Il Rendiconto del 2007 Provincia di Piacenza Area attività di supporto.
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Il Rendiconto del 2007
Provincia di PiacenzaArea attività di supporto
I risultati della gestione 2007
Fondo di cassa di fine periodo 41.770.767 Gestione operativa 1.552.993 Attivo 229.037.388
Residui attivi 67.685.110 Gestione finanziaria -342.541 Passivo 131.902.335
Residui passivi 102.533.717 Gestione straordinaria -977.804 Netto patrimoniale 97.135.053
Avanzo di amministrazione 6.922.159 Risultato economico d'esercizio 232.647
AVANZO DI AMMINISTRAZIONE RISULTATO ECONOMICO NETTO PATRIMONIALE
Il rendiconto (o consuntivo) è formato da:
- conto del bilancio, dal quale si ricava l'avanzo
- conto economico, che evidenzia il risultato economico dell'esercizio
- conto del patrimonio, dal quale si ottiene il netto patrimoniale
L’avanzo di amministrazione
931.000
895.000
2.356.000
2.351.000
1.850.000
1.222.000
1.958.000
2.111.000
1.000.000 2.000.000 3.000.000
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
An
no
ANDAMENTO AVANZO DI AMMINISTRAZIONE NON VINCOLATO DAL 2000 AL 2007
L'avanzo di amministrazione è ilrisultato della gestione finanziaria.L'avanzo può essere vincolato o nonvincolato. L'avanzo non vincolatomisura il risparmio di risorsefinanziarie dell'esercizio al netto deivari accantonamenti e quote vincolate.
Il bilancio consuntivo 2007ENTRATE Accertamenti % sul totale
Entrate tributarie 30.103.789 32,6%
Entrate derivanti da trasferimenti correnti dello Stato, della Regione e altri enti pubblici
16.753.163 18,1%
Entrate extratributarie 5.496.396 5,9%
Entrate derivanti da alienazioni, trasferimenti di capitale e riscossione di crediti
36.477.354 39,5%
Entrate derivanti da accensione di prestiti 000 0,0%
Entrate da servizi per conto terzi (Iva, Irpef, ecc.) 3.583.180 3,9%
TOTALE COMPLESSIVO ENTRATE 92.413.881 100,0%
ENTRATE 2007
Entrate tributarie33%
Entrate extratributarie
6%
Entrate derivanti da alienazioni, trasferimenti di
capitale e riscossione di
crediti39% Entrate derivanti
da trasferimenti correnti dello Stato, della
Regione e altri enti pubblici
18%
Entrate da servizi per conto terzi (Iva, Irpef, ecc.)
4%
SPESE Impegni % sul totale
Spese correnti 47.041.714 50,7%
Spese in conto capitale 40.607.086 43,8%
Spese per rimborso prestiti 1.583.509 1,7%
Spese per servizi per conto terzi (Iva, Irpef, ecc.) 3.583.180 3,9%
TOTALE COMPLESSIVO SPESE 92.815.489 100,0%
SPESE 2007
Spese correnti50%
Spese in conto capitale
44%
Spese per servizi per
conto terzi (Iva, Irpef, ecc.)
4%
Servizi per rimborso prestiti
2%
Le entrate correnti
COMPOSIZIONE DELLE ENTRATE CORRENTI
Trasferimenti correnti
32%
Entrate tributarie
58%
Entrate extratributarie
10%
Le entrate correnti accertate sono pari a più di 52 milioni di euro. Sono costituite dalle entrate tributarie (57,5%), dai trasferimenti correnti(32,0%) e dalle entrate extratributarie (10,5%). Le entrate correnti sono principalmente destinate al finanzi
La principale componente è costituita dalle entrate tributarie.
Le entrate tributarie
COMPOSIZIONE DELLE ENTRATE TRIBUTARIE
5.265.000
5.012.607
1.888.800
6.516.812
11.420.570
CompartecipazioneIrpef
Addizionale consumienergia elettrica
Imposta trascrizione eimmmatricolazione
veicoli nel PRA
Tributo per losvolgimento dellefunzioni nel campo
ambientale
Impostasull'assicurazione
contro laresponsabilità civile
dei veicoliimmatricolati
I principali tributi sono l'imposta sulle assicurazioni rc auto, l'imposta per le trascrizioni dei veicoli al Pubblico Registro Automobilistico (PRA), l'addizionale sui consumi extradomestici di energia elettrica e la compartecipazione IRPEF. Relativamente modesto è il gettito del tributo per lo svolgimento delle funzioni nel campo ambientale.
I trasferimenti correnti
COMPOSIZIONE DEI TRASFERIMENTI CORRENTI
15.673.450
849.185
230.528Trasferimenticorrenti dallo stato
Trasferimenticorrenti dalla
regione
Trasferimenticorrenti da altri enti
I trasferimenti correnti sono in larga parte garantiti dalla Regione che in particolare finanzia la formazione professionale e gli interventi attinenti almercato del lavoro. In misura nettamente minore sono presenti trasferimenti statali e da altri enti.
Andamento entrate correnti
2005 2006 2007
-
10.000.000,00
20.000.000,00
30.000.000,00
40.000.000,00
50.000.000,00
60.000.000,00
ANDAMENTO DELLE ENTRATE CORRENTI NELL'ULTIMO TRIENNIO
Entrate extratributarie
Altri trasferimenti
Trasferimenti regionali
Trasferimenti erariali
Tributi
I trasferimenti statali hanno unaconsistenza minima per le entrateprovinciali.
I trasferimenti regionali sono indiminuzione come è evidente pure nelgrafico.
Fra le entrate correnti si pongono inevidenza i tributi, che nel 2007 sistabilizzano a valori di poco inferiori aquelli del 2005.
La destinazione di spesa delle entrate correnti
LA DESTINAZIONE DELLE ENTRATE CORRENTI
Investimenti e ammortamenti
7,0%Rimborso di prestiti (interessi + quote capitale mutui)
4,4%
Spese correnti (al netto di interessi e
ammortamenti)88,6%
La destinazione delle entrate correnti caratterizza la politica di bilancio adottata. Il basso ricorso all'indebitamento negli anni passati determina una quota contenuta destinata al rimborso dei prestiti. La capacità di miglioramento attraverso investimenti del patrimonio provinciale è rappresentata dalla relativa quota percentuale. Se il rimborso dei prestiti rappresenta il peso del passato, il finanziamento degli investimenti è la proiezione verso il futuro.
L’andamento delle altre entrate
000
5.000.000
10.000.000
15.000.000
20.000.000
25.000.000
30.000.000
35.000.000
40.000.000
2005 2006 2007
L'ANDAMENTO DELLE ALTRE ENTRATE NELL'ULTIMO TRIENNIO
Entrate derivanti daaccensioni di prestiti (TitoloV - cat. 2 e 3)
Entrate da trasferimenti dicapitale e riscossioni dicrediti (Titolo IV al netto dicat. 1)Entrate derivanti daalienazioni (Titolo IV - cat. 1)
Queste entrate sono destinate agli
investimenti. In particolare i
trasferimenti di capitale sono
principalmente destinati al
finanziamento di funzioni
connesse alla viabilità. Le entrate
da alienazioni sono del tutto
trascurabili.
Le spese correnti per
funzione
SPESE CORRENTI PER FUNZIONE
Tutela ambientale
4%
Sviluppo economico
12%
Settore sociale
3%
Gestione del
territorio20%
Turismo e tempo libero
2%
Cultura3%
Istruzione e formazione
26%
Amministra- zione
generale30%
Le spese correnti più rilevanti sono quelle per l'amministrazione generale (che oltre alle strutture politiche ed amministrative riguarda il corpo di Polizia Provinciale) per l'istruzione e la formazione professionale (trainate da fondi regionali) per la gestione del territorio (che comprende la viabilità) e per lo svilupppo economico.
Le spese correnti per intervento
DISTRIBUZIONE DELLE SPESE CORRENTI PER TIPOLOGIA DI COSTO
Personale30,5%
Beni1,6%
Servizi32,8%
Utilizzo beni di terzi3,5%
Altro2,2%
Imposte e tasse2,2%
Interessi1,4%
Trasferimenti26,0%
L'uso delle risorse correnti può essere anche letto in base alla tipologia economica delle spese da sostenere: le retribuzioni del personale, l'acquisto di beni di consumo e di prestazioni di servizi, gli interessi passivi, i contributi da erogare a terzi, le imposte, i costi per l'uso di beni, quali gli affitti, gli ammortamenti. I servizi, i trasferimenti e il personale sono assolutamente predominanti e assorbono il 90% circa del totale.
Il finanziamento degli investimenti
MODALITA' DI FINANZIAMENTO DEGLI INVESTIMENTI
Contributi Comunali
15,7%
Altri contributi
0,4%
Entrate correnti
4,2%
Avanzo di amministra-
zione7,0%
Contributi regionali
72,8%
Le modalità di finanziamento degli investimenti sono diverse. Spicca l'assolua importanza dei finanziamenti regionali destinati in particolare alla tangenziale sud-ovest di Piacenza (gli investimenti sono considerati al netto delle concessioni di crediti che di fatto costituiscono una componente figurativa del bilancio).
Gli investimenti per funzioneGli investimenti comprendono l'acquisizione di immobili, i trasferimenti in conto capitale e i lavori pubblici. I lavori pubblici, in particolare, sono destinate a settori nevralgici quali la viabilità, ricompresa nella gestione del territorio, e l'edilizia scolastica, ricompresa nell'istruzione pubblica. (Gli investimenti dell'amministrazione generale sono considerati al netto delle concessioni di crediti e anticipazioni).
ACQUISIZIONE IMMOBILI PER FUNZIONE
Sviluppo economico
4%
Tutela ambientale
5%
Istruzione pubblica
6%
Amministra-zione
generale2%
Gestione del territorio
83%
L’andamento delle spese
000
10.000.000
20.000.000
30.000.000
40.000.000
50.000.000
60.000.000
70.000.000
80.000.000
90.000.000
2005 2006 2007
L'ANDAMENTO DELLE SPESE NELL'ULTIMO TRIENNIO
Spese perrimborso diprestiti
Spese in contocapitale
Spese correnti
Mentre nel 2007 le spese correnti sonoancora in diminuzione rispetto agli anniprecedenti, le spese in conto capitalecontinuano a espandersi e determinanol'andamento crescente del totale. Lespese per il rimborso dei prestiti sonostazionarie.
Il margine di manovra
del bilancioCOMPOSIZIONE DEGLI IMPEGNI
Spese di funzionamento
23,7%
MARGINE DI MANOVRA DEL
BILANCIO6,0%
Spese fisse70,3%
Il margine di manovra del bilancio è uguale alle spese correnti diminuite delle spese fisse e delle spese di funzionamento, sommate alla quota di investimenti finanziati da entrate correnti non vincolate a specifici utilizzi. Questo margine, che percentualmente è pari al 6%, rappresenta la quota di risorse che è effettivamente impiegata a "personalizzare" la manovra del bilancio.