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Documento Unico di Programmazione semplificato 2017/2019 Castione della Presolana

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COMUNE DI CASTIONE DELLA PRESOLANA Provincia di Bergamo

D.U.P.

Documento Unico di Programmazione

semplificato

2017/2019 Nota di aggiornamento

Approvato con deliberazione

del C.C. n. …….. del …………………..

14 27/03/2017


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Premessa

Paragrafo 1 – Le scelte dell’amministrazione

1.1 – Linee programmatiche di mandato

1.2 – Quadro normativo di riferimento:

1.2.1 Legislazione nazionale

1.2.2 Legislazione regionale

1.3 – Le scelte di valore dell’amministrazione

Paragrafo 2 – Gli indirizzi generali di natura strategica

2.1 – Organizzazione e modalità di gestione dei servizi pubblici locali

2.1.1 Modalità di gestione dei servizi

2.1.2 Elenco degli organismi ed enti strumentali e società controllate e partecipate

2.1.3 Indiri Indirizzi generali sul ruolo degli organismi ed enti strumentali e società controllate e partecipate, individuazione obiettivi gestionali e di servizio e delle procedure di controllo dell’ente

2.2 – Analisi delle risorse finanziarie

2.2.1 Valutazione generale sui mezzi finanziari

2.2.2 Quadro riassuntivo delle fonti di finanziamento

2.2.3 Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa (titolo 1.00)

2.2.4 Trasferimenti correnti (titolo 2.00)

2.2.5 Entrate extratributarie (titolo 3.00)

2.2.6 Entrate in conto capitale (titolo 4.00)

2.2.7 Entrate da riduzioni di attività finanziarie (titolo 5.00)

2.2.8 Accensione di prestiti (titolo 6.00)

2.2.9 Anticipazione da istituto tesoriere (titolo 7.00)

2.2.10 Investimenti programmati

2.2.11 Investimenti i corso di realizzazione e non conclusi

2.2.12 Tributi e tariffe dei servizi pubblici

2.2.13 Spesa corrente per l’esercizio delle funzioni fondamentali

2.2.14 Necessità finanziarie per l’espletamento dei programmi

2.2.15 Gestione del patrimonio

2.2.16 Il reperimento e l’impiego di risorse straordinarie e in conto capitale

2.2.17 Indebitamento

2.2.18 Equilibri di parte corrente e generali di bilancio ed equilibri di cassa

2.3 – Risorse umane/struttura organizzativa/dotazione organica

2.3.1 Struttura organizzativa

2.3.2 Dotazione organica

2.3.3 Andamento occupazionale e delle spesa di personale

2.3.4 Criteri generali per l’assegnazione di incarichi esterni ai sensi dell’art. 46 del D.L. 112/2008 convertito con L. 133/2008

2.4 - Coerenza vincoli di finanza pubblica

2.4.1 Pareggio di bilancio

Paragrafo 3 – Gli obiettivi per il periodo


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Paragrafo 4 – Dimostrazione della coerenza delle previsioni di bilancio con gli strumenti urbanistici vigenti

4.1 – Strumenti urbanistici generali e attuativi vigenti

4.1.1 Piano di Governo del Territorio

4.1.2 Piani particolareggiati

4.1.3 P.E.E.P. / P.I.P.

4.2 - Strumenti urbanistici generali adottati

4.3 – Realizzazione di opere di urbanizzazione a scomputo

Paragrafo 5 – Programmazione dei lavori pubblici

Paragrafo 6 – Programma biennale degli acquisti di beni e servizi

Paragrafo 7 - Programmazione del fabbisogno di personale

Paragrafo 8 – Piano delle alienazioni e valorizzazioni del patrimonio immobiliare

Paragrafo 9 – Conclusioni


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PREMESSA

Il Documento unico di programmazione semplificato1 (pc 8.4)

Il Documento unico di programmazione semplificato, predisposto dagli enti locali con popolazione fino a

5.000 abitanti, individua, in coerenza con il quadro normativo di riferimento e con gli obiettivi generali di

finanza pubblica, tenendo conto della situazione socio economica del proprio territorio, le principali scelte

che caratterizzano il programma dell’amministrazione da realizzare nel corso del mandato amministrativo e

gli indirizzi generali di programmazione riferiti al periodo di mandato.

Ogni anno sono verificati gli indirizzi generali e i contenuti della programmazione con particolare

riferimento al reperimento e impiego delle risorse e alla sostenibilità economico – finanziaria, come sopra

esplicitati. A seguito della verifica è possibile operare motivatamente un aggiornamento degli indirizzi

generali approvati.

In considerazione degli indirizzi generali di programmazione al termine del mandato, l’amministrazione

rende conto del proprio operato attraverso la relazione di fine mandato di cui all’art. 4 del decreto

legislativo 6 settembre 2011, n. 149, quale dichiarazione certificata delle iniziative intraprese, dell’attività

amministrativa e normativa e dei risultati riferibili alla programmazione dell’ente e di bilancio durante il

mandato.

Il DUP semplificato, quale guida e vincolo ai processi di redazione dei documenti contabili di previsione

dell’ente, indica, per ogni singola missione/programma del bilancio, gli obiettivi che l’ente intende

realizzare negli esercizi considerati nel bilancio di previsione (anche se non compresi nel periodo di

mandato). Per ciascuna missione/programma gli enti possono indicare le relative previsioni di spesa in

termini di competenza finanziaria. Con riferimento al primo esercizio possono essere indicate anche le

previsioni di cassa.

Per ogni singola missione/programma sono altresì indicati gli impegni pluriennali di spesa già assunti e le

relative forme di finanziamento.

Gli obiettivi individuati per ogni missione/programma rappresentano la declinazione annuale e pluriennale

degli indirizzi generali e costituiscono indirizzo vincolante per i successivi atti di programmazione, in

applicazione del principio della coerenza tra i documenti di programmazione. L’individuazione delle finalità

e la fissazione degli obiettivi per ogni missione/programma deve “guidare”, negli altri strumenti di

programmazione, l’individuazione dei progetti strumentali alla loro realizzazione e l’affidamento di obiettivi

e risorse ai responsabili dei servizi.

Gli obiettivi devono essere controllati annualmente al fine di verificarne il grado di raggiungimento e,

laddove necessario, modificati, dandone adeguata giustificazione, per dare una rappresentazione veritiera

e corretta dei futuri andamenti dell’ente e del processo di formulazione dei programmi all’interno delle

missioni.

1 Paragrafo inserito dal decreto ministeriale 20 maggio 2015 alL’Allegato n. 4/1 al Dlgs. n. 118/2011 “Principio contabile applicato concernente la programmazione di Bilancio”.


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Il DUP semplificato comprende inoltre, relativamente all'arco temporale di riferimento del bilancio di

previsione :

a) gli obiettivi degli organismi facenti parte del gruppo amministrazione pubblica;

b) l’analisi della coerenza delle previsioni di bilancio con gli strumenti urbanistici vigenti;

c) la programmazione dei lavori pubblici,

d) la programmazione del fabbisogno di personale;

e) la programmazione delle alienazioni e della valorizzazione dei beni patrimoniali.

La realizzazione dei lavori pubblici degli enti locali deve essere svolta in conformità ad un programma

triennale e ai suoi aggiornamenti annuali che sono ricompresi nel DUP. (Paragrafo 5)

I lavori da realizzare nel primo anno del triennio sono compresi nell’elenco annuale che costituisce il

documento di previsione per gli investimenti in lavori pubblici e il loro finanziamento.

La programmazione del fabbisogno di personale che gli organi di vertice degli enti sono tenuti ad

approvare, ai sensi di legge, deve assicurare le esigenze di funzionalità e di ottimizzazione delle risorse per

il miglior funzionamento dei servizi compatibilmente con le disponibilità finanziarie e i vincoli di finanza

pubblica. (Paragrafo 6)

Al fine di procedere al riordino, gestione e valorizzazione del proprio patrimonio immobiliare l’ente, con

apposita delibera dell’organo di governo individua, redigendo apposito elenco, i singoli immobili di

proprietà dell'ente. Tra questi devono essere individuati quelli non strumentali all’esercizio delle proprie

funzioni istituzionali e quelli suscettibili di valorizzazione ovvero di dismissione. Sulla base delle

informazioni contenute nell’elenco deve essere predisposto il “Piano delle alienazioni e valorizzazioni

patrimoniali” quale parte integrante del DUP. (Paragrafo 9)

La ricognizione degli immobili è operata sulla base, e nei limiti, della documentazione esistente presso i

propri archivi e uffici.

L’iscrizione degli immobili nel piano determina una serie di effetti di natura giuridico – amministrativa

previsti e disciplinati dalla legge.

Infine, nel DUP devono essere inseriti tutti quegli ulteriori strumenti di programmazione relativi all’attività

istituzionale dell’ente richiesti dal legislatore. Si fa riferimento ad esempio alla possibilità di redigere piani

triennali di razionalizzazione e riqualificazione della spesa di cui all’art. 16, comma 4, del D.L. 98/2011 –

L. 111/2011.


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1. – LE SCELTE DELL’AMMINISTRAZIONE

1.1 – LINEE PROGRAMMATICHE DI MANDATO

Con Deliberazione del Consiglio Comunale n. 33 del 24/06/2016 sono state presentate le linee

programmatiche relative alle azioni ed ai progetti da realizzare nel corso del mandato 2016/2021 da parte

dell’Amministrazione comunale.

1.2 – QUADRO NORMATIVO DI RIFERIMENTO

1.2.1 - Legislazione nazionale

I documenti di finanza pubblica contengono le politiche economiche e finanziarie decise dal Governo. Nel

corso degli ultimi decenni i documenti programmatici hanno assunto sempre di più un ruolo chiave nella

definizione ed esposizione delle linee guida di politica economica del Paese, nel quadro di quanto proposto

dalla Commissione Europea. In una economia caratterizzata da continui e rapidi cambiamenti, essi svolgono

una delicata e importante funzione informativa a livello nazionale, comunitario e internazionale, in grado di

rendere pienamente visibili le scelte di policy. L’elaborazione dei documenti programmatici implica un

processo lungo e articolato che vede partecipi tutti i Dipartimenti del MEF.

Documento di Economia e Finanza (DEF)

Il Documento di economia e finanza (DEF), previsto dalla Legge 7 aprile 2011 n. 39, viene presentato al

Parlamento entro il 10 aprile di ogni anno. E’ il principale strumento della programmazione economico-

finanziaria poiché indica la strategia economica e di finanza pubblica nel medio termine. Viene proposto dal

Governo e approvato dal Parlamento. Si compone di tre sezioni e di alcuni allegati.

http://www.mef.gov.it/documenti-pubblicazioni/doc-finanza-pubblica/

Aggiornamenti al DEF

La “Nota di aggiornamento” viene presentata alle Camere entro il 27 settembre di ogni anno per aggiornare

le previsioni economiche e di finanza pubblica del DEF in relazione alla maggiore stabilità e affidabilità delle

informazioni disponibili sull’andamento del quadro macroeconomico. Il documento contiene

l'aggiornamento degli obiettivi programmatici, le osservazioni e le eventuali modifiche e integrazioni del

DEF in relazione alle raccomandazioni del Consiglio dell'Unione Europea relative al Programma di stabilità e

al Programma nazionale di riforma.

Documento Programmatico di Bilancio (DPB)

Il Documento programmatico di bilancio è stato istituito dal regolamento UE n. 473/2013. Entro il 15

ottobre di ogni anno, gli Stati membri trasmettono alla Commissione Europea e all'Eurogruppo un progetto

di DPB per l’anno successivo, nel quale illustrano all’Europa il proprio progetto di bilancio per l’anno

successivo. In particolare, il Documento contiene l'obiettivo di saldo di bilancio e le proiezioni delle entrate

delle spese.

Al DPB viene allegato, inoltre, un documento contenente la metodologia, i modelli economici e le ipotesi, e

ogni altro parametro pertinente alla base delle previsioni di bilancio e l'impatto stimato delle misure

aggregate di bilancio sulla crescita economica.

Tali documenti sono disponibili al link:



http://www.rgs.mef.gov.it/_Documenti/VERSIONE-I/Selezione_normativa/Regolament/Regolamento_CE_n_473_2013_.pdf



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1.2.2 - Legislazione regionale

Il Documento di Economia e Finanza regionale (DEFR) è il documento che annualmente aggiorna le linee

programmatiche del PRS (Programma Regionale di Sviluppo) per il periodo compreso nel bilancio

pluriennale e quindi costituisce il riferimento per la programmazione su base triennale.

Introdotto dalla normativa sull’armonizzazione dei sistemi contabili (decreto legislativo 23 giugno 2011, n.

118), il DEFR è presentato annualmente dalla Giunta al Consiglio per la approvazione definitiva.

La normativa ad oggi vigente prevede due momenti di definizione del DEFR:

entro giugno, deve essere predisposto e approvato il documento principale (DEFR)

entro 30 giorni dal DEF nazionale, va invece approvata la Nota di Aggiornamento.

DEFR 2016 - AGGIORNAMENTO PRS PER IL TRIENNIO 2017 - 2019

Il Documento di Economia e Finanza 2016 aggiorna le linee programmatiche indicate nel PRS X Legislatura,

tracciando la visione strategica dell’azione regionale per il triennio 2017-2019, con un focus sulla

programmazione per l’anno 2017.

L’articolazione del documento è allineata a quella del PRS che rispecchia la struttura del Bilancio Regionale.

In particolare presenta, dopo un quadro sintetico del contesto economico e finanziario di riferimento ed

una premessa politico-istituzionale, una suddivisione in 4 aree programmatiche - Istituzionale, Economica,

Sociale, Territoriale - e indica i risultati attesi, rispetto ai quali si articolano le politiche regionali per il

triennio di riferimento.

Il DEFR 2016 è corredato da 6 allegati:

Indirizzi fondamentali sulla programmazione negoziata

Indirizzi a Enti e Aziende dipendenti, fondazioni e società partecipate

Indirizzi fondamentali per lo sviluppo del territorio montano

Aggiornamento del Piano Territoriale Regionale (PTR).

Relazione al Consiglio Regionale sullo stato di attuazione delle iniziative di cui all’art. 3 della Legge

Regionale 30 Novembre 1983 n. 86 “Piano regionale delle aree protette. Norme per l’istituzione e

la gestione delle riserve, dei parchi e dei monumenti naturali nonché delle aree di particolare

rilevanza naturale e ambientale” – Anno 2015

Relazione ex Legge 8/2005 " Disposizioni per le persone ristrette negli istituti penitenziari della

Regione Lombardia.

Il Documento di Economia e Finanza regionale 2016 – comprensivo di Nota di aggiornamento - approvato

con risoluzione dal Consiglio regionale il 22 novembre 2016 con delibera n. 1315/2016, è pubblicato sul

Bollettino Ufficiale della Regione Lombardia (BURL) n. 52 del 28 dicembre 2016.

Tali documenti sono disponibili al link:

http://www.regione.lombardia.it/wps/portal/istituzionale/HP/DettaglioRedazionale/istituzione/programm

a-e-finanze/programma-regionale-di-sviluppo/defr

http://www.regione.lombardia.it/wps/portal/istituzionale/HP/DettaglioRedazionale/istituzione/programma-e-finanze/programma-regionale-di-sviluppo/defr

http://www.regione.lombardia.it/wps/portal/istituzionale/HP/DettaglioRedazionale/istituzione/programma-e-finanze/programma-regionale-di-sviluppo/defr


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1.3. – LE SCELTE DI VALORE DELL’AMMINISTRAZIONE

Ricostruire un rapporto interrotto tra i cittadini e il comune gestendo, al meglio, le risorse economiche

municipali stabilendo le condizioni per governare adeguatamente il nostro territorio.

In questa prospettiva si intende ridare valore al lavoro tenendo conto che la crisi economica ha investito

pesantemente molti settori della nostra economia: dalle imprese artigiane al calo del valore degli immobili

e degli affitti, dai lavoratori dipendenti alle possibilità economiche di molte famiglie.

Il cittadino, di oggi e di domani, deve tornare al centro dell’azione amministrativa che deve svilupparsi in

una complessità di ambiti tra i quali lo sviluppo e il mantenimento delle strutture scolastiche e dando

valore ai beni immobili, sociali e culturali del comune.

Per funzionare bene il comune deve essere inserito in una rete di relazioni istituzionali che consentano di

accedere alle risorse necessarie per sviluppare i progetti e realizzare le varie iniziative.

Occorre ridare dignità e risorse al nostro paese valorizzando, e promuovendo, la nostra identità montana e

fare in modo che si apra al mondo. Si rende necessario lavorare per liberare le energie positive della nostra

comunità la cui ricchezza è costituita anche dai suoi beni comuni, il più importante dei quali è lo spirito

costruttivo e la collaborazione. Per questo è di grande importanza favorire il lavoro e lo sviluppo delle

molte associazioni che sono attive nel nostro comune.

Tali obiettivi si perseguono anche attraverso interventi di opere pubbliche, diretti a riqualificare e

migliorare le infrastrutture esistenti allo scopo di consentire una migliore fruizione del territorio, nei suoi

vari ambiti. Tali interventi peraltro si sono già dimostrati strategici nel recente passato al fine di:

- dare impulso alle attività economiche creando “occasioni di lavoro” per le attività commerciali e

imprenditoriali locali;

- costituire elemento di richiamo e valorizzazione dell’economia basata sul turismo e l’accoglienza

anche attraverso interventi di riqualificazione di strutture comunali esistenti, eventualmente anche

con il coinvolgimento di investimenti privati (ad esempio rilancio delle strutture del Parco della

Montagna, riqualificazione dei sentieri esistenti, delle falesie ecc..) ;

- creare le condizioni per attirare l’interesse di investitori privati mirati (piccole ristrutturazioni ecc..)

o più generalizzati (grossi interventi di riqualificazione di ambiti particolari nei settori turistici). Tale

obiettivo si persegue anche attraverso interventi pubblici di riqualificazione degli ambiti urbani

(come ad esempio interventi di riqualificazione dei centri storici);

- ridare dignità al cittadino attraverso la dotazione e la possibilità di fruizione di impianti strutturali

moderni e di avanguardia (in particolare si ritengono strategici interventi specifici tra cui la

ristrutturazione e messa a norma del centro congressi “Donizetti”, la ristrutturazione dei plessi

scolastici di Castione (scuole medie) e Bratto e la realizzazione di una struttura per ricovero

anziani).

Prendere coscienza delle peculiarità presenti sul nostro territorio, con particolare riferimento al patrimonio

comunale, oltre che dell’importanza della nostra “identità montana”, sono condizioni imprescindibili per la

definizione di qualsiasi strategia di sviluppo e, conseguentemente, per la definizione degli interventi e delle

loro priorità.


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Con la Legge 6 novembre 2012, n. 190 recante Disposizioni per la prevenzione e la repressione della

corruzione e dell’illegalità nella Pubblica Amministrazione, il nostro ordinamento ha codificato, accanto ai

rischi già normati (come, ad es. rischio del trattamento dati o il rischio per la salute sui luoghi di lavoro) un

nuova, articolata, figura di rischio correlato all’esercizio dell’attività amministrativa, sia che si tratti di

attività procedimentale-pubblicistica sia che si tratti di attività negoziale-privatistica. Tale nuova figura di

rischio, caratterizzata da una doppia articolazione, è costituita dal “rischio corruzione” e “rischio illegalità”.

La corruzione attiene all’aspetto patologico dell’abuso dell’agire amministrativo mentre l’illegalità è

correlata al diverso e ulteriore profilo della irregolarità dell’attività amministrativa. A fronte della

tipizzazione e positivizzazione normativa di tali rischi, tutte le pubbliche amministrazioni sono obbligate a

porre in essere una seria e rigorosa politica di prevenzione, rilevando la consistenza dei rischi corruzione e

illegalità, provvedendo alla relativa gestione con appropriate misure e azioni al fine di conseguire l’obiettivo

di riduzione e abbattimento del livello dei rischi. Ciò premesso, per quanto concerne il profilo specifico

della “ corruzione”, costituisce obiettivo strategico dell’amministrazione la riduzione del livello del rischio

di corruzione all’interno della struttura organizzativa dell’ente, e nell’ambito dell’attività da questo posta

in essere. Per quanto concerne il profilo della illegalità, in attuazione dell’art. 97 Cost. e della Legge 6

novembre 2012, n. 190, tutte le amministrazioni individuano strumenti e metodologie per garantire la

legittimità, la regolarità e la correttezza dell'azione amministrativa. Il rischio di illegalità attiene alla

mancanza non solo di legittimità, intesa come violazione di legge, incompetenza o eccesso di potere, ma

anche alla mancanza di regolarità e correttezza. Il sistema dei controlli interni e, soprattutto, il controllo

successivo di regolarità amministrativa, funzionali a garantire la legalità dell’agire amministrativo è stato

affiancato, a partire dall’entrata in vigore della citata Legge n. 190 del 2012 , da ulteriori strumenti di

prevenzione dell’illegalità. Tra questi, il forte potenziamento dell’istituto, già previsto dal D.Lgs. 150 del

2009, della trasparenza con l’introduzione di un principio generale di trasparenza presidiato dalla

tipizzazione del nuovo diritto di “accesso civico”.

Nel contempo, la riduzione del rischio di illegalità presuppone che:

venga reso effettivo il controllo di regolarità successiva mediante garanzia di imparzialità e di

indipendenza di valutazione e di giudizio da parte degli organi di controllo, con verifica di assenza di

conflitto di interessi e di commistione tra valutatore e valutato;

venga reso effettivo il controllo di regolarità successiva mediante potenziamento dei parametri di

controllo e del numero degli atti da controllare;

venga reso effettivo il collegamento tra il sistema di prevenzione del P.T.P.C.T. e il sistema del

controllo successivo di regolarità, anche mediante l’utilizzo degli esiti del controllo successivo per la

strutturazione delle misure e azioni di prevenzione.

La riduzione del rischio di illegalità presuppone altresì l’effettività di attuazione delle regole di

comportamento contenute nel DPR 62/2013 e nel Codice di comportamento decentrato dell’Ente, in

stretto collegamento con il sistema sanzionatorio ivi previsto per i casi di inosservanza.

2 – GLI INDIRIZZI GENERALI DI NATURA STATEGICA

Si parte necessariamente dall’organizzazione dell’Ente nella varia suddivisione in Servizi, che peraltro è la

stessa dal 1997 e che si intende riconfermare. A tale struttura vanno aggiunte le nuove funzioni che

torneranno in capo all’Ente a causa dell’uscita dall’Unione Comuni della Presolana, decisa dalla precedente

Amministrazione. Per ogni servizio si individueranno le criticità e la modalità con cui si pensa di affrontarle,

tenuto conto che è un lavoro in divenire e che necessiterà nel tempo di eventuali variazioni e

miglioramenti. Rimane comunque obiettivo prioritario la semplificazione e la sburocratizzazione di ogni


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servizio. Si intendono come parte integrante di questo documento le “linee programmatiche di governo

2016-2021” presentate al Consiglio Comunale in data 24/06/2016.

Gli obiettivi strategici generali possono essere così sintetizzati: Una significativa riduzione della pressione tributaria con il fine di lasciare nelle tasche dei cittadini i

loro soldi

Una continua revisione della spesa corrente al fine di ottimizzare le risorse esistenti

Mantenimento degli attuali livelli di servizi erogati e la loro ottimizzazione

Mantenimento ed ottimizzazione degli attuali standards di manutenzione ordinaria e straordinaria

del patrimonio dell’Ente

Rafforzamento della tutela delle fasce più deboli

Ottimizzazione del livello di protezione e tutela della sicurezza dei cittadini

Consolidamento e sviluppo delle sinergie con le associazioni culturali, sportive e di volontariato

Mantenimento delle sinergie con la protezione civile per garantire assistenza ai cittadini in caso di

necessità

Prevenire la corruzione e l'illegalità all'interno dell'amministrazione.

2.1 - Organizzazione e modalità di gestione dei servizi pubblici locali

(individuati dal Piano dei conti integrato)

Atto importane dovrà essere la ricognizione straordinaria delle partecipazioni che gli enti sono chiamati ad

effettuare entro il 30 giugno 2017. L’adempimento è previsto dall’art. 24 del D.Lgs 19 agosto 2016, n. 175

denominato “Revisione straordinaria delle partecipazioni dell’Ente”.

Più che di una vera e propria revisione, si tratta in realtà di una ricognizione delle partecipazioni esistenti da

intendersi come aggiornamento del Piano di razionalizzazione già adottato dal Consiglio Comunale con

provvedimento n. 8/2015.

Di fondamentale importanza dovrà essere la definizione degli obiettivi strategici della partecipata Se.T.Co.

Srl e, conseguentemente, la revisione dell’oggetto sociale della società.

2.1.1 - Modalità di gestione dei servizi pubblici

Servizio

(1.03.02.15.000) Modalità di gestione

Classificazione

Soggetto gestore

(in caso di gestione

esternalizzata)

Scadenza

affidamento

Raccolta rifiuti esterna Spl G.Eco Srl 31/05/2025

Gestione del servizio

idrico integrato

Esterna – società

partecipata Spl Uniacque spa 2037

Distribuzione del gas Esterna Spl Unareti 31/7/2021

Illuminazione pubblica Diretta Spl -- 28/2/2017

Servizio cimiteri Diretta Spl -- --

Illuminazione votiva Diretta Spl

Gestione Centri Diretta Spl / domanda


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Sportivo Comunale

Parco della Montagna

individuale

Gestione Centri

Sportivo Comunale

Bons en Chablais

Diretta

Spl / domanda

individuale

Gestione Centri

Congressi via Donizetti Diretta

Spl / domanda

individuale

Trasporto alunni Diretta Spl / domanda

individuale

Assistenza domiciliare Esterna Spl Varie 31/12/2018

2.1.2 - Elenco degli organismi ed enti strumentali e società controllate e partecipate

Premessa

Dal 23 settembre 2016 è in vigore il nuovo “Testo unico in materia di società a partecipazione pubblica”

(decreto legislativo 19 agosto 2016, n. 175, pubblicato nella Gazzetta Ufficiale n. 210 dell’8 settembre 2016)

che prevede, all’articolo 24, comma 1, una revisione straordinaria delle partecipazioni detenute

direttamente o indirettamente dalle Amministrazioni Pubbliche.

Entro sei mesi dall’entrata in vigore del predetto decreto legislativo, ossia inizialmente entro il 23 marzo

2017 e prorogato poi al 30 giugno 2017, ciascuna amministrazione pubblica dovrà, con provvedimento

motivato, effettuare una ricognizione di tutte le partecipazioni detenute, direttamente o indirettamente,

individuando quelle che, ai sensi di quanto previsto nel T.U., saranno alienate o oggetto di interventi di

razionalizzazione.

L’esito di tale ricognizione dovrà essere comunicato al Ministero dell’Economia e delle Finanze attraverso

l’applicativo «Partecipazioni» del Dipartimento del Tesoro, già noto alle Amministrazioni in quanto

utilizzato annualmente per la rilevazione delle partecipazioni pubbliche e dei loro rappresentanti negli

organi di governo, come previsto dall’articolo 17, comma 4, del decreto-legge 24 giugno 2014, n. 90.

La comunicazione dovrà essere resa al MEF anche in assenza di partecipazioni.

In caso di mancata adozione dell’atto ricognitivo, il socio pubblico non può esercitare i diritti sociali nei

confronti della società e, salvo in ogni caso il potere di alienare la partecipazione, la medesima è liquidata in

denaro.

http://www.dt.tesoro.it/it/servizi_online/partecipazioni/


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Denominazione Tipologia

% di

parte-

cipaz

Capitale

sociale al

31/12/2015

Attività svolta / servizi

affidati

Se.T.Co srl Capitale interamente

pubblico 25,46% € 731.301,00

Gestione servizi soci /

manutenzione patrimonio

Consorzio Forestale

Presolana

Capitale interamente

pubblico 14,28% € 10.846,00

Gestione e tutela del

territorio agro-silvo-

pastorale comunale

Uniacque spa Capitale interamente

pubblico 0,32% € 2.040.000,00

Gestione servizi pubblici

locali / servizio idrico

integrato affidato

Castione della

Presolana – Monti del

Sole srl

Capitale pubblico

oltre il 95% 94,48% € 550.966,00

Società finalizzata alla

produzione di servizi di

interesse generale

riconducibili allo sviluppo

turistico del territorio

Cogeme spa

(in corso di cessione

quote)

Capitale interamente

pubblico 0,009% € 4.216.000,00

Gestione servizi pubblici

locali / nessun servizio

affidato


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Di seguito si mostra la rappresentazione grafica delle partecipazioni dell’Ente.

Il Comune, oltre a far parte della Comunità Montana Valle Seriana Z.O. 8, partecipa al Consorzio del BIM dell’Oglio, al Consorzio del BIM del lago di Como e fiumi Brembo e Serio.

L’adesione alla Comunità Montana e la partecipazione ai Consorzi BIM, sono “forme associative” di cui al Capo V del Titolo II del D.Lgs. n. 267/2000 (TUEL).


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2.1.3 - Indirizzi generali sul ruolo degli organismi ed enti strumentali e società controllate e partecipate,

individuazione obiettivi gestionali e di servizio e delle procedure di controllo dell’ente:

Ente/Organismo strumentale/Società: Se.T.Co. srl

INDIRIZZI GENERALI

Trasformazione della società in holding. Contestualmente creazione di

due società di secondo livello di cui una per l’efficientamento energetico

partecipata da socio privato (ESCO) e l’altra strumentale.

OBIETTIVI GESTIONALI E DI

SERVIZIO

Gestione, in base alle regole di mercato, degli immobili comunali e

dell’illuminazione pubblica relativamente all’ efficientamento energetico.

L’efficientamento energetico è un processo (prima che una pratica) che

consente di migliorare le prestazioni di impianti e strutture, beneficiando

così di una riduzione sostanziale dei costi e dei consumi. Questo avviene

attraverso azioni di salvaguardia e uso efficiente dell’energia, attraverso

la modifica -secondo principi di razionalizzazione- del comportamento

degli utenti, e attraverso la centralizzazione del controllo,

l’automatizzazione uso e il monitoraggio costante dei sistemi. L’aumento

dell’efficienza viene ottenuta anche attraverso la sostituzione di parti

della struttura con materiali ad alta conservazione dell’energia e

investendo in impianti e macchinari ad alta efficienza.

Gestione economicamente sostenibile del patrimonio comunale.

Ente/Organismo strumentale/Società: Consorzio Forestale Presolana

INDIRIZZI GENERALI

Il Consorzio Forestale Presolana è una società strumentale degli enti soci.

Il Consorzio Forestale Presolana: nel periodo intercorrente dalla sua

costituzione ad oggi, ha gestito il patrimonio agro-silvo-pastorale dei

Comuni soci con i principi di economicità, efficacia ed efficienza.

Società di fondamentale importanza per le gestione e lo sviluppo delle

proprietà agro-silvo-pastorali dell’Ente. Il futuro della partecipata è

soggetta ai vincoli imposti dal D.Lgs 19 agosto 2016, n. 175.


SERVIZIO

Obiettivo principale è supportare le Amministrazioni Comunali, quali soci, nella gestione del patrimonio agro-silvo-pastorale per quanto concerne le funzioni: produttive, manutenzione del territorio, ripristino e mantenimento degli equilibri ecologici


15

Ente/Organismo strumentale/Società: Uniacque spa

INDIRIZZI GENERALI

La Uniacque Spa è una società per la gestione del servizio idrico integrato


SERVIZIO

Attraverso una gestione di carattere imprenditoriale, UniAcque intende

assicurare a tutta la popolazione del territorio della provincia di Bergamo

un’elevata qualità e un’adeguata quantità delle risorse idriche nel pieno

rispetto dei principi fondamentali espressi dalle normative nazionali ed

europee, oltre che dalla Carta dei Servizi nell’intento del rispetto e della

tutela ambientale”.

Ente/Organismo strumentale/Società: Castione della Presolana - Monti del Sole srl

INDIRIZZI GENERALI

La società Castione della Presolana – Monti del Sole Srl è stata individuata

quale soggetto finalizzato alla produzione di servizi di interesse generale

riconducibili allo sviluppo turistico del territorio (deliberazione CC n.

75/2012).

Tra i criteri proposti dal comma 611 della legge n. 190/2014, per

individuare le partecipazioni societarie da dismettere o liquidare, la lett.

b) prevede la soppressione delle “società che risultino composte da soli

amministratori o da un numero di amministratori superiore a quello dei

dipendenti”.

Evidenziato che la Società ha un Amministratore Unico e nessun

dipendente.

Alla luce delle previsioni del comma 611, lett. b), il Comune, quindi, è

obbligato alla alienazione della società.


SERVIZIO

Come precisato nel Piano 2015, l’Amministrazione, alla luce degli obblighi

previsti dal comma 611, lett. b) della Legge n. 190/2014, ha stabilito di

procedere alla vendita della partecipazione azionaria del Comune nella

società.

Coerentemente con le disposizioni vigenti, si procederà alla cessione a

terzi, nel rispetto delle procedure di evidenza pubblica, della

partecipazione nella Società Castione della Presolana – Monti del Sole Srl.


16

Ente/Organismo strumentale/Società: Cogeme spa

INDIRIZZI GENERALI

Con deliberazione della Giunta Comunale n. 91/2013, in ottemperanza

alle disposizioni impartite dal Consiglio Comunale con deliberazione n.

47/2010, si è dato avvio al procedimento per la vendita della

partecipazione azionaria detenuta dall’Ente nella società.

Sono state espletate due gare ad evidenza pubblica, con esito negativo,

per la cessione dell’intera quota detenuta dal Comune di Castione della

Presolana nella società Cogeme S.p.A..

Con deliberazione della Giunta Comunale n. 118/2015 si è accettato la

proposta formulata da Cogeme Spa per la cessione dell’intera quota

detenuta dall’Ente nella predetta Società.

Il processo di cessione delle quote è in fase di conclusione.


SERVIZIO

La Società non gestisce alcun servizio per il Comune di Castione della

Presolana

2.2 – Analisi delle risorse finanziarie

2.2.1 Valutazione generale sui mezzi finanziari

Le principali linee di azione da attuarsi nel periodo di mandato amministrativo al fine di garantire all’Ente

idonee risorse finanziarie necessarie per il miglioramento degli standards qualitativi dei servizi resi, nonché

l’implementazione di nuovi servizi, possono essere così sintetizzate:

attenzione alle modalità di applicazione delle imposte e tasse locali;

ottimizzazione dell’attività di accertamento e di riscossione delle entrate tributarie ed

extratributarie, al fine di eliminare o ridurre eventuali residue sacche di evasione, di elusione o

comunque di insolvenza;

monitoraggio di bandi e fondi a cui poter attingere attraverso progetti.

Quanto alle spese correnti, si attuerà un profondo processo di revisione degli stanziamenti, allo scopo di

razionalizzare e contenere la spesa corrente, in sintonia con gli indirizzi programmatici

dell’Amministrazione e con i vincoli di finanza pubblica.


17

Tra le innovazioni più significative, dal punto di vista contabile, rilevanti ai fini della comprensione dei dati

esposti in questa parte, si segnala la costituzione e l’utilizzo del fondo pluriennale vincolato (d’ora in avanti

FPV). Il FPV è un saldo finanziario, costituito da risorse già accertate in esercizi precedenti destinate al

finanziamento di obbligazioni passive dell’Ente già impegnate, ma esigibili in esercizi successivi a quello in

cui è accertata l’entrata.

Il fondo garantisce la copertura di spese imputate agli esercizi successivi a quello nel quale sono assunte e

nasce dall’esigenza di applicare il nuovo principio di competenza finanziaria potenziata, rendendo evidente

la distanza temporale intercorrente tra l’acquisizione dei finanziamenti e l’effettivo impiego di tali risorse.

Di seguito si riporta il trend storico dell’entrata per titoli. Per un facile confronto tra i dati, i valori riferiti al

2014 sono rappresentati con la nuova classificazione dei titoli in vigore dal 2016 in base alla normativa sulla

sperimentazione contabile Dlgs. n. 118/2011 e smi.


18

2.2.2 Quadro riassuntivo delle fonti di finanziamento

1° anno 2° anno 3° anno

acc. acc prev. Definitive 2017 2018 2019

1 2 3 4 5 6 7

Fondo pluriennale vincolato di entrata per

spese correnti (+)-€ 73.171,70€ 64.817,41€ 29.179,76€ -€ -€ -54,98%

Entrate correnti di natura tributaria,

contributiva e perequativa (+)4.480.905,81€ 4.523.340,67€ 5.158.539,97€ 4.835.600,00€ 4.865.600,00€ 4.865.600,00€ -6,26%

Contributi e trasferimenti correnti (+) 119.416,73€ 115.238,02€ 179.219,84€ 149.490,00€ 116.840,00€ 116.840,00€ -16,59%

Extratributarie (+) 474.646,37€ 506.305,16€ 506.826,11€ 520.670,00€ 539.470,00€ 514.470,00€ 2,73%

TOTALE ENTRATE CORRENTI 5.074.968,91€ 5.218.055,55€ 5.909.403,33€ 5.534.939,76€ 5.521.910,00€ 5.496.910,00€ -6,34%

Contributi agli investimenti destinati al

rimborso di prestiti (4.02.06) (+)-€ -€ -€ -€ -€ -€ 0,00%

ALTRE POSTE DIFFERENZIALI PER ECCEZIONI

PREVISTE DA NORME DI LEGGE CHE HANNO

EFFETTO SULL’EQUILIBRIO:

0,00%

Avanzo di amministrazione per spese correnti

(+)94.600,00€ 50.000,00€ 34.838,00€ 40.000,00€ -€ -€ 0,00%

Entrate di parte corrente destinate ad

investimenti (-)-€ -€ -€ -€ -€ -€ 0,00%

Entrate di parte capitale destinate a spese

correnti (+)-€ -€ -€ -€ -€ -€ 0,00%

Entrate da accensione di prestiti destinate ad

estinzione anticipata (+)-€ -€ -€ -€ -€ -€ 0,00%

TOT. ENTRATE UTILIZZATE PER SPESE

CORRENTI E RIMBORSO PRESTITI (A)5.169.568,91€ 5.268.055,55€ 5.944.241,33€ 5.574.939,76€ 5.521.910,00€ 5.496.910,00€ -6,21%

ENTRATE

trend storico Programmazione pluriennale% scostam

col. 4 rispetto col.

3

esercizio 2014 esercizio 2015 esercizio 2016Bilancio di previsione finanziario


19

1° anno 2° anno 3° anno

acc. acc prev. definitive 2017 2018 2019

1 2 3 4 5 6 7TOT. ENTRATE UTILIZZATE PER SPESE

CORRENTI E RIMBORSO PRESTITI (A)5.169.568,91€ 5.268.055,55€ 5.944.241,33€ 5.574.939,76€ 5.521.910,00€ 5.496.910,00€ -6,21%

Fondo pluriennale vincolato di entrata per

spese in conto capitale (+)-€ 706.472,79€ 452.238,30€ 343.844,07€ -€ -€ -23,97%

Avanzo di amministrazione per spese in

conto capitale (+)550.191,59€ 179.253,24€ 380.201,64€ -100,00%

Entrate titoli 4.00-5.00-6.00 (+) 170.118,64€ 393.785,99€ 541.754,23€ 810.715,64€ 1.085.000,00€ 779.000,00€ 49,65%

Contributi agli investimenti destinati al

rimborso di prestiti (4.02.06) (-)-€ -€ -€ -€ -€ -€ 0,00%

Entrate di parte corrente destinate ad

investimenti (+)-€ -€ -€ -€ -€ -€ 0,00%

Entrate di parte capitale destinate a spese

correnti (-)-€ -€ -€ -€ -€ -€ 0,00%

Entrate Titolo 5.02-5.03-5.04 (-) -€ -€ -€ -€ -€ -€ 0,00%

Entrate da accensione di prestiti destinate

ad estinzione anticipata (-)-€ -€ -€ -€ -€ -€ 0,00%

TOTALE ENTRATE C/CAPITALE DESTINATE

AD INVESTIMENTI (B)720.310,23€ 1.279.512,02€ 1.374.194,17€ 1.154.559,71€ 1.085.000,00€ 779.000,00€ -15,98%

Entrate Titolo 5.02-5.03-5.04 (C) 0,00%

Entrate per anticipazione da istituto

tesoriere Titolo 7.00 (D)-€ -€ 500.000,00€ 500.000,00€ 500.000,00€ 500.000,00€ 0,00%

Entrate per conto di terzi e partite di giro

Titolo 9.00 (E)249.433,18€ 512.599,46€ 1.280.000,00€ 1.280.000,00€ 1.280.000,00€ 1.280.000,00€ 0,00%

TOTALE GENERALE DELLE ENTRATE

(A+B+C+D+E)6.139.312,32€ 7.060.167,03€ 9.098.435,50€ 8.509.499,47€ 8.386.910,00€ 8.055.910,00€ -6,47%

- - -

ENTRATE

trend storico Programmazione pluriennale% scostam

col. 4 rispetto

col. 3

esercizio 2014 esercizio 2015 esercizio 2016Bilancio di previsione finanziario


20

2.2.3 - Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa (Titolo 1.00)

Esercizio Esercizio Esercizio

Anno 2014 Anno 2015 in corso 1° Anno 2° Anno 3° Anno

(acc.comp.) (acc.comp) (previsione) 2017 2018 2019

1 2 3 4 5 6

101 - Imposte, tasse e

proventi assimilati € 4.480.905,81 € 4.523.340,67 € 5.158.539,97 € 4.835.600,00 € 4.865.600,00 € 4.865.600,00

104 -

Compartecipazioni di

tributi

€ - € - € - € - € - € -

301 - Fondi perequativi

da Amministrazioni

Centrali

€ - € - € - € - € - € -

totale € 4.480.905,81 € 4.523.340,67 € 5.158.539,97 € 4.835.600,00 € 4.865.600,00 € 4.865.600,00

Entrata di natura

tributaria,

contributiva e

perequativa

per tipologia

Trend storico Programmazione pluriennale

Bilancio di previsione finanziario

Il sistema di finanziamento del bilancio risente molto sia dell'intervento legislativo in materia di

trasferimenti dello Stato a favore degli Enti locali sia, in misura sempre più grande, del carico

tributario applicato sui beni immobili presenti nel territorio. Il federalismo fiscale, infatti, ha ridotto il

trasferimento di risorse centrali ed ha accentuato la presenza di una politica tributaria decentrata. Il

non indifferente impatto sociale e politico del regime di tassazione della proprietà immobiliare ha fatto

sì che il quadro normativo di rifermento abbia subito nel corso degli anni profonde revisioni.

L'ultima modifica a questo sistema si è avuta con l'introduzione dell'imposta unica comunale (IUC), i cui

presupposti impositivi sono: il possesso di immobili; l’erogazione e fruizione di servizi comunali .

In materia di tributi locali, è stato confermato anche per il 2017 il divieto di aumentare il livello della

pressione fiscale già in vigore nel 2016 per effetto dell’articolo 1, comma 42, della legge di stabilità 2017.

Con tale disposizione agli enti viene fatto divieto di aumentare aliquote a tariffe rispetto a quelle deliberate

nel 2015.

Inoltre non è possibile istituire nuovi tributi o ridurre le agevolazioni già concesse ai contribuenti.

Come già per il 2016 viene esclusa dal blocco la TARI per la quale vige l’obbligo di copertura integrale dei

costi del servizio rifiuti.

La composizione articolata della IUC

La IUC si compone dell’imposta municipale propria (IMU), di natura patrimoniale, dovuta dal possessore di

immobili, escluse le abitazioni principali, e di una componente riferita ai servizi, che si articola nel

tributo per i servizi indivisibili (TASI), a carico sia di chi possiede che di chi utilizza il bene, e della

tassa sui rifiuti (TARI), destinata a finanziare i costi del servizio di raccolta e smaltimento dei rifiuti, a

carico dell’utilizzatore.

Il presupposto oggettivo della TARI è il possesso di locali o aree scoperte, suscettibili di produrre rifiuti

urbani. Il presupposto della TASI è il possesso di fabbricati, compresa l’abitazione principale come

definita ai fini dell'imposta IMU, di aree scoperte nonché di quelle edificabili, a qualsiasi uso adibiti


21

La politica tributaria dell'Ente è da sempre tesa al contenimento, tuttavia il meccanismo della

compartecipazione degli Enti Locali al Fondo di Solidarietà Comunale, in riferimento al quale il Comune di

Castione della Presolana ha dovuto contribuire in modo crescente fin dal 2012, condiziona fortemente le

scelte dell'Amministrazione. Nonostante tutto questo, l’Amministrazione comunale intende dar inizio ad

una politica di forte riduzione tributaria.

Politica tributaria locale. Per ogni anno di riferimento

In generale l’amministrazione per il triennio 2017/2019 intende adottare una politica tributaria di forte

diminuzione al fine di alleggerire il carico fiscale sui cittadini. Ciò verrà attuato coerentemente alle esigenze

di spesa correlate agli standards attesi sui servizi che si intende offrire e con una continua e sistematica

revisione e monitoraggio dei costi.

A decorrere dall’anno 2017, in considerazione della difficile situazione congiunturale nazionale e locale che

penalizza fortemente le attività commerciali, artigianali e alberghiere, l’Ente intende dare sostegno a tali

settori, ritenuti alla base dell’economia del territorio e delle sue famiglie, mediante la riduzione, rispetto al

passato, dell’aliquota IMU per gli immobili che, per loro natura, sono destinati principalmente allo

svolgimento di tali attività.

Gli immobili interessati sono quelli iscritti nelle seguenti categorie catastali:

C1 - negozi e botteghe,

C3 - laboratori per arti e mestieri,

D - immobili a destinazione speciale.

in relazione ai quali l’aliquota IMU sarà ridotta al valore standard ai sensi dell’art ai sensi dell’art. 13 del

D.L. n. 201/2011 e s.m.i.

IMU: si indicano le principali aliquote applicate per ciascun anno

Aliquote IMU 2014 2015 2016 2017 2018/2019

Altri immobili – aliquota

ordinaria 9,6 per mille 10,60 per mille 10,60 per mille 10,60 per mille 10,60 per mille

Aliquota abitazione principale

(A1, A8, A9) 4,0 per mille 4,0 per mille 4,0 per mille 4,0 per mille 4,0 per mille

Detrazione abitazione principale 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00

Aliquota immobili categoria

catastale C1 e C3 9,6 per mille 10,60 per mille 10,60 per mille 7,60 per mille 7,60 per mille

Aliquota immobili categoria

catastale D 7,6 per mille 8,6 per mille 8,60 per mille 7,60 per mille 7,60 per mille

Aliquota aree edificabili 9,6 per mille 10,60 per

mille

10,60 per

mille

10,60 per

mille

10,60 per

mille

Fabbricati rurali e strumentali

(solo IMU) esenti esenti esenti esenti esenti


22

Addizionale Irpef: aliquota massima applicata, fascia di esenzione ed eventuale differenziazione:

L’addizionale Irpef non è stata introdotta tra i tributi dell’Ente.

Prelievi sui rifiuti: si indicano le informazioni di maggior rilievo quali il tasso di copertura e il costo pro-

capite riferito alla sola popolazione residente. Tale dato è decisamente difforme dal dato medio dei Comuni

della medesima dimensione demografica del Comune di Castione della Presolana a causa della vocazione

turistica dell’Ente. L’analisi dei costi per il servizio di igiene urbana ed ambientale e, conseguentemente, la

definizione del prelievo tributario per il prossimo triennio, è fortemente condizionato da tre fattori:

l'auspicata ripresa dei consumi con possibile incremento di produzione di rifiuti, l'implementazione della

raccolta differenziata e l’andamento del turismo stagionale.

Stante la natura turistica del Comune di Castione della Presolana la previsione di entrata/spesa per la

gestione del servizio risente notevolmente dell’affluenza rilevata per ciascuna stagione. Tuttavia, in

funzione dell’obbligo di copertura integrale dei costi imposto dalla normativa sulla Tari, l’eventuale

eccedenza di entrata rispetto alla spesa confluisce in avanzo vincolato e destinato al finanziamento del

medesimo servizio per l’anno successivo.

Tassa sui servizi TASI: si indicano le principali aliquote applicate per questo tributo istituito per Legge dal

2014.

Aliquote TASI 2014 2015 2016 2017 2018/19

Abitazioni principali e relative

pertinenze C2,C6 e C7 2,0 per mille 2,0 per mille esenti esenti esenti

Abitazioni principali A1, A8, A9 e

relative pertinenze C2,C6 e C7 2,0 per mille 2,0 per mille 2,0 per mille 2,0 per mille 2,0 per mille

Fabbricati costruiti e destinati

dall’impresa costruttrice alla

vendita (beni merce)

1,0 per mille 2,0 per mille 2,0 per mille 2,0 per mille 2,0 per mille

Aliquota aree edificabili 1,0 per mille 0,0 per mille 0,0 per mille 0,0 per mille 0,0 per mille

Fabbricati rurali ad uso

strumentale (art 13 c. 8 D.L. n.

201/2011)

1,0 per mille 0,0 per mille 0,0 per mille 0,0 per mille 0,0 per mille

Aliquota altri immobili 0,0 per mille 0,0 per mille 0,0 per mille 0,0 per mille 0,0 per mille

2.2.4 - Trasferimenti correnti (Titolo 2.00)

Dall'anno 2013, l'assetto dei trasferimenti è stato completamente rivisto. Infatti l’art. 1, comma 380, della

Legge n. 228 del 2012 (legge di stabilità 2013) ha disegnato un nuovo sistema dei rapporti finanziari tra

Stato e comuni, prevedendo che:

la generalità del gettito dell’IMU è assegnata ai comuni (con la soppressione della riserva statale

sulla metà del gettito – ad aliquota standard – relativo agli immobili diversi da quelli adibiti a prima

casa di abitazione e di quelli agricoli ad uso strumentale);


23

è riservata allo Stato il gettito (ad aliquota standard) dell’IMU sugli immobili ad uso

produttivo classificati nel gruppo catastale D;

è soppresso il Fondo sperimentale di riequilibrio destinato ai comuni;

sono soppressi i trasferimenti erariali a favore dei comuni delle regioni Sicilia e Sardegna

(limitatamente a quelli “fiscalizzati” nel 2011 per i comuni delle regioni a statuto ordinario);

è istituito il “Fondo di solidarietà comunale”, finanziato con parte del gettito dell’IMU.

La modalità di alimentazione e di riparto per i singoli comuni del “Fondo di solidarietà comunale” è

disciplinata da apposito DPCM e l'importo riferito a ciascun Ente reso noto solo nel corso dell'anno di

riferimento.

Il dato relativo al FSC è difficilmente prevedibile, sia per l’eterogeneità dei criteri stessi voluti dal

legislatore, sia perché, in base alla modifica apportata dalla Legge 147/2013 art. 1 comma 730, una

quota delle risorse complessive è attribuita, in base ai fabbisogni standard, su cui ad oggi sono

state fatte dai Comuni, su input governativo, rilevazioni parziali e disomogenee nell’interpretazione

delle linee guida. I criteri di riparto di tale quota nell’ambito della definizione del FSC sono stati differenti

per ciascuno degli anni passati.

Nel meccanismo di calcolo, la quota assegnata in base ai fabbisogni standard è dapprima "decurtata" e poi

"restituita" in misura percentuale inferiore per i Comuni che hanno uno “scarto” sui fabbisogni

negativo e superiore per i Comuni che hanno uno scarto sui fabbisogni positivo.

Stanti le caratteristiche dell'Ente, determinate dalla sua vocazione turistica, il Comune di Castione

della Presolana presenta un FSC con valore negativo, ciò significa che è tenuto a trasferire risorse

allo Stato a titolo di FSC.

Pertanto, tra le entrate del bilancio di previsione, l'importo del Fondo di solidarietà comunale è stato

azzerato fin dal 2013. Parimenti, lo stanziamento corrispondente al FSC negativo è iscritto tra le voci di

spesa del Bilancio.

Sul fronte delle uscite due sono le voci a carico del Comune:

A) la quota di alimentazione del fondo di solidarietà comunale posta dallo Stato a carico di tutti

i Comuni, ciascuno sulla base del patrimonio immobiliare ubicato nel proprio territorio, che,

per disposizione normativa non trova evidenza nel bilancio degli Enti Locali ma è direttamente

trattenuta dal Ministero dell'Interno per il tramite dell'Agenzia delle Entrate sui versamenti eseguiti dai

contribuenti con il modello F24:

- tale contribuzione per l'anno 2015 è stata definita nella misura percentuale del 38,22% pari a €

1.397.185,35,

- nel 2016 la Legge di Stabilità ha previsto una percentuale diversa pari al 22,43%, corrispondente a €

819.967,95.

Per la previsione 2017/2019 si ipotizza che eventuali modifiche nel meccanismo della determinazione del

FSC non alterino il valore complessivo della compartecipazione dell'Ente al FSC rispetto a quello del

2016.

La pubblicazione da parte del Mef del dato provvisorio del FSC 2017 conferma tale previsione.


24

B) la quota "negativa" del Fondo di Solidarietà Comunale che il Ministero dell'Interno riporta sul

sito www.fianzalocale.interno.it come "da recuperare" e che esprime il valore della contribuzione

posta a carico del Comune iscritta nel bilancio dell'Ente tra le voci di spesa come trasferimento allo

Stato: tale importo per l’anno 2016 è pari a € 1.586.839,23.

La previsione del FSC 2017/2019 (pari a € 1.630.000,00) è costruita sulla scorta del dato 2016 corretto in

aumento a causa della prevista modifica del calcolo della quota percentuale spettante in base a

perequazione sui fabbisogni standard e capacità fiscale. Tale variazione è quantificabile, presuntivamente,

in circa 50.000,00 euro.

La pubblicazione da parte del Mef del dato provvisorio del FSC 2017 conferma tale previsione.

Sulla base dei criteri e delle valutazioni fin qui riportate l'ammontare dei trasferimenti erariali

spettanti al Comune di Castione della Presolana sono stati così previsti:




1 2 3 4 5 6101 -Trasf. Correnti da amministrazioni

pubbliche € 112.916,73 € 109.238,02 € 179.219,84 € 149.490,00 € 116.840,00 € 116.840,00

102 -Trasf. correnti da famiglie € - € - € - € - € - € - 103 -Trasf. correnti da imprese € 6.500,00 € 6.000,00 € - € - € - € - 104 -Trasf. correnti da istituzioni sociali

private € - € - € - € - € - € -

105 -Trasf. correnti dall'UE e resto del

mondo € - € - € - € - € - € -

totale € 119.416,73 € 115.238,02 € 179.219,84 € 149.490,00 € 116.840,00 € 116.840,00

Entrata da trasferimenti correnti

per tipologia



Le principali voci di entrata si riferiscono ai trasferimenti devianti dal Comune di Clusone per la gestione dei

servizi sociali d’ambito.

L’importo del FSC è scritto tra le spese del bilancio (missione 1 programma 11).

2.2.5 - Entrate extratributarie (Titolo 3.00)

Questo genere di entrate è una significativa fonte di finanziamento del bilancio: trattasi di mezzi

propri ottenuti con l'applicazione di tariffe a tutta una serie di prestazioni rese ai singoli cittadini.

Riguardano principalmente i servizi a domanda individuale, istituzionali e produttivi. Le altre risorse

che confluiscono in questo comparto sono i proventi dei beni in affitto, gli utili ed i dividendi delle

partecipazioni e altre entrate minori.

Il comune, nel momento in cui pianifica l'attività per l'anno successivo, sceglie la propria politica

tariffaria e individua la percentuale di copertura del costo dei servizi a domanda individuale che

sarà finanziata con tariffe e altre entrate specifiche. L'Amministrazione rende così noto alla collettività

l'entità del costo che tutti saranno chiamati a coprire per rendere possibile l'erogazione di certe prestazioni

ad un prezzo sociale. Si tratta pertanto di servizi resi al cittadino su richiesta di quest’ultimo e a fronte dei

quali deve pagare un corrispettivo stabilito dall’Ente.


25

La politica tariffaria ha un forte impatto sulla valutazione che il Cittadino ha dei servizi offerti dal

Comune, per il 2017/2019 viene confermata la massima attenzione nell’erogazione di servizi a

domanda individuale rivolti alle famiglie, in particolare relativamente alla promozione delle attività

sportive.




1 2 3 4 5 6

100 - Vendita di beni e servizi e proventi

derivanti dalla gestione dei beni € 398.392,72 € 392.704,48 € 368.461,26 € 360.620,00 € 356.620,00 € 356.620,00

200 - Proventi dall'attività di controllo e

repressione irregolarità e illeciti € 305,47 € 8.244,00 € 420,30 € 20.100,00 € 20.100,00 € 20.100,00

300 - Interessi attivi € 311,70 € 2.584,44 € 1.560,00 € 1.550,00 € 1.350,00 € 1.350,00

400 - Altre entrate da redditi da capitale € 174,72 € - € 718,16 € - € - € -

500 - Rimborsi ed altre entrate correnti € 75.461,76 € 102.772,24 € 135.666,39 € 138.400,00 € 161.400,00 € 136.400,00

totale € 474.646,37 € 506.305,16 € 506.826,11 € 520.670,00 € 539.470,00 € 514.470,00

Entrate extratributarie

per tipologia



L’incremento riscontrabile per la tipologia 200 è determinato dall’iscrizione nel bilancio dell’Ente dei

proventi da violazione del Codice della Strada. Tali proventi, nel triennio precedente, erano riscossi

direttamente dall’Unione Comuni della Presolana titolare, per quegli anni, della funzione di Polizia Locale.

2.2.6 - Entrate in conto capitale (Titolo 4.00)

I trasferimenti in C/capitale sono risorse a titolo gratuito concesse al Comune da entità pubbliche,

come lo Stato, la Regione o la Provincia, oppure erogati da soggetti privati. Queste entrate, spesso

rilevanti, possono essere destinate alla costruzione di nuove opere pubbliche o alla manutenzione

straordinaria del patrimonio.

Rientrano in questa categoria anche le alienazioni dei beni comunali, un'operazione il cui introito

dev'essere sempre reinvestito in spese d'investimento, conservando pertanto l'originaria destinazione.

Quello che è nato come un investimento, infatti, può essere alienato, ma il corrispondente ricavo di vendita

non può diventare un mezzo di finanziamento del bilancio di parte corrente, salvo l'esistenza di

eccezioni espressamente previste dalla legge.


26




1 2 3 4 5 6100 - Tributi in conto capitale € - € - € - € - € - € -

200 - Contributi agli investimenti € 24.000,00 € 84.453,2400 € 156.656,72 € 411.715,64 € 2.000,00 € 267.000,00

300 - Altri trasferimenti in conto capitale € - € - € - € - € - € -

400 - Entrate da alienazione di beni

materiali e immateriali € 20.069,00 € 130.795,98 € 264.600,00 € 319.000,00 € 1.003.000,00 € 432.000,00

500 - Altre entrate in conto capitale € 126.049,64 € 178.536,77 € 120.497,51 € 80.000,00 € 80.000,00 € 80.000,00

totale € 170.118,64 € 393.785,99 € 541.754,23 € 810.715,64 € 1.085.000,00 € 779.000,00

Entrata in conto capitale

per tipologia



2.2.7 - Entrate da riduzioni di attività finanziarie (Titolo 5.00)

Rientrano in questa tipologia di entrata le alienazioni di attività finanziarie, le riscossioni di crediti a

breve, medio e lungo termine, oltre la voce residuale delle altre entrate per riduzioni di attività

finanziarie. Si tratta, in prevalenza, di operazioni spesso connesse ai movimenti di fondi e pertanto non

legate ad effettive scelte di programmazione politica o amministrativa. I movimenti di fondi, infatti,

consistono nella chiusura di una posizione debitoria e creditoria, di solito a saldo zero, a meno che

l'estinzione non produca un guadagno (plusvalenza) o una perdita (minusvalenza) di valore. Una voce

interessante di questo aggregato sono le alienazioni di attività finanziarie, dato che in esso confluiscono le

alienazioni di partecipazioni, di fondi comuni d'investimento e la dismissione di obbligazioni

Il Comune di Castione della Presolana per il triennio di riferimento in tale ambito non prevede alcuna

attività.




1 2 3 4 5 6

100 - Alienazione di attività finanziarie € - € - € - € - € - € -

200 -Riscossione di crediti di breve t. € - € - € - € - € - € -

300 -Riscossione di crediti di m/l

termine € - € - € - € - € - € -

400 -Altre entrate per riduz. attività

finanziarie € - € - € - € - € - € -

totale € - € - € - € - € - € -

Entrata da riduzioni di attività

finanziarie

per tipologia




27

2.2.8 - Accensione di prestiti (Titolo 6.00)

Le risorse proprie del comune e quelle ottenute gratuitamente da terzi, come i contributi in C/capitale,

possono non essere sufficienti a coprire il fabbisogno richiesto dagli investimenti. In tale circostanza, il

ricorso al mercato finanziario può essere un'alternativa utile ma sicuramente onerosa, specialmente in

tempi di crescente inflazione. La contrazione dei mutui onerosi comporta, a partire dall'inizio

dell'ammortamento e fino alla data di estinzione del prestito, il pagamento delle quote annuali per

interesse e per il rimborso progressivo del capitale. Questi importi costituiscono, per il bilancio del comune,

delle spese di natura corrente la cui entità va finanziata con altrettante risorse ordinarie. L'equilibrio del

bilancio di parte corrente, infatti, si fonda sull'accostamento tra i primi tre titoli delle entrate (tributi,

trasferimenti correnti, extratributarie) ed i titoli primo e terzo delle uscite (spese correnti e rimborso

mutui). Il peso del debito, inoltre, influisce sulla rigidità del bilancio comunale.

Il Comune di Castione della Presolana per il triennio di riferimento in tale ambito non prevede alcuna

attività.




1 2 3 4 5 6

100 - Emissione titoli obbligazionari € - € - € - € - € - € -

200 - Accensione prestiti a breve t. € - € - € - € - € - € -

300 - Accensione mutui ed altri

finanziamenti a m/l termine € - € - € - € - € - € -

400 - Altre forme di indebitamento € - € - € - € - € - € -

totale € - € - € - € - € - € -

Entrata per accensione prestiti

per tipologia



2.2.9 - Anticipazioni da istituto tesoriere (Titolo 7.00)




1 2 3 4 5 6

100 - Anticipazioni da istituo

tesoriere/cassiere € - € - € 500.000,00 € 500.000,00 € 500.000,00 € 500.000,00

totale € - € - € 500.000,00 € 500.000,00 € 500.000,00 € 500.000,00

Entrata

per tipologia



L’Ente nell’ultimo decennio non ha mai utilizzato l’anticipazione di tesoreria seppur prevista tra gli

stanziamenti di bilancio per obbligo di Legge.


28

2.2.10 - Investimenti programmati

Interventi diretti ad una migliore gestione del comune e della macchina amministrativa.

Interventi per una migliore fruizione dell’ambiente e del territorio.

Interventi del sistema delle infrastrutture e della viabilità.

Interventi diretti a consolidare ed implementare la presenza turistica – interventi nel campo sportivo.

Interventi per una migliore coesione sociale e i diritti della persona.

Interventi diretti alle politiche culturali.

Interventi diretti alla conservazione del patrimonio immobiliare e al miglioramento degli standards di

fruibilità del medesimo

2.2.11 - Investimenti in corso di realizzazione e non conclusi

- Manutenzione straordinaria strada lantana – monte pora” – CUP C57H16000780009

- Formazione percorso pedonale e pensilina per uscita alunni polo scolastico di castione” - CUP

C57E16000910004

2.2.12 - Tributi e tariffe dei servizi pubblici

Il sistema tariffario, diversamente dal tributario, è rimasto generalmente stabile nel tempo, garantendo

così sia all’Ente, che al cittadino, un quadro di riferimento duraturo, coerente e di facile

comprensione. La disciplina di queste entrate è semplice ed attribuisce alla P.A. la possibilità o

l’obbligo di richiedere al beneficiario il pagamento di una controprestazione. Le regole variano a

seconda che si tratti di un servizio istituzionale piuttosto che a domanda individuale. L'ente disciplina

con proprio regolamento la materia attribuendo a ciascun tipo di servizio una diversa articolazione della

tariffa.

Gestione servizi impianti sportivi

I due centri sportivi comunali (Centro sportivo Bons en Chablais e Parco della Montagna) contribuiscono in

modo notevole alla promozione delle attività sportive. Tali impianti permettono di incentivare le

discipline sportive a tutti i livelli, dall'avviamento allo sport all'attività amatoriale ed agonistica,

dilettantistica e professionistica con la finalità di favorire l'aggregazione in tutte le fasce d'età della

popolazione, con particolare attenzione ai diversamente abili, nonché di promuovere stili di vita sani.

Per tali motivi i costi di gestione degli impianti vengono supportati quasi integralmente dal Bilancio

dell'Ente riducendo al minimo i costi a carico dei fruitori degli impianti.

Servizio trasporto scolastico

Il servizio è istituito per agevolare la frequenza delle scuole presenti sul territorio comunale agli

alunni che, abitando in zone territoriali periferiche, necessitano dei mezzi pubblici per raggiungere le sedi

scolastiche.

L'amministrazione comunale si fa carico del costo per l'integrazione del servizio di Trasporto

Pubblico Locale già attivo sul territorio ed in capo alla Provincia di Bergamo, oltre che delle

procedure di rilascio degli abbonamenti per gli studenti che richiedono il servizio. Al fine di contenere la

spesa per le famiglie, l'Ente si fa carico della quasi totalità della quota parte del costo degli

abbonamenti richiedendo la compartecipazione degli utenti per una quota minima con riparametrazione


29

sulla base del numero degli alunni presenti in ogni singola famiglia ed esenzione, per i più bisognosi, sulla

base dell'attestazione ISEE.

Servizio di assistenza domiciliare

Il servizio di assistenza domiciliare, di seguito denominato “S.A.D.”, è costituito da interventi socio-

assistenziali, e laddove necessario anche educativi, erogati a domicilio e nell’ambiente di vita a persone e

famiglie fragili in stato di bisogno per motivi di età, salute, svantaggio psico-sociale o di altra natura. Il

S.A.D. è finalizzato a garantire all’utenza autonomia di vita nella propria abitazione e nel proprio ambiente

familiare, prevenendo o rimuovendo condizioni di criticità che possono provocare situazioni di bisogno o

svantaggio sociale e riducendo il rischio di istituzionalizzazione o emarginazione sociale della persona. I

criteri di compartecipazione al costo sono definiti:

a) dal D.P.C.M. 5 dicembre 2013, n. 159, dai relativi provvedimenti attuativi e, in generale, dalla

normativa statale in materia di ISEE;

b) dalle disposizioni del regolamento in materia di servizi sociali.

Servizio pasti a domicilio

Il servizio pasti a domicilio è finalizzato a garantire all’utenza autonomia di vita nella propria abitazione e

nel proprio ambiente familiare, garantendo il soddisfacimento di una necessità primaria e assicurando una

corretta alimentazione a persone non in grado di provvedervi autonomamente.

I criteri di compartecipazione al costo sono definiti:

a) dal D.P.C.M. 5 dicembre 2013, n. 159, dai relativi provvedimenti attuativi e, in generale, dalla



Servizio di trasporto sociale

Il servizio di trasporto sociale consiste nel trasporto e nell’accompagnamento di persone non in grado di

raggiungere in autonomia luoghi di cura, formazione, riabilitazione e socializzazione. I criteri di

compartecipazione al costo sono definiti:

a) dal d.P.C.M. 5 dicembre 2013, n. 159, dai relativi provvedimenti attuativi e, in generale, dalla



Integrazione rette di servizi semiresidenziali e residenziali

L’integrazione della retta di servizi semiresidenziali e residenziali si esplicita in un intervento economico

per la copertura parziale o totale della retta di frequenza di strutture semiresidenziali a carattere sociale o

sociosanitario per anziani e disabili , erogato in modo diversificato in relazione alla capacità economica

dell’utenza e liquidato direttamente all’ente gestore. I criteri di compartecipazione al costo sono definiti:

a) dal d.P.C.M. 5 dicembre 2013, n. 159, dai relativi provvedimenti attuativi e, in generale, dalla


b) dalla normativa regionale in materia

c) dalle disposizioni del regolamento in materia di servizi sociali.


30

2.2.13 - Spesa corrente per l’esercizio delle funzioni fondamentali

Le spese sono classificate secondo criteri omogenei individuati dai regolamenti comunitari, allo scopo di

assicurare maggiore trasparenza delle informazioni riguardanti la destinazione delle risorse pubbliche,

agevolare la “lettura” secondo la finalità di spesa, consentire pertanto la più ampia comparabilità dei dati di

bilancio e permetterne l’aggregazione.

A tal fine, la parte Spesa del bilancio è articolata in missioni e programmi (articolo 14 del decreto legislativo

n. 118 del 2011), la cui elencazione è obbligatoria per tutti gli Enti:

• le missioni rappresentano le funzioni principali e gli obiettivi strategici perseguiti dalle Amministrazioni

utilizzando risorse finanziarie, umane e strumentali ad esse destinate; sono definite in base al riparto di

competenze stabilito dagli articoli 117 e 118 della Costituzione, assumendo come riferimento le missioni

individuate per lo Stato;

• i programmi rappresentano gli aggregati omogenei di attività volte a perseguire gli obiettivi istituzionali

definiti nell’ambito delle missioni; la denominazione del programma riflette le principali aree di intervento

delle missioni di riferimento, consentendo una rappresentazione di bilancio, omogenea per tutti gli enti

pubblici, che evidenzia le politiche realizzate da ciascuna amministrazione con risorse pubbliche. Il

programma è raccordato alla classificazione europea COFOG di secondo livello, secondo le corrispondenze

individuate nel “Glossario delle Missioni e dei Programmi” che costituisce una guida per la classificazione

delle spese, al fine di una rappresentazione omogenea delle finalità della spesa da parte degli enti stessi; il

Glossario costituisce parte dell’Allegato n. 14 del decreto legislativo n. 118/2011.

All’interno dell’aggregato missione/programma le spese sono suddivise per Titoli, secondo i principali

aggregati economici che le contraddistinguono.

L’importo della singola missione stanziato per fronteggiare il fabbisogno richiesto dal normale

funzionamento dell’intera macchina operativa dell’ente è identificato come "spesa corrente". Si

tratta di mezzi che saranno impegnati per coprire i costi dei redditi di lavoro dipendente e relativi

oneri riflessi (onere del personale), imposte e tasse, acquisto di beni di consumo e prestazioni di

servizi, utilizzo dei beni di terzi interessi passivi, trasferimenti correnti, ammortamenti ed oneri

straordinari o residuali della gestione di parte corrente.


31

Missione Denominazione Prev. 2016 Prev. 2017 Cassa 2017 Prev. 2018 Prev. 2019

Missione 01Servizi istituzionali generali

di gestione € 2.821.808,68 € 2.815.854,45

€ 3.011.036,84 € 2.781.210,00 € 2.780.110,00

Missione 02 Giustizia € - € - € - € - € -

Missione 03 Ordine pubblico e sicurezza € 162.110,00 € 186.420,00 € 190.570,01

€ 183.400,00 € 183.400,00

Missione 04 Istruzione e diritto allo

studio € 333.239,00 € 320.845,00

€ 412.569,37 € 319.115,00 € 321.260,00

Missione 05Tutela e valorizzazione dei

beni e delle attività culturali € 112.659,00 € 82.710,00

€ 113.697,21

€ 73.650,00 € 74.950,00

Missione 06Politiche giovanili, sport e

tempo libero € 358.393,00 € 297.820,00

€ 394.152,82 € 295.700,00 € 294.975,00

Missione 07 Turismo € 176.960,00 € 103.980,00 € 139.705,17 € 92.000,00 € 92.000,00

Missione 08Assetto del territorio ed

edilizia abitativa € 8.289,43 € -

€ - € - € -

Missione 09

Sviluppo sostenibile e tutela

del territorio e

dell'ambiente

€ 784.124,75 € 739.145,00

€ 874.363,59

€ 736.130,00 € 734.025,00

Missione 10 Trasporti e diritto alla

mobilità € 326.345,00 € 288.410,00

€ 407.722,55 € 289.400,00 € 291.400,00

Missione 11 Soccorso civile € - € - € - € - € -

Missione 12Diritti sociali, politiche

sociali e famiglia € 474.383,00 € 418.280,31

€ 510.071,81

€ 410.055,00 € 408.525,00

Missione 13 Tutela della salute € 3.181,72 € 3.500,00 € 4.254,72 € 3.500,00 € 3.500,00

Missione 14 Sviluppo economico e

competitività € 20.864,14 € 7.550,00

€ 11.281,47 € 8.050,00 € 8.050,00

Missione 15Politiche per il lavoro e la

formazione professionale € 1.000,00 € 1.000,00

€ 1.000,00

€ 1.000,00 € 1.000,00

Missione 16Agricoltura, politiche

agroalimentari e pesca € - € -

€ -

€ - € -

Missione 17Energia e diversificazione

delle fonti energetiche € - € -

€ -

€ - € -

Missione 18Relazioni con le altre

autonomie locali € - € -

€ - € - € -

Missione 19 Relazioni internazionali € - € - € -

€ - € -

Missione 20 Fondi e accantonamenti € 173.157,65 € 129.655,00 € 200.000,00

€ 140.525,00 € 106.725,00

Missione 50 Debito pubblico € - € - € - € - € -

Missione 60 Anticipazioni finanziarie € - € - € -

€ - € -

Missione 99 Servizi per conto terzi € - € - € - € - € -

Totale generale spesa

corrente € 5.756.515,37 € 5.395.169,76

€ 6.270.425,56 € 5.333.735,00 € 5.299.920,00


32

2.2.14 - Necessità finanziarie per l’espletamento dei programmi

Il finanziamento delle decisioni di spesa è il presupposto su cui poggia la successiva distribuzione delle

risorse. Si può dare seguito ad un intervento che comporta un esborso solo in presenza della contropartita

finanziaria. Questo significa che l'ente è autorizzato ad operare con specifici interventi di spesa solo se

l'attività ha ottenuto la richiesta copertura. Fermo restando il principio del pareggio, la decisione di

impiegare le risorse nei diversi programmi in cui si articola la missione nasce da valutazioni di carattere

politico o da esigenze di tipo tecnico.

Ciascuna missione può richiedere interventi di parte corrente, rimborso prestiti o in c/capitale. Una

missione può essere finanziata da risorse appartenenti allo stesso ambito (missione che si

autofinanzia con risorse proprie) oppure, avendo un fabbisogno superiore alla propria

disponibilità, deve essere finanziata dall'eccedenza di risorse reperite da altre missioni (la missione in

avanzo finanzia quella in deficit).

Le risorse finanziarie che finanziano le spese di parte corrente derivano per la maggior parte da entrate

proprie dell'Ente, cioè dai tributi comunali e dai proventi dei servizi pubblici.

Le spese di investimento possono essere finanziate dai proventi derivanti dal rilascio dei permessi a

costruire (oneri di urbanizzazione), da alienazioni del patrimonio, da contributi statali e regionali o da

indebitamento.

2.2.15 - Gestione del patrimonio

Il conto del patrimonio mostra il valore delle attività e delle passività che costituiscono, per

l’appunto, la situazione patrimoniale di fine esercizio dell'ente. Questo quadro riepilogativo della ricchezza

comunale non è estraneo al contesto in cui si sviluppa il processo di programmazione. Il maggiore o

minore margine di flessibilità in cui si innestano le scelte dell'Amministrazione, infatti, sono

influenzate anche dalla condizione patrimoniale.

I prospetti successivi riportano i principali aggregati che compongono il conto del patrimonio, riferito alle

annualità 2014 e 2015, suddivisi in attivo e passivo.


33

Attivo 31/12/2014 31/12/2015

Immobilizzazioni immateriali 71.152,51 39.299,18

Immobilizzazioni materiali 24.237.489,64 23.914.486,16

Immobilizzazioni finanziarie 901.584,11 901.584,11

Totale immobilizzazioni 25.210.226,26 24.855.369,45

Rimanenze 0,00 0,00

Crediti 835.479,31 1.045.268,70

Altre attività finanziarie 0,00 0,00

Disponibilità liquide 2.688.083,91 2.769.116,18

Totale attivo circolante 3.523.563,22 3.814.384,88

Ratei e risconti 39.324,48 36.077,600,00

Totale dell'attivo 28.773.113,96 28.705.831,93

Conti d'ordine 936.180,26 113.394,61

Passivo

Patrimonio netto 11.068.630,96 11.340.293,21

Conferimenti 13.679.264,80 13.414.135,43

Debiti di finanziamento 2.212.709,37 2.015.736,15

Debiti di funzionamento 1.707.145,45 1.819.936,01

Debiti per anticipazione di cassa 0,00 0,00

Altri debiti 87.872,12 101.700,63

Totale debiti 4.007.726,94 3.937.372,79

Ratei e risconti 17.491,26 14.030,500,00

Totale del passivo 28.773.113,96 28.705.831,93

Conti d'ordine 936.180,26 113.394,61

2.2.16 - Il reperimento e l’impiego di risorse straordinarie e in conto capitale

Trasferimenti e contributi correnti

L'ente eroga talune prestazioni che sono, per loro stessa natura, di stretta competenza pubblica. Altre

attività sono invece svolte in ambito locale solo perché la regione, con una norma specifica, ha

delegato l'organo periferico a farvi fronte.

Nel corso dell'ultimo decennio i trasferimenti di natura straordinaria per il finanziamento di spese di

correnti si sono rivelati inesistenti.

Trasferimenti e contributi in conto capitale

I trasferimenti in conto capitale sono mezzi gratuiti concessi in prevalenza dallo Stato, Regione o Provincia.

Queste entrate possono finanziare la costruzione di nuove opere o la manutenzione straordinaria del

patrimonio. Mentre per la parte corrente il finanziamento della spesa con mezzi propri è la regola e

il contributo in conto gestione l’eccezione, negli investimenti la situazione si ribalta e il ricorso ai mezzi di

terzi, anche per l'entità della spesa di ogni opera pubblica diventa cruciale.

D'altra parte, il ricorso al debito, con l’ammortamento del mutuo, produce effetti negativi sul bilancio

per cui è preciso compito di ogni amministrazione adoperarsi affinché gli enti a ciò preposti diano la

propria disponibilità a finanziare il maggior numero possibile degli interventi previsti.


34

2.2.17 - Indebitamento

L’utilizzo del ricorso al credito sia oneroso che a tasso agevolato ha rappresentato negli anni passati una

importante leva per realizzare opere pubbliche che non erano totalmente finanziate con risorse

proprie o con contributi a fondo perduto.

Castione della Presolana ha, da sempre, utilizzato in modo oculato questa leva, infatti abbiamo un indice di

indebitamento sicuramente virtuoso rispetto alla consistenza del bilancio.

Con l’obbligo per l’Ente di rispettare il Patto di Stabilità, questa leva è stata fortemente disincentivata e,

per scelta Amministrativa, non si è più fatto ricorso all’accensione di nuovi mutui.

Questa politica viene ribadita anche per il triennio 2017/2019 con l’obiettivo di alleggerire

ulteriormente il già basso impatto debitorio sul bilancio Comunale sia sulla parte debitorie che di impatto

sulla spesa corrente.

Il limite per l’indebitamento degli enti locali è stabilito dall’art. 204 de Dlgs. n. 267/2000 e s.m.i. (come

modificato dall’art.1, comma 539, del D.L. 190/2014) e, per il triennio 2017-2019, è stabilito nella

percentuale del 10% del totale dei primi tre titoli delle entrate del penultimo esercizio approvato (2015).

2016 2017 2018 2019

Interessi passivi 91.123,90 82.270,00 73.850,00 65.035,00

entrate correnti 5.844.585,92 5.144.883,85 5.144.883,85 5.144.883,85

% su entrate correnti 1,56% 1,60% 1,44% 1,26%

Limite art.204 TUEL 10,00% 10,00% 10,00% 10,00%

(previsione)

L’andamento del debito residuo nel triennio, sarà il seguente:

Anno 2014 2015 2016 2017 2018 2019

Residuo debito (+) 2.400.184,00 2.212.708,00 2.015.734,78 1.828.002,42 1.648.232,42 1.460.057,42

Nuovi prestiti (+) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Prestiti rimborsati (-) 187.476,00 196.973,22 187.732,36 179.770,00 188.175,00 196.990,00

Estinzioni anticipate (-) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Altre variazioni +/- (da specificare)

Totale debito residuo fine anno 2.212.708,00 2.015.734,78 1.828.002,42 1.648.232,42 1.460.057,42 1.263.067,42

previsione

Come si evince dalla tabella sopra riportata, non è intenzione di questa Amministrazione ricorrere nei

prossimi anni all'assunzione di mutui.


35

2.2.18 - Equilibri di parte corrente e generali di bilancio ed equilibri di cassa BILANCIO DI PREVISIONE - EQUILIBRI DI BILANCIO 2017 - 2018 – 2019

EQUILIBRI ECONOMICO-FINANZIARIO COMPETENZA

ANNO 2017 COMPETENZA


ANNO 2019

Fondo di cassa all'inizio dell'esercizio

2.349.294,88

A) Fondo pluriennale vincolato per spese correnti (+) 29.179,76 0,00 0,00 AA) Recupero disavanzo di amministrazione esercizio precedente

(-) 0,00 0,00 0,00

B) Entrate titoli 1.00 - 2.00 - 3.00 (+) 5.505.760,00 5.521.910,00 5.496.910,00 di cui per estinzione anticipata di prestiti 0,00 0,00 0,00 C) Entrate Titolo 4.02.06 - Contributi agli investimenti direttamente destinati al rimborso dei prestiti da amministrazioni pubbliche

(+) 0,00 0,00 0,00

D) Spese Titolo 1.00 - Spese correnti (-) 5.395.169,76 5.333.735,00 5.299.920,00 di cui - fondo pluriennale vincolato 0,00 0,00 0,00 - fondo crediti di dubbia esigibilità 40.000,00 40.000,00 40.000,00 E) Spese Titolo 2.04 - Trasferimenti in conto capitale (-) 0,00 0,00 0,00 F) Spese Titolo 4.00 - Quote di capitale amm.to mutui e prestiti obbligazionari

(-) 179.770,00 188.175,00 196.990,00

di cui per estinzione anticipata di prestiti 0,00 0,00 0,00

G) Somma finale (G=A-AA+B+C-D-E-F) -40.000,00 0,00 0,00

ALTRE POSTE DIFFERENZIALI, PER ECCEZIONI PREVISTE DA NORME DI LEGGE, CHE HANNO EFFETTO SULL'EQUILIBRIO EX ARTICOLO 162, COMMA 6, DEL TESTO UNICO DELLE LEGGI SULL'ORDINAMENTO DEGLI ENTI LOCALI

H) Utilizzo avanzo di amministrazione per spese correnti (**) (+) 40.000,00 di cui per estinzione anticipata di prestiti 0,00 I) Entrate di parte capitale destinate a spese correnti in base a specifiche disposizioni di legge

(+) 0,00 0,00 0,00

di cui per estinzione anticipata di prestiti 0,00 0,00 0,00 L) Entrate di parte corrente destinate a spese di investimento in base a specifiche disposizioni di legge

(-) 0,00 0,00 0,00

M) Entrate da accensione di prestiti destinate a estinzione anticipata dei prestiti

(+) 0,00 0,00 0,00

EQUILIBRIO DI PARTE CORRENTE (***)

O=G+H+I-L+M 0,00 0,00 0,00




ANNO 2019

P) Utilizzo avanzo di amministrazione per spese di investimento (**)

(+) 0,00

Q) Fondo pluriennale vincolato per spese in conto capitale (+) 343.844,07 0,00 0,00 R) Entrate Titoli 4.00 - 5.00 - 6.00 (+) 810.715,64 1.085.000,00 779.000,00 C) Entrate Titolo 4.02.06 - Contributi agli investimenti direttamente destinati al rimborso dei prestiti da amministrazioni pubbliche

(-) 0,00 0,00 0,00

I) Entrate di parte capitale destinate a spese correnti in base a specifiche disposizioni di legge

(-) 0,00 0,00 0,00

S1) Entrate Titolo 5.02 per Riscossioni crediti di breve termine (-) 0,00 0,00 0,00


36

S2) Entrate Titolo 5.03 per Riscossioni crediti di medio-lungo termine

(-) 0,00 0,00 0,00

T) Entrate Titolo 5.04 relative a Altre entrate per riduzioni di attività finanziaria

(-) 0,00 0,00 0,00

L) Entrate di parte corrente destinate a spese di investimento in base a specifiche disposizioni di legge

(+) 0,00 0,00 0,00

M) Entrate da accensione di prestiti destinate a estinzione anticipata dei prestiti

(-) 0,00 0,00 0,00

U) Spese Titolo 2.00 - Spese in conto capitale (-) 1.154.559,64 1.085.000,00 779.000,00 di cui fondo pluriennale vincolato di spesa 0,00 0,00 0,00 V) Spese Titolo 3.01 per Acquisizioni di attività finanziarie (-) 0,00 0,00 0,00 E) Spese Titolo 2.04 - Trasferimenti in conto capitale (+) 0,00 0,00 0,00

EQUILIBRIO DI PARTE CAPITALE

Z=P+Q+R-C-I-S1-S2-T+L-M-U-V+E 0,00 0,00 0,00




ANNO 2019

S1) Entrate Titolo 5.02 per Riscossioni crediti di breve termine (+) 0,00 0,00 0,00 S2) Entrate Titolo 5.03 per Riscossioni crediti di medio-lungo termine

(+) 0,00 0,00 0,00

T) Entrate Titolo 5.04 relative a Altre entrate per riduzioni di attività finanziaria

(+) 0,00 0,00 0,00

X1) Spese Titolo 3.02 per Concessioni crediti di breve termine (-) 0,00 0,00 0,00 X2) Spese Titolo 3.03 per Concessioni crediti di medio-lungo termine

(-) 0,00 0,00 0,00

Y) Spese Titolo 3.04 per Altre spese per acquisizioni di attività finanziarie

(-) 0,00 0,00 0,00

EQUILIBRIO FINALE

W=O+Z+S1+S2+T-X1-X2-Y 0,00 0,00 0,00

C) Si tratta delle entrate in conto capitale relative ai soli contributi agli investimenti destinati al rimborso prestiti corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica E.4.02.06.00.000. E) Si tratta delle spese del titolo 2 per trasferimenti in conto capitale corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica U.2.04.00.00.000. S1) Si tratta delle entrate del titolo 5 limitatamente alle riscossione crediti di breve termine corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica E.5.02.00.00.000. S2) Si tratta delle entrate del titolo 5 limitatamente alle riscossione crediti di medio-lungo termine corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica E.5.03.00.00.000.

T) Si tratta delle entrate del titolo 5 limitatamente alle altre entrate per riduzione di attività finanziarie corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica E.5.04.00.00.000. X1) Si tratta delle spese del titolo 3 limitatamente alle concessione crediti di breve termine corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica U.3.02.00.00.000. X2) Si tratta delle spese del titolo 3 limitatamente alle concessione crediti di medio-lungo termine corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica U.3.03.00.00.000. Y) Si tratta delle spese del titolo 3 limitatamente alle altre spese per incremento di attività finanziarie corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica U.3.04.00.00.000.

(*) Indicare gli anni di riferimento N, N+1 e N+2. (**) E' consentito l'utilizzo della sola quota vincolata del risultato di amministrazione presunto. E' consentito l'utilizzo anche della quota accantonata se il bilancio è deliberato a seguito dell'approvazione del prospetto concernente il risultato di amministrazione presunto dell'anno precedente aggiornato sulla base di un pre-consuntivo dell'esercizio precedente. E' consentito l'utilizzo anche della quota destinata agli investimenti e della quota libera del risultato di amministrazione dell'anno precedente se il bilancio è deliberato a seguito dell'approvazione del rendiconto dell'anno precedente. (***) La somma algebrica finale non può essere inferiore a zero per il rispetto della disposizione di cui all’articolo 162 del testo unico delle leggi sull’ordinamento degli enti locali.


37

QUADRO GENERALE RIASSUNTIVO 2017 - 2018 - 2019

ENTRATE

CASSA ANNO 2017

COMPETENZA ANNO 2017



SPESE CASSA




ANNO 2019

Fondo di cassa all'inizio dell'esercizio 2.349.294,88

Utilizzo avanzo di amministrazione 40.000,00 0,00 0,00 Disavanzo di amministrazione 0,00 0,00 0,00

Fondo pluriennale vincolato 373.023,83 0,00 0,00

Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa

5.102.387,36 4.835.600,00 4.865.600,00 4.865.600,00

Titolo 1 - Spese correnti 6.270.425,56 5.395.169,76 5.333.735,00 5.299.920,00

- di cui fondo pluriennale vincolato 0,00 0,00 0,00 Titolo 2 - Trasferimenti correnti 164.112,04 149.490,00 116.840,00 116.840,00

Titolo 3 - Entrate extratributarie 624.724,30 520.670,00 539.470,00 514.470,00

Titolo 4 - Entrate in conto capitale 864.382,36 810.715,64 1.085.000,00 779.000,00

Titolo 2 - Spese in conto capitale 1.263.292,42 1.154.559,71 1.085.000,00 779.000,00

- di cui fondo pluriennale vincolato 0,00 0,00 0,00

Titolo 5 - Entrate da riduzione di attività finanziarie 0,00 0,00 0,00 0,00 Titolo 3 - Spese per incremento di attività finanziarie 0,00 0,00 0,00 0,00

Totale entrate finali............................. 6.758.606,06 6.316.475,64 6.606.910,00 6.275.910,00 Totale spese finali............................. 7.533.717,98 6.549.729,47 6.418.735,00 6.078.920,00

Titolo 6 - Accensione di prestiti 0,00 0,00 0,00 0,00 Titolo 4 - Rimborso di prestiti 179.770,00 179.770,00 188.175,00 196.990,00

Titolo 7 - Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere 500.000,00 500.000,00 500.000,00 500.000,00 Titolo 5 - Chiusura Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere 500.000,00 500.000,00 500.000,00 500.000,00

Titolo 9 - Entrate per conto di terzi e partite di giro 1.280.750,06 1.280.000,00 1.280.000,00 1.280.000,00 Titolo 7 - Spese per conto terzi e partite di giro 1.398.419,28 1.280.000,00 1.280.000,00 1.280.000,00

Totale titoli 8.539.356,12 8.096.475,64 8.386.910,00 8.055.910,00 Totale titoli 9.611.907,26 8.509.499,47 8.386.910,00 8.055.910,00

TOTALE COMPLESSIVO ENTRATE 10.888.651,00 8.509.499,47 8.386.910,00 8.055.910,00 TOTALE COMPLESSIVO SPESE 9.611.907,26 8.509.499,47 8.386.910,00 8.055.910,00

Fondo di cassa finale presunto 1.276.746,74


38

2.3 - Risorse umane

L’Ente ha alle proprie dipendenze n. 19 dipendenti con contratto a tempo indeterminato, di cui n. 8 a

tempo parziale e precisamente:

n. 6 Istruttore Direttivo Tecnico – Amministrativo (tempo pieno - ft)

n. 5 Istruttore Tecnico – Amministrativo (tempo pieno - ft)

n. 1 Istruttore Tecnico – Amministrativo (tempo parziale – pt 91,66%)







Segretario: Dott.sa Maria Carolina De Filippis

Il servizio di segreteria comunale è svolto in convenzione con i Comuni di Rovetta, Fino del Monte,

Songavazzo, Cerete; Pianico. Il Comune di Castione della Presolana è a capo della Convenzione dal

01/06/2016.

2.3.1 Struttura organizzativa

La struttura organizzativa del Comune di Castione della Presolana è articolata in sei aree operative ciascuna

coordinata da un titolare di Posizione organizzativa.

La dotazione organica e l’organigramma dell’Ente dovranno essere aggiornati a seguito della definizione

delle trattative, in corso con l’Unione Comuni della Presolana, relativamente al trasferimento del personale

conseguente il recesso dalla medesima.

2.3.2 - Dotazione organica

La dotazione organica del personale, approvata con delibera di Giunta Comunale n. 143, in data

21/12/2016, è la seguente:

Categoria Posti in organico Posti occupati Posti vacanti

C2 1 1 0 C3 2 2 0 C4 1 1 0 C5 9 9 0 D1 1 1 0

D4 1 1 0 D5 2 2 0 D6 2 2 0

TOTALE 19 19 0

In dipendenti in servizio risultano così suddivisi nelle diverse aree di attività in cui si articola l’Ente


39

Area

Dipendenti in servizio Totale

C2 C3 C4 C5 D1 D4 D5 D6

Affari generali - 1 3 - - 1 5

Lavori pubblici,

manutenzioni e patrimonio 1 1 - - - 1 - 3

Edilizia privata ed

urbanistica - - 1 - - 1 2

Programmazione

finanziaria e contabile - - 2 1 - 3

Coesione sociale, cultura e

turismo - 1 - - 1 - - 2

Polizia Locale e annona - 3 1 4

TOTALE 1 2 1 9 1 1 2 2 19

2.3.3 - Andamento occupazionale e della spesa di personale

(in coerenza con il paragrafo 6 – programmazione del fabbisogno di personale)

L’art. 3 del D.L. 90/2014 ha espressamente lasciato ferme le disposizioni dettate dall’art. 1, commi

557 e seguenti, della legge n. 296/2006, la norma cardine in materia di contenimento della spesa

di personale per gli enti locali soggetti al rispetto del patto di stabilità interno è tuttora costituita

dallo stesso comma 557, che nella sua attuale formulazione, come da ultimo modificata dall’art. 14,

comma 7, del D.L. 78/2010 (convertito, con modificazioni, in L. n. 122/2010), stabilisce che “Ai fini

del concorso delle autonomie regionali e locali al rispetto degli obiettivi di finanza pubblica, gli enti

sottoposti al patto di stabilità interno assicurano la riduzione delle spese di personale, al lordo degli oneri

riflessi a carico delle amministrazioni e dell'IRAP, con esclusione degli oneri relativi ai rinnovi

contrattuali, garantendo il contenimento della dinamica retributiva e occupazionale, con azioni da

modulare nell'ambito della propria autonomia e rivolte, in termini di principio, ai seguenti ambiti

prioritari di intervento:

a) [riduzione dell'incidenza percentuale delle spese di personale rispetto al complesso delle spese correnti,

attraverso parziale reintegrazione dei cessati e contenimento della spesa per il lavoro flessibile] Lettera

abrogata dall'art. 16, comma 1, D.L. 24 giugno 2016, n. 113, convertito, con modificazioni, dalla L. 7

agosto 2016, n. 160;

b) razionalizzazione e snellimento delle strutture burocratico-amministrative, anche attraverso

accorpamenti di uffici con l'obiettivo di ridurre l'incidenza percentuale delle posizioni

dirigenziali in organici;

c) contenimento delle dinamiche di crescita della contrattazione integrativa, tenuto anche conto

delle corrispondenti disposizioni dettate per le amministrazioni statali”.

Il parametro di riferimento rispetto al quale operare l’imposta riduzione della spesa del personale è

ora chiaramente esplicitato dal nuovo comma 557-quater della L. n. 296/2006 (come aggiunto dal comma

5-bis dell’art. 3 del D.L. n. 90/2014).

Tale norma dispone testualmente che “ai fini dell'applicazione del comma 557, a decorrere dall'anno

2014 gli enti assicurano, nell'ambito della programmazione triennale dei fabbisogni di personale, il

contenimento delle spese di personale con riferimento al valore medio del triennio precedente alla

data di entrata in vigore della presente disposizione”.

http://www.entilocali.leggiditalia.it/#id=10LX0000831468ART31,__m=document





40

L’art. 16 del D.L. n. 113/2016 ha eliminato l’obbligo di ridurre il rapporto spesa personale/spesa corrente

rispetto al valore medio del medesimo rapporto per il triennio 2011/2013.

Nel corso dell’anno 2016, a seguito della definizione dei rapporti conseguenti il recesso del Comune di

Castione della Presolana dall’Unione Comuni della Presolana, la dotazione organica dell’Ente è stata

ridefinita con effetti rilevanti anche sulla spesa di personale.

L’Unione Comuni della Presolana, costituita precedentemente all’avvento della normativa sul

contenimento della spesa di personale, in passato ha verificato direttamente il rispetto dei limiti imposti

dalla Legge n. 296/2006 e smi, ossia, senza provvedere al riparto delle spese di personale tra i Comuni

facenti parte della medesima;

Nel corso del 2016 l’Unione Comuni della Presolana ha effettuato il riparto della spesa di personale sui

Comuni che svolgono servizi in convenzione e, con propria nota ha trasmesso il prospetto concernente la

regolazione di rapporti in merito alla spesa di personale tra l’Unione Comuni della Presolana e il Comune di

Castione della Presolana riportante:

i costi di personale 2016,

la media dei costi per il personale riferita al periodo 2011/2013 sostenuti dall’Unione Comuni d/P e

attribuiti al Comune di Castione d/P.

Conseguentemente, con deliberazione del C.C. n. 45/2017 è stato ridefinito, rispetto al valore medio di

riferimento utilizzato fino al 2015, anche il limite di riferimento per la verifica dei vincoli di finanza

pubblica in tema di personale ricalcolando la spesa di personale media per il triennio 2011/2013 in

considerazione della spesa sostenuta per i medesimi anni dall’Unione Comuni della Presolana, da utilizzare

ai fini della verifica del rispetto dei commi n. 557 e n. 557/quater dell’art. 1 della Legge n. 296/2006 per gli

anni 2016 e successivi,

In relazione ai limiti di spesa del personale a tempo indeterminato previsti dal comma 557 e seguenti della

legge n. 296/2006 e smi, i valori contabili di riferimento e di previsione sono i seguenti:

ANNO

LIMITE DI RIF:

media

2011/2013 2014 2015

LIMITE DI RIF:

media

2011/2013

ridefinita

2016

(al 31/12) 2017 2018 2019

Dipendenti al 1/1 15 15 15 19 19 19

Cessazioni

Assunzioni

Dipendenti al 31/12 15 15 15 19 19 19

Spesa di personale € 681.263,41 € 664.064,79 € 644.406,79 € 866.831,50 € 883.172,44 € 938.398,53 € 940.000,00 € 940.000,00

Voci escluse (-) € 18.132,11 € 7.433,54 € 2.074,20 € 18.132,11 € 56.852,93 € 97.600,00 € 95.000,00 € 95.000,00

Spesa di personale

netta € 663.131,30 € 656.631,25 € 642.332,59 € 848.699,39 € 826.319,51 € 840.798,53 € 845.000,00 € 845.000,00

limite rispettato si si limite rispettato si si si si

trend storico previsione

Dal prospetto sopra riportato si evince che la spesa di personale è inferiore alla media della spesa di

personale sostenuta nel triennio 2011/2013.


41

2.3.4 Criteri generali per l’assegnazione di incarichi esterni ai sensi dell’art. 46 del D.L. 112/2008

convertito con L. 133/2008 .

Gli incarichi di collaborazione autonoma, indipendentemente dall’oggetto della prestazione, vengono

assegnati dai Responsabili di area per le prestazioni rientranti nella loro competenza, solo con

riferimento alle attività istituzionali stabilite dalla legge o previste nell’ambito degli strumenti di

programmazione degli interventi e della spesa che vengono approvati dal Consiglio e più precisamente

nel Documento unico di programmazione;

Gli incarichi possono essere conferiti solo nel caso di impossibilità oggettiva di utilizzare risorse umane

interne all’Ente e devono rispondere alle seguenti caratteristiche:

a) riferiti a progetti specifici e determinati;

b) l’oggetto della prestazione deve risultare coerente con le esigenze di funzionalità

dell’Amministrazione;

c) la prestazione deve essere di natura temporanea e altamente qualificata nel rispetto dei criteri

fissati dalla legge;

d) i compensi devono essere strettamente correlati alla professionalità richiesta;

e) gli incarichi devono essere assegnati mediante procedure comparative, fatte salve le eccezioni

previste dall’apposito regolamento;

f) gli incarichi assegnati devono essere pubblicizzati, utilizzando allo scopo, ogni possibile

modalità;

g) gli incarichi devono essere sottoposti al controllo dell’organo di revisione e inviati alla Corte dei

Conti, nel rispetto della legge.

Ulteriori vincoli in materia di incarichi

Spese per incarichi di consulenza, studio e ricerca

I vincoli su questa tipologia di spesa sono due:

il primo introdotto dal comma 7 dell’art. 6 del D.L. n. 78/2010, che prevede che gli enti non

possono impegnare annualmente più del 20% della corrispondente spesa impegnata nel 2009;

il secondo introdotto dal comma 1 dell’art. 14 del D.L. n. 66/2014, che prevede che gli enti non

possono impegnare annualmente, per tale fattispecie, più del 4,2% della spesa del personale

desunta dal conto annuale del 2012, se quest’ultima non supera i 5 milioni di euro, ovvero dell'

1,4% nel caso di spesa del personale superiore a tale quota.

Gli enti hanno la facoltà di rimodulare o adottare misure alternative di contenimento della spesa corrente,

al fine di conseguire risparmi comunque non inferiori a quelli derivanti dall'applicazione della disposizione

in questione.

Secondo gli orientamenti della Corte dei Conti, nella previsione normativa soggetta a limitazione rientrano

le seguenti tipologia di incarico:

- studio e soluzione di questioni inerenti all’attività dell’amministrazione committente;

- prestazioni professionali finalizzate alla resa di pareri, valutazioni, espressione di giudizi;

- consulenze legali, al di fuori della rappresentanza processuale e del patrocinio

dell’amministrazione;

- studi per l’elaborazione di schemi di atti amministrativi o normativi.

Non rientrano, invece, sempre secondo la Corte, nella previsione normativa soggetta a limitazione:


42

- le prestazioni professionali consistenti nella resa di servizi o adempimenti obbligatori per legge,

qualora non vi siano uffici o strutture a ciò deputati;

- la rappresentanza in giudizio ed il patrocinio dell’amministrazione;

- gli appalti e le esternalizzazioni di servizi, necessari per raggiungere gli scopi dell’amministrazione.

Infine, sempre in tema di consulenze, il comma 146 dell’art. 1 della Legge n. 228/2012 prevede per gli enti

la possibilità di conferire incarichi di consulenza in materia informatica solo in casi eccezionali,

adeguatamente motivati, in cui occorra provvedere alla soluzione di problemi specifici connessi al

funzionamento dei sistemi informatici.

Spese per contratti di collaborazione coordinata e continuativa

Il comma 2 dell’art. 14 del D.L. n. 66/2014 prevede il divieto di stipulare contratti di collaborazione

coordinata e continuativa quando la spesa complessiva per tali contratti sia superiore, rispetto alla spesa

del personale come risultante dal conto annuale del 2012, al 4,5% per le amministrazioni con spesa di

personale pari o inferiore a 5 milioni di euro e al 1,1% per le amministrazioni con spesa di personale

superiore a tale misura.

Anche in questo caso gli enti hanno la facoltà di rimodulare o adottare misure alternative di contenimento

della spesa corrente, al fine di conseguire risparmi comunque non inferiori a quelli derivanti

dall'applicazione della predetta disposizione.

Il limite massimo della spesa annua per gli incarichi è stabilito con l’approvazione del bilancio di

previsione nell’ambito degli stanziamenti dei capitoli specificatamente dedicati e, per le attività di seguito

indicate, ai fini del raggiungimento degli obiettivi amministrativi in coerenza con contenuti del presente

documento, nell’ambito delle risorse che di volta in volta saranno assegnate con il Piano Esecutivo di

Gestione.


43

AREA ATTIVITA' PROFESSIONALITA'DURATA

DELL'INCARICO

soggetto DL

78/2010

patrocinio legale settore affari generali avvocato 2017/2019 no

consulenze professionali e legali specialistiche avvocato 2017/2019 si

Responsabile del Servizio di prevenzione e protezione –

RSPP (Dlgs. n. 81/2008)idoneo professionista 2017/2018 no

Incarico al Medico Competente per attività di Sorveglianza

Sanitaria (Dlgs. n. 81/08)medico del lavoro 2017/2018 no

Redazione documento di Attestazione di Prestazione

Energetica (APE) idoneo professionista 2017 no

supporto specialistico introduzione contabilità economico

patrimonialeesperto contabile 2017 no

consulenze legali in materia tributaria esperto tributario // si

patrocinio legale settore sociale avvocato 2017/2019 no

patrocinio legale settore isctruzione avvocto 2017/2019 no

incarichi legali e consulenze avvocato/ingegnere 2017/2019 si

incarichi legali avvocato 2017/2019 si

consuenze specialistiche in materia urbanistico-ediliziaesperti qualificati nel

settore2017/2019 si

incarichi legali e consulenze avvocato/ingegnere siPOLIZIA LOCALE E

ANNONA

Programma triennale 2017/2019 degli incarichi e delle collaborazioni esterne

AFFARI GENERALI

PROGRAMM.

FINANZIARIA E

CONTABILE

COESIONE SOCIALE,

CULTURA E TURISMO

LAVORI PUBBLICI,

MANUTENZIONI E

PATRIMONIO

EDILIZIA PRIVATA

ED URBANISTICA

2.4 - Coerenza vincoli di finanza pubblica

2.4.1 Pareggio di bilancio

A seguito dell’entrata in vigore della Legge n. 208/2015 (art. 1, commi da 707 a 734), a partire dal 1°

gennaio 2016 il patto di stabilità interno è stato superato e sostituito da nuovi vincoli di finanza pubblica e,

in particolare, dal nuovo obbligo del pareggio di bilancio, attuativo della legge n. 243/2012.

La Legge di Bilancio 2017 (n. 232/2016) contiene importanti novità per il cosiddetto pareggio di bilancio, già

previsto dall’art. 1, commi 709, 710, 711 e 712, della legge n. 208/2015 e dall’art. 9, comma 1-bis, della

legge n. 243/2012, come modificata dalla legge n. 164/2016.

Dal 2017 cessano di avere applicazione i commi 709, 710, 711 e 712 dell’art. 1 della legge n. 208/2015: il

concorso degli enti locali alla realizzazione degli obiettivi di finanza pubblica sarà disciplinato dal comma

463 della Legge n. 232/2016.

Il nuovo saldo di finanza pubblica, per il concorso agli obiettivi comunitari, viene comunque confermato

come somma algebrica non negativa tra le entrate finali e le spese finali.


44

Il comma 463 deve essere chiaramente letto insieme all’art. 9, comma 1-bis, della legge n. 243/2012 che

definisce la composizione del saldo di finanza pubblica per il concorso degli enti locali agli obiettivi

comunitari:

- le entrate finali sono rappresentate dai titoli 1, 2, 3, 4 e 5 del quadro generale riassuntivo previsto

dal D.Lgs. n. 118/2011;

- le spese finali sono rappresentate dai titoli 1, 2 e 3 del quadro generale riassuntivo previsto dal

D.Lgs. n. 118/2011;

- a decorrere dal 2020, tra le entrate finali è incluso il fondo pluriennale vincolato di entrata

finanziato dalle entrate finali (dunque non finanziato da avanzo di amministrazione e da

indebitamento);

- a decorrere dal 2020, tra le spese finali è incluso il fondo pluriennale vincolato di spesa finanziato

dalle entrate finali (dunque non finanziato da avanzo di amministrazione e da indebitamento);

- vengono rimesse alla legge di bilancio le modalità di applicazione del fondo pluriennale vincolato al

saldo di finanza pubblica per il pareggio di bilancio per il triennio 2017/2019.

Resta confermato altresì l’esclusione dalle spese finali degli stanziamenti attinenti al fondo crediti di dubbia

esigibilità e ai fondi rischi spese potenziali destinati a confluire nel risultato contabile di amministrazione.

Come per il saldo di finanza pubblica 2016, l’accantonamento al fondo di riserva deve invece essere

conteggiato tra le spese finali.

Il mancato raggiungimento dell'obiettivo comporta per l'ente l'irrogazione di sanzioni, tra cui la riduzione

del fondo di solidarietà per un importo pari allo scostamento registrato e il divieto di procedere ad

assunzioni di personale a qualsiasi titolo e con qualsiasi tipologia contrattuale, comprese le co.co.co e i

contratti di somministrazione.

In via previsionale l’Ente ha l’obbligo di rispettare il Pareggio di Bilancio.


45

3 – GLI OBIETTIVI PER IL PERIODO

Per ogni singola missione e programma di spesa, il DUP deve indicare gli obiettivi che si intendono

realizzare nel periodo di riferimento del bilancio di previsione. La realizzazione di ciascun obiettivo potrà

avvenire compatibilmente alle risorse economiche disponibili.

MISSIONE 01 SERVIZI ISTITUZIONALI, GENERALI E DI GESTIONE

Descrizione glossario

COFOG

“Amministrazione e funzionamento dei servizi generali, dei servizi statistici e informativi,

delle attività per lo sviluppo dell'ente in un’ottica di governance e partenariato e per la

comunicazione istituzionale.

Amministrazione, funzionamento e supporto agli organi esecutivi e legislativi.

Amministrazione e funzionamento dei servizi di pianificazione economica in generale e

delle attività per gli affari e i servizi finanziari e fiscali. Sviluppo e gestione delle politiche

per il personale.

Interventi che rientrano nell'ambito della politica regionale unitaria di carattere generale

e di assistenza tecnica”

Responsabile politico Sindaco / Ass. Tomasoni Maria Luisa

Programma 1 – Organi istituzionali

Maggiore coinvolgimento dei Consiglieri Comunali nella programmazione strategica dell’Ente.

Programma 2 – Segreteria generale

Riorganizzazione degli uffici comunali

Collaborazione con gli Enti sovraccomunali

Ridefinizione delle convezioni esterne dei servizi municipali

Relazioni col pubblico: il servizio è già di ottimo livello. Considerando le sempre maggiori esigenze

dei cittadini, sarà necessario implementare costantemente le risposte da dare in completo

raccordo con le varie Aree

Società partecipate: la normativa nazionale sulle società partecipate impone un riordino ed una

semplificazione delle stesse, in base a parametri di Legge. Si procederà quindi ad un nuovo

monitoraggio secondo quanto previsto dal nuovo T.U., senza tralasciare le disposizioni deliberate

dal Consiglio Comunale (vendita della partecipazione in Castione della Presolana - Monti del Sole

Srl - recesso dalla partecipazione in COGEME Spa - nuova mission aziendale per SE.T.CO. Srl in

accordo con gli altri soci – maggiore e costante controllo dell’Ente sulle società partecipate –

maggiore interazione con i vari CdA o amministratori unici)

Trasparenza dell’attività dell’Ente: è fondamentale è garantire una costante e continua

comunicazione tra struttura ed utenza e viceversa.

Programma 3 – Gestione economica finanziaria e programmazione / Programma 4 – Gestione delle entrate

tributarie


46

Diminuzione delle tasse comunali attraverso un’attenta gestione delle entrate, delle spese e una

continua spending review: analisi aggregata della spesa legata ai singoli centri di costo, valutazione

dell’efficienza collegata alla qualità e all’investimento dell’ente, rilevazione delle spese cosiddette

incomprimibili con particolare attenzione alle utenze (luce, telefono, gas, acqua) e a strutture

costose come l’illuminazione pubblica

Revisione puntuale e rigorosa della spesa con particolare attenzione alle voci non essenziali

Contenimento dei costi attraverso percorsi di accentramento amministrativo ed efficientamento

Verifica attenta dei profili tariffari dei servizi in ossequio al principio della compartecipazione legata

all’ISEE basata sui principi dell’equità

Costante controllo del rispetto dei vincoli di finanza pubblica

Predisposizione regolamento di contabilità armonizzato.

Programma 5 – Gestione dei beni demaniali e patrimoniali

Rimodulazione dell’utilizzo del patrimonio comunale secondo un programma sostenibile

dell’utilizzo e della manutenzione dei beni e delle strutture

Riorganizzazione del servizio di manutenzione e gestione del patrimonio anche attraverso la

possibilità di esternalizzare in modo diverso l’attuale servizio, mantenendo il requisito di efficienza

e di economicità

Razionalizzazione del patrimonio comunale mantenendo come proprietà dell’Ente quanto è

necessario per svolgere le funzioni istituzionali e le funzioni indispensabili per la Cittadinanza

Ristrutturazione e messa a norma edificio centro congressi

Eventuale acquisizione di immobili da adibire a RSA

Collaborazione con Enti/Istituzioni/Università per una migliore gestione di alcuni immobili comunali

oppure per una finalizzazione operativa di alcuni immobili comunali non fondamentali per lo

svolgimento delle funzioni istituzionali proprie.

Programma 6 - Ufficio tecnico

Miglioramento degli standard qualitativi del servizio reso al pubblico: il servizio deve essere

percepito dal cittadino come risolutore di problemi

Miglioramento dell’attività di programmazione degli interventi di manutenzione e implementazione

di un sistema di analisi dei costi dei servizi resi

Ridare vigore all’edilizia privata del Comune attraverso la revisione di norme, regolamenti, oneri

urbanistici, spese di segreteria e tutto quanto possa favorire il cittadino.

Programma 7 – Elezioni e anagrafe e stato civile

Implementazione ulteriore dello sportello telematico del cittadino, per permettere il rilascio di

certificazioni on line

Valutazione della possibilità di installazione di un totem informatico all’esterno del Municipio ed un

ulteriore totem nel palazzetto congressi per il rilascio delle certificazioni on line.

Programma 8 – Statistica e sistemi informativi


47

Potenziamento della gestione documentale, funzione CED e altre funzioni di supporto agli organi di

governo

Pubblica Amministrazione interamente digitale.

Programma 9 – Assistenza tecnico-amministrativa agli enti locali

Programma 10 – Risorse umane

L’organizzazione dell’Ente nella suddivisione in Aree (Servizi) è la stessa dal 1997 e anche per gli anni del

mandato amministrativo sarà confermata.

A tale struttura vanno aggiunte le nuove funzioni tornate in capo all’Ente a causa dell’uscita dall’Unione

Comuni della Presolana, decisa dalla precedente Amministrazione. Per ogni servizio si individueranno le

criticità e la modalità con cui si pensa di affrontarle, tenuto conto che è un lavoro in divenire e che

necessiterà nel tempo di eventuali variazioni e miglioramenti. Rimane comunque obiettivo prioritario la

semplificazione e la sburocratizzazione di ogni servizio.

Programma 11 – Altri servizi generali

Comprende il trasferimento allo Stato per il FSC per € 1.630.000,00 iscritto al programma 11.

Stanziamento Cassa Stanziamento Stanziamento

2017 2017 2018 2019

01 Organi istituzionali € 52.200,00 € 62.207,33 € 54.500,00 € 54.500,00

02 Segreteria generale € 225.543,76 € 234.086,36 € 221.700,00 € 221.700,00

03 Gestione economico finanziaria e

programmazione € 153.597,00 € 171.097,22 € 149.460,00 € 146.860,00

04 Gestione delle entrate tributarie € 64.200,00 € 82.017,64 € 62.200,00 € 62.200,00

05 Gestione dei beni demaniali e

patrimoniali € 127.000,00 € 168.411,31 € 125.550,00 € 127.050,00

06 Ufficio tecnico € 240.597,31 € 247.579,76 € 231.550,00 € 231.550,00

07 Elezioni – anagrafe e stato civile € 76.200,00 € 87.364,20 € 76.400,00 € 76.400,00

08 Statistica e sistemi informativi € 33.000,00 € 40.951,56 € 33.000,00 € 33.000,00

09 Assistenza tecnico-amministrativa agli

enti locali € - € - € -

10 Risorse umane € 81.841,38 € 109.164,07 € 73.000,00 € 73.000,00

11 Altri servizi generali € 1.761.675,00 € 1.808.158,39 € 1.753.850,00 € 1.753.850,00

totale 2.815.854,45€ 3.011.037,84€ 2.781.210,00€ 2.780.110,00€

di cui già impegnato € 229.426,39 € 64.800,16 € 20.118,11

di cui FPV € - € - € -

Programmi miss. 01 - spese correnti


48


2017 2017 2018 2019

01 Organi istituzionali € - € - € -

02 Segreteria generale € - € - € -

03 Gestione economico finanziaria e

programmazione € - € - € -

04 Gestione delle entrate tributarie € - € - € -

05 Gestione dei beni demaniali e

patrimoniali € 292.100,00 € 292.100,00 € - € -

06 Ufficio tecnico € 10.231,03 € 13.227,00 € - € -

07 Elezioni – anagrafe e stato civile € - € - € -

08 Statistica e sistemi informativi € 8.000,00 € 16.829,14 € - € -

09 Assistenza tecnico-amministrativa agli

enti locali € - € - € -

10 Risorse umane € - € - € -

11 Altri servizi generali € 6.872,43 € 31.159,17 € - € -

totale 317.203,46€ 353.315,31€ -€ -€

di cui già impegnato € 14.103,46

di cui FPV € -

Programmi miss. 01 - spesa in conto

capitale

Spese indotte a carico degli esercizi futuri connesse alla realizzazione di investimenti

Nulla da rilevare in quanto gli interventi previsti riguardano la ristrutturazione/manutenzione straordinaria

del patrimonio esistente.

Analisi e valutazione impegni pluriennali di spesa già assunti

Trattasi di impegni per spese correnti assunti in riferimento a forniture continuative o imputati secondo

esigibilità nel rispetto delle disposizioni dei principi contabili.

MISSIONE 02 GIUSTIZIA


COFOG

Amministrazione, funzionamento per il supporto tecnico, amministrativo e gestionale per

gli acquisti, i servizi e le manutenzioni di competenza locale necessari al funzionamento e

mantenimento degli Uffici giudiziari cittadini e delle case circondariali. Interventi che

rientrano nell'ambito della politica regionale unitaria in materia di giustizia

Nessuna spesa per l’Ente nell’ambito della missione.


49

MISSIONE 03 ORDINE PUBBLICO E SICUREZZA


COFOG

Amministrazione e funzionamento delle attività collegate all’ordine pubblico e alla

sicurezza a livello locale, alla polizia locale, commerciale e amministrativa. Sono

incluse le attività di supporto alla programmazione, al coordinamento e al

monitoraggio delle relative politiche. Sono comprese anche le attività in forma di

collaborazione con altre forze di polizia presenti sul territorio. Interventi che rientrano

nell'ambito della politica regionale unitaria in materia di ordine pubblico e sicurezza

Responsabile politico Sindaco

Programma 1 – Polizia locale e amministrativa

Organizzazione del servizio con un attento controllo del territorio ed una visibile presenza degli

Agenti di Polizia

Collaborazione con altri Corpi di Polizia Locale al fine di incrementare il numero degli agenti

durante i periodi di maggior afflusso turistico

Il personale amministrativo, oltre ad occuparsi di annona, provvederà ad occuparsi delle

incombenze burocratiche della Polizia Locale e dell’apertura dell’ufficio, per consentire a tutti gli

agenti la presenza sul territorio.

Programma 2 – Sistema integrato di sicurezza urbana

Si proporranno modelli di governo della sicurezza urbana che, ai necessari interventi per la tutela

dell’ordine e della sicurezza pubblica, affianchino iniziative capaci di migliorare la vivibilità del territorio e la

qualità della vita, coniugando prevenzione, mediazione dei conflitti, controllo e repressione.

Di fondamentale importanza è anche il servizio di videosorveglianza.

Piano di coordinamento operativo tra il Comando di Polizia Locale e la Protezione Civile.


2017 2017 2018 2019

01 Polizia locale e amministrativa € 186.420,00 € 190.570,01 € 183.400,00 € 183.400,00

02 Sistema integrato di sicurezza urbana € - € - € -

totale 186.420,00€ 190.570,01€ 183.400,00€ 183.400,00€


di cui FPV € - € - € -



50


2017 2017 2018 2019

01 Polizia locale e amministrativa € 31.316,51 € 104.962,23 € - € -

02 Sistema integrato di sicurezza urbana € - € - € -

totale 31.316,51€ 104.962,23€ -€ -€

di cui già impegnato € 10.924,15 € - € -

di cui FPV € - € - € -


capitale




MISSIONE 04 ISTRUZIONE E DIRITTO ALLO STUDIO


COFOG

“Amministrazione, funzionamento ed erogazione di istruzione di qualunque ordine e

grado per l'obbligo formativo e dei servizi connessi (quali assistenza scolastica,

trasporto e refezione), ivi inclusi gli interventi per l'edilizia scolastica e l'edilizia

residenziale per il diritto allo studio. Sono incluse le attività di supporto alla

programmazione, al coordinamento e al monitoraggio delle politiche per l'istruzione.

Interventi che rientrano nell'ambito della politica regionale unitaria in materia di

istruzione e diritto allo studio”

Responsabile politico Bona Simona

Programma 1 – Istruzione prescolastica

Il Comune intende favorire la promozione e il sostegno dei servizi svolti dalla scuola dell’infanzia e della

sezione primavera, riconoscendo agli stessi una fondamentale funzione educativa, sociale e d’interesse

pubblico. In accordo con gli enti gestori si conferma la collaborazione anche attraverso l’erogazione di

contributi economici volti a contenere il costo dei servizi a carico delle famiglie ed a migliorare i servizi

erogati, a fronte di precisi standard di qualità concertati insieme.

Programma 2 – Altri ordini di istruzione non universitaria

Nel rispetto delle rispettive competenze il Comune sostiene e collabora con l’Istituto Comprensivo per

quanto riguarda l’istruzione primaria e secondaria di primo grado

Interventi a sostegno della dotazione didattica ed informatica dei plessi scolastici

Partecipazione a progetti ed interventi volti a favorire il miglioramento dell’offerta educativa

Sostenere il servizio di assistenza educativa agli alunni disabili anche attraverso l’acquisto di

strumenti e supporti didattici di tipo specialistico


51

Adeguamento della dotazione informatica dei plessi

Bandi per le borse di studio

L’amministrazione intende salvaguardare il patrimonio immobiliare dell’Ente anche in riferimento ai plessi

scolastici attualmente esistenti mediante la realizzazione di interventi di ristrutturazione degli ambienti

scolastici conformi alle normative vigenti sul risparmio energetico, di igiene, di sicurezza antincendio ecc..,

tesi a garantire una offerta di migliori servizi correlati all’istruzione.

Gli edifici scolastici vanno altresì rivesti in un’ottica diversa, dove gli spazi possono essere “aperti” anche ad

attività esterne.

Programma 3 – (solo x le regioni)

Programma 4 – Istruzione universitaria

Programma 5 – Istruzione tecnica superiore

Programma 6 – Servizi ausiliari all'istruzione

Il Comune riconosce l’importanza dei servizi che possono agevolare le famiglie nell’adempimento del

proprio diritto/dovere dell’istruzione dei figli:

Revisione dei costi del trasporto scolastico a carico delle famiglie

Servizio di accompagnamento e custodia per gli alunni della scuola primaria

Servizio di vigilanza all’ingresso/uscita degli alunni svolto anche con personale volontario e/o

progetti di reinserimento lavorativo

Attività di aiuto compiti per favorire l’integrazione degli alunni che evidenziano particolari fragilità

Realizzazione progetti ed attività di informazione e formazione sulle difficoltà dell’apprendimento e

sul sostegno al successo scolastico di tutti gli studenti.

Programma 5 – Diritto allo studio

In accordo con l’Istituto Comprensivo di riferimento l’azione del Comune è volta a sostenere le scuole e le

famiglie erogando servizi e contributi finalizzati a garantire il diritto allo studio nelle forme e nei modi

regolati dalla legislazione vigente.

Sostegno alla programmazione didattica ed educativa

Gestione diretta del servizio di sostegno agli alunni diversamente abili segnalati dai servizi di

neuropsichiatria infantile anche attraverso forme di gestione innovative come delineate dalla legge

n. 328/2000 (art. 17)

Iniziative a sostegno dei percorsi formativi e dell’orientamento

Erogazione borse di studio

Istituzione Consiglio Comunale dei Ragazzi.


52


2017 2017 2018 2019

01 Istruzione prescolastica € 52.000,00 € 57.000,00 € 52.000,00 € 52.000,00

02 Altri ordini di istruzione non

universitaria € 78.645,00 € 124.298,90 € 78.615,00 € 80.260,00

04 Istruzione universitaria € - € - € -

05 Istruzione tecnica superiore € - € - € -

06 Servizi ausiliari all'istruzione € 175.200,00 € 216.270,47 € 173.500,00 € 174.000,00

07 Diritto allo studio € 15.000,00 € 15.000,00 € 15.000,00 € 15.000,00

totale 320.845,00€ 412.569,37€ 319.115,00€ 321.260,00€


di cui FPV € - € - € -



2017 2017 2018 2019

01 Istruzione prescolastica € - € - € -

02 Altri ordini di istruzione non

universitaria € 275.085,94 € 275.181,89 € - € -

04 Istruzione universitaria € - € - € -

05 Istruzione tecnica superiore € - € - € -

06 Servizi ausiliari all'istruzione

07 Diritto allo studio

totale 275.085,94€ 275.181,89€ -€ -€


di cui FPV € - € - € -


capitale


Nulla da rilevare.





53

MISSIONE 05 TUTELA E VALORIZZAZIONE DEI BENI DELLE ATTIVITA’ CULTURALI


COFOG

Amministrazione e funzionamento delle attività di tutela e sostegno, di ristrutturazione

e manutenzione dei beni di interesse storico, artistico e culturale e del patrimonio

archeologico e architettonico Amministrazione, funzionamento ed erogazione di servizi

culturali e di sostegno alle strutture e alle attività culturali non finalizzate al turismo.

Sono incluse le attività di supporto alla programmazione, al coordinamento e al

monitoraggio delle relative politiche.


tutela e valorizzazione dei beni e delle attività culturali

Responsabile politico Migliorati Fabio

Programma 1 – Valorizzazione dei beni di interesse storico

Reperimento delle risorse per la riqualificazione della ex Dalmine su obiettivi e misure UE

Piano di attuazione per l’Ecoparco della Valle dei Mulini e del Parco archeologico del Castello

Recupero e valorizzazione trincee “Todt” e realizzazione percorsi dedicati

Ristrutturazione e messa a norma del centro congressi “Donizetti”

Programma 2 – Attività culturali e interventi diversi nel settore culturale

Il Comune intende sostenere la cultura attraverso il potenziamento dell’attività della biblioteca comunale e

della commissione della biblioteca che avrà compiti di proposta e supporto alle azioni delineate

Attuazione degli interventi di carattere culturale proposti dalla Commissione Biblioteca e Cultura

Valutazione per la realizzazione di un museo etnografico della civiltà alpina e dell’ecomuseo della

Presolana e della Valle di Tede

Avvio dell’accordo di programma per il Parco archeologico del Castello

Sostegno alle iniziative volte alla rivalutazione delle tradizioni popolari locali

Progettazione di una proposta culturale legata alle origini castionesi del musicista Tomaso Albinoni

Realizzazione di iniziative di educazione permanente e corsi di formazione

Partecipazione e collaborazione su iniziative culturali anche in ambito sovraccomunale

Partecipazione alla vita del Sistema Bibliotecario in un’ottica di collaborazione e sviluppo dei servizi

di pubblica lettura in ambito provinciale

Ampliamento dell’orario di apertura della biblioteca al pubblico

Realizzazione di una sala studio

Riqualificazione del patrimonio librario e documentario della biblioteca.

Mantenimento del plesso scolastico di Bratto e, in subordine, destinazione del complesso a sede

del Museo etnografico della civiltà alpina e dell’Ecomuseo della Presolana e della Valle di Tede.

Iniziative per la rivalutazione delle conoscenze popolari, l’economia identitaria e il ruolo della

tradizione

Re-internalizzazione del servizio bibliotecario per rendere più attiva la partecipazione dell’Ente alla

vita del Sistema Bibliotecario in un’ottica di collaborazione e sviluppo dei servizi da offrire

all’utenza


54

Finalità da conseguire

Valorizzazione e recupero – riutilizzo del patrimonio storico e culturale. Miglioramento servizi erogati dalla

biblioteca.

Motivazione delle scelte

Favorire l’accesso alla globalità dell’informazione ed alle agenzie del territorio favorendo l’utilizzo delle

nuove tecnologie e mezzi informativi.

Sostenere la qualità del servizio e la soddisfazione dell’utente.

Promuovere la lettura nelle nuove generazioni.

Mantenimento degli attuali standard relativi ai servizi di pubblica lettura.

Nuovo impulso alle iniziative di promozione della lettura rivolte agli studenti di ogni ordine e grado.

Incremento delle iniziative culturali e di promozione alla lettura rivolte ad un pubblico adulto: incontri con

autori, letture, mostre, convegni e concerti. Inserimento di tali attività nel calendario della programmazione

culturale del comune e in quello di altri enti.


2017 2017 2018 2019

01 Valorizzazione dei beni di interesse

storico € - € - € - € -

02 Attività culturali e interventi

diversi nel settore culturale € 82.710,00 € 113.697,21 € 73.650,00 € 74.950,00

totale 82.710,00€ 113.697,21€ 73.650,00€ 74.950,00€


di cui FPV € - € - € -



2017 2017 2018 2019

01 Valorizzazione dei beni di interesse

storico € - € - € -

02 Attività culturali e interventi

diversi nel settore culturale € 2.500,00 € 2.500,00 € 2.500,00 € 2.500,00

totale 2.500,00€ 2.500,00€ 2.500,00€ 2.500,00€

di cui già impegnato € - € - € -

di cui FPV € - € - € -


capitale


Nulla da rilevare.


55




MISSIONE 06 POLITICHE GIOVANILI, SPORT E TEMPO LIBERO


COFOG

Amministrazione e funzionamento di attività sportive, ricreative e per i giovani, incluse

la fornitura di servizi sportivi e ricreativi, le misure di sostegno alle strutture per la

pratica dello sport o per eventi sportivi e ricreativi e le misure di supporto alla

programmazione, al coordinamento e al monitoraggio delle relative politiche.


politiche giovanili, per lo sport e il tempo libero

Responsabile politico Bona Simona /Tomasoni Roberto

Programma 1 – Sport e tempo libero

Realizzazione di un anfiteatro per le manifestazioni all’aperto al Centro sportivo

Interventi di miglioramento delle strutture sportive, ludiche e ricettive del Centro Sportivo e del

Parco agli Alpini e dei giardini comunali e realizzazione del parco sculture in legno all’aperto nella

ex Dalmine o lungo il percorso di Predusolo

Campo di gioco per il “soft air”

Realizzazione del percorso di enduro sovra comunale e di un percorso mountain bike e down hill.

Caratterizzazione di alcuni parchi giochi

Realizzazione parco pubblico località Rusio

Riqualificazione area ex piazzola ecologia in località Predusolo

Interventi di riqualificazione delle strutture al Parco della Montagna, anche con possibilità di

coinvolgimento di investimenti privati

Programma 2 – Giovani

Il Comune intende intraprendere azioni che coinvolgano le agenzie educative, le famiglie ed i giovani stessi

attraverso l’ascolto, la motivazione, l’aggregazione e l’inserimento nell’ambito delle risorse territoriali

anche garantendo continuità con i progetti sin qui attuati con il fine di prevenire e contrastare possibili

fenomeni di emarginazione sociale.

Promozione di iniziative volte alla sensibilizzazione ed alla partecipazione attiva alla vita sociale e

civile della comunità

Creare spazi e servizi che diano supporto e sviluppo alla creatività giovanile e alla sua

trasformazione in occasioni di lavoro

Collaborazione con le agenzie educative che operano sul territorio comunale

Attivazione progetti di servizio civile volontario

Realizzazione di attività e progetti volti alla prevenzione di comportamenti devianti. Attività di

“educativa di strada”


56


Miglioramento dei servizi esistenti ed incremento-potenziamento delle strutture sportive sul territorio al

fine di incentivare la pratica sportiva e consolidare-incrementare la presenza turistica di alcune fasce:

anziani, bambini e sportivi.


2017 2017 2018 2019

01 Sport e tempo libero € 292.820,00 € 389.152,82 € 290.700,00 € 289.975,00

02 Giovani € 5.000,00 € - € 5.000,00 € 5.000,00

totale 297.820,00€ 389.152,82€ 295.700,00€ 294.975,00€

di cui già impegnato € 168.186,60 € 44.402,68 € 914,48

di cui FPV € - € - € -



2017 2017 2018 2019

01 Sport e tempo libero € 1.000,00 € 1.000,00 € - € -

02 Giovani € - € - € -

totale 1.000,00€ 1.000,00€ -€ -€


di cui FPV € - € - € -


capitale


Nulla da rilevare.




MISSIONE 07 TURISMO


COFOG

Amministrazione e funzionamento delle attività e dei servizi relativi al turismo e per la

promozione e lo sviluppo del turismo sul territorio, ivi incluse le attività di supporto alla



turismo

Responsabile politico Migliorati Fabio


57

Programma 1 – Sviluppo e valorizzazione del turismo

Il Comune, consapevole che negli ultimi anni il turismo è molto cambiato sotto la spinta sia della crisi

economica che di un mercato in continua trasformazione, intende mettere a disposizione strumenti più

adeguati capaci di fornire agli operatori nuove opportunità e ai visitatori un’offerta aggiornata e

qualificata.

Ridefinizione complessiva della politica turistica locale e delle sue agenzie

Piano promozionale per l’affitto delle seconde case attraverso strumenti e modalità innovativi (siti

specializzati e dell’offerta turistica generale d’intesa con le strutture sovra=comunali (Promoserio) e

l’aereoporto “Caravaggio” di Orio))

Promozione e riqualificazione dell’offerta turistica generale d’intesa anche con operatori,

organizzazioni ed Enti sovraccomunali

Potenziamento infrastrutturale del comprensorio turistico/sciistico del Monte Pora, del Donico e del

Passo della Presolana

Studio di fattibilità per l’eventuale istituzione di un ecoparco in località Valle dei Mulini e di un parco

archeologico in località Castello

Realizzazione di eventi, iniziative, attività ricreative e manifestazioni volte sia a promuovere l’immagine

turistica della località che all’intrattenimento dei turisti già presenti sul territorio

Attivazione di servizi tesi a favorire la mobilità pubblica nei momenti di maggior afflusso turistico ( bus

navetta)

Collaborazione con enti, operatori e Parrocchie per l’organizzazione di eventi e manifestazioni anche

attraverso l’erogazione di contributi economic

Interventi sinergici di carattere finanziario e normativo finalizzati a una ripartenza virtuosa del tessuto

economico del settore artigianale e dei servizi aderendo alle previste misure regionali

Interventi per la realizzazione di collegamenti pedonali o ciclabili all’interno del territorio urbanizzato

Interventi per la sistemazione di sentieri esistenti e la realizzazione di nuovi percorsi ciclabili di

mountain-bike

Valorizzazione e manutenzione del sistema di boschi, sentieri, pascoli, percorsi comunali e delle

peculiarità presenti sul nostro territorio quali ad esempio le trincee difensive TOD della Seconda Guerra

Mondiale

Fruibilità di alcuni immobili comunali non utilizzati per la gestione del settore agro-silvo-pastorale.


Consolidare ed implementare la presenza turistica partendo da quella esistente per poi cercare di

intercettare nuove fasce di turisti da legare al territorio attraverso una offerta di servizi e svaghi da ricavare

dal territorio medesimo.

Motivazione delle scelte

L’economia turistica consente di creare occasioni di lavoro salvaguardando nel contempo l’ambiente che ci

circonda.


58


2017 2017 2018 2019

01 Sviluppo e valorizzazione del

turismo € 103.980,00 € 139.705,17 € 92.000,00 € 92.000,00

totale 103.980,00€ 139.705,17€ 92.000,00€ 92.000,00€


di cui FPV € - € - € -



2017 2017 2018 2019

01 Sviluppo e valorizzazione del

turismo € 1.000,00 € 1.000,00 € - € -

totale 1.000,00€ 1.000,00€ -€ -€


di cui FPV € - € - € -


capitale


Nulla da rilevare.




MISSIONE 08 ASSETTO DEL TERRITORIO ED EDILIZIA ABITATIVA


COFOG

Amministrazione, funzionamento e fornitura dei servizi e delle attività relativi alla

pianificazione e alla gestione del territorio e per la casa, ivi incluse le attività di

supporto alla programmazione, al coordinamento e al monitoraggio delle relative

politiche. Interventi che rientrano nell'ambito della politica regionale unitaria in

materia di assetto del territorio e di edilizia abitativa


Programma 1 – Urbanistica e assetto del territorio

Nuova stesura del PGT secondo le indicazioni delle Leggi Regionali e di quanto previsto dalle Linee

programmatiche e di Governo dell’Amministrazione

Revisione e snellimento dei regolamenti interni nei limiti consentiti dalle disposizioni normative

vigenti.


59

Programma 2 – Edilizia residenziale pubblica e locale e piani di edilizia economico-popolare


2017 2017 2018 2019

01 Urbanistica e assetto del territorio € - € - € -

02 Edilizia residenziale pubblica e

locale e piani di edilizia economico-

popolare

€ - € - € - € -

totale -€ -€ -€ -€


di cui FPV € - € - € -



2017 2017 2018 2019

01 Urbanistica e assetto del territorio € 500,00 € 500,00 € 2.000,00 € 2.000,00

02 Edilizia residenziale pubblica e

locale e piani di edilizia economico-

popolare

€ - € - € - € -

totale 500,00€ 500,00€ 2.000,00€ 2.000,00€


di cui FPV € - € - € -


capitale


Nulla da rilevare.




MISSIONE 09 SVILUPPO SOSTENIBILE E TUTELA DEL TERRITORIO E

DELL’AMBIENTE


COFOG

Amministrazione e funzionamento delle attività e dei servizi connessi alla tutela

dell'ambiente, del territorio, delle risorse naturali e delle biodiversità, di difesa del

suolo e dall'inquinamento del suolo, dell'acqua e dell'aria Amministrazione,

funzionamento e fornitura dei servizi inerenti l'igiene ambientale, lo smaltimento dei

rifiuti e la gestione del servizio idrico. Sono incluse le attività di supporto alla



sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente

Responsabile politico Ferrari Serafino


60

Programma 1 – Difesa del suolo

Interventi di sistemazione lungo la strada di accesso al monte Pora

Programma 2 – Tutela valorizzazione e recupero ambientale

Interventi per la valorizzazione dell’ambiente montano con interventi mirati nella gestione forestale

del patrimonio agro-silvo-pastorale comunale

Programma 3 – Rifiuti

Incremento raccolta differenziata

Mantenimento degli standards qualitativi esistenti

Amplieranno degli orari di apertura della piazzola ecologica esistente, per permettere una maggiore

fruibilità da parte della cittadinanza

Realizzare, in collaborazione con G.ECO Srl, campagne di sensibilizzazione per l’incremento della

raccolta differenziata, con conseguente riduzione della produzione di rifiuti

Programma 4 – Servizio idrico integrato

Programma 5 – Aree protette, parchi naturali, protezione naturalistica e forestazione

Revisione delle modalità attuali di gestione dell’ambiente, dei pascoli dei boschi anche attraverso

organismi esterni

Valorizzazione e manutenzione del sistema di boschi, sentieri, pascoli e percorsi comunali

Mappatura GPS

Programma 6 – Tutela valorizzazione delle risorse idriche

Programma 7 – Sviluppo sostenibile territorio montano piccoli Comuni

Programma 8 – Qualità dell'aria e riduzione dell'inquinamento


61


2017 2017 2018 2019

01 Difesa del suolo € - € - € -

02 Tutela valorizzazione e recupero

ambientale € 42.200,00 € 43.400,00 € 40.200,00 € 40.200,00

03 Rifiuti € 672.300,00 € 806.318,59 € 673.300,00 € 673.300,00

04 Servizio Idrico integrato € 24.645,00 € 24.645,00 € 22.630,00 € 20.525,00

05 Aree protette, parchi naturali,

protezione naturalistica e forestazione € - € - € -

06 Tutela valorizzazione delle risorse

idriche € - € - € -

07 Sviluppo sostenibile territorio montano

piccoli Comuni € - € - € -

08 Qualità dell'aria e riduzione

dell'inquinamento € - € - € -

totale 739.145,00€ 874.363,59€ 736.130,00€ 734.025,00€


di cui FPV € - € - € -



2017 2017 2018 2019

01 Difesa del suolo € 384.232,28 € 386.063,28 € 4.000,00 € 269.000,00

02 Tutela valorizzazione e recupero

ambientale € 50.500,00 € 50.500,00 € - € -

03 Rifiuti € - € - € -

04 Servizio Idrico integrato € - € - € -

05 Aree protette, parchi naturali,

protezione naturalistica e forestazione € 37.991,15 € 37.991,15 € - € -

06 Tutela valorizzazione delle risorse

idriche € - € - € -

07 Sviluppo sostenibile territorio

montano piccoli Comuni € - € - € -

08 Qualità dell'aria e riduzione

dell'inquinamento € - € - € -

totale 472.723,43€ 474.554,43€ 4.000,00€ 269.000,00€


di cui FPV € - € - € -


capitale


62


Nulla da rilevare.




MISSIONE 10 TRASPORTI E DIRITTO ALLA MOBILITA’


COFOG

Amministrazione, funzionamento e regolamentazione delle attività inerenti la

pianificazione, la gestione e l'erogazione di servizi relativi alla mobilità sul territorio.


monitoraggio delle relative politiche. Interventi che rientrano nell'ambito della politica

regionale unitaria in materia di trasporto e diritto alla mobilità.

Responsabile politico Pasinetti Francesco

Programma 1 – Trasporto ferroviario

Programma 2 – Trasporto pubblico locale

Programma 3 – Trasporto per vie d'acqua

Programma 4 – Altre modalità di trasporto

Programma 5 – Viabilità e infrastrutture stradali

Collegamento ciclo/pedonale via Sorte / villaggio del Brugai e via Sorte/ via San Bernardo

Collegamento ciclopedonale attrezzato Valzelli_Fontanino

Miglioramento strutturale di via Donizetti e definizione del percorso naturale della valletta dalla

Puntasela a via Borgaiolo.

Revisione dello statuto del consorzio stradale Belvedere

Interventi strutturali e organizzativi per l’alleggerimento della pressione veicolare e pedonale del

centro storico di Castione, e tavolo di concertazione per realizzare una variante per Castione

Realizzazione di parcheggi in prossimità dei centri storici

Realizzazione del marciapiede di via Rusio e istituzione di punti luce nel percorso Rusio/Dernez

Realizzazione marciapiedi lungo la strada provinciale

Interventi di riqualificazione e abbellimento centro strico di Castione

Interventi di efficientamento energetico dell’impianto di illuminazione pubblica comunale

Aggiornamento piano di illuminazione pubblica comunale.


63


2017 2017 2018 2019

01 Trasporto ferroviario € - € - € -

02 Trasporto pubblico locale € - € - € - € -

03 Trasporto per vie d'acqua € - € - € -

04 Altre modalità di trasporto € - € - € -

05 Viabilità e infrastrutture stradali € 288.410,00 € 407.722,55 € 289.400,00 € 291.400,00

totale 288.410,00€ 407.722,55€ 289.400,00€ 291.400,00€


di cui FPV € - € - € -



2017 2017 2018 2019

01 Trasporto ferroviario € - € - € -

02 Trasporto pubblico locale € - € - € -

03 Trasporto per vie d'acqua € - € - € -

04 Altre modalità di trasporto € - € - € -

05 Viabilità e infrastrutture stradali € 21.239,37 € 26.278,56 € 976.200,00 € 462.300,00

totale 21.239,37€ 26.278,56€ 976.200,00€ 462.300,00€


di cui FPV € - € - € -


capitale


Nulla da rilevare.





64

MISSIONE 11 SOCCORSO CIVILE


COFOG

Amministrazione e funzionamento delle attività relative agli interventi di protezione civile

sul territorio, per la previsione, la prevenzione, il soccorso e il superamento delle

emergenze e per fronteggiare le calamità naturali. Programmazione, coordinamento e

monitoraggio degli interventi di soccorso civile sul territorio, ivi comprese anche le attività

in forma di collaborazione con altre amministrazioni competenti in materia. Interventi che

rientrano nell'ambito della politica regionale unitaria in materia di soccorso civile



Programma 1 – Sistema di protezione civile

Aggiornamento piano comunale di protezione civile

Promozione di attività di addestramento che coinvolga i soggetti presenti sul territorio impegnati

nella protezione civile

Programma 2 – Interventi a seguito di calamità natuali



2017 2017 2018 2019

01 Sistema di protezione civile € - € - € -

02 Interventi a seguito di calamità

naturali € - € - € - € -

totale -€ -€ -€ -€


di cui FPV € - € - € -



65

MISSIONE 12 DIRITTI SOCIALI, POLITICHE SOCIALI E FAMIGLIA


COFOG

Amministrazione, funzionamento e fornitura dei servizi e delle attività in materia di

protezione sociale a favore e a tutela dei diritti della famiglia, dei minori, degli anziani,

dei disabili, dei soggetti a rischio di esclusione sociale, ivi incluse le misure di sostegno

e sviluppo alla cooperazione e al terzo settore che operano in tale ambito. Sono incluse

le attività di supporto alla programmazione, al coordinamento e al monitoraggio delle

relative politiche. Interventi che rientrano nell'ambito della politica regionale unitaria

in materia di diritti sociali e famiglia.”


Programma 1 – Interventi per l'infanzia e i minori e per asili nido

Nel contesto della programmazione e dell’organizzazione dei servizi come delineati nel Piano di Zona

2015/2017 il Comune favorisce la tutela ed il sostegno per i soggetti minori in difficoltà a causa di gravi

problemi famigliari

Studio fattibilità per la realizzazione di un Asilo nido comunale o realizzazione di una convenzione

con strutture già presenti sul territorio infracomunale

Interventi a sostegno delle difficoltà familiari, di indagine, monitoraggio e di sostituzione del

nucleo famigliare

Assistenza domiciliare

Programma 2 – Interventi per la disabilità

Si conferma una costante attenzione ai problemi della disabilità sostenendo lo sviluppo dei servizi in essere ma lavorando anche all’ individuazione di nuove iniziative che consentano la creazione di ulteriori spazi di inserimento sociale e lavorativo per le situazioni di svantaggio. Gli interventi sono in genere coordinati a livello di Ambito Territoriale:


Progetti riabilitativi e risocializzanti

Centro Socio Educativo

Centro Diurno Disabili

Servizio di Formazione dell’autonomia

Servizio di inserimento lavorativo

Servizio territoriale autismo

Programma 3 – Interventi per gli anziani

Il Comune sostiene iniziative ed attività intese a sostenere prioritariamente l’anziano nel proprio contesto

sociale e quando questo non risulta più perseguibile a collocarlo nel modo più idoneo presso strutture

residenziali


Servizi di tipo semiresidenziali ed a ciclo diurno

Reperimento di un’idonea struttura da destinare a residenza per anziani nel centro di Bratto


66

Programma 4 – Interventi per soggetti a rischio di esclusione sociale

Potenziamento del servizio di segretariato sociale anche mediante la realizzazione di un apposito

ufficio per facilitare l’accesso al servizio da parte degli utenti

Sostegno alle persone in condizioni di disagio economico attraverso l’erogazione di contributi

finalizzati, anche attraverso l’attivazione di appositi bandi

Aiuto per l’accesso ai diversi bonus regionali

Applicazione del Sostegno per l’Inclusione Attiva (S.I.A.)

Programma 5 – Interventi per le famiglie

Sostegno alle famiglie che quotidianamente sono impegnate nella cura delle persone con limitata

autonomia

Collaborazione per la costituzione di un’associazione di volontariato famigliare

Attivazione e promozione dell’iniziativa degli orti sociali

Realizzazione di progetti di incontro e formazione per la famiglie

Realizzazione di interventi per la prima infanzia – Progetto spazio gioco.

Programma 6 – Interventi per il diritto alla casa

Contributi affitti e spese bando

Programma 7 – Programmazione e governo della rete dei servizi sociosanitari e sociali

Partecipazione alla programmazione ed attuazione a politiche sociali nelle forme e tempistiche

delineate nel Piano di Zona in collaborazione con l’ASST

Programma 8 – Cooperazione e associazionismo

Sostegno alle associazioni di volontariato che operano sul territorio comunale anche attraverso

l’erogazione di contributi economici

Sostegno a tutte le forme di volontariato civico attraverso l’applicazione del vigente Regolamento

concernente le modalità di rapporto tra il Comune di Castione della Presolana e le persone che

intendono svolgere attività individuale di volontariato

Programma 9 – Servizio necroscopico e cimiteriale

Intervento di adeguamento e messa a norma delle strutture cimiteriali (abbattimento barriere

architettoniche, rifacimento impianti di illuminazione votiva, ristrutturazione recinzioni perimetrali

e portali di accesso)

Approvazione del nuovo regolamento cimiteriale e revisione delle tariffe in essere


67


2017 2017 2018 2019

01 Interventi per l'infanzia e i minori e

per asili nido € - € - € -

02 Interventi per la disabilità € 47.000,00 € 49.947,00 € 41.000,00 € 42.000,00

03 Interventi per gli anziani € 86.990,00 € 98.483,82 € 91.000,00 € 88.905,00

04 Interventi per soggetti a rischio di

esclusione sociale € 17.700,00 € 18.137,00 € 17.000,00 € 17.000,00

05 Interventi per le famiglie € - € - € -

06 Interventi per il diritto alla casa € - € - € - € -

07 Programmazione e governo della

rete dei servizi sociosanitari e sociali € 194.470,31 € 257.105,57 € 191.260,00 € 191.260,00

08 Cooperazione e associazionismo € 3.000,00 € 8.000,00 € 3.000,00 € 3.000,00

09 Servizio necroscopico e cimiteriale € 69.120,00 € 78.397,96 € 66.795,00 € 66.360,00

totale 418.280,31€ 510.071,35€ 410.055,00€ 408.525,00€

di cui già impegnato € 120.745,78 € 3.195,42 € 931,23

di cui FPV € - € - € -



2017 2017 2018 2019

01 Interventi per l'infanzia e i minori e per

asili nido € - € - € -

02 Interventi per la disabilità € - € - € - € -

03 Interventi per gli anziani € - € - € -

04 Interventi per soggetti a rischio di

esclusione sociale € - € - € -

05 Interventi per le famiglie € - € - € -

06 Interventi per il diritto alla casa € - € - € -

07 Programmazione e governo della rete

dei servizi sociosanitari e sociali € - € - € -

08 Cooperazione e associazionismo € - € - € -

09 Servizio necroscopico e cimiteriale € - € - € -

totale -€ -€ -€ -€


di cui FPV € - € - € -


capitale


68


Nulla da rilevare.




MISSIONE 13 TUTELA DELLA SALUTE


COFOG

Amministrazione, funzionamento e fornitura dei servizi e delle attività per la

prevenzione, la tutela e la cura della salute. Comprende l'edilizia sanitaria.

Programmazione, coordinamento e monitoraggio delle politiche a tutela della salute

sul territorio.


tutela della salute.”


Programma da 01 a 06 - Servizio sanitario regionale

Programma 7 – Ulteriori spese in materia sanitaria

Miglioramento del servizio di guardia medica estiva


2017 2017 2018 2019

da 01 a 06 - Servizio sanitario regionale - € - € - € -

07 - ulteriori spese in materia sanitaria € 3.500,00 € 4.254,72 € 3.500,00 € 3.500,00

totale 3.500,00€ 4.254,72€ 3.500,00€ 3.500,00€


di cui FPV € - € - € -



Nulla da rilevare.





69

MISSIONE 14 SVILUPPO ECONOMICO E COMPETITIVITA’


COFOG

Amministrazione e funzionamento delle attività per la promozione dello sviluppo e

della competitività del sistema economico locale, ivi inclusi i servizi e gli interventi per

lo sviluppo sul territorio delle attività produttive, del commercio, dell'artigianato,

dell'industria e dei servizi di pubblica utilità.

Attività di promozione e valorizzazione dei servizi per l'innovazione, la ricerca e lo

sviluppo tecnologico del territorio. Sono incluse le attività di supporto alla



sviluppo economico e competitività

Responsabile politico Pasinetti Francesco

Programma 1 – Industria, PMI e Artigianato

Gestione a livello comunale dello Sportello Unico Attività produttive al fine di assicurare una

migliore qualità del servizio e una gestione uniforme sia sotto il profilo organizzativo, sia in

riferimento al trattamento dell’utente.

Programma 2 – Commercio - reti distributive - tutela dei consumatori

Organizzazione del servizio commercio trasferito dall’Unione Comuni della Presolana

Programma 3 – Ricerca e innovazione

Programma 4 – Reti e altri servizi di pubblica utilità

Re-internalizzazione del Servizio Unico Attività Produttive (SUAP), che l’Amministrazione

precedente aveva delegato alla Comunità Montana dei Laghi Bergamaschi, con un notevole costo e

sicuri disagi per gli utenti, essendo la sede prevista a Lovere o Casazza

Implementazione dei sistemi di gestione documentale al fine di procedere alla dematerializzazione

della medesima

Garantire l’efficienza dei sistemi software e hardware in dotazione agli uffici comunali

Potenziamento del servizio wi-fy gratuito in altre zone del Comune

Programma 5 – solo per le Regioni


70


2017 2017 2018 2019

01 Industria, PMI e Artigianato € - € - € -

02 Commercio - reti distributive -

tutela dei consumatori € 3.550,00 € 3.550,00 € 50,00 € 50,00

03 Ricerca e innovazione € - € - € -

04 Reti e altri servizi di pubblica utilità € 4.000,00 € 7.731,47 € 8.000,00 € 8.000,00

totale 7.550,00€ 11.281,47€ 8.050,00€ 8.050,00€


di cui FPV € - € - € -



2017 2017 2018 2019


02 Commercio - reti distributive -

tutela dei consumatori € - € 24.000,00 € - € -

03 Ricerca e innovazione € - € - € -

04 Reti e altri servizi di pubblica utilità € - € - € -


totale -€ 24.000,00€ -€ -€


di cui FPV € - € - € -

Programmi miss. 14 - spese in conto

capitale


Nulla da rilevare.





71

MISSIONE 15 POLITICHE PER IL LAVORO E LA FORMAZIONE PROFESSIONALE


COFOG

Amministrazione e funzionamento delle attività di supporto alle politiche attive di

sostegno e promozione dell'occupazione e dell'inserimento nel mercato del lavoro; alle

politiche passive del lavoro a tutela dal rischio di disoccupazione; alla promozione,

sostegno e programmazione della rete dei servizi per il lavoro e per la formazione e

l'orientamento professionale.


monitoraggio delle relative politiche, anche per la realizzazione di programmi

comunitari. Interventi che rientrano nell'ambito della politica regionale unitaria in

materia di lavoro e formazione professionale


Programma 1 – Servizi per lo sviluppo del mercato del lavoro

Programma 2 – Formazione professionale

Programma 3 – Sostegno all'occupazione

Attivazione di un servizio per l’ascolto dei disagi lavorativi e sociali che possano programmare

percorsi individuali di reinserimento nel mondo del lavoro

Sostegno alle iniziative di formazione per la riqualificazione professionale dei disoccupati


2017 2017 2018 2019

01 Servizi per lo sviluppo del mercato

del lavoro € 1.000,00 € 1.000,00 € 1.000,00 € 1.000,00

02 Formazione professionale € - € - € - € -

03 Sostegno all'occupazione € - € - € -

totale 1.000,00€ 1.000,00€ 1.000,00€ 1.000,00€


di cui FPV € - € - € -



Nulla da rilevare.





72

MISSIONE 16 AGRICOLTURA, POLITICHE AGROALIMENTARI E PESCA


COFOG

Amministrazione, funzionamento ed erogazione di servizi inerenti lo sviluppo sul territorio

delle aree rurali, dei settori agricolo e agroindustriale, alimentare, forestale, zootecnico,

della caccia, della pesca e dell'acquacoltura. Programmazione, coordinamento e

monitoraggio delle relative politiche sul territorio anche in raccordo con la

programmazione comunitaria e statale. Interventi che rientrano nell'ambito della politica

regionale unitaria in materia di agricoltura, sistemi agroalimentari, caccia e pesca


Programma 1 – Sviluppo del settore agricolo e del sistema agroalimentare

Programma 2 – Caccia e pesca


MISSIONE 17 ENERGIA E DIVERSIFICAZIONE DELLE FONTI ENERGETICHE


COFOG

Programmazione del sistema energetico e razionalizzazione delle reti energetiche nel

territorio, nell’ambito del quadro normativo e istituzionale comunitario e statale. Attività

per incentivare l’uso razionale dell’energia e l’utilizzo delle fonti rinnovabili.

Programmazione e coordinamento per la razionalizzazione e lo sviluppo delle

infrastrutture e delle reti energetiche sul territorio. Interventi che rientrano nell'ambito

della politica regionale unitaria in materia di energia e diversificazione delle fonti

energetiche


Programma 1 – Fonti energetiche


MISSIONE 18 RELAZIONI CON LE ALTRE AUTONOMIE TERRITORIALI E LOCALI


COFOG

Erogazioni ad altre amministrazioni territoriali e locali per finanziamenti non riconducibili

a specifiche missioni, per trasferimenti a fini perequativi, per interventi in attuazione del

federalismo fiscale di cui alla legge delega n.42/2009. Comprende le concessioni di crediti

a favore delle altre amministrazioni territoriali e locali non riconducibili a specifiche

missioni.

Interventi che rientrano nell'ambito della politica regionale unitaria per le relazioni con le

altre autonomie territoriali.


Programma 1 – Relazioni finanziarie con le altre autonomie territoriali



73

MISSIONE 19 RELAZIONI INTERNAZIONALI


COFOG

Amministrazione e funzionamento delle attività per i rapporti e la partecipazione ad

associazioni internazionali di regioni ed enti locali, per i programmi di promozione

internazionale e per la cooperazione internazionale allo sviluppo. Interventi che rientrano

nell'ambito della politica regionale di cooperazione territoriale transfrontaliera


Programma 1 – Relazioni internazionali e cooperazione allo sviluppo


MISSIONE 20 FONDI E ACCANTONAMENTI


COFOG

Accantonamenti a fondi di riserva per le spese obbligatorie e per le spese impreviste, a

fondi speciali per leggi che si perfezionano successivamente all'approvazione del

bilancio, al fondo crediti di dubbia esigibilità.

Non comprende il fondo pluriennale vincolato

Responsabile politico Tomasoni Maria Luisa

Programma 1 – Fondo di riserva

L’Ente dispone di un fondo di riserva costituito nei limite massimo e minimo stabilito dalla Legge

Programma 2 – Fondo crediti di dubbia esigibilità (FCDE)

Il fondo crediti di dubbia e difficile esazione è definito secondo quanto previsto dalla normativa.

Programma 3 – Altri fondi

Eventuali fondi istituiti per le spese obbligatorie o impreviste.


2017 2017 2018 2019

01 Fondo di riserva € 45.325,00 € 48.195,00 € 64.395,00

02 Fondo svalutazione crediti € 40.000,00 € 200.000,00 € 40.000,00 € 40.000,00

03 Altri fondi € 44.330,00 € 52.330,00 € 2.330,00

totale 129.655,00€ 200.000,00€ 140.525,00€ 106.725,00€


di cui FPV € - € - € -



74

MISSIONE 50 DEBITO PUBBLICO


COFOG

Pagamento delle quote interessi e delle quote capitale sui mutui e sui prestiti assunti

dall'ente e relative spese accessorie. Comprende le anticipazioni straordinarie.


Programma 1 – Quota interessi ammortamento mutui e prestiti obbligazionari

Programma 2 – Quota capitale ammortamento mutui e prestiti obbligazionari


2017 2017 2018 2019

01 Quota interessi ammortamento

mutui e prestiti obbligazionari € - € - € -

02 Quota capitale ammortamento

mutui e prestiti obbligazionari € 179.770,00 € 179.770,00 € 188.175,00 € 196.990,00

totale 179.770,00€ 179.770,00€ 188.175,00€ 196.990,00€


di cui FPV € - € - € -



Trattasi del rimborso della quota interessi per i mutui contratti negli anni passati.

L’Ente non prevede la contrazione di nuovi mutui nel triennio 2017/2019. L’ultimo mutuo assunto dall’Ente

risale all’anno 2011.

MISSIONE 60 ANTICIPAZIONI FINANZIARIE


COFOG

Spese sostenute per la restituzione delle risorse finanziarie anticipate

dall'Istituto di credito che svolge il servizio di tesoreria, per fare fronte a

momentanee esigenze di liquidità.


Programma 1 – Restituzione anticipazioni di tesoreria

Tali missioni evidenziano il peso che l’Ente affronta per la restituzione da un lato del debito a medio lungo

termine verso istituti finanziari, con il relativo costo, e dall’altro del debito a breve, da soddisfare all’interno

dell’esercizio finanziario, verso il Tesoriere Comunale.


75


2017 2017 2018 2019

01 Restituzione anticipazione di

tesoreria € 500.000,00 € 500.000,00 € 500.000,00

totale 500.000,00€ 500.000,00€ 500.000,00€ 500.000,00€


di cui FPV € - € - € -


MISSIONE 99 SERVIZI PER CONTO TERZI


COFOG

Spese effettuate per conto terzi. Partite di giro. Anticipazioni per il finanziamento del

sistema sanitario nazionale.

Responsabile politico //

Tale missione termina il raggruppamento del bilancio dell’Ente locale.

E’ di pari importo sia in entrata che in spesa ed è ininfluente sugli equilibri di bilancio poiché generatrice di

accertamenti ed impegni auto-compensanti.


2017 2017 2018 2019

01 Servizi per conto terzi - Partite di

giro € 1.280.000,00 € 1.398.419,28 € 1.280.000,00 € 1.280.000,00

1.280.000,00€ 1.398.419,28€ 1.280.000,00€ 1.280.000,00€


di cui FPV € - € - € -

Programmi miss. 99 - speseper conto terzi

e partite di giro


76

4. DIMOSTRAZIONE DELLA COERENZA DELLE PREVISIONI DI BILANCIO CON GLI STRUMENTI URBANISTICI

VIGENTI

4.1 - STRUMENTI URBANISTICI GENERALI E ATTUATIVI VIGENTI

4.1.1 - Piano di Governo del Territorio:

Delibera di approvazione: Consiglio Comunale n. 16

Data di approvazione: 21/06/2013

Dati

Anno di approvazione

Piano

213

Anno di scadenza

previsione

219

Incremento

Popolazione residente 3414 4013 599

Turisti nd nd nd

Alloggi 1460 (al 2010) 1558 98

Ambiti della

pianificazione

Previsione di nuove superfici piano vigente in MQ

Totale di cui realizzata di cui da realizzare

Ambiti residenz. non

soggetti a Piano

attuativo

4618 0 4618

PP Residenziali 62.304 0 62.304

PP Produttivi 22031 0 22031

TOTALE 88953 0 88953

1 Superficie edificabile espressa in metri quadri o metri cubi

4.1.2 - Piani particolareggiati

Comparti residenziali

Stato di attuazione Superficie territoriale Superficie edificabile

Mq % Mq. %

P.P. previsione totale 62.304 100 24.474 39,28

P.P. in corso di attuazione // // // //

P.P. approvati // // // //

P.P. in istruttoria 6.576 10,55 3.800

P.P. autorizzati // // //

P.P. non presentati 55.728 89,44 20.674


77

Comparti non residenziali

Stato di attuazione Superficie territoriale Superficie edificabile

Mq % Mq. %

P.P. previsione totale 22.031 100 6.287,60 28,54

P.P. in corso di attuazione // // // //

P.P. approvati // // // //

P.P. in istruttoria // // // //

P.P. autorizzati // // // //

P.P. non presentati 22.031 100 6.287,60 28,54

4.1.3 - P.E.E.P./P.I.P.

PIANI

Area

interessata

(mq)

Area

disponibile

(mq)

Delibera/Data

approvazione

Soggetto

attuatore

P.E

.E.P

// // // // //

// // // // //

// // // // //

// // // // //

P.I.

P.

Industriali // // // //

Artigianali 22.031 22.031 // //

Commerciali // // // //

Altro: ……………………. // // // //

4.2 - STRUMENTI URBANISTICI GENERALI ADOTTATI

Variante n.1 al Piano di Governo del Territorio:

Delibera di adozione Consiglio Comunale n.3

Data di adozione: 19/02/2016

Anno di approvazione 05/10/2016

Ambiti della pianificazione

Residuo di superficie

prevista e non

realizzata dal piano

vigente

Superficie totale

prevista dal piano

adottato

Incremento di

superficie nuovo

piano

Ambiti residenz. non soggetti

a Piano attuativo

4618 0 0

PP Residenziali 62.304 0 0

PP Produttivi 22031 0 0

TOTALE 88953 0 0


78

La variante al Piano di Governo del Territorio è una variante per buona sostanza di carattere normativo: il

Piano di Governo del territorio ( P.G.T.) vigente è stato integrato con il Piano Naturalistico comunale,

(adempimento obbligatorio per i Comuni ricadenti all’interno del Parco delle Orobie Bergamasche) e lo

studio idrogeologico, che costituisce parte integrante del P.G.T., è stato rivisto in funzione della nuova

classificazione del Comune di Castione ( da classe sismica 4 a classe sismica 3).

Le altre modifiche introdotte nella variante non hanno inciso sulle superfici edificabili che sono rimaste

invariate rispetto a quanto previsto nel vigente P.G.T.-

4.3 – REALIZZAZIONE DI OPERE DI URBANIZZAZIONE A SCOMPUTO

Le entrate concernenti i permessi di costruire destinati al finanziamento delle opere a scomputo di cui al

comma 2 dell’art. 16 del DPR. 380/2001, sono accertate nell’esercizio in cui avviene il rilascio del permesso

e imputate all’esercizio in cui la convenzione e gli accordi prevedono la consegna e il collaudo delle opere.

Anche la spesa per le opere a scomputo è registrata nell’esercizio in cui nasce l’obbligazione giuridica,

ovvero nell’esercizio del rilascio del permesso e in cui sono formalizzati gli accordi e/o convenzioni che

prevedono la realizzazione delle opere, con imputazione all’esercizio in cui le convenzioni e gli accordi

prevedono la consegna del bene.

La rappresentazione nel bilancio di previsione di entrate per permessi da costruire destinate al

finanziamento di opere a scomputo è possibile solo nei casi in cui la consegna delle opere è prevista dai

documenti di programmazione (DUP e Piano delle opere pubbliche).

Per i prossimi anni è possibile quantificare solo le opere a scomputo previste nelle convenzioni urbanistiche

sottoscritte negli anni antecedenti l’avvio della contabilità armonizzata e non con ancora attuate, come nel

caso del Programma integrato di Intervento “Ex Colonia Fiat”, o in corso di attuazione, come nel caso del

Piano di Lottizzazione “PL5 Via Conciliazione”

La Convenzione del “PL 5 Via Conciliazione”, sottoscritta in data 12/05/2010 e attualmente in corso di

attuazione, prevede che, a fronte della realizzazione di opere di urbanizzazione primaria di importo pari

ad euro 51.864,00, vengano scomputati oneri di urbanizzazione primaria per un importo pari a

16.802,00 euro.

La Convenzione relativa al Programma Integrato di Intervento “ Ex Colonia Fiat”, sottoscritta in data

16/06/2010 e ad oggi non ancora attuata, prevede la realizzazione di opere di urbanizzazione primaria

per un importo complessivo pari ad euro 561.910,00. E’ riconosciuto lo scomputo di 160.580,00 euro

sugli oneri di urbanizzazione primaria, quantificati in euro 237.336,43 complessivi. Inoltre, a fronte della

realizzazione di opere di urbanizzazione secondaria, pari ad euro 112.600,00, è riconosciuto un parziale

scomputo degli stessi pari ad euro 71.136,43, su un totale complessivo di 425.334,75 di oneri di

urbanizzazione secondaria dovuti.

La movimentazione contabile conseguente i collaudi delle opere realizzate a scomputo nell’ambito delle

convenzioni antecedenti l’avvio della contabilità armonizzata avverrà nell’esercizio in cui verrà formalizzato

il collaudo/la consegna dei lavori.

Nel corso del triennio 2017/2019 è prevista la sottoscrizione della convenzione relativa all’ambito di

trasformazione ATRd la cui proposta di attuazione è già stata presentata. Tale convenzione, se i parametri

previsti in progetto dovessero essere confermati, prevede lo scomputo degli oneri di urbanizzazione

primaria, pari ad euro 12.800,00.


79

Per quanto riguarda gli altri ambiti di trasformazione previsti nel Piano di Governo del Territorio vigente,

non è possibile fare previsioni in merito alla sottoscrizione delle relative convenzioni, in quanto allo stato

attuale non è stata presentata proposta di attuazione di tali comparti.

5. PROGRAMMAZIONE DEI LAVORI PUBBLICI E DELLE FORNITURE DI BENI E SERVIZI

ll D.Lgs. 118/2011 ed, in particolare, l'allegato 4/1 recante il principio contabile applicato sulla

programmazione, impone che la programmazione in materia di lavori pubblici (come quella su

personale e patrimonio) confluisca nel documento unico di programmazione (DUP).

In altre parole, quindi, sia il programma triennale che l'elenco annuale diventano allegati al DUP (nella

sua versione definitiva).

La realizzazione di interventi nel campo delle opere pubbliche deve essere svolta in conformità ad un

programma triennale e ai suoi aggiornamenti annuali. I lavori da realizzare nel primo anno del triennio sono

compresi nell’elenco annuale che costituisce il documento di previsione per gli investimenti in lavori

pubblici e il loro finanziamento. L'ente locale deve pertanto analizzare, identificare e quantificare gli

interventi e le risorse reperibili per il finanziamento dell'opera indicando, dove possibile, le priorità e le

azioni da intraprendere per far decollare il nuovo investimento, la stima dei tempi e la durata degli

adempimenti amministrativi per la realizzazione e il successivo collaudo.

Vanno inoltre stimati, ove possibile, i relativi fabbisogni finanziari in termini di competenza e cassa. Nelle

eventuali forme di copertura dell'opera si dovrà fare riferimento anche al finanziamento tramite

l’applicazione nella parte entrata del bilancio del Fondo Pluriennale Vincolato

La politica dell’Amministrazione nel campo delle opere pubbliche è tesa ad assicurare al cittadino un livello

di infrastrutture che garantisca nel tempo una quantità di servizi adeguata alle aspettative della collettività.

Il tutto, naturalmente, ponendo la dovuta attenzione sulla qualità delle prestazioni effettivamente rese.

Il comune, con cadenza annuale, pianifica la propria attività di investimento e valuta il fabbisogno richiesto

per attivare nuovi interventi o per ultimare le opere già in corso. In quel preciso ambito, connesso con

l’approvazione del bilancio di previsione, sono individuate le risorse che si cercherà di reperire e gli

interventi che saranno finanziati con tali mezzi. Le entrate per investimenti sono costituite da alienazioni di

beni, contributi in conto capitale e mutui passivi, eventualmente integrate con l’avanzo e il FPV di

precedenti esercizi, oltre che dalle possibili economie di parte corrente. È utile ricordare che il comune può

mettere in cantiere un'opera solo dopo che è stato ottenuto il corrispondente finanziamento.

Con deliberazione della G.C. n. 108 del 12/10/2016 è stato adottato il programma triennale opere

pubbliche 2017/2019 ed elenco annuale 2017. Tale programma sarà aggiornato e approvato in Consiglio

Comunale in conformità ai contenuti del presente documento.

Per ogni opera inserita nel programma opere pubbliche 2017/2019 si procederà alla definizione del

cronoprogramma in base alle previsioni di esigibilità.


80

alienazioni trasferimenti enti

pubblici

oneri di

urbanizzaz.

1.05 - 2.02.01.09.002ristrutturazione Centro Congressi in via

Donizetti2017 287.100,00€ 287.100,00€

287.100,00€ -€ -€ 287.100,00€

10.05 - 2.02.01.09.012riqualificazione parcheggi castione capoluogo

(via regalia e piazza roma)2018 430.000,00€ 430.000,00€

10.05 - 2.02.01.09.012 realizzazione marciapiede via Cantoniera 2018 120.000,00€ 120.000,00€

10.05 - 2.02.01.09.012 riqualificazione e razionalizzazione centro di dorga 2018 352.700,00€ 57.300,00€ 410.000,00€

902.700,00€ -€ 57.300,00€ 960.000,00€

9.01 - 2.02.01.09.014 interventi per la mitigazione del rischio idrogeologico - (3^ fase)2019 265.000,00€ 265.000,00€

10.05 - 2.02.01.09.012 realizzazione parcheggio via Borgaiolo 2019 150.000,00€ 150.000,00€

10.05 - 2.02.01.09.012allargamento via Rusio e realizzazione

marciapiede (1^stralcio)2019 € 238.800,00 61.200,00€ 300.000,00€

388.800,00€ 265.000,00€ 61.200,00€ 715.000,00€

1.578.600,00€ 265.000,00€ 118.500,00€ 1.962.100,00€

finaziamento

TOTALE OPERA

totale anno 2017

totale anno 2018

totale anno 2019

totale triennio 2017/2019

codice bilancio descrizione anno


81

6. PROGRAMMA BIENNALE DEGLI ACQUISTI DI BENI E SERVIZI (art. 21 Dlgs. n. 50/2016)

Al fine di consentire agli enti locali l’organizzazione ottimale di tutti i processi di acquisto, la legge di bilancio 2017 stabilisce al comma 424 un rinvio dell’obbligo di approvazione del programma biennale degli acquisti di beni e servizi disciplinato dall’articolo 21 del D.Lgs. n. 50/2016. In deroga alla vigente normativa sugli allegati al bilancio degli enti locali l’obbligo di approvazione di tale programma si applica a decorrere dal bilancio di previsione per l’esercizio finanziario 2018. Secondo le disposizioni dell’art. 21 D.Lgs. n. 50/2016 le amministrazioni aggiudicatrici sono tenute ad approvare il programma biennale degli acquisti di beni e servizi e il programma triennale dei lavori pubblici, con i relativi aggiornamenti annuali. I programmi sono approvati nel rispetto dei documenti programmatori e in coerenza con il bilancio. Il programma biennale di forniture e servizi e i relativi aggiornamenti annuali contengono gli acquisti di beni e di servizi di importo unitario stimato pari o superiore a 40.000 euro. Nell’ambito del programma, le amministrazioni aggiudicatrici individuano i bisogni che possono essere soddisfatti con capitali privati. Le amministrazioni pubbliche comunicano, entro il mese di ottobre, l’elenco delle acquisizioni di forniture e servizi d’importo superiore a 1 milione di euro che prevedono di inserire nella programmazione biennale al Tavolo tecnico dei soggetti di cui all’articolo 9, comma 2, D.L. n. 66/2014, convertito, con modificazioni, dalla L. 89/2014, che li utilizza ai fini dello svolgimento dei compiti e delle attività ad esso attribuiti. Per le acquisizioni di beni e servizi informatici e di connettività le amministrazioni aggiudicatrici tengono conto di quanto previsto dall’articolo 1, comma 513, della L. 208/2015.

7. PROGRAMMAZIONE DEL FABBISOGNO DI PERSONALE

In questa sezione vengono presentate le linee guida relative alla programmazione triennale del

fabbisogno di personale 2017-2019.

Gli enti locali sono infatti tenuti a definire questa programmazione per assicurare le esigenze di

funzionalità e per ottimizzare le risorse necessarie al migliore funzionamento dei servizi,

compatibilmente con le disponibilità finanziarie di bilancio.

Il testo presentato in questa sezione delinea le indicazioni per la programmazione del personale alla luce

del programma politico previsto nel presente documento, alle modifiche normative

successivamente intervenute e alle informazioni attualmente disponibili.

Il piano del fabbisogno del personale per il triennio 2016/2018 approvato con deliberazione della

G.C. n. 13 del 03/02/2016, è stato redatto ai sensi dell’art. 91 del D.Lgs. 267/2000 e dell’art. 39 della

Legge n. 449/1997. Con tale deliberazione è stata confermata la dotazione organica complessiva del

Comune.

Le previsioni di spesa per il triennio 2016/2018 garantiscono il rispetto dei vincoli di finanza pubblica in

tema di spesa di personale.

Nel quadro di fabbisogno delineato dalla programmazione triennale rientrano anche le disponibilità di

personale derivanti da mobilità volontaria.


82

Obiettivi della programmazione triennale del fabbisogno di personale e vincoli normativi

La linea operativa che l'amministrazione intende perseguire, per attuare una politica di gestione del

personale funzionale a garantire e migliorare l'ordinaria attività degli uffici e dei servizi e i livelli di

prestazione dei servizi alla cittadinanza consiste nel dotarsi di un’organizzazione dinamica e

innovativa che, sulla base di una costante ristrutturazione interna, si proponga all'esterno come

soggetto in grado di interagire con l'utenza in modo diretto, semplice e chiaro.

L'Amministrazione comunale si trova ad operare in un contesto di crescente incertezza e di continuo

cambiamento delle norme che hanno l’obiettivo primario di ridurre la spesa di personale e nel biennio

2015-2016 di ricollocare il personale soprannumerario degli enti di area vasta, in attuazione della

Legge 56/2014 (c.d. Legge Delrio).

In fase di predisposizione del sistema di bilancio del prossimo triennio questi obblighi di

contenimento sono di particolare impatto per la programmazione del fabbisogno di personale, perché

impongono di coniugare la necessità di disporre di una dotazione di risorse umane e competenze in

grado di perseguire, oltre le attività e le funzioni istituzionali, i programmi prioritari per questa

Amministrazione, con i vincoli stringenti imposti dalla normativa.

Tali vincoli sono:

- programmare le politiche di assunzione adeguandosi ai principi di riduzione complessiva della

spesa di personale, ai sensi dell’art. 91 del D.Lgs. n. 267/2000;

- assicurare, nell'ambito della programmazione triennale dei fabbisogni, il contenimento delle spese

di personale con riferimento al valore medio del triennio precedente (art 1 comma 557- quater L.

296/2006, così come di recente integrato dal D.L. 90/2014, convertito nella Legge 214/2014);

- continuare nella procedura di ricollocazione delle unità soprannumerarie destinatarie dei processi di

mobilità degli enti di area vasta.

In caso di mancato rispetto dell'obbligo di riduzione della spesa, agli Enti si applica il divieto di

procedere ad assunzioni di personale a qualsiasi titolo, con qualsivoglia tipologia contrattuale (art. 1,

comma 557-ter L. 296/2006). In caso di mancato rispetto del vincolo di reclutare personale in

esubero si applica la nullità delle assunzioni effettuate in violazione al fine di eludere l’obbligo.

Per quanto riguarda l’acquisizione di personale mediante assunzioni con forme di lavoro flessibile, il

limite di spesa per gli enti virtuosi è pari al 100% della spesa sostenuta nell’esercizio 2009.

Alla luce di quanto sopra esposto è necessario specificare in questa sede che, benché questo Ente

rispetti tutte le condizioni previste dalle disposizioni di legge in materia di personale e pertanto

potrebbe attuare una politica di reclutamento di personale a tempo indeterminato e determinato,

ancorché fortemente ridotta negli stretti limiti consentiti sopra riportati, la condizione contingente in cui si

trovano gli Enti locali, determinata dalle situazioni delle ex province, ha fortemente condizionato le

politiche del personale, inducendo l’Ente a continue redistribuzioni dei carichi di lavoro tra il personale

presente, vista la vanificazione delle possibilità di aumentare la dotazione organica.

La programmazione e le politiche di gestione del personale, come detto, devono essere coerenti e

funzionali agli obiettivi e alle scelte amministrative.


83

Nelle more del completamento delle dichiarazioni di esubero a cui seguirà lo sblocco delle possibilità

assunzionali, l’Ente proseguirà con la ricerca e la sperimentazione di altre forme di collaborazione

(comandi, convenzioni etc.), per dare anche parzialmente attuazione alle necessità della struttura

comunale.

Come sottolineato poc’anzi, l'attuale quadro normativo, complesso e a volte frammentario, è

caratterizzato da una serie di disposizioni assai rigorose, tese al contenimento e alla tendenziale

riduzione della spesa a qualsiasi titolo e all’assorbimento del personale delle ex province, destinate ad un

drastico ridimensionamento di funzioni e di conseguenza di dipendenti. Esse incidono, a più livelli,

sia sulle facoltà assunzionali degli enti locali - a tempo indeterminato e determinato - che sui margini di

impiego delle risorse decentrate da destinare alla remunerazione accessoria del personale, in una stagione

che vede altresì bloccati i rinnovi economici dei contratti nazionali.

Indirizzi per le politiche occupazionali nel triennio

Il perseguimento degli obiettivi prioritari dell’Ente deve necessariamente trovare ogni possibile

sostegno nelle opportunità che, pur in tale quadro di contenimento delle spese, la normativa esistente

comunque offre alle amministrazioni pubbliche.

L'esigenza di sfruttare ogni possibile margine occupazionale offerto dalla vigente legislazione pone

in evidenza la necessità di puntare su soluzioni programmatorie di ampio respiro, nel più ampio

quadro della pianificazione assunzionale.

Al riguardo, tuttavia, occorre evidenziare che, in considerazione della recente evoluzione normativa e degli

stretti margini di azione consentiti in materia di assunzioni, ai fini della predisposizione della

programmazione dei fabbisogni 2017-2019, si rende necessario valutare attentamente le esigenze

funzionali dell'ente.

E’ definita, pertanto, una programmazione triennale coerente con gli indirizzi e le priorità generali

delineate nel presente documento, anche se la programmazione triennale dovrà necessariamente

essere sottoposta ad aggiustamenti e conferme di anno in anno, a seguito di verifica riguardo alle

risorse realmente disponibili, ai margini di programmazione consentiti dall'effettivo turn over

dell'anno precedente e alla situazione di “paralisi” generata dalla ridefinizione dei ruoli e delle

funzioni degli enti di area vasta.

Ciò detto, l’esigenza di rispettare i vincoli normativi in materia di spesa di personale e l’incertezza

del contesto non fanno venire meno la fondamentale attenzione alla funzione di programmazione del

personale, al suo significato e alle sue finalità di principale leva per la realizzazione degli obiettivi

dell’Ente, senza nascondere le difficoltà nell’attuazione dei desiderata, anche in considerazione

dell’evoluzione normativa ed interpretativa a volte fortemente contrastante dell’ultimo anno. In ogni

caso in coerenza con gli indirizzi ed obiettivi strategici del mandato, le politiche occupazionali

nel triennio, formulate sulla base della rilevazione dei fabbisogni e delle richieste dei dirigenti delle

strutture apicali seguono le seguenti indicazioni:

In riferimento al processo riorganizzativo in atto conseguente al recesso dall’Unione Comuni della Presolana

non vi sono, alla data attuale, atti formali dell’organo politico tali da poter essere compresi nel programma

triennale del fabbisogno di personale. In questa fase vi è solamente l’avvio delle procedure di trasferimento

di personale dall’Unione Comuni della Presolana al Comune di Castione della Presolana (incontro

delegazioni trattanti del 06/04/2016). Solo con la definizione del nuovo assetto organico, a seguito


84

dell’assunzione di accordi formali tra le parti (Comune di CdP / Unione CdP / Dipendenti) si procederà

all’aggiornamento dell’atto di programmazione;

Pertanto, la programmazione triennale 2017/2019 potrà essere rivista in funzione di limitazioni o

vincoli rilevanti derivanti da innovazioni nel quadro normativo in materia di personale e dovrà essere

integrata a seguito della definizione del processo organizzativo conseguente il recesso del Comune di

Castione della Presolana dall’Unione Comuni della Presolana ancora in corso di definizione.

8. PIANO DELLE ALIENAZIONI E VALORIZZAZIONI DEL PATRIMONIO IMMOBILIARE

Al comma 1 dell'art. 58 del D.L. 25/06/2008 n. 112 convertito in legge 6 agosto 2008 n. 133, come sostituito

dall'art. 33-bis, comma 7, legge 111 del 15/07/2011, come introdotto dall'art. 27, comma 1, legge 214

del 22/12/2011), viene disposto che le Regioni, le Provincie, i Comuni e gli altri Enti locali, con

delibera del proprio organo di governo individuano, redigendo apposito elenco sulla base e nei limiti

della documentazione esistente presso i propri archivi e uffici, i singoli beni immobili ricadenti nel

territorio di competenza, non strumentali all'esercizio delle proprie funzioni istituzionali, suscettibili di

valorizzazione ovvero di dismissione.

Il principio contabile di programmazione Allegato 4/1 al D.Lgs. 118/2011 richiede una nuova

specifica delibera di giunta, ricognitiva del patrimonio immobiliare del Comune, presupposto

fondamentale per la redazione del piano valorizzazione e alienazione. Tale delibera richiede quindi

l’estrazione dall’inventario comunale di fabbricati e terreni disponibili e indisponibili.

Il principio prevede infatti al punto 8.2. “Al fine di procedere al riordino, gestione e valorizzazione

del proprio patrimonio immobiliare l’ente, con apposita delibera dell’organo di governo individua,

redigendo apposito elenco, i singoli immobili di proprietà dell'ente.

Tra questi devono essere individuati quelli non strumentali all’esercizio delle proprie funzioni

istituzionali e quelli suscettibili di valorizzazione ovvero di dismissione. Sulla base delle informazioni

contenute nell’elenco deve essere predisposto il “Piano delle alienazioni e valorizzazioni patrimoniali”

quale parte integrante del DUP”.

Il Piano delle alienazioni e valorizzazioni patrimoniali (di cui art. 58 DL 112/2008) è parte integrante del

DUP unitamente al Piano triennale ed elenco annuale delle opere pubbliche (di cui art. 128 Dlgs

163/2006 e schema di cui DM 24.10.2014 pubblicato in G.U. 05.12.2014) e alla delibera di fabbisogno

di personale (di cui art. 91 Tuel).

L’Ente procede alla ricognizione del patrimonio immobiliare e individuazione dei beni non

strumentali all’esercizio delle funzioni istituzionali e quindi suscettibili di valorizzazione e/o

dismissione.

Il Comune di Castione della Presolana è proprietario di beni immobili (terreni e fabbricati non strumentali all’esercizio delle proprie funzioni istituzionali). L’elenco di tutti i beni immobili è più facilmente reperibile e consultabile negli inventari comunali dei beni immobili (agli atti).


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In un’ottica di ottimizzazione dei servizi e razionalizzazione della spesa pubblica l’Amministrazione Comunale ritiene che, mentre alcune aree e alcuni fabbricati (siti sia in area urbana che in area extra-urbana) possono potenzialmente costituire una risorsa per attività strumentali dell’Ente, per altri immobili non sembra ipotizzabile una destinazione per pubblica utilità e, conseguentemente, potrebbero essere permutati o alienati per recuperare risorse necessarie alla gestione/sistemazione del patrimonio strumentale inalienabile. Considerata la valenza triennale del piano, la possibilità di una sua integrazione o variazione anche in funzione di possibili programmi d’iniziativa comunale o proposte di modifica all’elenco che possono pervenire a seguito della pubblicazione, l’elenco viene suddiviso in annualità. Per coerenza con il bilancio viene indicato se l’ipotesi di cessione del bene sia quella della “alienazione” (vendita a seguito di asta pubblica o altra procedura) ovvero, alternativamente, mediante “permuta” (cessione in alternativa ad un pagamento ed esempio per la realizzazione di un altro intervento previsto in bilancio). Le indicazioni economiche sono riferite, laddove possibile, a stime esistenti. In ogni caso tali indicazioni tengono conto delle condizioni di mercato, particolarmente sfavorevole in questo momento e, di base, sono cautelative, ciò anche in relazione alla necessità di effettuare previsioni effettivamente realizzabili. Considerate proprio le condizioni di mercato, in questo momento particolarmente instabili nonché suscettibili di variazioni importanti in tempi anche brevi, per effetto di condizioni interne (ad esempio ripresa del mercato) o di condizioni esterne (modifiche alle leggi finanziarie sulla spesa pubblica ecc…) si ritiene opportuno al fine di massimizzare i vantaggi economici derivanti dalle cessioni, garantendo nel contempo corrette previsioni di intervento (e di bilancio):

1) assumere in prima battuta, per la redazione del piano, valori appunto “cautelativi” qualora non desunti da stime -laddove esistenti-,

2) valutare di volta in volta, prima di procedere ad una alienazione, la base d’asta se necessario rivedendo eventuali perizie di stima precedentemente redatte ovvero redigendo una nuova e specifica stima laddove mancante.

Con deliberazione apposita la Giunta Comunale adotta il piano delle alienazioni e valorizzazioni

immobiliari coerentemente ai contenuti del presente documento.

Relativamente all’alienazione dell’edificio ex scuole di Dorga, prevista per l’annualità 2018, fatto salvo il disposto dell’articolo 58, comma 2, della citata legge 133/2008 dispone che la deliberazione del consiglio comunale di approvazione, ovvero di ratifica dell’atto di deliberazione se trattasi di società o Ente a totale partecipazione pubblica, del piano delle alienazioni e valorizzazioni determina le destinazioni d’uso urbanistiche degli immobili e ciò anche in pendenza di eventuali ulteriori provvedimenti che disciplinano l’eventuale equivalenza della deliberazione del consiglio comunale di approvazione quale variante allo strumento urbanistico generale.

Annualità 2017 Descrizione del bene immobile *

Valore stimato – Previsione di bilancio (ubicazione, condizioni, individuazione catastale

ecc..)

Atto di provenienza-Considerazioni varie*

Attuale destinazione rispetto al P.R.G. vigente *

Eventuale nuova destinazione

rispetto al P.R.G.

vigente *

Area in Via Coste in mappa al foglio logico

9 – foglio di mappa 25 e mappale 2555 della superficie reale di mq. 2.170,00 della

quale in zona R2b mq 1.502,91. Come da perizia di stima agli atti, redatta dal Geom.

I. Sangiovanni in data 16.1.2014 il valore attribuito all’area ammontava ad € 392.256,90.

A seguito di procedura di alienazione andata deserta il predetto valore venne

ridotto ad € 297.000,00 giusta delibera di

Area pervenuta al Comune giusto atto di cessione del 7.12.1976 rep. 51252 notaio Begnis.

In base al PGT in parte zona R2b , in parte

parcheggi ed area verde – classe geologica 3b2.

Alienazione

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86

GC n. 66/2015.

Reliquato Via Cabrini (area da stralciare dal mappale 7046) Euro 22.000,00. In data 01/08/2015 Prot. 5249 è pervenuta

al Comune nota a firma Sigg. Lilli Nicola e Zanetti Rossella con la quale si

comunicava la disponibilità ad acquistare l’area al corrispettivo sopra indicato.

Trattasi di porzione di area della superficie di circa 220 mq, da stralciarsi dal mappale 7046 di proprietà comunale. L’area è posta in fregio al mappale 2990 (lotto con villetta sempre di proprietà della richiedente).

In base al PGT adottato il reliquato ha la seguente

destinazione R2a – residenziale prevalente

Alienazione

--

Annualità 2018

* I dati sono inseriti sulla base e nei limiti della documentazione esistente presso gli archivi ed uffici comunali (art. 58, comma 1, d.l. 112/2008 convertito in L. 133/2008)

Descrizione del bene immobile *


ecc..)

Atto di provenienza-Considerazioni

varie*

Attuale destinazione rispetto

al P.R.G. vigente *

Modalità /


rispetto al P.R.G.

vigente *

Edificio di proprietà comunale in Via V.

Emanuele (palazzina ufficio postale) – mappale 90 e 130 Fg 28 - Come da perizia

di stima agli atti, redatta dal Geom. I. Sangiovanni in data 16.1.2014 il valore

attribuito all’immobile ammonta a € 203.000,00

L’immobile è attualmente sede dell’ufficio

postale che dovrà essere ricollocato. Qualora non venisse alienato

necessiterebbe di un intervento di ristrutturazione integrale (copertura,

impianti elettrici e di riscaldamento)

PGT in adozione: Nucleo

antica formazione R1 – Cat. Intervento Ristrutturazione

Alienazione

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Edificio ex scuole di Dorga mappale 4638 Fg 25. Si rimanda alla relazione di stima agli atti, a firma del geom. Davide

Cattaneo. La stima è redatta presupponendo una destinazione

urbanistica diversa dall’attuale. Il valore attribuito all’immobile è pari a € 800.000,00.

Immobile attualmente sede del “complesso Musicale Presolana” e della associazione “Balliamo insieme”.

PGT vigente “Servizi esistenti”

Nuova destinazione ATR

Residenziale-Commerciale

Alienazione o Permuta

Annualità 2019

* I dati sono inseriti sulla base e nei limiti della documentazione esistente presso gli archivi ed uffici comunali (art. 58, comma 1, d.l. 112/2008 convertito in L. 133/2008)

Descrizione del bene immobile *


ecc..)

Atto di provenienza-Considerazioni

varie*

Attuale destinazione rispetto

al P.R.G. vigente *

Modalità /


rispetto al P.R.G. vigente *

Area in Via De Amicis in mappa al foglio logico 9 – foglio di mappa 30 e mappale 104 della superficie reale di mq. 2.118,27.

Come da perizia di stima agli atti, redatta dal Geom. I. Sangiovanni in data

16.1.2014 il valore attribuito all’area ammonta a € 432.126,40.

Area ex ECA confinante a nord con mappale 578/e, a ovest con mappali 111/b e 182, a sud mappale 106 ed a

ovest mappali 103 ed 86.

In base al PGT zona R2b – classe geologica 3b3.

Alienazione

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9. CONCLUSIONI

La volontà dell’Amministrazione Comunale di perseguire una forte riduzione fiscale a favore dei Cittadini, determina la necessità di un attento monitoraggio del bilancio ed una continua analisi dei centri di costo/spesa. L’intenzione è di essere performanti riguardo l’utilizzo dei denari dei cittadini, consapevoli che la mission dell’ente pubblico sia la soddisfazione dei bisogni dei membri della comunità e l’aumento della qualità della vita

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