IDM Bilanz2016 IT...6 IDM | Bilancio 2016 FINANZIAMENTO DELL’ATTIVITÀ 2016 2015 importo quota...

BILANCIOBilancio d’esercizio 2016

Indice

Relazione del Presidente 4 Bilancio d’esercizio 8

Nota integrativa 12

IDM | Bilancio 20164

RELAZIONE DEL PRESIDENTE

IDM | Bilancio 2016 5

Egregi Proprietari,

ho il piacere di sottoporre alla vostra approvazione il bilancio al 31.12.2016 di IDM Südtirol – Alto Adige.

RISORSE INVESTITE

Le risorse affidate a IDM dal settore pubblico e dal settore privato per la realizzazione del programma di attività 2016 sono state investite e imputate come di seguito indicato:

COSTI Progetti Personale Struttura Totale

Marketing di destinazione 12.888.453 3.500.880 1.674.788 18.064.121

Marketing agricolo 3.214.642 1.969.298 926.065 6.110.004

Internazionalizzazione 5.088.574 1.560.014 495.623 7.144.211

Innovazione 741.016 3.487.853 1.560.457 5.789.327

Sviluppo del territorio 1.679.861 1.052.963 729.871 3.462.694

TOTALE 23.612.545 11.571.009 5.386.804 40.570.358

RICAVI Provincia CCIAA Altri Totale

Marketing di destinazione 14.688.495 0 2.892.753 17.581.248

Marketing agricolo 3.041.301 930.000 1.797.985 5.769.286

Internazionalizzazione 4.746.000 812.270 2.096.789 7.655.060

Innovazione 5.526.000 0 846.477 6.372.477

Sviluppo del territorio 3.657.000 0 13.651 3.670.651

TOTALE 31.658.796 1.742.270 7.647.654 41.048.721

I singoli settori di attività di IDM hanno così contribuito al risultato dell‘esercizio:

SETTORE Costi Ricavi Risultato

Marketing di destinazione 18.064.121 17.581.248 -482.873

Marketing agricolo 6.110.004 5.769.286 -340.719

Internazionalizzazione 7.144.211 7.655.060 510.848

Innovazione 5.789.327 6.372.477 583.150

Sviluppo del territorio 3.462.694 3.670.651 207.956

TOTALE 40.570.358 41.048.721 478.363


FINANZIAMENTO DELL’ATTIVITÀ

2016 2015importo quota importo quota

Contributi pubblici

Provincia autonoma di Bolzano 31.370.423 76,42% 7.873.225 44,01%

Camera di commercio di Bolzano 1.742.270 4,24% 2.136.917 11,95%

Unione europea 684.799 1,67% 317.294 1,77%

altri enti pubblici 27.000 0,07% 13.000 0,07%

Totale contributi pubblici 33.824.493 82,4% 10.340.435 57,8%

Ricavi delle vendite e delle prestazioni

vendita di beni per scopi promozionali 168.353 0,41% 255.777 1,43%

quote di partecipazione a fiere 1.588.036 3,87% 1.608.137 8,99%

promozione export ed internazionalizzazione 369.556 0,90% 445.316 2,49%

ricavi dall'organizzazione di Expo Milano 2015 0 0,00% 1.696.847 9,49%

quote di partecipazione a eventi e manifestazioni 124.725 0,30% 312.558 1,75%

contributi dei consorzi per progetti UE 3.192.331 7,78% 321.334 1,80%

ricavi dalla gestione di progetti UE 194.102 0,47% 43.251 0,24%

marketing per prodotti altoatesini di qualità 1.775.107 4,32% 1.969.702 11,01%

comuni altoatesini per i mercatini di natale 161.000 0,39% 0 0,00%

altri servizi nel settore turismo 710.201 1,73% 0 0,00%

servizi dell'incubatore d'imprese 169.270 0,41% 0 0,00%

servizi del reparto innovazione 358.494 0,87% 0 0,00%

variazione dei servizi in corso di esecuzione -1.933.253 -4,71% 791.044 4,42%

altri ricavi 346.306 0,84% 104.575 0,58%346.306 0,84% 104.575 0,58%346.306 0,84% 104.575 0,58%346.306 0,84% 104.575 0,58%

Totale dei ricavi delle vendite e delle prestazioni 7.224.228 17,6% 7.548.542 42,2%

TOTALE RICAVI 41.048.721 100% 17.888.978 100%

Settore


SINTESI DELLO STATO PATRIMONIALE

I valori patrimoniali dell’azienda possono essere così sintetizzati:

ATTIVOImmobilizzazioni immateriali 485.807Immobilizzazioni materiali 637.164Immobilizzazioni finanziarie (partecipazioni) 947.324Rimanenze 499.781Crediti 9.403.991Disponibilità liquide 7.769.649Ratei e risconti attivi 146.097TOTALE ATTIVO 19.889.812

PASSIVOPatrimonio netto 5.478.363Fondi per rischi ed oneri 438.553TFR di lavoro subordinato 1.946.223Debiti 11.670.969Ratei e risconti passivi 355.704TOTALE PASSIVO 19.889.812

CONSIDERAZIONI SULL’ANDAMENTO DELLA GESTIONE

L’attività dell’azienda è stata curata con personale proprio e con l’apporto di personale distaccato dagli enti proprietari. Per la realizzazione di alcuni progetti ci si è anche avvalsi della collaborazionedi personale assunto con contratto di lavoro a tempo determinato.

Informazioni dettagliate sui programmi e sulle iniziative sviluppate nel corso dell’esercizio sono contenute nella relazione sull’attività svolta nel 2016 da IDM.

Bolzano, 22 giugno 2017

IL PRESIDENTE Hansi Pichler


BILANCIO D’ESERCIZIO


STATO PATRIMONIALE - ATTIVOimporti in euro 31.12.2016 31.12.2015

A) CREDITI VERSO SOCI PER VERSAMENTI ANCORA DOVUTI

B) IMMOBILIZZAZIONI

I Immobilizzazioni immateriali2) costi di sviluppo 28.520€ -€3) diritti di brevetto industriale e utilizzazione opere ingegno 15.148€ -€4) concessioni, licenze, marchi e diritti simili 2.768€ 850€5) avviamento 392.000€ -€7) altre 47.371€ -€Totale immobilizzazioni immateriali 485.807€ 850€

II Immobilizzazioni materiali2) impianti e macchinario 17.457€ -€3) attrezzature industriali e commerciali 551.384€ 436.525€4) altri beni 68.323€ 82.614€Totale immobilizzazioni materiali 637.164€ 519.139€

III Immobilizzazioni finanziarie1) partecipazioni in:

a) imprese controllate 947.324€ 947.324€totale 1) 947.324€ 947.324€

2) crediti:d-bis) verso altri -€ 105.000€

totale 2) -€ 105.000€Totale immobilizzazioni finanziarie 947.324€ 1.052.324€

TOTALE IMMOBILIZZAZIONI 2.070.294€ 1.572.313€

C) ATTIVO CIRCOLANTE

I Rimanenze3) lavori in corso su ordinazione 6.498€ 1.939.751€4) prodotti finiti e merci 352.276€ 466.731€5) acconti 141.007€ 589.297€Totale rimanenze 499.781€ 2.995.778€

II Crediti (con indicazione degli importi esigibili oltre l'esercizio successivo)1) verso clienti 3.388.462€ 1.513.276€4) verso controllanti 2.141.214€ 269.442€5 bis) crediti tributari 2.768.186€ 2.001.189€5 quater) verso altri 1.106.130€ 1.387.215€Totale crediti 9.403.991€ 5.171.122€

IV Disponibilità liquide1) depositi bancari e postali 7.716.799€ 2.435.892€3) denaro e valori in cassa 52.850€ -€Totale disponibilità liquide 7.769.649€ 2.435.892€

TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE 17.673.421€ 10.602.793€

D) RATEI E RISCONTI

ratei e risconti attivi 146.097€ 7.246€

TOTALE RATEI E RISCONTI 146.097€ 7.246€

TOTALE ATTIVO 19.889.812€ 12.182.351€


STATO PATRIMONIALE - PASSIVOimporti in euro 31.12.2016 31.12.2015

A) PATRIMONIO NETTO

I Capitale sociale (Fondo di dotazione) 5.000.000€ 4.849.000€VIII Utili (perdite) portati a nuovo -€ 247.729€IX Utile (perdita) dell’esercizio 478.363€ 524.594€

TOTALE PATRIMONIO NETTO 5.478.363€ 5.621.323€

B) FONDI PER RISCHI E ONERI

4) altri 438.553€ -€

TOTALE FONDI PER RISCHI E ONERI 438.553€ -€

C) TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO 1.946.223€ 133.303€

D) DEBITI (con separata indicazione degli importi esigibili oltre l’esercizio successivo)

4) debiti verso banche 85.891€ -€6) acconti 457.364€ 2.579.610€7) debiti verso fornitori 4.530.230€ 2.600.795€9) debiti verso imprese controllate 62.918€ -€11) debiti verso controllanti 3.507.834€ 569.780€12) debiti tributari 1.057.788€ 247.400€13) debiti v/ istituti prev.za e sicurezza sociale 577.199€ 3.834€14) altri debiti 1.391.747€ 199.562€

TOTALE DEBITI 11.670.969€ 6.200.981€

E) RATEI E RISCONTI

Ratei e risconti passivi 355.704€ 226.744€

TOTALE RATEI E RISCONTI 355.704€ 226.744€

TOTALE PASSIVO 19.889.812€ 12.182.351€


CONTO ECONOMICOimporti in euro 31.12.2016 31.12.2015

A) (+) VALORE DELLA PRODUZIONE

1) ricavi delle vendite e delle prestazioni 8.816.260€ 6.661.044€3) variazioni dei lavori in corso su ordinazione 1.933.253-€ 791.043€5) altri ricavi e proventi:

a) altri ricavi e proventi 279.125€ 59.519€b) contributi in conto esercizio 33.829.393€ 10.340.435€

totale 5) 34.108.518totale 5) 34.108.518€ totale 5) 34.108.518 10.399.955€

TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE (A) 40.991.525€ 17.852.042€

B) (-) COSTI DELLA PRODUZIONE:

6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci 1.090.451€ 704.620€7) per servizi 25.745.301€ 12.971.213€ 8) per godimento beni di terzi 704.672€ 531.326€9) per il personale:

a) salari e stipendi 8.097.473€ 1.391.938€b) oneri sociali 2.570.001€ 452.927€c) trattamento fine rapporto 617.599€ 97.569€e) altri costi 285.936€ 612.453€

totale 9) 11.571.009totale 9) 11.571.009€ totale 9) 11.571.009 2.554.887€10) ammortamenti e svalutazioni:

a) ammortamenti delle immobilizz. immateriali 132.299€ 1.562€b) ammortamenti delle immobilizz. materiali 360.347€ 206.791€

d)svalutazioni dei crediti compresi nell’attivo circolante e delle disponibilitàliquide 17.000€ 7.500€

totale 10) 509.646€ 215.853€11) variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e

merci128.455€ 13.116€

12) accantonamenti per rischi 264.000€ -€14) oneri diversi di gestione 78.397€ 56.396€

TOTALE COSTI DELLA PRODUZIONE (B) 40.091.932€ 17.047.410€

A-B) DIFFERENZA FRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE 899.593€ 804.632€

C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI

16) (+) altri proventi finanziarid) proventi diversi dai precedenti:

i) da terzi 57.196€ 36.935€17) (-) interessi e altri oneri finanziari

i) verso terzi 16.371€ 20.873€17 bis) utili e perdite su cambi -€ -€

TOTALE PROVENTI E ONERI FINANZIARI (+15 +16 - 17 +/-17 bis) 40.825€ 16.062€

Risultato prima delle imposte (A – B+/-C+/-D) 940.419€ 820.694€20) imposte sul reddito dell’esercizio 462.056€ 296.100€21) Utile (perdita) dell’esercizio 478.363€ 524.594€


NOTA INTEGRATIVA


PREMESSA

La Provincia autonoma di Bolzano e la Camera di commercio di Bolzano hanno sottoscritto in data 29 settembre 2015 un accordo quadro finalizzato all’aggregazione tra TIS – Techno Innovation South Tyrol S.c.p.A., SMG – Alto Adige Marketing, BLS – Business Location Alto Adige S.p.A. ed EOS – Organizzazione Export Alto Adige in un unico soggetto giuridico, mediante trasformazione dell’EOS.

In esecuzione del citato accordo quadro l’EOS è stata trasformata, con deliberazione del Consiglio camerale n. 16 del 22 dicembre 2015 e con decorrenza 01.01.2016, in un’azienda speciale con per-sonalità giuridica e di diritto pubblico di proprietà della Provincia e della Camera di commercio, de-nominata IDM Südtirol – Alto Adige.

I dati di bilancio di IDM 2016 sono confrontati con i valori del precedente esercizio riferiti all’EOS. I valori del bilancio EOS 2015 erano gli unici raffrontabili con i valori del bilancio IDM per l’esercizio 2016, in quanto le altre tre aziende confluite in IDM sono state accorpate tramite contratti di acqui-sto di azienda (TIS e BLS) nonché tramite atto di conferimento da parte della Provincia (SMG) con efficacia giuridica a decorrere da 01.01.2016.

CONTENUTO E FORMA DEL BILANCIO

CRITERI DI VALUTAZIONE, PRINCIPI CONTABILI E PRINCIPI DI REDAZIONE DEL BILANCIO

Il bilancio dell’esercizio 2016 è composto dal conto economico, dallo stato patrimoniale e dalla nota integrativa.

La nota integrativa rappresenta uno dei tre documenti che formano il nucleo del sistema informati-vo dei conti aziendali.

La funzione attribuita dalla legge a tale documento può così essere definita:

- analitico – descrittiva

- informativo – descrittiva

- esplicativa dei valori patrimoniali ed economici

Nella presente nota e nella relazione sulla gestione, predisposta dal Presidente, vengono illustrate tutte le informazioni ritenute necessarie per offrire una chiara rappresentazione del bilancio.

La valutazione delle voci di bilancio è stata effettuata ispirandosi a criteri di generale prudenza e competenza, nella prospettiva della continuazione dell’attività aziendale.


Per un più agevole esame delle voci, in cui si articola il documento, si sono tralasciate, sia nello stato patrimoniale che nel conto economico, le voci prive d’importo.

I criteri di valutazione seguiti nella predisposizione del bilancio possono così essere illustrati:

Immobilizzazioni immateriali

Le immobilizzazioni immateriali risultano iscritte per un valore, pari al prezzo di costo, ridotto delle quote di ammortamento maturate a fine esercizio.

Immobilizzazioni materiali

Tale voce comprende i beni mobili, iscritti in bilancio al costo di acquisizione, aumentato degli oneri di diretta imputazione e ammortizzati sistematicamente per il periodo della loro prevista durata uti-le residua.

I costi di manutenzione aventi natura ordinaria sono imputati al conto economico dell’esercizio nel quale vengono sostenuti. I costi aventi natura incrementativa sono attribuiti, invece, ai cespiti cui si riferiscono.

Le aliquote d’ammortamento utilizzate sono indicate nel commento alle specifiche voci di bilancio.

Le aliquote applicate ai beni acquistati nel corso dell’esercizio sono ridotte della metà per tenere conto del minor utilizzo dei beni medesimi.

Immobilizzazioni finanziarie

Le immobilizzazioni finanziarie sono state valutate al costo di acquisto.

Rimanenze

La consistenza del magazzino è costituita da materiale pubblicitario e promozionale destinato alla vendita e all’impiego in occasione di eventi promozionali. Le rimanenze sono valutate al costo stori-co.

Crediti e debiti

I crediti risultano iscritti in bilancio al presumibile valore di realizzo. È stato costituito un apposito fondo svalutazione crediti a rettifica del loro valore nominale. Non appaiono fondo svalutazione crediti a rettifica del loro valore nominale. Non appaiono fondo svalutazione crediti voci esposte in valuta estera.

I debiti sono esposti al valore nominale. I debiti in valuta estera sono stati contabilizzati assumendo a base del calcolo il cambio riferito alla data in cui è stata effettuata la relativa registrazione.

Tenuto conto che IDM opera prevalentemente con Paesi che aderiscono all’euro non si è ritenuto opportuno costituire, nel passivo, un apposito fondo.


Trattamento di fine rapporto

L’ammontare del fondo corrisponde al debito maturato, alla data di chiusura dell’esercizio, per in-dennità di fine rapporto maturate dai dipendenti in servizio. L’accantonamento, al netto delle impo-ste previste sulla rivalutazione, risulta conteggiato in base alla legislazione vigente e al contratto collettivo di lavoro.

Costi e ricavi

I valori del conto economico, esposti in bilancio, sono stati calcolati secondo i principi della pruden-za e della competenza. I ricavi e i proventi, i costi e gli oneri sono iscritti al netto degli sconti e degli abbuoni, nonché delle imposte direttamente connesse alla vendita dei prodotti e alla prestazione dei servizi.

I contributi in conto capitale, risultanti da specifici provvedimenti di concessione adottati dall’ente erogatore, vengono iscritti in bilancio in occasione dell’acquisizione dei cespiti cui si riferiscono, conaccredito graduale al conto economico in connessione alla vita utile degli stessi. I contributi, impu-tati al conto economico alla voce A5 (altri ricavi e proventi), vengono rinviati per competenza agli esercizi successivi attraverso l’iscrizione di risconti passivi.

STATO PATRIMONIALE

ATTIVO

B) IMMOBILIZZAZIONI

Nel prospetto che segue sono evidenziate le variazioni delle singole voci raffrontate con i valori del precedente esercizio.

IDM | Bilancio 201616PR

OSP

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7

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785.

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92.

223.

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1.73

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68.3

23

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994.

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478.

372

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92.

465.

224

1.47

5.57

236

0.34

77.

859

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7.16

4

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4.15

41.

095.

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7.85

93.

171.

924

1.56

4.16

549

2.64

67.

859

8.42

4.23

51.

122.

971


III – IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE

Le immobilizzazioni finanziare riguardano partecipazioni in imprese controllate per le azioni della società TIS – Techno Innovation South Tyrol S.c.p.A. a suo tempo acquisite dalla Provincia autonoma e dalla Camera di commercio di Bolzano, per un valore pari a € 947.324.

C) ATTIVO CIRCOLANTE

L’attivo circolante risulta, alla data del 31.12.2016, così costituito:

2016 2015 VARIAZIONI(a) (b) (c=a-b)

attivo circolante 17.673.421 10.602.793 7.070.628ratei e risconti attivi 146.097 7.246 138.852ATTIVITÀ CORRENTI 17.819.518 10.610.038 7.209.479debiti 11.670.969 6.200.981 5.469.988ratei e e risconti 355.704 226.744 -128.960PASSIVITÀ CORRENTI 12.026.673 6.427.725 5.341.028CAPITALE CIRCOLANTE NETTO 5.792.845 4.182.313 1.610.532

Descrizione

I – RIMANENZE

Le rimanenze sono composte da lavori in corso su ordinazione, prodotti finiti e merci nonché accon-ti.

3) Lavori in corso su ordinazione

Sono composti da servizi in corso di esecuzione, riferiti alle seguenti campagne promozionali curate dall’azienda speciale:


progetti UE settore vino 6.498 5.363 1.135Progade 2014-2016 0 1.934.388 -1.934.388TOTALE 6.498 1.939.751 -1.933.253

Descrizione


4) Prodotti finiti e merci

Si compongono dal seguente materiale promozionale e pubblicitario:


materiale promozionale per il marketing agricolo 341.276 460.001 -118.725materiale informativo sui servizi aziendali 0 3.488 -3.488materiale di consumo per allestimento eventi 0 3.242 -3.242Insediamenti ed Investment Promotion 11.000 0 11.000TOTALE 352.276 466.731 -114.455

Descrizione

5) Acconti

Gli acconti pagati a fornitori si riferiscono alla locazione di spazi fieristici e alla prenotazione di ca-mere di albergo per manifestazioni che si svolgeranno nell’anno 2017.


acconti a fornitori (fatture ricevute) 0 571.879 -571.879anticipazioni a fornitori (fatture da ricevere) 141.007 17.417 123.590TOTALE 141.007 589.297 -448.290

Descrizione


II – CREDITI

I crediti risultano così composti:


crediti verso clienti 3.388.462 1.513.276 1.875.186crediti verso controllanti 2.141.214 269.442 1.871.772crediti tributari 2.768.186 2.001.189 766.997crediti verso altri 1.106.130 1.387.215 -281.085TOTALE 9.403.991 5.171.122 4.232.869

Descrizione

1) Crediti verso clienti

La composizione dei crediti verso clienti e il loro movimento risultano riportati nel prospetto che segue:


crediti verso clienti 2.995.359 1.524.307 1.471.052fatture da emettere 424.461 0 424.461note di accredito da emettere -1.905 0 -1.905

fondo svalutazione crediti (rischi di inesigibilità) -29.453 -11.031 -18.422TOTALE 3.388.462 1.513.276 1.875.186

Descrizione

In sede di chiusura di esercizio sono state stralciate le posizioni riferite a clienti sottoposti a proce-dure concorsuali nonché alcuni crediti di modesto importo (inferiore a € 2.500) per i quali erano già trascorsi più di 6 mesi dalla scadenza.

I crediti restanti sono stati svalutati forfettariamente della percentuale fiscalmente ammessa dello 0,50 %.

I movimenti che hanno caratterizzato, in sede di chiusura, l’utilizzo e l’integrazione del fondo rischi, di cui all’articolo 106 del TUIR sono i seguenti:


disponibilità all'inizio dell'esercizio 68.577 8.027 60.550utilizzo per la copertura di perdite accertate nell'esercizio -56.124 -4.496 -51.628accantonamento fiscalmente ammesso al fondo rischi 17.000 7.500 9.500TOTALE 29.453 11.031 18.422

Descrizione

Nell’elenco dei crediti non figurano voci la cui esigibilità sia stata indicata, oltre l’esercizio 2017.


4) Crediti verso controllanti

Riguardano crediti per il saldo del finanziamento 2016 concesso dalla Camera di commercio e per contributi concessi dalla Provincia autonoma di Bolzano.


crediti verso la Camera di commercio di Bolzano 680.000 269.442 410.558crediti verso la Provincia di Bolzano 1.461.214 0 1.461.214TOTALE 2.141.214 269.442 1.871.772

Descrizione

I crediti verso la Provincia Autonoma di Bolzano apparivano nel bilancio 2015 tra gli altri crediti, da-to che la Provincia non era proprietaria di EOS.

4 bis) Crediti tributari

I crediti tributari si compongono come di seguito specificato:


credito IVA da dichiarazione EOS 2015 794.945 794.945 0saldo IVA esercizio da attività commerciale -398.180 0 -398.180credito IVA a rimborso da bilancio SMG 2015 480.197 0 480.197acconti IRAP versati nell'esercizio 402.000 72.436 329.564credito IRAP EOS esercizio precedente 10.124 6.152 3.972credito IRAP da dichiarazione SMG 2015 2.057 0 2.057credito IRES EOS esercizio precedente 927.356 708.318 219.038credito IRES da bilancio SMG 2015 10.685 0 10.685credito IRES a rimborso da bilancio SMG 2015 428.535 0 428.535credito IRES da deducibilità IRAP 2007-2011 49.308 49.308 0ritenute d'acconto IRES subite nell'esercizio 49.886 370.030 -320.144altri crediti tributari 11.273 0 11.273TOTALE 2.768.186 2.001.189 766.997

Descrizione

I crediti tributari verranno, nei limiti consentiti dalla legge, chiesti a rimborso e/o compensati con il modello F24.


5) Crediti verso altri


Provincia di Bolzano - contributi deliberati 0 1.235.725 -1.235.725costi anticipati in conto esercizio futuro 518.661 112.619 406.042crediti verso UE per contributi concessi 436.312 0 436.312altri crediti verso INPS 6.857 0 6.857crediti verso INAIL per anticipazione indennità 1.387 0 1.387stati europei diversi - IVA a credito 5.795 2.524 3.271depositi cauzionali 13.638 8.934 4.704crediti da depositi neopost 4.795 0 4.795Comune di Bressanone per contributo 13.000 13.000 0Fondazione Cassa Risparmio BZ per contributo 14.000 0 14.000

crediti verso dipendenti per anticipazione TFR 27.140 0 27.140crediti diversi da bilanci aziende accorpate 29.708 0 29.708altri crediti 34.837 14.413 20.423TOTALE 1.106.130 1.387.215 -281.085

Descrizione

I crediti verso la Provincia Autonoma di Bolzano compaiono nel bilancio 2016 tra i crediti verso con-trollanti.

VI) – DISPONIBILITÀ LIQUIDE

I depositi bancari e postali risultano così costituiti:


Banca Popolare di Sondrio - gestione IDM 3.978.664 2.020.982 1.957.682Banca Popolare di Sondrio - progetti UE 169.404 406.483 -237.078Banca Popolare di Bolzano - Fondo Film 3.389.784 0 3.389.784Cassa Rurale di Renon - contratto di leasing 36.510 0 36.510Commerzbank - Monaco (D) 86.630 0 86.630Deutsche Bank AG - Berlino (D) 0 172 -172conto corrente postale 23.440 75 23.365carte bancomat prepagate 32.366 0 32.366Voucher per lavoro accessorio 52.850 8.180 44.670TOTALE 7.769.649 2.435.892 5.333.756

Descrizione

D) RATEI E RISCONTI

I ratei e risconti attivi riguardano i programmi software, la registrazione di domini internet nonché le commissioni su fideiussioni.


PASSIVO

A) PATRIMONIO NETTO

Il movimento intervenuto, nel corso dell’esercizio, nel titolo patrimonio netto, risulta riportato nella tabella che segue:


fondo di dotazione 5.000.000 4.849.000 151.000utili (perdite) portati a nuovo 0 247.729 -247.729utile (perdita) dell'esercizio 478.363 524.594 -46.231TOTALE 5.478.363 5.621.323 -142.960

Descrizione

Non sono state costituite riserve.

B) FONDI PER RISCHI E ONERI

Si compongono come di seguito indicato:


Fondo spese gestione palazzo via Siemens 115.565 0 115.565Fondo rischi per concorsi a premio in corso 22.988 0 22.988Fondo rischi per insussistenze da accorpamento 300.000 0 300.000TOTALE 438.553 0 438.553

Descrizione


C) TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO

L’utilizzo e l’incremento dell’accantonamento del TFR risultano dal seguente prospetto:

Descrizione 2016 2015 VARIAZIONI(a) (b) (c=a-b)

fondo TFR all'inizio dell'esercizio 1.645.970 150.909 1.495.061TFR maturato nel corso dell'esercizio 587.599 97.592 490.007TFR rivalutazione dell'anno 30.000 2.037 27.963TFR tassa sulla rivalutazione (11%) -5.572 -346 -5.225TFR destinato a fondi di previdenza integrativa -238.683 -74.630 -164.053TFR liquidato nel corso dell'esercizio -73.091 -42.258 -30.833Totale fondo alla chiusura dell'esercizio 1.946.223 133.303 1.812.920

Il fondo è stato calcolato sulla base delle vigenti disposizioni in materia; l’accantonamento risulta al netto dell’imposta sostitutiva sulle rivalutazioni maturate, prevista dal decreto legislativo 18 feb-braio 2000, n. 47 nonché delle quote versate ai fondi integrativi. La maggioranza dei dipendenti è iscritta al fondo di previdenza integrativa Laborfonds mentre i dirigenti sono iscritti al fondo Mario Negri.

D) DEBITI

Nel prospetto che segue sono indicate le variazioni intervenute, nel corso dell’esercizio, nell’ambitodei debiti.


debiti verso banche 85.891 0 85.891acconti da clienti 457.364 2.579.610 -2.122.246debiti verso fornitori 4.530.230 2.600.795 1.929.435debiti verso imprese controllate 62.918 0 62.918debiti verso controllanti 3.507.834 569.780 2.938.054debiti tributari 1.057.788 247.400 810.388debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale 577.199 3.834 573.364altri debiti 1.391.747 199.562 1.192.185TOTALE 11.670.969 6.200.981 5.469.988

Descrizione

4) Debiti verso banche

Riguardano la rendicontazione delle carte di credito dell’azienda speciale.


6) Acconti

Risultano così composti:


acconti da clienti per progetti UE 90.000 2.059.900 -1.969.900altri acconti da clienti 283.021 183.454 99.567anticipazioni su finanziamenti comunitari 84.343 336.255 -251.913TOTALE 457.364 2.579.610 -2.122.246

Descrizione

7) Debiti verso fornitori

I debiti verso fornitori risultano così composti:


debiti v/fornitori (fatture ricevute) 4.132.428 2.541.032 1.591.396debiti v/fornitori (fatture da ricevere) 582.262 72.239 510.023debiti v/fornitori (note di accredito da ricevere) -184.460 -12.476 -171.984TOTALE 4.530.230 2.600.795 1.929.435

Descrizione

9) Debiti verso imprese controllate


TIS S.c.p.A. in liquidazione 62.918 0 62.918TOTALE 62.918 0 62.918

Descrizione

11) Debiti verso controllanti

I debiti verso le controllanti risultano così composti:


Camera di commercio per personale distaccato 0 518.057 -518.057Provincia di BZ per personale distaccato 70.380 0 70.380Provincia di BZ per fondo film 3.385.961 0 3.385.961altri debiti 51.493 51.723 -230TOTALE 3.507.834 569.780 2.938.054

Descrizione


12) Debiti tributari

La voce raggruppa le imposte dell’esercizio, calcolate secondo le diverse normative fiscali, e risultacosì costituita:


IRES calcolata sul reddito dell'esercizio 160.000 151.800 8.200IRAP calcolata sul reddito dell'esercizio 330.000 95.600 234.400per ritenute dipendenti 352.848 0 352.848per altre ritenute fiscali effettuate 8.047 0 8.047per IVA su attività istituzionale 206.893 0 206.893TOTALE 1.057.788 247.400 810.388

Descrizione

13) Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale

Tale voce riguarda i contributi previdenziali dovuti per il personale dipendente e assimilato:


INPS per contributi dipendenti e assimilati 416.275 0 416.275fondi di previdenza e assistenza integrativa dipendenti 115.971 0 115.971INAIL da autoliquidazione dell'esercizio 24.874 0 24.874fondi di previdenza e assistenza dirigenti 4.641 3.834 807Laborfonds per ricalcolo contributi TIS 15.439 0 15.439TOTALE 577.199 3.834 573.364

Descrizione

14) Altri debiti

Si riporta, di seguito, lo sviluppo della voce altri debiti alla data di chiusura dell’esercizio:


dipendenti per emolumenti esercizio 364.034 0 364.034dipendenti per ratei 14. mensilità 284.818 44.567 240.251dipendenti per ferie maturate non godute 429.354 43.560 385.793da depositi cauzionali 47.708 0 47.708da rendicontazione missioni 8.331 7.822 509INPS e INAIL per ratei 14. mensilità e ferie e permessi non goduti 212.569 25.883 186.686debiti da rendicontazione progetto UE 40.986 20.202 20.784debiti da rendicontazione VISA 0 14.638 -14.638Provincia di Bolzano per personale distaccato 0 34.500 -34.500debiti diversi 3.948 8.390 -4.442TOTALE 1.391.747 199.562 1.192.185

Descrizione


E) RATEI E RISCONTI

Riguardano risconti passivi così costituiti:


contributi provinciali SMG esercizi precedenti 191.230 0 191.230contributo in conto capitale (strutture stand) 164.474 226.744 -62.270TOTALE 355.704 226.744 128.960

Descrizione


CONTO ECONOMICO

Il conto economico è stato predisposto in forma ampia e analitica. Si illustrano di seguito le princi-pali voci del documento.

A) VALORE DELLA PRODUZIONE

1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni

L’ammontare dei ricavi conseguiti, derivanti dalla cessione di beni e dalla prestazione dei diversi servizi, può così essere riassunto:


vendita di beni per promozioni 168.353 255.777 -87.424quote di partecipazione a fiere 1.588.036 1.608.137 -20.101servizi export e internazionalizzazione 369.556 445.316 -75.760organizzazione Expo 2015 0 1.696.847 -1.696.847ricavi da eventi promozionali 124.725 312.558 -187.833contributi dei consorzi per progetti UE 3.192.331 321.334 2.870.997amministrazione progetti UE 194.102 43.251 150.851produttori di vino 304.890 238.177 66.713produttori di frutta 545.074 740.237 -195.163produttori di speck 475.587 637.750 -162.163produttori latte e latticini 246.495 196.000 50.495produttori piccoli settori 203.061 157.539 45.523

Comuni altoatesini per i mercatini di natale 161.000 0 161.000altri servizi per il marketing turistico 710.201 0 710.201servizi di incubazione d'impresa 169.270 0 169.270servizi di innovazione 358.494 0 358.494altri ricavi e proventi 5.085 8.121 -3.036TOTALE 8.816.260 6.661.044 2.155.216

Descrizione

L’aumento dei contributi dei consorzi per progetti UE è da ricollegare alla conclusione del progetto Progade 2014–2016 e alla corrispondente diminuzione degli acconti da clienti per progetti UE.


3) Variazioni dei lavori in corso su ordinazione

Riguardano servizi in corso di esecuzione, riferiti ai seguenti eventi e campagne promozionali:


Sopexa Norvegia e Israele 2013-2015 0 -36.489 36.489Festival del gusto 2015 0 -35.429 35.429progetti UE settore vino 1.135 -31.599 32.734Progade 2014-2016 -1.934.388 894.560 -2.828.948TOTALE -1.933.253 791.043 -2.724.296

Descrizione

5) Altri ricavi e proventi

Gli altri ricavi e proventi possono così essere classificati:


CCIAA di Bolzano - finanziamento annuale 1.680.000,00 2.100.000 -420.000CCIAA di Bolzano - contributi in conto capitale 62.270,40 36.917 25.354Provincia BZ - finanziamento turismo 14.660.000,00 0 14.660.000Provincia BZ - finanziamento innovazione 5.526.000,00 0 5.526.000Provincia BZ - sviluppo del territorio 3.657.000,00 0 3.657.000Provincia BZ - ripartizione economia 6.325.000,00 6.637.500 -312.500Provincia BZ - contributi LP 12/2005 1.447.301,00 1.220.725 226.576Provincia BZ - contributi LP 79/1973 15.000,00 15.000 0Provincia BZ - contributi in conto capitale 28.495,05 0 28.495minusvalenze da contributi provinciali SMG -288.373,18 0 -288.373Unione europea - contributi settore agroalimentare 325.863,17 317.294 8.569Unione europea - contributi settore innovazione 358.936,24 0 358.936altri contributi in conto esercizio 27.000,00 13.000 14.000ricavi da gestioni accessorie (fitti attivi) 158.249,83 0 158.250altri ricavi e proventi 120.875,53 59.519 61.357altre minusvalenze su contributi di esercizi precedenti -5.077,11 0 -5.077altri contributi di esercizi precedenti 9.977,05 0 9.977TOTALE 34.108.518 10.399.954 23.708.564

Descrizione


B) COSTI DELLA PRODUZIONE

6) Costi per materie prime, sussidiarie, di consumo e merci

Le spese sostenute per l’acquisto di beni risultano specificate nel prospetto che segue:


materiale di consumo e di cancelleria 187.462 28.207 159.254materiale pubblicitario 554.722 333.825 220.897beni per promozioni 348.268 342.587 5.680TOTALE 1.090.451 704.620 385.832

Descrizione

7) Costi per servizi

Nell’elenco più sotto riportato sono stati sviluppati i costi sostenuti per l’espletamento delle diverse attività:


servizi di consulenza per le imprese 895.208 932.701 -37.493lavoro occasionale accessorio 284.572 312.200 -27.628compensi a stagisti 53.077 0 53.077spese di missione dipendenti e assimilati 519.523 212.047 307.476servizi relativi al personale 361.516 0 361.516servizi attinenti all'organizzazione di fiere 3.347.214 3.175.718 171.496spese promozionali e pubblicitarie 11.733.806 5.320.525 6.413.281servizi di catering, ristorazione e alberghieri 988.496 0 988.496organizzazione di eventi e manifestazioni 1.519.790 1.697.762 -177.972altri servizi per progetti e iniziative 4.295.218 443.057 3.852.161oneri strutturali e di funzionamento 1.746.881 877.203 869.678TOTALE 25.745.301 12.971.213 12.774.087

Descrizione


8) Costi per il godimento di beni di terzi

In tale titolo figurano gli oneri sostenuti per il fitto di locali e per il noleggio di materiale vario:


locazione di uffici e servizi accessori 317.838 257.596 60.242locazione di magazzini 148.420 134.720 13.701locazioni uso foresteria Expo 2015 0 107.010 -107.010noleggio di attrezzature e beni strumentali 238.413 32.000 206.413TOTALE 704.672 531.326 173.346

Descrizione

9) Costi per il personale

Nel prospetto che segue sono state indicate le spese sostenute per il personale sia proprio che di-staccato dalla Camera di commercio e dalla Provincia autonoma di Bolzano:

2016 2015 VARIAZIONI2016 2015 VARIAZIONI(a) (b) (c=a-b)

dipendenti IDMsalari e stipendi 8.097.473 1.391.938 6.705.535oneri sociali 2.570.001 452.927 2.117.074TFR 617.599 97.569 520.030altri costi per il personale 15.012 59.896 -44.884totale dipendenti IDM 11.300.085 2.002.330 9.297.756

dipendenti distaccati dagli enti proprietariProvincia di Bolzano 36.088 34.500 1.588Camera di commercio di Bolzano 234.836 518.057 -283.221totale dipendenti distaccati 270.924 552.557 -281.633TOTALE GENERALE 11.571.009 2.554.887 9.016.122

DescrizioneDescrizione


10) Ammortamenti delle immobilizzazioni immateriali, materiali e svalutazioni

Di seguito si riporta lo sviluppo analitico dei costi dell’ammortamento:


portale internet aziendale 7.130 0 7.130Software 8.422 1.562 6.860concessioni e licenze d'uso 2.304 0 2.304avviamento aziende accorpate 98.000 0 98.000manutenzioni e migliorie su beni di terzi 11.443 0 11.443altre immobilizzazioni immateriali 5.000 0 5.000impianti di condizionamento 272 0 272impianti telefonici 2.337 0 2.337strutture mobili e per allestimento per fiere ed eventi 190.999 151.796 39.202190.999 151.796 39.202macchine d'ufficio elettroniche 50.770 7.330 43.440mobili e macchine ordinarie d'ufficio 60.968 6.916 54.052telefonia mobile, trasmissione dati e sistemi di navigazione 8.251 295 7.955attrezzatura varia 5.412 3.565 1.846autovetture 5.703 5.272 430autocarri e muletti 7.742 7.650 92cicli e motocicli 1.006 0 1.006abbigliamento fiere 5.809 6.174 -365materiale elettrico per fiere 4.366 2.523 1.842biancheria per allestimento fiere ed eventi 224 471 -246casse e contenitori da trasporto per fiere 6.446 3.607 2.839utensili vino 10.044 11.190 -1.146SUBTOTALE AMMORTAMENTI 492.646 208.353 284.293svalutazione crediti 17.000 7.500 9.500TOTALE 509.646 215.853 293.793

Descrizione

L’accantonamento per far fronte a perdite su crediti è stato effettuato nei limiti previsti dall’articolo 106 del T.U. 917/1986 e successive modificazioni.

Aliquote applicate (ridotte del 50% per il primo esercizio)

- portale internet aziendale 20% - Software 33% - concessioni e licenze d’uso 33% - avviamento aziende accorpate 20% - manutenzioni e migliorie su beni di terzi 20% - altre immobilizzazioni immateriali 33% - impianti di condizionamento 15% - impianti telefonici 15% - strutture mobili e strutture per allestimento per fiere ed eventi 27% - macchine d’ufficio elettroniche 20%


- mobili e macchine ordinarie d’ufficio 12% - telefonia mobile, trasmissione dati e sistemi di navigazione 30% - attrezzatura varia 15% - autovetture 25% - autoveicoli da trasporto 20% - cicli e motocicli 25% - abbigliamento fiere 40% - materiale elettrico per fiere 10% - biancheria per allestimento fiere ed eventi 40% - casse e contenitori da trasporto per fiere 27% - utensili vino 25%

11) Variazione delle rimanenze delle merci

Variazioni intervenute nelle rimanenze di magazzino (materiale pubblicitario e promozionale) alla data di chiusura dell’esercizio:


materiale promozionale e pubblicitario 128.455 13.116 115.339TOTALE 128.455 13.116 115.339

Descrizione

12) Accantonamenti per rischi

2016 2015 VARIAZIONE(a) (b) (c=a-b)

accantonamento per rischi di insussistenze da accorpamento 300.000 0 300.000storno accantonamenti per rischi esercizi precedenti -36.000 0 -36.000TOTALE 264.000 0 264.000

Descrizione

14) Oneri diversi di gestione

Composizione della voce oneri diversi di gestione:


diritti SIAE 5.962 6.758 -796tassa occupazione spazi e aree pubbliche 13.709 12.85tassa occupazione spazi e aree pubbliche 13.709 12.852 857altre imposte indirette, tasse e contributi 37.771 27altre imposte indirette, tasse e contributi 37.771 27.071 10.701spese di rappresentanza 13.922 4.566 9.356minusvalenze da alienazione cespiti 4.025 0 4.025altri oneri 3.007 5.149 -2.142TOTALE 78.397 56.396 22.001

Descrizione


C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI

16) Altri proventi finanziari

I proventi finanziari sono stati indicati nel sotto specificato specchietto:


oscillazioni cambi attive 4.976 2.463 2.513interessi bancari attivi 51.590 33.402 18.189interessi attivi di mora 629 1.061 -432abbuoni e arrotondamenti attivi 0 9 -9TOTALE 57.196 36.935 20.261

Descrizione

Gli interessi attivi vengono riconosciuti dall’istituto bancario incaricato del servizio di tesoreria. Le condizioni concesse sono particolarmente favorevoli.

17) Interessi e altri oneri finanziari


oscillazioni cambi passive 5.636 11.402 -5.766commissioni per il rilascio di fideiussioni 10.229 9.457 772interessi passivi 506 3 503abbuoni e arrotondamenti passivi 0 12 -12TOTALE 16.371 20.873 -4.503

Descrizione

Le commissioni per il rilascio di fideiussioni si riferiscono ai prefinanziamenti attivati nell’ambito dei progetti europei del marketing agricolo.


22) Imposte sul reddito dell’esercizio

Le imposte IRES e IRAP, calcolate sulle risultanze dell’esercizio, sono riportate nel riepilogo che se-gue:


IRES - imposta dell'esercizio 160.000 200.500 -40.500IRES - minor imposta esercizio precedente -808 0 -808IRAP - imposta dell'esercizio 330.000 95.600 234.400IRAP - minor imposta esercizio precedente -27.136 0 -27.136TOTALE 462.056 296.100 165.956

Descrizione

L’IRAP è stata calcolata separatamente in relazione alla parte istituzionale e la parte commerciale. Dal prospetto risultano anche le minori imposte dell’esercizio precedente.

L’esercizio chiude con un avanzo di euro 478.363.

Bolzano, 22 giugno 2017

IL PRESIDENTE

Hansi Pichler

IDM Alto Adige Piazza della Parrocchia, 1139100 BolzanoT +39 0471 094 000F +39 0471 094 [email protected]

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