LA LIMONAIA

Associazione per la diffusione della cultura scientifica e tecnologica

Vicolo dei RuschiPISA

Conto Consuntivo 2010 – Allegato 1

ENTRATE* Entrate € 94.767,93Quote associative € 51.836,13Interessi attivi € 89,55Vendite cataloghi € 181,65Sopravvenienze attive € 5,24Ricavi da affitto sala espositiva € 650,02 Comprende € di IVA

Ricavi vari € 42.005,34

TOTALE ENTRATE € 94.767,93 100,00%

USCITE* Acquisti € 316,41 0,33%Materiali di consumo € 316,41

* Compensi € 57.241,82 60,40%Compensi collaboratori € 39.413,20 Dipendenti – coordinatore scientificoCompensi a terzi € 6.821,25 Prestazioni occasionaliCompensi istituzionali € 1.611,35 Sindaco revisore

€ 113,24 (vedi partitario)€ 9.282,78

* Prestazioni € 34.862,25 36,79%Manutenzioni e riparazioni € 1.089,60

Costi per servizi € 17.533,34

€ 3.987,36

Spese per viaggi € 7.288,82Spese telefoniche € 1.906,24 (comprende anche parte indeducibile)Energia elettrica € 1.336,51Spese di pulizia locali € 1.720,38

* Spese amministrative € 7.220,42 7,62%Spese postali, valori bollati € 158,77Cancelleria e stampati € 1.468,47Spese varie € 5.293,18 (anche spese pubblicità)Premi di assicurazioni € 300,00

* Spese generali € 1.689,60 1,78%

Costi diversi € 1.452,60

€ 237,00

* Oneri bancari e fiscali € 3.218,19 3,40%Oneri bancari € 366,15Tasse varie € 3.133,40

Credito IVA maturato al 31/12/2010 -€ 281,36

TOTALE USCITE € 104.548,69 110,32%

RISULTATO DI GESTIONE -€ 9.780,76

altri proventi – vendita cataloghi – Ricavi da affitto

Contributi Inail su compensiContributi Inps su compensi

(Partitario: Costi x servizi – compenso x sindaco revisore)

Servizi amministrativi ed elaborazione contabilità

(arr.passivi – sanz.multe.ammende – rimborsi pie lista – libri e riviste – beni inf. Milione – arredamenti

Quota associative in altre associazioni/enti

2.008 2.009 2.010€ 0,00

€ 20.000,00

€ 40.000,00

€ 60.000,00

€ 80.000,00

€ 100.000,00

€ 120.000,00

€ 140.000,00

€ 21.787,31

€ 23.971,62

€ 29.922,51

€ 119.769,39

€ 115.287,54

€ 94.767,93

€ 117.585,08

€ 109.336,65

€ 104.548,69

€ 23.971,62

€ 29.922,51

€ 20.141,75

€ 14.856,11€ 16.482,28

€ 30.726,08

€ 13.719,16€ 14.609,84

€ 15.910,99

€ 25.108,57

€ 31.794,95

€ 34.956,84

Fondo di cassa esistente all'inizio del-l'esercizioAmmontare delle somme riscosse:Ammontare dei pagamenti eseguiti:Fondo cassa alla f ine dell'esercizioResidui attiviResidui passiviAvanzo di amministrazione a f ine esercizio

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SITUAZIONE AMMINISTRATIVA DEFINITIVA AL 31/12/10 – Allegato 5

Esercizio finanziario

A) CONTO DI CASSA - Fondo di cassa esistente all'inizio dell'esercizio 29.922,51

- Ammontare delle somme riscosse: 94.767,93

Totale 124.690,44

- Ammontare dei pagamenti eseguiti: 104.548,69

- Fondo cassa alla fine dell'esercizio 20.141,75

B) Avanzo (o disavanzo) complessivo a fine esercizio

Residui risultanti alla chiusura dell'esercizio

- Attivi 30.726,08

- Passivi 15.910,99

- Differenza 14.815,09

Avanzo di amministrazione a fine esercizio 34.956,84

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Vicolo dei RuschiPISA

SITUAZIONE AMMINISTRATIVA DEFINITIVA AL 31/12

Esercizio finanziario 2.008 2.009 2.010

A) CONTO DI CASSA - Fondo di cassa esistente all'inizio dell'esercizio € 21.787,31 € 23.971,62 € 29.922,51

- Ammontare delle somme riscosse: € 119.769,39 € 115.287,54 € 94.767,93

Totale € 141.556,70 € 139.259,16 € 124.690,44

- Ammontare dei pagamenti eseguiti: € 117.585,08 € 109.336,65 € 104.548,69

- Fondo cassa alla fine dell'esercizio € 23.971,62 € 29.922,51 € 20.141,75

B) Avanzo (o disavanzo) complessivo a fine esercizio

Residui risultanti alla chiusura dell'esercizio

- Residui attivi € 14.856,11 € 16.482,28 € 30.726,08

- Residui passivi € 13.719,16 € 14.609,84 € 15.910,99

- Differenza € 1.136,95 € 1.872,44 € 14.815,09

Avanzo di amministrazione a fine esercizio € 25.108,57 € 31.794,95 € 34.956,84

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Allegato n.6 – Confronto conto preventivo e consuntivo anno 2010

ENTRATE PREVISTE EFFETTIVE SCOSTAMENTO % SCOSTAMENTO

Fondo di cassa esistente a inizio esercizio € 29.922,51 € 29.922,51 € 0,00 0,00%

Entrate di competenza di esercizi precedenti € 16.482,28 € 12.400,00 -€ 4.082,28 -24,77%

Entrate di competenza dell'esercizio € 89.595,05 € 82.367,93 -€ 7.227,12 -8,07%

TOTALE ENTRATE € 135.999,84 € 124.690,44 -€ 11.309,40 -8,32%

USCITE PREVISTE EFFETTIVE SCOSTAMENTO % SCOSTAMENTO

Uscite per investimenti € 1.000,00 € 960,32 -€ 39,68 -3,97%

Uscite per iniziative € 34.300,00 € 20.167,01 -€ 14.132,99 -41,20%

Uscite per oneri amministrativi € 80.589,99 € 56.761,16 -€ 23.828,83 -29,57%

Uscite per spese di gestione ordinaria € 5.500,00 € 12.050,36 € 6.550,36 119,10%

Uscite di competenza di esercizi precedenti € 14.609,84 € 14.609,84 € 0,00 0,00%

TOTALE USCITE € 135.999,83 € 104.548,69 -€ 31.451,14 -23,13%

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PISA

Allegato n.7 – Confronto conto consuntivo finanziario anni 2008 - 2009 - 2010

2008 2009 2010ENTRATE* EntrateQuote associative € 54.569,92 45,56% € 74.584,48 64,69% € 51.836,13 54,70%Interessi attivi € 210,00 0,18% € 180,35 0,16% € 89,55 0,09%Vendite cataloghi € 54,17 0,05% € 0,00 0,00% € 181,65 0,19%Sopravvenienze attive € 12,43 0,01% € 2,71 0,00% € 5,24 0,01%

€ 0,00 0,00% € 1.200,00 1,04% € 650,02 0,69%

Ricavi vari € 64.922,87 54,21% € 39.320,00 34,11% € 42.005,34 44,32%

TOTALE ENTRATE € 119.769,39 100,00% € 115.287,54 100,00% € 94.767,93 100,00%

2008 2009 2010USCITE* Acquisti € 708,00 0,59% € 802,95 0,70% € 316,41 0,33%Materiali di consumo € 708,00 € 802,95 € 316,41

* Compensi € 62.364,49 52,07% € 64.043,03 55,55% € 57.241,82 60,40%Compensi collaboratori € 50.072,70 € 48.575,38 € 39.413,20Compensi a terzi € 3.151,61 € 6.603,40 € 6.821,25Compensi istituzionali € 1.611,35 € 1.611,35 € 1.611,35Contributi Inail su compensi € 243,47 € 160,04 € 113,24Contributi Inps su compensi € 7.285,36 € 7.092,86 € 9.282,78

* Prestazioni € 40.497,16 33,81% € 30.532,08 26,48% € 34.862,25 36,79%Manutenzioni e riparazioni € 96,00 € 227,20 € 1.089,60Costi per servizi € 28.870,00 € 17.101,86 € 17.533,34

€ 5.414,70 € 6.482,11 € 3.987,36

Spese per viaggi € 481,35 € 1.527,90 € 7.288,82Spese telefoniche € 2.868,20 € 1.898,49 € 1.906,24Energia elettrica € 1.030,53 € 1.358,89 € 1.336,51Spese di pulizia locali € 1.736,38 € 1.935,63 € 1.720,38

* Spese amministrative € 8.522,12 7,12% € 8.470,96 7,35% € 7.220,42 7,62%Spese postali, valori bollati € 368,92 € 289,49 € 158,77Cancelleria e stampati € 4.393,61 € 4.886,33 € 1.468,47Spese varie € 3.259,59 € 2.895,14 € 5.293,18Premi di assicurazioni € 500,00 € 400,00 € 300,00

* Spese generali € 2.643,31 2,21% € 2.269,45 1,97% € 1.689,60 1,78%Costi diversi € 2.243,31 € 2.269,45 € 1.452,60

Ricavi da affitto sala espositiva

Servizi amministrativi ed elaborazione contabilità

€ 400,00 € 0,00 € 237,00

* Oneri bancari e fiscali € 2.850,00 2,38% € 3.218,18 2,79% € 3.218,19 3,40%Interessi passivi € 0,00 € 0,00 € 0,00Oneri bancari € 597,37 € 527,51 € 366,15Tasse varie € 2.252,63 € 2.690,67 € 3.133,40

€ 0,00 € 0,00 -€ 281,36

TOTALE USCITE € 117.585,08 98,18% € 109.336,65 94,84% € 104.548,69 110,32%

RISULTATO DI GESTIONE € 2.184,31 1,82% € 5.950,89 5,16% -€ 9.780,76 -10,32%

Quota associative in altre associazioni/enti

Credito IVA maturato al 31/12

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tecnologicaVicolo dei Ruschi

PISA

RELAZIONE DEL REVISORE UNICOAL CONTO CONSUNTIVO 2010

Gentili associati,Il conto consuntivo relativo all’esercizio 2010 è stato verificato dal Revisore Unico sulle

risultanze dei giustificativi contabili.Il revisore unico nel corso della verifica relativa all’esercizio 2010 ha accertato:- La regolarità della gestione finanziaria e coerenza rispetto alla programmazione;- La coerenza tra valore dei crediti /debiti e residui attivi e passivi;- La concordanza tra valore disponibilità liquide e comunicazione del saldo cassa dei c/c

bancari.

Il conto consuntivo 2010, così come illustrato dal Consiglio di Amministrazione, è stato redatto secondo i criteri della contabilità finanziaria ed evidenzia le seguenti risultanze (Allegato 1):

ENTRATE ESERCIZIO Euro 94.767,93

USCITE ESERCIZIO Euro -104.548,69

RISULTATO DI GESTIONE Euro -9.780,76

Per quanto concerne i movimenti finanziari, i medesimi si riepilogano come segue:

DISPONIBILITA’ AL 01/01/2010 Euro 29.922,51

TOTALE ENTRATE Euro 94.767,93

TOTALE USCITE Euro -104.548,69

DISPONIBILITA' AL 31/12/2010 Euro 20.141,75

L’Associazione ha avuto a disposizione nell’esercizio 2010 mezzi e risorse per complessivi euro 124.690,44 di cui 29.922,51 riferite a disponibilità all'inizio dell'esercizio ed euro 94.767,93 per entrate dell'anno a fronte di pagamenti per complessivi euro 104.548,69 dal quale è scaturito un avanzo di cassa di euro 20.141,75.

Il risultato sopra evidenziato, concorda perfettamente con i saldi del conto banca (€. 19.340,73 – Allegato n. 2) e cassa (€. 677,02 – Allegato n. 3) e dalla giacenza della carta Kalibra (€ 124,00 – Allegato n.4) così come indicato dai prospetti di riconciliazione predisposti dal Consiglio di Amministrazione.

Dalla verifica dei residui attivi lo scrivente ha rilevato la sussistenza della ragione del credito e prende atto che gli stessi, in sede di chiusura dell’esercizio 2010, ammontano a complessivi euro 30.726,08 e vengono di seguito elencati:

Quota coordinatore anno 2010 Provincia di Pisa € 11.500,00

Quota gestione sala espositiva Provincia di Pisa € 5.500,00

Quota associativa pregressa Provincia di Pisa € 2.582,28

Quota associativa pregressa Provincia di Livorno (quota ass.2010) € 5.000,00

Quota associativa pregressa Comunità Montana Alta Val di Cecina (quota ass. 2007) € 500,00

Quota associativa pregressa Comunità Montana Alta Val di Cecina (quota ass. 2008) € 500,00

Quota associativa pregressa Comunità Montana Alta Val di Cecina (quota ass. 2009) € 500,00

Quota associativa pregressa Comunità Montana Alta Val di Cecina (quota ass. 2010) € 500,00

Quota associativa pregressa Comune di Vicopisano (quota ass.2010) € 865,84

Fatt. n.6 del 11/11/2009 – compensi per prestazioni per mostra ”Uguali?Diversi!”

Provincia di Pisa € 7.400,00

Nota di credito n.201105077 del 11/02/2011 Giunti Editore S.p.a € 312,80

Credito IVA 2010 Agenzia delle Entrate € 281,36

Il revisore ha analizzato altresì la situazione amministrativa definitiva dell’esercizio finanziario al 31/12/2010 dalla quale ha rilevato un avanzo di amministrazione ammontante a 34.091,00 (allegato 5):

DISPONIBILITA’ AL 31/12/2010 Euro 20.141,75

RESIDUI ATTIVI AL 31/12/2010 Euro 30.726,08

RESIDUI PASSIVI AL 31/12/2010 Euro -15.910,99

AVANZO DI AMM.NE AL 31/12/2010 Euro 34.956,84

Il Revisore rileva che l’utilizzazione dell’avanzo di amministrazione per l’esercizio 2010, dovrà essere previsto, relativamente al t.f.r. ammontante ad € 2.014,12, per la parte “vincolata” e la restante parte a “ disponibile”, per € 32.942,72.

Nell'allegato n.6 il revisore ha comparato il conto consuntivo 2010 con quello preventivo del medesimo anno per evidenziare gli scostamenti delle singole voci di entrate ed uscita.

Nell'allegato n.7 il revisore ha messo a confronto i conti consuntivi finanziari degli ultimi 3 anni, analizzando l'andamento e la composizione delle voci di entrata e di uscita.

Per quanto sopra esposto il sottoscritto revisore, per le determinazioni dell’assemblea degli associati, attesta la corrispondenza del rendiconto alle risultanze della gestione, ed esprime pertanto parere favorevole al conto consuntivo dell’esercizio 2010 così come predisposto dal Consiglio di Amministrazione.

Stimola altresì l'organo amministrativo a predisporre il bilancio preventivo in tempi che ne rendano efficace ed utile il suo utilizzo al fine di rispettare temporalmente le linee programmatiche dell'Associazione.

A tale riguardo si consiglia la predisposizione e la presentazione ai soci del bilancio preventivo entro la fine dell'anno che precede quello in programmazione od al più tardi il mese di febbraio dell'anno programmato.

IL REVISORE Maurizio Rubbini Commercialista