Il Rendiconto

del 2008

Area Attività di Supporto

Provincia di Piacenza

Fondo di cassa di fine periodo 38.404.066 Gestione operativa 3.431.494 Attivo 233.972.868

Residui attivi 66.504.673 Gestione finanziaria 7.898 Passivo -136.727.082

Residui passivi -98.206.618 Gestione straordinaria -3.328.659 Netto patrimoniale 97.245.785

Avanzo di amministrazione 6.702.121 Risultato economico d'esercizio 110.732

AVANZO DI AMMINISTRAZIONE RISULTATO ECONOMICO NETTO PATRIMONIALE

I risultati della gestione 2008Il rendiconto (o consuntivo) è formato da:

- conto del bilancio, dal quale si ricava l'avanzo

- conto economico, che evidenzia il risultato economico dell'esercizio

- conto del patrimonio, dal quale si ottiene il netto patrimoniale

895.000

2.356.000

2.351.000

1.850.000

1.222.000

1.958.000

2.111.000

1.354.000

1.000.000 2.000.000 3.000.000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

An

no

ANDAMENTO AVANZO DI AMMINISTRAZIONE NON VINCOLATO DAL 2001 AL 2008

L’avanzo di amministrazione

L'avanzo di amministrazione è ilrisultato della gestione finanziaria.L'avanzo può essere vincolato o nonvincolato. L'avanzo non vincolatomisura il risparmio di risorsefinanziarie dell'esercizio al netto deivari accantonamenti e quote vincolate.

Il bilancio consuntivo 2008ENTRATE Accertamenti % sul totale

Entrate tributarie 28.885.617 34,0%

Entrate derivanti da trasferimenti correnti dello Stato, della Regione e altri enti pubblici

26.771.470 31,5%

Entrate extratributarie 8.668.839 10,2%

Entrate derivanti da alienazioni, trasferimenti di capitale e riscossione di crediti

16.574.855 19,5%

Entrate derivanti da accensione di prestiti 000 0,0%

Entrate da servizi per conto terzi (Iva, Irpef, ecc.) 4.062.772 4,8%

TOTALE COMPLESSIVO ENTRATE 84.963.553 100,0%

ENTRATE 2008

Entrate tributarie34,0%

Entrate extratributarie

10,2%

Entrate derivanti da alienazioni, trasferimenti di

capitale e riscossione di

crediti19,5%

Entrate da servizi per conto terzi (Iva, Irpef, ecc.)

4,8%

Entrate derivanti da trasferimenti

correnti dello Stato, della

Regione e altri enti pubblici

31,5%

SPESE Impegni % sul totale

Spese correnti 59.584.564 69,0%

Spese in conto capitale 21.174.091 24,5%

Spese per rimborso prestiti 1.516.386 1,8%

Spese per servizi per conto terzi (Iva, Irpef, ecc.) 4.062.772 4,7%

TOTALE COMPLESSIVO SPESE 86.337.813 100,0%SPESE 2008Spese per servizi per conto terzi (Iva, Irpef, ecc.)

4,7%

Spese in conto capitale24,5%

Spese correnti69,0%

Servizi per rimborso prestiti1,8%

Il conto del bilancio evidenzia le risultanze della gestione finanziaria che consiste in entrate e spese.

Le entrate accertate e le spese impegnate sono pari rispettivamente a 84,9 e 86,3 milioni.

Le entrate accertate sono inferiori alle spese impegnate perché nelle prime è stato inserito l'avanzo che nella contabilità pubblica non viene accertato, ma permette la realizzazione di spese e dunque di impegni.

COMPOSIZIONE DELLE ENTRATE CORRENTI

Trasferimenti correnti

42%

Entrate tributarie

45%

Entrate extratributarie

13%

Le entrate correntiLe entrate correnti accertate sono pari a più di 64 milioni di euro. Sono costituite dalle entrate tributarie (44,9%), dai trasferimenti correnti (41,6%) e dalle entrate extratributarie (13,5%). Le entrate correnti sono principalmente destinate al finanziamento di spese di funzionamento e al rimborso dei mutui a carico della Provincia.

COMPOSIZIONE DELLE ENTRATE TRIBUTARIE

11.073.013

6.321.860

1.550.000

4.860.361

5.080.000

CompartecipazioneIrpef

Addizionale consumienergia elettrica

Imposta trascrizione eimmmatricolazione

veicoli nel PRA

Tributo per losvolgimento dellefunzioni nel campo

ambientale

Impostasull'assicurazione

contro laresponsabilità civile

dei veicoliimmatricolati

Le entrate tributarieI principali tributi sono l'imposta sulle assicurazioni rc auto, l'imposta per le trascrizioni dei veicoli al Pubblico Registro Automobilistico (PRA), l'addizionale sui consumi extradomestici di energia elettrica e la compartecipazione IRPEF. Relativamente modesto è il gettito del tributo per lo svolgimento delle funzioni nel campo ambientale.

COMPOSIZIONE DEI TRASFERIMENTI CORRENTI

15.274.836

10.953.920

542.714Trasferimenticorrenti dallo stato

Trasferimenticorrenti dalla

regione

Trasferimenticorrenti da altri enti

I trasferimenti correntiI trasferimenti correnti sono in larga parte garantiti dalla Regione, che in particolare finanzia la formazione professionale e gli interventi attinenti al mercato del lavoro. In misura nettamente minore sono presenti trasferimenti statali. I trasferimenti da altri enti comprendono i fondi del CIPE sul risarcimento ai territori sedi di siti nucleari.

2006 2007 2008-

10.000.000,00

20.000.000,00

30.000.000,00

40.000.000,00

50.000.000,00

60.000.000,00

70.000.000,00

ANDAMENTO DELLE ENTRATE CORRENTI NELL'ULTIMO TRIENNIO

Entrate extratributarie

Altri trasferimenti

Trasferimenti regionali

Trasferimenti erariali

Tributi

Andamento entrate correnti

I trasferimenti regionali sono indiminuzione.

I trasferimenti statali hanno unaconsistenza trascurabile

Fra le entrate correnti si pongono inevidenza i tributi, che nel 2008diminuiscono, e gli altri trasferimentisostenuti dai fondi CIPE.

LA DESTINAZIONE DELLE ENTRATE CORRENTI

Investimenti e ammortamenti

3,8%Rimborso di prestiti (interessi + quote capitale mutui)

3,4%

Spese correnti (al netto di interessi e

ammortamenti)92,8%

La destinazione di spesa delle entrate correnti

La destinazione delle entrate correnti caratterizza la politica di bilancio adottata.La scelta di non ricorrere all'indebitamento determina una quota contenuta destinata al rimborso dei prestiti. La capacità di miglioramento attraverso investimenti del patrimonio provinciale è rappresentata dalla relativa quota percentuale. Se il rimborso dei prestiti rappresenta il peso del passato, il finanziamento degli investimenti è la proiezione verso il futuro.

000

5.000.000

10.000.000

15.000.000

20.000.000

25.000.000

30.000.000

35.000.000

40.000.000

2006 2007 2008

L'ANDAMENTO DELLE ALTRE ENTRATE NELL'ULTIMO TRIENNIO

Entrate derivanti da accensionidi prestiti (Titolo V - cat. 2 e 3)

Entrate da trasferimenti dicapitale e riscossioni di crediti(Titolo IV al netto di cat. 1)

Entrate derivanti da alienazioni(Titolo IV - cat. 1)

L’andamento delle altre entrate

Queste entrate sono destinate agli investimenti. In particolare i trasferimenti di capitale sono principalmente destinati al finanziamento di funzioni connesse alla viabilità. Le entrate da alienazioni sono del tutto trascurabili. Non ci sono state accensioni di mutui.

SPESE CORRENTI PER FUNZIONE

Trasporti1%

Tutela ambientale

5%

Sviluppo economico

11%

Settore sociale

2%

Gestione del territorio

22%

Turismo e tempo libero

1%Cultura

2%

Istruzione e formazione

22%

Amministra- zione

generale34%

Le spese correnti per

funzione

Le spese correnti più rilevanti sono quelle per l'Amministrazione generale (che oltre alle strutture politiche ed amministrative riguarda il corpo di Polizia Provinciale), per l'Istruzione e la Formazione professionale (trainate da fondi regionali), per la gestione del territorio (che comprende la viabilità) e per lo svilupppo economico.

DISTRIBUZIONE DELLE SPESE CORRENTI PER TIPOLOGIA DI COSTO

Personale24%

Beni1%

Servizi40%

Utilizzo beni di terzi4%

Altro2%

Imposte e tasse2%

Interessi1%

Trasferimenti26%

Le spese correnti per intervento

L'impiego delle spese correnti può essere anche letto in base alla tipologia economica delle spese da sostenere: le retribuzioni del personale, l'acquisto di beni di consumo e di prestazioni di servizi, gli interessi passivi, i contributi da erogare a terzi, le imposte, i costi per l'uso di beni, quali gli affitti, gli ammortamenti. I servizi, i trasferimenti e il personale sono assolutamente predominanti e assorbono il 90% circa del totale.

MODALITA' DI FINANZIAMENTO DEGLI INVESTIMENTI

Riscossione Crediti0,4%

Contributi statalii0,2%

Altri contributi29,6%

Entrate correnti

6,7%

Avanzo di amministrazio-

ne33,3%

Contributi regionali

29,7%

Il finanziamento degli investimenti

Le modalità di finanziamento degli investimenti sono diverse. Nel 2008 sono equilibrate le entrate da Regione, Avanzo di amministrazione e altri contributi (CIPE).

ACQUISIZIONE IMMOBILI PER FUNZIONE

Istruzione pubblica

12%

Amministra-zione

generale9%

Gestione del territorio

78%

Gli investimenti per funzioneGli investimenti comprendono i trasferimenti in conto capitale e i lavori pubblici, ovvero le spese per l'acquisizione di immobili. I lavori pubblici, in particolare, sono destinate a settori nevralgici quali la viabilità, ricompresa nella gestione del territorio, e l'edilizia scolastica, ricompresa nell'istruzione pubblica. (Gli investimenti dell'amministrazione generale sono considerati al netto delle concessioni di crediti e anticipazioni).

000

10.000.000

20.000.000

30.000.000

40.000.000

50.000.000

60.000.000

70.000.000

80.000.000

90.000.000

2006 2007 2008

L'ANDAMENTO DELLE SPESE NELL'ULTIMO TRIENNIO

Spese per rimborso diprestiti

Spese in contocapitale

Spese correnti

L’andamento delle spese

Nel 2008 le spese correnti aumentano grazie ai trasferimenti correnti, le spese in conto capitale invece tornano su livelli consueti, dopo l'exploit del 2007. Le spese per il rimborso dei prestiti, che riguardano le quote di ammortamento in conto capitale, sono in diminuzione.

COMPOSIZIONE DEGLI IMPEGNI

Spese di funzionamento

38,3%

MARGINE DI MANOVRA DEL

BILANCIO4,1%

Spese fisse57,5%

Il margine di manovra del bilancio è uguale alle spese correnti diminuite delle spese fisse e delle spese di funzionamento, sommate alla quota di investimenti finanziati da entrate correnti non vincolate a specifici utilizzi. Questo margine, che percentualmente è pari al 4,1%, rappresenta la quota di risorse che è effettivamente impiegata a "personalizzare" la manovra del bilancio.

Il margine di manovra

del bilancio