decrementi

Importo

esercizio

corrente330.100.10 SERVIZI PER MANUTENZIONE DI IMMOBILI - 5.211,31 5.211,31

330.200.10SERVIZI PER MANUTENZIONE DI ATTREZZATURE

SANITARIE218,24 8.967,00 218,24 8.967,00

330.300.10 SERVIZI PER MANUTENZIONE DI SOFTWARE 1.680,28 192,76 1.680,28 192,76

330.300.90SERVIZI PER MANUTENZIONE DI ATTREZZATURE

ECONOMALE ED ALTRI BENI108,75 3.481,04 108,75 3.481,04

350.300.10 SPESE TELEFONICHE 831.412,64 911.215,01 831.412,64 911.215,01

350.600.10 BANCHE DATI 9.089,00 1.651,88 9.089,00 1.651,88

410.200.50

PRESTAZIONI SANITARIE NON DI RICOVERO E NON DI

SPECIALISTICA AMBULATORIALE DA STRUTTURE

SANITARIE PRIVATE

10.701,75 5.876,11 10.701,75 5.876,11

430.100.10 LOCAZIONI PASSIVE - AREA SANITARIA 3.358.134,78 3.663.759,78 3.358.134,78 3.663.759,78

430.100.20 LOCAZIONI PASSIVE - AREA NON SANITARIA 86.187,15 18.862,51 86.187,15 18.862,51

430.900.10 ALTRI COSTI PER GODIMENTO BENI DI TERZI 37.700,97 12.607,21 37.700,97 12.607,21

460.200.10 PUBBLICITA' ED INSERZIONI 17.722,15 10.656,34 17.722,15 10.656,34

460.500.10 ABBONAMENTI 69,72 108,45 69,72 108,45

460.550.10PREMI DI ASSICURAZIONE - ASSICURAZIONE RCT

ATTIVITÀ OSPEDALIERA6.373,28 6.373,28 -

460.550.20 ALTRI PREMI DI ASSICURAZIONE 13.646,92 13.646,92 -

460.700.10 SPESE CONDOMINIALI 2.950,00 2.950,00 -

510.400.10

COSTI PER SERVIZI DI FORMAZIONE,

SPECIALIZZAZIONE ED AGGIORNAMENTO DEL

PERSONALE

16.429,74 16.429,74 -

590.900.10 IMPOSTE E TASSE DIVERSE 159,32 159,32 -

TOTALE 4.392.584,69 4.642.589,40 4.392.584,69 4.642.589,40

Altre informazioni relative a ratei e risconti attivi.

Informazione Caso

presente in

azienda?

Se sì, illustrare

RR01 – Esistono altre informazioni che

si ritiene necessario fornire per

soddisfare la regola generale secondo

cui “Se le informazioni richieste da

specifiche disposizioni di legge non sono

sufficienti a dare una rappresentazione

veritiera e corretta, si devono fornire le

informazioni complementari necessarie

allo scopo” (art 2423 cc)?

No


pagina n. 35

11. Patrimonio netto Saldo esercizio corrente Euro 367.747.987,33


Delta Euro +29.951.253,39

Il patrimonio netto, pur avendo un valore unico e inscindibile, viene scomposto in

varie componenti “ideali” che tengono conto delle differenti caratteristiche giuridiche,

contabili e fiscali.

Tab. 32 – Consistenza, movimentazioni e utilizzazioni delle poste di patrimonio netto

Copertura perdite SterilizzazioniAltre

motivazioniPAA000 FONDO DI DOTAZIONE

PAA010 FINANZIAMENTI PER INVESTIMENTI: - 84.394.959,80 -

PAA020 Finanziamenti per beni di prima dotazione 9.496.698,08

PAA030 Finanziamenti da Stato per investimenti - -

PAA040 Finanziamenti da Stato per investimenti - ex art. 20 legge 67/88

PAA050 Finanziamenti da Stato per investimenti - ricerca

PAA060 Finanziamenti da Stato per investimenti - altro

PAA070 Finanziamenti da Regione per investimenti 74.827.789,76

PAA080 Finanziamenti da altri soggetti pubblici per investimenti 22.230,59

PAA090 Finanziamenti per investimenti da rettifica contributi in conto esercizio 48.241,37

PAA100 RISERVE DA DONAZIONI E LASCITI VINCOLATI AD INVESTIMENTI 3.534.167,02

PAA110 ALTRE RISERVE: - 135.705,41 -

PAA120 Riserve da rivalutazioni

PAA130 Riserve da plusvalenze da reinvestire

PAA140 Contributi da reinvestire

PAA150 Riserve da utili di esercizio destinati ad investimenti 135.705,41

PAA160 Riserve diverse -

PAA170 CONTRIBUTI PER RIPIANO PERDITE: - - -

PAA180 Contributi per copertura debiti al 31/12/2005 -

PAA190 Contributi per ricostituzione risorse da investimenti esercizi precedenti -

PAA200 Altro

PAA210 UTILI (PERDITE) PORTATI A NUOVO 3.948.843,11 - -

PAA220 UTILE (PERDITA) D'ESERCIZIO

TOTALE PATRIMONIO NETTO 3.948.843,11 88.064.832,23 -

RIEPILOGO DELLE UTILIZZAZIONI EFFETTUATE NEI TRE

PRECEDENTI ESERCIZICODICE

MOD. SPPATRIMONIO NETTO

Nella tabella di cui sopra, sono riportati gli aumenti e le diminuzioni delle singole voci

di patrimonio netto dell’Azienda derivanti dalle movimentazioni contabili. Rispetto ai

dati del bilancio di apertura al 01.01.2015 si rileva un incremento per complessivi

29.951.253,39 €, riconducibile principalmente ai maggiori finanziamenti per

investimenti della Provincia (+12.819.000 €) e all’utile d’esercizio (+19.580.000 €).


pagina n. 36

Quanto riportato nella colonna “assegnazioni nel corso dell’esercizio” si riferisce, per

un ammontare di 31.250.000 €. ad assegnazioni per contributi in conto capitale da

parte della Provincia.

Gli importi indicati nella colonna “utilizzi delle sterilizzazioni nel corso dell’esercizio”

per un totale di 21.350.179,04 €, si riferiscono alle sterilizzazioni degli ammortamenti

e delle minusvalenze da alienazioni e dismissioni. Queste sterilizzazioni, sia degli

ammortamenti che delle minusvalenze da alienazioni e dismissioni, vengono effettuate

facendo riferimento alla specifica voce di patrimonio netto, con la quale è stato

finanziato l’investimento.

Il totale degli ammortamenti del 2015 ammonta a 21.535.513,09 euro. La

sterilizzazione degli stessi è stata effettuata nel seguente modo:

Sterilizzazioni riguardanti gli ammortamenti dell’esercizio 2015

Il calcolo delle sterilizzazioni per l’esercizio 2015 ha prodotto il complessivo importo di

21.327.645,53 €, importo riferito agli acquisti antecedenti al 2014 ed a quelli del

2015. Detto importo è stato contabilizzato utilizzando gli specifici conti di ricavo e di

patrimonio netto.

Non sono stati sterilizzati gli ammortamenti riferiti agli acquisti effettuati con mezzi

propri e con l’utilizzo delle riserve d’utile.

Ai sensi dell’art. 29 del decreto legislativo 118/2011 l’Azienda sanitaria, già nel 2014,

ha provveduto a ricalcolare retroattivamente gli ammortamenti con le nuove aliquote

riportate nell’allegato 3 del decreto.

Come previsto dalle linee guida contabili emesse dall’„OIC“ (organo italiano di

contabilità), si tratta in tal caso di una tipica variazione di una stima contabile che non

riguarda provvedimenti straordinari.

Di conseguenza per la registrazione delle sterilizzazioni nel bilancio 2014 sono stati

utilizzati per la contabilizzazione i relativi conti di ricavo e, come contro partita, i

relativi conti del capitale netto che sono stati in questo modo diminuiti.

Viene riportata di seguito una tabella che evidenzia le sterilizzazioni, suddivise tra

quelle derivanti dal ricalcolo per gli anni precedenti (prima del 2014), quelle del 2014

e la quota dell’esercizio 2015:


pagina n. 37

Tabella sterilizzazioni

CONTO DARE CONTO AVERE DESCRIZIONE

QUOTA AGGIUNTIVA

STERILIZZAZIONE AL

31.12.2013

QUOTA

STERILIZZAZIONE

2014

QUOTA

STERILIZZAZIONE

2015

200.100.10 810.400.10RISERVA PER VALUTAZIONE INIZIALE DELLE

IMMOBILIZZAZIONI

200.100.15 810.500.10RISERVA PER INVESTIMENTI GIA'

IMPEGNATI NELLE GESTIONI PREGRESSE1.458.240,41 2.715.652,19 2.067.860,72

200.200.10 810.300.10 CONTRIBUTI IN C/CAPITALE DA PAB 17.666.954,92 18.477.118,41 18.649.367,51

200.200.11 810.300.20

FINANZIAMENTI PER INVESTIMENTI DA

RETTIFICA CONTRIBUTI IN CONTO

ESERCIZIO (*)

17.470,96 26.736,11

200.200.11 810.300.30

FINANZIAMENTI PER INVESTIMENTI DA

RETTIFICA CONTRIBUTI IN CONTO

ESERCIZIO (EXTRA FONDO)

- - 4.034,30

200.200.30 810.300.10 CONTRIBUTI IN C/CAPITALE DA ALTRI 5.676,38 9.549,55

200.500.10 810.600.10 RISERVA PER DONAZIONI E LASCITI 1.126.105,93 446.994,13 570.097,34

200.500.30 RISERVA UTILE DA REINVESTIRE (**)

20.251.301,26 21.662.912,07 21.327.645,53

(*) Totale fonte 2015 = 182.862,85 euro

(**) Totale fonte 2015 = 36.090,75 euro

TOTALE

Tab. 33 – Dettaglio finanziamenti per investimenti (ultimi 3 esercizi)

Vincolato o

indistinto

Esercizio di

assegnazione

Estremi del

provvedimento

Destinazione

(tipologia di beni

acquisiti)PAA020 Per beni di prima dotazione:

... assegnati in data antecedente al 1/1/x-2

... assegnati a partire dall'1/1/x-2 (dettagliare)

PAA030 Da Stato:



PAA070 Da Regione:



PAA080 Da altri soggetti pubblici:



PAA090 Per investimenti da rettifica contributi in conto esercizio:



INFORMAZIONICODICE

MOD. SP

DETTAGLIO FINANZIAMENTI PER INVESTIMENTI RICEVUTI

NEGLI ULTIMI TRE ESERCIZI

*le poste PAA080 che riguardano il conto 200.200.30 “contributi in c/capitale da altri” sono costituite da importi da privati; il modello ministeriale SP non prevede contributi per investimenti da privati.

L’ultima colonna della Tabella 33 viene compilata solo parzialmente in quanto

l’Azienda non possiede gli ulteriori dati di dettaglio richiesti. Per l’esercizio 2016 si

cercherà di fornire le informazioni di dettaglio.


pagina n. 38

Tab. 34 – Dettaglio riserve da plusvalenze da reinvestire

Valore

al 31/12/2012 e

precedenti

Valore

al 31/12/2013

Valore

al 31/12/2014

(valore iniziale)

Valore iniziale - - 22.585,10 22.585,10

Incrementi - - - 56.878,15

Utilizzi - - - -

Valore finale - - 22.585,10 79.463,25

DETTAGLIO RISERVE DA PLUSVALENZE DA

REINVESTIRE

ESERCIZI PRECEDENTI

Valore finale

Tab. 35 – Dettaglio contributi da reinvestire

Valore

al 31/12/2012 e

precedenti

Valore

al 31/12/2013

Valore

al 31/12/2014

(valore iniziale)

Valore iniziale - - 6.300,00 6.300,00

Incrementi - - - 6.797,00

Utilizzi - - - -

Valore finale - - 6.300,00 13.097,00

DETTAGLIO CONTRIBUTI DA REINVESTIRE

ESERCIZI PRECEDENTI

Valore finale

L’utilizzo di entrambe le riserve “Plusvalenze da reinvestire” e “Contributi da

reinvestire” verrà determinato con futuro provvedimento del Direttore Generale.

PN01 – Donazioni e lasciti vincolati ad investimenti

PN 01 –

SI

Nell’esercizio sono state rilevate donazioni e lasciti vincolati ad investimenti per

un importo di 26.439,38 €.

PN02 – Fondo di dotazione

PN 02 –

SI

Il fondo di dotazione rispetto all’esercizio precedente, è aumentato di 63.636,19

€. Ciò è da ricondurre allo storno nell’anno 2015 degli utili già reinvestiti, dalle

“Riserve da utili di esercizio destinati a investimenti”.

Altre informazioni relative al patrimonio netto

Informazione Caso

presente in

azienda?

Se sì, illustrare

PN03 – Altro. Esistono altre









(art 2423 cc)?

No L’Azienda Sanitaria sta approntando

una verifica straordinaria delle

singole poste di capitale netto per

operare eventuali riclassificazioni e

rettifiche nel bilancio 2016, così

come richiesto dalla Corte dei Conti

nella relazione al bilancio d’esercizio

2014.


pagina n. 39

12. Fondi per rischi e oneri Saldo esercizio corrente Euro 11.349.434,58


Delta Euro -1.134.123,90

I fondi rischi sono stanziati per coprire perdite o debiti di esistenza certa o probabile,

dei quali tuttavia, alla chiusura dell’esercizio, non erano determinabili l’ammontare o

la data di sopravvenienza.

Tab. 36 – Consistenza e movimentazioni dei fondi rischi e oneri

PBA000 FONDI PER IMPOSTE, ANCHE DIFFERITE 2.268.197,65 1.523.970,18 1.998.430,63 1.793.737,20

PBA010 FONDI PER RISCHI: 3.721.568,24 1.433.271,41 -1.867.850,17 140.533,91 3.146.455,57

PBA020 Fondo rischi per cause civili e oneri processuali 3.534.697,80 1.419.933,05 -1.862.588,49 78.242,75 3.013.799,61

PBA030 Fondo rischi per contenzioso personale dipendente 93.800,00 13.338,36 -5.261,68 36.424,49 65.452,19

PBA040 Fondo rischi connessi all'acquisto di prestazioni sanitarie da privato 0,00 0,00 0,00 0,00

PBA050 Fondo rischi per copertura diretta dei rischi (autoassicurazione) 93.070,44 0,00 25.866,67 67.203,77

PBA060 Altri fondi rischi: 0,00 0,00 0,00 0,00

… 0,00 0,00

… 0,00 0,00

PBA070 FONDI DA DISTRIBUIRE: 0,00 0,00 0,00 0,00

PBA080 FSR indistinto da distribuire 0,00 0,00 0,00 0,00

PBA090 FSR vincolato da distribuire 0,00 0,00 0,00 0,00

PBA100 Fondo per ripiano disavanzi pregressi 0,00 0,00 0,00 0,00

PBA110 Fondo finanziamento sanitario aggiuntivo corrente LEA 0,00 0,00 0,00 0,00

PBA120 Fondo finanziamento sanitario aggiuntivo corrente extra LEA 0,00 0,00 0,00 0,00

PBA130 Fondo finanziamento per ricerca 0,00 0,00 0,00 0,00

PBA140 Fondo finanziamento per investimenti 0,00 0,00 0,00 0,00

PBA150 QUOTE INUTILIZZATE CONTRIBUTI: 484.479,41 129.657,04 194.276,80 419.859,65

PBA160 Quote inutilizzate contributi da Regione o Prov. Aut. per quota F.S.

vincolato134.182,80 0,00 2.305,80 131.877,00

PBA170 Quote inutilizzate contributi vincolati da soggetti pubblici (extra fondo) 12.731,10 129.657,04 5.477,70 136.910,44

PBA180 Quote inutilizzate contributi per ricerca 337.565,51 0,00 186.493,30 151.072,21

PBA190 Quote inutilizzate contributi vincolati da privati 0,00 0,00 0,00 0,00

PBA200 ALTRI FONDI PER ONERI E SPESE: 6.009.313,18 2.821.440,58 -945,00 2.840.426,60 5.989.382,16

PBA210 Fondi integrativi pensione 0,00 0,00 0,00 0,00

PBA230 Fondo rinnovi contrattuali personale dipendente 0,00 0,00 0,00 0,00

PBA240 Fondo rinnovi convenzioni MMG - PLS - MCA 0,00 500.000,00 0,00 500.000,00

PBA250 Fondo rinnovi convenzioni Medici SUMAI 0,00 0,00 0,00 0,00

PBA260 Altri fondi per oneri e spese 6.009.313,18 2.321.440,58 -945,00 2.840.426,60 5.489.382,16

… 0,00

… 0,00

TOTALE FONDI RISCHI E ONERI 12.483.558,48 5.908.339,21 -1.868.795,17 5.173.667,94 11.349.434,58

CODICE

MOD. SPFONDO RISCHI E ONERI Consistenza iniziale

Accantonamenti

dell'esercizio

Riclassifiche

dell'esercizioUtilizzi

Valore

finale

Ai sensi delle direttive per la predisposizione del modello ministeriale „SP“, in base alle

quali, i debiti per imposte probabili o incerte nell’ammontare o nella data di

sopravvenienza (comprese le imposte differite), vanno invece iscritti nella voce “B.I

Fondi per imposte anche differite.“, sono stati contabilizzati in tale voce 104.016,13 €

per Irap relativa alle ferie non godute riferite all’anno 2013 ed anni precedenti e

1.689.721,07 € per Irap su arretrati al personale (per un totale di 1.793.737,20 €).

Per la determinazione degli importi da accantonare, è stato calcolato l’8,5 % per Irap

sulle indennità ancora spettanti al personale.

Per la determinazione degli importi da accantonare (ai fondi rischi) sono stati adottati i

seguenti criteri:

Quando sia stata presentata istanza al Tribunale finalizzata alla condanna dell'Azienda

sanitaria al pagamento di una determinata somma di denaro, viene accantonato

l’importo richiesto, eventualmente con l'aggiunta di un importo per le spese legali,


pagina n. 40

determinato utilizzando i parametri di cui al DM n. 55/2014 (Regolamento recante la

determinazione dei parametri per la liquidazione dei compensi per la professione

forense).

Qualora il ricorrente non abbia chiesto la condanna dell'Amministrazione al

versamento di una determinata somma di denaro, l’importo accantonato è pari al

valore della causa che il ricorrente ha dichiarato essere quello dell’importo pagato per

l'iscrizione a ruolo, più l'importo delle spese legali.

Qualora il ricorrente non abbia chiesto la condanna dell'Amministrazione al pagamento

di una somma determinata ed ai fini del pagamento dichiari che il valore della causa

medesima è indeterminato, viene accantonato solamente l’importo relativo alle spese

legali, che è agevolmente determinabile.

Tab. 36.a –Scadenza dei fondi rischi e oneri

PBA000 FONDI PER IMPOSTE, ANCHE DIFFERITE 1.793.737,20 1.793.737,20 -

PBA010 FONDI PER RISCHI: 3.146.455,57 476.455,57 2.670.000,00

PBA020 Fondo rischi per cause civili e oneri processuali 3.013.799,61 413.799,61 2.600.000,00

PBA030 Fondo rischi per contenzioso personale dipendente 65.452,19 25.452,19 40.000,00

PBA040 Fondo rischi connessi all'acquisto di prestazioni sanitarie da privato - -

PBA050 Fondo rischi per copertura diretta dei rischi (autoassicurazione) 67.203,77 37.203,77 30.000,00

PBA060 Altri fondi rischi: - - -

…

…

PBA070 FONDI DA DISTRIBUIRE: - - -

PBA080 FSR indistinto da distribuire - - -

PBA090 FSR vincolato da distribuire - - -

PBA100 Fondo per ripiano disavanzi pregressi - - -

PBA110 Fondo finanziamento sanitario aggiuntivo corrente LEA - - -

PBA120 Fondo finanziamento sanitario aggiuntivo corrente extra LEA - - -

PBA130 Fondo finanziamento per ricerca - - -

PBA140 Fondo finanziamento per investimenti - - -

PBA150 QUOTE INUTILIZZATE CONTRIBUTI: 419.859,65 419.859,65 -

PBA160 Quote inutilizzate contributi da Regione o Prov. Aut. per quota F.S.

vincolato 131.877,00 131.877,00 -

PBA170 Quote inutilizzate contributi vincolati da soggetti pubblici (extra fondo) 136.910,44 136.910,44 -

PBA180 Quote inutilizzate contributi per ricerca 151.072,21 151.072,21 -

PBA190 Quote inutilizzate contributi vincolati da privati - -

PBA200 ALTRI FONDI PER ONERI E SPESE: 5.989.382,16 5.989.382,16 -

PBA210 Fondi integrativi pensione - - -

PBA230 Fondo rinnovi contrattuali personale dipendente - - -

PBA240 Fondo rinnovi convenzioni MMG - PLS - MCA 500.000,00 500.000,00 -

PBA250 Fondo rinnovi convenzioni Medici SUMAI - - -

PBA260 Altri fondi per oneri e spese 5.489.382,16 5.489.382,16 -

…

…

TOTALE FONDI RISCHI E ONERI 11.349.434,58 8.679.434,58 2.670.000,00

FONDO RISCHI E ONERIValore

finale

Di cui entro 12

mesi

Di cui oltre 12

mesi

CODICE

MOD. SP

Gli “Altri fondi per oneri e spese” sono destinati a coprire debiti di natura

determinata, di esistenza certa o probabile e dei quali tuttavia, alla chiusura

dell’esercizio, l’ammontare non era determinabile.


pagina n. 41

La composizione della voce “Altri Fondi” (ai sensi delle disposizioni di cui al comma 7

dell’art. 2427 c.c.), viene illustrata nella seguente tabella 36.b – Nuovi

accantonamenti ad altri fondi.


pagina n. 42

Tab. 36.b – nuovi accantonamiti ad altri fondi

nuovi accantonamenti al conto 225.200.10 283.490,52

Progetti obiettivo e indennità personale convenzionato 2015 283.490,52

nuovi accantonamenti al conto 225.250.10 -

nuovi accantonamenti al conto 225.500.10 25.000,00

Accantonamenti per personale in quiescenza 25.000,00

nuovi accantonamenti al conto 225.550.10 -

nuovi accantonamenti al conto 225.900.90 2.012.950,06

COMPRENSORIO SANITARIO DI BOLZANO 1.026.285,97

Altri costi per il personale ( rimborsi spese, premio aggiuntivo ai direttori) 242.820,55

Altri serv. Di trasporto sanit. Da pubblico 70.000,00

Serv. Resi da privati ed enti pubblici 35.000,00

Serv. Messa a disposiz.pers. Sanitario 58.000,00

Assist. Special. Esterna da altri sogggetti privati 23.000,00

Assist. Special. Esterna da Az. Sanit. Extra-Pab 8.000,00

Prest.sanit. Di assist. Special. Da IRCCS priv. E policl privati 4.000,00

Prestaz.sanit. Di assist. Special. Da altri privati 2.000,00

Fornit. Di pers. Da az. Sanit. Extra Pab 67.100,00

Assistenza tumori 27.000,00

Locazioni passive 58.000,00

Spese condominiali 403.000,00

Rilev. Adeg. F.do f.di speciali ai reparti 28.365,42

COMPRENSORIO SANITARIO DI MERANO 343.650,00

Smaltimento e trasporto rifiuti 78.000,00

Metano - gas di città 140.000,00

Acqua potabile e di rifiuto 40.000,00

Servizi per manutenzioni di immobili 57.000,00

Servizi per manutenz.di attrezz.econom. E altri beni 28.650,00

COMPRENSORIO SANITARIO DI BRESSANONE 450.000,00

Pulizia 160.000,00

Prestazioni di ricovero da aziende sanitarie estere 115.000,00

Assistenza protesica art.26 C3 L833/E DM 27 agosto 1999 n. 332 75.000,00

Medicinali senza AIC 80.000,00


COMPRENSORIO SANITARIO DI BRUNICO 193.014,09

Spese di formazione comprensorio di Brunico 43.014,09

Altri servizi resi da privati, da associazioni e da altri enti pubblici ( Herzstiftung) 10.000,00


Altre sopravvenienze passive (restituz. Somme incassate indebit.) 10.000,00

Diritti sanitari 100.000,00

Totale nuovi accantonamenti PBA260 2.321.440,58

DESCRIZIONE importo

Le riserve mantenute su “Altri fondi” di esercizi precedenti ammontanti a

3.167.941,58 €, riguardano per 587.864,41 € accantonamenti effettuati in base al

regolamento, approvato all’epoca dalla cessata Azienda Sanitaria di Bolzano, in base

al quale vengono istituiti fondi straordinari che nella misura dell’80 % si finanziano


pagina n. 43

con i ricavi derivanti da sperimentazioni cliniche e spettanti alle strutture, che

eseguono queste sperimentazioni. Il restante importo nella misura di 2.580.077,17 €

verrà utilizzato per la copertura di costi per premi di fine servizio e di produttività

riferiti al 2014 ed anni precedenti non ancora addebitati dalle case di riposo e di cura.

Di fatto, le case di riposo e di cura hanno contabilizzato nei confronti dell’Azienda

sanitaria i costi riferiti al personale infermieristico e di riabilitazione con il criterio di

cassa, senza considerare completamente i costi per accantonamenti premi di fine

servizio e premi di produttività. Con l’introduzione del nuovo sistema di finanziamento,

che considera i costi dall’ 1.1.2015 con il criterio di competenza, è sorta la necessità di

liquidare alle case di riposo i costi riferiti agli anni trascorsi non ancora addebitati. La

ripartizione prestazioni dell’Azienda ha comunicato con lettera del 29.09.2015 prot. n.

0098960-BZ una stima di questi costi che vanno dai 2,5 a 3 milioni di euro. Le case di

riposo stanno predisponendo il calcolo definitivo dei costi.

Tab. 37 – Dettaglio movimentazioni quota inutilizzata contributi da Regione o P.A.

per quota F.S.R. vincolato

Esercizio

2011 e precedenti

Esercizio

2012

Esercizio

2013

Esercizio

2014

Esercizio

2015

B.1) Acquisti di beni

B.2) Acquisti di servizi sanitari 1.006,50 2.305,80

B.3) Acquisti di servizi non sanitari 4.810,70

B.6) Costi del personale

Altri costi (dettagliare)

Totale 0,00 0,00 1.006,50 4.810,70 2.305,80

TOTALE 140.000,00 TOTALE 0,00 0,00 1.006,50 4.810,70 2.305,80 131.877,00

Tipologia

Importo

2013 140.000,00 131.877,00Studio sugli effetti di prodotti

fitosanitari sulla salute umana

DETTAGLIO QUOTE

INUTILIZZATE CONTRIBUTI

ASSEGNAZIONE INIZIALE

CONTRIBUTOUTILIZZI / COSTI

FONDO AL

31/12/2015Esercizio

Importo

contributo

Tab. 38 – Dettaglio movimentazioni quota inutilizzata contributi vincolati da soggetti

pubblici (extrafondo)

Esercizio

2011 e

precedenti

Esercizio

2012

Esercizio

2013

Esercizio

2014

Esercizio

2015


B.2) Acquisti di servizi sanitari 5.477,70

B.3) Acquisti di servizi non sanitari 13.752,00 21.731,80 1.785,10



Totale 0,00 13.752,00 21.731,80 1.785,10 5.477,70

B.1) Acquisti di beni 40.342,96

B.2) Acquisti di servizi sanitari

B.3) Acquisti di servizi non sanitari



Totale 0,00 0,00 0,00 0,00 40.342,96

TOTALE 220.000,00 TOTALE 0,00 13.752,00 21.731,80 1.785,10 45.820,66 136.910,44

FONDO AL

31/12/2015Esercizio

Importo

contributoTipologia

Importo

2011

DETTAGLIO QUOTE




Progetto "VascAge" 2015 170.000,00

50.000,00 7.253,40

Progetto "Sorveglianza

sanitaria delle persone esposte

ad amianto per motivi di

lavoro"

129.657,04

Nell’ambito dei fondi per quote inutilizzate contributi vincolati da Pab extra FSP (conto

225.800.15), è stato contabilizzato un nuovo accantonamento per l’importo assegnato

nel 2015 e non utilizzato per il Progetto “VascAge” (129.657,04 euro).


pagina n. 44

Tab. 39 – Dettaglio movimentazioni quota inutilizzata contributi per ricerca

Esercizio

2011 e precedenti

Esercizio

2012

Esercizio

2013

Esercizio

2014

Esercizio

2015




B.6) Costi del personale 21.726,14 6.087,10 16.076,64


Totale 0,00 0,00 21.726,14 6.087,10 16.076,64

B.1) Acquisti di beni 4.027,37

B.2) Acquisti di servizi sanitari 15.142,73


B.6) Costi del personale 12.578,05 9.567,57 23.047,56


Totale 0,00 0,00 12.578,05 9.567,57 42.217,66



B.3) Acquisti di servizi non sanitari 116.035,00



Totale 0,00 0,00 0,00 0,00 116.035,00



B.3) Acquisti di servizi non sanitari 83.570,91 9.272,00



Totale 0,00 0,00 0,00 83.570,91 9.272,00




B.6) Costi del personale 388,00 2.892,00


Totale 0,00 0,00 0,00 388,00 2.892,00

TOTALE 471.483,28 TOTALE 0,00 0,00 34.304,19 99.613,58 186.493,30 151.072,21

* finanziamento erogato dal Ministero della Salute per il tramite dell'unità operativa capofila U.L.S.S. 20 Verona

0,00

2014

0,00

2014 3.280,00 0,00

FONDO AL

31/12/2015Esercizio

Importo

contributoTipologia

Importo

2012 72.420,00 28.530,12

Progetto di ricerca finalizzata

"Identificazione dei fattori

biologici predittivi dipendenti o

indipendenti …..(DLCL04) - bando

nazionale 2010 - 1^ rata

finanziamento statale e

cofinanziamento provinciale


"Identificazione e validazione di

fattori biologici predittivi di

sopravvivenza nel linfoma

mantellare" bando nazionale

2009 - 2^ rata finanziamento

statale

Sorveglianza sanitaria lavoratori

esposti ex amianto finaziato da

unità capofila U.L.S.S. 20

Verona*

DETTAGLIO QUOTE




2013 64.363,28


"Identificazione dei fattori

biologici predittivi dipendenti o

indipendenti …..(DLCL04) - bando

nazionale 2010 - 2^ rata

finanziamento statale e


2014 236.420,00 120.385,00

Progetto di ricerca finalizzata dal

titolo "Ipolifarmacoterapia

riduzione di terapie non

appropriate …..(PRIMA)" - bando

nazionale 2010 - II rata 30% del

finanziamento statale e del


2014 95.000,00 2.157,09

L’utilizzo del fondo per quote inutilizzate contributi di ricerca (710.400.30) ammonta

nel 2015 a 186.493,30 €. In mancanza di nuovi accantonamenti il valore del fondo

(225.800.30) è sceso al 31.12.2015 a 151.072,21 €.

Viene di seguito riportata la tabella che illustra i criteri utilizzati per la determinazione

dell’entità dei fondi, nonché indica gli estremi dei verbali del Collegio dei Revisori:


pagina n. 45

Tab. illustrazione criteri fondi

c.to Fondo Criteri di determinazioneEstremi del verbale del

Collegio dei Revisori

225.100.10 fondo imposte e tasse Fondo non attivato

225.100.20 fondo imposte differite 8,5 % per Irap sul valore delle ferie non godute 2013

225.100.30fondo imposte differite per IRAP sulle

retribuzioni

8,5 % per Irap sul valore degli accantonamenti per retribuzioni

2015 ed anni precedenti ancora da liquidare alla data del

29.02.2016

225.150.10 incentivi - personale dipendenteValore degli incentivi 2015 ed anni precedenti ancora da

liquidare alla data del 29.02.2016

225.150.20 competenze accessorie - personale dipendenteValore delle competenze accessorie 2015 ed anni precedenti

ancora da liquidare alla data del 29.02.2016

225.150.30oneri sociali da liquidare - personale

dipendente

Valore degli oneri sociali per retribuzioni 2015 ed anni

precedenti ancora da liquidare alla data del 29.02.2016

225.150.90 altri oneri - personale dipendenteValore degli altri oneri per il personale 2015 ed anni precedenti

ancora da liquidare alla data del 29.02.2016

225.200.10fondo oneri per il personale convenzionato da

liquidare

Vaore degli oneri per il personale convenzionato 2015 ed anni

precedenti ancora da liquidare alla data del 29.02.2016

225.250.10fondo oneri per le strutture convenzionate da

liquidareFondo non attivato

225.320.10 fondi integrativi pensione Fondo non attivato

225.350.10fondo oneri per rinnovo contratti per il

personale dipendenteFondo non attivato

225.400.10fondo oneri per rinnovo accordi per il

personale convenzionato

Valore delle competenze spettanti ai medici di medicina

generale in applicazione del CCN, ancora da liquidare alla data

del 29.02.2016

225.400.20fondo oneri per rinnovo accordi per il

personale convenzionato ex SUMAIFondo non attivato

225.500.10 fondo oneri per il personale in quiescenza Valore degli oneri previdenziali per il personale in quiescenza

225.550.10fondo oneri per adeguamenti tariffari e per

rinnovo convenzioniFondo non attivato

225.600.10 fondo rischi su liti, arbitraggi e risarcimenti

Per le cause in corso: stima, in base ai parametri ministeriali

delle spese legali e degli importi (valore della causa) da erogare

alla controparte in caso di soccombenza

225.600.20fondo rischi per contenzioso personale

dipendente

Per le cause in corso: stima, in base ai parametri ministeriali

delle spese legali e degli importi (valore della causa) da erogare

alla controparte in caso di soccombenza

225.600.30fondo per rischi connessi all'acquisto di

prestazioni sanitarie da privatoFondo non attivato

225.600.40fondo rischi per copertura diretta dei rischi

(autoassicurazione)

Valore residuo della franchigia della polizza assicurativa contro i

rischi di responsabilità civile verso terzi - Comprensorio di

Brunico

225.600.90 altri fondi rischi Fondo non attivato

225.800.10fondi per quote inutilizzate contributi vincolati

da PAB

Valore dei finanziamenti provinciali (FSP) vincolati, non spesi

entro il 31.12.2015 ed utilizzabili in anni successivi


da PAB extra FSP

Valore dei finanziamenti provinciali (Extra-FSP) vincolati non

spesi entro il 31.12.2015 ed utilizzabili in anni successivi


da soggetti pubbliciFondo non attivato

225.800.30fondi per quote inutilizzate contributi per

ricerca

Valore dei finanziamenti per ricerca non spesi entro il

31.12.2015 ed utilizzabili in anni successivi


da privatiFondo non attivato

225.900.90 altri fondi

Valore dei debiti di natura determinata, di esistenza certa o

probabile, dei quali tuttavia alla chiusura dell’esercizio sono

indeterminati o l’ammontare o la data della sopravvenienza

Poiché non sono stati erogati contributi vincolati da privati, la tabella 40 – Dettaglio

movimentazioni quota inutilizzata contributi vincolati da privati non viene compilata.

Nella valutazione di tali fondi (per quote inutilizzate di contributi di parte corrente vincolati)

sono stati rispettati i criteri generali di prudenza e competenza e non si è proceduto alla

costituzione di fondi rischi generici privi di giustificazione economica. Gli accantonamenti di

cui sopra sono giustificati dai seguenti provvedimenti:

studio sugli effetti di prodotti fitosanitari sulla salute umana: allegato A delibera. n.

1133/2013;

progetto "Sorveglianza sanitaria delle persone esposte ad amianto per motivi di lavoro:


pagina n. 46

allegato A delibera n. 1839/2011;

progetto “VascAge”: prot. n.71.06/316680 Ripartizione Innovazione, Ricerca e Università

PAB

progetto di ricerca finalizzata "Identificazione dei fattori biologici predittivi dipendenti o

indipendenti …..(DLCL04): art. 3, allegato B delibera n. 1861/2012;

progetto di ricerca finalizzata "Identificazione e validazione di fattori biologici predittivi di

sopravvivenza nel linfoma mantellare": art.3, allegato A delibera n. 337/2012;

progetto di ricerca finalizzata dal titolo "Ipolifarmacoterapia riduzione di terapie non

appropriate …..(PRIMA)": art. 3 Allegato B, delibera n. 1802/2012.

Sorveglianza sanitaria lavoratori esposti ex amianto: il progetto è pluriennale. Non esiste un

provvedimento di assegnazione provinciale, in quanto il progetto è finanziato dal Ministero

per il tramite dell’unità capofila U.L.S.S. 20 Verona.

Altre informazioni relative a fondi rischi e oneri.

Informazione Caso

presente in

azienda?

Se sì, illustrare

FR01. Con riferimento ai rischi per i

quali è stato costituito un fondo, esiste

la possibilità di subire perdite addizionali

rispetto agli ammontari stanziati?

No I fondi rischi costituiti dovrebbero

essere sufficienti a garantire la

copertura di eventuali rischi.

FR02. Esistono rischi probabili, a fronte

dei quali non è stato costituito un

apposito fondo per l’impossibilità di

formulare stime attendibili?

No

FR03. Esistono rischi (né generici, né

remoti) a fronte dei quali non è stato

costituito un apposito fondo perché solo

possibili, anziché probabili? Da tali rischi

potrebbero scaturire perdite

significative?

No

FR04 – Altro. Esistono altre









(art 2423 cc)?

No I rischi derivanti da attività clinica

svolta dall’Azienda nello specifico dal

personale sono coperti da una

assicurazione RC (senza franchigia).

I rischi derivanti da colpa grave del

personale sono coperti da polizze

assicurative stipulate a titolo proprio

dallo stesso personale.

13. Trattamento di fine rapporto Saldo esercizio corrente Euro 103.374.664,73


Delta Euro +8.606.994,10


pagina n. 47

Tab. 41 – Consistenza e movimentazioni del Trattamento di Fine Rapporto

PCA000 Fondo per premi operosità medici SUMAI 1.056.373,89 43.072,26 212.804,24 886.641,91 100.000,00 786.641,91

PCA010 Fondo per trattamento di fine rapporto dipendente 93.711.296,74 11.994.387,32 3.217.661,24 102.488.022,82 5.000.000,00 97.488.022,82

TOTALE TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO 94.767.670,63 12.037.459,58 3.430.465,48 103.374.664,73 5.100.000,00 98.274.664,73

di cui oltre 12

mesiValore finale

CODICE

MOD. SPTRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO

Consistenza

iniziale

Accantonamenti

dell'esercizio

Utilizzi

dell'esercizio

di cui entro 12

mesi

Nel corso del 2015, gli Uffici Pensioni comprensoriali hanno controllato e rettificato l’intero

database utilizzato per il calcolo della buonuscita. È stata soddisfatta in questo modo la

richiesta proveniente sia dalla Provincia che dalla Corte dei Conti di una revisione del fondo. Si

spiega così la differenza relativamente grande, ammontante a +5.872.008,23 €, tra

accontamenti 2014 (6.122.379,09 €) ed accantonamenti 2015 (11.994.387,32 €).

Proseguiranno e verranno affinate nell’esercizio 2016 le attività di verifica dei dati di base per

il calcolo dei fondi e le procedure informatiche a supporto della rilevazione degli stessi, che

verranno pertanto calcolati con un grado di precisione ancora maggiore.

La quota del TFR a carico dell’azienda viene determinata come segue:

Premio fine servizio secondo la L.P. n. 10/95 (fino al 30.06.1999) e rivalutazioni

1) più quota “TFR” (dall’01/07/1999) e rivalutazioni

2) meno 18 % della parte del TFR erogata da “Laborfond”

3) meno quota “TFS” INPDAP

4) risulta quota TFR a carico dell’azienda

La quota aziendale del TFR così calcolata deve risultare nello stato patrimoniale dell’Azienda

Sanitaria quale fondo per trattamento di fine rapporto.

Regolamento per enti locali – Trattamento di fine servizio (TFS) –Legge n. 120 del

13/03/1950; Legge no. 152 dell’08/03/1968

I dipendenti degli enti locali, del servizio sanitario nazionale e degli altri enti iscritti alla ex

gestione INADEL, al momento delle dimissioni, hanno diritto all’indennità premio di fine

servizio, a patto che siano iscritti da almeno un anno all’INPS:

I contributi da corrispondere vengono calcolati sull’80% dello stipendio e sono per il 3,6% a

carico del datore di lavoro e per il 2,5% a carico del dipendente. Il trattamento di fine servizio

viene determinato dividendo l’80% dello stipendio percepito negli ultimi 12 mesi per 15 e

moltiplicando il risultato con il numero degli anni (arrotondati). Periodi con più di sei mesi

vengono arrotondati per eccesso, mentre periodi con meno di 6 mesi vengono arrotondati per

difetto.

Indennità premio di fine servizio (L.P. no. 10/95):

In base al regolamento del personale della Provincia Autonoma di Bolzano, ai dipendenti in

caso di cessazione dal servizio, spetta un’indennità premio di fine servizio nella misura

dell’ultimo stipendio mensile rilevante per la pensione, moltiplicato per il numero degli anni di

servizio. Vengono calcolati solo periodi maggiori ai sei mesi. Da questa indennità premio di

fine servizio viene detratto il TFS corrisposto dall’INPS. Per il calcolo vengono applicate le

stesse voci stipendiali utilizzate per il calcolo del TFS. Per i rapporti a tempo parziale viene

calcolato lo stipendio a tempo pieno ed i periodi vengono ridotti in relazione al numero delle

ore. Questa modalità si applica solo per i periodi anteriori all’01/07/1999.

TFR/Accantonamenti

Con il contratto collettivo intercompartimentale del 17/08/1999, a partire dall’01/07/1999, è


pagina n. 48

stato introdotto il trattamento di fine rapporto (TFR) dei privati. A partire dunque dalla data di

cui sopra, il TFR viene calcolato secondo i criteri contenuti nell’art. 2120 del Codice Civile. Per

ciascun anno di servizio viene accantonata una quota pari al 6,91% della retribuzione annua

utile ai fini del trattamento di fine rapporto. La retribuzione utile (per il calcolo degli

accantonamenti) contiene, (se non espressamente escluse dal contratto collettivo), tutte le

voci stipendiali considerate utili ai fini del calcolo dell’indennità di fine servizio comunque

denominata ai sensi della preesistente normativa. Ciò significa, che la base di calcolo per il

TFR secondo il sopraccitato contratto collettivo, viene espansa rispetto a quella utilizzata dalla

regolamentazione attuale dell’INPS. In fase di liquidazione del TFR, deve essere detratto

l’importo maturato a carico dell’INPS.

Rivalutazione

L’annuale importo calcolato, sommato a quello maturato l’anno precedente e rivalutato, va a

formare il nuovo importo del TFR. Il calcolo del coefficiente per la rivalutazione del TFR si

effettua, sulla base di un coefficiente appositamente calcolato tenendo in considerazione un

tasso fisso pari all'1,50% ed uno variabile, che equivale al 75% del tasso di inflazione

programmato.

Fondo pensione „Laborfonds“

Quando ci sia un’iscrizione presso un fondo pensioni, ai sensi dell’accordo

intercompartimentale, il 18% della buonuscita viene versato nel fondo pensione. Questo

importo viene quindi dedotto dal calcolo della buonuscita.

Viene infine segnalato, che le modifiche legislative per il calcolo del premio di fine servizio per

i dipendenti pubblici avvenute nell’anno 2010 (comma 10 art. 12 del decreto legge n. 78 del

31.05.2010 convertito nella legge 122/2010, così come interpretato dalla circolare esplicativa

dell’INPDAP n. 17 del 08.10.2010, che stabilisce che con decorrenza 01.01.2011 il calcolo del

premio di fine servizio dei dipendenti pubblici che non sono sottoposti a TFR, viene effettuato

ai sensi dell’art. 2120 del codice civile), sono stati annullati con sentenza della Corte

Costituzionale n.223/2012 venendo, con il decreto 185/2012, ripristinata la situazione

esistente al 31.12.2010.

Altre informazioni relative a trattamento di fine rapporto.

Informazione Caso

presente in

azienda?

Se sì, illustrare

TR01 - Altro. Esistono altre









(art 2423 cc)?

No


pagina n. 49

14. Debiti



Delta Euro +13.760.138,05

Rimangono invariati rispetto all’anno precedente i criteri di valutazione, criteri che

fanno riferimento al valore nominale del debito, così come risulta dalle fatture o da

documenti analoghi ricevuti o da ricevere, valore che può essere eventualmente

modificato a seguito di resi o rettifiche di fatturazione.

Per quanto riguarda i criteri di conversione dei debiti in valuta diversa dall’euro, si

precisa che:

- gli importi iscritti fra i debiti ed i corrispondenti costi ancora da liquidare, sono stati

valutati al tasso di conversione vigente alla data in cui gli stessi sono sorti. Non

risulta necessario aggiornare tali valori ai tassi di conversione al 31.12.2015, in

quanto trattasi (qualora esistenti), di importi di modesta entità;

- gli importi iscritti fra i costi per i quali sia già avvenuto il pagamento, sono stati

valutati al tasso di conversione vigente alla data in cui abbia avuto luogo il

pagamento.


pagina n. 50

Tab. 42 – Consistenza e movimentazioni dei debiti

Dalla lettura della tabella sopra riportata, si evince che i debiti, se considerati

complessivamente, registrano un forte incremento (+13.760.138,05 euro pari al

6,20%).

La causa dell’incremento delle passività è da ricondurre ai maggiori debiti nei confronti

della Provincia per acconti TFR (6.816.836,57 euro +22,20%) ed ai maggiori debiti

tributari (+3.223.869,53 + 15%) per l’introduzione dell’”IVA split payment”.

L’incremento dei debiti nei confronti dei fornitori (+11.212.465,73 euro + 15,3%) e la

contestuale riduzione dei debiti verso altri (- 7.982.869,64 euro -12,3%) è da

ricondurre alla contabilizzazione tra i debiti verso fornitori delle fatture da ricevere

delle farmacie convenzionate.

I pagamenti dei debiti verso fornitori vengono effettuati nel rispetto delle seguenti

disposizioni normative: art. 62, decreto legge n. 1/2012, D.M. 19.10.2012; per il

settore alimentare, d.lgs. n. 231 del 09.10.2002 e n. 192 del 09.11.2012.

Si rileva inoltre che, non sussistono contenziosi, pignoramenti o situazioni simili per

ritardati o mancati pagamenti dovuti.


pagina n. 51

La composizione dei debiti per area geografica nonché per scadenza, viene illustrata

nell’apposita tabella qui di seguito riportata:

Tab. 43 – Dettaglio dei debiti per anno di formazione

2011 e

precedenti2012 2013 2014 2015

PDA000 MUTUI PASSIVI

DEBITI V/STATO -

PDA020 Debiti v/Stato per mobilità passiva extraregionale -

PDA030 Debiti v/Stato per mobilità passiva internazionale -

PDA040 Acconto quota FSR v/Stato -

PDA050 Debiti v/Stato per restituzione finanziamenti - per ricerca: -

PDA060 Altri debiti v/Stato 475,81 46.956,44 3.868,09 - 243,57

DEBITI V/REGIONE O PROVINCIA AUTONOMA -

PDA080 Debiti v/Regione o Provincia Autonoma per finanziamenti 11.365.656,99 6.516.560,31 5.798.037,57 6.454.137,94 7.389.302,05

PDA090 Debiti v/Regione o Provincia Autonoma per mobilità passiva intraregionale -

PDA100 Debiti v/Regione o Provincia Autonoma per mobilità passiva extraregionale -

PDA110 Acconto quota FSR da Regione o Provincia Autonoma - - - - -

PDA120 Altri debiti v/Regione o Provincia Autonoma -

PDA130 DEBITI V/COMUNI: 1.279.952,53

DEBITI V/AZIENDE SANITARIE PUBBLICHE DELLA REGIONE -

PDA160 Debiti v/Aziende sanitarie pubbliche della Regione - per quota FSR -

PDA170 Debiti v/Aziende sanitarie pubbliche della Regione - finanziamento sanitario aggiuntivo

corrente LEA-

PDA180 Debiti v/Aziende sanitarie pubbliche della Regione - finanziamento sanitario aggiuntivo

corrente extra LEA-

PDA190 Debiti v/Aziende sanitarie pubbliche della Regione - mobilità

in compensazione-


non in compensazione-

PDA210 Debiti v/Aziende sanitarie pubbliche della Regione - altre

prestazioni-

PDA220 Debiti v/Aziende Sanitarie pubbliche fuori Regione - - - - 1.325.769,31

PDA230 Debiti v/Aziende sanitarie pubbliche della Regione per versamenti

c/patrimonio netto-

PDA140 TOTALE DEBITI V/AZIENDE SANITARIE PUBBLICHE 1.325.769,31

DEBITI V/SOCIETA' PARTECIPATE E/O ENTI DIPENDENTI -

PDA250 Debiti v/enti regionali: -

PDA260 Debiti v/sperimentazioni gestionali: -

PDA270 Debiti v/altre partecipate: -

PDA280 DEBITI V/FORNITORI: 84.640.220,88

PDA290 Debiti verso erogatori (privati accreditati e convenzionati) di prestazioni sanitarie - - - - 8.795.894,53

PDA300 Debiti verso altri fornitori 346.235,91 65.608,68 188.991,69 449.416,54 74.794.073,53

PDA310 DEBITI V/ISTITUTO TESORIERE - - - - 97.151,16

PDA320 DEBITI TRIBUTARI: - - - - 24.650.084,11

PDA330 DEBITI V/ISTITUTI PREVIDENZIALI, ASSISTENZIALI E SICUREZZA SOCIALE: - - 294.468,56 - 29.105.648,86

PDA340 DEBITI V/ALTRI: 56.697.260,77

PDA350 Debiti v/altri finanziatori -

PDA360 Debiti v/dipendenti - - 1.223.719,22 - 35.574.955,67

PDA370 Debiti v/gestioni liquidatorie -

PDA380 Altri debiti diversi: - - - - 19.898.585,88

CODICE

MOD.

SP

DEBITI

DEBITI PER ANNO DI FORMAZIONE

I debiti sono valutati al loro valore nominale ed in base alla relativa scadenza sono

così suddivisi:


pagina n. 52

Tab. 44 – Dettaglio dei debiti per scadenza e area geografica

Entro


Oltre

5 anniItalia Estero

PDA000 MUTUI PASSIVI

DEBITI V/STATO

PDA020 Debiti v/Stato per mobilità passiva extraregionale

PDA030 Debiti v/Stato per mobilità passiva internazionale

PDA040 Acconto quota FSR v/Stato

PDA050 Debiti v/Stato per restituzione finanziamenti - per ricerca:

PDA060 Altri debiti v/Stato 51.543,91 51.543,91

DEBITI V/REGIONE O PROVINCIA AUTONOMA

PDA080 Debiti v/Regione o Provincia Autonoma per finanziamenti 2.883,05 427.306,90 37.093.504,91 37.523.694,86

PDA090 Debiti v/Regione o Provincia Autonoma per mobilità passiva intraregionale

PDA100 Debiti v/Regione o Provincia Autonoma per mobilità passiva extraregionale

PDA110 Acconto quota FSR da Regione o Provincia Autonoma - -

PDA120 Altri debiti v/Regione o Provincia Autonoma

PDA130 DEBITI V/COMUNI: 1.279.952,53 1.279.952,53

DEBITI V/AZIENDE SANITARIE PUBBLICHE DELLA REGIONE

PDA160 Debiti v/Aziende sanitarie pubbliche della Regione - per quota FSR

PDA170 Debiti v/Aziende sanitarie pubbliche della Regione - finanziamento sanitario

aggiuntivo corrente LEA

PDA180 Debiti v/Aziende sanitarie pubbliche della Regione - finanziamento sanitario

aggiuntivo corrente extra LEA


in compensazione



PDA210 Debiti v/Aziende sanitarie pubbliche della Regione - altre

prestazioni

PDA220 Debiti v/Aziende Sanitarie pubbliche fuori Regione 1.325.769,31 1.325.769,31

PDA230 Debiti v/Aziende sanitarie pubbliche della Regione per versamenti

c/patrimonio netto

TOTALE DEBITI V/AZIENDE SANITARIE PUBBLICHE

DEBITI V/SOCIETA' PARTECIPATE E/O ENTI DIPENDENTI

PDA250 Debiti v/enti regionali:

PDA260 Debiti v/sperimentazioni gestionali:

PDA270 Debiti v/altre partecipate:

PDA280 DEBITI V/FORNITORI: 84.640.220,88 - - 81.150.923,06 3.489.297,82

PDA290 Debiti verso erogatori (privati accreditati e convenzionati) di prestazioni sanitarie 8.795.894,53 8.795.894,53

PDA300 Debiti verso altri fornitori 75.844.326,35 72.355.028,53 3.489.297,82

PDA310 DEBITI V/ISTITUTO TESORIERE 97.151,16 97.151,16

PDA320 DEBITI TRIBUTARI: 24.650.084,11 24.650.084,11

…

…

PDA330 DEBITI V/ISTITUTI PREVIDENZIALI, ASSISTENZIALI E SICUREZZA SOCIALE: 29.105.648,86 294.468,56 29.400.117,42

…

…

PDA340 DEBITI V/ALTRI: 55.473.541,55 1.223.719,22 - 56.697.260,77 -

PDA350 Debiti v/altri finanziatori

PDA360 Debiti v/dipendenti 35.574.955,67 1.223.719,22 36.798.674,89

PDA370 Debiti v/gestioni liquidatorie

PDA380 Altri debiti diversi: 19.898.585,88 19.898.585,88

CODICE

MOD.

SP

DEBITI

DEBITI PER SCADENZAVALORE NETTO DEI DEBITI PER

AREA GEOGRAFICA

L’Azienda Sanitaria utilizza esclusivamente l’ordinaria anticipazione di cassa del

Tesoriere; non ha quindi acceso nessun tipo di mutuo. Pertanto, non viene compilata

la tabella 45 – Dettaglio mutui.

Non esistono debiti coperti da garanzie reali.

Sul territorio esiste un’unica Azienda, la “Tab. 46 – Dettaglio debiti intraregionali per

mobilità (in compensazione e non) e per altre prestazioni” non va pertanto compilata.

DB01 – Transazioni

DB01 –

NO

I debiti verso fornitori non sono sottoposti a procedure di transazione regionali.


pagina n. 53

Le voci di debito più rilevanti al 31.12.2015 risultano così costituite:

Tab. 46.a - debiti più rilevanti

CODICE PDC DETTAGLIO VOCI DI DEBITO PIU' RILEVANTI importo% sul totale della

voce debiti

250.100.20 Debiti v/ PAB per Anticipi TFR 37.093.504,91 15,74%

250.500.10 Debiti verso INPDAP 23.405.002,08 9,93%

260.300.10 Debiti verso Erario per IRPEF 16.010.602,10 6,79%

270.100.10 Dipendenti diversi- Competenze fisse e accessorie 7.071.447,98 3,00%

270.200.10 debiti verso il personale convenzionato 6.031.412,17 2,56%

260.200.10 Tesoreria Prov.le dello Stato - IRAP 5.310.980,33 2,25%

280.300.10 Croce Bianca - Trasporti 1.599.285,70 0,68%

280.100.10 Waldner tecnologie medicali srl 1.170.926,73 0,50%

TOTALE 97.693.162,00 41,45%

Debiti per ferie maturate e non godute



Delta Euro -1.451.644,42

Si riportano di seguito i debiti verso il personale per ferie non godute al 31.12.2015.

Le tabelle dettagliate per comprensorio e ruolo sono allegate al presente documento:

Tab. 46.b – Dettaglio Debiti per ferie maturate e non godute

Valore al Valore al

31/12/2014 31/12/2015

(Valore iniziale) (Valore finale)

PERSONALE DEL RUOLO SANITARIO

personale dirigente medico 2.439.394,83 1.221.372,50 1.218.022,33- -49,93%

personale dirigente non medico 21.230,72 - 21.230,72- -100,00%

personale comparto ruolo sanitario 95.900,49 2.346,72 93.553,77- -97,55%

PERSONALE DEL RUOLO PROFESSIONALE

personale dirigente ruolo professionale 3.955,11 - 3.955,11- -100,00%

personale comparto ruolo professionale 6.268,91 - 6.268,91- -100,00%

PERSONALE DEL RUOLO TECNICO

personale dirigente ruolo tecnico - - - #DIV/0!

personale comparto ruolo tecnico 19.673,62 - 19.673,62- -100,00%

PERSONALE DEL RUOLO AMMINISTRATIVO

personale dirigente ruolo amministrativo 57.113,89 - 57.113,89- -100,00%

personale comparto ruolo amministrativo 31.826,07 - 31.826,07- -100,00%

Totale Personale 2.675.363,64 1.223.719,22 1.451.644,42- -54,26%

DELTA in valore

assolutoDELTA in % DEBITI VERSO IL PERSONALE PER FERIE NON GODUTE

Nella tabella di cui sopra è riportata la situazione complessiva dei debiti verso il

personale per ferie non godute. Come si può evincere dal prospetto, detti debiti

rispetto all’anno precedente sono ulteriormente diminuiti (-1.451.644,42 €). In

termini di valore assoluto, è da sottolineare soprattutto l’importo di 1.332.806,82 €

per il personale del ruolo sanitario. L’importo indicato in tabella al 31.12.2015

(1.223.719,22 €), è riferito però solamente al puro costo dei giorni di ferie non

godute; ad esso bisogna aggiungere 104.016,13 € quali debiti verso l’erario per IRAP

e 294.468,56 € quali debiti verso istituti di previdenza per gli oneri sociali. Come già


pagina n. 54

evidenziato nella nota integrativa al bilancio 2014, dall’anno scorso non si effettuano

più nuovi accantonamenti e, pertanto, la situazione del conto 270.100.20 corrisponde

al 31.12.2015 ,alla somma del debito per ferie non godute relative all’anno 2013 e

quelli precedenti dei comprensori sanitari (Bolzano e Merano). I debiti per ferie non

godute per l’anno 2015, che in accordo con la Provincia Autonoma di Bolzano non

sono più stati iscritti in bilancio, ammontano a 9.835.036,34 €, cui si aggiungono

2.606.284,63 € per gli oneri sociali e 835.978,09 € per la relativa IRAP.

I costi 2015 effettivamente sostenuti per ferie non godute, sono evidenziati nella

successiva tabella:

Tab. 46.c - costi per ferie non godute

Conto Descrizione 2015 2014Delta in valore

assoluto

PERSONALE RUOLO SANITARIO 7.753,05 11.235,48 - 3.482,43

470.100.20 dirigenza medica - tempo indeterminato - - -

470.100.21 dirigenza medica - tempo determinato - - -

470.100.40 dirigenza non medica - tempo indeterminato - - -

470.100.41 dirigenza non medica - tempo determinato - - -

470.100.60 comparto - tempo indeterminato 6.122,14 10.951,49 - 4.829,35

470.100.61 comparto - tempo determinato - - -

470.700.40 oneri sociali dirigenza medica - tempo indeterminato - - -

470.700.41 oneri sociali dirigenza medica - tempo determinato - - -

470.700.50 oneri sociali dirigenza non medica - tempo indeterminato - - -

470.700.51 oneri sociali dirigenza non medica - tempo determinato - - -

470.700.60 oneri sociali comparto - tempo indeterminato 1.630,91 283,99 + 1.346,92

470.700.61 oneri sociali comparto - tempo determinato - - -

PERSONALE RUOLO PROFESSIONALE - - -

480.100.20 dirigenza - tempo indeterminato - - -

480.100.21 dirigenza - tempo determinato - - -

480.100.40 comparto - tempo indeterminato - - -


480.600.30 oneri sociali dirigenza - tempo indeterminato - - -

480.600.31 oneri sociali dirigenza - tempo determinato - - -

480.600.40 oneri sociali comparto - tempo indeterminato - - -


PERSONALE RUOLO TECNICO 1.327,00 3.345,49 - 2.018,49



490.100.40 comparto - tempo indeterminato 1.327,00 2.838,43 - 1.511,43



490.600.31 oneri sociali dirigenza - tempo determinato - 358,68 - 358,68

490.600.40 oneri sociali comparto - tempo indeterminato - 148,38 - 148,38


PERSONALE RUOLO AMMINISTRATIVO 1.911,53 - + 1.911,53



500.100.40 comparto - tempo indeterminato 1.911,53 - + 1.911,53



500.600.31 oneri sociali dirigenza - tempo determinato - - -

500.600.40 oneri sociali comparto - tempo indeterminato - - -


590.220.10 IRAP SU FERIE NON GODUTE (anno 2014 = 8,5%) 934,28 - + 934,28

Totale 11.925,86 14.580,97 - 2.655,11

COSTI PER FERIE NON GODUTE


pagina n. 55

Altre informazioni relative a debiti.

Informazione Caso

presente in

azienda?

Se sì, illustrare

DB02 - Altro. Esistono altre









(art 2423 cc)?

No

15. Ratei e risconti passivi Saldo esercizio corrente Euro 31.216,98

Saldo esercizio precedente Euro 48.768,55


Alla chiusura dell’esercizio 2015 non si registrano ratei passivi.

Per quanto riguarda invece i risconti passivi (31.216,98 €), si precisa quanto segue:

Premesso che riguardo ai criteri di valutazione nessuna modifica è intervenuta rispetto

all’anno precedente, nella determinazione dei risconti passivi si è tenuto conto della

necessità di correlare i ricavi dell’esercizio ai relativi costi secondo un concetto di

“tempo economico” e ciò in tutti quei casi in cui, la quota di provento non sia

strettamente proporzionale al tempo fisico. Le fattispecie concrete elencate in

dettaglio nella seguente tabella rientrano appunto in quest’ultima ipotesi astratta:

La composizione della voce è così dettagliata:

Tab. 47 – Ratei passivi – Dettaglio a livello di costo (codice CE)

CODICE

MOD. CERATEI PASSIVI Importo

di cui

oltre 12 mesi

- -


pagina n. 56

Tab. 48 – Risconti passivi – Dettaglio a livello di ricavo (codice CE)

CODICE

MOD. CERISCONTI PASSIVI Importo

di cui

oltre 12 mesiAA0040 A.1.A.2) da Regione o Prov. Aut. per quota F.S. regionale vincolato 7.790,55 -

AA0930 A.5.E.2) Altri concorsi, recuperi e rimborsi da privati 22.487,92 -

AA1080 A.9.B) Fitti attivi ed altri proventi da attività immobiliari 938,51 -

TOTALE 31.216,98 -

Nella seguente tabella si riportano i dettagli dei risconti passivi a livello di codice di

piano dei conti:

Tab. 48.a – Risconti passivi – Dettaglio a livello di ricavo (per conto)

numero di

conto PDCRISCONTI PASSIVI

Importo esercizio

precedenteIncrementi Decrementi

Importo esercizio

corrente720.500.10 PRESTAZIONI DI RICOVERO - PRIVATI 29.493,18 7.790,55 29.493,18 7.790,55

740.100.10CONCORSI DA PARTE DEL PERSONALE NELLE SPESE

PER VITTO, VESTIARIO ED ALLOGGIO5.550,37 22.487,92 5.550,37 22.487,92

760.400.10 LOCAZIONI ATTIVE - 462,51 - 462,51

760.400.20 LOCAZIONI ATTIVE DA IMMOBILI DELLA PAB - 476,00 - 476,00

- - -

- - -

TOTALE 35.043,55 31.216,98 35.043,55 31.216,98

Altre informazioni relative a ratei e risconti passivi.

Informazione Caso

presente in

azienda?

Se sì, illustrare

RP01 – Altro. Esistono altre









(art 2423 cc)?

No

16. Conti d’ordine Saldo esercizio corrente Euro 1.007.071.899,42


Delta Euro +78.992.140,05

Negli allegati C.1, C.2 e C.3 si riportano rispettivamente l’elenco dei terreni, l’elenco

degli immobili della PAB e l’elenco degli affitti. L’elenco dei beni di terzi viene esposto

nell’allegato C.4.


pagina n. 57

Tab. 49 – Dettagli e movimentazioni dei conti d’ordine

CODICE

MOD. SPCONTI D'ORDINE Valore iniziale Incrementi Decrementi Valore finale

PFA000 F.1) CANONI DI LEASING ANCORA DA PAGARE 780.610,88 - 780.610,88 -

PFA010 F.2) DEPOSITI CAUZIONALI - - - -

PFA020 F.3) BENI IN COMODATO 927.299.148,49 52.897.396,03 1.415.273,19 978.781.271,33

depositanti beni in comodato 21.282.398,49 3.404.340,69 1.415.273,19 23.271.465,99

PAB c/beni presso di noi 906.016.750,00 49.493.055,34 - 955.509.805,34

PFA030 F.4) ALTRI CONTI D'ORDINE - 28.290.628,09 - 28.290.628,09

rischi - - - -

fornitori c/altri impegni - - - -

creditori c/garanzie ricevute - - - -

garanzie prestate - - - -

depositanti altri beni - - - -

nostri beni presso terzi - 28.290.628,09 - 28.290.628,09

I conti d’ordine costituiscono delle annotazioni di memoria o, per meglio dire, di

corredo della situazione patrimoniale-finanziaria esposta nello stato patrimoniale ma

non costituiscono né attività, né passività in senso stretto. Pertanto, essi vanno

indicati una sola volta e non vanno sommati né ai totali dell’attivo, né a quelli del

passivo.

Per quanto riguarda altri rischi o impegni, come desumibile peraltro dalla sopra

riportata tabella, si rileva quanto segue:

- non sussistono beni in contenzioso;

- nessuna garanzia è stata prestata direttamente o indirettamente dall’Azienda.

Altre informazioni relative a conti d’ordine.

Informazione Caso

presente in

azienda?

Se sì, illustrare

CO01. Sono state attivate operazioni di

project finance?

No

CO02. Esistono beni dell’Azienda presso

terzi (in deposito, in pegno o in

comodato)?

No

CO03 – Altro. Esistono altre









(art 2423 cc)?

Sì L’iscrizione nei conti d’ordine dei

valori dei terreni e dei fabbricati

della Provincia, prevista dalle linee

guida al bilancio consuntivo 2015

(lettera del 30.03.2016 Prot. Nr.

55.04.03/132956).è conforme

all’elenco inventari pervenuto.

I valori sono stati esaminati dalla

ripartizione tecnica dell’Azienda

sanitaria e sono stati in seguito

adeguati ai conti d’ordine. I valori

(28.291.000 euro) di quei beni della

Provincia messi a disposizione

dell’Azienda, parzialmente utilizzati

ad altri enti, sono stati per la prima

volta contabilizzati alla voce “nostri

beni presso terzi”.


pagina n. 58

CONTO ECONOMICO

A) VALORE DELLA PRODUZIONE Saldo esercizio corrente Euro 1.218.425.939,73

Saldo esercizio precedente Euro 1.194.790.172,18

Delta Euro +23.635.767,55

L’andamento della gestione economica dell’Azienda viene evidenziato nella “Relazione

sulla gestione” relativa al bilancio consuntivo 2015 ed, in particolare, nella tabella

6.2.a.2 “Analisi di ricavo”. Ad integrazione delle considerazioni ivi contenute, si

forniscono le seguenti ulteriori informazioni.

Nello schema sottostante vengono riportate le variazioni nelle voci che compongono il

valore della produzione.

Tab. 49.a– valore della produzione

VALORE DELLA PRODUZIONE Valore al Valore al

al 31/12/2015 al 31/12/2014

1) Contributi in c/esercizio 1.101.167.849,70 1.053.522.228,86 47.645.620,84 + 4,52%

2) Rettifica contributi c/esercizio per destinazione ad investimenti-144.487,03 -93.841,44 -50.645,59 + 53,97%

3) Utilizzo fondi per quote inutilizzate contributi vincolati di

esercizi precedenti 194.276,80 0,00 194.276,80 -

4) Ricavi per prestazioni sanitarie e sociosanitarie a rilevanza

sanitaria 56.521.866,29 59.748.107,03 -3.226.240,74 - 5,40%

5) Concorsi, recuperi e rimborsi 16.979.346,18 17.140.519,73 -161.173,55 - 0,94%

6) Compartecipazione alla spesa per prestazioni sanitarie (Ticket)19.470.602,16 19.270.380,33 200.221,83 + 1,04%

7) Quota contributi in c/capitale imputata nell'esercizio 21.408.112,84 42.157.620,21 -20.749.507,37 - 49,22%

8) Incrementi delle immobilizzazioni per lavori interni 2.458,26 10.954,00 -8.495,74 - 77,56%

9) Altri ricavi e proventi 2.825.914,53 3.034.203,46 -208.288,93 - 6,86%

TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE 1.218.425.939,73 1.194.790.172,18 23.635.767,55 + 1,98%

DELTA in % DELTA in valore

assoluto

Il forte incremento dei finanziamenti provinciali è da un lato riconducibile all’ulteriore

finanziamento pari a 38.400.000 euro, accordato in sede di predisposizione della 2.a

versione del bilancio preventivo 2015, considerato che all’epoca era stato constatato

un sotto finanziamento di pari importo. D’altra parte, il consistente incremento si

spiega per il fatto che già nell’esercizio 2014 si è potuto raggiunger un risultato

positivo solo grazie a 27 milioni derivanti dalla gestione straordinaria; diversamente la

Provincia avrebbe dovuto stanziare già per il 2014 maggiori contributi. Inoltre, la

riduzione della mobilità sanitaria attiva e conseguentemente la riduzione del saldo

della mobilità, ha determinato lo spostamento per 2.867.000 € di ricavi propri per

prestazioni sanitarie (pos.4) tra le assegnazioni della Provincia.

La forte riduzione dei ricavi nei confronti del 2014 alla voce 7) Quota contributi in

c/capitale imputata nell’esercizio (-20.749.507,37 Euro) è riconducibile al fatto che

nell’anno 2014 il ricalcolo delle sterilizzazioni degli ammortamenti degli anni

precedenti (prima del 2014) ha prodotto un risultato pari a 20.251.301,26 €

Viene di seguito indicato il dettaglio dei ricavi per prestazioni sanitarie suddivise per

soggetto.


pagina n. 59

Tab. 49.b Dettaglio ricavi per prestazioni sanitarie suddivise per soggetto

CONTO VOCI DI RICAVOAzienda Sanitarie

extra-P.A.B.Altri soggetti pubblici

Azienda Sanitarie

estereStrutture private TOTALE

720.100.20 720.100.30 720.100.40

720.100.50 Prestazioni in regime di ricovero fatturate 31.745,60 296.231,76 - - 327.977,36

720.100.21 720.100.41 Prestazioni in regime di ricovero mobilità 18.415.000,00 11.075.000,00 29.490.000,00

720.100.22Prestazioni di psichiatria residenziale e semiresidenziale ad AS

pubbliche extraregione - -

720.200.20 720.200.30 720.200.40

720.200.50Altre prestazioni sanitarie non di ricovero fatturate 314.263,45 360.623,93 - - 674.887,38

720.200.22Prestazioni sanitarie non di ricovero ad aziende sanitarie extra-

Pab per assistenza farmaceutica (compensate in mobilitá) 369.000,00 369.000,00


Pab per assistenza sanitaria di base (compensate in mobilitá) 59.000,00 59.000,00

720.200.24

Prestazioni sanitarie non di ricovero ad aziende sanitarie extra-

Pab per assistenza specialistica ambulatoriale (compensate in

mobilitá)

3.815.000,00 3.815.000,00


Pab per cure termali (compensate in mobilitá) 9.000,00 9.000,00

720.200.26


Pab per somministrazione diretta farmaci (compensate in

mobilitá)

2.055.000,00 2.055.000,00

720.200.27


Pab pe trasporti con ambulanza ed elisoccorso (compensate in

mobilitá)

2.231.000,00 2.231.000,00

720.200.28


Pab per cessione di emocomponenti e cellule staminali

(compensate in mobilitá)

- -

720.200.29altre prestazioni non di ricovero ad aziende sanitarie extra PAB

compensate in mobilitá - -

720.250.10-720.250.20-720.250.40Prestazioni erogate da privati v/residenti extraregione in

compensazione - -

720.200.41 Prestazioni sanitarie non di ricovero - mobilità - -

720.400.20 720.400.90 Consulenze sanitarie 44.892,83 - 44.892,83

740.200.62

Rimborso degli oneri stipendiali del personale dipendente

dell'azienda in posizione di comando presso altri soggetti

pubblici

3.756.600,58 3.756.600,58

750.100.20 Ricavi per forniture di beni ad aziende sanitarie extra PAB - -

780.100.11Sopravvenienze attive v/terzi relative alla mobilitá

extraregionale - -

780.200.11 Insussistenze del passivo relative alla mobilitá extraregionale - -

TOTALE RICAVI 27.343.901,88 4.413.456,27 11.075.000,00 - 42.832.358,15


pagina n. 60

17. Contributi in conto esercizio

Tab. 50 – Dettagli contributi in conto esercizio

CODICE

MOD. CECONTRIBUTI IN C/ESERCIZIO

Quota

capitariaFunzioni Altro Note

AA0030 Contributi da Regione o Prov. Aut. per quota F.S. regionale indistinto 832.619.634,78 230.598.951,79 vedasi all.2 riparto finanz.

AA0080Contributi da Regione o Prov. Aut. (extra fondo) - Risorse aggiuntive da

bilancio regionale a titolo di copertura LEA

AA0090Contributi da Regione o Prov. Aut. (extra fondo) - Risorse aggiuntive da

bilancio regionale a titolo di copertura extra LEA 22.425.318,41 vedasi all.2 riparto finanz.

Nell’allegato 2 “riparto dei finanziamenti tra comprensori” vengono esplicitati i criteri

di riparto ed i relativi importi

Tab. 51 – Informativa contributi in conto esercizio


pagina n. 61

Si riporta come allegato alla nota integrativa l’allegato 51.a “Contributi c.to esercizio”

che riporta il dettaglio dei contributi in conto esercizio per comprensorio. La somma

per comprensorio corrisponde al totale della colonna “importo assegnato” della tabella

di cui sopra, ovvero a 1.101.167.849,70 €.

L'importo totale dei contributi in c/esercizio contabilizzati ammonta dunque a

1.101.167.849,70 €.

Con riferimento ad essi, si precisa che nell’ambito del capitolo di stanziamento della

Pab 10100.00, previa comunicazione alla stessa, nell’allegato 2 alle direttive per la

redazione del bilancio consuntivo 2015, risulta tra i contributi a destinazione

indistinta, anche quella parte non utilizzata degli importi previsti per i progetti

obiettivo per medici di base, medici pediatri e medici specialisti ambulatoriali, per la

copertura della retta giornaliera per i pazienti ex OPG, per i progetti del Dipartimento

di Prevenzione e per la copertura di costi aggiuntivi 2014-2015 derivanti

dall'applicazione di contratti di medicina di base, per un totale di 1.137.507,94 €.

Nel 2015 è stato rilevato un nuovo accantonamento per quote di contributi in conto

esercizio non utilizzate nell’esercizio corrente per 129.657,04 € (tab.38 - Progetto

VascAge). Se tale importo viene sommato al totale colonna “importo utilizzato”

(1.101.038.192,66 €) si ottiene il totale dei contributi in conto esercizio

(1.101.167.849,70 €).

Per quanto riguarda i contributi per assistenza aggiuntiva, l’importo di 22.425.318,41

€ è comprensivo dei contributi da assegnare.

Tab. 52 – Dettaglio rettifica contributi in conto esercizio per destinazione ad

investimenti

CODICE

MOD. CE

DETTAGLIO RETTIFICA CONTRIBUTI C/ESERCIZIO

PER DESTINAZIONE AD INVESTIMENTI

Contributo

assegnato

Quota destinata ad

investimentiIncidenza %

AA0020 Contributi in c/esercizio da Regione o P.A. per quota F.S. regionale 1.078.444.188,03 104.144,07 0,01%

AA0060 Contributi in c/esercizio da Regione o P.A. extra fondo 22.695.318,41 40.342,96 0,18%

AA0110 Contributi in c/esercizio da aziende sanitarie pubbliche (extra fondo) -

AA0180 Contributi in c/esercizio per ricerca -

AA0230 Contributi in c/esercizio da privati 12.500,00 0,00%

Totale 1.101.152.006,44 144.487,03 0,01%


pagina n. 62

Altre informazioni relative a contributi in conto esercizio.

Informazione Caso

presente in

azienda?

Se sì, illustrare

CT01. Sono state rilevate significative

variazioni rispetto all’esercizio

precedente?

Sì Le cause dei notevoli scostamenti

rispetto all’anno precedente sono

state precedentemente illustrate

nella tabella 49.a

Nello schema sottostante vengono riportati i dettagli dei contributi per assistenza

aggiuntiva per l’Azienda:

Tab. 52.a – dettagli dei contributi per assistenza aggiuntiva

Costo rendicontato Conto Ufficio

numero annocontributi con

assegnazione

contributi non

coperti da

assegnazione

totale

prestazioni di cui L.P. 2/86 (galenici e materiale sanitario): 17.268.440,37 1421 2015 17.188.963,60 79.476,77 17.268.440,37 23.2

RIMBORSI A FARMACIE PUBBLICHE PER PRESIDI SANITARI EX LP 2/86 1.021.499,16 400.700.20

RIMBORSI A FARMACIE PRIVATE ED ESERCIZI COMMERCIALI PER

PRESIDI SANITARI EX LP 2/8615.447.701,66 400.700.25

RIMBORSI A FARMACIE PUBBLICHE PER GALENICI 34.042,67 400.700.30

RIMBORSI A FARMACIE PRIVATE ED ESERCIZI COMMERCIALI PER

GALENICI 765.196,88 400.700.35

prestazioni di cui L.P. 16/88 (assistenza odontoiatrica): 3.544.583,44 1422 2015 3.544.583,44 - 3.544.583,44 23.2

RIMBORSI PER ASSISTENZA ODONTOIATRICA LP 16/88 3.456.083,12 420.150.10

COLLABORAZIONI COORDINATE E CONTINUATIVE (CO.CO.CO) NON

SANITARIE88.500,32 510.150.20

prestazioni di cui all'art. 15 L.P. 30/92 (forn. straord. prot.) 934.666,45 400.950.10 decreto 654 2015 895.000,00 39.666,45 934.666,45 23.2

prestazioni di cui all'art. 21, c. 3, L.P. 33/88 (parto a domicilio) 12.395,04 420.130.20 695 2015 12.395,04 12.395,04 23.2

assegnazioni di cui all’art. 18 della L.P. 5/98 (provvedimenti a favore

di dipendenti con prole)593.988,17 340.900.20 1400 2015 593.988,17 593.988,17 23.4

prestazioni di cui all’art. 7 L.P. 22/95 (erogazione premio operosità

pazienti psichiatrici):68.753,32 596 2015 68.753,32 68.753,32 23.2

PREMIO OPEROSITA' PAZIENTI PSICHIATRICI 64.341,52 420.300.10

ONERI SOCIALI - COMPARTO-TEMPO INDETERMINATO 4.411,80 (470.700.30)

prestazioni di cui all’art. 5 L.P. 10/94 (assistenza sanitaria alle

popolazioni non appartenenti all’ambito comunitario) 2.491,62 diversi 695 2015 2.491,62 2.491,62 23.2

TOTALE 22.425.318,41 22.306.175,19 119.143,22 22.425.318,41

CONTRIBUTI PER ASSISTENZA AGGIUNTIVA

Delibera contributi

Nell’ambito dell’assistenza aggiuntiva devono essere ancora assegnati contributi pari a

119.143,22 euro a copertura dei costi 2015. Nell’anno 2014 i contributi ancora da

assegnare ammontavano a ca. 6.002.000 euro; ciò significa che nell’ambito

dell’assistenza aggiuntiva si è registrato un consistente miglioramento della situazione

finanziaria.


pagina n. 63

18. Proventi e ricavi diversi

Tab. 53 – Dettaglio ricavi per prestazioni sanitarie in mobilità

RICAVI DA MOBILITA' SANITARIA INFRAREGIONALE (A)

AA0350 Prestazioni di ricovero

AA0360 Prestazioni di specialistica ambulatoriale

AA0370 Prestazioni di psichiatria residenziale e semiresidenziale

AA0380 Prestazioni di File F

AA0390 Prestazioni servizi MMG, PLS, Contin. assistenziale

AA0400 Prestazioni servizi farmaceutica convenzionata

AA0410 Prestazioni termali

AA0420 Prestazioni trasporto ambulanze ed elisoccorso

AA0430 Altre prestazioni sanitarie e socio-sanitarie

RICAVI DA MOBILITA' SANITARIA EXTRAREGIONALE (B) 26.953.000,00

AA0460 Prestazioni di ricovero 18.415.000,00

AA0470 Prestazioni di specialistica ambulatoriale 3.815.000,00

AA0480 Prestazioni di psichiatria residenziale e semiresidenziale 0,00

AA0490 Prestazioni di File F 2.055.000,00

AA0500 Prestazioni servizi MMG, PLS, Contin. assistenziale 59.000,00

AA0510 Prestazioni servizi farmaceutica convenzionata 369.000,00

AA0520 Prestazioni termali 9.000,00

AA0530 Prestazioni trasporto ambulanze ed elisoccorso 2.231.000,00

AA0540 Altre prestazioni sanitarie e socio-sanitarie 0,00

AA0550 Ricavi per cessione di emocomponenti e cellule staminali 0,00

AA0560 Ricavi per differenziale tariffe TUC 0,00

TOTALE RICAVI DA MOBILITA' (A+B) 26.953.000,00

RICAVI PER PRESTAZIONI OGGETTO DI FATTURAZIONE DIRETTA

INFRAREGIONALE (C)0,00

AA0590 RICAVI PER PREST. OGGETTO DI FATTUR. DIRETTA EXTRAREGIONALE (D) 390.901,88

TOTALE RICAVI PER PREST. OGGETTO DI FATTURAZ. DIRETTA (C+D) 390.901,88

TOTALE RICAVI AZIENDE REGIONE (A+C) 0,00

TOTALE RICAVI AZIENDE EXTRA REGIONE (B+D) 27.343.901,88

TOTALE RICAVI AZIENDE SANITARIE PUBBLICHE (A+B+C+D) 27.343.901,88

IMPORTOCODICE

MOD. CEDETTAGLIO RICAVI PER PRESTAZIONI SANITARIE IN MOBILITA'

Il saldo della mobilità sanitaria interregionale attiva è diminuito rispetto al 2014 di

5.437.000 €, passando dall’importo di 32.390.000 euro nel 2014 a quello di

26.953.000 euro circa nel 2015, per quanto in particolare la mobilità per prestazioni di

ricovero sia diminuita di 5.809.000 euro. Nell’ambito delle “prestazioni File F – Code

AA0490 va registrato invece un incremento di 469.000 euro, in quanto si è passati

dall’importo di 1.586.000 euro del 2014 a quello di 2.055.000 euro nel 2015.


pagina n. 64

Tab. 54 – Dettaglio ricavi e costi per prestazioni sanitarie erogate in regime di

intramoenia

Valore CE al Valore CE al

31/12/2015 31/12/2014

AA0680 Ricavi per prestazioni sanitarie intramoenia - Area ospedaliera - -

AA0690 Ricavi per prestazioni sanitarie intramoenia - Area specialistica 2.137.904,40 2.063.537,20 74.367,20 +3,60%

AA0700 Ricavi per prestazioni sanitarie intramoenia - Area sanità pubblica - -

AA0710Ricavi per prestazioni sanitarie intramoenia - Consulenze (ex art. 55 c.1

lett. c), d) ed ex art. 57-58)350.260,07 3.000,00 347.260,07 +11575,34%

AA0720Ricavi per prestazioni sanitarie intramoenia - Consulenze (ex art. 55 c.1

lett. c), d) ed ex art. 57-58) (Aziende sanitarie pubbliche della Regione)- -

AA0730 Ricavi per prestazioni sanitarie intramoenia - Altro 218.107,44 - 218.107,44

AA0740Ricavi per prestazioni sanitarie intramoenia - Altro (Aziende sanitarie

pubbliche della Regione)- -

TOTALE RICAVI INTRAMOENIA 2.706.271,91 2.066.537,20 639.734,71 +30,96%

BA1210Compartecipazione al personale per att. libero professionale intramoenia -

Area ospedaliera- -

BA1220Compartecipazione al personale per att. libero professionale intramoenia-

Area specialistica1.430.630,16 1.375.303,88 55.326,28 +4,02%


Area sanità pubblica- -


Consulenze (ex art. 55 c.1 lett. c), d) ed ex Art. 57-58)357.686,35 314.505,66 43.180,69 +13,73%

AA0720

Compartecipazione al personale per att. libero professionale intramoenia-

Consulenze (ex art. 55 c.1 lett. c), d) ed ex Art. 57-58) (Aziende

sanitarie pubbliche della Regione)

- -


Altro2.832,25 - 2.832,25

BA1270Compartecipazione al personale per att. libero professionale intramoenia-

Altro (Aziende sanitarie pubbliche della Regione)- -

TOTALE QUOTE RETROCESSE AL PERSONALE (ESCLUSO IRAP) 1.791.148,76 1.689.809,54 101.339,22 +6,00%

Indennità di esclusività medica per attività di libera professione - -

IRAP relativa ad attività di libera professione (intramoenia) 142.066,27 136.580,49 5.485,78 +4,02%

Costi diretti aziendali 161.232,26 161.512,50 -280,24 -0,17%

Costi generali aziendali 239.027,92 230.679,85 8.348,07 +3,62%

Fondo di perequazione 104.747,59 101.063,50 3.684,09 +3,65%

TOTALE ALTRI COSTI INTRAMOENIA 647.074,04 629.836,34 17.237,70 +2,74%

Variazioni

%

CODICE

MOD. CE

PRESTAZIONI SANITARIE EROGATE

IN REGIME DI INTRAMOENIA

Variazioni

importo

Nell’esercizio 2014 i ricavi relativi a consulenze in regime di attività intramoenia (Code

Mod. CE AA0710) e per attività intramoenia altro (Code Mod. CE AA0730) erano stati

erroneamente contabilizzati in diversi altri conti (720.700.10, 720.200.30, 720.400.20

e 720.400.90). Nell’anno 2015 tale errore è stato corretto. I ricavi relativi ad attività

di intramoenia ammontanti a 2.706.271,91 euro, vengono confrontati con i

corrispondenti costi pari a 2.438.222,80 euro (+268.049,11 euro). L’eccedenza 2015

da attività intramoenia pura (differenza tra importo Code Mod. CE AA0690

(2.137.904,40 euro) e importo liquidato al personale per partecipazioni (1.430.630,16

euro) e importo per altri costi per attività intramoenia (647.074,04 euro) ammonta a

ca. 60.000 euro.

Si riporta di seguito il dettaglio dei ticket:


pagina n. 65

Tab. 54.a– Dettaglio Ticket

Consuntivo Preventivo Consuntivo

2014 2015 2015

Farmacie/medicinali

(non incassati dall'Azienda)9.404.674,47 9.300.000,00 9.722.699,38

Comprensivi di quote x

PHT

di cui:

- quota fissa per ricetta 4.565.530,00 4.400.000,00 4.601.868,00Comprensivi di quote x

PHT

- differenza sui generici 4.839.144,47 4.900.000,00 5.120.831,38

Trasporti a mezzo 118 0,00 0,00 0,00

Trasporti programmati 0,00 0,00 0,00

Elisoccorso 64.200,00 64.000,00 51.800,00 730.100.30

Pronto soccorso 1.871.150,00 1.871.000,00 1.817.483,50 730.100.20

Specialistica (spec. Amb.) 17.114.832,12 17.115.000,00 17.349.006,41 730.100.10

Distribuzione diretta farmaci 220.198,21 220.000,00 252.312,25 730.100.30

TOTALE PARZIALE ESCLUSI I TICKET SUI

MEDICINALI 19.270.380,33 19.270.000,00 19.470.602,16

DIFFERENZE CAMERE SPECIALI 293.770,84 294.000,00 316.258,40 720.500.40

TOTALE (incluse differenze camere) 28.968.825,64 28.864.000,00 29.509.559,94

DESCRIZIONE Note

I ticket sui medicinali non vengono rilevati nel bilancio dell’Azienda in quanto incassati

direttamente dalle farmacie.

Sul territorio esiste un’unica Azienda; la “Tabella n. 55 – Dettaglio rimborsi da aziende

sanitarie pubbliche della Regione per acquisti di beni” non va pertanto compilata.

Altre informazioni relative a proventi e ricavi diversi.

Informazione Caso

presente in

azienda?

Se sì, illustrare

PR01. Sono state rilevate significative


precedente?

No

B) COSTI DELLA PRODUZIONE Saldo esercizio corrente Euro 1.177.835.349,46

Saldo esercizio precedente Euro 1.186.425.669,97

Delta Euro -8.590.320,51

L’andamento della gestione economica dell’Azienda viene descritto nell’ambito della

“Relazione sulla gestione” relativa al bilancio consuntivo 2015 ed in particolare nella

tabella 6.2.a.1 “Analisi dei costi”. Ad integrazione delle considerazioni ivi contenute, si

forniscono le seguenti ulteriori informazioni.

Nello schema sottostante vengono riportate le principali voci che compongono i costi

della produzione:


pagina n. 66

Tab. 55.a – costi della produzione

Valore al Valore al DELTA DELTA

31/12/2015 31/12/2014 in valore assoluto in %

1) Acquisti di beni 168.811.017,89 156.499.821,15 +12.311.196,74 +7,87%

2) Acquisti di servizi sanitari 315.123.100,44 314.707.690,08 +415.410,36 +0,13%

3) Acquisti di servizi non sanitari 54.084.384,89 54.013.079,98 +71.304,91 +0,13%

4) Manutenzione e riparazione 20.736.624,43 20.917.557,18 -180.932,75 -0,86%

5) Godimento di beni di terzi 8.269.029,38 8.488.328,52 -219.299,14 -2,58%

6) Costi del personale 585.277.872,03 577.780.919,55 +7.496.952,48 +1,30%

7) Oneri diversi di gestione 3.210.985,31 2.941.751,10 +269.234,21 +9,15%

8) Ammortamenti 21.535.513,09 42.773.913,61 -21.238.400,52 -49,65%

9) Svalutazione delle immobilizzazioni e dei crediti 836.147,08 1.747.208,94 -911.061,86 -52,14%

10) Variazione delle rimanenze -5.213.019,10 1.203.942,37 -6.416.961,47 -533,00%

11) Accantonamenti 5.163.694,02 5.351.457,49 -187.763,47 -3,51%

TOTALE COSTI DELLA PRODUZIONE 1.177.835.349,46 1.186.425.669,97 -8.590.320,51 -0,72%

COSTI DELLA PRODUZIONE

Viene di seguito indicato il dettaglio dei costi per prestazioni sanitarie suddivise per

soggetto.


pagina n. 67

Tab. 55.b Dettaglio costi per prestazioni sanitarie suddivise per soggetto

CONTO VOCI DI COSTOAzienda Sanitarie

extra-P.A.B.Altri soggetti pubblici

Azienda Sanitarie

estereStrutture private TOTALE

410.100.20 410.100.30 410.100.40

410.100.50 410.100.51 410.100.55Prestazioni in regime di ricovero fatturate 2.002,00 380.594,00 17.101.814,87 21.295.524,46 38.779.935,33

410.100.21 410.100.41 Prestazioni in regime di ricovero mobilità 18.938.000,00 5.363.000,00 24.301.000,00

410.200.20 410.200.30 410.200.40

410.200.50Prestazioni sanitarie non di ricovero fatturate 260.643,17 106.598,55 2.697.788,81 321.176,07 3.386.206,60

410.200.41 Prestazioni sanitarie non di ricovero - mobilità - -

340.350.10 - 340.350.12 - 340.350.20 -

340.350.25 - 340.350.30Servizi di trasporto sanitari fatturati 9.643.078,30 28.754.588,19 38.397.666,49

340.350.26 Servizi di trasporto sanitari da pubblico extra PAB compensati 389.000,00 389.000,00

360.900.20acquisti servizi per assistenza sanitaria di base da aziende

sanitarie extra PAB compensata 147.000,00 147.000,00

370.200.11acquisti servizi per assistenza farmaceutica da aziende

sanitarie extra PAB compensata 327.000,00 327.000,00

400.960.10acquisto prestazioni per distribuzione diretta farmaci da

aziende sanitarie extra pab - compensate in mobilità 1.111.000,00 1.111.000,00

390.150.10 - 390.150.12 - 390.150.13 -

390.150.20 - 390.150.30assistenza specialistica esterna fatturata direttamente - 104.128,35 104.128,35

390.150.11 410.200.21assistenza specialistica esterna da aziende sanitarie extra PAB

compensata in mobilitá 2.875.000,00 2.875.000,00

400.100.10-400.200.10-400.200.20-

400.200.30-400.300.10-400.300.20-

400.400.10-400.400.20-400.500.10-

400.500.15-400.500.20-400.500.25-

400.500.30-400.500.35-400.600.10

assistenza riabilitativa ed integrativa 22.469.874,19 35.366.593,54 57.836.467,73

400.900.10-400.900.20 assistenza termale fatturata - 40.783,58 40.783,58

400.900.21assistenza termale da aziende sanitarie extra pab -

compensate in mobilità 692.000,00 692.000,00

300.110.10Sangue ed emocomponenti da pubblico (Aziende sanitarie

pubbliche extra Regione) - Mobilitá extraregionale 49.000,00 49.000,00

400.950.10 fornitura straordinaria protesi LP 30/92 -

410.200.22 410.200.32 410.200.42

410.200.52Fornitura di personale 1.614.146,92 - 174.199,16 - 1.788.346,08

410.300.20 Forniture di prodotti sanitari da parte delle aziende sanitarie

extra-PAB - -

510.700.12compensi per il personale sanitario in comando da as extra -

pab - -

340.500.20-340.500.40-340.500.50-

340.500.60Consulenze sanitarie - - 111.365,53 111.365,53

560.100.11Sopravvenienze passive v/terzi relative alla mobilitá

extraregionale - -

560.200.11 Insussistenze dell'attivo relative alla mobilitá extraregionale - -

TOTALE COSTI 26.015.792,09 32.989.145,04 25.336.802,84 85.994.159,72 170.335.899,69


pagina n. 68

19. Acquisti di beni Saldo esercizio corrente Euro 168.811.017,89


Delta Euro +12.311.196,74

Tab. 56 – Dettaglio acquisti di beni sanitari per tipologia di distribuzione

Diretta Per conto

Prodotti farmaceutici ed emoderivati:

Medicinali con AIC, ad eccezione di vaccini ed emoderivati di

produzione regionale

69.349.843,71 8.141.843,28 77.491.686,99

Medicinali senza AIC 2.034.075,78 0,00 2.034.075,78

Emoderivati di produzione regionale 0,00 0,00 0,00

Prodotti dietetici 720.921,86 0,00 720.921,86

TOTALE 72.104.841,35 8.141.843,28 80.246.684,63

DETTAGLIO ACQUISTI DI BENI SANITARI

PER TIPOLOGIA DI DISTRIBUZIONE

DistribuzioneTOTALE

Sul territorio esiste un’unica Azienda; pertanto la “Tab. 57 – Dettaglio acquisti di beni

da aziende sanitarie pubbliche” non va compilata.

Tab. 57.a – dettaglio acquisti di beni


31/12/2015 31/12/2014in valore

assolutoin %

BA0030 Prodotti farmaceutici ed emoderivati: 81.044.490,44 68.668.429,80 12.376.060,64 +18,02%

BA0040Medicinali con AIC, ad eccezione di vaccini ed emoderivati di produzione

regionale79.002.431,78 66.960.960,87 12.041.470,91 +17,98%

BA0050 Medicinali senza AIC 2.042.058,66 1.707.468,93 334.589,73 +19,60%

BA0060 Emoderivati di produzione regionale - -

BA0070 Sangue ed emocomponenti 49.000,00 49.000,00 #VALORE!

BA0210 Dispositivi medici: 60.223.307,13 58.802.972,00 1.420.335,13 +2,42%

BA0220 Dispositivi medici 43.544.182,11 42.218.974,35 1.325.207,76 +3,14%

BA0230 Dispositivi medici impiantabili attivi 2.846.993,82 2.803.361,69 43.632,13 +1,56%

BA0240 Dispositivi medico diagnostici in vitro (IVD) 13.832.131,20 13.780.635,96 51.495,24 +0,37%

BA0250 Prodotti dietetici 720.921,86 699.999,94 20.921,92 +2,99%

BA0260 Materiali per la profilassi (vaccini) 3.233.354,99 3.127.453,74 105.901,25 +3,39%

BA0270 Prodotti chimici 115.675,59 121.418,34 5.742,75- -4,73%

BA0280 Materiali e prodotti per uso veterinario 3.378,47 10.072,26 6.693,79- -66,46%

BA0290 Altri beni e prodotti sanitari 5.033.179,24 5.922.626,67 889.447,43- -15,02%

BA0320 Prodotti alimentari 4.344.476,03 4.494.897,85 150.421,82- -3,35%

BA0330 Materiali di guardaroba, di pulizia e di convivenza in genere 3.118.928,57 3.328.521,35 209.592,78- -6,30%

BA0340 Combustibili, carburanti e lubrificanti 6.000.797,50 6.431.752,06 430.954,56- -6,70%

BA0350 Supporti informatici e cancelleria 1.301.464,89 1.339.643,82 38.178,93- -2,85%

BA0360 Materiale per la manutenzione 3.272.042,27 3.163.340,90 108.701,37 +3,44%

BA0370 Altri beni e prodotti non sanitari 350.000,91 339.692,42 10.308,49 +3,03%

TOTALE 168.811.017,89 156.499.821,15 12.311.196,74 +7,87%

DETTAGLIO ACQUISTI DI BENI CODICE

MOD. CE

In generale, si può riscontrare un consistente incremento dei costi nell’ambito

dell’acquisto di beni sanitari ed una relativa riduzione nell’ambito dell’acquisto di beni

non sanitari. Nel settore dei beni sanitari aumentano principalmente i costi per farmaci

(+18,02%), per quanto ca. 7.000.000 di euro siano stati spesi per nuovi farmaci

contro l’epatite C. L’ulteriore incremento dei costi in questo settore, va attribuito

perlopiù ai nuovi farmaci oncologici che sono molto costosi.

Nell’allegato 57.a viene riportato il dettaglio a livello di conto.


pagina n. 69

AB01 – Acquisti di beni

AB01 –

NO

Ciascuna tipologia di bene, compresa nelle voci relative agli acquisti di beni

sanitari e non sanitari, è monitorata attraverso il sistema gestionale del

magazzino, che rileva ogni tipologia di movimento, in entrata e in uscita.

Altre informazioni relative agli acquisti di beni

Informazione Caso

presente in

azienda?

Se sì, illustrare

AB02. Sono stati rilevati costi per

acquisto di beni da altre Aziende

Sanitarie della Regione? Se sì, di quali

tipologie di beni si tratta?

No

AB03. Sono state rilevate significative


precedente?

No


pagina n. 70

20. Acquisti di servizi

Tab. 58 – Dettaglio acquisti di servizi sanitari in mobilità

COSTI DA MOBILITA' SANITARIA INFRAREGIONALE (A) -

BA0470 Acquisti servizi sanitari per medicina di base -

BA0510 Acquisti servizi sanitari per farmaceutica -

BA0540 Acquisti servizi sanitari per assistenza specialistica ambulatoriale -

BA0650 Acquisti servizi sanitari per assistenza riabilitativa -

BA0710 Acquisti servizi sanitari per assistenza integrativa -

BA0760 Acquisti servizi sanitari per assistenza protesica -

BA0810 Acquisti servizi sanitari per assistenza ospedaliera -

BA0910 Acquisto prestazioni di psichiatria residenziale e semiresidenziale -

BA0970 Acquisto prestazioni di distribuzione farmaci File F -

BA1040 Acquisto prestazioni termali in convenzione -

BA1100 Acquisto prestazioni trasporto sanitario -

BA1150 Acquisto prestazioni Socio-Sanitarie a rilevanza sanitaria -

COSTI DA MOBILITA' SANITARIA EXTRAREGIONALE (B) 24.479.000,00

BA0480 Acquisti servizi sanitari per medicina di base 147.000,00

BA0520 Acquisti servizi sanitari per farmaceutica 327.000,00

BA0560 Acquisti servizi sanitari per assistenza specialistica ambulatoriale 2.875.000,00

BA0730 Acquisti servizi sanitari per assistenza integrativa -

BA0780 Acquisti servizi sanitari per assistenza protesica -

BA0830 Acquisti servizi sanitari per assistenza ospedaliera 18.938.000,00

BA0990 Acquisto prestazioni di distribuzione farmaci e File F 1.111.000,00

BA1060 Acquisto prestazioni termali in convenzione 692.000,00

BA1120 Acquisto prestazioni trasporto sanitario 389.000,00

TOTALE COSTI DA MOBILITA' (A+B) 24.479.000,00

COSTI PER PRESTAZIONI OGGETTO DI FATTURAZIONE DIRETTA INFRAREGIONALE (C) -

COSTI PER PREST. OGGETTO DI FATTUR. DIRETTA EXTRAREGIONALE (D) -

TOTALE COSTI PER PREST. OGGETTO DI FATTURAZ. DIRETTA (C+D) -

TOTALE COSTI AZIENDE REGIONE (A+C) -

TOTALE COSTI AZIENDE EXTRA REGIONE (B+D) 24.479.000,00

TOTALE COSTI AZIENDE SANITARIE PUBBLICHE (A+B+C+D) 24.479.000,00

IMPORTOCODICE

MOD. CEDETTAGLIO ACQUISTI DI SERVIZI SANITARI IN MOBILITA'

Rispetto all’esercizio 2014 il saldo della mobilità sanitaria si è ridotto di 2.867.000 €,

passando da 11.004.000 € a 8.137.000 €. Già nel 2014 si era già registrata una

riduzione del saldo attivo per 3.551.000 euro, rispetto al 2013.


pagina n. 71

Tab. 59 – Dettaglio acquisti di servizi sanitari – parte I


31/12/2015 31/12/2014in valore

assolutoin %

BA0410 ACQUISTI DI SERVIZI SANITARI - MEDICINA DI BASE 55.259.454,81 55.746.621,81 -487.167,00 -0,87%

BA0420 - da convenzione 55.112.454,81 55.599.621,81 -487.167,00 -0,88%

BA0430 Costi per assistenza MMG 37.022.247,41 38.013.744,93 -991.497,52 -2,61%

BA0440 Costi per assistenza PLS 11.060.936,43 10.786.957,35 273.979,08 +2,54%

BA0450 Costi per assistenza Continuità assistenziale 6.752.664,07 6.533.384,20 219.279,87 +3,36%

BA0460 Altro (medicina dei servizi, psicologi, medici 118, ecc) 276.606,90 265.535,33 11.071,57 +4,17%

BA0470 - da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) - Mobilità intraregionale - -

BA0480 - da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche Extraregione) - Mobilità extraregionale 147.000,00 147.000,00 #VALORE!

BA0490 ACQUISTI DI SERVIZI SANITARI - FARMACEUTICA 49.059.110,03 49.131.754,90 -72.644,87 -0,15%

BA0500 - da convenzione 48.732.110,03 48.804.754,90 -72.644,87 -0,15%

BA0510 - da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione)- Mobilità intraregionale - -

BA0520 - da pubblico (Extraregione) 327.000,00 327.000,00 #VALORE!

BA0530ACQUISTI DI SERVIZI SANITARI PER ASSITENZA SPECIALISTICA

AMBULATORIALE10.272.057,36 9.541.748,63 730.308,73 +7,65%

BA0540 - da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) - -

BA0550 - da pubblico (altri soggetti pubbl. della Regione) - -

BA0560 - da pubblico (Extraregione) 2.875.000,00 2.875.000,00 #VALORE!

BA0570 - da privato - Medici SUMAI 532.206,73 660.945,86 -128.739,13 -19,48%

BA0580 - da privato 6.864.850,63 6.005.802,77 859.047,86 +14,30%

BA0590 Servizi sanitari per assistenza specialistica da IRCCS privati e Policlinici privati 64.779,09 - 64.779,09

BA0600 Servizi sanitari per assistenza specialistica da Ospedali Classificati privati - -

BA0610 Servizi sanitari per assistenza specialistica da Case di Cura private 1.961.238,72 1.920.939,96 40.298,76 +2,10%

BA0620 Servizi sanitari per assistenza specialistica da altri privati 4.838.832,82 4.084.862,81 753.970,01 +18,46%

BA0630 - da privato per cittadini non residenti - Extraregione (mobilità attiva in compensazione) - -

BA0640 ACQUISTI DI SERVIZI SANITARI PER ASSISTENZA RIABILITATIVA 5.893.976,17 5.865.177,40 28.798,77 +0,49%



BA0670 - da pubblico (Extraregione) non soggetti a compensazione - -

BA0680 - da privato (intraregionale) 5.254.181,44 5.414.276,85 -160.095,41 -2,96%

BA0690 - da privato (extraregionale) 639.794,73 450.900,55 188.894,18 +41,89%

BA0700 ACQUISTI DI SERVIZI SANITARI PER ASSISTENZA INTEGRATIVA 25.787.955,56 27.025.548,61 -1.237.593,05 -4,58%


BA0720 - da pubblico (altri soggetti pubbl. della Regione) 1.447.068,32 1.536.331,25 -89.262,93 -5,81%

BA0730 - da pubblico (Extraregione) - -

BA0740 - da privato 24.340.887,24 25.489.217,36 -1.148.330,12 -4,51%

BA0750 ACQUISTI DI SERVIZI SANITARI PER ASSISTENZA PROTESICA 6.627.110,99 6.291.478,30 335.632,69 +5,33%



BA0780 - da pubblico (Extraregione) - -

BA0790 - da privato 6.627.110,99 6.291.478,30 335.632,69 +5,33%

BA0800 ACQUISTI DI SERVIZI SANITARI PER ASSISTENZA OSPEDALIERA 40.614.118,46 40.906.087,87 -291.969,41 -0,71%


BA0820 - da pubblico (altri soggetti pubbl. della Regione) 380.594,00 416.872,00 -36.278,00 -8,70%


BA0840 - da privato 20.522.531,30 20.769.902,82 -247.371,52 -1,19%

BA0850 Servizi sanitari per assistenza ospedaliera da IRCCS privati e Policlinici privati - -

BA0860 Servizi sanitari per assistenza ospedaliera da Ospedali Classificati privati - -

BA0870 Servizi sanitari per assistenza ospedaliera da Case di Cura private 20.522.531,30 20.769.902,82 -247.371,52 -1,19%

BA0880 Servizi sanitari per assistenza ospedaliera da altri privati - -

BA0890 - da privato per cittadini non residenti - Extraregione (mobilità attiva in compensazione) 772.993,16 781.313,05 -8.319,89 -1,06%

BA0900 ACQUISTI PRESTAZIONI DI PSICHIATRICA RESIDENZIALE E SEMIRESIDENZIALE 8.439.374,45 7.752.183,42 687.191,03 +8,86%



BA0930 - da pubblico (Extraregione) - non soggette a compensazione - -

BA0940 - da privato (intraregionale) 4.661.638,12 5.695.365,89 -1.033.727,77 -18,15%

BA0950 - da privato (extraregionale) 3.777.736,33 2.056.817,53 1.720.918,80 +83,67%

BA0960 ACQUISTI PRESTAZIONI DI DISTRIBUZIONE FARMACI FILE F 2.014.811,99 2.003.569,47 11.242,52 +0,56%


BA0980 - da pubblico (altri soggetti pubbl. della Regione) 52.476,14 31.940,78 20.535,36 +64,29%


BA1000 - da privato (intraregionale) 851.335,85 860.628,69 -9.292,84 -1,08%

BA1010 - da privato (extraregionale) - -


BA1030 ACQUISTI PRESTAZIONI TERMALI IN CONVENZIONE 732.783,58 734.054,08 -1.270,50 -0,17%




BA1070 - da privato 40.783,58 42.054,08 -1.270,50 -3,02%


CODICE

MOD. CEDETTAGLIO ACQUISTI DI SERVIZI SANITARI

+


pagina n. 72

Tab. 60 – Dettaglio acquisti di servizi sanitari – II parte


31/12/2015 31/12/2014in valore

assolutoin %

BA1090 ACQUISTI PRESTAZIONI DI TRASPORTO SANITARIO 29.796.371,42 26.829.170,13 2.967.201,29 +11,06%


BA1110 - da pubblico (altri soggetti pubbl. della Regione) 652.783,23 1.962.066,55 -1.309.283,32 -66,73%


BA1130 - da privato 28.754.588,19 24.478.103,58 4.276.484,61 +17,47%

BA1140 ACQUISTI PRESTAZIONI SOCIO-SANITARIE A RILEVANZA SANITARIA 41.268.326,25 40.831.313,86 437.012,39 +1,07%


BA1160 - da pubblico (altri soggetti pubblici della Regione) 21.411.141,34 20.626.655,22 784.486,12 +3,80%

BA1170 - da pubblico (Extraregione) non soggette a compensazione 1.058.732,85 1.462.786,42 -404.053,57 -27,62%

BA1180 - da privato (intraregionale) 17.686.738,14 17.814.375,77 -127.637,63 -0,72%

BA1190 - da privato (extraregionale) 1.111.713,92 927.496,45 184.217,47 +19,86%

BA1200 COMPARTECIPAZIONE AL PERSONALE PER ATT. LIBERO-PROF. (INTRAMOENIA) 1.791.148,76 1.689.809,54 101.339,22 +6,00%

BA1280 RIMBORSI ASSEGNI E CONTRIBUTI SANITARI 7.554.882,07 7.862.135,43 -307.253,36 -3,91%

BA1290 Contributi ad associazioni di volontariato 698.156,70 631.640,49 66.516,21 +10,53%

BA1300 Rimborsi per cure all'estero 297.482,43 436.305,50 -138.823,07 -31,82%

BA1310 Contributi a società partecipate e/o enti dipendenti della Regione - -

BA1320 Contributo Legge 210/92 - -

BA1330 Altri rimborsi, assegni e contributi 6.559.242,94 6.794.189,44 -234.946,50 -3,46%

BA1340 Rimborsi, assegni e contributi v/Aziende sanitarie pubbliche della Regione - -

BA1350CONSULENZE, COLLABORAZIONI, INTERINALE, ALTRE PRESTAZIONI DI LAVORO

SANITARIE E SOCIOSANITARIE1.990.347,31 2.226.287,51 -235.940,20 -10,60%

BA1360 Consulenze sanitarie e sociosan. da Aziende sanitarie pubbliche della Regione - -

BA1370 Consulenze sanitarie e sociosanit. da terzi - Altri soggetti pubblici - -

BA1380Consulenze, Collaborazioni, Interinale e altre prestazioni di lavoro sanitarie e socios. da

privato1.842.563,01 2.062.262,12 -219.699,11 -10,65%

BA1390 Consulenze sanitarie da privato - articolo 55, comma 2, CCNL 8 giugno 2000 - -

BA1400 Altre consulenze sanitarie e sociosanitarie da privato 111.365,53 111.881,99 -516,46 -0,46%

BA1410 Collaborazioni coordinate e continuative sanitarie e socios. da privato 119.053,65 220.411,68 -101.358,03 -45,99%

BA1420 Indennità a personale universitario - area sanitaria - -

BA1430 Lavoro interinale - area sanitaria 319.053,63 195.427,59 123.626,04 +63,26%

BA1440 Altre collaborazioni e prestazioni di lavoro - area sanitaria 1.293.090,20 1.534.540,86 -241.450,66 -15,73%

BA1450 Rimborso oneri stipendiali del personale sanitario in comando 147.784,30 164.025,39 -16.241,09 -9,90%

BA1460Rimborso oneri stipendiali personale sanitario in comando da Aziende sanitarie pubbliche

della Regione- -

BA1470Rimborso oneri stipendiali personale sanitario in comando da Regioni, soggetti pubblici e da

Università147.784,30 164.025,39 -16.241,09 -9,90%

BA1480Rimborso oneri stipendiali personale sanitario in comando da aziende di altre Regioni

(Extraregione)- -

BA1490 ALTRI SERVIZI SANITARI E SOCIOSANITARI A RILEVANZA SANITARIA 28.021.271,23 30.270.749,12 -2.249.477,89 -7,43%

BA1500Altri servizi sanitari e sociosanitari a rilevanza sanitaria da pubblico - Aziende sanitarie

pubbliche della Regione- -

BA1510Altri servizi sanitari e sociosanitari a rilevanza sanitaria da pubblico - Altri soggetti pubblici

della Regione- -

BA1520 Altri servizi sanitari e sociosanitari a rilevanza sanitaria da pubblico (Extraregione) 2.363.292,32 2.428.237,63 -64.945,31 -2,67%

BA1530 Altri servizi sanitari da privato 321.176,07 894.937,14 -573.761,07 -64,11%

BA1540 Costi per servizi sanitari - Mobilità internazionale passiva 25.336.802,84 26.947.574,35 -1.610.771,51 -5,98%

BA1550 COSTI PER DIFFERENZIALE TARIFFE TUC - -

BA0400 TOTALE 315.123.100,44 314.707.690,08 415.410,36 +0,13%

CODICE

MOD. CEDETTAGLIO ACQUISTI DI SERVIZI SANITARI

Per l’acquisto di prestazioni sanitarie si rileva complessivamente un esiguo incremento

di ca. 415.000 euro, +0,13%. L’unica voce che registra un notevole incremento

(+4.276.000 euro, +17,47%) è quella delle prestazioni di trasporto da soggetti privati

- BA1130 (trattasi di costi aggiuntivi per elisoccorso).


pagina n. 73

Tab. 61 – Dettaglio acquisti di servizi sanitari da privato


pagina n. 74

Altre informazioni relative a proventi e ricavi diversi.

Informazione Caso

presente in

azienda?

Se sì, illustrare

AS01. Sono state rilevate significative


precedente?

No

AS02 – Costi per prestazioni sanitarie da privato

AS02 –

NO

Nell’esercizio non sono stati rilevati disallineamenti tra valore fatturato dalla

struttura privata e valore di budget autorizzato dalla Regione.

AS03 – Consulenze, Collaborazioni, Interinale e altre prestazioni di lavoro

sanitarie e sociosanitarie

AS03 –

SI

Nell’esercizio sono stati rilevati costi per consulenze, collaborazioni, interinale e

altre prestazioni di lavoro sanitarie e sociosanitarie ai sensi della tabella n. 60 di

cui sopra.

Tab. 62 – Dettaglio acquisti di servizi non sanitari


31/12/2015 31/12/2014in valore

assolutoin %

BA1570 SERVIZI NON SANITARI 50.826.862,03 50.544.461,67 282.400,36 +0,56%

BA1580 Lavanderia 4.583.356,07 5.002.251,21 -418.895,14 -8,37%

BA1590 Pulizia 12.873.510,30 12.414.344,63 459.165,67 +3,70%

BA1600 Mensa 489.570,66 475.731,17 13.839,49 +2,91%

BA1610 Riscaldamento 2.465.457,86 1.959.112,18 506.345,68 +25,85%

BA1620 Servizi di assistenza informatica 834.087,52 695.434,47 138.653,05 +19,94%

BA1630 Servizi trasporti (non sanitari) 331.241,29 399.656,31 -68.415,02 -17,12%

BA1640 Smaltimento rifiuti 2.225.116,33 2.138.997,48 86.118,85 +4,03%

BA1650 Utenze telefoniche 1.168.193,25 1.073.333,65 94.859,60 +8,84%

BA1660 Utenze elettricità 8.129.050,57 9.014.217,40 -885.166,83 -9,82%

BA1670 Altre utenze 1.026.633,77 834.885,18 191.748,59 +22,97%

BA1680 Premi di assicurazione 7.182.411,72 6.837.760,22 344.651,50 +5,04%

BA1720 Altri servizi non sanitari da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione) - -

BA1730 Altri servizi non sanitari da altri soggetti pubblici - -

BA1740 Altri servizi non sanitari da privato 9.518.232,69 9.698.737,77 -180.505,08 -1,86%

BA1750CONSULENZE, COLLABORAZIONI, INTERINALE, ALTRE PRESTAZIONI DI LAVORO

NON SANITARIE 479.688,53 439.942,36 39.746,17 +9,03%

BA1760 Consulenze non sanitarie da Aziende sanitarie pubbliche della Regione - -

BA1770 Consulenze non sanitarie da Terzi - Altri soggetti pubblici - -

BA1780 Consulenze, Collaborazioni, Interinale e altre prestazioni di lavoro non sanitarie da privato 426.497,85 359.066,56 67.431,29 +18,78%

BA1790 Consulenze non sanitarie da privato 174.213,58 115.023,73 59.189,85 +51,46%

BA1800 Collaborazioni coordinate e continuative non sanitarie da privato 139.218,77 119.489,42 19.729,35 +16,51%

BA1810 Indennità a personale universitario - area non sanitaria - -

BA1820 Lavoro interinale - area non sanitaria - -

BA1830 Altre collaborazioni e prestazioni di lavoro - area non sanitaria 113.065,50 124.553,41 -11.487,91 -9,22%

BA1840 Rimborso oneri stipendiali del personale non sanitario in comando 53.190,68 80.875,80 -27.685,12 -34,23%

BA1850Rimborso oneri stipendiali personale non sanitario in comando da Aziende sanitarie

pubbliche della Regione- -

BA1860Rimborso oneri stipendiali personale non sanitario in comando da Regione, soggetti pubblici

e da Università53.190,68 80.875,80 -27.685,12 -34,23%

BA1870Rimborso oneri stipendiali personale non sanitario in comando da aziende di altre Regioni

(Extraregione)- -

BA1880 FORMAZIONE 2.777.834,33 3.028.675,95 -250.841,62 -8,28%

BA1890 Formazione (esternalizzata e non) da pubblico 298.927,09 270.551,69 28.375,40 +10,49%

BA1900 Formazione (esternalizzata e non) da privato 2.478.907,24 2.758.124,26 -279.217,02 -10,12%

TOTALE 54.084.384,89 54.013.079,98 71.304,91 +0,13%

CODICE

MOD. CEDETTAGLIO ACQUISTI DI SERVIZI NON SANITARI


pagina n. 75

AS04 – Consulenze, Collaborazioni, Interinale e altre prestazioni di lavoro

non sanitarie

AS04 –

SI

Nell’esercizio sono stati rilevati costi per consulenze, collaborazioni, interinale e

altre prestazioni di lavoro non sanitarie ai sensi della tabella n. 62 di cui sopra.

AS05 –Manutenzioni e riparazioni

Sono costi di manutenzione quelli sostenuti per mantenere in efficienza le immobilizzazioni

materiali allo scopo di garantirne la vita utile prevista nonché la capacità produttiva originaria.

Sono costi di riparazione quelli sostenuti per porre riparo a guasti e rotture.

I costi di manutenzione e riparazione che servono a mantenere i cespiti in buono stato di

funzionamento (spese per la pulizia, verniciatura, riparazione o sostituzione di parti

deteriorate dall’uso, ecc.), avendo i requisiti di “manutenzione ordinaria”, sono interamente

attribuiti all’esercizio di competenza.

I costi di manutenzione o di riparazione ma anche di ampliamento, ammodernamento e

miglioria, che comportano un aumento significativo e tangibile di produttività o di vita utile del

cespite, hanno carattere straordinario e devono essere capitalizzati incrementando il valore di

quest’ultimo.

Alla distinzione tra manutenzione ordinaria e straordinaria provvedono le strutture tecniche

dell’Azienda in conformità ai principi ed alle normative vigenti in materia.

Per le sostituzioni di cespiti che costituiscono un’entità tecnico-contabile, vanno capitalizzati i

costi di acquisizione.

Se il rinnovo ha per oggetto solo una parte di un’immobilizzazione, con lo scopo di

mantenerne l’integrità originaria, in base ai predetti criteri, o costituisce una manutenzione

ordinaria, o una manutenzione straordinaria.

Tab. 63 – Dettaglio manutenzioni e riparazioni


31/12/2015 31/12/2014in valore

assolutoin %

BA1920 Manutenzione e riparazione ai fabbricati e loro pertinenze 6.338.899,51 6.825.687,84 -486.788,33 -7,13%

BA1930 Manutenzione e riparazione agli impianti e macchinari - -

BA1940 Manutenzione e riparazione alle attrezzature sanitarie e scientifiche 9.075.496,96 9.428.103,33 -352.606,37 -3,74%

BA1950 Manutenzione e riparazione ai mobili e arredi - -

BA1960 Manutenzione e riparazione agli automezzi 347.991,12 333.650,63 14.340,49 +4,30%

BA1970 Altre manutenzioni e riparazioni 4.974.236,84 4.330.115,38 644.121,46 +14,88%

BA1980 Manutenzioni e riparazioni da Aziende sanitarie pubbliche della Regione - -

TOTALE 20.736.624,43 20.917.557,18 -180.932,75 -0,86%

CODICE

MOD. CEDETTAGLIO MANUTENZIONI E RIPARAZIONI


pagina n. 76

Tab. 64 – Dettaglio costi per contratti multiservizio

Valore CE al

31/12/2015 Multiservizio Altro

BA1580 Lavanderia 5.002.251,21 5.002.251,21 0,00%

BA1590 Pulizia 12.414.344,63 12.414.344,63 0,00%

BA1600 Mensa 475.731,17 475.731,17 0,00%

BA1610 Riscaldamento 1.959.112,18 1.959.112,18 0,00%

BA1620 Servizi di assistenza informatica 695.434,47 695.434,47 0,00%

BA1630 Servizi trasporti (non sanitari) 399.656,31 399.656,31 0,00%

BA1640 Smaltimento rifiuti 2.138.997,48 2.138.997,48 0,00%

BA1650 Utenze telefoniche 1.073.333,65 1.073.333,65 0,00%

BA1660 Utenze elettricità 9.014.217,40 9.014.217,40 0,00%

BA1670 Altre utenze 834.885,18 834.885,18 0,00%

BA1680 Premi di assicurazione 6.837.760,22 6.837.760,22 0,00%

BA1720 Altri servizi non sanitari da pubblico (Aziende sanitarie pubbliche della Regione): - -

BA1730 Altri servizi non sanitari da altri soggetti pubblici: - -

BA1740 Altri servizi non sanitari da privato: 9.698.737,77 9.698.737,77 0,00%

BA1890 Formazione (esternalizzata e non) da pubblico 270.551,69 270.551,69 0,00%

BA1900 Formazione (esternalizzata e non) da privato 2.758.124,26 2.758.124,26 0,00%

BA1910 Manutenzione e riparazione (ordinaria esternalizzata): 20.917.557,18 20.917.557,18 0,00%

BA1920 Manutenzione e riparazione ai fabbricati e loro pertinenze 6.825.687,84 6.825.687,84 0,00%

BA1930 Manutenzione e riparazione agli impianti e macchinari - -

BA1940 Manutenzione e riparazione alle attrezzature sanitarie e scientifiche 9.428.103,33 9.428.103,33 0,00%

BA1950 Manutenzione e riparazione ai mobili e arredi - -

BA1960 Manutenzione e riparazione agli automezzi 333.650,63 333.650,63 0,00%

BA1970 Altre manutenzioni e riparazioni 4.330.115,38 4.330.115,38 0,00%

BA1980 Manutenzioni e riparazioni da Aziende sanitarie pubbliche della Regione - -

TOTALE 95.408.251,98 - 95.408.251,98 0,00%

CODICE

MOD. CE

DETTAGLIO COSTI PER

CONTRATTI MULTISERVIZIO (GLOBAL SERVICE)

TIPOLOGIA DI CONTRATTO % di

incidenza

multiservizio

L’azienda non ha attivato leasing finanziari; pertanto, la Tabella 65 – “Dettaglio canoni

di leasing” non va compilata.

21. Costi del personale Saldo esercizio corrente Euro 585.277.872,03


Delta Euro +7.496.952,48


pagina n. 77

Tab. 66 – Costi del personale – ruolo sanitario

CODICE

MOD. CECOSTI DEL PERSONALE

Valore CE

al 31/12/2015

Valore CE

al 31/12/2014

Variazioni

importo

Variazioni

%

BA2090 PERSONALE DEL RUOLO SANITARIO 452.034.617,82 446.478.857,78 +5.555.760,04 +1,24%

BA2100 Costo del personale dirigente ruolo sanitario 225.905.980,54 224.127.017,47 +1.778.963,07 +0,79%

BA2110 Costo del personale dirigente medico 199.467.223,57 198.358.587,05 +1.108.636,52 +0,56%

BA2120 Costo del personale dirigente medico - tempo indeterminato 166.449.561,57 168.081.182,83 -1.631.621,26 -0,97%

Voci di costo a carattere stipendiale 95.512.487,14 96.048.427,89 -535.940,75 -0,56%

Retribuzione di posizione 8.127.008,74 8.347.853,99 -220.845,25 -2,65%

Indennità di risultato 9.633.591,12 9.810.754,99 -177.163,87 -1,81%

Altro trattamento accessorio 13.113.850,36 13.805.967,34 -692.116,98 -5,01%

Oneri sociali su retribuzione 33.959.077,77 34.608.778,65 -649.700,88 -1,88%

Altri oneri per il personale 6.103.546,44 5.459.399,97 +644.146,47 +11,80%

BA2130 Costo del personale dirigente medico - tempo determinato 32.929.161,68 30.180.029,54 +2.749.132,14 +9,11%

Voci di costo a carattere stipendiale 8.252.437,93 7.333.400,08 +919.037,85 +12,53%

Retribuzione di posizione 282.385,81 354.121,73 -71.735,92 -20,26%

Indennità di risultato 901.286,09 751.918,16 +149.367,93 +19,86%

Altro trattamento accessorio 1.650.742,99 1.718.001,51 -67.258,52 -3,91%


Altri oneri per il personale 18.809.337,32 16.939.870,94 +1.869.466,38 +11,04%

BA2140 Costo del personale dirigente medico - altro 88.500,32 97.374,68 -8.874,36 -9,11%

BA2150 Costo del personale dirigente non medico 26.438.756,97 25.768.430,42 +670.326,55 +2,60%

BA2160 Costo del personale dirigente non medico - tempo indeterminato 24.185.602,01 23.853.762,92 +331.839,09 +1,39%


Retribuzione di posizione 1.217.758,99 1.241.186,05 -23.427,06 -1,89%

Indennità di risultato 1.628.857,27 1.665.342,48 -36.485,21 -2,19%

Altro trattamento accessorio 491.688,22 469.258,56 +22.429,66 +4,78%

Oneri sociali su retribuzione 5.322.524,28 5.293.246,12 +29.278,16 +0,55%

Altri oneri per il personale 340.634,97 169.457,34 +171.177,63 +101,02%

BA2170 Costo del personale dirigente non medico - tempo determinato 2.253.154,96 1.914.667,50 +338.487,46 +17,68%


Retribuzione di posizione 3.398,71 -3.398,71 -100,00%


Altro trattamento accessorio 29.233,43 46.077,47 -16.844,04 -36,56%

Oneri sociali su retribuzione 436.949,45 349.317,72 +87.631,73 +25,09%

Altri oneri per il personale 292.860,72 295.096,99 -2.236,27 -0,76%

BA2180 Costo del personale dirigente non medico - altro - -

BA2190 Costo del personale comparto ruolo sanitario 226.128.637,28 222.351.840,31 +3.776.796,97 +1,70%

BA2200 Costo del personale comparto ruolo sanitario - tempo indeterminato 187.127.520,73 182.816.546,20 +4.310.974,53 +2,36%


Straordinario e indennità personale 9.603.160,60 10.223.994,12 -620.833,52 -6,07%

Retribuzione per produttività personale 11.168.212,53 11.108.780,60 +59.431,93 +0,53%

Altro trattamento accessorio


Altri oneri per il personale 5.526.245,79 1.859.275,87 +3.666.969,92 +197,23%

BA2210 Costo del personale comparto ruolo sanitario - tempo determinato 39.001.116,55 39.535.294,11 -534.177,56 -1,35%

Voci di costo a carattere stipendiale 18.411.366,92 17.072.019,77 +1.339.347,15 +7,85%

Straordinario e indennità personale 2.483.303,87 2.357.800,21 +125.503,66 +5,32%

Retribuzione per produttività personale 1.981.545,77 1.719.262,87 +262.282,90 +15,26%



Altri oneri per il personale 9.379.106,67 12.225.488,08 -2.846.381,41 -23,28%

BA2220 Costo del personale comparto ruolo sanitario - altro - -


pagina n. 78

Tab. 67 – Costi del personale – ruolo professionale

CODICE


Valore CE

al 31/12/2015

Valore CE

al 31/12/2014

Variazioni

importo

Variazioni

%

BA2230 PERSONALE DEL RUOLO PROFESSIONALE 2.448.206,56 2.389.148,05 +59.058,51 +2,47%

BA2240 Costo del personale dirigente ruolo professionale 1.587.638,75 1.529.498,53 +58.140,22 +3,80%

BA2250 Costo del personale dirigente ruolo professionale - tempo indeterminato 1.275.283,72 1.244.501,60 +30.782,12 +2,47%

Voci di costo a carattere stipendiale 522.327,15 519.394,83 +2.932,32 +0,56%

Retribuzione di posizione 237.700,87 232.008,22 +5.692,65 +2,45%

Indennità di risultato 98.461,03 103.195,08 -4.734,05 -4,59%


Oneri sociali su retribuzione 261.108,93 268.273,20 -7.164,27 -2,67%


BA2260 Costo del personale dirigente ruolo professionale - tempo determinato 312.355,03 284.996,93 +27.358,10 +9,60%

Voci di costo a carattere stipendiale 104.423,17 100.684,71 +3.738,46 +3,71%

Retribuzione di posizione 92.341,99 92.342,09 -,10 -0,00%




Altri oneri per il personale 3.652,14 - +3.652,14

BA2270 Costo del personale dirigente ruolo professionale - altro - -

BA2280 Costo del personale comparto ruolo professionale - -

BA2290 Costo del personale comparto ruolo professionale - tempo indeterminato 776.341,64 783.532,45 -7.190,81 -0,92%

Voci di costo a carattere stipendiale 463.031,64 466.200,98 -3.169,34 -0,68%

Straordinario e indennità personale 43.676,67 49.853,99 -6.177,32 -12,39%

Retribuzione per produttività personale 77.361,35 82.341,34 -4.979,99 -6,05%




BA2300 Costo del personale comparto ruolo professionale - tempo determinato 84.226,17 76.117,07 +8.109,10 +10,65%

Voci di costo a carattere stipendiale 51.661,84 50.886,42 +775,42 +1,52%

Straordinario e indennità personale 3.078,34 3.532,61 -454,27 -12,86%

Retribuzione per produttività personale 4.917,00 1.917,00 +3.000,00 +156,49%



Altri oneri per il personale 1.416,36 183,79 +1.232,57 +670,64%

BA2310 Costo del personale comparto ruolo professionale - altro - -

Tab. 68 – Costi del personale – ruolo tecnico

CODICE


Valore CE

al 31/12/2015

Valore CE

al 31/12/2014

Variazioni

importo

Variazioni

%

BA2320 PERSONALE DEL RUOLO TECNICO 81.382.776,30 80.179.488,30 1.203.288,00 +1,50%

BA2330 Costo del personale dirigente ruolo tecnico 1.285.729,01 1.256.949,23 28.779,78 +2,29%

BA2340 Costo del personale dirigente ruolo tecnico - tempo indeterminato 1.248.588,86 1.256.590,55 -8.001,69 -0,64%

Voci di costo a carattere stipendiale 517.682,76 541.348,78 -23.666,02 -4,37%

Retribuzione di posizione 239.409,61 223.765,38 15.644,23 +6,99%

Indennità di risultato 77.414,42 73.012,27 4.402,15 +6,03%

Altro trattamento accessorio 138.354,59 131.785,26 6.569,33 +4,98%

Oneri sociali su retribuzione 275.727,48 273.104,33 2.623,15 +0,96%

Altri oneri per il personale - 13.574,53 -13.574,53 -100,00%

BA2350 Costo del personale dirigente ruolo tecnico - tempo determinato 37.140,15 358,68 36.781,47 +10254,68%

Voci di costo a carattere stipendiale

Retribuzione di posizione

Indennità di risultato


Oneri sociali su retribuzione 37.140,15 358,68 36.781,47 +10254,68%

Altri oneri per il personale

BA2360 Costo del personale dirigente ruolo tecnico - altro 0,00 0,00

BA2370 Costo del personale comparto ruolo tecnico 80.097.047,29 78.922.539,07 1.174.508,22 +1,49%

BA2380 Costo del personale comparto ruolo tecnico - tempo indeterminato 77.106.933,59 75.686.891,89 1.420.041,70 +1,88%

Voci di costo a carattere stipendiale 50.681.858,72 50.346.484,65 335.374,07 +0,67%

Straordinario e indennità personale 4.561.220,94 4.753.257,11 -192.036,17 -4,04%

Retribuzione per produttività personale 3.148.927,92 3.106.483,54 42.444,38 +1,37%



Altri oneri per il personale 2.120.366,97 855.144,20 1.265.222,77 +147,95%

BA2390 Costo del personale comparto ruolo tecnico - tempo determinato 2.990.113,70 3.235.647,18 -245.533,48 -7,59%



Retribuzione per produttività personale 121.838,91 98.025,57 23.813,34 +24,29%



Altri oneri per il personale 157.129,04 75.745,99 81.383,05 +107,44%

BA2400 Costo del personale comparto ruolo tecnico - altro 0,00 0,00


pagina n. 79

Tab. 69 – Costi del personale – ruolo amministrativo

CODICE


Valore CE

al 31/12/2015

Valore CE

al 31/12/2014

Variazioni

importo

Variazioni

%

BA2410 PERSONALE DEL RUOLO AMMINISTRATIVO 49.412.271,35 48.733.425,42 678.845,93 +1,39%

BA2420 Costo del personale dirigente ruolo amministrativo 6.147.673,32 6.089.631,77 58.041,55 +0,95%

BA2430 Costo del personale dirigente ruolo amministrativo - tempo indeterminato 6.147.673,32 6.089.631,77 58.041,55 +0,95%


Retribuzione di posizione 1.455.287,56 1.452.719,71 2.567,85 +0,18%

Indennità di risultato 346.188,79 344.590,28 1.598,51 +0,46%

Altro trattamento accessorio 473.477,86 381.554,87 91.922,99 +24,09%



BA2440 Costo del personale dirigente ruolo amministrativo - tempo determinato 0,00 0,00

Voci di costo a carattere stipendiale

Retribuzione di posizione

Indennità di risultato


Oneri sociali su retribuzione

Altri oneri per il personale

BA2450 Costo del personale dirigente ruolo amministrativo - altro 0,00 0,00

BA2460 Costo del personale comparto ruolo amministrativo 43.264.598,03 42.643.793,65 620.804,38 +1,46%

BA2470 Costo del personale comparto ruolo amministrativo - tempo indeterminato 40.444.249,73 39.736.112,71 708.137,02 +1,78%

Voci di costo a carattere stipendiale 28.194.490,84 27.935.229,57 259.261,27 +0,93%


Retribuzione per produttività personale 2.183.910,30 2.127.513,36 56.396,94 +2,65%


Oneri sociali su retribuzione 8.880.434,55 8.827.196,85 53.237,70 +0,60%


BA2480 Costo del personale comparto ruolo amministrativo - tempo determinato 2.820.348,30 2.907.680,94 -87.332,64 -3,00%



Retribuzione per produttività personale 122.858,98 135.288,63 -12.429,65 -9,19%




BA2490 Costo del personale comparto ruolo amministrativo - altro 0,00 0,00

CP01 –Costi del personale

CP01 –

NO

L’incremento complessivo dei costi nell’ambito del personale nella misura di ca.

7.500.000 euro (+1,30% rispetto al 2014) è da ricondurre ai maggiori

accantonamenti per premi per fine servizio nella misura di 11.994.000 euro

(+5.872.000 euro rispetto al 2014). Le restanti voci dei costi del personale,

rispetto al 2014 sono leggermente variate.

Nell’ambito dei costi del personale si è verificato uno spostamento dei costi da

quelli per personale con contratto d’opera a quelli per personale dipendente, a

seguito di assunzioni di personale precedentemente a contratto d’opera.

Sono conseguentemente diminuiti di ca. 3.659.000 euro (-29,50%) i costi per

personale sanitario non medico con contratto d’opera. I costi per personale medico

con contratto d’opera sono invece aumentati di 1.637.000 euro, +9,67%.

La tabella 70 – “Consistenza e movimentazione dei fondi del personale”, per

mancanza di presupposti, non è stata compilata. La compilazione di detta tabella

presuppone infatti la sottoscrizione di una contrattazione integrativa o di un atto

negoziale, un fondo storico dell´anno 2010 alimentato dai risparmi destinati alla

contrattazione integrativa e dalle risorse dei C.C.N.L che il Servizio Sanitario della

Provincia Autonoma di Bolzano non ha recepito.


pagina n. 80

Tab. 70.a – Dati sull'occupazione

n. assolutoUnità

equivalenti¹dimissioni

nuove

assunzionin. assoluto

Unità

equivalenti¹monte ore annuale

Ruolo Sanitario ASDAA 5.908 4.876,25 234 223 5.897 4.935,90 8.737.157,20

Dirigenza medica e veterinaria ASDAA 1.024 974,50 41 41 1.024 978,00 1.799.520,00

Dirigenza non medica ASDAA 250 207,25 16 12 246 209,00 384.560,00

Comparto ASDAA 4.634 3.694,50 177 170 4.627 3.748,90 6.553.077,20

Ruolo Professionale ASDAA 26 23,45 1 4 28 26,00 45.448,00

Dirigenza ASDAA 11 10,75 0 0 11 10,75 18.791,00

Comparto ASDAA 14 12,70 1 4 17 15,25 26.657,00

Ruolo Tecnico ASDAA 2.134 1.855,80 101 110 2.143 1.841,05 3.218.155,40

Dirigenza ASDAA 10 11,00 3 4 11 11,00 19.228,00

Comparto ASDAA 2.124 1.844,80 98 106 2.132 1.830,05 3.198.927,40

Ruolo Amministrativo ASDAA 1.223 986,65 55 33 1.201 987,70 1.718.196,60

Dirigenza ASDAA 56 55,65 2 3 57 54,75 95.703,00

Comparto ASDAA 1.167 924,00 53 30 1.144 928,20 1.622.493,60

TOTALE RUOLI ASDAA 9.291 7.742,15 391 370 9.269 7.790,65 13.718.957,20

DATI SULL’OCCUPAZIONE

ESERCIZIO PRECEDENTE ESERCIZIO CORRENTE

RUOLO/AREA CONTRATTUALECOMPREN-

SORIO

¹corrisponde al numero di dipendenti in valore assoluto (n. assoluto anno precedente e nuove assunzioni anno in

corso) rapportato all’orario di lavoro ordinario.

(L'unità di lavoro equivalente rappresenta la quantità di lavoro prestata nell'anno da

un occupato a tempo pieno e fornisce l’unità di misura della quantità di lavoro

prestata da occupati a tempo parziale, da occupati ad orario ridotto e da occupati con

durata del lavoro inferiore all’anno. L’unità di lavoro ricalca pertanto, il numero di ore

annue prestate da un occupato a tempo pieno, numero che può variare a seconda

dell’orario di lavoro stabilito dal contratto o in base alle caratteristiche dell’attività

lavorativa svolta.)

Tab. 70.b – Contratti d'opera

Valore al Valore al

31/12/2015 31/12/2014

PERSONALE ESTERNO SANITARIO MEDICO - TEMPO DETERMINATO 18.555.050,02 16.932.772,63 +1.622.277,39 +9,58%

PERSONALE ESTERNO SANITARIO DIRIGENTE NON MEDICO - TEMPO

DETERMINATO 220.883,99 288.163,52 -67.279,53 -23,35%

ALTRO PERSONALE ESTERNO SANITARIO COMPARTO- TEMPO

DETERMINATO 8.592.502,36 12.184.231,62 -3.591.729,26 -29,48%

PERSONALE ESTERNO TECNICO - TEMPO DETERMINATO 68.006,25 65.247,47 +2.758,78 +4,23%

Totale contratti d'opera 27.436.442,62 29.470.415,24 -2.033.972,62 -6,90%

DELTA in valore

assolutoDELTA in % CONTRATTI D'OPERA

La tabella sottostante indica il numero di soggetti che nel corso dell’esercizio hanno

intrattenuto con l’Azienda un rapporto di lavoro non subordinato.


pagina n. 81

Tab. 70.c - numero contratti d'opera

2012 2013 2014 2015 assoluto in %

Bolzano 445 386 334 262 -72 -21,56

Merano 109 94 85 87 2 2,35

Bressanone 49 38 27 38 11 40,74

Brunico 42 30 35 44 9 25,71

somma azienda 645 548 481 431 -50 -10,40

Comprensorio

Delta 2014 - 2015Consuntivo

22. Oneri diversi di gestione Saldo esercizio corrente Euro 3.210.985,31



Tab. 71 – Dettaglio oneri diversi di gestione


31/12/2015 31/12/2014

BA2510 Imposte e tasse (escluso IRAP e IRES) 485.747,52 508.143,14 -22.395,62 -4,41%

BA2520 Perdite su crediti 9.167,50 9.438,22 -270,72 -2,87%

BA2540Indennità, rimborso spese e oneri sociali per gli Organi Direttivi e

Collegio Sindacale1.759.412,46 1.755.968,21 +3.444,25 +0,20%

BA2550 Altri oneri diversi di gestione 956.657,83 668.201,53 +288.456,30 +43,17%

TOTALE 3.210.985,31 2.941.751,10 +269.234,21 +9,15%

CODICE

MOD. CE

DELTA in valore

assoluto

DELTA in

% DETTAGLIO ONERI DIVERSI DI GESTIONE

Di seguito la stessa tabelle viene esposta secondo il piano dei conti:


pagina n. 82

Tab. 71.a – Dettaglio oneri diversi di gestione per piano dei conti


31/12/2015 31/12/2014in valore

assolutoin %

590.300.10 imposte di registro - imposte di bollo 94.387,54 101.896,04 7.508,50- -7,37%

590.400.10 tassa comunale smaltimento rifiuti 183.941,68 190.576,96 6.635,28- -3,48%

590.500.10 tasse di circolazione automezzi 41.812,60 40.921,79 890,81 +2,18%

590.600.10 IVA indetraibile ex Art. 19 C. 3 DPR 633/82 - -

590.900.10 imposte e tasse diverse 165.605,70 174.748,35 9.142,65- -5,23%

595.100.10 perdite su crediti 9.167,50 9.438,22 270,72- -2,87%

440.100.10 indennità - organi direttivi 1.296.688,76 1.340.919,40 44.230,64- -3,30%

440.100.20 rimborso spese - organi direttivi 17.401,62 6.273,15 11.128,47 +177,40%

440.100.30 oneri sociali - organi direttivi 319.003,66 280.513,75 38.489,91 +13,72%

450.100.10 indennità - collegio dei revisori 125.442,44 125.379,00 63,44 +0,05%

450.100.20 rimborso spese - collegio dei revisori 875,98 2.882,91 2.006,93- -69,61%

450.100.30 oneri sociali - collegio dei revisori - -

460.100.10 gettoni di presenza e rimborso costi ai membri di commissioni varie 850.272,27 634.277,65 215.994,62 +34,05%

460.150.10 costi di rappresentanza 1.685,35 692,30 993,05 +143,44%

460.350.10 rimborsi al personale dipendente in seguito a incidenti stradali 20.016,71 13.624,22 6.392,49 +46,92%

460.900.10 altri costi generali ed amministrativi 84.683,50 19.607,36 65.076,14 +331,90%

TOTALE 3.210.985,31 2.941.751,10 269.234,21 +9,15%

DETTAGLIO ONERI DIVERSI DI GESTIONEnumero di conto

PDC

Altre informazioni relative agli oneri diversi di gestione.

Informazione Caso

presente in

azienda?

Se sì, illustrare

OG01. Sono state rilevate significative


precedente?

No

23. Accantonamenti Saldo esercizio corrente Euro 5.163.694,02




pagina n. 83

Tab. 72 – Dettaglio accantonamenti


31/12/2015 31/12/2014

Accantonamenti per rischi: 1.433.271,41 1.736.597,80 -303.326,39 -17,47%

BA2710 Accantonamenti per cause civili ed oneri processuali 1.419.933,05 1.662.797,80 -242.864,75 -14,61%

BA2720 Accantonamenti per contenzioso personale dipendente 13.338,36 73.800,00 -60.461,64 -81,93%

BA2730Accantonamenti per rischi connessi all'acquisto di prestazioni

sanitarie da privato0,00 0,00

BA2740Accantonamenti per copertura diretta dei rischi

(autoassicurazione)0,00 0,00

BA2750 Altri accantonamenti per rischi 0,00 0,00

BA2760 Accantonamenti per premio di operosità (SUMAI) 43.072,26 42.073,38 +998,88 +2,37%

Accantonamenti per quote inutilizzate di contributi

vincolati:129.657,04 484.479,41 -354.822,37 -73,24%

BA2780Accantonamenti per quote inutilizzate contributi da Regione e

Prov. Aut. per quota F.S. vincolato0,00 134.182,80 -134.182,80 -100,00%

BA2790Accantonamenti per quote inutilizzate contributi da soggetti

pubblici (extra fondo) vincolati129.657,04 12.731,10 +116.925,94 +918,43%

BA2800Accantonamenti per quote inutilizzate contributi da soggetti

pubblici per ricerca0,00 337.565,51 -337.565,51 -100,00%

BA2810Accantonamenti per quote inutilizzate contributi vincolati da

privati0,00 0,00

Altri accantonamenti: 3.557.693,31 3.088.306,90 +469.386,41 +15,20%

BA2830 Accantonamenti per interessi di mora 0,00 0,00

BA2840 Acc. Rinnovi convenzioni MMG/PLS/MCA 500.000,00 16.033,00 +483.967,00 +3018,57%

BA2850 Acc. Rinnovi convenzioni Medici Sumai 0,00 0,00

BA2860 Acc. Rinnovi contratt.: dirigenza medica 0,00 0,00

BA2870 Acc. Rinnovi contratt.: dirigenza non medica 0,00 0,00

BA2880 Acc. Rinnovi contratt.: comparto 0,00 0,00

BA2890 Altri accantonamenti 3.057.693,31 3.072.273,90 -14.580,59 -0,47%

TOTALE 5.163.694,02 5.351.457,49 -187.763,47 -3,51%

CODICE

MOD. CEDETTAGLIO ONERI DIVERSI DI GESTIONE

DELTA in valore

assoluto

DELTA in

%

Per informazioni più dettagliate si rinvia a quanto esposto al punto 12 “Fondi per rischi

e oneri”.

AC01 –Altri accantonamenti

Informazione Caso

presente in

azienda?

Se sì, illustrare

AC01. La voce “Altri accantonamenti” è

stata movimentata? Se sì, a fronte di

quali rischi?

Si Vedi tabella 36.b “Nuovi

accontamenti su altri fondi”

24. Proventi e oneri finanziari Saldo esercizio corrente Euro -44.797,25

Saldo esercizio precedente Euro -61.956,91



pagina n. 84

OF01 – Proventi e oneri finanziari

Informazione Caso

presente in

azienda?

Se sì, illustrare

OF01. Sono state rilevate significative


precedente?

Sì Rispetto al 2014 nel 2015 gli

interessi passivi per anticipazioni di

cassa del Tesoriere sono diminuiti di

11.761,86 euro € (-17,95%),

passando da 65.514,92 €, a

53.753,06

OF02. Nell’esercizio sono stati sostenuti

oneri finanziari? Se sì, da quale

operazione derivano?

Sì Idem.

I proventi finanziari ammontanti a 10.476,71€ sono composti per 9.844,52 € da interessi

derivanti dal recupero crediti e da 632,19 € da interessi attivi su diversi conti correnti postali e

bancari dell’azienda.

Gli oneri finanziari riguardano invece i sopraccitati interessi passivi per 53.753,06 € e altri oneri

finanziari per 1.520,90 €.

25. Rettifiche di valore di attività finanziarie

RF01 –Rettifiche di valore di attività finanziarie

Informazione Caso

presente in

azienda?

Se sì, illustrare

RF01. Nell’esercizio sono state rilevate

rettifiche di valore di attività finanziarie?

No

26. Proventi e oneri straordinari Saldo esercizio corrente Euro 14.439.205,29


Delta Euro -12.739.989,43

PS01 –Plusvalenze/Minusvalenze

Informazione Caso

presente in

azienda?

Se sì, illustrare

PS01. Nell’esercizio sono state rilevate

plusvalenze/minusvalenze?

Si Ai sensi delle nuove disposizioni

(D.L. 118/2011) le plusvalenze da

alienazioni ordinarie di

immobilizzazioni ammontanti a

56.878,15 €, sono state

contabilizzate nel patrimonio netto.


pagina n. 85

Le minusvalenze ammontano a

79.893,22 € (conto 580.100.10);

influiscono però minimamente sul

risultato d’esercizio, in quanto

vengono interamente neutralizzate.

PS02 –Sopravvenienze attive

La composizione delle sopravvenienze attive per anno di riferimento e per natura del ricavo

viene illustrata nella tabella seguente:

Tabella sopravvenienze attive

760.100.10 DONAZIONI E LASCITI 2014 17.222,47

780.100.11 SOPRAVVENIENZE ATTIVE V/TERZI RELATIVE ALLA MOBILITÀ EXTRAREGIONALE 0,00

780.100.12 SOPRAVVENIENZE ATTIVE V/TERZI RELATIVE AL PERSONALE 2.415.771,05

allineamento ferie non godute 2013 2013 1.912.662,42

stipendi 2007-2014 503.108,63

780.100.13SOPRAVVENIENZE ATTIVE V/TERZI RELATIVE ALLE CONVENZIONI CON MEDICI DI

BASE2014 2.154.320,70

780.100.14SOPRAVVENIENZE ATTIVE V/TERZI RELATIVE ALLE CONVENZIONI PER LA

SPECIALISTICA2014 34.798,44

780.100.15SOPRAVVENIENZE ATTIVE V/TERZI RELATIVE ALL'ACQUISTO PRESTAZ. SANITARIE

DA OPERATORI ACCREDITATI2014 16.650,19

780.100.16 SOPRAVVENIENZE ATTIVE V/TERZI RELATIVE ALL'ACQUISTO DI BENI E SERVIZI 678.377,56

note di accredito per acquisto di beni sanitari 2014 237.566,55




note di accredito per acquisto di beni sanitari 2006-2010 88.360,46

rettifiche del passivo 2012-2014 143.102,48

rivalse, rimborsi e recuperi 2014 74.684,87

780.100.17 ALTRE SOPRAVVENIENZE ATTIVE 8.058.391,08

rilevazione scorte sanitarie c/o reparti 2014 4.692.133,08

rilevazione scorte non sanitarie c/o reparti 2014 415.325,45

adeguamento fondo liti ed arbitraggi 2014 1.862.588,49

fatture attive prestazioni di ricovero 2014 67.185,98

fatture attive prestazioni non di ricovero 2009-2014 93.379,97

Ticket 2001-2014 20.389,57

rivalse, rimborsi e recuperi 2009-2014 450.160,91

personale comandato 2005-2010 191.500,98

diversi contributi 2011-2014 85.373,19

rettifiche del passivo 2014 180.353,46

780.100.20 ARROTONDAMENTI ATTIVI 2014 84,71

780.100.30 SCONTI ED ABBUONI ATTIVI 2014 4.273,08

Totale sopravvenienze attive 13.379.889,28

numero di

conto PDCvoci anno importo

I ricavi straordinari nella misura complessiva di 13.380.000 euro derivano

essenzialmente dalle 4 seguenti attività contabili :

1. storno dei debiti verso il personale per ferie non godute dell’anno 2013, godute

nell’anno 2015 (1.912.662,42 euro);


pagina n. 86

2. contabilizzazione delle assegnazioni provinciali per un importo di 2.154.320,70

euro, per arretrati derivanti dal nuovo contratto dei medici di medicina generale

– arretrati per inflazione relativi al periodo 2009 – 2014;

3. contabilizzazione delle rimanenze di magazzino rilevate per la prima volta nei

reparti e nei servizi (5.107.458,53 euro)

4. cancellazione di 1.862.588,49 euro dai fondi rischi per la copertura di rischi, in

conseguenza dell’esito positivo di diversi contenziosi

PS03 –Insussistenze attive

La composizione delle insussistenze attive, per anno di riferimento e per natura del ricavo


Tab. insussistenze attive

780.200.11 INSUSSISTENZE DEL PASSIVO RELATIVE ALLA MOBILITÀ EXTRAREGIONALE 0,00

780.200.12 INSUSSISTENZE DEL PASSIVO RELATIVE AL PERSONALE 5.998.043,47

adeguamento f.do incentivi 2014 618.477,57

adeguamento f.do competenze accessorie 2014 3.215.080,76

adeguamento f.do oneri sociali da liquidare 2014 1.684.949,26

adeguamento f.do imposte differite IRAP 2014 479.535,88

780.200.13 INSUSSISTENZE DEL PASSIVO RELATIVE ALLE CONVENZIONI CON MEDICI DI BASE 10.271,72

780.200.14 INSUSSISTENZE DEL PASSIVO RELATIVE ALLE CONVENZIONI PER LA SPECIALISTICA 0,00

780.200.15INSUSSISTENZE DEL PASSIVO RELATIVE ALL'ACQUISTO PRESTAZ. SANITARIE DA

OPERATORI ACCREDITATI0,00

780.200.16 INSUSSISTENZE DEL PASSIVO RELATIVE ALL'ACQUISTO DI BENI E SERVIZI 144.848,33

Eliminazione di debiti per insussistenza 2014 55.488,31

Eliminazione di debiti per fatture da ricevere da EOS 2014 89.360,02

780.200.17 ALTRE INSUSSISTENZE DEL PASSIVO 2014 66.647,40

Totale insussistenza del passivo 6.219.810,92

anno importonumero di

conto PDCvoci

Le insussistenze dell’attivo per ca. 6.220.000 euro derivano principalmente dalle

cancellazioni,(nella misura di 5.998.043,47euro), dei fondi del personale previsti negli

anni pregressi. A tal proposito, si dichiara che i fondi del personale vengono

annualmente stabiliti dalla Ripartizione Personale che comunica gli importi per

produttività, per competenze accessorie, per reperibilità, per straordinari e plusorario

per l’attività prestata e non pagata al 31.12 di ogni anno. Mentre i servizi prestati e le

ore straordinarie concordate vengono effettivamente pagate, le altre ore accumulate

vengono per lo più compensate nell’anno successivo, con la conseguenza che gli

accantonamenti previsti vengono cancellati e contabilizzati come proventi straordinari.

Nell’anno 2015 ai sensi dei dettami di una specifica delibera della Giunta Provinciale

che prevede la riduzione del 30% delle ore straordinarie, è stata posta particolare

attenzione all’abbattimento delle ore accumulate derivanti dal plusorario.


pagina n. 87

PS04 –Sopravvenienze passive

La composizione delle sopravvenienze passive per anno di riferimento e per natura del costo


Tabella sopravvenienze passive

460.250.10 RIMBORSO SPESE LEGALI AL PERSONALE 2014 45.581,90

460.250.20 SPESE LEGALI PER LITI E ARBITRAGGI 2014 116.251,17

460.250.30 COSTI PER RISARCIMENTI 0,00

560.100.11 SOPRAVVENIENZE PASSIVE V/TERZI RELATIVE ALLA MOBILITÀ EXTRAREGIONALE 0,00

560.100.12 SOPRAV. PASSIVE V/TERZI RELATIVE AL PERSONALE - DIRIGENZA MEDICA 2012-2014 132.840,00

560.100.13 SOPRAV. PASSIVE V/TERZI RELATIVE AL PERSONALE - DIRIGENZA NON MEDICA 2010-2014 25.328,70

560.100.14 SOPRAV. PASSIVE V/TERZI RELATIVE AL PERSONALE - COMPARTO 2008-2014 78.535,35

560.100.15SOPRAVVENIENZE PASSIVE V/TERZI RELATIVE ALLE CONVENZIONI CON MEDICI DI

BASE1.562.474,35

Inflazione 07/2009-12/2014 medici medicina generale 1.061.074,87

Inflazione 07/2009-12/2014 medici pediatri libera scelta 307.968,27

Inflazione 07/2009-12/2014 guardia medica 193.431,21

560.100.16SOPRAVVENIENZE PASSIVE V/TERZI RELATIVE ALLE CONVENZIONI PER LA

SPECIALISTICA2009-2014 22.723,40

560.100.17SOPRAVVENIENZE PASSIVE V/TERZI RELATIVE ALL'ACQUISTO PRESTAZ.

SANITARIE DA OPERATORI ACCREDITATI2014 50.832,19

560.100.18 SOPRAVVENIENZE PASSIVE V/TERZI RELATIVE ALL'ACQUISTO DI BENI E SERVIZI 1.719.861,15

acquisto di beni sanitari 2014 58.464,99

acquisto di beni sanitari 2013 180.166,08

acquisto di beni sanitari 2006-2012 74.798,23

acquisto di beni non sanitari 2013-2014 34.632,18

acquisto di materiali e servizi per manutenzione 2014 133.921,20

acquisto di servizi appaltati (pulizia, smaltimento e trasporto rifiuti ecc.) 2014 71.736,98

utenze (energia elettrica ecc.) 2014 241.266,24

assistenza riabilitativa ed integrativa territoriale 2014 113.414,13

prestazioni sanitarie di ricovero e non da aziende sanitarie estere 2012-2014 78.310,95

canoni di noleggio 2014 55.553,75

tassa smaltimento rifiuti 2014 188.449,56

diversi 2013-2014 489.146,86

560.100.19 ALTRE SOPRAVVENIENZE PASSIVE 1.098.094,43

acquisto di beni e servizi (da imputare al conto 560.100.18) 2013-2014 79.918,51

assistenza riabilitativa ed integrativa territoriale 2010+2014 222.610,02

prestazioni sanitarie non di ricovero 2009-2014 80.676,42

locazioni passive 2014 97.223,37

spese condominiali 2014 110.668,84

altri costi per il personale 2014 71.152,17

diversi (utenze, altri costi ecc.) 2009-2014 71.351,89

rettifiche dell'attivo 2013-2014 41.442,86

KCS procedimento giudiziale in solido con azienda 2014 195.957,72

rettifica PN 537958/2014 (tfs Ragona) per errata contabiliz 2014 84.802,38

personale comandato 2014 42.290,25

560.100.20 ARROTONDAMENTI PASSIVI 4.514,72

560.100.30 SCONTI E ABBUONI PASSIVI 0,00

Totale sopravvenienze passive 4.857.037,36

numero di



pagina n. 88

La voce principale delle sopravvenienze passive è rappresentata dagli arretrati del

contratto dei medici di medicina generale e dei medici pediatri nella misura di

1.562.000 euro.

PS05 –Insussistenze passive

La composizione delle insussistenze passive per anno di riferimento e per natura del costo


Tab. insussistenze passive

560.200.11 INSUSSISTENZE DELL'ATTIVO RELATIVE ALLA MOBILITÀ EXTRAREGIONALE 0,00

560.200.12 INSUSSISTENZE DELL'ATTIVO RELATIVE AL PERSONALE 0,00

560.200.13 INSUSSISTENZE DELL'ATTIVO RELATIVE ALLE CONVENZIONI CON MEDICI DI BASE 0,00

560.200.14 INSUSSISTENZE DELL'ATTIVO RELATIVE ALLE CONVENZIONI PER LA SPECIALISTICA 0,00

560.200.15INSUSSISTENZE DELL'ATTIVO RELATIVE ALL'ACQUISTO PRESTAZ. SANITARIE DA

OPERATORI ACCREDITATI0,00

560.200.16 INSUSSISTENZE DELL'ATTIVO RELATIVE ALL'ACQUISTO DI BENI E SERVIZI 2014 1.060,75

560.200.17 ALTRE INSUSSISTENZE DELL'ATTIVO 222.503,58

eliminazione contributi da PAB 2014 177.603,82

annullamento fatture attive anni precedenti 2000-2013 44.899,76

Totale insussistenza del passivo 223.564,33

numero di


Altre informazioni

Informazione Caso

presente in

azienda?

Se sì, illustrare

PS06. Esistono altre informazioni che si

ritiene necessario fornire per soddisfare

la regola generale secondo cui “Se le

informazioni richieste da specifiche

disposizioni di legge non sono sufficienti

a dare una rappresentazione veritiera e

corretta, si devono fornire le

informazioni complementari necessarie

allo scopo” (art 2423 cc)?

No


pagina n. 89

27. Imposte sul reddito dell’esercizio Saldo esercizio corrente Euro 35.404.464,65



In ragione del fatto che, per quanto riguarda l’attività istituzionale l’Azienda Sanitaria

non è soggetta ad imposta sui redditi mentre, nell’ambito dell’attività commerciale

(per esperienza) non produce utili, tra le imposte d’esercizio compaiono

esclusivamente gli importi dell’IRAP calcolati in base al metodo retributivo.

28. Compensi spettanti alla direzione e al collegio dei

revisori

Tab: Composizione alta direzione e collegio dei revisori

QUALIFICA

Schael Dr. Thomas Direttore generale (dal 15.06.2015)

Fabi dott. Andreas Direttore generale (fino al 14.06.2015)

Cappello avv. dott. Marco Direttore amministrativo

Mayr dott. Oswald Direttore sanitario

Peer dott. Robert Direttore tecnico assistenziale

Tait dott. Umberto Direttore Comprensorio Bolzano

Pechlaner d.ssa Irene Direttrice Comprensorio Merano

Gatscher dott. SiegfriedDirettore Comprensorio Bressanone (fino

al 30.09.2015)

Amhof dott. Walter Direttore Comprensorio Brunico

Totale Compensi organi direttivi contabilizzati:

Totale Compensi relativi ai sopra indicati componenti: 1.296.689

Totale rimborsi spese: 17.402

Oneri sociali 319.004

Accantonamenti per comp. da liquidare 242.821

Laichner dott. Christoph Presidente del Collegio dei Revisori

Hellweger dott. Karl Componente del Collegio dei Revisori

Rossi dott. Massimiliano Componente del Collegio dei Revisori

Crazzolara dott.ssa Margit Componente del Collegio dei Revisori

Runggaldier dott.ssa Karin Componente del Collegio dei Revisori

Totale Compensi Collegio dei Revisori dei Conti:

Totale compensi: 125.442

Totale rimborsi spese: 476

Oneri sociali 0

NOMINATIVO


pagina n. 90

29. Rendiconto finanziario

Il rendiconto finanziario è stato predisposto ai sensi del decreto legislativo 118/2011

(vedasi allegato B).

Il rendiconto finanziario viene completato con un “Commento al rendiconto

finanziario“, nella quale è esposta l’origine delle voci presenti nella tabella.

Dal rendiconto finanziario si evidenzia che la gestione corrente ha generato nel corso

dell’anno 2015 un flusso di cassa positivo pari a 60.039.667,11 Euro, originato da una

riduzione dei crediti e ad un aumento dei debiti.

Per quanto concerne la gestione degli investimenti si evidenzia un saldo negativo di

36.971.646,88 Euro, dovuto a un impiego di liquidità per acquisti per 37.529.489,74

Euro.

La gestione finanziaria fa registrare un saldo pari a 16.508.327,18 Euro, quando,

rispetto all’anno 2014 sono aumentati i crediti verso la Provincia per finanziamenti per

investimenti e sono diminuiti i debiti verso banche.


pagina n. 91

ALLEGATI:

A. Modelli ministeriali CE e SP anno 2015 e anno 2014

B. Rendiconto finanziario

C. Allegato C.1-2 lista dei terreni e degli immobili della PAB

Allegato C.3 – affitti

Allegato C.4 – beni di terzi

D. Prospetti di dettaglio:

1. Allegato 2 - riparto dei finanziamenti tra i Comprensorio sanitari

2. Allegato N.I.3.b crediti v. PAB per contributi in c.to capitale

3. Allegato N.I.4.b crediti v. PAB

4. Allegato 51.a - contributi c.to esercizio

5. Allegato 52.a - contributi per assistenza aggiuntiva

6. Allegato 57.a – dettaglio acquisti di beni (per conto)

E. Fogli di alimentazione degli schemi di bilancio


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