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Ministero dell'Istruzione, dell'Università e della Ricerca

UFFICIO SCOLASTICO REGIONALE PER IL FRIULI VENEZIA GIULIA ISTITUTO COMPRENSIVO DI TRICESIMO GIOVANNI XXIII - TRICESIMO

VIA VOLONTARI LIBERTA', 20 33019 TRICESIMO (UD)

Codice Fiscale: 80006660304 Codice Meccanografico: UDIC820009

RELAZIONE AL CONTO CONSUNTIVO 2017

Questa prima parte della Relazione ha lo scopo di illustrare sinteticamente le risultanze della gestione a consuntivo del

Programma Annuale 2017 relativamente all’aspetto didattico ed organizzativo, con particolare riguardo i drivers che

riguardano le opportunità formative:

l’analisi degli obiettivi previsti dal Piano Triennale dell’Offerta Formativa

l’analisi dei gruppi di attività generali programmate

l’analisi generale dei progetti, in relazione al raggiungimento degli obiettivi programmati

l’analisi gestionale dell’impiego delle risorse

esaminate rispetto alla focalizzazione strategica.

IL PIANO TRIENNALE DELL’OFFERTA FORMATIVA E I PROGETTI

Nel deliberare il PTOF il Collegio dei Docenti, osservando precisamente le linee predisposte dal Consiglio d’Istituto, ha

individuato finalità e obiettivi riguardanti l’ambito didattico ed organizzativo. Tali elementi sono stati il “nucleo fondante”

per la nascita dei progetti d’Istituto, elaborati in contesto di co-responsabilità.

Si è puntato sulla qualità dell’apprendimento per tutti, una qualità in grado di affermarsi sostenendo sia le difficoltà e i

disagi, sia le eccellenze, per poter superare la logica di una progettazione educativa separata per ambiti specifici e per

poter mettere a fuoco il disegno coerente di scelte culturali, formative e organizzative dell’istituzione scolastica complessiva,

intesa come “comunità di apprendimento” a supporto dei bisogni educativi speciali.

I processi di qualità formativa sono, pertanto, stati supportati da competenze interne ed esterne che hanno apportato

percorsi di apertura e approfondimento differenziati nei segmenti scolastici della scuola dell’infanzia, primaria, secondaria di

1°, comunque connotati da peculiarità sperimentali, di integrazione e di ricerca – azione documentate dai singoli progetti.

Particolare attenzione è stata data all’evoluzione strutturale e all’integrazione del nuovo ordinamento conseguente alla

Riforma attuata dalla L. 53/2003 e ai disposti normativi degli anni dal 2007 ad oggi, in particolare la Legge 107/2015 e le

Indicazioni Nazionali 2012, che coinvolgono tutto l’Istituto e che devono trovare una collocazione nel panorama

parzialmente mutato, secondo gli orientamenti generali del sistema scuola.

Gli obiettivi generali che hanno ispirato la realizzazione dei progetti si possono così sintetizzare:

incrementare e migliorare la formazione professionale dei docenti

fornire materiali e strumenti alla didattica in linea con l’evoluzione pedagogico-metodologica

soddisfare le esigenze essenziali degli ambienti scolastici quali ambienti di apprendimento in senso lato

integrare e sostenere le necessità di strumenti per l’integrazione formativa (alunni stranieri, diversamente abili,

con disturbi specifici di apprendimento e in situazione di disagio)

adottare nell’attività quotidiana le buone pratiche della didattica

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disporre di mezzi per una significativa comunicazione tra i Docenti della nostra scuola, con la famiglia, con gli altri

operatori, con il territorio e con l’esterno al fine di promuovere occasioni di confronto e crescita parallele

sostenere la progettualità dell’istituzione

articolare una struttura organizzativa consona alla complessità gestionale e amministrativa

offrire all’utenza la possibilità di percorsi educativi e culturali sul territorio, tali da formare il senso di appartenenza

alla comunità e la propria identità.

Il PTOF, quale occasione per identificare e allocare le risorse umane e finanziarie, ha comportato per l’Istituto l’assunzione

di un concetto di efficacia relativa che dipende, da un lato, dalla coerenza tra mission e obiettivi (efficacia esterna o sociale)

e, dall’altro, dal grado di realizzazione degli obiettivi (efficacia interna o gestionale): infatti, il livello di internalizzazione delle

attese sociali in funzione delle risorse disponibili e la capacità di tradurre in azioni e in risultati il contratto formativo,

orientano le scelte di allocazione delle risorse e consentono l’individuazione di indicatori di tendenza (leading indicators) utili

per una connotazione strategica della performance dell’istituzione scolastica.

L’azione progettata ha avuto necessità di accertare:

- il capitale umano, inteso come insieme di conoscenze e competenze del personale (con particolare valorizzazione

delle risorse interne e un utilizzo di quelle esterne come formazione indiretta)

- il capitale organizzativo, inteso come capacità dell’organizzazione di mobilitare le risorse finalizzate al sostegno dei

processi di cambiamento (in riferimento alle risorse interne quali gruppi di lavoro affidati alle funzioni strumentali,

come collante strategico delle varie iniziative)

- il capitale sociale, inteso come l’insieme delle relazioni in cui la scuola è coinvolta (con particolare attenzione al

contesto territoriale e all’empowerment di una cultura della formazione che tenda a superare le visione istruttiva, a

favore del recupero della dimensione autentica ed esperienziale – real life - )

- il capitale finanziario, comprensivo di tutte le risorse tangibili (finanziamenti di provenienza statale, da enti locali,

dalle famiglie)

per individuare dei temi strategici (drivers) quali priorità su cui concentrare gli sforzi (macroaree di progetto).

Relativamente all’aspetto strettamente finanziario si conferma la problematica inerente le tempistiche differenti tra

l’esercizio finanziario, che ha un arco temporale coincidente con l’anno solare e quello scolastico, che prevede una

scansione temporale a cavallo tra due esercizi finanziari.

LE RISORSE DISPONIBILI

In coerenza con il PTOF si è cercato di reperire adeguate risorse e di commisurarle alle attività dell’istituzione scolastica: è

da segnalare la rilevante diminuzione delle risorse di personale ATA da assegnare alle istituzioni scolastiche, a seguito delle

leggi finanziarie di questi ultimi anni; contestualmente si è registrato, nell’area amministrativa, un incremento costante e

significativo di oneri e attività giornaliere che rendono l’attività professionale estremamente articolata e complessa.

Si evince, tuttavia, che la gestione amministrativa è stata tale da realizzare completamente tutte le attività proposte nei

progetti e che il complesso delle competenze economiche sono state assolte; anche la struttura organizzativa di supporto è

stata riconosciuta e valorizzata.

CONSIDERAZIONI FINALI

Le prospettive di benchmarking trasversali e pluriennali, più congrue per esaminare e valutare l’attività formativa di una

istituzione scolastica, sostengono la scelta operata dall’Istituto nella direzione di una progettualità sostanziata, evitando il

traguardo della logica del risultato immediatamente ottenibile.

Pur non avendo posto in essere un’attività valutativa in senso stretto, per ciò che concerne la qualità del servizio erogato, lo

screening di monitoraggio sull’attività didattica, su quella progettuale e organizzativa evidenzia una sostanziale congruità

delle scelte attuate e la correttezza delle procedure selettive gradualmente poste in essere.

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Il Conto Consuntivo, predisposto dal Direttore dei servizi generali e amministrativi (D.S.G.A.) in ottemperanza alle

prescrizioni dell’art. 18 del D.I. n. 44/2001, si compone del conto finanziario (Modello H), che sintetizza le entrate e le

spese dei progetti/attività di competenza dell’anno e del conto del patrimonio (Modello K), che riporta la consistenza degli

elementi patrimoniali attivi/passivi della scuola e il totale complessivo dei debiti/crediti risultanti alla fine dell’esercizio

finanziario.

Oltre ai predetti modelli, al conto consuntivo sono allegati:

a) il rendiconto dei singoli progetti/attività (Mod. I)

b) la situazione amministrativa (Mod. J) che si articola in tre sezioni:

- Sezione A – Conto di cassa

- Sezione B – Avanzo/Disavanzo complessivo a fine esercizio

- Sezione C – Avanzo/Pareggio/Disavanzo per la gestione di competenza

c) l’elenco dei residui attivi e passivi (Mod. L)

d) il prospetto delle spese per il personale e per i contratti d’opera (Mod. M)

e) il riepilogo per aggregato di entrata e per tipologia di spesa (Mod. N)

f) il riepilogo di Cassa dell’Istituto cassiere con l’indicazione del saldo risultante all’inizio e alla fine dell’esercizio di

riferimento del conto consuntivo;

g) Estratto conto – Riassunto scalare al 31/12/2017 – Conto Corrente Postale;

h) Disponibilità Finanziaria da programmare alla data del 31/12/2017.

Successivamente, corredato della verifica dei revisori dei conti e dalla presente relazione illustrativa, esso sarà

sottoposto al Consiglio di Istituto per l’approvazione.

La presente relazione ha lo scopo di illustrare le Entrate, le Spese e la composizione dell’avanzo di amministrazione

al 31/12/2017 per facilitare l’analisi gestionale del Programma Annuale 2017 approvato dal Consiglio d’Istituto il

30/11/2016 con Delibera n. 36 e i risultati conseguiti in relazione agli obiettivi programmati nel P.T.O.F. dell’Istituzione

Scolastica - triennio 2015/2018.

RIEPILOGO DATI CONTABILI

Entrate Importo Uscite Importo Entrate – Uscite

Programmazione definitiva 361.236,65 Programmazione definitiva 292.086,44 Disp. fin. da programmare

69.150,21

Accertamenti 206.346,39 Impegni 203.037,63 Avanzo/Disavanzo di competenza

3.308,76

competenza Riscossioni

residui

186.346,39

18.807,39

competenza Pagamenti

residui

144.129,49

33.411,36

Saldo di cassa corrente (a)

27.612,93

Somme rimaste da riscuotere

20.000,00 Somme rimaste da pagare 58.908,14 Residui dell’anno attivi/passivi

-38.908,14

(+) (+)

Residui non riscossi anni precedenti

39.735,78 Residui non pagati anni precedenti

15.443,25

(=) (=)

Totale residui attivi 59.735,78 Totale residui passivi 74.351,39 Sbilancio residui (b)

-14.615,61

Saldo cassa

iniziale (c) 145.539,36

AVANZO DI AMMINISTRAZIONE (a+b+c)

158.536,68

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CONTO FINANZIARIO 2017

RIEPILOGO DELLE ENTRATE

Aggregato Programmazione

definitiva (a) Somme accertate (b)

Disponibilità (b/a) *

Avanzo di amministrazione presunto 154.890,26 0,00 -

Finanziamenti dallo Stato 40.846,28 40.846,28 100,00%

Finanziamenti dalla Regione 52.326,34 52.326,34 100,00%

Finanziamenti da Enti locali o da altre istituzioni pubbliche 60.053,40 60.053,40 100,00%

Contributi da privati 52.818,69 52.818,69 100,00%

Proventi da gestioni economiche 0,00 0,00 -

Altre entrate 301,68 301,68 100,00%

Mutui 0,00 0,00 -

Totale entrate 361.236,65 206.346,39

Disavanzo di competenza 0,00

Totale a pareggio 206.346,39

(*) il rapporto tra le somme accertate e gli importi derivanti dalla programmazione definitiva individua la percentuale di risorse disponibili rispetto alle previsioni. Più si avvicina al valore 100% e maggiori risulteranno le disponibilità dell’Istituto. Questo prospetto riporterà le voci degli aggregati presenti nel Piano dei Conti delle entrate da applicare per l’anno cui il Conto Finanziario si riferisce. Quanto sopra riportato fa riferimento al Piano dei Conti per l’anno 2017.

AVANZO DI AMMINISTRAZIONE DEFINITIVO AL 31/12/2017

L’esercizio finanziario 2017 si è chiuso con un avanzo di competenza di € 3.308,76, pari alla differenza tra le entrate

effettivamente accertate (€ 206.346,39) e le spese effettivamente impegnate (€ 203.037,63), di competenza dell’esercizio

stesso.

L’avanzo di amministrazione definitivo ammonta ad € 158.536,68 ed è costituito dall’importo di € 31.970,45 non vincolato e

dall’importo di € 126.566,23 con vincolo di destinazione.

Tale importo è determinato dalle risultanze della gestione dell’anno finanziario 2017 - fondo di cassa a fine esercizio pari ad

€ 173.152,29 - al quale si va ad aggiungere la differenza tra i residui attivi (€ 59.735,78) e quelli passivi (€ 74.351,39).

Il fondo di riserva, previsto in € 900,00, non è stato utilizzato.

GESTIONE DI CASSA

Per quanto riguarda la gestione di cassa, all’inizio dell’esercizio il saldo ammontava ad € 145.539,36. Nel corso dell’esercizio

sono state riscosse somme per € 186.346,39 (senza partite di giro) in conto competenza e per € 18.807,39 in conto residui

attivi degli esercizi precedenti.

Durante l’esercizio sono stati eseguiti pagamenti in conto competenza per € 144.129,49 (senza partite di giro) e in conto

residui passivi degli esercizi precedenti per € 33.411,36.

Il saldo di cassa alla data del 31/12/2017 è pari ad € 173.152,29 e concorda con il verbale di verifica di cassa – esercizio

finanziario 2017 - dell’ Istituto Cassiere.

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ANALISI DELLE ENTRATE Per ogni aggregato/voce di entrata si riporta la previsione iniziale, le variazioni in corso d’anno e quindi la previsione definitiva approvata.

AGGREGATO 01 – Avanzo di amministrazione

Aggr. 01 Voce 01 – Avanzo di amministrazione non vincolato Previsione iniziale € 25.976,67 Variazioni in corso d’anno € 5.566,90

Data N. Decreto

Finalizzate Delibera C.I.

Importo Descrizione

26/01/2017 347 E 5.566,91 Iscrizione dell'avanzo di Amministrazione in applicazione della DELIBERA DI ISTITUTO nr 36/16

29/06/2017 2426 E -0,01 Correzione errore di iscrizione avanzo di amministrazione da finanziamento Comuni nuova Convenzione

Previsione definitiva € 31.543,57 Annotazioni: Il Programma Annuale e.f. 2017 è stato approvato dal Consiglio di Istituto in data 30/11/2016 con un Avanzo di Amministrazione presunto; ciò ha comportato la variazione suindicata

Aggr. 01 Voce 02 – Avanzo di amministrazione vincolato Previsione iniziale € 71.051,12 Variazioni in corso d’anno € 52.295,57

Data N. Decreto


Importo Descrizione

26/01/2017 347 E 52.295,57 Iscrizione dell'avanzo di Amministrazione in applicazione della DELIBERA DI ISTITUTO nr 36/16

Previsione definitiva € 123.346,69 Annotazioni: Il Programma Annuale e.f. 2017 è stato approvato dal Consiglio di Istituto in data 30/11/2016 con un Avanzo di Amministrazione presunto; ciò ha comportato la variazione suindicata

AGGREGATO 02 – Finanziamenti dello Stato

Aggr. 02 Voce 01 – Dotazione ordinaria Previsione iniziale € 18.008,00 Variazioni in corso d’anno € 13.221,10

Data N. Decreto


Importo Descrizione

28/04/2017 1620 E 3.653,53

DDG 206 15/2/17 mail 3569 del 17/2/17- ulteriore funzionamento DDG 213 16/2/17 mail del 20/2/17- ulteriore funzionamento DM 663/16 ulteriori finanziamenti per il funzionamento

30/11/2017 4964 E 9.567,57

Erogazione da MIUR quota finanziamento per funzionamento amministrativo - didattico - Periodo settembre - dicembre 2017 - rif. mail MIUR prot. n. 19236 del 29/09/17 e 19390 del 03/10/17

Previsione definitiva € 31.229,10 Somme accertate € 31.229,10 Riscosso € 31.229,10 Rimaste da riscuotere € 0,00

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Aggr. 02 Voce 04 – Altri finanziamenti vincolati Previsione iniziale € 0,00 Variazioni in corso d’anno € 9.617,18

Data N. Decreto


Importo Descrizione

26/01/2017 347 E 1.400,00 Iscrizione Fondi CLIL da IC Pagnacco nota 294 del 25/01/2017

28/04/2017 1620 E 414,93 MIUR Percorsi ORIENTAMENTO - mail del 02/03/17 Prot. Nr 4630

30/05/2017 2091 E 1.614,33 Rimborso BONUS Docenti "Carta del Docente" sett/nov 2016 Rimborso BONUS Docenti "Carta del Docente" sett/nov 2016

29/06/2017 2426 E 850,00

Rete (Capofila Tavagnacco) "Insieme per Migliorare" - Finanziamento Bando MIUR art. 27 DM 663/2016 Rete "Insieme per Migliorare" - Finanziamento Bando MIUR art. 27 DM 663/2016

24/08/2017 2712 E 1.205,07 Rimborso BONUS Carta del Docente (2016/17) Rimborso BONUS Carta del Docente (2016/17)

24/08/2017 2712 E 489,10

Finanziamento Progetto in Rete "Sentieri che io scopro" L. 482/99 - 2015/2017 Finanziamento Progetto in Rete "Sentieri che io scopro" L. 482/99 - 2015/2017

30/11/2017 4964 E 1.000,00 Erogazione da MIUR contributo Azione 28 del Piano Nazionale per la Scuola Digitale - Animatori Digitali - rif. nota MIUR prot. n. 36983 del 06/11/2017

29/12/2017 5580 E 2.154,65

Erogazione da MIUR contributi PNSD per l'attuazione di diverse azioni del Piano Nazionale Scuola Digitale (1.000,00 un animatore digitale in ogni scuola, € 1.000,00 canone di connettività, € 154,65 biblioteche scolastiche) - rif. nota MIUR del 22/12/17

29/12/2017 5580 E 489,10 Erogazione da Istituto Omnicomprensivo Tarvisio saldo finanziamento Progetto in Rete "Sentieri che io scopro" L. 482/99 - biennio 2015/2017


AGGREGATO 03 – Finanziamenti dalla Regione

Aggr. 03 Voce 04 – Altri finanziamenti vincolati Previsione iniziale € 0,00 Variazioni in corso d’anno € 52.326,34

Data N. Decreto


Importo Descrizione

29/06/2017 2426 E 12.458,16

Regione FVG Dcr 4619/LAVFORU del 19/06/2017 - Bando Comodato 2017/2018 Regione FVG Dcr 4619/LAVFORU del 19/06/2017 - Bando Comodato 2017/2018

24/08/2017 2712 E 1.539,03 Rete di Tarcento "Progetto Speciale FVG" ambito linguistico Rete di Tarcento "Progetto Speciale FVG" ambito linguistico

24/08/2017 2712 E 1.857,60

Rete di Tarcento "Progetto Speciale FVG" ambito matematica Rete di Tarcento "Progetto Speciale FVG" ambito matematica

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30/11/2017 4964 E 2.070,47

Erogazione da Regione FVG finanziamento L.R. 3/2002 - art. 7 commi 8 e 9 - Finanziamento delle attività didattiche relative all'insegnamento delle Lingue e Culture delle Minoranze Linguistiche Storiche - a.s. 2017/18

30/11/2017 4964 E 13.093,36

Erogazione da Regione FVG acconto pari al 61% finanziamento regionale (L.R. 29/20017 - Capo III) per le attività di insegnamento della lingua friulana - a.s. 2017/18 - rif. nota Regione FVG d.d. 06/11/2017

30/11/2017 4964 E 6.416,45

Erogazione da Regione FVG contributo regionale Integrazione Scolastica allievi stranieri - a.s. 2017/18 - rif. nota Direzione Regionale Cultura, Sport e Solidarietà prot. n. 0015685/P del 07/11/2017

29/12/2017 5580 E 14.891,27 Erogazione da Regione FVG finanziamento progetti per l'arricchimento dell'offerta formativa delle Istituzioni Scolastiche - POF - a.s. 2017/18


AGGREGATO 04 – Finanziamenti da Enti Locali

Aggr. 04 Voce 01 – Unione Europea Previsione iniziale € 0,00 Variazioni in corso d’anno € 557,40

Data N. Decreto


Importo Descrizione

26/01/2017 347 E 557,40 Iscrizione del contributo per percorsi FSE di inizio a.s. 2016/17

Previsione definitiva € 557,40 Somme accertate € 557,40 Riscosso € 557,40 Rimaste da riscuotere € 0,00

Aggr. 04 Voce 04 – Comune non vincolati Previsione iniziale € 48.500,00 Variazioni in corso d’anno € 46,00

Data N. Decreto


Importo Descrizione

30/11/2017 4964 E 46,00 Incasso da Comune di Triei erroneo versamento a ns favore - rimborso rata TARI 2014

Previsione definitiva € 48.546,00 Somme accertate € 48.546,00 Riscosso € 29.146,00 Rimaste da riscuotere € 19.400,00 (residui attivi elencati analiticamente nel modello L entrate)

8

Aggr. 04 Voce 05 – Comune vincolati Previsione iniziale € 0,00 Variazioni in corso d’anno € 2.850,00

Data N. Decreto


Importo Descrizione

28/04/2017 1620 E 1.750,00 Contributo fondi H - Comune di TRICESIMO

29/06/2017 2426 E 500,00

Progetto "ADMO - sensibilizzazione al dono" contributo COMUNE di TRICESIMO Progetto "ADMO - sensibilizzazione al dono" contributo COMUNE di TRICESIMO

29/12/2017 5580 E 600,00

Accertamento erogazione contributo economico da Comune di Tricesimo per attività Sci a scuola a.s. 2017/18 - rif. nota Comune di Tricesimo prot. n. 17888 del 19/12/2017

Previsione definitiva € 2.850,00 Somme accertate € 2.850,00 Riscosso € 2.250,00 Rimaste da riscuotere € 600,00 (residui attivi elencati analiticamente nel modello L entrate)

Aggr. 04 Voce 06 – Altre istituzioni Previsione iniziale € 0,00 Variazioni in corso d’anno € 8.100,00

Data N. Decreto


Importo Descrizione

26/01/2017 347 E 8.000,00 Iscrizione del contributo Fondazione CRUP a.s. 2016/17

29/06/2017 2426 E 100,00 Premio Poesia Universita di Trieste a.s. 2016/17 Premio Poesia Universita di Trieste a.s. 2016/17


AGGREGATO 05 – Contributi da privati

Aggr. 05 Voce 02 – Famiglie vincolati Previsione iniziale € 50.000,00 Variazioni in corso d’anno € 1.658,69

Data N. Decreto


Importo Descrizione

28/04/2017 1620 E 2.119,00 Contributo famiglie per esami certificazione lingua inglese - Ket

29/06/2017 2426 E 294,00

Progetto "ADMO - sensibilizzazione al dono" contributo famiglie Progetto "ADMO - sensibilizzazione al dono" contributo famiglie

30/11/2017 4964 E 7.900,89 Versamenti da famiglie alunni per cauzioni libri in Comodato a.s. 2017/18

30/11/2017 4964 E 14.108,80

Variazione in aumento rispetto alla previsione di entrata per versamenti da Famiglie alunni per quote adesione Progetto NUOTO Scuola Primaria di Cassacco e Scuola Primaria di Tricesimo - a.s. 2017/18

29/12/2017 5580 E -22.764,00 Variazione in diminuzione, rispetto alla previsione di entrata, da Famiglie alunni per viaggi e visite di

istruzione

9


Aggr. 05 Voce 04 – Altri vincolati Previsione iniziale € 0,00 Variazioni in corso d’anno € 1.160,00

Data N. Decreto


Importo Descrizione

30/05/2017 2091 E 200,00 Contributo per la Scuola dell'Infanzia di Tricesimo da "Pasticceria Giada" Contributo da Pasticceria Giada di Tricesimo

24/08/2017 2712 E 960,00

Contributo da convezione "Progetto Frutta nelle Scuole" Finanziamenti Miur a.s. 2016/17 "Progetto Frutta nelle Scuole" Finanziamenti Miur a.s. 2016/17


AGGREGATO 07 – Altre entrate

Aggr. 07 Voce 01 – Interessi Previsione iniziale € 0,00 Variazioni in corso d’anno € 0,08

Data N.

Decreto

Finalizzate

Delibera C.I.

Importo Descrizione

26/01/2017 347 E 0,08 Interessi bancari 2016


Aggr. 07 Voce 04 – Diverse Previsione iniziale € 0,00 Variazioni in corso d’anno € 301,60

Data N. Decreto


Importo Descrizione

29/12/2017 5580 E 301,60

Rimborso spese anno 2017 da Friul Service srl per

distributori automatici installati presso Istituto Comprensivo di Tricesimo


AGGREGATO 99 – PARTITE DI GIRO – REINTEGRO ANTICIPO AL DIRETTORE SGA

In questo aggregato si è registrata l’operazione effettuata alla fine dell’esercizio finanziario per la restituzione da parte del DSGA dell’anticipo ricevuto per le minute spese 2017 (Reversale n. 87 del 15/12/2017). Importo accertato € 500,00, interamente riscosso.

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RIEPILOGO DELLE SPESE

Aggregato Programmazione

definitiva (a) Somme impegnate

(b) Obblighi da

pagare (b/a) *

Attività 78.731,28 51.218,50 65,05%

Progetti 212.455,16 151.819,13 71,46%

Gestioni economiche 0,00 0,00 -

Fondo di riserva 900,00 0,00 -

Totale spese 292.086,44 203.037,63

Avanzo di competenza 3.308,76

Totale a pareggio 206.346,39

(*) il rapporto tra le somme impegnate e gli importi derivanti dalla programmazione definitiva definisce la percentuale degli obblighi da pagare che l’istituto ha assunto. Più tale rapporto si avvicina al 100% e maggiore sarà stata l’attività posta in essere dall’istituto rispetto alle previsioni iniziali.

ANALISI DELLE SPESE Alla fine dell’esercizio finanziario appare necessario predisporre un prospetto di analisi delle attività finanziaria realizzata per ogni singolo progetto/attività. Tale prospetto comprende sia l’evoluzione della previsione iniziale mediante le variazioni in corso d’anno, sia il consuntivo per ogni progetto/attività.

Attività - A01 - Funzionamento amministrativo generale Previsione iniziale € 15.000,00 Variazioni in corso d’anno € 345,59

Data N. Decreto Finalizzate

Delibera C.I. Tipo

Conto Importo Descrizione

26/01/2017 347 E 2/3 0,08 Interessi bancari 2016

26/01/2017 347 E 4/4 299,51 Iscrizione dell'avanzo di Amministrazione in applicazione della DELIBERA DI ISTITUTO nr 36/16

28/04/2017 1620 E 4/1 -25,73 adeguamento piano dei conti

28/04/2017 1620 E 4/4 25,73 adeguamento piano dei conti

30/11/2017 4964 E 8/1 46,00 Incasso da Comune di Triei erroneo versamento a ns favore - rimborso rata TARI 2014

29/12/2017 5580 E 2/3 10,00 Adeguamento piano dei conti - storni interni tra voci di spesa (m/c/s) - A01 - A02 - A03 - P266 - P267 - P269 - P270 - P271 - P275 - P276

29/12/2017 5580 E 3/6 -872,00 Adeguamento piano dei conti - storni interni tra voci di spesa (m/c/s) - A01 - A02 - A03 - P266 - P267 - P269 - P270 - P271 - P275 - P276



Previsione definitiva € 15.345,59 Somme impegnate € 8.868,12 Pagato € 6.461,81 Rimasto da pagare € 2.406,31 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) Residua disponibilità finanz € 6.477,47 Annotazioni: In questa Attività sono state effettuate le spese necessarie per il funzionamento amministrativo generale. In questa Attività, inoltre, è stato concesso in anticipazione al Direttore SGA, che ne ha curato la gestione secondo quanto previsto dall’art.17 del D.I. n.44 del 1 febbraio 2001, il fondo per le minute spese per un importo pari ad € 500,00.

11

Attività - A02 - Funzionamento didattico generale Previsione iniziale € 16.166,67 Variazioni in corso d’anno € 19.236,90


Delibera C.I. Tipo



28/04/2017 1620 E 2/3 335,36 Contributo fondi H - Comune di TRICESIMO

28/04/2017 1620 E 3/2 61,50 Contributo fondi H - Comune di TRICESIMO

28/04/2017 1620 E 4/4 1.353,14 Contributo fondi H - Comune di TRICESIMO

30/05/2017 2091 E 2/1 200,00 Contributo per la Scuola dell'Infanzia di Tricesimo da "Pasticceria Giada"

29/06/2017 2426 E 2/1 100,00 Premio Poesia Università di Trieste a.s. 2016/17

29/06/2017 2426 E 2/1 -0,01 Correzione errore di iscrizione avanzo di amministrazione da finanziamento Comuni nuova Convenzione

24/08/2017 2712 E 2/1 12.000,00 STORNI da Z01 - integrazione A2 a copertura spese per BUDGET alle SCUOLE

30/11/2017 4964 E 2/1 800,00


30/11/2017 4964 E 3/6 500,00


30/11/2017 4964 E 4/4 2.000,00


30/11/2017 4964 E 6/3 1.700,00







Previsione definitiva € 35.403,57 Somme impegnate € 23.131,09 Pagato € 16.992,05 Rimasto da pagare € 6.139,04 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) Residua disponibilità finanz € 12.272,48

12

Attività - A03 - Spese di personale Previsione iniziale € 1.949,44 Variazioni in corso d’anno € 26.032,68


Delibera C.I. Tipo


26/01/2017 347 E 1/5 18.728,81 Iscrizione dell'avanzo di Amministrazione in applicazione della DELIBERA DI ISTITUTO nr 36/16




30/05/2017 2091 E 1/9 1.614,33 Rimborso BONUS Docenti "Carta del Docente" sett/nov 2016

29/06/2017 2426 E 1/6 1.868,73 Regione FVG Dcr 4619/LAVFORU del 19/06/2017 - Bando Comodato 2017/2017

24/08/2017 2712 E 1/6 723,45 Contributo da convezione "Progetto Frutta nelle Scuole" Finanziamenti Miur a.s. 2016/17

24/08/2017 2712 E 1/9 1.205,07 Rimborso BONUS Carta del Docente (2016/17)

24/08/2017 2712 E 1/11 236,55 Contributo da convezione "Progetto Frutta nelle Scuole" Finanziamenti Miur a.s. 2016/17

29/12/2017 5580 E 1/5 -4.552,00 Adeguamento piano dei conti - storni interni tra voci di spesa (m/c/s) - A01 - A02 - A03 - P266 - P267 - P269 - P270 - P271 - P275 - P276


29/12/2017 5580 E 1/11 3.800,00 Adeguamento piano dei conti - storni interni tra voci di spesa (m/c/s) - A01 - A02 - A03 - P266 - P267 - P269 - P270 - P271 - P275 - P276


Progetti - P266 - VISITE E VIAGGI DI ISTRUZIONE Previsione iniziale € 45.000,00 Variazioni in corso d’anno € -20.897,12


Delibera C.I. Tipo



28/04/2017 1620 E 3/13 197,07 MIUR Percorsi ORIENTAMENTO - mail del 02/03/17 Prot. Nr 4630

28/04/2017 1620 E 4/4 217,86 MIUR Percorsi ORIENTAMENTO - mail del 02/03/17 Prot. Nr 4630



29/12/2017 5580 E 3/13 -22.764,00 Variazione in diminuzione, rispetto alla previsione di entrata, da Famiglie alunni per viaggi e visite di istruzione



13

Previsione definitiva € 24.102,88 Somme impegnate € 18.091,46 Pagato € 18.091,46 Rimasto da pagare € 0,00 Residua disponibilità finanz € 6.011,42

Progetti - P267 - SICUREZZA Previsione iniziale € 2.500,00 Variazioni in corso d’anno € 824,00


Delibera C.I. Tipo





Previsione definitiva € 3.324,00 Somme impegnate € 1.385,00 Pagato € 775,00 Rimasto da pagare € 610,00 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) Residua disponibilità finanz € 1.939,00

Progetti - P268 - COMODATO LIBRI DI TESTO Previsione iniziale € 9.119,03 Variazioni in corso d’anno € 18.473,52


Delibera C.I. Tipo


26/01/2017 347 E 2/2 -16,80 Iscrizione dell'avanzo di Amministrazione in applicazione della DELIBERA DI ISTITUTO nr 36/16

29/06/2017 2426 E 2/2 10.589,43 Regione FVG Dcr 4619/LAVFORU del 19/06/2017 - Bando Comodato 2017/2017

30/11/2017 4964 E 2/2 7.900,89 Versamenti da famiglie alunni per cauzioni libri in Comodato a.s. 2017/18


Progetti - P269 - FORMAZIONE DEL PERSONALE Previsione iniziale € 5.000,00 Variazioni in corso d’anno € 5.696,63


Delibera C.I. Tipo


26/01/2017 347 E 1/5 1.400,00 Iscrizione Fondi CLIL da IC Pagnacco nota 294 del 25/01/2017


29/06/2017 2426 E 1/5 850,00 Rete (Capofila Tavagnacco) "Insieme per Migliorare" - Finanziamento Bando MIUR art. 27 DM 663/2016

24/08/2017 2712 E 1/5 1.329,57 Rete di Tarcento "Progetto Speciale FVG" ambito linguistico

14

24/08/2017 2712 E 1/5 1.857,60 Rete di Tarcento "Progetto Speciale FVG" ambito matematica

24/08/2017 2712 E 1/11 209,46 Rete di Tarcento "Progetto Speciale FVG" ambito linguistico





Progetti - P270 - TECNOLOGIE INFORMATICHE Previsione iniziale € 15.000,00 Variazioni in corso d’anno € 7.410,25


Delibera C.I. Tipo



28/04/2017 1620 E 2/3 463,23

DDG 206 15/2/17 mail 3569 del 17/2/17- ulteriore funzionamento DDG 213 16/2/17 mail del 20/2/17- ulteriore funzionamento DM 663/16


28/04/2017 1620 E 4/4 2.014,77



28/04/2017 1620 E 6/3 -978,00




24/08/2017 2712 E 2/3 5.000,00 STORNI da Z01 - integrazione P270 Tecnologie Informatiche




15

Progetti - P271 - SCUOLA INCLUSIVA Previsione iniziale € 2.000,00 Variazioni in corso d’anno € 27.725,35


Delibera C.I. Tipo



26/01/2017 347 E 1/5 557,40 Iscrizione del contributo per percorsi FSE di inizio a.s. 2016/17

26/01/2017 347 E 1/5 8.000,00 Iscrizione del contributo Fondazione CRUP a.s. 2016/17




24/08/2017 2712 E 1/5 3.000,00 STORNI dal P272 al P271 a copertura di eventiali esigenze Aree a Rischio di inizio anno

30/11/2017 4964 E 1/5 3.216,45


30/11/2017 4964 E 1/11 700,00


30/11/2017 4964 E 3/2 2.500,00





Progetti - P272 - EDUCAZIONE MOTORIA Previsione iniziale € 17.843,38 Variazioni in corso d’anno € 12.341,92


Delibera C.I. Tipo



28/04/2017 1620 E 3/2 -1.055,00 adeguamento piano dei conti

28/04/2017 1620 E 3/13 1.055,00 adeguamento piano dei conti




24/08/2017 2712 E 1/5 -3.000,00 STORNI dal P272 al P271 a copertura di eventiali esigenze Aree a Rischio di inizio anno

30/11/2017 4964 E 3/2 8.108,80


30/11/2017 4964 E 3/13 5.000,00


30/11/2017 4964 E 4/4 1.000,00


16

29/12/2017 5580 E 3/13 600,00

Accertamento erogazione contributo economico da Comune di Tricesimo per attività Sci a scuola a.s. 2017/18 - rif. nota Comune di Tricesimo prot. n. 17888 del 19/12/2017


Progetti - P273 - EDUCAZIONI Previsione iniziale € 2.513,68 Variazioni in corso d’anno € 5.399,32


Delibera C.I. Tipo



28/04/2017 1620 E 2/1 -87,50 Contributo famiglie per esami certificazione lingua inglese - Ket

28/04/2017 1620 E 3/2 2.119,00 Contributo famiglie per esami certificazione lingua inglese - Ket

28/04/2017 1620 E 3/13 87,50 Contributo famiglie per esami certificazione lingua inglese - Ket


29/06/2017 2426 E 2/3 294,00 Progetto "ADMO - sensibilizzazione al dono" contributo famiglie

29/06/2017 2426 E 2/3 500,00 Progetto "ADMO - sensibilizzazione al dono" contributo COMUNE di TRICESIMO





Progetti - P274 - LINGUAGGIO TEATRALE Previsione iniziale € 1.600,00 Variazioni in corso d’anno € 7.400,00


Delibera C.I. Tipo



26/01/2017 347 E 3/2 3.694,92 Variazione per storno finanziamenti Comunali da Z01 a copertura dei progetti a.s. 2016/17 in applicazione della DELIBERA DI ISTITUTO nr 36/16


17

Progetti - P275 - LINGUAGGIO MUSICALE Previsione iniziale € 10.041,00 Variazioni in corso d’anno € 959,00


Delibera C.I. Tipo



26/01/2017 347 E 3/2 685,62 Variazione per storno finanziamenti Comunali da Z01 a copertura dei progetti a.s. 2016/17 in applicazione della DELIBERA DI ISTITUTO nr 36/16





Previsione definitiva € 11.000,00 Somme impegnate € 10.630,00 Pagato € 10.630,00 Rimasto da pagare € 0,00 Residua disponibilità finanz € 370,00

Progetti - P276 - LINGUA E CULTURA FRIULANA Previsione iniziale € 3.440,46 Variazioni in corso d’anno € 33.064,74


Delibera C.I. Tipo



26/01/2017 347 E 2/1 -306,64 Iscrizione dell'avanzo di Amministrazione in applicazione della DELIBERA DI ISTITUTO nr 36/16




24/08/2017 2712 E 2/1 200,55 Finanziamento Progetto in Rete "Sentieri che io scopro" L. 482/99 - 2015/2017

24/08/2017 2712 E 3/2 288,55 Finanziamento Progetto in Rete "Sentieri che io scopro" L. 482/99 - 2015/2017

30/11/2017 4964 E 1/5 9.866,88


30/11/2017 4964 E 1/11 3.226,48


30/11/2017 4964 E 3/2 2.070,47

Erogazione da Regione FVG finanziamento L.R. 3/2002 - art. 7 commi 8 e 9 - Finanziamento delle attività didattiche relative all'insegnamento delle Lingue e Culture delle Minoranze Linguistiche Storiche - a.s. 2017/18

29/12/2017 5580 E 1/5 489,10 Erogazione da Istituto Omnicomprensivo Tarvisio saldo finanziamento Progetto in Rete "Sentieri che io scopro" L. 482/99 - biennio 2015/2017



18


DISPONIBILITA’ FINANZIARIA DA PROGRAMMARE La disponibilità finanziaria da programmare, alla data del 31/12/2017, ammonta ad € 69.150,21 e la sua composizione è analiticamente descritta nel relativo documento allegato alla presente relazione (Disponibilità Finanziaria da programmare – con variazioni approvate).

SITUAZIONE AMMINISTRATIVA

FONDO DI CASSA Fondo di cassa all’inizio dell’esercizio € 145.539,36 Ammontare somme riscosse:

a) in conto competenza b) in conto residui

€ €

186.346,39 18.807,39

Totale € 205.153,78 Ammontare dei pagamenti eseguiti:

c) in conto competenza d) in conto residui

€ €

144.129,49 33.411,36

Totale € 177.540,85

Fondo di cassa a fine esercizio € 173.152,29 Avanzo (o disavanzo) complessivo di fine esercizio

- Residui attivi - Residui passivi

€ €

59.735,78 74.351,39

Avanzo (o disavanzo) di amministrazione a fine esercizio € 158.536,68

La situazione amministrativa definitiva al 31/12/2017 è rappresentata nel modello J.

19

STATO PATRIMONIALE

Attività Situazione all’1/1 Variazioni Situazione al 31/12

IMMOBILIZZAZIONI

Immateriali 0,00 0,00 0,00

Materiali 37.277,68 -17.563,38 19.714,30

Finanziarie 0,00 0,00 0,00

Totale immobilizzazioni 37.277,68 -17.563,38 19.714,30

DISPONIBILITA’

Rimanenze 0,00 0,00 0,00

Crediti 58.543,17 1.192,61 59.735,78

Attività finanziarie non facenti parte delle immobilizzazioni

0,00 0,00 0,00

Disponibilità liquide 145.539,36 27.612,93 173.152,29

Totale disponibilità 204.082,53 28.805,54 232.888,07

Deficit patrimoniale 0,00 0,00 0,00

TOTALE ATTIVO 241.360,21 11.242,16 252.602,37

Passività Situazione all’1/1 Variazioni Situazione al 31/12

DEBITI

A lungo termine 0,00 0,00 0,00

Residui passivi 49.192,27 25.159,12 74.351,39

Totale Debiti 49.192,27 25.159,12 74.351,39

Consistenza patrimoniale 192.167,94 -13.916,96 178.250,98

TOTALE PASSIVO 241.360,21 11.242,16 252.602,37

20

SITUAZIONE DEI RESIDUI

La situazione dei residui è la seguente:

Iniziali Variazioni

(radiazioni) Definitivi Riscossi

Da Riscuotere

Residui esercizio

Totale residui

Attivi 58.543,17 0,00 58.543,17 18.807,39 39.735,78 20.000,00 59.735,78

Iniziali Variazioni

(radiazioni) Definitivi Pagati Da Pagare

Residui esercizio

Totale residui

Passivi 49.192,27 -337,66 48.854,61 33.411,36 15.443,25 58.908,14 74.351,39

La variazione ai residui passivi per un importo di € 337,66 si riferisce alla radiazione di cui al dispositivo del Dirigente Scolastico prot. n. 2712/C14 – Var. 5 del 24/08/2017.

I residui attivi e passivi sono elencati analiticamente nel modello L.

RIEPILOGO DELLE SPESE PER TIPOLOGIA DEI CONTI ECONOMICI Questo modello fornisce un quadro riepilogativo delle spese impegnate per tutti i progetti/attività (art.19 del regolamento) ed è articolato secondo il raggruppamento delle spese previste dal piano dei conti. Il riepilogo delle spese raggruppate per singola tipologia permette di analizzare l’Istituto dal punto di vista economico. Una prima analisi si può ottenere rapportando le più importanti aggregazioni di spesa sul totale delle spese effettuate.

Tipo Descrizione Somme

impegnate

Rapporto tra Tipo e il totale delle

somme impegnate

01 Personale 65.069,73 32,05%

02 Beni di consumo 42.577,71 20,97%

03 Acquisto di servizi ed utilizzo di beni di terzi 73.905,15 36,40%

04 Altre spese 10.881,36 5,36%

05 Oneri straordinari e da contenzioso 0,00 0,00%

06 Beni d'investimento 9.657,68 4,76%

07 Oneri finanziari 900,00 0,44%

08 Rimborsi e poste correttive 46,00 0,02%

Totale generale 203.037,63 100%

MINUTE SPESE La gestione delle minute spese per l’esercizio finanziario 2017 è stata effettuata mediante la registrazione delle stesse nell’apposito registro ed il fondo iniziale di € 500,00 anticipato al D.S.G.A. con mandato n. 1 del 09/01/2017 è stato regolarmente restituito con apposita reversale n. 87 del 15/12/2017.

21

INDICI DI BILANCIO Interessante appare il calcolo di alcuni indici, dai quali si possono ricavare informazioni circa l’andamento della gestione

finanziaria.

INDICI SULLE ENTRATE

INDICE DI DIPENDENZA FINANZIARIA Indica il rapporto tra le entrate da trasferimenti ordinari (aggregati 02 e 03) e il totale degli accertamenti.

Finanziamento dello Stato =

93.172,62 = 0,45

Totale accertamenti 206.346,39

INDICE DI AUTONOMIA FINANZIARIA Indica il rapporto tra le entrate non provenienti da trasferimenti ordinari (aggregati 02 e 03) e il totale degli accertamenti, che esprime la capacità di reperimento di risorse proprie e autonome.

Enti + Privati + Altre entrate =

113.173,77 = 0,55


INDICE DI MANCATA RISCOSSIONE Indica il rapporto tra il totale degli accertamenti e la previsione definitiva (escluso l’avanzo di amministrazione) ed esprime il grado di “incertezza” (e dunque la maggiore o minore affidabilità) delle entrate su cui è basata la programmazione annuale.

Totale accertamenti =

206.346,39 = 1,00

Previsione definitiva (escluso avanzo) 206.346,39

INDICE INCIDENZA RESIDUI ATTIVI Indica il rapporto tra gli accertamenti non riscossi sul totale degli accertamenti dell’esercizio di competenza.

Accertamenti non riscossi =

20.000,00 = 0,10


INDICE SMALTIMENTO RESIDUI ATTIVI Indica il rapporto tra le riscossioni e i residui attivi.

Riscossioni residui attivi =

18.807,39 = 0,32

Residui attivi 58.543,17

INDICE DI ACCUMULO DEI RESIDUI ATTIVI Indica il rapporto tra il totale dei residui attivi a fine anno e il totale degli accertamenti più il totale dei residui attivi ad inizio anno.

Totale residui attivi a fine anno =

59.735,78 = 0,23

Totale accertamenti + Residui attivi 264.889,56

22

INDICI SULLE SPESE

INDICE SPESE PER ATTIVITA’ DIDATTICHE Si ottiene rapportando la somma degli impegni relativi all’aggregato A02 e di tutti i progetti, al totale degli impegni.

Impegni A02 + Impegni Progetti =

174.950,22 = 0,86

Totale Impegni 203.037,63

INDICE SPESE ATTIVITA’ AMMINISTRATIVE Si ottiene rapportando la somma degli impegni relativi all’aggregato A01, al totale degli impegni.

Impegni A01 =

8.868,12 = 0,04


INDICE INCIDENZA RESIDUI PASSIVI Rapporto tra gli impegni non pagati sul totale degli impegni dell’esercizio di competenza.

Impegni non pagati =

58.908,14 = 0,29


INDICE SMALTIMENTO RESIDUI PASSIVI Rapporto tra i pagamenti e i residui passivi iniziali.

Pagamenti residui passivi =

33.411,36 = 0,68

Totale residui passivi 49.192,27

INDICE DI ACCUMULO DEI RESIDUI PASSIVI Indica il rapporto tra il totale dei residui passivi a fine anno e il totale della massa spendibile (impegni sulla competenza e residui passivi anni precedenti)

Totale residui passivi a fine anno =

74.351,39 = 0,30

Totale impegni + Residui passivi 251.892,24

SPESA PRO-CAPITE PER ALUNNO Rapporto tra il totale degli impegni e il numero degli alunni

Totale impegni =

203.037,63 = 185,93

Numero alunni 1.092

SPESA AMMINISTRATIVA PRO-CAPITE PER ALUNNO Rapporto tra il totale degli impegni dell’aggregato A01 e il numero degli alunni

Totale impegni A01 =

8.868,12 = 8,12

Numero alunni 1.092

Tricesimo, 15/03/2018 IL DIRETTORE S.G.A. IL DIRIGENTE SCOLASTICO Barbara Ietri Tiziana Cavedoni

Ministero dell'Istruzione, dell'Università e della Ricerca · dall’importo di € 126.566,23 con...

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