Comune di Cassacco · rendiconto, con il risultato complessivo di amministrazione (competenza e...

Comune di Cassacco – Deliberazione n. 47 del 06/05/2019 1

Comune di Cassacco

Provincia di Udine

__________

VERBALE DI DELIBERAZIONE DELLA GIUNTA COMUNALE __________

COPIA ANNO 2019

N. 47 del Reg. Delibere

OGGETTO: APPROVAZIONE DELLO SCHEMA DI RENDICONTO DELLA

GESTIONE 2018 E DELLA RELAZIONE SULLA GESTIONE 2018.

L'anno 2019, il giorno 06 del mese di Maggio alle ore 17:45 nella sala comunale si è

riunita la Giunta. Fatto l'appello nominale risultano:

Presente/Assente

Baiutti Ornella Sindaco Presente

Assaloni Vannes Vice Sindaco Presente

Ellero Dario Assessore Presente

Boschetti Tiziano Assessore Assente

Assiste il Segretario Peresson Daniela.

Constatato il numero degli intervenuti, assume la presidenza il Sig. Baiutti Ornella

nella sua qualità di Sindaco ed espone gli oggetti inscritti all'ordine del giorno e su questi la

Giunta adotta la seguente deliberazione:


LA GIUNTA COMUNALE

PREMESSO che: - la disciplina del “RENDICONTO ARMONIZZATO” è contenuta nel D.Lgs. n. 267/2000 (artt. 151, 227, 232 e 239, comma 1, lettera d), nel D.Lgs. n. 118/2011 (art. 11, commi 4 e 6 – allegato n. 10); - gli articoli 151 e 231 del D.Lgs. n. 267/2000 prevedono la predisposizione e l’approvazione della “Relazione sulla gestione” e ne indicano la natura e i contenuti; – ai sensi dell’art. 227, comma 5, del D.Lgs. n. 267/2000, la relazione dell’organo esecutivo di cui sopra costituisce allegato obbligatorio del rendiconto della gestione; – occorre approvare lo schema di Rendiconto della gestione da sottoporre all’approvazione del Consiglio Comunale, corredato da tutti gli allegati previsti dalla normativa legislativa sopracitata; CONSIDERATO che: - con la deliberazione C.C. n. 101/2015 sono stati rinviati all’anno 2017 la contabilità economico-patrimoniale e il bilancio consolidato, ai sensi di quanto previsto dall’art.227 c.3 e dall’art.232 del D.LGS. 267/2000 e s.m.i. ; con la deliberazione C.C. n. 26/2018 sono stati rinviati all’anno 2018 la contabilità economico-patrimoniale e il bilancio consolidato; VISTA la deliberazione di C.C. n.12 del 28-03-2018 di approvazione del Bilancio di previsione 2018/2020; VISTA la deliberazione di G.C. n.31 del 05-04-2018 di approvazione del P.R.O. armonizzato 2018/2020 e s.m.i.; VISTA la deliberazione di C.C. n.43 del 01-08-2018 di salvaguardia degli equilibri di bilancio; VISTA la deliberazione di C.C. n.33 del 25-06-2018 di approvazione del rendiconto della gestione 2017; VISTA la deliberazione di G.C. n.40 del 24 aprile 2019 relativa al riaccertamento ordinario dei residui attivi e passivi per il Rendiconto della gestione 2018 e alla conseguente variazione di bilancio 2019; RILEVATO CHE, quindi, alla luce di quanto sopra premesso e considerato, occorre procedere all’approvazione della Relazione illustrativa al Rendiconto della gestione 2018 e dello schema di Rendiconto della gestione 2018; VISTE la Relazione illustrativa al Rendiconto della gestione dell’esercizio 2018 e lo schema bozza del conto del Bilancio per l’esercizio 2018; VISTO inoltre la relazione sulla gestione al conto economico e allo stato patrimoniale al 31/12/2018, unitamente ai documenti contabili collegati;


DATO ATTO che: - il Tesoriere comunale Banca Crèdit Agricole FriulAdria e l’Economo comunale hanno provveduto a consegnare entro il termine di legge del 30/01/2018 i rispettivi conti della gestione, agli atti d’ufficio; - è stata effettuata la parificazione dei predetti conti con le scritture contabili dell’Ente, verificandone la corrispondenza; VISTI tutti gli allegati al Conto 2018, ed in particolare;

la relazione sulla gestione 2018; la certificazione del rispetto del pareggio di bilancio 2018; il prospetto delle spese di rappresentanza 2018; il prospetto dimostrativo della copertura dei servizi a domanda individuale 2018; l’elenco delle spese finanziate con il 50% dei proventi delle contravvenzioni al codice della strada per l'anno 2018; i prospetti SIOPE; il prospetto relativo al F.C.D.E.; il piano degli indicatori;

VISTA la tabella dei parametri di riscontro della deficitarietà strutturale 2018, da cui l’ente risulta non strutturalmente deficitario;

VISTA la propria deliberazione n. 46 di data odierna riguardante l’approvazione dello stato patrimoniale al 01/01/2018 riclassificato ai sensi del D.LGS. 118/2011 e s.m.i., nella quale viene approvato anche l’aggiornamento dell’inventario;

EVIDENZIATO che il rendiconto 2018 è redatto sulla base degli schemi di cui al D.Lgs. n. 118/2011 e s.m.i.;

VISTI:

il D.Lgs. n. 267/2000 (TUEL); il D.Lgs. n. 118/2011; i vigenti principi contabili applicati;

CON voti unanimi favorevoli espressi per alzata di mano,

DELIBERA

1) Di APPROVARE, come parte integrante e sostanziale del presente atto, lo schema di rendiconto della gestione 2018, corredato da tutti gli allegati previsti dalla vigente normativa legislativa dando atto che gli stessi vengono depositati agli atti d’ufficio;

2) Di PRENDERE ATTO che il Conto del Bilancio dell’esercizio finanziario

2018 presenta le risultanze finali così riassunte nell’allegato A;

3) Di APPROVARE la relazione sulla gestione 2018, redatta secondo le modalità previste dall’art. 11, comma 6, del D.Lgs. n. 118/2011, che si allega al presente provvedimento quale parte integrante e sostanziale, allegato B);


4) DI DARE ATTO che il conto economico presenta un risultato di esercizio pari a Euro -158.369,34 che viene rinviato ai risultati economici degli esercizi futuri;

5) Di DARE ATTO che lo stato patrimoniale si chiude con un patrimonio netto

di Euro 15.718.297,91[--_GoBack--];

6) Di TRASMETTERE la presente al revisore dei conti per la relazione di cui all’art. 239, comma 1, lettera d), del D.Lgs. n. 267/2000.

7) Di SOTTOPORRE lo schema di cui al punto 1) corredato da tutti gli allegati

di legge, unitamente alla relazione del revisore dei conti, al Consiglio Comunale ai fini della sua approvazione.

***************

Quindi, per distinta votazione, con voti unanimi favorevoli, espressi per alzata di mano, delibera di rendere la presente deliberazione, immediatamente eseguibile ai sensi dell’art. 1 - comma 19 - della L.R. 21/2003 e successive modifiche ed integrazioni.

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COMUNE DI CASSACCO

RELAZIONESULLA GESTIONE 2018

(Relazione al rendiconto)

Allegato B)

INDICEContenuto e logica espositiva

Risultati finanziari d'esercizio Programmazione ed equilibri finali di bilancio Risultato di amministrazione Risultato di gestione Risultato di cassa

Situazione contabile a rendiconto Gestione delle entrate di competenza Gestione delle uscite di competenza Finanziamento del bilancio corrente Finanziamento del bilancio investimenti Ricorso al fpv e all'avanzo di esercizi precedenti Formazione di nuovi residui Smaltimento di residui precedenti Scostamento dalle previsioni iniziali

Gestione delle entrate per tipologia Entrate tributarie Trasferimenti correnti Entrate extratributarie Entrate in conto capitale Riduzione di attività finanziarie Accensione di prestiti Anticipazioni

Gestione della spesa per missione Previsioni finali delle spese per missione Previsioni finali per funzionamento e investimento Impegni finali delle spese per missione Impegni per funzionamento e investimento Pagamenti finali delle spese per missione Pagamenti per funzionamento e investimento Stato di realizzazione delle spese per missione Grado di ultimazione delle missioni

Stato di attuazione delle singole missioni Servizi generali e istituzionali Ordine pubblico e sicurezza Istruzione e diritto allo studio Valorizzazione beni e attiv. culturali Politica giovanile, sport e tempo libero Assetto territorio, edilizia abitativa Sviluppo sostenibile e tutela ambiente

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Trasporti e diritto alla mobilità Soccorso civile Politica sociale e famiglia Tutela della salute Sviluppo economico e competitività Lavoro e formazione professionale Fondi e accantonamenti Debito pubblico

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Contenuto e logica espositiva Relazione sulla gestione 2018 (Relazione al rendiconto) (D.Lgs.118/11)

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Contenuto e logica espositivaRelazione sulla gestione e volontà del legislatoreIl contenuto della relazione sulla gestione ha una valenza di carattere generale. La volontà espressa dallegislatore è chiara e tende a mantenere un costante rapporto dialettico tra il consiglio comunale e la giunta,favorendo così un riscontro sul grado di realizzazione dei programmi originariamente previsti ed espressi, alivello contabile, dall'aggregato che li contiene per omogeneità di funzione, e cioè la Missione. Allo stessotempo, il consiglio verifica che l'attività di gestione non si sia estesa fino ad alterare il normale equilibrio dellefinanze comunali. L'attività di spesa, infatti, non può prescindere dalla reale disponibilità di risorse. In questocontesto si inserisce l'importante norma che prevede l'esposizione al principale organo collegiale di un vero eproprio bilancio di fine esercizio. La possibilità di valutare l'esito finale dell'originaria attività di programmazionenon è solo concessa dall'ordinamento degli enti locali, ma anzi, è incentivata.

Consuntivo e risultati finanziariLa prima parte della relazione, denominata "Programmazione ed equilibri finali di bilancio", ha lo scopo diverificare, ad esercizio ormai chiuso, il mantenimento dell'equilibrio nella programmazione, e cioè lacorrispondenza tra stanziamenti definitivi di competenza in entrata (risorse previste) con il fabbisogno stimatoin spesa (impieghi programmati), dando maggiore risalto ai due principali aggregati di bilancio, e cioè ilcomparto corrente e gli investimenti. Gli argomenti della sezione individuano poi i risultati conseguiti arendiconto, con il risultato complessivo di amministrazione (competenza e residui) e il saldo della gestione,ossia il risultato ottenuto nel versante della sola competenza. L'ultimo argomento trattato estendel'osservazione sui movimenti di cassa, dove le riscossioni ed i pagamenti effettuati nell'esercizio hannocontribuito, insieme al'eventuale giacenza iniziale di cassa, a formare il saldo conclusivo di tesoreria.

Contabilità finanziaria e rendicontoLa terza parte del documento, denominata "Situazione contabile a rendiconto", approfondisce l'analisi giàsviluppata nel punto precedente per osservare l'andamento delle entrate e delle uscite di competenza. Sonoinoltre sviluppate delle tematiche di particolare interesse, come il finanziamento del bilancio di parte corrente edi quello in conto capitale risultante a rendiconto, il ricorso a mezzi finanziari provenienti da esercizi precedenti,come l'avanzo e il fondo pluriennale vincolato, e la dinamica nella gestione dei residui. Riguardo a quest'ultimoaspetto, sarà monitorato sia l'andamento dei vecchi residui, con il relativo tasso di smaltimento, che laformazione di nuovi residui provenienti dalla competenza. L'ultimo aspetto sviluppato in questa sezione dellarelazione riguarderà lo scostamento dalle previsioni iniziali, visto come un indice del grado di attendibilità delleprevisioni di entrata e di uscita ipotizzate nella frase di programmazione (DUP).

Andamento delle entrateLa sezione denominata "Gestione delle entrate per tipologia" sviluppa le tematiche relative ai soli movimentidelle entrate, dove le previsioni finali (stanziamenti) sono accostati ai corrispondenti accertamenti (crediti) emovimenti di cassa (riscossioni). Le informazioni contabili abbracciano ciascun titolo di entrata con le diversetipologie che lo compongono. Sono prese in considerazione, pertanto, le entrate di natura tributaria, itrasferimenti in conto gestione, le entrate extra tributarie, le riduzioni di attività finanziarie, le accensioni diprestiti , le anticipazioni di cassa e, infine, i servizi per conto di terzi. Particolare attenzione merital'osservazione del grado di accertamento e del tasso di riscossione, visti come la percentuale della previsionedi entrata che si è tradotta in credito, o del credito stesso in incasso. Lo scostamento tra la previsione ed ilrispettivo accertamento indica, infine, quanto della previsione di bilancio non si sia effettivamente realizzata.

Gestione della spesa per missioneIn questa sezione del documento, denominata “Gestione della spesa per missione”, l’attenzione si concentrasul solo versante delle uscite e, in modo specifico, sulla struttura del bilancio composto da missioni poiarticolate, ma solo a livello più operativo, in singoli programmi. Viene quindi offerto un quadro d’insieme sui daticontabili della spesa per missione, dando quindi un adeguato risalto allo scostamento che si è verificato tra leprevisioni finali e la spesa effettivamente impegnata. In questa prospettiva, si rende così disponibile un quadroattendibile di informazioni sullo stato di realizzazione dei procedimenti di spesa attivati dall’apparato tecnico.L'osservazione si sposta, infine, sul grado di ultimazione dei pagamenti, visti come un indicatore sull’avvenutocompletamento dell’intervento previsto. Il tutto, in un’ottica che legge questi fenomeni solo nel loro insieme(elenco delle missioni) mentre l’analisi di dettaglio è sviluppata in un'altra sezione.

Stato di attuazione delle singole missioniLa relazione al rendiconto, nella sezione denominata “Stato di attuazione delle singole missioni”, abbandona lavisione d’insieme e pone invece lo sguardo sulle singole missioni, analizzandone lo stato di realizzazione e ilgrado di ultimazione, oltre che la loro composizione contabile. Di ogni missione è posta in evidenza sia lacomponente finanziaria della spesa corrente che quella di parte investimento, fornendo una chiave di letturadello stato di avanzamento della missione articolata in programmi che non è più, come nel punto precedente, acarattere cumulativo. In questa ottica, è posto in risalto l’andamento della gestione (uscite di parte corrente)separandola dalla componente degli investimenti (uscite in C/capitale). I due comparti, infatti, hanno tempi direalizzazione e regole completamente diverse, tali da rendere poco significativa la visione cumulativa. Perciascuna di esse è individuata anche la composizione contabile.

Risultati economici e patrimoniali d'esercizioLa contabilità finanziaria, che costituisce il sistema contabile principale e fondamentale per fini autorizzatori e direndicontazione dei risultati della gestione finanziaria, è affiancato da un'ulteriore contabilità di supporto. La

Contenuto e logica espositiva Relazione sulla gestione 2018 (Relazione al rendiconto) (D.Lgs.118/11)

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contabilità economico patrimoniale, infatti, ha lo scopo di rilevare i costi (oneri) ed i ricavi (proventi) derivantidalle transazioni poste in essere dalla pubblica amministrazione. L'ultima sezione della relazione, denominata"Risultati economici e patrimoniali d'esercizio", estende quindi l'attenzione su taluni aspetti che riguardanoproprio la lettura economica dei fatti di gestione manifestati nell'esercizio e che hanno comportato, tramite laformazione di costi e ricavi, una modifica sostanziale nella composizione del patrimonio comunale. Lavariazione di ricchezza, prodotta dalla differenza tra ricavi e costi delle gestioni caratteristica, finanziaria ostraordinaria, quindi, ha generato una differenza nel patrimonio netto degna di approfondimento.

RISULTATI FINANZIARID'ESERCIZIO

Programmazione ed equilibri finali di bilancio Relazione sulla gestione 2018 (Relazione al rendiconto) (D.Lgs.118/11)

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Programmazione ed equilibri finali di bilancioProgrammazione iniziale ed equilibri definitiviIl consiglio, con l'approvazione del documento unico di programmazione (DUP), aveva a suo tempo identificatogli obiettivi generali e destinato le risorse di bilancio. Il tutto, rispettando il pareggio tra risorse destinate(entrate) e relativi impieghi (uscite). Nel corso dell'esercizio, con le variazioni intervenute e in seguitoall'applicazione del criterio di esigibilità dell'entrata e della spesa, gli stanziamenti hanno subito modifiche finoad assestarsi nella configurazione finale, dove le previsioni assestate di entrata e di uscita continuano adessere in equilibrio. Durante la gestione, l'amministrazione ha agito in quattro direzioni ben definite, e cioè lagestione corrente, gli interventi negli investimenti, l'utilizzo dei movimenti di fondi e la registrazione dei serviziper conto di terzi, dove ognuno di questi ambiti può essere inteso come un'entità autonoma. Di norma, le scelteinerenti le missioni con i relativi programmi riguardano solo i primi due contesti (corrente e investimenti) perchéi servizi C/terzi sono semplici partite di giro mentre i movimenti di fondi interessano operazioni di entrata euscita che si compensano. Le tabelle riportano gli equilibri definitivi di bilancio.

Entrate correnti (Stanziamenti comp.)

Tributi (+) 1.021.931,54Trasferimenti correnti (+) 1.215.534,93Extratributarie (+) 362.750,45Entr. correnti specifiche per investimenti (-) 0,00Entr. correnti generiche per investimenti (-) 1.000,00

Risorse ordinarie 2.599.216,92FPV per spese correnti (FPV/E) (+) 17.925,10Avanzo a finanziamento bil. corrente (+) 10.104,27Entrate C/capitale per spese correnti (+) 0,00Accensione prestiti per spese correnti (+) 0,00

Risorse straordinarie 28.029,37

Totale 2.627.246,29

Uscite correnti (Stanziamenti comp.)

Spese correnti (+) 2.271.450,27Sp. correnti assimilabili a investimenti (-) 0,00Rimborso di prestiti (+) 355.796,02

Impieghi ordinari 2.627.246,29Disavanzo applicato a bilancio corrente (+) 0,00Investimenti assimilabili a sp. correnti (+) 0,00

Impieghi straordinari 0,00

Totale 2.627.246,29

Entrate investimenti (Stanziamenti comp.)

Entrate in C/capitale (+) 1.432.088,40Entrate C/capitale per spese correnti (-) 0,00

Risorse ordinarie 1.432.088,40FPV per spese in C/capitale (FPV/E) (+) 120.561,89Avanzo a finanziamento investimenti (+) 165.217,38Entrate correnti che finanziano invest. (+) 1.000,00Riduzioni di attività finanziarie (+) 835,16Attività finanz. assimilabili a mov. fondi (-) 0,00Accensione prestiti (+) 0,00Accensione prestiti per spese correnti (-) 0,00

Risorse onerose 287.614,43

Totale 1.719.702,83

Uscite investimenti (Stanziamenti comp.)

Spese in conto capitale (+) 1.719.702,83Investimenti assimilabili a sp. correnti (-) 0,00

Impieghi ordinari 1.719.702,83Sp. correnti assimilabili a investimenti (+) 0,00Incremento di attività finanziarie (+) 0,00Attività finanz. assimilabili a mov. fondi (-) 0,00


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Totale 1.719.702,83

Riepilogo entrate 2018

Correnti (+) 2.627.246,29Investimenti (+) 1.719.702,83Movimenti di fondi (+) 0,00

Entrate destinate ai programmi 4.346.949,12Servizi conto terzi 772.200,00

Altre entrate 772.200,00

Totale 5.119.149,12

Riepilogo uscite 2018

Correnti (+) 2.627.246,29Investimenti (+) 1.719.702,83Movimenti di fondi (+) 0,00

Uscite destinate ai programmi 4.346.949,12Servizi conto terzi 772.200,00

Altre uscite 772.200,00

Totale 5.119.149,12

Risultato di amministrazione Relazione sulla gestione 2018 (Relazione al rendiconto) (D.Lgs.118/11)

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Risultato di amministrazioneRendiconto e risultato di esercizioIl conto consuntivo è il documento ufficiale con cui ogni amministrazione rende conto ai cittadini su come sianostati realmente impiegati i soldi pubblici gestiti in un determinato arco di tempo (esercizio). Conti alla mano, sitratta di spiegare dove e come sono state gestite le risorse reperite nell'anno e di misurare gli effettivi risultaticonseguiti, questi ultimi ottenuti con il lavoro messo in atto dall'intera struttura. L'obiettivo è quello di misurare lostato di salute dell'ente, confrontando le aspettative con i risultati oggettivi. Il rendiconto può terminare con unrisultato positivo, chiamato avanzo, oppure in disavanzo. Le tabelle, con i rispettivi grafici, riportano il risultatoconseguito negli ultimi due esercizi con il relativo scostamento (variazione di periodo).

Risultato 2018 e tendenza in attoDenominazione 2017 2018 VariazioneFondo di cassa iniziale (+) 737.311,03 830.096,51 92.785,48Riscossioni (+) 3.491.157,44 3.039.518,08 -451.639,36Pagamenti (-) 3.398.371,96 2.870.321,29 -528.050,67

Situazione contabile di cassa 830.096,51 999.293,30 169.196,79Pagamenti per azioni esecutive non regolarizzate al 31.12 (-) 0,00 0,00 0,00

Fondo di cassa finale 830.096,51 999.293,30 169.196,79Residui attivi (+) 684.777,80 664.234,69 -20.543,11Residui passivi (-) 644.187,68 718.852,82 74.665,14

Risultato contabile (al lordo FPV/U) 870.686,63 944.675,17 73.988,54FPV per spese correnti (FPV/U) (-) 17.925,10 842,29 -17.082,81FPV per spese in C/capitale (FPV/U) (-) 120.561,89 204.775,88 84.213,99

Risultato effettivo 732.199,64 739.057,00 6.857,36

Risultato di amministrazione 2018 (Competenza + Residui)Denominazione Residui Competenza TotaleFondo di cassa iniziale (+) 830.096,51 - 830.096,51Riscossioni (+) 302.017,49 2.737.500,59 3.039.518,08Pagamenti (-) 414.526,13 2.455.795,16 2.870.321,29

Situazione contabile di cassa 999.293,30Pagamenti per azioni esecutive non regolarizzate al 31.12 (-) 0,00

Fondo di cassa finale 999.293,30Residui attivi (+) 368.620,07 295.614,62 664.234,69Residui passivi (-) 202.829,15 516.023,67 718.852,82

Risultato contabile (al lordo FPV/U) 944.675,17FPV per spese correnti (FPV/U) (-) - - 842,29FPV per spese in C/capitale (FPV/U) (-) - - 204.775,88

Risultato effettivo 739.057,00

Risultato di gestione Relazione sulla gestione 2018 (Relazione al rendiconto) (D.Lgs.118/11)

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Risultato di gestioneGestione della competenza e FPVIl conto del bilancio, quale sintesi contabile dell’intera attività finanziaria, si chiude con un risultato di avanzo odisavanzo, originato dal risultato ottenuto dalle gestioni di competenza e residui. La somma dei due importifornisce il valore totale del risultato mentre l’analisi disaggregata offre maggiori informazioni su come l'ente, inconcreto, abbia finanziato il fabbisogno di spesa del singolo esercizio. Il criterio di attribuzione del singoloimpegno nell'esercizio in cui la spesa diventerà esigibile, ottenuto con l'applicazione della tecnica del fondopluriennale vincolato, altera in modo artificiale il risultato della competenza perché riduce l'importo degliimpegni conservati nell'esercizio. Questo difetto viene corretto considerando il FPV in spesa "come impegnato".

Entrate correnti (Accertamenti comp.)

Tributi (+) 1.032.468,56Trasferimenti correnti (+) 1.204.317,47Extratributarie (+) 299.632,31Entr. correnti specifiche per investimenti (-) 0,00Entr. correnti generiche per investimenti (-) 1.000,00

Risorse ordinarie 2.535.418,34FPV per spese correnti (FPV/E) (+) 17.925,10Avanzo a finanziamento bil. corrente (+) 8.284,59Entrate C/capitale per spese correnti (+) 0,00Accensione prestiti per spese correnti (+) 0,00

Risorse straordinarie 26.209,69Totale 2.561.628,03

Uscite correnti (Impegni comp.)

Spese correnti (+) 2.098.973,61Sp. correnti assimilabili a investimenti (-) 0,00Rimborso di prestiti (+) 355.796,02

Impieghi ordinari 2.454.769,63FPV per spese correnti (FPV/U) (+) 842,29Disavanzo applicato a bilancio corrente (+) 0,00Investimenti assimilabili a sp. correnti (+) 0,00


Totale 2.455.611,92

Entrate investimenti (Accertamenti comp.)

Entrate in C/capitale (+) 192.570,89Entrate C/capitale per spese correnti (-) 0,00

Risorse ordinarie 192.570,89FPV per spese in C/capitale (FPV/E) (+) 120.561,89Avanzo a finanziamento investimenti (+) 161.447,54Entrate correnti che finanziano invest. (+) 1.000,00Riduzioni di attività finanziarie (+) 835,16Attività finanz. assimilabili a mov. fondi (-) 0,00Accensione prestiti (+) 0,00Accensione prestiti per spese correnti (-) 0,00

Risorse onerose 283.844,59Totale 476.415,48

Uscite investimenti (Impegni comp.)

Spese in conto capitale (+) 213.758,38Investimenti assimilabili a sp. correnti (-) 0,00

Impieghi ordinari 213.758,38

FPV per spese in C/capitale (+) 204.775,88Sp. correnti assimilabili a investimenti (+) 0,00Incremento di attività finanziarie (+) 0,00Attività finanz. assimilabili a mov. fondi (-) 0,00

Impieghi straordinari 204.775,88v

Totale 418.534,26

Risultato della gestione (competenza)

Denominazione Accertamenti Impegni RisultatoCorrente (+) 2.561.628,03 2.455.611,92 106.016,11Investimenti (+) 476.415,48 418.534,26 57.881,22Movimento fondi (+) 0,00 0,00 0,00

Parziale 3.038.043,51 2.874.146,18 163.897,33Servizi conto terzi (+) 303.290,82 303.290,82 0,00

Totale 3.341.334,33 3.177.437,00 163.897,33

Considerazioni e valutazioniL'avanzo indicato è quello effettivamente impegnato nella spesa al termine dell'esercizio

Risultato di cassa Relazione sulla gestione 2018 (Relazione al rendiconto) (D.Lgs.118/11)

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Risultato di cassaPrevisioni di cassa e operazioni di tesoreriaLa previsione e la registrazione dei movimenti di cassa riguarda solo il primo dei tre anni della programmazionedi bilancio ed abbraccia sia la gestione di competenza che quella dei residui (situazione di credito e debitoereditate dall'anno precedente). Nel corso dell'esercizio le previsioni si sono tradotte in movimenti effettivi conla conseguente emissione, da parte dell'ente, delle reversali d'incasso (entrate) e dei mandati di pagamento(uscite). Il tesoriere, a fronte di queste autorizzazioni ad incassare ed a pagare, ha operato i movimenti di cassacon i conseguenti accrediti ed addebiti in conto. Il saldo finale di queste operazione, sommato alla consistenzainiziale del fondo cassa, determina l'ammontare complessivo della giacenza di tesoreria (fondo finale di cassa).

Situazione di cassa 2018 e tendenza in attoDenominazione 2017 2018 VariazioneFondo di cassa iniziale (+) 737.311,03 830.096,51 92.785,48Riscossioni (+) 3.491.157,44 3.039.518,08 -451.639,36Pagamenti (-) 3.398.371,96 2.870.321,29 -528.050,67

Situazione contabile di cassa 830.096,51 999.293,30 169.196,79Pagamenti per azioni esecutive non regolarizzate al 31.12 (-) 0,00 0,00 0,00

Fondo di cassa finale 830.096,51 999.293,30 169.196,79

Entrate (movimenti di cassa 2018)2

Denominazione Previsioni RiscossioniTributi (+) 1.116.253,58 1.024.624,15Trasferimenti (+) 1.237.401,53 1.132.037,24Extratributarie (+) 460.854,49 287.256,14Entrate C/capitale (+) 1.499.631,52 288.127,45Riduzioni finanziarie (+) 835,16 0,00Accensione prestiti (+) 0,00 0,00Anticipazioni (+) 0,00 0,00Entrate C/terzi (+) 830.666,08 307.473,10

Somma 5.145.642,36 3.039.518,08FPV entrata (FPV/E) (+) - -Avanzo applicato (+) - -

Parziale 5.145.642,36 3.039.518,08Fondo iniz. di cassa (+) 830.096,51 830.096,51

Totale 5.975.738,87 3.869.614,59

Uscite (movimenti di cassa 2018)

Denominazione Previsioni PagamentiSpese correnti (+) 2.431.971,57 1.954.742,01Spese C/capitale (+) 1.709.309,49 266.088,82Incr. att. finanziarie (+) 0,00 0,00Rimborso prestiti (+) 355.796,02 355.796,02Chiusura anticipaz. (+) 0,00 0,00Uscite C/terzi (+) 988.501,18 293.694,44

Somma 5.485.578,26 2.870.321,29FPV uscita (FPV/U) (+) - -Disavanzo applicato (+) - -

Parziale 5.485.578,26 2.870.321,29

Totale 5.485.578,26 2.870.321,29

SITUAZIONE CONTABILEA RENDICONTO

Gestione delle entrate di competenza Relazione sulla gestione 2018 (Relazione al rendiconto) (D.Lgs.118/11)

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Gestione delle entrate di competenzaDalla previsione all'accertamento e incassoL'ammontare complessivo della spesa impiegata nelle diverse missioni e programmi dipende dalla disponibilitàeffettiva di risorse che, nella contabilità pubblica come per altro anche in quella privata, si traducono poi ininterventi di parte corrente o in investimenti a medio o lungo termine. Partendo da questa constatazione, iprospetti successivi indicano l'ammontare delle risorse complessivamente previste nell'esercizio appena chiuso(stanziamenti definitivi) mostrando, inoltre, quante di queste entrate si sono tradotte in effettive disponibilitàutilizzabili per la copertura della spesa corrente o di quella in conto capitale (accertamenti) o per l'attivazionedei concreti movimenti di cassa (riscossioni) e quale, infine, sia stata la loro composizione contabile.

Rendiconto 2018 e tendenza in atto (accert. comp.)

Accertamenti 2017 2018Tributi (+) 1.014.259,32 1.032.468,56Trasferim. correnti (+) 1.219.596,45 1.204.317,47Extratributarie (+) 233.267,93 299.632,31Entrate C/capitale (+) 411.772,64 192.570,89Riduzioni finanziarie (+) 0,00 835,16Accensione prestiti (+) 0,00 0,00Anticipazioni (+) 0,00 0,00Entrate C/terzi (+) 342.403,45 303.290,82

Totale 3.221.299,79 3.033.115,21

Stato accertam. e grado riscossione (accert. comp.)

Competenza Accertamenti Riscossioni3.033.115,21 2.737.500,59

Composizione % Accertato % RiscossoTributi 101,0% 89,8%Trasferim. correnti 99,1% 88,7%Extratributarie 82,6% 90,9%Entrate C/capitale 13,4% 91,3%Riduzioni finanziarie 100,0% -Accensione prestiti - -Anticipazioni - -Entrate C/terzi 39,3% 96,8%

Totale 63,1% 90,3%

Movimenti contabili (competenza 2018)

Denominazione Stanz. finali Accertamenti RiscossioniTributi (+) 1.021.931,54 1.032.468,56 927.292,32Trasferimenti correnti (+) 1.215.534,93 1.204.317,47 1.068.256,18Extratributarie (+) 362.750,45 299.632,31 272.413,13Entrate C/capitale (+) 1.432.088,40 192.570,89 175.838,46Riduzioni finanziarie (+) 835,16 835,16 0,00Accensione prestiti (+) 0,00 0,00 0,00Anticipazioni (+) 0,00 0,00 0,00

Parziale 4.033.140,48 2.729.824,39 2.443.800,09Entrate C/terzi (+) 772.200,00 303.290,82 293.700,50

Totale 4.805.340,48 3.033.115,21 2.737.500,59

Gestione delle uscite di competenza Relazione sulla gestione 2018 (Relazione al rendiconto) (D.Lgs.118/11)

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Gestione delle uscite di competenzaDalla previsione all'impegno e pagamentoLe uscite sono costituite da spese correnti, investimenti, rimborso di prestiti e servizi per conto terzi.L'ammontare dei mezzi effettivamente spendibili dipende dal volume di entrate che sono state realmentereperite. L'ente pubblico utilizza le risorse seguendo un preciso iter procedurale. Si parte dalle previsioni dispesa, dove l’amministrazione programma gli interventi riportandoli nel bilancio; si prosegue, poi, con l’impegnodelle somme esigibili o meno nell'anno e la conseguente formazione dei debiti verso terzi; si termina, infine,con il pagamento dei debiti maturati. I prospetti indicano l'ammontare delle risorse previste mostrando quante diqueste si sono poi tradotte in effettive spese correnti o in C/capitale (impegni) ed in concreti movimenti di cassa(pagamenti).

Rendiconto 2018 e tendenza in atto (impegni. comp.)

Impegni 2017 2018Spese correnti (+) 2.044.180,75 2.098.973,61Spese C/capitale (+) 492.020,76 213.758,38Incr. att. finanziarie (+) 0,00 0,00Rimborso prestiti (+) 379.037,45 355.796,02Chiusura anticipaz. (+) 0,00 0,00Uscite C/terzi (+) 342.403,45 303.290,82

Totale 3.257.642,41 2.971.818,83

Stato di impegno e grado di pagamento (imp. comp.)

Competenza Impegni Pagamenti2.971.818,83 2.455.795,16

Composizione % Impegnato % PagatoSpese correnti 92,4% 81,1%Spese C/capitale 12,4% 76,7%Incr. att. finanziarie - -Rimborso prestiti 100,0% 100,0%Chiusura anticipaz. - -Uscite C/terzi 39,3% 77,2%

Totale 58,1% 82,6%


Denominazione Stanz. finali Impegni PagamentiSpese correnti (+) 2.271.450,27 2.098.973,61 1.702.059,16Spese C/capitale (+) 1.719.702,83 213.758,38 163.876,22Incr. att. finanziarie (+) 0,00 0,00 0,00Rimborso prestiti (+) 355.796,02 355.796,02 355.796,02Chiusura anticipaz. (+) 0,00 0,00 0,00

Parziale 4.346.949,12 2.668.528,01 2.221.731,40Uscite C/terzi (+) 772.200,00 303.290,82 234.063,76

Totale 5.119.149,12 2.971.818,83 2.455.795,16

Finanziamento del bilancio corrente Relazione sulla gestione 2018 (Relazione al rendiconto) (D.Lgs.118/11)

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Finanziamento del bilancio correnteRisorse e impieghi per il funzionamentoCome ogni altra entità economica destinata ad erogare servizi, anche l'ente locale sostiene dei costi, sia fissiche variabili, per fare funzionare la struttura. Il fabbisogno richiesto dal funzionamento dell'apparato, come glioneri per il personale (stipendi, contributi), l'acquisto di beni di consumo (cancelleria, ricambi), le prestazioni diservizi (luce, gas, telefono), unitamente al rimborso di prestiti, hanno sempre bisogno di adeguati finanziamenti.I mezzi destinati a tale scopo hanno una natura ordinaria, come i tributi, i contributi in C/gestione, le entrateextra tributarie. Altre fonti, come l'avanzo applicato per il finanziamento della spesa corrente o il fondopluriennale stanziato in entrata (FPV/E), essendo risorse già acquisite in esercizi precedenti, hanno invecenatura straordinaria.

Rendiconto suddiviso nelle componentiIl fabbisogno di spesa corrente deve essere semprefronteggiato con pari risorse di entrata. Ma utilizzare ledisponibilità per far funzionare la macchina operativa ècosa ben diversa dal destinare quelle stesse risorse alversante delle opere pubbliche: variano finalità e vincoli.La tabella divide la situazione di rendiconto nelle diversecomponenti separando le risorse destinate alla gestione(bilancio corrente), le spese in C/capitale (investimenti) ele operazioni finanziarie (fondi e C/terzi).

Competenza 2018

Bilancio Accertamenti ImpegniCorrente 2.561.628,03 2.455.611,92Investimenti 476.415,48 418.534,26Movimento fondi 0,00 0,00Servizi conto terzi 303.290,82 303.290,82

Totale 3.341.334,33 3.177.437,00

Modalità di Finanziamento bilancio corrente 2018

Accertamenti 2018Tributi (+) 1.032.468,56Trasferimenti correnti (+) 1.204.317,47Extratributarie (+) 299.632,31Entr. correnti specifiche per investimenti (-) 0,00Entr. correnti generiche per investimenti (-) 1.000,00

Risorse ordinarie 2.535.418,34FPV per spese correnti (FPV/E) (+) 17.925,10Avanzo a finanziamento bil. corrente (+) 8.284,59Entrate C/capitale per spese correnti (+) 0,00Accensione di prestiti per spese correnti (+) 0,00

Risorse straordinarie 26.209,69Totale 2.561.628,03

Stato di finanziamento bilancio corrente 2018

Entrate Previsione Accertamenti ScostamentoTributi (+) 1.021.931,54 1.032.468,56 -10.537,02Trasferimenti correnti (+) 1.215.534,93 1.204.317,47 11.217,46Extratributarie (+) 362.750,45 299.632,31 63.118,14Entr. correnti spec. per investimenti (-) 0,00 0,00 0,00Entr. correnti gen. per investimenti (-) 1.000,00 1.000,00 0,00

Risorse ordinarie 2.599.216,92 2.535.418,34 63.798,58FPV per spese correnti (FPV/E) (+) 17.925,10 17.925,10 0,00Avanzo a finanziamento bil.corrente (+) 10.104,27 8.284,59 1.819,68

Entrate C/capitale per spesecorrenti (+) 0,00 0,00 0,00

Accensione prestiti per spesecorrenti (+) 0,00 0,00 0,00

Risorse straordinarie 28.029,37 26.209,69 1.819,68Totale 2.627.246,29 2.561.628,03 65.618,26

Finanziamento del bilancio investimenti Relazione sulla gestione 2018 (Relazione al rendiconto) (D.Lgs.118/11)

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Finanziamento del bilancio investimentiRisorse e impieghi per gli investimentiL'ente, oltre che a garantire il regolare funzionamento della struttura, può destinare le proprie entrate peracquisire o migliorare le dotazioni infrastrutturali. In questo modo si viene ad assicurare un livello di mezzistrumentali tali da garantire l'erogazione di servizi di buona qualità. Le risorse di parte investimento possonoessere gratuite, come i contributi in conto capitale, le alienazioni di beni, il risparmio corrente, oppure onerosa,come il ricorso al credito. In quest'ultimo caso, il rimborso del mutuo inciderà sul bilancio corrente fino alla suacompleta restituzione. Le fonti di entrata possono avere sia natura ordinaria che straordinaria, come le risorseche provengono da esercizi precedenti. È questo il caso dell'avanzo e del fondo pluriennale (FPV/E).

Consuntivo e componenti elementariDiversamente dalla parte corrente, il budget destinato alleinfrastrutture richiede il preventivo finanziamento di tuttala spesa. La componente per gli investimenti, però, èmolto influenzata dalla disponibilità di risorse concesseda altri enti pubblici nella forma di contributi in C/capitale.La tabella divide la situazione di rendiconto nelle diversecomponenti separando le risorse destinate alla gestione(bilancio corrente), le spese in C/capitale (investimenti) ele operazioni finanziarie (fondi e C/terzi).

Competenza 2018

Bilancio Accertamenti ImpegniCorrente 2.561.628,03 2.455.611,92Investimenti 476.415,48 418.534,26Movimento fondi 0,00 0,00Servizi conto terzi 303.290,82 303.290,82

Totale 3.341.334,33 3.177.437,00

Modalità di Finanziamento bilancio investimenti 2018

Accertamenti 2018Entrate in C/capitale (+) 192.570,89Entrate C/capitale per spese correnti (-) 0,00

Risorse ordinarie 192.570,89FPV per spese in C/capitale (FPV/E) (+) 120.561,89Avanzo a finanziamento investimenti (+) 161.447,54Entrate correnti che finanziano inv. (+) 1.000,00Riduzioni di attività finanziarie (+) 835,16Attività finanz. assimilabili a mov. fondi (-) 0,00Accensione prestiti (+) 0,00Accensione prestiti per spese correnti (-) 0,00

Risorse straordinarie 283.844,59Totale 476.415,48

Stato di finanziamento bilancio investimenti 2018

Entrate Previsione Accertamenti ScostamentoEntrate in C/capitale (+) 1.432.088,40 192.570,89 1.239.517,51Entrate C/capitale spese correnti (-) 0,00 0,00 0,00

Risorse ordinarie 1.432.088,40 192.570,89 1.239.517,51FPV spese C/capitale (FPV/E) (+) 120.561,89 120.561,89 0,00Avanzo a finanziamento invest. (+) 165.217,38 161.447,54 3.769,84Entrate correnti che finanz. inv. (+) 1.000,00 1.000,00 0,00Riduzioni di attività finanziarie (+) 835,16 835,16 0,00Attività fin. assimil. a mov. fondi (-) 0,00 0,00 0,00Accensione prestiti (+) 0,00 0,00 0,00Acc. prestiti per spese correnti (-) 0,00 0,00 0,00

Risorse straordinarie 287.614,43 283.844,59 3.769,84Totale 1.719.702,83 476.415,48 1.243.287,35

Ricorso al fpv e all'avanzo di esercizi precedenti Relazione sulla gestione 2018 (Relazione al rendiconto) (D.Lgs.118/11)

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Ricorso al FPV e all'avanzo di esercizi precedentiOrigine delle risorse attivateL'equilibrio complessivo di rendiconto (competenza), conil conseguente finanziamento del fabbisogno di spesa, è ilrisultato dalla corrispondenza tra il totale delle entrate,comprensive del fondo pluriennale vincolato (FPV/E) edell’avanzo di amministrazione applicato, contrapposto altotale delle uscite, comprensive degli stanziamenti relativial fondo pluriennale vincolato (FPV/U) unito all'eventualedisavanzo applicato per il ripiano di deficit pregressi. Ilcompleto finanziamento di questo fabbisogno, pertanto,può essere stato ottenuto con le sole risorse attivatenell'esercizio (competenza) oppure ricorrendo anche afonti di entrata già accertate in esercizi precedenti, comeil citato avanzo e il fondo pluriennale stanziato in entrata. Isuccessivi prospetti individuano le due componenti.

Esercizio di origine dei finanziamenti di bilancio

Bilancio Accertamenti 2018 Acc. precedentiCorrente 2.535.418,34 26.209,69Investimenti 194.406,05 282.009,43Movimento fondi 0,00 -Servizi conto terzi 303.290,82 -

Totale 3.033.115,21 308.219,12

Bilancio corrente - Origine del finanziamento

Entrate Accertam. 2018 Accertam. prec. TotaleTributi (+) 1.032.468,56 - 1.032.468,56Trasferimenti correnti (+) 1.204.317,47 - 1.204.317,47Extratributarie (+) 299.632,31 - 299.632,31Entr. corr. spec. per investimenti (-) 0,00 - 0,00Entr. corr. gen. per investimenti (-) 1.000,00 - 1.000,00

Risorse ordinarie 2.535.418,34 0,00 2.535.418,34FPV spese correnti (FPV/E) (+) - 17.925,10 17.925,10Avanzo a finanziam. bil. corrente (+) - 8.284,59 8.284,59Entrate C/capitale per sp. correnti (+) 0,00 - 0,00Accensione prestiti per sp.correnti (+) 0,00 - 0,00

Risorse straordinarie 0,00 26.209,69 26.209,69Totale 2.535.418,34 26.209,69 2.561.628,03

Bilancio investimenti - Origine del finanziamento

Entrate Accertam. 2018 Accertam. prec. TotaleEntrate in C/capitale (+) 192.570,89 - 192.570,89Entrate C/capitale per sp. correnti (-) 0,00 - 0,00

Risorse ordinarie 192.570,89 0,00 192.570,89FPV spese in C/capitale (FPV/E) (+) - 120.561,89 120.561,89Avanzo a finanziam. investimenti (+) - 161.447,54 161.447,54Entrate correnti che finanzianoinv. (+) 1.000,00 - 1.000,00

Riduzioni di attività finanziarie (+) 835,16 - 835,16Attività fin. assimilab. a mov. fondi (-) 0,00 - 0,00Accensione prestiti (+) 0,00 - 0,00Accensione prestiti per sp.correnti (-) 0,00 - 0,00

Risorse straordinarie 1.835,16 282.009,43 283.844,59Totale 194.406,05 282.009,43 476.415,48

Formazione di nuovi residui Relazione sulla gestione 2018 (Relazione al rendiconto) (D.Lgs.118/11)

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Formazione di nuovi residuiCriterio di esigibilità e formazione dei residuiLe previsioni di entrata tendono a tradursi in altrettantiaccertamenti che, se non incassati nello stesso esercizio,si trasformano a rendiconto in nuovi residui attivi, e quindiin posizioni creditorie verso terzi. Anche le previsioni diuscita tendono a trasformarsi in impegni di spesa con isuccessivi pagamenti. È importante notare che il gradod'impegno della spesa è spesso influenzato dal criterio diimputazione adottato dalla contabilità armonizzata cheprivilegia il momento dell'esigibilità in luogo dell'eserciziodi nascita del procedimento. La spesa finanziatanell'esercizio, pertanto, in virtù di questo principio,potrebbe trovare imputazione in anni successivi a quellodi formazione. In questo caso, è stanziato in spesa pariquota del fondo pluriennale (FPV/U).

Formazione di nuovi residui attivi (competenza 2018)

Denominazione Accertamenti Riscossioni Residui attiviTributi (+) 1.032.468,56 927.292,32 105.176,24Trasferimenti correnti (+) 1.204.317,47 1.068.256,18 136.061,29Extratributarie (+) 299.632,31 272.413,13 27.219,18Entrate C/capitale (+) 192.570,89 175.838,46 16.732,43Riduzioni finanziarie (+) 835,16 0,00 835,16Accensione prestiti (+) 0,00 0,00 0,00Anticipazioni (+) 0,00 0,00 0,00

Parziale 2.729.824,39 2.443.800,09 286.024,30Entrate C/terzi (+) 303.290,82 293.700,50 9.590,32

Totale 3.033.115,21 2.737.500,59 295.614,62

Formazione di nuovi residui passivi (competenza 2018)

Denominazione Impegni Pagamenti Residui passiviSpese correnti (+) 2.098.973,61 1.702.059,16 396.914,45Spese C/capitale (+) 213.758,38 163.876,22 49.882,16Incr. att. finanziarie (+) 0,00 0,00 0,00Rimborso prestiti (+) 355.796,02 355.796,02 0,00Chiusura anticipaz. (+) 0,00 0,00 0,00

Parziale 2.668.528,01 2.221.731,40 446.796,61Uscite C/terzi (+) 303.290,82 234.063,76 69.227,06

Totale 2.971.818,83 2.455.795,16 516.023,67

Residui attivi competenza e tendenza in atto2

Denominazione 2017 2018Tributi (+) 105.176,24Trasferi. correnti (+) 136.061,29Extratributarie (+) 27.219,18Entrate C/capitale (+) 16.732,43Riduzioni finanziarie (+) 835,16Accensione prestiti (+) 0,00Anticipazioni (+) 0,00

Parziale 286.024,30Entrate C/terzi (+) 9.590,32

Totale 358.736,36 295.614,62

Residui passivi competenza e tendenza in atto

Denominazione 2017 2018Spese correnti (+) 396.914,45Spese C/capitale (+) 49.882,16Incr. att. finanziarie (+) 0,00Rimborso prestiti (+) 0,00Chiusura anticipaz. (+) 0,00

Parziale 446.796,61Uscite C/terzi (+) 69.227,06

Totale 451.588,42 516.023,67

Smaltimento di residui precedenti Relazione sulla gestione 2018 (Relazione al rendiconto) (D.Lgs.118/11)

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Smaltimento di residui precedentiVelocità di incasso o pagamento e solvibilitàLa conservazione nel tempo di una posizione creditoria odebitoria riconducibile ad esercizi precedenti è un'attivitàprettamente contabile che verifica il grado di attendibilitàe di solvibilità della singola posizione pregressa. Si trattadi elementi che, se non monitorati e non seguiti da unadeguato accantonamento del FCDE in spesa, possonoprodurre effetti negativi sulla solidità del bilancio. Lavelocità di incasso dei residui attivi, infatti, influenza lagiacenza di cassa mentre la presenza di crediti deterioratiriduce il grado di liquidità dell'attivo patrimoniale. Laconsistenza iniziale dei residui si riduce, nel tempo, inseguito alla riscossione del credito o al pagamento deldebito, oppure, ed è una condizione meno favorevole perl'ente, per lo stralcio dell'originaria posizione creditoria.

Smaltimento vecchi residui attivi (residui 2017 e precedenti)

Denominazione Residui iniziali Residui finali di cui RiscossiTributi (+) 329.146,54 228.788,71 97.331,83Trasferimenti correnti (+) 67.781,06 4.000,00 63.781,06Extratributarie (+) 106.104,04 81.318,59 14.843,01Entrate C/capitale (+) 115.780,08 3.491,09 112.288,99Riduzioni finanziarie (+) 0,00 0,00 0,00Accensione prestiti (+) 0,00 0,00 0,00Anticipazioni (+) 0,00 0,00 0,00

Parziale 618.811,72 317.598,39 288.244,89Entrate C/terzi (+) 65.966,08 51.021,68 13.772,60

Totale 684.777,80 368.620,07 302.017,49

Smaltimento vecchi residui passivi (residui 2017 e precedenti)

Denominazione Residui iniziali Residui finali di cui PagatiSpese correnti (+) 312.172,45 34.152,13 252.682,85Spese C/capitale (+) 115.714,05 13.501,44 102.212,60Incr. att. finanziarie (+) 0,00 0,00 0,00Rimborso prestiti (+) 0,00 0,00 0,00Chiusura anticipaz. (+) 0,00 0,00 0,00

Parziale 427.886,50 47.653,57 354.895,45Uscite C/terzi (+) 216.301,18 155.175,58 59.630,68

Totale 644.187,68 202.829,15 414.526,13

Residui attivi C/Residui e tendenza in atto2

Denominazione 2017 2018Tributi (+) 228.788,71Trasferim. correnti (+) 4.000,00Extratributarie (+) 81.318,59Entrate C/capitale (+) 3.491,09Riduzioni finanziarie (+) 0,00Accensione prestiti (+) 0,00Anticipazioni (+) 0,00

Parziale 317.598,39Entrate C/terzi (+) 51.021,68

Totale 326.041,44 368.620,07

Residui passivi C/Residui e tendenza in atto

Denominazione 2017 2018Spese correnti (+) 34.152,13Spese C/capitale (+) 13.501,44Incr. att. finanziarie (+) 0,00Rimborso prestiti (+) 0,00Chiusura anticipaz. (+) 0,00

Parziale 47.653,57Uscite C/terzi (+) 155.175,58

Totale 192.599,26 202.829,15

Scostamento dalle previsioni iniziali Relazione sulla gestione 2018 (Relazione al rendiconto) (D.Lgs.118/11)

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Scostamento dalle previsioni inizialiPianificazione ed evoluzione degli eventiLa programmazione iniziale, con lo stanziamento delle risorse in bilancio, può subire degli adeguamenti incorso d'opera per effetto delle mutate esigenze, della maggiore disponibilità di informazioni e perl'adeguamento alle modifiche legislative intervenute. Tutti gli anni considerati nel bilancio possono essereoggetto di modifica. In particolare, le variazioni degli accantonamenti al fondo pluriennale vincolato dovuteall'applicazione del principio di esigibilità devono essere effettuate con riferimento agli stanziamenti relativiall'intero triennio, e questo, al fine di garantire l’equivalenza tra l’importo degli stanziamenti di spesa riguardantiil fondo pluriennale vincolato (FPV/U) e il fondo pluriennale vincolato iscritto in entrata (FPV/E). Il prospettomostra la situazione della sola competenza.

Aggiornamento in corso d'esercizio delle previsioni di Entrata (competenza 2018)

Previsioni Iniziali Finali Scostamento % VariazioneTributi (+) 1.017.200,00 1.021.931,54 4.731,54 0,47%Trasferimenti (+) 1.155.926,37 1.215.534,93 59.608,56 5,16%Extratributarie (+) 355.236,27 362.750,45 7.514,18 2,12%Entrate C/capitale (+) 955.128,41 1.432.088,40 476.959,99 49,94%Riduzioni finanziarie (+) 0,00 835,16 835,16 -100,00%Accensione prestiti (+) 0,00 0,00 0,00 -100,00%Anticipazioni (+) 0,00 0,00 0,00 -100,00%

P

Parziale 3.483.491,05 4.033.140,48 549.649,43Entrate C/terzi (+) 772.200,00 772.200,00 0,00

Totale 4.255.691,05 4.805.340,48 549.649,43

Aggiornamento in corso d'esercizio delle previsioni di Uscita (competenza 2018)

Previsioni Iniziali Finali Scostamento % VariazioneSpese correnti (+) 2.176.083,89 2.271.450,27 95.366,38 4,38%Spese C/capitale (+) 1.008.119,78 1.719.702,83 711.583,05 70,59%Incr. att. finanziarie (+) 0,00 0,00 0,00 -100,00%Rimborso prestiti (+) 355.796,02 355.796,02 0,00 -Chiusura anticipazioni (+) 0,00 0,00 0,00 -100,00%

P

Parziale 3.539.999,69 4.346.949,12 806.949,43P

Uscite C/terzi (+) 772.200,00 772.200,00 0,00Totale 4.312.199,69 5.119.149,12 806.949,43

GESTIONE DELLE ENTRATEPER TIPOLOGIA

Entrate tributarie Relazione sulla gestione 2018 (Relazione al rendiconto) (D.Lgs.118/11)

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Entrate tributarieFederalismo fiscale e fiscalità centralizzataIl comune può intervenire con scelte di politica tributaria nel campo applicativo di taluni tributi, come l'impostaunica comunale (IUC) - con l'imposta municipale propria (IMU), la tassa sui rifiuti (TARI) e il tributo sui serviziindivisibili (TASI) - l'addizionale sull'IRPEF e l'imposta sulla pubblicità e sulle pubbliche affissioni. Per quantoriguarda la concreta modalità di accertamento di queste entrate, i criteri che portano a giudicare positivamenteil lavoro del comune sono essenzialmente due: la capacità di contrastare l’evasione e quella di riscuotere ilcredito con rapidità. Questi comportamenti sono un preciso indice di giustizia contributiva e denotano, allostesso tempo, lo sforzo dell'amministrazione teso ad aumentare la solidità del bilancio comunale nel tempo.

Rendiconto 2018 e tendenza in atto

Accertamenti 2017 2018Tributi 1.014.259,32 1.032.468,56Trasferimenti correnti 1.219.596,45 1.204.317,47Extratributarie 233.267,93 299.632,31Entrate C/capitale 411.772,64 192.570,89Riduzioni finanziarie 0,00 835,16Accensione prestiti 0,00 0,00Anticipazioni 0,00 0,00Entrate C/terzi 342.403,45 303.290,82

Totale 3.221.299,79 3.033.115,21

Stato accertamento e grado riscossione

Titolo 1 Accertamenti Riscossioni(intero Titolo) 1.032.468,56 927.292,32

Composizione % Accertato % RiscossoImposte e tasse 101,0% 89,8%Compartecipazioni - -Pereq. centrale - -Pereq. regione - -

Totale 101,0% 89,8%


Programmazione Stanz. finali Accertamenti Scostam. (+/-)Imposte e tasse (+) 1.021.931,54 1.032.468,56 -10.537,02Compartecipazioni (+) 0,00 0,00 0,00Pereq. centrale (+) 0,00 0,00 0,00Pereq. regione (+) 0,00 0,00 0,00

Totale 1.021.931,54 1.032.468,56 -10.537,02

Gestione Accertamenti Riscossioni Scostam. (+/-)Imposte e tasse (+) 1.032.468,56 927.292,32 105.176,24Compartecipazioni (+) 0,00 0,00 0,00Pereq. centrale (+) 0,00 0,00 0,00Pereq. regione (+) 0,00 0,00 0,00

Totale 1.032.468,56 927.292,32 105.176,24

Trasferimenti correnti Relazione sulla gestione 2018 (Relazione al rendiconto) (D.Lgs.118/11)

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Trasferimenti correntiTrasferimenti e ridistribuzione della ricchezzaLa normativa introdotta dal federalismo fiscale tende a ridimensionare l'azione dello Stato a favore degli enti,sostituendola con una maggiore gestione delle entrate proprie. Ci si limita, pertanto, a contenere la differentedistribuzione della ricchezza agendo con interventi mirati di tipo perequativo. Il criterio scelto individua, perciascun ente, un volume di risorse "standardizzate" e che sono, per l'appunto, il suo fabbisogno standard. Ed èproprio questa entità che lo Stato intende coprire stimolando l'autonomia dell'ente nella ricerca delle entrateproprie tramite l'autofinanziamento. La riduzione della disparità di ricchezza tra le varie zone dovrebbe essereinvece garantita dal residuo intervento statale, oltre che dagli interventi mirati dell'Unione europea.



Totale 3.221.299,79 3.033.115,21


Titolo 2 Accertamenti Riscossioni(intero Titolo) 1.204.317,47 1.068.256,18

Composizione % Accertato % RiscossoTrasferimenti PA 99,1% 88,7%Trasferim. famiglie - -Trasferim. imprese - -Trasferim. privati - -Trasferimenti UE - -

Totale 99,1% 88,7%


Programmazione Stanz. finali Accertamenti Scostam. (+/-)Trasferimenti PA (+) 1.215.534,93 1.204.317,47 11.217,46Trasferim. famiglie (+) 0,00 0,00 0,00Trasferim. imprese (+) 0,00 0,00 0,00Trasferim. privati (+) 0,00 0,00 0,00Trasferim. UE (+) 0,00 0,00 0,00

Totale 1.215.534,93 1.204.317,47 11.217,46

Gestione Accertamenti Riscossioni Scostam. (+/-)Trasferimenti PA (+) 1.204.317,47 1.068.256,18 136.061,29Trasferim. famiglie (+) 0,00 0,00 0,00Trasferim. imprese (+) 0,00 0,00 0,00Trasferim. privati (+) 0,00 0,00 0,00Trasferimenti UE (+) 0,00 0,00 0,00

Totale 1.204.317,47 1.068.256,18 136.061,29

Entrate extratributarie Relazione sulla gestione 2018 (Relazione al rendiconto) (D.Lgs.118/11)

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Entrate extratributarieEntrate proprie e imposizione tariffariaAppartengono a questo insieme di risorse i proventi dei servizi pubblici, i proventi dei beni dell'ente, gli interessisulle anticipazioni e sui crediti, gli utili netti delle aziende speciali e partecipate, i dividendi di società e altreposte residuali, come i proventi diversi. Il valore sociale e finanziario dei proventi dei servizi pubblici è notevoleed abbraccia tutte le prestazioni rese alla cittadinanza sotto forma di servizi istituzionali (servizi essenziali),servizi a domanda individuale e servizi a rilevanza economica. I proventi dei beni sono costituiti, invece, dagliaffitti addebitati agli utilizzatori degli immobili del patrimonio concessi in locazione. All'interno di questacategoria rientra anche il canone richiesto per l'occupazione di spazi ed aree pubbliche (Cosap).



Totale 3.221.299,79 3.033.115,21


Titolo 3 Accertamenti Riscossioni(intero Titolo) 299.632,31 272.413,13

Composizione % Accertato % RiscossoProventi beni e serv. 82,4% 94,7%Proventi irregolarità 27,2% 80,6%Interessi attivi 23,1% 100,0%Redditi da capitale 10,7% 100,0%Altre entrate 87,8% 84,4%

Totale 82,6% 90,9%


Programmazione Stanz. finali Accertamenti Scostam. (+/-)Proventi beni e servizi (+) 229.800,00 189.368,82 40.431,18Proventi irregolarità (+) 8.000,00 2.177,09 5.822,91Interessi attivi (+) 2.200,00 508,99 1.691,01Redditi da capitale (+) 300,00 32,23 267,77Altre entrate (+) 122.450,45 107.545,18 14.905,27

Totale 362.750,45 299.632,31 63.118,14

Gestione Accertamenti Riscossioni Scostam. (+/-)Proventi beni e servizi (+) 189.368,82 179.339,46 10.029,36Proventi irregolarità (+) 2.177,09 1.755,12 421,97Interessi attivi (+) 508,99 508,83 0,16Redditi da capitale (+) 32,23 32,23 0,00Altre entrate (+) 107.545,18 90.777,49 16.767,69

Totale 299.632,31 272.413,13 27.219,18

Entrate in conto capitale Relazione sulla gestione 2018 (Relazione al rendiconto) (D.Lgs.118/11)

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Entrate in conto capitaleInvestimenti a medio e lungo termineI trasferimenti in C/capitale sono risorse a titolo gratuito concesse al comune da entità pubbliche, come loStato, la regione o la provincia, oppure erogati da soggetti privati. Queste entrate, spesso rilevanti, possonoessere destinate alla costruzione di nuove opere pubbliche o alla manutenzione straordinaria del patrimonio.Rientrano in questa categoria anche le alienazioni dei beni comunali, un'operazione il cui introito dev'esseresempre reinvestito in spese d'investimento, conservando pertanto l'originaria destinazione. Quello che è natocome un investimento, infatti, può essere alienato ma il corrispondente ricavo di vendita non può diventare unmezzo di finanziamento del bilancio di parte corrente, salvo l'esistenza di eccezioni espressamente previstedalla legge.



Totale 3.221.299,79 3.033.115,21


Titolo 4 Accertamenti Riscossioni(intero Titolo) 192.570,89 175.838,46

Composizione % Accertato % RiscossoTributi C/capitale - -Contrib. investimenti 12,3% 89,6%Trasf. C/capitale - -Alienazione beni - -Altre entrate 63,9% 100,0%

Totale 13,4% 91,3%


Programmazione Stanz. finali Accertamenti Scostam. (+/-)Tributi C/capitale (+) 0,00 0,00 0,00Contrib. investimenti (+) 1.307.088,40 160.641,50 1.146.446,90Trasf. C/capitale (+) 0,00 0,00 0,00Alienazione beni (+) 75.000,00 0,00 75.000,00Altre entrate (+) 50.000,00 31.929,39 18.070,61

Totale 1.432.088,40 192.570,89 1.239.517,51

Gestione Accertamenti Riscossioni Scostam. (+/-)Tributi C/capitale (+) 0,00 0,00 0,00Contrib. investimenti (+) 160.641,50 143.909,07 16.732,43Trasf. C/capitale (+) 0,00 0,00 0,00Alienazione beni (+) 0,00 0,00 0,00Altre entrate (+) 31.929,39 31.929,39 0,00

Totale 192.570,89 175.838,46 16.732,43

Riduzione di attività finanziarie Relazione sulla gestione 2018 (Relazione al rendiconto) (D.Lgs.118/11)

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Riduzione di attività finanziarieDismissioni finanziarie e movimenti di fondiRientrano nell'insieme le alienazioni di attività finanziarie, le riscossioni di crediti a breve, medio e lungotermine, oltre la voce residuale delle altre entrate per riduzioni di attività finanziarie. Si tratta, in prevalenza, dioperazioni spesso connesse ai movimenti di fondi e pertanto non legate ad effettive scelte di programmazionepolitica o amministrativa. I movimenti di fondi, infatti, consistono nella chiusura di una posizione debitoria ecreditoria, di solito a saldo zero, a meno che l'estinzione non produca un guadagno (plusvalenza) o una perdita(minusvalenza) di valore. Una voce interessante di questo aggregato sono le alienazioni di attività finanziarie,dato che in essa confluiscono le alienazioni di partecipazioni, di fondi d'investimento e la dismissione diobbligazioni.



Totale 3.221.299,79 3.033.115,21


Titolo 5 Accertamenti Riscossioni(intero Titolo) 835,16 0,00

Composizione % Accertato % RiscossoAlienazioni finanziarie 100,0% -Crediti a breve - -Crediti a medio/lungo - -Altre attività - -

Totale 100,0% -


Programmazione Stanz. finali Accertamenti Scostam. (+/-)Alienazioni finanziarie (+) 835,16 835,16 0,00Crediti a breve (+) 0,00 0,00 0,00Crediti a medio/lungo (+) 0,00 0,00 0,00Altre attività (+) 0,00 0,00 0,00

Totale 835,16 835,16 0,00

Gestione Accertamenti Riscossioni Scostam. (+/-)Alienazioni finanziarie (+) 835,16 0,00 835,16Crediti a breve (+) 0,00 0,00 0,00Crediti a medio/lungo (+) 0,00 0,00 0,00Altre attività (+) 0,00 0,00 0,00

Totale 835,16 0,00 835,16

Accensione di prestiti Relazione sulla gestione 2018 (Relazione al rendiconto) (D.Lgs.118/11)

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Accensione di prestitiInvestimenti e ricorso al creditoRientrano in questo ambito le accensioni di prestiti, i finanziamenti a breve termine, i prestiti obbligazionari e leanticipazioni di cassa. L'importanza di queste poste dipende dalla politica finanziaria perseguita dal comune,posto che un ricorso frequente al sistema creditizio, e per importi rilevanti, accentua il peso di queste voci sullaspesa. D’altro canto, le entrate proprie (alienazioni di beni, concessioni edilizie e avanzo), i finanziamentigratuiti (contributi in C/capitale) e le eccedenze di parte corrente (risparmio) possono non essere sufficienti perfinanziare il piano annuale degli investimenti. In tale circostanza, il ricorso al credito esterno, sia di naturaagevolata che a tassi di mercato, diventa l'unico mezzo per realizzare l'opera a suo tempo programmata.



Totale 3.221.299,79 3.033.115,21



Composizione % Accertato % RiscossoAlienazioni finanz. - -Crediti a breve - -Crediti a medio/lungo - -Altre attività - -

Totale - -


Programmazione Stanz. finali Accertamenti Scostam. (+/-)Alienazioni finanziarie (+) 0,00 0,00 0,00Crediti a breve (+) 0,00 0,00 0,00Crediti a medio/lungo (+) 0,00 0,00 0,00Altre attività (+) 0,00 0,00 0,00

Totale 0,00 0,00 0,00

Gestione Accertamenti Riscossioni Scostam. (+/-)Alienazioni finanziarie (+) 0,00 0,00 0,00Crediti a breve (+) 0,00 0,00 0,00Crediti a medio/lungo (+) 0,00 0,00 0,00Altre attività (+) 0,00 0,00 0,00

Totale 0,00 0,00 0,00

Anticipazioni Relazione sulla gestione 2018 (Relazione al rendiconto) (D.Lgs.118/11)

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AnticipazioniRicorso all'anticipazione di tesoreriaQuesto titolo comprende prevalentemente le anticipazioni di tesoreria. L'importo di rendiconto, ove presente,indica la dimensione complessiva delle aperture di credito erogate dal tesoriere su specifica richiesta dell’ente,operazioni poi contabilizzate in bilancio. Si tratta di movimenti che non costituiscono un vero e proprio debito,essendo destinati a fronteggiare solo temporanee esigenze di liquidità poi estinte entro la fine dell’anno.L’eventuale accertamento registrato in entrata, a cui si deve contrapporre altrettanto impegno in uscita(chiusura dell'anticipazioni) indica, in modo simile a qualunque apertura di credito sotto forma di fido bancario,l’ammontare massimo della anticipazione che l’ente ha utilizzato nell'esercizio appena chiuso.



Totale 3.221.299,79 3.033.115,21



Composizione % Accertato % RiscossoAnticipazioni 0,00 0,00

Totale 0,00 0,00


Programmazione Stanz. finali Accertamenti Scostam. (+/-)Anticipazioni (+) 0,00 0,00 0,00

Totale 0,00 0,00 0,00

Gestione Accertamenti Riscossioni Scostam. (+/-)Anticipazioni (+) 0,00 0,00 0,00

Totale 0,00 0,00 0,00

GESTIONE DELLA SPESAPER MISSIONE

Previsioni finali delle spese per missione Relazione sulla gestione 2018 (Relazione al rendiconto) (D.Lgs.118/11)

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Previsioni finali delle spese per missioneLe risorse destinate alle missioni e programmiI documenti politici di strategia e di indirizzo generale,come il DUP, sono gli strumenti mediante i quali ilconsiglio, organo rappresentativo della collettività locale,indica i principali obiettivi da perseguire nell'immediatofuturo. L'attività di indirizzo tende quindi ad assicurare unragionevole grado di coerenza tra le scelte operate e ladisponibilità effettiva di risorse. Il bilancio, costruito permissioni e programmi, associa l'obiettivo strategico con larispettiva dotazione finanziaria. Questi stanziamentipossono subire in corso d'opera talune variazioni ecorrezioni per adattarli alla mutata realtà o alle esigenzesopravvenute. Il prospetto seguente mostra la situazionedella spesa per missione (stanziamenti) aggiornata con leprevisioni definitive di bilancio.

Parte "Funzionamento" delle Missioni - Previsione 2018

Correnti Rim. prestiti Chiusura ant. Funzionamento1 Servizi generali (+) 944.811,60 0,00 0,00 944.811,602 Giustizia (+) 0,00 0,00 0,00 0,003 Ordine pubblico (+) 29.458,00 0,00 0,00 29.458,004 Istruzione (+) 410.521,14 0,00 0,00 410.521,145 Beni e attività culturali (+) 37.150,00 0,00 0,00 37.150,006 Sport e tempo libero (+) 57.935,15 0,00 0,00 57.935,157 Turismo (+) 0,00 0,00 0,00 0,008 Territorio, abitazioni (+) 6.600,00 0,00 0,00 6.600,009 Tutela ambiente (+) 338.646,65 0,00 0,00 338.646,65

10 Trasporti (+) 195.425,86 0,00 0,00 195.425,8611 Soccorso civile (+) 14.216,00 0,00 0,00 14.216,0012 Sociale e famiglia (+) 180.845,02 0,00 0,00 180.845,0213 Salute (+) 10.839,57 0,00 0,00 10.839,5714 Sviluppo economico (+) 0,00 0,00 0,00 0,0015 Lavoro e formazione (+) 11.300,00 0,00 0,00 11.300,0016 Agricoltura e pesca (+) 0,00 0,00 0,00 0,0017 Energia (+) 0,00 0,00 0,00 0,0018 Relazioni con autonomie (+) 0,00 0,00 0,00 0,0019 Relazioni internazionali (+) 0,00 0,00 0,00 0,0020 Fondi e accantonamenti (+) 33.701,28 0,00 0,00 33.701,2850 Debito pubblico (+) 0,00 355.796,02 0,00 355.796,0260 Anticipazioni finanziarie (+) 0,00 0,00 0,00 0,00

Programmazione teorica (al lordo FPV/U) 2.271.450,27 355.796,02 0,00 2.627.246,29

Parte "Investimento" delle Missioni - Previsione 2018

C/Capitale Incr. att. fin. Investimento1 Servizi generali (+) 176.122,84 0,00 176.122,842 Giustizia (+) 0,00 0,00 0,003 Ordine pubblico (+) 10.000,00 0,00 10.000,004 Istruzione (+) 10.025,88 0,00 10.025,885 Beni e attività culturali (+) 299.181,04 0,00 299.181,046 Sport e tempo libero (+) 121.846,15 0,00 121.846,157 Turismo (+) 0,00 0,00 0,008 Territorio, abitazioni (+) 0,00 0,00 0,009 Tutela ambiente (+) 536.370,77 0,00 536.370,77

10 Trasporti (+) 535.462,23 0,00 535.462,2311 Soccorso civile (+) 8.380,00 0,00 8.380,0012 Sociale e famiglia (+) 18.000,00 0,00 18.000,0013 Salute (+) 0,00 0,00 0,0014 Sviluppo economico (+) 4.313,92 0,00 4.313,9215 Lavoro e formazione (+) 0,00 0,00 0,0016 Agricoltura e pesca (+) 0,00 0,00 0,0017 Energia (+) 0,00 0,00 0,0018 Relazioni con autonomie (+) 0,00 0,00 0,0019 Relazioni internazionali (+) 0,00 0,00 0,0020 Fondi e accantonamenti (+) 0,00 0,00 0,0050 Debito pubblico (+) 0,00 0,00 0,0060 Anticipazioni finanziarie (+) 0,00 0,00 0,00

Programmazione teorica (al lordo FPV/U) 1.719.702,83 0,00 1.719.702,83

Previsioni finali per funzionamento e investimento Relazione sulla gestione 2018 (Relazione al rendiconto) (D.Lgs.118/11)

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Previsioni finali per funzionamento e investimentoIl budget definitivo per missioni e programmiI programmi di spesa e, in particolare, i loro aggregati per "Missione", sono importanti riferimenti per misurare afine esercizio l'efficacia dell'azione intrapresa dall'ente. È opportuno ricordare che i programmi in cui si articolala missione sono costituiti da spese di funzionamento e da investimenti. Le prime (funzionamento)comprendono gli interventi per consentire la normale erogazione dei servizi (spese correnti), per garantire larestituzione del capitale mutuato (rimborso prestiti) e le eventuali anticipazioni finanziarie aperte (anticipazioni).Il secondo tipo di spesa (investimenti) riprende invece le opere pubbliche in senso stretto (spese C/capitale) ele operazioni di sola natura finanziaria (incremento attività finanziarie). I due prospetti mostrano la situazionedelle previsioni finali.

Previsioni finali delle spese per Missione 2018

Funzionamento Investimento Tot. Previsto1 Servizi generali (+) 944.811,60 176.122,84 1.120.934,442 Giustizia (+) 0,00 0,00 0,003 Ordine pubblico (+) 29.458,00 10.000,00 39.458,004 Istruzione (+) 410.521,14 10.025,88 420.547,025 Beni e attività culturali (+) 37.150,00 299.181,04 336.331,046 Sport e tempo libero (+) 57.935,15 121.846,15 179.781,307 Turismo (+) 0,00 0,00 0,008 Territorio, abitazioni (+) 6.600,00 0,00 6.600,009 Tutela ambiente (+) 338.646,65 536.370,77 875.017,42

10 Trasporti (+) 195.425,86 535.462,23 730.888,0911 Soccorso civile (+) 14.216,00 8.380,00 22.596,0012 Sociale e famiglia (+) 180.845,02 18.000,00 198.845,0213 Salute (+) 10.839,57 0,00 10.839,5714 Sviluppo economico (+) 0,00 4.313,92 4.313,9215 Lavoro e formazione (+) 11.300,00 0,00 11.300,0016 Agricoltura e pesca (+) 0,00 0,00 0,0017 Energia (+) 0,00 0,00 0,0018 Relazioni con autonomie (+) 0,00 0,00 0,0019 Relazioni internazionali (+) 0,00 0,00 0,0020 Fondi e accantonamenti (+) 33.701,28 0,00 33.701,2850 Debito pubblico (+) 355.796,02 0,00 355.796,0260 Anticipazioni finanziarie (+) 0,00 0,00 0,00

Programmazione teorica (al lordo FPV/U) 2.627.246,29 1.719.702,83 4.346.949,12

Impegni finali delle spese per missione Relazione sulla gestione 2018 (Relazione al rendiconto) (D.Lgs.118/11)

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Impegni finali delle spese per missioneLa situazione definitiva degli impegniAd inizio esercizio, il consiglio aveva approvato il DUP, ecioè il principale documento di pianificazione dell’attivitàfutura. In questo contesto, erano stati identificati sia gliobiettivi generali del nuovo triennio che le risorsenecessarie per il loro finanziamento. Il bilancio era statosuddiviso in programmi, poi raggruppati in missioni, a cuifacevano capo i budget di spesa stanziati per renderepossibile la loro effettiva realizzazione. Nei mesisuccessivi, queste scelte si sono tradotte in attività digestione che hanno comportato l'assunzione degliimpegni di spesa. I prospetti riportano la situazionedefinitiva degli impegni per singola missione (aggregato diprogrammi) suddivisi nelle componenti destinate alfunzionamento e agli interventi d'investimento.

Parte "Funzionamento" delle Missioni - Impegni 2018

Correnti Rim.prestiti Chiusura ant. Funzionamento1 Servizi generali (+) 880.103,72 0,00 0,00 880.103,722 Giustizia (+) 0,00 0,00 0,00 0,003 Ordine pubblico (+) 25.486,01 0,00 0,00 25.486,014 Istruzione (+) 390.630,61 0,00 0,00 390.630,615 Beni e attività culturali (+) 34.206,65 0,00 0,00 34.206,656 Sport e tempo libero (+) 53.666,45 0,00 0,00 53.666,457 Turismo (+) 0,00 0,00 0,00 0,008 Territorio, abitazioni (+) 6.566,52 0,00 0,00 6.566,529 Tutela ambiente (+) 325.174,64 0,00 0,00 325.174,64

10 Trasporti (+) 186.240,76 0,00 0,00 186.240,7611 Soccorso civile (+) 9.962,04 0,00 0,00 9.962,0412 Sociale e famiglia (+) 167.920,68 0,00 0,00 167.920,6813 Salute (+) 8.574,68 0,00 0,00 8.574,6814 Sviluppo economico (+) 0,00 0,00 0,00 0,0015 Lavoro e formazione (+) 10.440,85 0,00 0,00 10.440,8516 Agricoltura e pesca (+) 0,00 0,00 0,00 0,0017 Energia (+) 0,00 0,00 0,00 0,0018 Relazioni con autonomie (+) 0,00 0,00 0,00 0,0019 Relazioni internazionali (+) 0,00 0,00 0,00 0,0020 Fondi e accantonamenti (+) 0,00 0,00 0,00 0,0050 Debito pubblico (+) 0,00 355.796,02 0,00 355.796,0260 Anticipazioni finanziarie (+) 0,00 0,00 0,00 0,00

Impegni complessivi 2.098.973,61 355.796,02 0,00 2.454.769,63

Parte "Investimento" delle Missioni - Impegni 2018

C/Capitale Incr. att. fin. Investimento1 Servizi generali (+) 30.201,77 0,00 30.201,772 Giustizia (+) 0,00 0,00 0,003 Ordine pubblico (+) 7.930,00 0,00 7.930,004 Istruzione (+) 9.086,66 0,00 9.086,665 Beni e attività culturali (+) 77.073,52 0,00 77.073,526 Sport e tempo libero (+) 33.711,15 0,00 33.711,157 Turismo (+) 0,00 0,00 0,008 Territorio, abitazioni (+) 0,00 0,00 0,009 Tutela ambiente (+) 16.548,83 0,00 16.548,83

10 Trasporti (+) 15.991,17 0,00 15.991,1711 Soccorso civile (+) 6.135,28 0,00 6.135,2812 Sociale e famiglia (+) 17.080,00 0,00 17.080,0013 Salute (+) 0,00 0,00 0,0014 Sviluppo economico (+) 0,00 0,00 0,0015 Lavoro e formazione (+) 0,00 0,00 0,0016 Agricoltura e pesca (+) 0,00 0,00 0,0017 Energia (+) 0,00 0,00 0,0018 Relazioni con autonomie (+) 0,00 0,00 0,0019 Relazioni internazionali (+) 0,00 0,00 0,0020 Fondi e accantonamenti (+) 0,00 0,00 0,0050 Debito pubblico (+) 0,00 0,00 0,0060 Anticipazioni finanziarie (+) 0,00 0,00 0,00

Impegni complessivi 213.758,38 0,00 213.758,38

Impegni per funzionamento e investimento Relazione sulla gestione 2018 (Relazione al rendiconto) (D.Lgs.118/11)

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Impegni per funzionamento e investimentoLa composizione della spesa impegnataLo stato di realizzazione degli impegni relativi a missioni e programmi dipende dalla composizionedell’intervento. Una forte componente di spesa per investimento non attuata per la mancata concessione delfinanziamento, ad esempio, non indicherà alcun impegno producendo una apparente contrazione del grado direalizzazione. La stessa situazione si verifica quando la spesa già prevista e finanziata non è impegnatanell'esercizio ma è imputata in un anno diverso per effetto dalla mancata immediata esigibilità (FPV attivato).Negli argomenti che poi descriveranno lo stato di realizzazione della spesa per singola missione, infatti,l’impegno non sarà più accostato alla previsione ma al medesimo importo depurato dalla quota nonimpegnabile (al netto FPV/U).

Impegni delle spese per Missione 2018

Funzionamento Investimento Tot. Impegnato1 Servizi generali (+) 880.103,72 30.201,77 910.305,492 Giustizia (+) 0,00 0,00 0,003 Ordine pubblico (+) 25.486,01 7.930,00 33.416,014 Istruzione (+) 390.630,61 9.086,66 399.717,275 Beni e attività culturali (+) 34.206,65 77.073,52 111.280,176 Sport e tempo libero (+) 53.666,45 33.711,15 87.377,607 Turismo (+) 0,00 0,00 0,008 Territorio, abitazioni (+) 6.566,52 0,00 6.566,529 Tutela ambiente (+) 325.174,64 16.548,83 341.723,47

10 Trasporti (+) 186.240,76 15.991,17 202.231,9311 Soccorso civile (+) 9.962,04 6.135,28 16.097,3212 Sociale e famiglia (+) 167.920,68 17.080,00 185.000,6813 Salute (+) 8.574,68 0,00 8.574,6814 Sviluppo economico (+) 0,00 0,00 0,0015 Lavoro e formazione (+) 10.440,85 0,00 10.440,8516 Agricoltura e pesca (+) 0,00 0,00 0,0017 Energia (+) 0,00 0,00 0,0018 Relazioni con autonomie (+) 0,00 0,00 0,0019 Relazioni internazionali (+) 0,00 0,00 0,0020 Fondi e accantonamenti (+) 0,00 0,00 0,0050 Debito pubblico (+) 355.796,02 0,00 355.796,0260 Anticipazioni finanziarie (+) 0,00 0,00 0,00

Impegni complessivi 2.454.769,63 213.758,38 2.668.528,01

Pagamenti finali delle spese per missione Relazione sulla gestione 2018 (Relazione al rendiconto) (D.Lgs.118/11)

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Pagamenti finali delle spese per missioneLa situazione finale dei pagamentiL’impegno della spesa è solo il primo passo verso larealizzazione del progetto di acquisto di beni e servizi odi realizzazione dell'opera. Bisogna innanzi tutto notareche la velocità di pagamento della spesa, successivaall’assunzione dell’impegno, non dipende solo dallarapidità dell’ente di portare a conclusione il procedimentoamministrativo ma è anche influenzata da fattori esterni. Ivincoli posti degli obiettivi di finanza pubblica o il ritardonell'erogazione dei trasferimenti possono rallentare ilnormale decorso del procedimento. In generale, le spesedi funzionamento hanno tempi di esborso più rapidimentre quelle in C/capitale sono influenzate dal tipo difinanziamento e dalla velocità d'incasso del credito. Ilprospetto riporta l’entità dei pagamenti per missione.

Parte "Funzionamento" delle Missioni - Pagamenti 2018

Correnti Rim.prestiti Chiusura ant. Funzionamento1 Servizi generali (+) 692.209,65 0,00 0,00 692.209,652 Giustizia (+) 0,00 0,00 0,00 0,003 Ordine pubblico (+) 21.057,06 0,00 0,00 21.057,064 Istruzione (+) 351.777,58 0,00 0,00 351.777,585 Beni e attività culturali (+) 22.936,84 0,00 0,00 22.936,846 Sport e tempo libero (+) 29.451,52 0,00 0,00 29.451,527 Turismo (+) 0,00 0,00 0,00 0,008 Territorio, abitazioni (+) 2.239,92 0,00 0,00 2.239,929 Tutela ambiente (+) 289.136,42 0,00 0,00 289.136,42

10 Trasporti (+) 152.740,70 0,00 0,00 152.740,7011 Soccorso civile (+) 9.137,82 0,00 0,00 9.137,8212 Sociale e famiglia (+) 116.283,18 0,00 0,00 116.283,1813 Salute (+) 7.229,60 0,00 0,00 7.229,6014 Sviluppo economico (+) 0,00 0,00 0,00 0,0015 Lavoro e formazione (+) 7.858,87 0,00 0,00 7.858,8716 Agricoltura e pesca (+) 0,00 0,00 0,00 0,0017 Energia (+) 0,00 0,00 0,00 0,0018 Relazioni con autonomie (+) 0,00 0,00 0,00 0,0019 Relazioni internazionali (+) 0,00 0,00 0,00 0,0020 Fondi e accantonamenti (+) 0,00 0,00 0,00 0,0050 Debito pubblico (+) 0,00 355.796,02 0,00 355.796,0260 Anticipazioni finanziarie (+) 0,00 0,00 0,00 0,00

Pagamenti complessivi 1.702.059,16 355.796,02 0,00 2.057.855,18

Parte "Investimento" delle Missioni - Pagamenti 2018

C/Capitale Incr. att. fin. Investimento1 Servizi generali (+) 11.899,88 0,00 11.899,882 Giustizia (+) 0,00 0,00 0,003 Ordine pubblico (+) 0,00 0,00 0,004 Istruzione (+) 9.086,66 0,00 9.086,665 eni e attività culturali (+) 72.937,23 0,00 72.937,236 Sport e tempo libero (+) 33.076,78 0,00 33.076,787 Turismo (+) 0,00 0,00 0,008 Territorio, abitazioni (+) 0,00 0,00 0,009 Tutela ambiente (+) 4.387,13 0,00 4.387,13

10 Trasporti (+) 9.430,54 0,00 9.430,5411 Soccorso civile (+) 5.978,00 0,00 5.978,0012 Sociale e famiglia (+) 17.080,00 0,00 17.080,0013 Salute (+) 0,00 0,00 0,0014 Sviluppo economico (+) 0,00 0,00 0,0015 Lavoro e formazione (+) 0,00 0,00 0,0016 Agricoltura e pesca (+) 0,00 0,00 0,0017 Energia (+) 0,00 0,00 0,0018 Relazioni con autonomie (+) 0,00 0,00 0,0019 Relazioni internazionali (+) 0,00 0,00 0,0020 Fondi e accantonamenti (+) 0,00 0,00 0,0050 Debito pubblico (+) 0,00 0,00 0,0060 Anticipazioni finanziarie (+) 0,00 0,00 0,00

Pagamenti complessivi 163.876,22 0,00 163.876,22

Pagamenti per funzionamento e investimento Relazione sulla gestione 2018 (Relazione al rendiconto) (D.Lgs.118/11)

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Pagamenti per funzionamento e investimentoLa composizione della spesa pagataLa legge individua i tempi di riferimento dei pagamenti effettuati a titolo di corrispettivo monetario per letransazioni commerciali che derivano da contratti tra imprese e PA e che comportano la consegna di merci o laprestazione di servizi contro il pagamento di un prezzo. L’ente, infatti, dovrebbe pagare i propri fornitori entro 30giorni dalla data di ricevimento della fattura, termine che può essere allungato a 60 giorni con l’accordo scrittodel creditore. È solo il caso di notare che nelle transazioni tra imprese private, è consentito alle parti di pattuiretermini di pagamento superiori purché stabiliti per iscritto e non gravemente iniqui per il creditore, pena la nullitàdella clausola in deroga. I prospetti mostrano la composizione dei pagamenti per ciascuna missione.

Pagamenti delle spese per Missioni 2018

Funzionamento Investimento Tot. Pagato1 Servizi generali (+) 692.209,65 11.899,88 704.109,532 Giustizia (+) 0,00 0,00 0,003 Ordine pubblico (+) 21.057,06 0,00 21.057,064 Istruzione (+) 351.777,58 9.086,66 360.864,245 Beni e attività culturali (+) 22.936,84 72.937,23 95.874,076 Sport e tempo libero (+) 29.451,52 33.076,78 62.528,307 Turismo (+) 0,00 0,00 0,008 Territorio, abitazioni (+) 2.239,92 0,00 2.239,929 Tutela ambiente (+) 289.136,42 4.387,13 293.523,55

10 Trasporti (+) 152.740,70 9.430,54 162.171,2411 Soccorso civile (+) 9.137,82 5.978,00 15.115,8212 Sociale e famiglia (+) 116.283,18 17.080,00 133.363,1813 Salute (+) 7.229,60 0,00 7.229,6014 Sviluppo economico (+) 0,00 0,00 0,0015 Lavoro e formazione (+) 7.858,87 0,00 7.858,8716 Agricoltura e pesca (+) 0,00 0,00 0,0017 Energia (+) 0,00 0,00 0,0018 Relazioni con autonomie (+) 0,00 0,00 0,0019 Relazioni internazionali (+) 0,00 0,00 0,0020 Fondi e accantonamenti (+) 0,00 0,00 0,0050 Debito pubblico (+) 355.796,02 0,00 355.796,0260 Anticipazioni finanziarie (+) 0,00 0,00 0,00

Pagamenti complessivi 2.057.855,18 163.876,22 2.221.731,40

Stato di realizzazione delle spese per missione Relazione sulla gestione 2018 (Relazione al rendiconto) (D.Lgs.118/11)

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Stato di realizzazione delle spese per missioneL’andamento degli impegni per missioneL'esito finanziario della programmazione è influenzato dai risultati conseguiti dalle componenti di ogni singola missionecon i relativi programmi, e cioé il fabbisogno per il funzionamento, che comprende le spese correnti, la restituzione deidebiti e la chiusura delle anticipazioni, unitamente alle risorse per gli investimenti, che raggruppano le spese inC/capitale e l’incremento delle attività finanziarie. Si tratta di comparti che seguono modalità operative e regole moltodiverse. Ad esempio, l’applicazione del principio di imputazione della spesa nell’esercizio in cui questa sarà esigibilerichiede l’attivazione della tecnica del fondo pluriennale, con il conseguente stanziamento in uscita di altrettante postedenominate Fondo pluriennale (FPV/U) non soggette ad impegno e la formazione di altrettante economie (stanziamentinon impegnati). Il seguente prospetto, per neutralizzare questo fenomeno e rendere più veritiero il calcolo dello stato direalizzazione, riporta gli stanziamenti di spesa al netto dell’eventuale fondo pluriennale presente tra le uscite.

Stato di realizzazione effettivo (al netto FPV/U) delle spese per Missioni 2018

Stanziamenti (+) FPV/U (-) Stanz. netti Impegni % ImpegnatoServizi generali Funz. 944.811,60 842,29 943.969,31 880.103,72 93,15%

Invest. 176.122,84 45.054,96 131.067,88 30.201,77 17,15%Giustizia Funz. 0,00 0,00 0,00 0,00 -

Invest. 0,00 0,00 0,00 0,00 -Ordine pubblico Funz. 29.458,00 0,00 29.458,00 25.486,01 86,52%

Invest. 10.000,00 0,00 10.000,00 7.930,00 79,30%Istruzione Funz. 410.521,14 0,00 410.521,14 390.630,61 95,15%

Invest. 10.025,88 0,00 10.025,88 9.086,66 90,63%Cultura Funz. 37.150,00 0,00 37.150,00 34.206,65 92,08%

Invest. 299.181,04 24.349,12 274.831,92 77.073,52 25,76%Sport Funz. 57.935,15 0,00 57.935,15 53.666,45 92,63%

Invest. 121.846,15 0,00 121.846,15 33.711,15 27,67%Turismo Funz. 0,00 0,00 0,00 0,00 -

Invest. 0,00 0,00 0,00 0,00 -Territorio Funz. 6.600,00 0,00 6.600,00 6.566,52 99,49%

Invest. 0,00 35.762,26 -35.762,26 0,00 -Tutela ambiente Funz. 338.646,65 0,00 338.646,65 325.174,64 96,02%

Invest. 536.370,77 0,00 536.370,77 16.548,83 3,09%Trasporti Funz. 195.425,86 0,00 195.425,86 186.240,76 95,30%

Invest. 535.462,23 95.295,62 440.166,61 15.991,17 2,99%Soccorso civile Funz. 14.216,00 0,00 14.216,00 9.962,04 70,08%

Invest. 8.380,00 0,00 8.380,00 6.135,28 73,21%Sociale e famiglia Funz. 180.845,02 0,00 180.845,02 167.920,68 92,85%

Invest. 18.000,00 0,00 18.000,00 17.080,00 94,89%Salute Funz. 10.839,57 0,00 10.839,57 8.574,68 79,11%

Invest. 0,00 0,00 0,00 0,00 -Sviluppo economico Funz. 0,00 0,00 0,00 0,00 -

Invest. 4.313,92 4.313,92 0,00 0,00 -Lavoro e formazione Funz. 11.300,00 0,00 11.300,00 10.440,85 92,40%

Invest. 0,00 0,00 0,00 0,00 -Agricoltura e pesca Funz. 0,00 0,00 0,00 0,00 -

Invest. 0,00 0,00 0,00 0,00 -Energia Funz. 0,00 0,00 0,00 0,00 -

Invest. 0,00 0,00 0,00 0,00 -Relaz. con autonomie Funz. 0,00 0,00 0,00 0,00 -

Invest. 0,00 0,00 0,00 0,00 -Relaz. internazionali Funz. 0,00 0,00 0,00 0,00 -

Invest. 0,00 0,00 0,00 0,00 -Fondi Funz. 33.701,28 0,00 33.701,28 0,00 -

Invest. 0,00 0,00 0,00 0,00 -Debito pubblico Funz. 355.796,02 0,00 355.796,02 355.796,02 100,00%

Invest. 0,00 0,00 0,00 0,00 -Anticipazioni Funz. 0,00 0,00 0,00 0,00 -

Invest. 0,00 0,00 0,00 0,00 -

Grado di ultimazione delle missioni Relazione sulla gestione 2018 (Relazione al rendiconto) (D.Lgs.118/11)

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Grado di ultimazione delle missioniL'andamento dei pagamenti per missioneLo stato di realizzazione è forse l'indice più semplice per valutare l'efficacia della programmazione. La tabellaprecedente, infatti, forniva un'immagine immediata sul volume di risorse attivate nell'esercizio per finanziare le missioni.I dati della colonna degli impegni offrivano adeguate informazioni sul valore degli interventi assunti nel bilancio correntee negli investimenti. Ma la contabilità espone anche un altro elemento, seppure di minor peso, che diventa utile pervalutare l'andamento della gestione, e cioè il grado di ultimazione delle missioni, inteso come il rapporto tra gli impegnidi spesa ed i relativi pagamenti effettuati nello stesso esercizio. In una congiuntura economica dove non è sempre faciledisporre di liquidità, la velocità nei pagamenti è un indice della presenza o meno di questo elemento di possibilecriticità. La capacità di ultimare il procedimento fino al completo pagamento delle obbligazioni può diventare, soprattuttoper quanto riguarda la spesa corrente, un'informazione significativa.

Grado di ultimazione delle spese per Missioni 2018

Stanz. netti Impegni Pagamenti % PagatoServizi generali Funz. 943.969,31 880.103,72 692.209,65 78,65%

Invest. 131.067,88 30.201,77 11.899,88 39,40%Giustizia Funz. 0,00 0,00 0,00 -

Invest. 0,00 0,00 0,00 -Ordine pubblico Funz. 29.458,00 25.486,01 21.057,06 82,62%

Invest. 10.000,00 7.930,00 0,00 -Istruzione Funz. 410.521,14 390.630,61 351.777,58 90,05%

Invest. 10.025,88 9.086,66 9.086,66 100,00%Cultura Funz. 37.150,00 34.206,65 22.936,84 67,05%

Invest. 274.831,92 77.073,52 72.937,23 94,63%Sport Funz. 57.935,15 53.666,45 29.451,52 54,88%

Invest. 121.846,15 33.711,15 33.076,78 98,12%Turismo Funz. 0,00 0,00 0,00 -

Invest. 0,00 0,00 0,00 -Territorio Funz. 6.600,00 6.566,52 2.239,92 34,11%

Invest. -35.762,26 0,00 0,00 -Tutela ambiente Funz. 338.646,65 325.174,64 289.136,42 88,92%

Invest. 536.370,77 16.548,83 4.387,13 26,51%Trasporti Funz. 195.425,86 186.240,76 152.740,70 82,01%

Invest. 440.166,61 15.991,17 9.430,54 58,97%Soccorso civile Funz. 14.216,00 9.962,04 9.137,82 91,73%

Invest. 8.380,00 6.135,28 5.978,00 97,44%Sociale e famiglia Funz. 180.845,02 167.920,68 116.283,18 69,25%

Invest. 18.000,00 17.080,00 17.080,00 100,00%Salute Funz. 10.839,57 8.574,68 7.229,60 84,31%

Invest. 0,00 0,00 0,00 -Sviluppo economico Funz. 0,00 0,00 0,00 -

Invest. 0,00 0,00 0,00 -Lavoro e formazione Funz. 11.300,00 10.440,85 7.858,87 75,27%

Invest. 0,00 0,00 0,00 -Agricoltura e pesca Funz. 0,00 0,00 0,00 -

Invest. 0,00 0,00 0,00 -Energia Funz. 0,00 0,00 0,00 -

Invest. 0,00 0,00 0,00 -Relaz. con autonomie Funz. 0,00 0,00 0,00 -

Invest. 0,00 0,00 0,00 -Relaz. internazionali Funz. 0,00 0,00 0,00 -

Invest. 0,00 0,00 0,00 -Fondi Funz. 33.701,28 0,00 0,00 -

Invest. 0,00 0,00 0,00 -Debito pubblico Funz. 355.796,02 355.796,02 355.796,02 100,00%

Invest. 0,00 0,00 0,00 -Anticipazioni Funz. 0,00 0,00 0,00 -

Invest. 0,00 0,00 0,00 -

STATO DI ATTUAZIONEDELLE SINGOLE MISSIONI

Servizi generali e istituzionali Relazione sulla gestione 2018 (Relazione al rendiconto) (D.Lgs.118/11)

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Servizi generali e istituzionaliMissione 01 e relativi programmiRientrano nelle finalità di questa missione, articolata in programmi, gli interventi di amministrazione e per ilfunzionamento dei servizi generali, dei servizi statistici e informativi, delle attività di sviluppo in un’ottica digovernance e partenariato, compresa la comunicazione istituzionale. Appartengono alla missione gli obiettivi diamministrazione, funzionamento e supporto agli organi esecutivi e legislativi, l’amministrazione e il correttofunzionamento dei servizi di pianificazione economica e delle attività per gli affari e i servizi finanziari e fiscali,compresa la gestione del personale. I prospetti seguenti, con i grafici accostati, mostrano la situazioneaggiornata dello stanziamento destinato alla missione insieme al relativo stato di realizzazione e grado diultimazione .

Composizione contabile della Missione 2018

Previsioni di competenza Funzionam. Investim. TotaleCorrenti (+) 944.811,60 -In conto capitale (+) - 176.122,84Attività finanziarie (+) - 0,00Rimborso prestiti (+) 0,00 -Chiusura anticipazioni (+) 0,00 -

Totale (al lordo FPV) (+) 944.811,60 176.122,84 1.120.934,44FPV per spese correnti (FPV/U) (-) 842,29 -FPV per spese in C/cap (FPV/U) (-) - 45.054,96

Programmazione effettiva 943.969,31 131.067,88 1.075.037,19

Stato di realizzazione della Missione 2018

Destinazione della spesa Stanziamenti Impegni % ImpegnatoCorrenti (+) 944.811,60 880.103,72In conto capitale (+) 176.122,84 30.201,77Attività finanziarie (+) 0,00 0,00Rimborso prestiti (+) 0,00 0,00Chiusura anticipazioni (+) 0,00 0,00

Totale (al lordo FPV) (+) 1.120.934,44 910.305,49 81,21%FPV per spese correnti (FPV/U) (-) 842,29 -FPV per spese in C/cap (FPV/U) (-) 45.054,96 -

Programmazione effettiva 1.075.037,19 910.305,49 84,68%

Grado di ultimazione della Missione 2018

Destinazione della spesa Impegni Pagamenti % PagatoCorrenti (+) 880.103,72 692.209,65In conto capitale (+) 30.201,77 11.899,88Attività finanziarie (+) 0,00 0,00Rimborso prestiti (+) 0,00 0,00Chiusura anticipazioni (+) 0,00 0,00

Totale (al lordo FPV) (+) 910.305,49 704.109,53 77,35%FPV per spese correnti (FPV/U) (-) - -FPV per spese in C/cap (FPV/U) (-) - -

Programmazione effettiva 910.305,49 704.109,53 77,35%

Organi istituzionali (considerazioni e valutazioni sul Prog.101)

Si era completato il processo di adesione all’U.T.I. (Unione Territoriale Intercomunale) del Torre, con il trasferimento apartire dal 2017 di alcuni servizi in precedenza gestiti dall'amministrazione comunale (es. SUAP). Da inizio 2018 eraprevisto l'avvio della gestione associata di ulteriori funzioni (in particolare il servizio di polizia locale, i servizi finanziarie di gestione dei tributi) ma anche a seguito della modificata normativa regionale non si è potuto procedere a taligestione associate.

Servizi generali e istituzionali Relazione sulla gestione 2018 (Relazione al rendiconto) (D.Lgs.118/11)

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Segreteria generale (considerazioni e valutazioni sul Prog.102)

Si è perseguito l’obiettivo di garantire la funzionalità dei servizi comunali nel rispetto di quanto previsto nel pianoanticorruzione-trasparenza-controllo di gestione.

Gestione finanziaria (considerazioni e valutazioni sul Prog.103)

Il servizio finanziario comunale ha dovuto farsi carico di gestire le numerose novità che sono state introdotte in questiultimi esercizi, dalla gestione della fatture elettroniche, al cd. “split payment”, alla ricodifica del bilancio secondo lenuove normative contabili. Dal 01-01-2016 in particolare è entrata a regime la nuova contabilità armonizzata di cui alD.Lgs. 118/2011 e s.m.i., che ha costituito un notevole cambiamento nella registrazione delle varie poste contabili enella gestione delle entrate e delle spese. Dal 2018 si evidenzia l'introduzione della contabilità economico-patrimoniale.In materia di pareggio di bilancio si da atto di avere rispettato l'obiettivo come da certificazione inviata alla Regione.

Tributi e servizi fiscali (considerazioni e valutazioni sul Prog.104)

Per quanto riguarda la gestione dei tributi l’Amministrazione da atto che la pressione tributaria è rimasta pressochèinvariata, non essendo stati previsti aumenti in relazione alle imposte comunali (TASI, IMU) e alle tariffe per i servizi, iltutto tenuto conto del difficile contesto socio-economico, ad esclusione di un modesto aumento delle tariffe TARInecessarie alla copertura della spesa prevista dalla legge. Tale politica tributaria trova riscontro anche nel programmadi mandato (vedasi deliberazione C.C. n.20/2014). Dall’esercizio 2018 è stata inserita una soglia di esenzione per iredditi soggetti all’addizionale comunale all'IRPEF.

Demanio e patrimonio (considerazioni e valutazioni sul Prog.105)

L’obiettivo è stato quello di assicurare una adeguata manutenzione per tutti i beni demaniali e patrimoniali. Nel 2018,terminata la realizzazione della rotatoria tra le vie Peressini e Soima si sta procedendo al completamento dell’ultimolotto previsto dal progetto iniziale con il completamento e l’estensione della pista ciclabile dalla rotatoria stessa fino alponte sul torrente Soima. Sempre nel 2018 l'immobile di proprietà del comune posto in Piazzetta della Loggia è statointeressato da profondo intervento di ristrutturazione che consentirà il ripristino dei locali per un adeguato utilizzo daparte dell'amministrazione stessa oppure di enti, associazioni o altri soggetti interessati.I lavori di completamento dell’Auditorium (ristrutturazione 2° piano e piazzale antistante) sono iniziati nel 2018 edovrebbero terminare nel 2019.

Ufficio tecnico (considerazioni e valutazioni sul Prog.106)

Nel mese di dicembre 2018 si sono concluse le procedure di mobilità, avviate tramite l'UTI del Torre, per la coperturadel posto di cat.D istruttore direttivo area tecnica, vacante dal 2008.

Anagrafe e stato civile (considerazioni e valutazioni sul Prog.107)

Dal corrente anno è stata avviato il rilascio della carta di identità elettronica.

Sistemi informativi (considerazioni e valutazioni sul Prog.108)

Il principale software utilizzato è quello messo a disposizione dalla Regione tramite la società INSIEL.

Risorse umane (considerazioni e valutazioni sul Prog.110)

Come sopraindicato si è provveduto alla copertura del posto vacante di cat.D presso l'ufficio tecnico, come previsto dalpiano del fabbisogno 2018/2020, e sempre come previsto dal piano si è provveduto alla copertura del posto vacante diagente di polizia municipale.

Ordine pubblico e sicurezza Relazione sulla gestione 2018 (Relazione al rendiconto) (D.Lgs.118/11)

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Ordine pubblico e sicurezzaMissione 03 e relativi programmiL’attività di programmazione connessa all’esercizio di questa missione è legata all’esercizio delle attribuzioni diamministrazione e funzionamento delle attività collegate all’ordine pubblico e alla sicurezza a livello locale, allapolizia locale, commerciale ed amministrativa. Sono incluse in questo contesto le attività di supporto allaprogrammazione, al coordinamento e al monitoraggio delle relative politiche, oltre le forme di collaborazionecon altre forze di polizia presenti sul territorio. Le competenze della polizia locale consistono nella attivazione diservizi e provvedimenti destinati alla difesa degli interessi pubblici meritevoli di tutela. I prospetti mostrano lostanziamento aggiornato della missione con il relativo stato di realizzazione e grado d'ultimazione.



Totale (al lordo FPV) (+) 29.458,00 10.000,00 39.458,00FPV per spese correnti (FPV/U) (-) 0,00 -FPV per spese in C/cap (FPV/U) (-) - 0,00

Programmazione effettiva 29.458,00 10.000,00 39.458,00



Totale (al lordo FPV) (+) 39.458,00 33.416,01 84,69FPV per spese correnti (FPV/U) (-) 0,00 -FPV per spese C/cap (FPV/U) (-) 0,00 -

Programmazione effettiva 39.458,00 33.416,01 84,69


Destinazione della spesa Impegni Pagamenti % PagatoCorrenti (+) 25.486,01 21.057,06In conto capitale (+) 7.930,00 0,00Attività finanziarie (+) 0,00 0,00Rimborso prestiti (+) 0,00 0,00Chiusura anticipazioni (+) 0,00 0,00

Totale (al lordo FPV) (+) 33.416,01 21.057,06 63,01FPV per spese correnti (FPV/U) (-) - -FPV per spese C/cap (FPV/U) (-) - -


Polizia locale e amministrativa (considerazioni e valutazioni sul Prog.301)

Sulla base di quanto previsto dallo statuto dell’U.T.I. la gestione di detto servizio doveva transitare all’U.T.I. stessa dal01 gennaio 2018. Nel frattempo era stata perfezionata una nuova convenzione associativa con i comuni di Tarcento eMagnano in Riviera, tale convenzione prosegue anche in considerazione della modifica normativa in materia di U.T.I.avvenuta nell'esercizio 2018. Dal mese di luglio il posto rimasto vacante, verso la fine dell'esercizio 2017, è statocoperto tramite procedure di mobilità avviata tramite l'ufficio gestione personale dell'UTI del Torre.

Ordine pubblico e sicurezza Relazione sulla gestione 2018 (Relazione al rendiconto) (D.Lgs.118/11)

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Sicurezza urbana (considerazioni e valutazioni sul Prog.302)

Al termine dell'esercizio 2018 si è provveduto al potenziamento dell'impianto di video sorveglianza sul territoriocomunale mediante l'installazione di ulteriori apparecchiature.

Istruzione e diritto allo studio Relazione sulla gestione 2018 (Relazione al rendiconto) (D.Lgs.118/11)

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Istruzione e diritto allo studioMissione 04 e relativi programmiLa programmazione in tema di diritto allo studio abbraccia il funzionamento e l’erogazione di istruzione diqualunque ordine e grado per l'obbligo formativo e dei vari servizi connessi, come l’assistenza scolastica, iltrasporto e la refezione, ivi inclusi gli interventi per l'edilizia scolastica e l'edilizia residenziale per il diritto allostudio. Sono incluse in questo contesto anche le attività di supporto alla programmazione, al coordinamento eal monitoraggio delle politiche per l'istruzione. Si tratta, pertanto, di ambiti operativi finalizzati a rendere effettivoil diritto allo studio. I prospetti di seguito riportati, con i corrispondenti grafici, mostrano la situazione aggiornatadello stanziamento destinato alla missione insieme al relativo stato di realizzazione e grado di ultimazione.







Totale (al lordo FPV) (+) 420.547,02 399.717,27 95,05%FPV per spese correnti (FPV/U) (-) 0,00 -FPV per spese in C/cap (FPV/U) (-) 0,00 -






Considerazioni e valutazioni generali sulla missione 04Sul territorio comunale è presente la scuola dell'infanzia e la scuola primaria che accolgono anche alunni dei vicinicomuni a dimostrazione della buona qualità delle stesse.

Istruzione prescolastica (considerazioni e valutazioni sul Prog.401)

La struttura della scuola dell'infanzia, di recente costruzione, non è stata interessata nel 2018 da interventi dimanutenzione rilevanti.

Istruzione e diritto allo studio Relazione sulla gestione 2018 (Relazione al rendiconto) (D.Lgs.118/11)

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Altri ordini di istruzione (considerazioni e valutazioni sul Prog.402)

La struttura della scuola primaria essendo stata oggetto negli ultimi esercizi di importanti interventi di manutenzionestraordinaria, non è stata interessata nel 2018 da interventi di manutenzione rilevanti.

Servizi ausiliari all’istruzione (considerazioni e valutazioni sul Prog.406)

Anche nell'esercizio 2018 sono stati garantiti i servizi di mensa e trasporto scolastico all'utenza.

Diritto allo studio (considerazioni e valutazioni sul Prog.407)

L’obiettivo è stato quello di mantenere ed eventualmente migliorare i già elevati standard qualitativi del servizio, sia perquanto riguarda le mense ed il trasporto scolastico, appaltati a ditte esterne, sia per i servizi previsti e finanziatinell’ambito della convenzione con l’istituto comprensivo, sia per quanto riguarda lo stato di manutenzione degli edificiscolastici. Si è provveduto, compatibilmente con le limitate risorse finanziarie, ad acquisti di attrezzature per ampliare omigliorare la fruibilità delle strutture.

Valorizzazione beni e attiv. culturali Relazione sulla gestione 2018 (Relazione al rendiconto) (D.Lgs.118/11)

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Valorizzazione beni e attiv. culturaliMissione 05 e relativi programmiAppartengono alla missione, suddivisa nei corrispondenti programmi, l’amministrazione e il funzionamento delleprestazioni di tutela e sostegno, di ristrutturazione e manutenzione, dei beni di interesse storico, artistico eculturale e del patrimonio archeologico e architettonico. Rientrano nel campo l’amministrazione, ilfunzionamento e l’erogazione di servizi culturali, con il sostegno alle strutture e attività culturali non finalizzateal turismo, incluso quindi il supporto alla programmazione, al coordinamento e al monitoraggio delle relativepolitiche. I prospetti seguenti, con i corrispondenti grafici, mostrano la situazione aggiornata dello stanziamentodestinato alla missione insieme al relativo stato di realizzazione e il grado di ultimazione.



Totale (al lordo FPV) (+) 37.150,00 299.181,04 336.331,04FPV per spese correnti (FPV/U) (-) 0,00 -FPV per spese in C/cap (FPV/U) (-) - 24.349,12




Totale (al lordo FPV) (+) 336.331,04 111.280,17 33,09FPV per spese correnti (FPV/U) (-) 0,00 -FPV per spese in C/cap (FPV/U) (-) 24.349,12 -




Totale (al lordo FPV) (+) 111.280,17 95.874,07 86,16FPV per spese correnti (FPV/U) (-) - -FPV per spese in C/cap (FPV/U) (-) - -


Considerazioni e valutazioni generali sulla missione 05Nell’ambito delle attività culturali si ribadisce l’interesse dell’Amministrazione di proporre la sezione musealeriguardante il mondo contadino da collocare al secondo piano dell’Auditorium, non appena i lavori di completamentodell'immobile verranno ultimati.

Cultura e interventi culturali (considerazioni e valutazioni sul Prog.502)

La biblioteca comunale è entrata nello S.B.U. (sistema bibliotecario udinese), tale possibilità garantisce agli utenti una

Valorizzazione beni e attiv. culturali Relazione sulla gestione 2018 (Relazione al rendiconto) (D.Lgs.118/11)

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ben più ampia accessibilità al patrimonio librario pubblico.A seguito dei lavori che stanno interessando la struttura ove è allocata la biblioteca si è resa necessaria la provvisoriachiusura durante l'esercizio 2018.Durante l'esercizio 2018 sono state garantite le attività e gli eventi culturali, in particolare quelli estivi organizzati pressoil Parco d’Europa, in collaborazione con il servizio associato cultura della Comunità Collinare e con le associazionilocali.

Politica giovanile, sport e tempo libero Relazione sulla gestione 2018 (Relazione al rendiconto) (D.Lgs.118/11)

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Politica giovanile, sport e tempo liberoMissione 06 e relativi programmiLe funzioni esercitate nel campo sportivo e ricreativo riguardano la gestione dell'impiantistica sportiva in tutti isuoi aspetti, che vanno dalla costruzione e manutenzione degli impianti e delle attrezzature alla concretagestione operativa dei servizi attivati. Queste attribuzioni si estendono fino a ricomprendervi l'organizzazionediretta o l'intervento contributivo nelle manifestazioni a carattere sportivo o ricreativo. Appartengono a questogenere di missione, pertanto, l’amministrazione e funzionamento di attività sportive, ricreative e per i giovani,incluse la fornitura di servizi sportivi e ricreativi. I prospetti, con i corrispondenti grafici, mostrano la situazioneaggiornata dello stanziamento destinato alla missione insieme al relativo stato di realizzazione e grado diultimazione.













Sport e tempo libero (considerazioni e valutazioni sul Prog.601)

L'utilizzazione delle strutture sportive presenti sul territorio sono garantite da apposite convenzioni stipulate con leassociazioni sportive locali.

Assetto territorio, edilizia abitativa Relazione sulla gestione 2018 (Relazione al rendiconto) (D.Lgs.118/11)

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Assetto territorio, edilizia abitativaMissione 08 e relativi programmiI principali strumenti di programmazione che interessano la gestione del territorio e l’urbanistica sono il pianoregolatore generale, il piano particolareggiato e quello strutturale, il programma di fabbricazione, il pianourbanistico ed il regolamento edilizio. Questi strumenti delimitano l'assetto e l’urbanizzazione del territorioindividuando i vincoli di natura urbanistica ed edilizia, con la conseguente definizione della destinazione di tuttele aree comprese nei confini della realtà locale amministrata dall'ente. I prospetti che seguono, con icorrispondenti grafici posti a lato, mostrano la situazione aggiornata dello stanziamento destinato alla missionee suoi programmi, insieme al relativo stato di realizzazione ed il grado di ultimazione.


Previsioni di competenza Funzionam. Investim. TotaleCorrenti (+) 6.600,00 -In conto capitale (+) - 0,00Attività finanziarie (+) - 0,00Rimborso prestiti (+) 0,00 -Chiusura anticipazioni (+) 0,00 -

Totale (al lordo FPV) (+) 6.600,00 0,00 6.600,00FPV per spese correnti (FPV/U) (-) 0,00 -FPV per spese in C/cap (FPV/U) (-) - 35.762,26

Programmazione effettiva 6.600,00 -35.762,26 -29.162,26


Destinazione della spesa Stanziamenti Impegni % ImpegnatoCorrenti (+) 6.600,00 6.566,52In conto capitale (+) 0,00 0,00Attività finanziarie (+) 0,00 0,00Rimborso prestiti (+) 0,00 0,00Chiusura anticipazioni (+) 0,00 0,00

Totale (al lordo FPV) (+) 6.600,00 6.566,52 99,49FPV per spese correnti (FPV/U) (-) 0,00 -FPV per spese in C/cap (FPV/U) (-) 35.762,26 -

Programmazione effettiva -29.162,26 6.566,52 -22,52


Destinazione della spesa Impegni Pagamenti % PagatoCorrenti (+) 6.566,52 2.239,92In conto capitale (+) 0,00 0,00Attività finanziarie (+) 0,00 0,00Rimborso prestiti (+) 0,00 0,00Chiusura anticipazioni (+) 0,00 0,00



Urbanistica e territorio (considerazioni e valutazioni sul Prog.801)

Le spese sostenute in questa missione nel 2018 riguardano la parte conclusiva della redazione della nuova variante alPiano Regolatore Generale Comunale.

Sviluppo sostenibile e tutela ambiente Relazione sulla gestione 2018 (Relazione al rendiconto) (D.Lgs.118/11)

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Sviluppo sostenibile e tutela ambienteMissione 09 e relativi programmiLe funzioni attribuite all’ente in materia di gestione del territorio e dell'ambiente hanno assunto una crescenteimportanza, dovuta alla maggiore sensibilità del cittadino e dell’amministrazione verso un approccio chegarantisca un ordinato sviluppo socio/economico del territorio, il più possibile compatibile con il rispetto e lavalorizzazione dell'ambiente. La programmazione, in questo contesto, abbraccia l’amministrazione e ilfunzionamento delle attività e dei servizi connessi alla tutela dell'ambiente, del territorio, delle risorse naturali edelle biodiversità, la difesa del suolo dall’inquinamento, la tutela dell'acqua e dell'aria. I prospetti mostrano lasituazione aggiornata dello stanziamento destinato alla missione insieme al relativo stato di realizzazione egrado di ultimazione.













Rifiuti (considerazioni e valutazioni sul Prog.903)

Il servizio è affidato in house alla ditta NET spa. Si ritiene di avere ottenuto ulteriori miglioramenti, rispetto alle giàottime performance registrate negli scorsi anni, in merito alla raccolta differenziata.

Servizio idrico integrato (considerazioni e valutazioni sul Prog.904)

Per quanto riguarda il servizio idrico integrato la gestione rimane affidata alla società CAFC spa in osservanza della

Sviluppo sostenibile e tutela ambiente Relazione sulla gestione 2018 (Relazione al rendiconto) (D.Lgs.118/11)

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normativa in materia.

Trasporti e diritto alla mobilità Relazione sulla gestione 2018 (Relazione al rendiconto) (D.Lgs.118/11)

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Trasporti e diritto alla mobilitàMissione 10 e relativi programmiLe funzioni esercitate nella Missione interessano il campo della viabilità e dei trasporti, e riguardano sia lagestione della circolazione e della viabilità che l'illuminazione stradale locale. I riflessi economici di questecompetenze possono abbracciare il bilancio investimenti e la gestione corrente. Competono all’ente localel’amministrazione, il funzionamento e la regolamentazione delle attività inerenti la pianificazione, la gestione el'erogazione di servizi relativi alla mobilità sul territorio, incluse le attività di supporto alla programmazioneregionale. I prospetti che seguono, con i corrispondenti grafici posti a lato, mostrano la situazione aggiornatadello stanziamento destinato alla missione insieme al relativo stato di realizzazione ed il grado di ultimazione.



Totale (al lordo FPV) (+) 195.425,86 535.462,23 730.888,09FPV per spese correnti (FPV/U) (-) 0,00 -FPV per spese in C/cap (FPV/U) (-) - 95.295,62




Totale (al lordo FPV) (+) 730.888,09 202.231,93 27,67%FPV per spese correnti (FPV/U) (-) 0,00 -FPV per spese in C/cap (FPV/U) (-) 95.295,62 -






Considerazioni e valutazioni generali sulla missione 10L’obiettivo è stato quello di realizzare interventi per rendere più sicura la viabilità.

Viabilità e infrastrutture (considerazioni e valutazioni sul Prog.1005)

Nel corso del 2018 si è proseguito ad effettuare interventi di rifacimento dell'asfaltatura di diverse strade comunali.Nella scelta degli interventi le priorità verranno determinate in funzione dello stato di deterioramento del manto stradalee dei livelli di percorrenza, con attenzione particolare alle situazioni di necessità esistenti nelle frazioni. Ulteriori

Trasporti e diritto alla mobilità Relazione sulla gestione 2018 (Relazione al rendiconto) (D.Lgs.118/11)

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interventi previsti nel 2018 saranno realizzati anche nel 2019. E' stata effettuato anche il rinnovo, in alcuni trattistradali, della segnaletica orizzontale.

Soccorso civile Relazione sulla gestione 2018 (Relazione al rendiconto) (D.Lgs.118/11)

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Soccorso civileMissione 11 e relativi programmiLa presenza di rischi naturali o ambientali, unitamente all'accresciuta cultura della tutela e conservazione delterritorio, produce un crescente interesse del cittadino verso questi aspetti evoluti di convivenza civile. L’entepuò quindi esercitare ulteriori funzioni di protezione civile, e quindi di intervento e supporto nell'attività diprevisione e prevenzione delle calamità. Appartengono alla Missione l’amministrazione e il funzionamento degliinterventi di protezione civile sul territorio, la previsione, prevenzione, soccorso e gestione delle emergenzenaturali. I prospetti seguenti, con i corrispondenti grafici posti a lato, mostrano la situazione aggiornata dellostanziamento destinato alla missione insieme al relativo stato di realizzazione ed il grado di ultimazione.







Totale (al lordo FPV) (+) 22.596,00 16.097,32 71,24FPV per spese correnti (FPV/U) (-) 0,00 -FPV per spese in C/cap (FPV/U) (-) 0,00 -






Considerazioni e valutazioni generali sulla missione 11La sede della protezione civile comunale è allocata presso l'immobile che comprende anche il magazzino comunale.

Protezione civile (considerazioni e valutazioni sul Prog.1101)

Questo Comune è stato fra i primi Comuni a dotarsi di piano comunale delle emergenze. Nel 2018 è stata potenziatal'attrezzatura in dotazione al servizio a seguito di specifico finanziamento Regionale.

Politica sociale e famiglia Relazione sulla gestione 2018 (Relazione al rendiconto) (D.Lgs.118/11)

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Politica sociale e famigliaMissione 12 e relativi programmiLe funzioni esercitate nel campo sociale riguardano aspetti molteplici della vita del cittadino che richiedono unintervento diretto o indiretto dell'ente dai primi anni di vita fino all'età senile. La politica sociale adottatanell'ambito territoriale ha riflessi importanti nella composizione del bilancio e nella programmazione di medioperiodo, e questo sia per quanto riguarda la spesa corrente che gli investimenti. Questa missione includel’amministrazione, il funzionamento e la fornitura dei servizi in materia di protezione sociale a favore dellafamiglia, dei minori, degli anziani. I prospetti, con i grafici posti a lato, mostrano la situazione aggiornata dellostanziamento destinato alla missione insieme al relativo stato di realizzazione e grado di ultimazione.













Disabilità (considerazioni e valutazioni sul Prog.1202)

Si è provveduto al trasferimento dei fondi per la gestione del servizio, affidato tramite convenzione, alla aziendasanitaria.

Anziani (considerazioni e valutazioni sul Prog.1203)

In collaborazione con associazione locale e servizio sociale si è cercato di garantire alle persone anziane la possibilitàdi rimanere nel nucleo familiare di origine.

Politica sociale e famiglia Relazione sulla gestione 2018 (Relazione al rendiconto) (D.Lgs.118/11)

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Famiglia (considerazioni e valutazioni sul Prog.1205)

L'ente ha provveduto ad assegnare agli aventi diritto i contributi regionali in favore della natalità.

Diritto alla casa (considerazioni e valutazioni sul Prog.1206)

Sono state trasferite all'Ambito socio-assistenziale le risorse relative al contributo abbattimento canoni di locazione daassegnare agli aventi diritto .

Servizi sociosanitari e sociali (considerazioni e valutazioni sul Prog.1207)

Il servizio sociale sul territorio è svolto tramite l’Ambito socio-assistenziale di Tarcento al fine di garantire una gestionepiù efficiente, con l’azione di indirizzo e controllo che l’amministrazione comunale svolge per quanto di competenzatramite la rappresentanza negli organi preposti. Il servizio si occupa sia degli adulti che dei minori.I servizi sono stati garantiti dalla quota di trasferimenti regionali che sono stati decurtati all'uopo all'Ente in sede diassegnazione del contributo ordinario 2018.

Cimiteri (considerazioni e valutazioni sul Prog.1209)

Nel corso dell'esercizio 2018 sono stati effettuati alcuni piccoli lavori di mantenzione alle strutture cimiteriali che nenecessitavano.

Tutela della salute Relazione sulla gestione 2018 (Relazione al rendiconto) (D.Lgs.118/11)

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Tutela della saluteMissione 13 e relativi programmiLa competenza dell’ente locale in ambito sanitario è limitata dalla presenza, in un contesto a carattere cosìspecialistico, di altri soggetti che operano direttamente sul territorio con una competenza di tipo istituzionaleche non di rado è esclusiva. Con questa doverosa premessa, appartengono alla Missione con i relativiprogrammi le attribuzioni di amministrazione, funzionamento e fornitura dei servizi relativi alle attività per laprevenzione, la tutela e la cura della salute, unitamente ad eventuali interventi residuali in materia di ediliziasanitaria. I prospetti che seguono, con i corrispondenti grafici posti a lato, mostrano la situazione aggiornatadello stanziamento destinato alla missione insieme al relativo stato di realizzazione ed il grado di ultimazione.



Totale (al lordo FPV) (+) 10.839,57 0,00 10.839,57FPV per spese correnti (FPV/U) (-) 0,00 -FPV per spese in C/cap (FPV/U) (-) - 0,00

Programmazione effettiva 10.839,57 0,00 10.839,57



Totale (al lordo FPV) (+) 10.839,57 8.574,68 79,11%FPV per spese correnti (FPV/U) (-) 0,00 -FPV per spese in C/cap (FPV/U) (-) 0,00 -






Considerazioni e valutazioni generali sulla missione 13Ritenendo fondamentale la prevenzione in materia di tutela della salute, sono stati organizzati incontri e serate dedicatiagli adulti. Si segnala che sul territorio comunale sono presenti tre defibrillatori installati presso gli impianti sportivi, edue ulteriori presidi presso l’Auditorium e Piazza Noacco.

Tutela della salute Relazione sulla gestione 2018 (Relazione al rendiconto) (D.Lgs.118/11)

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Ulteriori spese sanitarie (considerazioni e valutazioni sul Prog.1307)

Sono state garantite le risorse necessarie per interventi in materia di randagismo e profilassi zooiatrica come negli anniprecedenti.

Sviluppo economico e competitività Relazione sulla gestione 2018 (Relazione al rendiconto) (D.Lgs.118/11)

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Sviluppo economico e competitivitàMissione 14 e relativi programmiL'azione dell’ente nelle più vaste tematiche economiche e produttive è spesso indirizzata a stimolare un piùincisivo intervento di altre strutture pubbliche, come la regione, la provincia e la camera di commercio che, percompetenza istituzionale, operano abitualmente in questo settore. Premesso questo, sono comprese in questaMissione l’amministrazione e il funzionamento delle attività per la promozione dello sviluppo e dellacompetitività del sistema economico locale, inclusi i servizi e gli interventi per lo sviluppo delle attività produttivedi commercio, artigianato ed industria. I prospetti che seguono, con i corrispondenti grafici, mostrano lasituazione aggiornata dello stanziamento destinato alla missione insieme al relativo stato di realizzazione egrado di ultimazione.


Previsioni di competenza Funzionam. Investim. TotaleCorrenti (+) 0,00 -In conto capitale (+) - 4.313,92Attività finanziarie (+) - 0,00Rimborso prestiti (+) 0,00 -Chiusura anticipazioni (+) 0,00 -

Totale (al lordo FPV) (+) 0,00 4.313,92 4.313,92FPV per spese correnti (FPV/U) (-) 0,00 -FPV per spese in C/cap (FPV/U) (-) - 4.313,92

Programmazione effettiva 0,00 0,00 0,00


Destinazione della spesa Stanziamenti Impegni % ImpegnatoCorrenti (+) 0,00 0,00In conto capitale (+) 4.313,92 0,00Attività finanziarie (+) 0,00 0,00Rimborso prestiti (+) 0,00 0,00Chiusura anticipazioni (+) 0,00 0,00

Totale (al lordo FPV) (+) 4.313,92 0,00 0,00FPV per spese correnti (FPV/U) (-) 0,00 -FPV per spese in C/cap (FPV/U) (-) 4.313,92 -



Destinazione della spesa Impegni Pagamenti % PagatoCorrenti (+) 0,00 0,00In conto capitale (+) 0,00 0,00Attività finanziarie (+) 0,00 0,00Rimborso prestiti (+) 0,00 0,00Chiusura anticipazioni (+) 0,00 0,00

Totale (al lordo FPV) (+) 0,00 0,00 0,00FPV per spese correnti (FPV/U) (-) - -FPV per spese in C/cap (FPV/U) (-) - -


Lavoro e formazione professionale Relazione sulla gestione 2018 (Relazione al rendiconto) (D.Lgs.118/11)

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Lavoro e formazione professionaleMissione 15 e relativi programmiI principali interventi nell’ambito del lavoro rientrano nelle competenze prioritarie di strutture che fannorifermento allo stato, alla regione ed alla provincia. L’operatività dell’ente in questo contesto così particolare èquindi sussidiaria rispetto le prestazioni svolte da altri organismi della pubblica amministrazione. Partendo daquesta premessa, l'ente locale può operare sia con interventi di supporto alle politiche attive di sostegno epromozione dell'occupazione, che mediante azioni volte al successivo inserimento del prestatore d'opera nelmercato del lavoro. I prospetti che seguono, con i corrispondenti grafici a lato, mostrano la situazioneaggiornata dello stanziamento destinato alla missione insieme al relativo stato di realizzazione e grado diultimazione.













Sostegno occupazione (considerazioni e valutazioni sul Prog.1503)

Tra le spese sostenute durante l'esercizio 2018, e ricomprese in questa missione, la quota principale riguarda la parteconclusiva dell'attività relativi ai cantieri di lavoro iniziati nel 2017, attività che ha riguardato n.2 unità di addetti allamanutenzione del territorio

Fondi e accantonamenti Relazione sulla gestione 2018 (Relazione al rendiconto) (D.Lgs.118/11)

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Fondi e accantonamentiMissione 20 e relativi programmiQuesta missione, dal contenuto prettamente contabile, è destinata ad evidenziare gli importi degli stanziamentidi spesa per accantonamenti al fondo di riserva per spese impreviste ed al fondo svalutazione crediti di dubbiaesigibilità. Per quanto riguarda questa ultima posta, in presenza di crediti di dubbia esigibilità l'ente effettua unaccantonamento al fondo svalutazione crediti vincolando a tal fine una quota dell’avanzo di amministrazione. Ilvalore complessivo del fondo dipende dalla dimensione degli stanziamenti relativi ai crediti chepresumibilmente si formeranno nell’esercizio entrante. I prospetti seguenti, con i corrispondenti grafici,mostrano la situazione aggiornata dello stanziamento insieme al relativo stato di realizzazione ed il grado diultimazione.






Destinazione della spesa Stanziamenti Impegni % ImpegnatoCorrenti (+) 33.701,28 0,00In conto capitale (+) 0,00 0,00Attività finanziarie (+) 0,00 0,00Rimborso prestiti (+) 0,00 0,00Chiusura anticipazioni (+) 0,00 0,00

Totale (al lordo FPV) (+) 33.701,28 0,00 0,00FPV per spese correnti (FPV/U) (-) 0,00 -FPV per spese in C/cap (FPV/U) (-) 0,00 -

Programmazione effettiva 33.701,28 0,00 0,00


Destinazione della spesa Impegni Pagamenti % PagatoCorrenti (+) 0,00 0,00In conto capitale (+) 0,00 0,00Attività finanziarie (+) 0,00 0,00Rimborso prestiti (+) 0,00 0,00Chiusura anticipazioni (+) 0,00 0,00

Totale (al lordo FPV) (+) 0,00 0,00 0,00FPV per spese correnti (FPV/U) (-) - -FPV per spese in C/cap (FPV/U) (-) - -


Fondo di riserva (considerazioni e valutazioni sul Prog.2001)

Il fondo di riserva è stato utilizzato con deliberazioni di GC n.36-42-60-79-84/2018.

Fondo crediti dubbia esigibilità (considerazioni e valutazioni sul Prog.2002)

La quota di FCDE stanziata nel bilancio 2018 è confluita nel FCDE accantonato nell'avanzo di amministrazionerisultante al 31/12/2018.

Fondi e accantonamenti Relazione sulla gestione 2018 (Relazione al rendiconto) (D.Lgs.118/11)

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Debito pubblico Relazione sulla gestione 2018 (Relazione al rendiconto) (D.Lgs.118/11)

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Debito pubblicoMissione 50 e relativi programmiLa missione, di stretta natura finanziaria, è destinata a contenere gli stanziamenti di spesa destinati al futuropagamento delle quote interessi e capitale sui mutui e sui prestiti assunti dall'ente con relative speseaccessorie, oltre alle anticipazioni straordinarie. In luogo di questa impostazione cumulativa, la norma contabileprevede la possibile allocazione degli oneri del debito pubblico in modo frazionato dentro la missione diappartenenza. Rientrano in questo ambito le spese per il pagamento degli interessi e capitale a breve, medio olungo termine, comunque acquisito. I prospetti ed i grafici mostrano la situazione aggiornata dello stanziamentodestinato alla missione insieme al relativo stato di realizzazione ed il grado di ultimazione.


Previsioni di competenza Funzionam. Investim. TotaleCorrenti (+) 0,00 -In conto capitale (+) - 0,00Attività finanziarie (+) - 0,00Rimborso prestiti (+) 355.796,02 -Chiusura anticipazioni (+) 0,00 -




Destinazione della spesa Stanziamenti Impegni % ImpegnatoCorrenti (+) 0,00 0,00In conto capitale (+) 0,00 0,00Attività finanziarie (+) 0,00 0,00Rimborso prestiti (+) 355.796,02 355.796,02Chiusura anticipazioni (+) 0,00 0,00




Destinazione della spesa Impegni Pagamenti % PagatoCorrenti (+) 0,00 0,00In conto capitale (+) 0,00 0,00Attività finanziarie (+) 0,00 0,00Rimborso prestiti (+) 355.796,02 355.796,02Chiusura anticipazioni (+) 0,00 0,00



Considerazioni e valutazioni generali sulla missione 50L'attuale indebitamento riguarda esclusivamente mutui CDP. Si evidenzia un trend in diminuzione dell'indebitamentodell'Ente, sia per effetto di estinzioni anticipate effettuate nel passato sia per effetto di mancata assunzione di nuovimutui negli ultimi esercizi.

Interessi su mutui e obbligazioni (considerazioni e valutazioni sul Prog.5001)

Gli interessi sui mutui sono allocati alle rispettive missioni.

Debito pubblico Relazione sulla gestione 2018 (Relazione al rendiconto) (D.Lgs.118/11)

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Capitale su mutui e obbligazioni (considerazioni e valutazioni sul Prog.5002)

Riguardano esclusivamente quote capitale di mutui CDP rimborsate nell'esercizio 2018.


Ufficio Ragioneria

PROPOSTA DI DELIBERAZIONE: APPROVAZIONE DELLO SCHEMA DI RENDICONTO DELLA GESTIONE 2018 E DELLA RELAZIONE SULLA GESTIONE 2018.

N. del. 2019/48

PARERE DI REGOLARITÁ TECNICA

Ai sensi dell'art. 49, comma 1° del D.Lgs.n. 267/2000 del T.U.EE.LL., si

esprime parere favorevole alla regolarità tecnica della proposta di deliberazione.

Cassacco, lì 06-05-2019 IL SINDACO

Responsabile area economico-finanziaria

F.TO BAIUTTI ORNELLA

Ufficio Finanziario

PARERE DI REGOLARITÁ CONTABILE

Ai sensi dell'art. 49, comma 1° del D.Lgs.n. 267/2000 del T.U.EE.LL., si

esprime parere favorevole alla regolarità contabile della proposta di deliberazione.

Cassacco, lì 06-05-2019 IL RESP.DEL SERV.FINANZIARIO

F.TO PIVIDORI LORETTA


Letto, confermato e sottoscritto,

Il Presidente Il Segretario

F.to Baiutti Ornella F.to Peresson Daniela

ATTESTAZIONE DI INIZIO PUBBLICAZIONE

Si attesta che la presente deliberazione oggi 10/05/2019 viene affissa all’Albo pretorio, ove

vi rimarrà a tutto il 25/05/2019, e comunicata ai capigruppo consiliari ai sensi dell’articolo

1 comma 16 della L.R. 11/12/2003 n. 21.

Cassacco, lì 10/05/2019

Il Responsabile della Pubblicazione

F.to Ugo Castenetto

ATTESTATO DI ESECUTIVITA`

La presente deliberazione è divenuta esecutiva il giorno 06/05/2019, poiché dichiarata

immediatamente esecutiva ai sensi dell'art. 1 - comma 19 - della L.R. 21/2003 e successive

modifiche ed integrazioni.

Lì 10/05/2019

Il Responsabile dell’esecutività

F.to Ugo Castenetto

Copia conforme all’originale, in carta libera ad uso amministrativo.

Lì 10/05/2019

Il Responsabile del Procedimento

Ugo Castenetto

Comune di Cassacco · rendiconto, con il risultato complessivo di amministrazione (competenza e...

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