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ISTITUTO COMPRENSIVO STATALE Pag. 1 di 22 “ELSA MORANTE” MILANO

CONTO CONSUNTIVO 2015

ISTITUTO COMPRENSIVO STATALE

“ELSA MORANTE” – MILANO

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Dirigente Scolastico: prof.ssa Assunta Spadano



RELAZIONE CONTO CONSUNTIVO 2015

L‘articolo 18 del Decreto Interministeriale 1 febbraio 2001 n. 44 dispone che il conto consuntivo deve

essere predisposto entro il 15 marzo dell‘esercizio successivo ed approvato dal Consiglio di Istituto previo controllo esercitato dai Revisori dei conti.

Il processo gestionale illustrato nel programma annuale si conclude con l‘illustrazione dei risultati conseguiti in un documento denominato: “Conto Consuntivo“ nel quale è dimostrato quanto segue:

Le entrate e le uscite previste

Le entrate di competenza dell‘anno accertate Le uscite di competenza dell‘anno impegnate

La gestione dei residui attivi e passivi dell‘esercizio precedente Le somme riscosse e quelle pagate in conto competenza ed in conto residui

Il totale dei residui attivi e passivi che si trasferiscono sull‘esercizio successivo. Il conto consuntivo, come si evince, non riporta solo le entrate accertate e riscosse e le spese impegnate

e liquidate ma illustra l‘andamento della gestione dell‘istituzione scolastica e i risultati conseguiti in relazione agli obiettivi programmati.

La gestione, pertanto, è piuttosto complessa, e il Conto Consuntivo rappresenta il momento finale di

una serie di attività poste in essere:

approvazione del Programma Annuale 2015;

verifica al 30/11/2015 poiché molte variazioni, dovute a somme erogate dall’USP, dall’USR,

dalla Regione e dagli Enti Locali (Provincia e Comune) e privati, possono sono state

comunicate e attribuite successivamente.

Il Conto Consuntivo per l’esercizio finanziario 2015 dell’ICS “E. Morante” di Milano, è stato redatto

conformemente alle istruzioni contenute nel Decreto Interministeriale n° 44 del 01/02/2001.

Il Conto Consuntivo è redatto in termini di competenza ed i principali documenti contabili di cui si

compone sono il :

CONTO FINANZIARIO

CONTO DEL PATRIMONIO

Gli allegati del Conto Consuntivo sono:

Mod. H Conto finanziario

Mod. I Rendiconto prog./attività

Mod. J Situazione amministrativa definitiva

Mod. K Conto del patrimonio

Mod. L Elenco residui attivi/passivi

Mod. M Spese del personale

Mod. N Riepilogo per tipologia di spesa



Entrate per partite di giro.

Il fondo per le minute spese è stato acceso per un importo di € 2.356,79 la cui spesa risulta

regolarmente documentata con i relativi scontrini fiscali.

Il fondo è stato utilizzato per soddisfare piccole necessità non preventivabili nella stesura iniziale.

CONTO FINANZIARIO

Il conto finanziario riepiloga i dati contabili risultanti dalle registrazioni d’entrata e di spesa del Programma Annuale, rilevando lo stato di attuazione del Programma Annuale stesso.

Rileva la destinazione dei fondi in rapporto alle attività ed ai progetti ed individua la destinazione delle

risorse ottenute (Mod. H). Esso riassume in maniera sintetica le entrate e le spese relative alle attività

ed ai progetti e mette in risalto le entrate dell’anno, accertate, riscosse o rimaste da riscuotere e le spese impegnate, pagate o rimaste da pagare.

L’esercizio finanziario 2015 si è concluso con un disavanzo di competenza di € 27.729,43 pari alla

differenza fra le entrate effettivamente accertate (€ 128.477,93) e le spese effettivamente impegnate

( € 156.207,36) di competenza dell’esercizio stesso.

Il risultato complessivo a fine esercizio è pari ad € 246.273,94 ed è dato dalla somma algebrica del

saldo di cassa al 31/12/2015 (€ 89.072,89), e la differenza dei residui attivi e dei residui passivi a fine

esercizio (€ 157.201,05).

Per quanto riguarda la gestione di cassa sono state riscosse entrate per complessivi € 125.077,93 di cui

€ 0,00 in conto residui degli anni precedenti. (Mod. J).

Al termine dell’esercizio restano da riscuotere entrate per € 158.318,58 dettagliatamente indicate nel

Mod. L.

Restano da pagare somme per complessivi € 1.117,53 analiticamente descritte nel Mod. L.

Il fondo di cassa al 31/12/2015 risulta, dal Mod. J, pari ad € 89.072,89 coincide sia con le risultanze

del giornale di cassa sia al saldo finale dell’estratto dell’Istituto Cassiere.

Si esaminano di seguito, le singole poste di entrate e di spesa che hanno portato alle risultanze sopra

descritte.



(Mod. H)

ENTRATE

Aggr. Programmazione Somme Somme Differenze in +/-

Voce defintiva accertate riscosse e = a-b

01 Avanzo di amministrazione 274.003,37 274.003,37

01 Non vincolato 158.316,82 0,00 0,00 158.316,82

02 Vincolato 115.686,55 0,00 0,00 115.686,55

02 Finanziamenti dallo Stato 11.743,80 11.743,80 11.743,80 0,00

01 Dotazione ordinaria 11.344,60 11.344,60 11.344,60 0,00

03 Altri finanziamenti non vincolati 0,00 0,00 0,00 0,00

04 Altri finanziamenti vincolati 399,20 399,20 399,20 0,00

03 Finanziamenti dalla Regione 0,00 0,00 0,00 0,00

04 Altri finanziamenti vincolati 0,00 0000,00 0,00 0,00

04 Finanziamenti da Enti Locali o altre I. 69.884,50 69.884,50 66.484,50 0,00

02 Provincia non vincolati 0,00 0,00 0,00 0,00

03 Provincia vincolati 0,00 0,00 0,00 0,00

05 Comune vincolati 69.884,50 69.884,50 66.484,50 0,00

06 Altre Istituzioni 0,00 0,00 0,00 0,00

05 Contributi da privati 46.834,06 46.834,06 46.834,06 0,00

01 Famiglie non vincolati 0,00 0,00 0,00 0,00

02 Famiglie vincolati 45.227,20 45.227,20 45.227,20 0,00

03 Altri non vincolati 1.606,86 1.606,86 1.606,86 0,00

04 Altri vincolati 0,00 0,00 0,00 0,00

07 Altre entrate 15,57 15,57 15,57 0,00

01 Interessi 15,57 15,57 15,57 0,00

04 Diverse 0,00

Totale entrate 402.481,30 128.477,93 125.077,93 274.003,37

disavanzo di competenza 27.729,43

Totale a pareggio 156.207,36



SPESE

Programmazione Somme Somme Differenze in +/-

Voce defintiva impegnate pagate e = a-b

A Attività 140.119,22 76.134,24 75.016,71 63.984,98

A01 Funzionamento amminist. generale 46.148,95 27.994,43 27.495.26 18.154,52

A02 Funzionamento didattico generale 73.086,95 28.581,64 27.963,28 44.505,31

A03 Spese di personale 20.883,32 19.558,17 19.558,17 1.325,15

A04 Spese d'investimento

A05 Manutenzione edifici

P Progetti 107.205,37 80.073,12 80.073,12 27.132,25

P01 Viaggi di istruzione 20.620,10 20.328,99 20.328,99 291,11

P02 Assistenza alunni diversamente abili 65.462,47 38.621,33 38.621,33 26.841,14

P06 Educazione musicale 7.612,80 7.612,80 7.612,80 0,00

P07 Progetto madrelingua inglese sc. primaria 7.350,00 7.350,00 7.350,00 0,00

P08 Progetto madrelingua inglese sc. secondaria 6.160,00 6.160,00 6.160,00 0,00

R Fondo di riserva 238,13

R98 Fondo di riserva

Totale spese 247.562,72 156.207,36 155.089,83 91.355,36

avanzo di competenza

Totale a pareggio 156.207,36



ANALISI DELLE ENTRATE

AGGREGATO 01 "AVANZO DI AMMINISTRAZIONE

Voce 01 - "Non vincolato"

Viene confermata la previsione iniziale di € 158.316,82

Voce 02 - "Vincolato"

Viene confermata la previsione iniziale di € 115.686,55

AGGREGATO 02 – "FINANZIAMENTI DELLO STATO"

Voce 01 - "Dotazione ordinaria"

Entrata programmata € 11.344,60

Entrata accertata al 31/12/2015 € 11.344,60

Somme effettivamente riscosse al 31/12/2015 € 11.344,60

Somme rimaste da riscuotere € 0,00

Voce 04- "Altri finanziamenti vincolati”

Entrata programmata € 399,20

Entrata accertata al 31/12/2015 € 399,20

Somme effettivamente riscosse al 31/12/2015 € 399,20


AGGREGATO 04 – "FINANZIAMENTI DA ENTI LOCALI"

Voce 05 - "Comune vincolati"




Somme rimaste da riscuotere € 3.400,00



AGGREGATO 05 – "CONTRIBUTI DA PRIVATI"

Voce 02 - "Famiglie vincolati"





Voce 04 - "Altri vincolati"





AGGREGATO 07 – "ALTRE ENTRATE"

Voce 01 - "Interessi"

Entrata programmata € 15,57

Entrata accertata al 31/12/2015 € 15,57

Somme effettivamente riscosse al 31/12/2015 € 15,57


Dall’analisi di cui sopra si evidenzia che le entrate complessive accertate ammontano a € 128.477,93 le riscossioni complessive sono state di € 125.077,93 e che le somme di competenza

rimasti da riscuotere sono pari a € 3.400,00.



CONCLUSIONI

Terminata l’analisi delle singole sottovoci di entrata appare utile inserire una rielaborazione grafica

delle entrate 2015.

Tab.1. Entrate

15,57 ; 0%274.003,37 ; 68%46.834,06 ; 12%69.884,50 ; 17%11.743,80 ; 3% Altre entrateAvanzo di amministrazioneContributi da privatiFinanziamenti da enti localiFinanziamenti dello stato

Nel rispetto della suddivisione contabile in ATTIVITA’ e PROGETTI si riportano, nelle seguenti

tabelle, i dati contabili e l’analisi degli stessi alla luce degli obiettivi fissati nel Programma Annuale

2015.



ANALISI DELLE SPESE

AGGREGATO A – ATTIVITA’

A01 - "Funzionamento amministrativo generale"

Spesa programmata € 46.148,95

Spesa impegnata al 31/12/2015 € 27.994,43

Somme effettivamente pagate al 31/12/2015 € 27.495,26

Somme rimaste da pagare al 31/12/2015 € 499,17

Disponibilità finanziaria da programmare al 31/12/2015 € 18.154,52

Questa scheda si pone l’obiettivo di soddisfare le spese necessarie al funzionamento ordinario della scuola quali la manutenzione ordinaria delle attrezzature, la pulizia della scuola, i beni di consumo per

gli uffici, le spese telefoniche, le spese postali etc.

L’obiettivo è stato raggiunto impegnando il 60,66% della somma prevista. Gli impegni sono stati

soddisfatti nella misura del 98,22% e rimane una disponibilità finanziaria da programmare del 39,44%.

Tab 2. Scheda A01 funzionamento amministrativo generale. Confronto tra programmazione, accertamento, riscossioni



A02 - " funzionamento Didattico generale" Spesa programmata € 73.086,95





Questa scheda si pone l’obiettivo di soddisfare le spese necessarie al funzionamento didattico della scuola quali i beni di consumo per la normale attività didattica, l’assicurazione infortuni, prestazione di

servizi da terzi etc.

L’obiettivo è stato raggiunto impegnando il 39,11% della somma prevista. Gli impegni sono stati

soddisfatti nella misura del 97,84% e rimane una disponibilità finanziaria da programmare del 60,89 %.

Tab 3. Scheda A02 funzionamento didattico generale

Confronto tra programmazione, accertamento, riscossioni



A03 - " spese di personale"






Questa scheda di spesa si pone l’obiettivo di soddisfare le spese di personale necessarie per gestire

tutte le attività della scuola. L’obiettivo è stato raggiunto impegnando il 93,65% della somma prevista.

Gli impegni di spesa sono stati soddisfatti nella misura del 100% con una residua disponibilità

finanziaria del 6,35%.

Tab 4. Scheda A03 Spese di personale

Confronto tra programmazione, accertamento, riscossioni



AGGREGATO P – PROGETTI

Tab 5. Scheda generale progetti

Confronto tra programmazione, impegni,somme pagate

L’obiettivo è stato raggiunto impegnando il 74,69% della somma prevista. Gli impegni di spesa sono

stati soddisfatti nella misura del 100% con una residua disponibilità finanziaria del 25,31%.



P01 - "Viaggi d’Istruzione" Spesa programmata € 20.620,10



Somme rimaste da pagare al 31/12/2015 €

disponibilità finanziaria da programmare al 31/12/2015 € 291,11

Questa scheda si pone l’obiettivo di finanziare i viaggi di istruzione previsti nel Pof e approvati dal

Consiglio di Istituto. L’obiettivo è stato raggiunto impegnando il 98,59% della somma prevista. Gli

impegni di spesa sono stati soddisfatti nella misura del 100% con una residua disponibilità finanziaria

del 1,41%.

Tab 6. – P01 “Viaggi d’Istruzione”

Confronto tra programmazione, impegni, somme pagate



P02 - "Assistenza alunni diversamente abili”






Questa scheda si pone l’obiettivo di finanziare le spese aggiuntive del personale e esperti, per

interventi aggiuntivi per il supporto agli alunni diversamente abili. L’obiettivo è stato raggiunto

impegnando il 59,00% della somma prevista. Gli impegni di spesa sono stati soddisfatti nella misura

del 100% con una residua disponibilità finanziaria del 41,00%.

Tab 7. P02 “Assistenza alunni diversamente abili”




P06 - “Educazione musicale”


Spesa impegnata al 31/12/2015 € 7.612,80 Somme effettivamente pagate al 31/12/2015 € 7.612,80


Disponibilità finanziaria da programmare al 31/12/2015 € 0,00

Questa scheda si pone l’obiettivo di finanziare le spese aggiuntive del personale esterno destinate

all’ampliamento ed arricchimento della formazione didattica.

L’obiettivo è stato raggiunto impegnando il 100% della somma prevista. Gli impegni di spesa sono

stati soddisfatti nella misura del 100% , con una residua disponibilità finanziaria pari a 0.

Tab 8. P06 - ”Educazione musicale”




P07 - "Progetto madrelingua inglese scuola primaria”






Questa scheda si pone l’obiettivo di finanziare la consulenza di esperti esterni madre lingua per

l’ampliamento ed il miglioramento della didattica nella scuola.


soddisfatti nella misura del 100% con una residua disponibilità finanziaria pari a 0.

Tab 9. P07 – “Progetto madrelingua scuola primaria”


progr.definitiva

sommeimpegnate

sommepagate

somme dapagare

disponib.finanziaria

valori in € 7.350,00 7.350,00 7.350,00 0,00 0,00

% 100 100,00 100,00 0,00 0,00



P08 - "Progetto madrelingua inglese scuola secondaria”


Spesa impegnata al 31/12/2015 € 6.160,00 Somme effettivamente pagate al 31/12/2015 € 6.160,00



Questa scheda si pone l’obiettivo di finanziare la consulenza di esperti esterni madre lingua per

l’ampliamento ed il miglioramento della didattica nella scuola.


soddisfatti nella misura del 100% con una residua disponibilità finanziaria pari a 0.

Tab 10. P08 – “Progetto madrelingua scuola secondaria”


progr.definitiva

sommeimpegnate

sommepagate

somme dapagare

disponib.finanziaria

valori in € 6.160,00 6.160,00 6.160,00 0,00 0,00

% 100 100,00 100,00 0,00 0,00



AGGREGATO R – FONDO DI RISERVA

Spesa programmata € 238,13

Spesa impegnata al 31/12/2015 € 0,00 Somme effettivamente pagate al 31/12/2015 € 0,00

Somme rimaste da pagare al 31/12/2015 € 0,00 Disponibilità finanziaria da programmare al 31/12/2015 € 238,13

CONCLUSIONI

Dal prospetto finanziario complessivo delle spese si evince che sono state impegnate risorse pari al

63,10% della programmazione annuale, che è stato effettivamente speso il 99,28% del budget

impegnato e che la scuola ha una disponibilità finanziaria pari al 36,90% del suo budget da impegnare

nel 2016.

Tab 11. Confronto tra programmazione, impegni,somme pagate



SITUAZIONE AMMINISTRATIVA DEFINITIVA AL 31/12/2015

Situazione amministrativa definitiva



IL CONTO DEL PATRIMONIO

Conto Patrimoniale (Mod. K) Dall’allegato mod. K - Conto del Patrimonio – risulta che la consistenza patrimoniale all’inizio dell’esercizio 2015 ammontava a € 318.497,37 ed ha subito nel corso dell’esercizio medesimo le seguenti variazioni:

Situazione al 1/1/2015 Variazioni Situazione al 31/12/2015

ATTIVO

Totale Immobilizzazioni € 42.625,14 € 0,00 € 42.625,14

Totale Disponibilità € 275.872,23 € -27.344,63 € 248.527,60

Totale dell'attivo € 318.497,37 € -27.344,63 € 291.152,74

Deficit Patrimoniale €0,00 € 0,00 € 0,00

Totale a pareggio € 318.497,37 € -27.344,63 € 291.152,74

PASSIVO

Totale debiti € 0,00 € 1.117,53 € 1.117,53

Consistenza Patrimoniale € 318.497,37 € -28.462,16 € 290.035,21

Totale a pareggio € 318.497,37 € -27.344,63 € 291.152,74

Il conto del patrimonio costituisce la seconda parte del conto consuntivo ed integra i dati finanziari. Il

regolamento di contabilità non detta regole fisse per la compilazione di detto modello ma stabilisce

alcuni parametri da seguire per la predisposizione degli inventari , la determinazione dei valori dei beni

e per la tenuta della documentazione relativa alle attività ed alle passività.

Il conto del patrimonio è schematizzato nel Mod. K.

IL DIRETTORE AMMINISTRATIVO IL DIRIGENTE SCOLASTICO

Dott.ssa Prof.ssa Assunta Spadano

Il Conto Consuntivo 2015, esaminato dalla Giunta Esecutiva , sottoposto all’esame dei Revisori dei Conti in data che hanno espresso parere favorevole come da verbale n° , viene

inviato al Consiglio d’Istituto per l’approvazione il

Milano,

IL DIRETTORE AMMINISTRATIVO IL DIRIGENTE SCOLASTICO

Dott.ssa Carmela Simonetti Prof.ssa Assunta Spadano



Ministero del la Pubblica Istruzione

ICS Elsa Morante MIIC80900T

SCUOLA DELL’INFANZIA – PRIMARIA – SECONDARIA I° GRADO Direzione – Segreteria: Via Heine, 2 - 20141 - Milano Tel. 02.88441479 – Fax 02.88441485 Email: [email protected]

CF 80128250158

SITO WEB: www.icselsamorante.it

DICHIARAZIONE DI ASSENZA DI GESTIONE FUORI

BILANCIO

Il Dirigente scolastico dichiara che per l’esercizio finanziario 2015, non ci

sono gestioni fuori bilancio.

Milano,

Il Dirigente Scolastico

Prof.ssa Assunta Spadano



IL CONSIGLIO D’ISTITUTO

VISTO l’art. 18 del decreto 01/02/2001 n. 44 contenente le istruzioni generali sulla gestione amministrativo contabile delle Istituzioni scolastiche;

VISTA la C.M. n.567 del 1/4/2004 che modifica i termini di approvazione del conto

consuntivo;

VISTO il conto consuntivo per l’esercizio finanziario 2015 proposto dalla Giunta esecutiva con

deliberazione in data ………… , sulla base dei dati disposti dal Dirigente Scolastico;

VISTA la Relazione illustrativa redatta dal Dirigente Scolastico e dal Direttore S.G.A.;

VISTO il parere di regolarità contabile reso dal Collegio dei Revisori in data …………….;

All’unanimità dei presenti,

DELIBERA

E’ approvato il Conto Consuntivo relativo all’esercizio finanziario 2015, quale risulta dal testo allegato

alla presente deliberazione.

Milano, ………………………

Il Presidente del Consiglio di Circolo Il segretario

PER COPIA CONFORME

Il Direttore S.G.A. Il Dirigente Scolastico

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