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ISTITUTO COMPRENSIVO DI VIA DELLE BETULLE -PIEVE EMANUELE

RELAZIONE ILLUSTRATIVA AL CONTO CONSUNTIVO

Esercizio finanziario 2018

Il conto consuntivo per l’esercizio finanziario 2018, predisposto dal Direttore dei Servizi Generali e

Amministrativi conformemente a quanto disposto dagli artt. 18, 58 e 60 del D.I. n. 44 del 1/2/2001 e

completo di tutti i documenti, viene sottoposto all'esame del Collegio dei Revisori dei Conti e del Consiglio

d’ Istituto per l'approvazione. Si illustrano di seguito le varie fasi della gestione economico-finanziaria.

Programmazione iniziale- verifiche e modifiche in corso di esercizio

Le poste iniziali della previsione sono quelle indicate nel Programma Annuale approvato dal

Consiglio di Istituto con delibera n. 56 del 17/01/2018. In corso di esercizio si sono verificati maggiori e

minori accertamenti rispetto alla previsione e per questo sono state adottate le opportune variazioni al

Programma con delibera del Consiglio di Istituto. In particolare in data 11/07 e 20/12/2018 il Consiglio di

Istituto ha adottato rispettivamente con delibere n° 77 e 6 le variazioni per entrate finalizzate.

A seguito di quanto sopra, al 31 dicembre 2018 si è determinata la seguente situazione:

ENTRATE

Aggr. Voce Descrizione Prev.iniziale Differenze Prev.definit.

Riscossa

Somma

rimasta da

riscuotere

Avanzo di Amministrazione 430.169,02 -430.169,02 0

01 01 Avanzo amm. non vincolato 73.200,12

02 Avanzo amm. Vincolato 356.968,90

02 01 Finanz. Stato - dot. Ordinaria 17.330,85 17.330,85

02 04 Altri Finanz. Stato Vincolati

671,27 671,27

04 04 Comune non Vincolati 2.500,00 2.500,00

04 05 Comune vincolati 7.400,00

7.400,00

05 01 Famiglie non vincolati 2.007,00 4,50 2.011,50

05

02 Famiglie vincolati

16.390,55 16.390,55

05 04 Altri vincolati 1.950,00 1.950,00

07 01 Altre entrate

Rimborsi + Interessi

80,01 80,01

TOTALE ENTRATE

478.498,70

-430.164,52

48.334,18

2

USCITE

Aggr. Voce Descrizione Prev. iniziale Differenze Prev. definit.

pagata

Somma rimasta

da pagare

A A01 Funzion. amm. generale 22.213,66 - 2.973,96 19.207,09

32,61

A02 Funzion. didattico generale 18.193,17 - 3.615,82 11.620,32

2.957,03

A03 Spese di personale 8.057,54 - 728,47 7.329,07

0

A04 Spese d'investimento 9.750,00 - 433,00 9.317,00

0

A05 Manutenzione Edifici 300.000,00 0 300.000,00 0

P P01/98 Progetti 75.294,79 -54.053,81 21.240,98

0

R R98 Fondo di riserva 300,00 -300,00 0,00

TOTALE SPESE

433.809,16

-62.105,06

368.714,46

2.989,64

Andamento della gestione

La gestione economico-finanziaria si esprime attraverso una serie di modelli esplicativi:

- Mod. H - conto finanziario

- Mod. I – rendiconti entrate e spese per progetto/attività

- Mod. J - situazione amministrativa al 31/12/2018

- Mod. K - conto del patrimonio

- Mod. L - elenco dei residui attivi e passivi

- Mod. M - prospetto delle spese per il personale

- Mod. N - riepilogo per tipologia di spesa

La gestione del Programma Annuale è stata realizzata con SIDI.

CONTO FINANZIARIO 2018

RIEPILOGO DELLE ENTRATE

Aggregato Programmazione

definitiva (a)

Somme

accertate (b)

Disponibilità

(b/a) *

Avanzo di amministrazione 430.169,02

Finanziamenti dello Stato 18.002,12 18.002,12 1,00%

Finanziamenti dalla Regione 0,00 0,00 0%

Finanziamenti da Enti locali o da altre istituzioni pubbliche

9.900,00 9.900,00 1,00%

Contributi da Privati 20.347,55 20.352,05 1,00%

Proventi da gestioni economiche -

Altre Entrate 80,01 80,01 1,00%

3

Mutui -

Totale entrate 478.498,70 48.334,18

Disavanzo di competenza 323.369,92

Totale a pareggio 371.704,10

Analisi delle E N T R A T E

Dall’esame del Conto Finanziario mod. H risulta che:

le ENTRATE sono state accertate per € 48.334,18;

Sono stati riscossi € 48.334,18;

restano da riscuotere € 0,00.

Si elencano i flussi finanziari che compongono le risorse, distinte per provenienza, del Programma

Annuale 2018.

AGGREGATO 01 - Avanzo di amministrazione

All’inizio dell’esercizio finanziario 2018 l’avanzo di amministrazione era pari a € 430.169,02

AGGREGATO 02/01 - finanziamento dello Stato - dotazione ordinaria

I finanziamenti della dotazione ordinaria sono stati determinati in base alle comunicazioni pervenute da

parte dell'Ufficio Scolastico Regionale, come risulta dal seguente prospetto:

voce Descrizione del finanziamento Somme Accertate

02/01 Funzionamento Amm.vo-did. 8/12- Gennaio/Agosto 2018

Funzionamento Amm.vo-did. 4/12- Settembre/Dicembre 2018

12.114,51

5.216,34

Totale 17.330,85

Previsione definitiva € 17.330,85

Somme accertate € 17.330,85

Somme riscosse € 17.330,85

Somme rimaste da incassare €. 0,00

AGGREGATO 02/04 – Altri finanziamento dello Stato vincolati

I finanziamenti sotto indicati sono stati determinati in base alle comunicazioni pervenute da parte

dell'Ufficio Scolastico Regionale, come risulta dal seguente prospetto:

voce Descrizione del finanziamento Somme Accertate

02/04 Finanziamento percorsi orientamento DL 104-13 Art.8 C1 a.f. 2018

Saldo Finanziamento PON per la scuola competenze E A 12810

Finanziamento percorsi orientamento DL 104-13 Art.8 e.f. 2018/2019

168,67

399,47

103,13

Totale 671,27

Previsione definitiva € 671,27

Somme accertate € 671,27

Somme riscosse € 671,27

Somme rimaste da incassare € 0,00

4

AGGREGATO 04/04 – Comune non vincolati

Voce Descrizione finanziamento Provenienza Somme Accertate

04/04 Contributo per l’acquisto dei prodotti

igienico-sanitari anno 2018

COMUNE PIEVE EMANUELE 2.500,00

Totale

2.500,00




Somme rimaste da incassare € 0,00

AGGREGATO 04/05 – Comune vincolati


04/05 Contributo Funzioni Miste a.s.2016/2017

Comune Pieve Emanuele 3.700,00

Contributo Funzioni Miste a.s.2017/2018

Comune Pieve Emanuele 3.700,00

Totale

7.400,00




Somme rimaste da riscuotere €. 0,00

AGGREGATO 05/01 - Famiglie non vincolati


05/01 Contributo genitori destinato alla

solidarietà

Genitori 1.707,00

Contributo volontario Offerta Formativa

a.s.2018/2019

Genitori 304,50

Totale

2.011,50




Somme rimaste da riscuotere €. 0,00

AGGREGATO 05/02 - Famiglie vincolati

Voce Descrizione finanziamento Provenienza Somma Accertata.

05/02 Contributi per visite d’istruzione

Contributi per assicurazione

a.s.2017/2018

Contributi per assicurazione

a.s.2018/2019

Genitori Alunni

Genitori Alunni

Genitori Alunni

Genitori Alunni

8.330,75

3.100,50

3.021,30

5

Contributi per diari scolastici

Contributi per foto

870,00

1.068,00

Totale 16.390,55

Previsione Definitiva € 16.390,55



Somme rimaste da riscuotere € 0,00

AGGREGATO 05/04 - Altri vincolati :

Voce Descrizione finanziamento Provenienza Somma Accertata.

05/04 Miglioramento Offerta Formativa

Pubblicità su diari scolastici

Società sul territorio

1.950,00

Totale 1.950,00

Previsione Definitiva € 1.950,00



Somme rimaste da riscuotere € 0,00

AGGREGATO 07 - Altre entrate :

Sono state accertate ed incassate, sotto questa voce, gli interessi dell'Istituto Cassiere:

Voce Descrizione finanziamento Provenienza Somme accertate

07/01 Interessi su c/c bancario Banca d’Italia 0,01

07/04 Nota di credito per rimborso fattura AXIOS ITALIA 80,00

Totale 80,01

Previsione definitiva € 80,01

Somme accertate € 80,01 Somme riscosse € 80,01 Somme rimaste da riscuotere €. 0,00

Analisi delle SPESE

Dall'esame del conto finanziario - mod. H - risulta che le SPESE impegnate ammontano a

€ 371.704,10.

Sono stati pagati €. 368.714,46 mentre restano da pagare €. 2.989,64.

Il conto finanziario - mod. H - si chiude con un disavanzo di competenza di €. 323.369,92 derivante

dalla sottrazione algebrica fra le spese impegnate ed entrate accertate.

Per ogni progetto/attività è predisposto il rendiconto - mod. I - , che descrive, in modo analitico,

l'evoluzione della spesa, partendo dalla previsione iniziale, per arrivare fino alla determinazione

dell'economia alla fine dell'esercizio finanziario. Dall'esame di questo modello si determina l'avanzo di

6

amministrazione, individuando la parte soggetta a vincolo di destinazione, per la stesura del Programma

dell'esercizio finanziario successivo.

Si ritiene utile identificare e tracciare i flussi finanziari che compongono le attività ed i progetti,

fornendo un quadro definitivo delle risorse, distinte per provenienza e della loro utilizzazione ed eventuale

economia.

Attività A01 - Funzionamento amministrativo generale

Risorse riscosse impegnate/utilizzazione

Aggr Voce descrizione Importi Tipo Descrizione Importo

01 01 Avanzo di

amministrazione non

vincolato

13.950,01 01 Versamento IVA 7.034,52

01 02 Avanzo di

amministrazione

Vincolato per telefonia

360,47 02 Beni di consumo 10.057,90

02 01 Dotazione ordinaria

funzionamento

11.330,85 03 Acquisto e utilizzo beni da

terzi

1.661,50

02 04 Altri finanziamenti

vincolati- orientamento

168,67 04 Spese postali 485,78

05 02 Famiglie vincolati per

IVA su viaggi e foto

1.062,82

07 04 Altre entrate diverse

Rimborso Axios

80,00

Totale entrate 26.952,82 Totale spese 19.239,70

In questa scheda sono inserite le partite di giro per la gestione del Fondo di anticipazione al Direttore

S.G.A. per le minute spese.

99 01 Reintegro minute spese 500,00 99/01 Fondo per le minute spese 500,00

Totale 500,00 Totale 500,00

L'attività presenta una disponibilità finanziaria di €. 7.713,12. Restano da pagare €. 32,61 per spese

postali elencati in modo analitico nel Mod. L residui passivi

Attività A02 - Funzionamento didattico generale

Risorse riscosse impegnate/utilizzazione

Aggr Voce descrizione importi Tipo Descrizione Importo

01 01 Avanzo di

amministrazione non

vincolato

700,00 02 Beni di consumo 6.835,91

01 02 Avanzo di

amministrazione

vincolato

339,35 03 Acquisto e utilizzo beni da

terzi

7.081,44

02 01 Finanziamento dello

Stato

4.807,50 04 Contributi solidarietà 660,00

05 01 Famiglie non vincolati 1.807,00

05 02 Famiglie vincolati 7.745,25

7

05 04 Altri vincolati 1.950,00


L'attività presenta una disponibilità finanziaria di €. 2.771,75. Restano da pagare €. 2.957,03 per la

polizza assicurativa elencati in modo analitico nel Mod. L residui passivi

Attività A03 - Spese di personale

L'attività A03 comprende le Funzioni Miste Finanziate dall’ Ente Locale:

Risorse riscosse impegnate/ utilizzazione

Aggr Voc descrizione importi Tipo Descrizione importo

01 02 Avanzo di

amministrazione

vincolato

657,54

01 Personale 7.329,07

04 05 Comune Vincolati

7.400,00


L'attività presenta una disponibilità finanziaria di €. 728,47 .

Attività A04 - Spese di investimento


Aggr Voce descrizione importi Tipo Descrizione importo

01 01 Avanzo di

amministrazione non

vincolato

9.750,00 02 Beni di consumo 9.317,00


L'attività presenta una disponibilità finanziaria di € 433,00.

Attività A05 – Manutenzione edifici



01 02 Avanzo di

amministrazione

vincolato

300.000,00 06 Manutenzione straordinaria 300.000,00


L’attività presenta un pareggio

PROGETTI

Nella gestione del programma si è inteso perseguire i seguenti obiettivi coerenti al nostro POF:

1. Promuovere la piena integrazione degli alunni

2. Promuovere l’innovazione,l’ampliamento dell’offerta formativa e il benessere del fare

scuola.

8

3. Valorizzare la continuità del percorso formativo

AZIONI

Promuovere la piena integrazione

Le iniziative di rilievo sono state:

o FUNZIONE STRUMENTALE PER L’INTEGRAZIONE.

o Commissione GLH/ GLHI

Valorizzare la continuità del percorso formativo

o FUNZIONE STRUMENTALE SUL POF e VALUTAZIONE

o COMMISSIONE POF E CURRICOLO

o REFERENTI PER LA CONTINUITA'

o COMMISSIONE ORIENTAMENTO

Promuovere l’innovazione, l’ampliamento dell’offerta formativa e il benessere del fare

scuola.

o FUNZIONE STRUMENTALE DI COORDINAMENTO DEI PROGETTI

L’attuazione dei progetti ha permesso di conseguire i seguenti risultati/obiettivi:

P 01 “CURIAMO E DECORIAMO LA SCUOLA “

Risorse utilizzazione


01 02 Avanzo Amm. Non

Vincolato

300,00 02/03 Strumenti tecnico-

specialistici

235,83

Totale entrate 300,00 Totale uscite 235,83

Il progetto presenta una disponibilità finanziaria di €. 64,17

P 02 “PROGETTO TEATRALE INFANZIE“



01 02 Avanzo Amm. Vincolato

1.000,00 03/02 Altre prestazioni

professionali

1.000,00

Totale entrate 1.000,00 Totale uscite 1.000,00

Il progetto presenta un pareggio di gestione.

P 03 “A SCUOLA DI SPORT“



01 02 Avanzo Amm. Vincolato

2.835,00 03/02 Altre prestazioni

professionali

142,50

9

Totale entrate 2.835,00 Totale uscite 142,50

Il progetto presenta una disponibilità finanziaria di €. 2.692,50.

P 04 “POTENZIAMENTO LINGUA STRANIERA“



01 02 Avanzo Amm. vincolato 2.174,27 03/02 Altre prestazioni

professionali

0,00


Il progetto presenta una disponibilità finanziaria completa di €. 2.174,27.

P 05 “EDUCAZIONE STRADALE“



01 02 Avanzo Amm. vincolato 1.728,50 03/02 Altre prestazioni

professionali

0,00


Il progetto presenta una disponibilità finanziaria completa di €. 1.728,50.

P 06 “SCUOLA SENZA ZAINO“



04 04 Comune Vincolati 0,00 06/3 Beni d’ investimento 0,00


Il progetto non è stato realizzato.

P 07 “FORMAZIONE DOCENTI“




vincolato

1.000,00 03/01 Altre consulenze 985,84

01 02 Avanzo Amm. vincolato 1.861,64


Il progetto presenta una disponibilità finanziaria di €. 1.875,80 .

P 08 “TEATRO CLASSI 5e SCUOLA PRIMARIA “VERSO L’ISOLA CHE NON C’E’”


10


01 02 Avanzo Amm. Vincolato 1.566,29 03/02 Altre prestazioni

professionali

1.500,00


Il progetto presenta una disponibilità finanziaria di €. 66,29.

P 09 “LA SALA DEL TRONO“




Vincolato

500,00 02/3 Accessori per attività

ricreative

472,52



P 10 “ VIAGGI DI ISTRUZIONE- VISITE GUIDATE “

In tale progetto sono rientrate tutte le uscite, le visite guidate, i viaggi di istruzione comprese nelle

programmazioni delle classi. Le attività hanno risposto pienamente agli obiettivi previsti e sono state

puntualmente verificate.



05 02 Famiglie vincolati 7.572,73 03/13 Spese per visite e viaggi

d’istruzione

7.572,73



P 11 “ GIARDINO VERTICALE “




Vincolato

700,00 02/03 Accessori per attività ricreative 637,41



P 12 “ AGENDE ROSSE 1 10 100 QUALE DEMOCRAZIA “



01 01 Avanzo Amm. Non 400,00 02/03 Accessori per attività ricreative 400,00

11

Vincolato



P 13 “Piano Nazionale Scuola Digitale “



01 02 Avanzo Amm.

Vincolato

3.154,65 02/02 Pubblicazioni 152,05

02/03 Materiale informatico 818,60

03/02 Altre prestazioni professionali 1.700,00


Il progetto presenta una disponibilità finanziaria di €. 484,00

P 14 “GLH “



01 02 Avanzo Amm. vincolato 4.895,56 02/03 Beni di consumo 0,00


Il progetto non è stato ancora realizzato e presenta una disponibilità finanziaria completa di €. 4.895,56.

P 15 “PROGETTI DI INCLUSIONE E LOTTA AL DISAGIO “



04 01 Unione Europea 39.982,20 01/10 Personale 0,00

02/03 Beni di Consumo 0,00

03/02 Acq.serv. e beni da terzi 0,00


Il progetto non è stato ancora realizzato e presenta una disponibilità finanziaria completa di €. 39.982,20.

P 98 “ SCUOLA SICURA”

Sono stati aggiornati i piani di valutazione rischi di tutti i plessi dell’Istituto . E’ proseguito il piano di

formazione in rete sulle figure sensibili sul primo soccorso e sull’antincendio . Attualmente circa l’85%

del personale della scuola ha effettuato la formazione.



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01 01 Avanzo amm. Non

vincolato

5.623,50 03/01 Consulenza tecnico-

scientifica

4.427,00

03/02 Assistenza medico-sanitaria 1.196,50



Aggregato R - FONDO DI RISERVA

In sede di stesura del Programma Annuale era stata prevista la somma di € 300,00.

Non sono state apportate modifiche

Dal mod. J risulta inoltre un fondo di cassa a fine esercizio di €. 107.853,91 che concorda con le

risultanze del Giornale di Cassa e con l'estratto conto della banca cassiera, di cui si allega la copia.

Dal mod. K risulta che la consistenza patrimoniale dei beni soggetti ad inventario, durante l'esercizio, ha

subito un decremento di €. 348.116,34 dovuto alla netta diminuzione del deposito bancario per il

versamento al Comune di Pieve Emanuele di € 300.000,00 quale contributo del MIUR per la

manutenzione straordinaria degli edifici scolastici.

La consistenza finale dei beni inventariabili concorda con le risultanze del Registro d'inventario al 31

dicembre 2018.

Il mod. L riporta l'elenco dei residui attivi e passivi determinati al termine dell'esercizio, rimane

un residuo passivo dell’ anno 2016.

Il prospetto delle spese del personale - mod. M - descrive, l’ emolumento corrisposto al personale della

scuola per attività in collaborazione con il Comune (funzioni miste), la spesa conseguente, comprensiva

degli oneri e contributi a carico sia del dipendente che dell'amministrazione.

Le risultanze del prospetto riepilogativo per aggregato delle entrate e per tipologia di spesa - mod. N -

concordano con quelle del mod. H - conto finanziario.

Attività negoziale

Nel corso dell'esercizio finanziario sono stati stipulati n.7 contratti di prestazione d'opera con esperti

esterni che si elencano di seguito:

1) Incarico R.S.P.P.;

2) Sorveglianza Sanitaria;

3) Associazione Culturale Magamama;

4) Associazione Culturale Teatro a Parte;

5) Assistenza tecnica LIM in dotazione dell’Istituto;

6) Incarico Responsabile Protezione Dati D.P.O.;

7) Assistenza e manutenzione dei fotocopiatori in dotazione dell’Istituto.

Detti contratti sono stati registrati nell'apposito registro.

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Partite di giro

La gestione delle minute spese è stata effettuata correttamente dalla D.S.G.A. ; le spese sono

state registrate nell'apposito registro ed il fondo iniziale di €. 500,00 anticipato alla D.S.G.A. è stato

regolarmente restituito al bilancio dell'istituzione scolastica.

Si dichiara, infine, che:

1. Le scritture di cui al libro giornale concordano con le risultanze del conto corrente bancario

2. Le ritenute previdenziali, assistenziali ed erariali sono state trattenute e versate agli enti competenti

3. Le reversali e i mandati sono stati compilati in ogni loro parte e regolarmente quietanzati dall'Istituto

Cassiere

4. Alla scuola è intestato un solo conto corrente bancario e un conto corrente postale. La contabilità

scolastica è stata tenuta nel rispetto delle disposizioni di tutela della privacy, come previsto dalla

legge 675/1996

5. Le liquidazioni dei compensi sono contenute nell'ambito delle disponibilità dei singoli accreditamenti,

trovano giustificazione in regolari atti amministrativi del Capo di Istituto e corrispondono a prestazioni

effettivamente rese dal personale

6. È stata rispettata la destinazione dei finanziamenti finalizzati

7. Non vi sono state gestioni fuori bilancio

8. In ottemperanza all’art. 41, co 1, del D.L. 66/2014 sono allegate alla presente le attestazioni previste

in materia di certificazione dei crediti

9. Sono stati rispettati i termini di scadenza per i pagamenti relativi all’ anno finanziario 2016.

Risultati conseguiti

Dall'esame dettagliato delle risultanze del conto consuntivo, si evidenzia che non tutti i progetti

sono stati realizzati. Particolarmente rilevanti sono stati gli interventi relativi all’ampliamento ed

arricchimento dell’offerta formativa. Gli interventi effettuati nell’ambito amministrativo e nell’ambito della

sicurezza hanno permesso di migliorare i livelli dei servizi interni ed esterni e le condizioni degli ambienti

scolastici.

Pieve Emanuele, 29 Gennaio 2019

IL D.S.G.A. IL DIRIGENTE SCOLASTICO

Giovanna RUSSO dott.ssa Carmela LUGANI

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