CICLO IDRICO INTEGRATO:VINCOLI E OPPORTUNITA’ PER L’ALTO

CALORE SERVIZI S.P.A.

Tariffa e sostenibilità del piano degli investimenti

23 Maggio 2008

Introduzione: La disciplina tariffaria contenuta nella legge n.36/94

Vi è una serie di fattori di cui è necessario tener conto nel determinare la tariffa (reale media): la qualità della risorsa idrica e del servizio fornito, delle opere e degli adeguamenti necessari, dell’entità dei costi di gestione delle opere, dell’adeguatezza della remunerazione del capitale investito e dei costi

di gestione delle aree di salvaguardia, in modo da assicurare la copertura integrale dei costi di

investimento e di esercizio(articolo 13, comma 2).

Metodo normalizzato per definire le componenti di costo e determinare la tariffa di riferimento (art. 13, c. 3)

La tariffa è determinata dagli enti locali, anche in relazione al piano finanziario disciplinato all’articolo 11, comma 3 (articolo 13, comma 5)

Per le successive determinazioni della tariffa si tiene conto (articolo 13, comma 8): degli obiettivi di miglioramento della produttività e della qualità del servizio fornito e del tasso di inflazione programmato

Obiettivi della tariffa di riferimento

La tariffa di riferimento rappresenta l’insieme dei criteri e delle condizioni cui l’Ente di Ambito deve attenersi per calcolare la tariffa reale media

Obiettivi della tariffa di riferimento: consentire la realizzazione di adeguati livelli di servizio, sostenere i conseguenti programmi di investimento

nell’equilibrio di bilancio, contenere i costi al consumo, migliorare l’efficienza della gestione, tutelare l’interesse dell’utenza.

Formulazione della tariffa di riferimento

T tariffa dell’anno correnteC la componente dei costi operativi

A la componente del costo di ammortamento R la componente per la remunerazione del capitale

investito il tasso di inflazione programmato per l’anno correnteK il limite di prezzo.

)1()( 1 KRACT nn

Applicazione del Metodo (articolo 4)

L’Ambito determina la tariffa reale media per il primo esercizio annuale, fissa la percentuale di crescita annua della tariffa nel rispetto dell’art. 5 e la relativa articolazione tariffaria (art. 7), sulla base delle seguenti prescrizioni: La componente dei costi operativi è stabilita dal piano

economico-finanziario […]; Le componenti dei costi di ammortamento e della

remunerazione del capitale investito sono stabilite nelle previsioni del piano finanziario.

Applicazioni: primo anno e anni successivi

La tariffa reale media, calcolata secondo quanto espresso ai numeri 1 e 2, non può superare, inizialmente, la tariffa media ponderata delle gestioni preesistenti, aumentata del tasso di inflazione programmato e del limite di prezzo

Nel primo anno di applicazione, si adotterà la seguente formula:

)1()( 111111 KTMPPRACT

Per gli esercizi annuali successivi al primo, l’Ambito determina la tariffa coerentemente col piano finanziario e di gestione, entro gli aumenti consentiti dal tasso di inflazione programmata e dal limite di prezzo

nnnnn

nnn

n

n KRAC

RAC

T

T

11111

Costi operativi

Per quanto riguarda la componente dei costi operativi, questa è calcolata sulla base del confronto tra i valori modellati calcolati secondo le formule di cui al successivo articolo 3.1 e quelli reali previsti nel piano finanziario, in modo da conseguire livelli progressivi di efficienza secondo i successivi articoli 5 e 6.

La componente riguardante i costi operativi ha una natura esogena rispetto al comportamento effettivo del gestore (risulta dal confronto tra una variabile calcolata secondo alcune formule predefinite ed una variabile di natura progettuale).

Costi operativi modellati

COMPONENTE MODELLATA DEI COSTI OPERATIVI

COSTI OPERATIVI ACQUEDOTTI

COSTI OPERATIVI FOGNATURE:

COSTI OPERATIVI DEPURAZIONE:

AAEEeITLVECOAP UT

Utdm

2,01,032,067,0 )()()(1,1

N

ii

N

iii

VntV

VntCuVIT

1

1

01,0)(100

EEAbLfCOFO 6,04,0 )()(15,0

ii

n

i FACtCOTR 1

)(

Miglioramento di efficienza

Obiettivo: riduzione dei costi operativi a vantaggio degli investimenti

Nel determinare la tariffa reale media da applicare nel periodo della durata del piano, l’Ambito delibera un coefficiente di miglioramento dell’efficienza che il gestore, anche per effetto dei previsti investimenti, deve rispettare mediante riduzione della componente tariffaria relativa ai costi operativi

La quantificazione del recupero di efficienza, X, dipende dal confronto tra costi operativi di progetto e costi operativi di riferimento (disciplinati all’articolo 3.1)

In simboli…

poiché la riduzione si applica sui costi operativi dell’esercizio precedente.Per quanto riguarda i valori di X, questi risultano dalle seguenti condizioni:

)1(1 nnn XCC

%2)2.01()1.3( nMnn XCC

%1)2.01()1.3()1.3( nMnn

Mn XCCC

%5.0)1.3( nMnn XCC

Alcuni dati su COP – (COAP+COFO+COTR)

-60%-40%

-20%0%

20%40%

60%80%

AT

O 6 – C

hietinoA

TO

2 – Marsicano

AT

O 3 – P

eligno A

lto S

angroA

TO

4 – Vibo

Valentia

AT

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R – B

renta ( SE

TA

)A

TO

Unico

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TO

1 – Piacenza

AT

O 1 – C

osenza

AT

O 5 - M

arche sud - A.P

. - Vetto

reA

TO

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– Alto

Veneto

AT

O 5 – R

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alabriaA

TO

5 – To

scana Co

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TO

Unico

Basilicata

AT

O 1 – Lazio

No

rd Viterbo

AT

O 4 - M

arche sud - Alto

P. M

acerateseA

TO

8 – Fo

rlì Cesena

AT

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roto

neA

TO

4 – Ragusa

AT

O 5 – Lazio

Merid F

rosino

neA

TO

B – B

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VS

AT

O 4 – S

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TO

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VS

AT

O 3 – M

essinaA

TO

2 – Catanzaro

AT

O 5 – E

nnaA

TO

3 – Medio

Valdarno

AT

O 2 – C

ataniaA

TO

3 – Lazio C

entrale Rieti

AT

O 7 – R

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TO

5 – Teram

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4 – Pescarese

AT

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TO

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– Veneto

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TO

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O 6 – F

errara (CA

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TO

BS

- Brescia - A

rea Ovest

AT

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TO

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Sardegna

AT

O 5 - M

arche sud - A. P

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AT

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avonese, P

adanoA

TO

2 – Terni

AT

O O

RG

O - O

rientale Go

riziaA

TO

3 – Sarnese V

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TO

V – V

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AT

O 6 – O

mbro

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TO

BS

- Brescia - A

rea Garda

AT

O 6 – C

altanissettaA

TO

SV

– Savo

nese, LevanteA

TO

4 – Lazio M

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TO

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scana No

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TO

2 – Basso

Valdarno

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– Bacchiglio

ne AIM

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O 8 – S

iracusaA

TO

9 – Agrigento

AT

O B

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rescia - Area C

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TO

SV

– Savo

nese, Po

nenteA

TO

1 – Palerm

oA

TO

1 – Calo

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TO

2 – Napo

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TO

2 – Lazio C

entrale Ro

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AT

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antova

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O 6 – F

errara (AC

OS

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)

Costo di ammortamento e remunerazione sul capitale investito

Per quanto riguarda la componente del costo di ammortamento: “I cespiti conferiti al soggetto gestore saranno determinati sulla base della ricognizione degli impianti prevista dall’articolo 11, comma 3, della legge 36/94”. Il dato iniziale nel calcolo della tariffa è soggetto ad uno stretto controllo esercitato dall’Ente di Ambito“Su tali cespiti [quelli conferiti al soggetto gestore] e su quelli realizzati dal soggetto gestore, come risultanti dai libri contabili e dal piano economico finanziario, si applicano le aliquote previste dai principi contabili di riferimento, nel limite massimo delle aliquote ammesse dalle leggi fiscali”

Per quanto riguarda la remunerazione del capitale investito: “Sul capitale investito, come risultante dai libri contabili alla data di emanazione del metodo e dal piano economico-finanziario, si applica un tasso di remunerazione fissato nella misura del 7%”Riferimento ai libri contabili solo alla data di emanazione del metodo, mentre per i periodi futuri si fa riferimento al piano economico-finanziario

Geografia della pianificazione in Italia

80 Piani approvati 10 revisioni

69 Piani di lungo periodo

11 Piani di breve periodo

6 Piani non approvati 5 Piani non redatti

Il computo tariffario nel SII

nn VE

RACT

)1(1

KTT

n

n

)1)(1()(

)(

1

veKRAC

RAC

n

n

Stato infrastrutture

copertura A copertura F copertura Dkm rete A

per 1.000abkm rete F per

1.000abpotenzialità dep per ab

Nord Ovest 96,8 89,8 77,6 6,5 3,5 1,3Nord Est 93,8 81,7 61,7 8,6 4,5 1,7Centro 94,0 83,5 70,8 9,4 3,8 1,2Sud 96,3 84,7 69,8 9,5 4,4 1,1Isole 97,3 77,8 57,4 6,2 3,5 1,0ITALIA 95,8 84,2 69,1 8,4 4,0 1,2Calore Irpino 95,0 80,0 56,0 12,2 3,7 0,2

Grado di copertura del servizio ed estensione delle reti

Fonte: UTILITATIS, Blue Book 2007

Investimenti programmati (1)

Nuove Opere (%)

Manutenz Straordinaria (%)

Nuove Opere (%)

Manutenz Straordinaria (%)

Nord Ovest 52,8% 47,2% 42,3% 57,7%Nord Est 23,4% 76,6% 78,0% 22,0%Centro 44,6% 55,4% 48,5% 51,5%Sud 43,2% 56,8% 43,9% 56,1%Isole 19,2% 80,8% 36,7% 63,3%ITALIA 38,8% 61,2% 43,3% 56,7%Calore Irpino 42,2% 57,8% 41,1% 58,9%

ACQ FOGN + DEP

Fonte: UTILITATIS, Blue Book 2007

Investimenti programmati (2)

Investimenti pro capite annui

(€/ab/anno)

Investimenti per volumi erogati medi

annui (€/mc)

Investimenti per km rete (mgl€/km)

Nord Ovest 29,40 6,11 113,66Nord Est 37,46 8,97 113,43Centro 30,13 8,32 160,51Sud 44,85 12,42 242,52Isole 40,18 12,95 269,10ITALIA 36,75 9,88 189,37Calore Irpino 42,52 15,59 104,46

Fonte: UTILITATIS, Blue Book 2007

Calore Irpino: 42,52 €/ab/anno

Media Italia: 36,75 €/ab/anno

Max: 104,63 €/ab/anno

Min: 10,11 €/ab/anno

0 25 50 75 100 125

€/ab/anno

Investimenti programmati (3)

TRM da Metodo Normalizzato

Calore Irpino: 1,26 €/mc

Media Italia: 1,19 €/mc

Max: 1,92 €/mc

Min: 0,76 €/mc

0,0 0,5 1,0 1,5 2,0

€/mc

Componenti tariffarie (1)

0,00

0,40

0,80

1,20

1,60

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

Costi operativi Ammortamenti Remunerazione

Sviluppo di costi operativi, ammortamenti e remunerazione del capitale in Italia

0,00

0,40

0,80

1,20

1,60

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

Costi operativi Ammortamenti Remunerazione

Media Italia Calore Irpino

Componenti tariffarie (2)

Proiezioni anno 2020 (€/mc)

Costi Ammortamenti RemunerazioneCalore Irpino 0,84 0,39 0,33Media Italia 0,88 0,38 0,25

Costi operativi inferiori alla media nazionaleAmmortamenti e remunerazione superiori alla media nazionale

Metodo Normalizzato vs Tariffa CIPE

Metodo normalizzato (DM 1/8/06) Tariffa CIPE (Delibera n. 131/02)Tariffa determinata in base a: Incrementi tariffari per:- costi operativi (art. 3.1) - fattori di qualità (art. 1.2)- ammortamenti e accantomanenti (art. 3.2) - avvicinamento alla copertura dei costi operativi (art. 1.3)- remunerazione del capitale investito (art. 3.3) - investimenti (art. 1.6)

La tariffa da Metodo Normalizzato garantisce, ex ante, la totale copertura dei costi (operativi e di capitale), mentre la tariffa CIPE consente una copertura parziale dei costi di capitale, (art. 1.6.1).

Geografia degli affidamenti in Italia

64 affidamenti (42,8 milioni di abitanti)

29 in house 15 spa mista 15 transitori / plurigestioni /

salvaguardia 5 concessione a terzi

De gustibus non est disputandum

0%

5%

10%

15%

20%

25%

30%

35%

40%

technical-organizational ability

quality improvements

environmental protection

utilization of previous employees

share price, royalty rent

economic f inancial plan

residual investments

tarif f

Contractual PPP Institutional PPP

Riferimenti

Blue Book – I dati sul Servizio Idrico Integrato in Italia, edizione 2007.

lorenzo.bardelli@utilitatis.org

www.utilitatis.org