Causali IVA e Causali contabili - cissas.it · Wolters Kluwer Italia Causali IVA e Causali...

UR0911100000

Causali IVA e

Causali contabili

Manuale Operativo

Wolters Kluwer Italia s.r.l. - Tutti i diritti riservati. Nessuna parte di questi documenti può essere riprodotta o trasmessa in qualsiasi forma o mezzo,

elettronico, meccanico o altri, senza la preventiva autorizzazione di Wolters Kluwer Italia s.r.l.

I manuali/schede programma sono costantemente aggiornate, tuttavia i tempi tecnici di redazione possono

comportare che le esemplificazioni riportate e le funzionalità descritte non corrispondano esattamente a quanto disponibile all’utente.

Wolters Kluwer Italia Causali IVA e Causali contabili Pag. 3/29 Manuale Operativo - UR0911100000

INDICE

PREMESSA ......................................................................................................................................... 5

ACQUISTI .......................................................................................................................................... 6 100 – FATTURA DI ACQUISTO ............................................................................................................ 6 104 – ACQUISTO MERCI NO RIVENDITA ............................................................................................. 6 106 – BOLLETTA DOGANALE............................................................................................................... 6 107 – IMPORTAZIONE BENI STRUM. ................................................................................................... 6 108 – AUTOMEZZI N/DETRAIB. ART. 19b1 .......................................................................................... 6 109 - CESPITI N/DETRAIBILI ART. 19b1 .............................................................................................. 7 110 - ACQUISTO IVA N/DETRAIB. ART. 19b1 ....................................................................................... 7 111 – BENI STRUMENTALI .................................................................................................................. 7 116 – REG.CUMUL.ART.6 DPR 695/96 ................................................................................................. 7 117 – REG.CUMUL.N/D ART.6 DPR 695/96........................................................................................... 8 118 – ACQUISTI FUORI CAMPO IVA ................................................................................................... 8 120 - SCHEDA CARBURANTI DETRAIBILE ............................................................................................ 8 121 - FATTURA CARBURANTI DETRAIBILE .......................................................................................... 8 122 - SCHEDA CARBURANTI N/DETR. 19b1 ......................................................................................... 8 123 – FATTURA CARBURANTI N/DETR. 19b1 ....................................................................................... 9 124 - MANUTENZIONE STRAORD. IMMOBILI ....................................................................................... 9 128 - ACQUISTI N/DETR. SU OPER. ESENTI ........................................................................................ 9 129 - LEASING ................................................................................................................................... 9 131 - LEASING N/DETRAIBILI ............................................................................................................. 9 132 - BENI AMM.LI DETRAIBILI 50% ................................................................................................ 10 133 - ACQUISTI DA TERREMOTATI ................................................................................................... 10 134 - ACQUISTO CESPITI DA TERREM. ............................................................................................. 10 135 - CONSULENZE CON R/ACCONTO ............................................................................................... 10 136 - ACQUISTI PASSAGGI INTERNI ................................................................................................. 10 139 - LEASING NON STRUMENTALI ................................................................................................... 11 140 - ACQUISTI DETRAIBILI 50% ..................................................................................................... 11 170 – ACQUISTO DI BOVINI ............................................................................................................. 11 171 – ACQUISTO DI SUINI ............................................................................................................... 11 172 – IMPORTAZIONE DI BOVINI ..................................................................................................... 11 173 – IMPORTAZIONE DI SUINI ........................................................................................................ 12 174 - ACQUISTI ART.17/3C E ART.74/1E ........................................................................................... 12 175 - COSTI VIAGGI CEE .................................................................................................................. 12 176 - COSTI VIAGGI FUORI CEE ....................................................................................................... 12 177 - COSTI VIAGGI MISTO CEE ....................................................................................................... 12 178 - COSTI VIAGGI MISTO FUORI CEE ............................................................................................ 12 179 – ACQUISTI ART. 17/3C S. MARINO ........................................................................................... 13 180 - AUTOFATTURA DA AGRICOLTORE ............................................................................................ 13 181 - ACQUISTI SPECIFICI NON TAB.A/1 .......................................................................................... 13 183 - AUTOFATTURA AGRIC.BOVINI/SUINI ....................................................................................... 13 185 - PRESTAZIONI DI SERVIZIO INTRA ........................................................................................... 13 186 - ACQUISTO IVA N/DETRAIBILE 19c2 ......................................................................................... 13 187 - CESPITI N/DETRAIBILI ART. 19c2 ............................................................................................ 13 188 - ACQ.TARTUFI DA RIV.OCCASIONALI ........................................................................................ 14 190 - FATTURA ACQUISTO IN SOSPESO ............................................................................................ 14 191 - PAGAMENTO FATTURA IN SOSPESO ......................................................................................... 14 196 - IMPORTAZIONI ORO ARGENTO ................................................................................................ 14 197 - ACQUISTI ORO E ARGENTO 17/5c ............................................................................................ 14 199 - ACQUISTI REVERSE CHARGE 17/6-7 ........................................................................................ 14

VENDITE ......................................................................................................................................... 15 200 - FATTURA DI VENDITA ............................................................................................................. 15 204 - CESSIONE BENI STRUMENTALI ................................................................................................ 15 205 - CESSIONI AGRICOLE TAB. A/1 ................................................................................................. 15 206 - CONFERIMENTI A COOP. DA SOCI ........................................................................................... 15 207 - CESSIONE CON FATTURA SUBFORNIT. ..................................................................................... 15 208 - CESSIONI AGR.CONNESSE A.34-BIS ......................................................................................... 16 210 - CESSIONI A TERREMOTATI ...................................................................................................... 16 211 - CESSIONI CESPITI A TERREM. ................................................................................................. 16


212 – CESSIONE BOVINI .................................................................................................................. 16 213 – CESSIONE SUINI .................................................................................................................... 16 214 - DICHIAR. D’INTENTO EMESSA ................................................................................................. 17 215 - VENDITA RIEPILOGATIVA ART.23 ............................................................................................ 17 216 - CESSIONI N/IVA ...................................................................................................................... 17 217 - CESSIONI COMPENSATIVE 17/3c ............................................................................................. 17 218 - AUTOCONSUMO ...................................................................................................................... 18 219 - CESSIONE COMPENSATIVA CORRISP. ...................................................................................... 18 220 - FATTURA IN SOSPESO ............................................................................................................. 18 221 - EMISSIONE FATTURA AUTOTRASP. .......................................................................................... 18 223 - EMISSIONE FATTURA PER VIAGGI ........................................................................................... 18 224 – CORRISPETTIVO IN SOSPESO ................................................................................................. 18 225 - CESSIONE COMPENSATIVA INTRAC. ........................................................................................ 19 226 - CESSIONE COMPENS. ORO/ARGENTO ...................................................................................... 19 227 – CESS.COMPENS.ORO/ARGENTO 17/5c ..................................................................................... 19 228 - CESSIONE COMPENSATIVA TARTUFI ........................................................................................ 19 229 – CESS.COMPENS.REV.CHARGE 17/6-7 ....................................................................................... 19 230 - FATTURA VENDITA A CONDOMINI ........................................................................................... 19 236 – CESSIONI INTERNE ................................................................................................................ 19 255 - INCASSO FATTURA IN SOSPESO .............................................................................................. 20 256 - IVA DEBITO FATTURA AUTOTRASP. ......................................................................................... 20 258 – FATTURA RELATIVA A VIAGGI ................................................................................................. 20 259 - INCASSO CORR.VENT. SOSPESO .............................................................................................. 20 260 - MARGINE FATTURA BENI USATI .............................................................................................. 20 264 - MARGINE BENI USATI STRUMENTALI ....................................................................................... 20 275 - FATTURA RELATIVA A VIAGGI ................................................................................................. 21

CORRISPETTIVI ........................................................................................................................... 22 300 - CORRISPETTIVI VENTILAZIONE ............................................................................................... 22 301 - CORRISPETTIVI SCORPORO ..................................................................................................... 22 302 - RICEVUTA FISCALE VENTILAZIONE .......................................................................................... 22 303 - RICEVUTA FISCALE SCORPORO................................................................................................ 22 305 - CORRISP.SCORP.CESSIONI INTERNE ....................................................................................... 22 306 - CORRISPETTIVI TAB. A/1MA .................................................................................................... 22 307 - RIC.FISCALE CESSIONI AGRICOLE ........................................................................................... 23 308 - CORRISP.AGR.(PASSAGGI INTERNI) ......................................................................................... 23 309 - CORR. VENT. IN SOSPESO ....................................................................................................... 23 310 – CORRISP. AGR.CONNESSE A.34-bis.......................................................................................... 23 360 - MARGINE CORRISP. BENI USATI .............................................................................................. 23 375 - CORRISPETTIVI PER VIAGGI .................................................................................................... 23 376 - EMISSIONE CORRISP. PER VIAGGI ........................................................................................... 24 377 - DEBITO SU CORRISP. VIAGGI .................................................................................................. 24

PREFISSI CAUSALI ....................................................................................................................... 25 Prefisso 01 – Nota d’accredito ........................................................................................................... 25 Prefisso 02 – Nota d’addebito ............................................................................................................ 25 Prefisso 03 – Storno ......................................................................................................................... 26 Prefisso 04 – Rettifica più.................................................................................................................. 26 Prefisso 05 – Rettifica meno .............................................................................................................. 27 Prefisso 20 – Indetraibilità IVA Art.19b1 ............................................................................................ 27 Prefisso 40 – Operazione Intracomunitaria ......................................................................................... 28


PREMESSA

Nella presente sezione verranno elencate le causali IVA che l’utente può utilizzare in Prima Nota al fine di

gestire correttamente la problematica desiderata.

Le causali IVA qui di seguito esaminate vengono da noi rilasciate e sono consultabili utilizzando le scelte di menu “Causali Anagrafiche” e “Gestione formule causali”.

Le causali IVA sono collegate a uno o più Raggruppamenti IVA (gestiti nella scelta di menu “Tabella Raggruppamenti IVA”) che permettono la corretta parametrizzazione del movimento ai fini della

Dichiarazione Annuale IVA.

Le causali IVA sono codificate con un codice numerico di 3 caratteri e sono suddivise nelle seguenti tipologie:

causali IVA relative ad acquisti (il codice inizia con “1”);

causali IVA relative a vendite (il codice inizia con “2”);

causali IVA relative a corrispettivi (il codice inizia con “3”).

Al codice numerico di 3 caratteri può essere anteposto un codice numerico di 2 caratteri nel caso di gestione dei prefissi.


ACQUISTI

100 – FATTURA DI ACQUISTO

La causale 100 consente di registrare tutti gli acquisti generici di beni e servizi effettuati dall'azienda.

Codici IVA utilizzabili: Tutti

Registrazione ai fini contabili

Viene movimentato in AVERE il conto del fornitore e in DARE i conti del costo e dell'IVA. Il conto del fornitore in questione, è un conto del piano dei conti allacciato a una anagrafica fornitori,

pertanto, la scheda del fornitore sarà identificata dal codice del conto seguito dal codice del fornitore. Durante la registrazione può essere attivata la funzione “merci destinate alla rivendita”.

104 – ACQUISTO MERCI NO RIVENDITA

La causale 104 si utilizza per la registrazione di fatture di acquisto di beni e servizi interamente, o prevalentemente, non destinati alla rivendita.

Può risultare utile anche come causale di rigo in abbinamento alla causale 100 Fattura d'acquisto se in una stessa fattura vengano riportate in parte di merci destinate alla rivendita e in parte merci non destinate alla

rivendita. Codici IVA utilizzabili: Tutti


Viene movimentato in AVERE il conto del fornitore e in DARE i conti del costo e dell'IVA.

Il conto del fornitore in questione, è un conto del piano dei conti allacciato a una anagrafica fornitori, pertanto, la scheda del fornitore sarà identificata dal codice del conto seguito dal codice del fornitore.

106 – BOLLETTA DOGANALE

La causale 106 permette di registrare gli acquisti effettuati da paesi non appartenenti alla U.E. Per gli acquisti da paesi appartenenti alla U.E. si rimanda al paragrafo Operazioni Intracomunitarie nei Casi Particolari. Utilizzando questa causale verrà incrementato il numero di bollette doganali riportato nell'anagrafica azienda

che sarà poi indicato negli elenchi IVA annuali. Per maggiori chiarimenti in merito si rimanda al paragrafo

Bolle Doganali trattato nei Casi particolari. Codici IVA utilizzabili: Tutti


Viene movimentato in AVERE il conto del fornitore e in DARE i conti del costo e dell'IVA.

A differenza della causale 100 che movimenta una anagrafica fornitore specifica, la causale 106 movimenta un sottoconto patrimoniale non allacciato ad alcuna anagrafica.

107 – IMPORTAZIONE BENI STRUM.

La causale 107 permette di registrare le importazioni di beni strumentali effettuati da paesi non appartenenti

alla U.E. Per gli acquisti da paesi appartenenti alla U.E. si rimanda al paragrafo Operazioni Intracomunitarie

nei Casi Particolari. Utilizzando questa causale verrà incrementato il numero di bollette doganali riportato nell'anagrafica azienda utile per la compilazione degli elenchi IVA annuali. La differenza sostanziale che

presenta con la causale 106 è che questa, al termine della registrazione consente l'integrazione dei dati ai fini della compilazione del registro dei beni ammortizzabili.



Viene movimentato in AVERE il conto del fornitore e in DARE i conti del costo e dell'IVA. A differenza della causale 100 che movimenta una anagrafica fornitore specifica, la causale 107 movimenta

un sottoconto patrimoniale non allacciato ad alcuna anagrafica.

108 – AUTOMEZZI N/DETRAIB. ART. 19b1

La causale 108 permette di registrare gli acquisti di automezzi per i quali non è ammessa la detrazione

dell'IVA ai sensi dell'art. 19 bis-1 comma 1 del D.P.R. 633/72. In sede di liquidazione IVA, l'imposta afferente tali registrazioni viene accumulata in una apposita riga intestata all'IVA non detraibile Art. 19b1.




Viene movimentato in AVERE il conto del fornitore e in DARE il conto del costo comprendente anche l'IVA.


109 - CESPITI N/DETRAIBILI ART. 19b1

La causale 109 permette di registrare gli acquisti di beni strumentali per i quali non è ammessa la detrazione

dell'IVA ai sensi dell'art. 19 bis-1 comma 1 del D.P.R. 633/72. In sede di liquidazione IVA, l'imposta afferente

tali registrazioni viene accumulata in una apposita riga intestata all'IVA non detraibile Art. 19b1. Al termine della registrazione questa causale consente l'integrazione dei dati ai fini della compilazione del registro dei

beni ammortizzabili. Codici IVA utilizzabili: Tutti




110 - ACQUISTO IVA N/DETRAIB. ART. 19b1

La causale 110 permette di registrare gli acquisti per i quali non è ammessa la detrazione dell'IVA ai sensi dell'art. 19 bis-1 comma 1 del D.P.R. 633/72. In sede di liquidazione IVA, l'imposta afferente tali registrazioni

viene accumulata in una apposita riga intestata all'IVA non detraibile Art. 19/2. Codici IVA utilizzabili: Tutti




111 – BENI STRUMENTALI

La causale 111 permette di registrare gli acquisti o incrementi di beni ammortizzabili per i quali è ammessa la detrazione dell'Imposta. Tale causale consente di integrare le informazioni ai fini della compilazione del

registro dei beni ammortizzabili. Codici IVA utilizzabili: Tutti


Viene movimentato in AVERE il conto del fornitore e in DARE il conto del costo e il conto dell'IVA.


116 – REG.CUMUL.ART.6 DPR 695/96

La causale 116 permette di registrare le fatture di acquisto con importo inferiore a Euro 154,94 .In base all'art. 6, D.P.R. 695/1996 Infatti, per tali documenti, può essere annotato, in luogo delle singole fatture, un

documento riepilogativo nel quale devono essere indicati i numeri delle fatture cui si riferisce, l'ammontare imponibile complessivo delle operazioni e l'ammontare dell'imposta distinti secondo l'aliquota. In fase di

registrazione, nel campo Nr. documento dovrà quindi essere indicato il numero iniziale e finale dei protocolli e, ulteriori specifiche riguardo la registrazione in essere possono essere riportate nel campo

Annotazioni.




A differenza della causale 100 che movimenta una anagrafica fornitore specifica, la causale 116 movimenta



117 – REG.CUMUL.N/D ART.6 DPR 695/96

La causale 117 permette di registrare le fatture di acquisto con importo inferiore a Euro 154,94. In base all'

art. 6, D.P.R. 695/1996 Infatti, per tali documenti, può essere annotato, in luogo delle singole fatture, un documento riepilogativo nel quale devono essere indicati i numeri delle fatture cui si riferisce, l'ammontare

imponibile complessivo delle operazioni e l'ammontare dell'imposta distinti secondo l'aliquota. In fase di registrazione, nel campo Nr. documento dovrà quindi essere indicato il numero iniziale e finale dei

protocolli e, ulteriori specifiche riguardo la registrazione in essere possono essere riportate nel campo Annotazioni. Essendo non detraibili ai fini dell'imposta, l'ammontare dell'IVA relativa a queste operazioni, in

sede di liquidazione IVA, verrà accumulato nel rigo intestato all'IVA non detraibile art. 19/2.




Il conto del fornitore in questione, è un conto del piano dei conti allacciato a una anagrafica fornitori,

pertanto, la scheda del fornitore sarà identificata dal codice del conto seguito dal codice del fornitore.

118 – ACQUISTI FUORI CAMPO IVA

La causale 118 permette di registrare le fatture relative ad acquisti che non rientrano nel campo di applicazione dell'IVA quali, ad esempio, beni fatturati a titolo di sconto, premio o abbuono, imballaggi e

recipienti quando ne sia stato espressamente pattuito il rimborso della resa, registrazione delle quote dei

premi INAIL, di quietanze, contributi INPS ecc. Codici IVA utilizzabili: NI


Viene movimentato in AVERE il conto del fornitore e in DARE il conto del costo.


120 - SCHEDA CARBURANTI DETRAIBILE

La causale 120 permette di registrare le schede carburanti relative ad acquisti di carburanti da utilizzare per

l'autotrazione effettuati presso gli impianti stradali di distribuzione.





121 - FATTURA CARBURANTI DETRAIBILE

La causale 121 permette di registrare le fatture relative ad acquisti di carburanti da utilizzare per l'autotrazione effettuati presso gli impianti stradali di distribuzione. In base all'ultimo comma dell'art. 22 del

D.P.R. n. 633/1972, infatti, gli imprenditori che acquistano dai commercianti al minuto beni la cui

lavorazione, o il cui commercio, o noleggio rientrano nell'attività propria dell'impresa, hanno l'obbligo di richiedere la fattura.






122 - SCHEDA CARBURANTI N/DETR. 19b1

La causale 122 permette di registrare le schede carburanti relative ad acquisti di carburanti da utilizzare per l'autotrazione effettuati presso gli impianti stradali di distribuzione non detraibili ai sensi dell'art. 19 bis-1

comma 1. Essendo non detraibile ai fini dell'imposta, l'ammontare dell'IVA relativa a queste operazioni, in

sede di liquidazione IVA, verrà accumulato nel rigo intestato all'IVA non detraibile Art. 19/2. Codici IVA utilizzabili: Tutti




A differenza della causale 100 che movimenta una anagrafica fornitore specifica, la causale 122 movimenta


123 – FATTURA CARBURANTI N/DETR. 19b1

La causale 123 permette di registrare le fatture relative ad acquisti di carburanti da utilizzare per l'autotrazione effettuati presso gli impianti stradali di distribuzione non detraibili ai sensi dell'19 bis-1 comma

1. Essendo non detraibile ai fini dell'imposta, l'ammontare dell'IVA relativa a queste operazioni, in sede di

liquidazione IVA, verrà accumulato nel rigo intestato all'IVA non detraibile Art. 19/2. Codici IVA utilizzabili: Tutti




124 - MANUTENZIONE STRAORD. IMMOBILI

La causale 124 permette di registrare le fatture relative a manutenzione straordinaria di immobili per la

gestione del rigo specifico del modello IVA 11. Al termine della registrazione, sarà consentita l'integrazione

dei dati al fine di gestire il registro dei beni ammortizzabili. Codici IVA utilizzabili: Tutti

Registrazione ai fini contabili Viene movimentato in AVERE il conto del fornitore e in DARE il conto del costo e il conto dell'IVA.



128 - ACQUISTI N/DETR. SU OPER. ESENTI

La causale 128 permette di registrare gli acquisti esenti dall'imposta di cui all'art. 10 del D.P.R. 633/1972. Tra questi possiamo trovare le operazioni di credito e di finanziamento, le operazioni di assicurazione,

riassicurazione e vitalizio, le operazioni relative a valute estere aventi corso legale, le operazioni relative ad

azioni, obbligazioni o altri titoli, le operazioni relative alla riscossione di tributi, quelle inerenti all'organizzazione del lotto, delle lotterie nazionali o concorsi, le operazioni relative all'esercizio di scommesse

in occasione di gare, le locazioni non finanziarie e gli affitti di terreni e aziende agricole ecc. e le prestazioni di mandato, mediazione e intermediazione.



Viene movimentato in AVERE il conto del fornitore e in DARE il conto del costo e il conto dell'IVA. Il conto del fornitore in questione, è un conto del piano dei conti allacciato a una anagrafica fornitori,


129 - LEASING

La causale 129 permette di registrare i canoni di leasing per i quali è ammessa la detrazione d'imposta.






131 - LEASING N/DETRAIBILI

La causale 131 permette di registrare i canoni di leasing per i quali non è ammessa la detrazione d'imposta ai sensi dell'art. 19 bis-1 comma 1. Essendo non detraibile ai fini dell'imposta, l'ammontare dell'IVA relativa a

queste operazioni, in sede di liquidazione IVA, verrà accumulato nel rigo intestato all'IVA non detraibile art.

19/2. Codici IVA utilizzabili: Tutti






132 - BENI AMM.LI DETRAIBILI 50%

La causale 132 permette di registrare i beni ammortizzabili detraibili al 50%. Al termine della registrazione, sarà consentita l'integrazione dei dati al fine di gestire il registro dei beni ammortizzabili.



Viene movimentato in AVERE il conto del fornitore e in DARE il conto del costo comprendente il 50 % dell'imposta relativa e il conto dell'IVA per l'altro 50 %.



133 - ACQUISTI DA TERREMOTATI

La causale 133 permette di registrare gli acquisti effettuati da terremotati che per disposizioni speciali non sono considerati beni agli effetti dell'IVA.

Codici IVA utilizzabili: TM


Viene movimentato in AVERE il conto del fornitore e in DARE il conto del costo. Il conto del fornitore in questione, è un conto del piano dei conti allacciato a una anagrafica fornitori,


134 - ACQUISTO CESPITI DA TERREM.

La causale 134 permette di registrare gli acquisti di beni ammortizzabili effettuati da terremotati che per

disposizioni speciali non sono considerati beni agli effetti dell'IVA. Al termine della registrazione verranno richiesti i dati da integrare ai fini di una corretta tenuta del registro dei beni ammortizzabili

Codici IVA utilizzabili: TM


Viene movimentato in AVERE il conto del fornitore e in DARE il conto del costo. Il conto del fornitore in questione, è un conto del piano dei conti allacciato a una anagrafica fornitori,


135 - CONSULENZE CON R/ACCONTO

La causale 135 permette di registrare le fatture di consulenze soggette a ritenuta d'acconto. Al termine della

registrazione verranno richiesti i dati integrativi utili ai fini della gestione del mod. 770 per la compilazione automatica dei quadri relativi





136 - ACQUISTI PASSAGGI INTERNI

La causale 136 permette di registrare le fatture di acquisto effettuate quali passaggi interni in multiattività

art. 36 tra azienda principale e secondarie. Questa causale è valida per aziende in ventilazione. Codici IVA utilizzabili: Tutti





139 - LEASING NON STRUMENTALI

La causale 139 permette di registrare i leasing non strumentali; tale causale consente di gestire il calcolo dei

leasing in automatico nei quadri A ed R della dichiarazione IVA annuale. Codici IVA utilizzabili: Tutti




140 - ACQUISTI DETRAIBILI 50%

La causale 140 permette di registrare gli acquisti detraibili al 50%.



Viene movimentato in AVERE il conto del fornitore e in DARE il conto del costo comprendente il 50 % dell'imposta relativa e il conto dell'IVA per l'altro 50 %.


170 – ACQUISTO DI BOVINI

La causale 170 permette di registrare gli acquisti di bovini da parte di produttori agricoli che abbiano optato in precedenza per l'applicazione dell'IVA nel modo Normale ai sensi dell'art. 34 e che abbiano effettuato nel

corso dell'anno acquisti di animali bovini e suini. Per queste tipologie di contribuenti, in sede di caricamento dell'anagrafica, nel campo Modello IVA, non dovrà essere indicato Ter bensì Normale.





171 – ACQUISTO DI SUINI

La causale 171 permette di registrare gli acquisti di suini da parte di produttori agricoli che abbiano optato in

precedenza per l'applicazione dell'IVA nel modo Normale ai sensi dell'art. 34 e che abbiano effettuato nel corso dell'anno acquisti e/o cessioni di animali bovini e suini. Per queste tipologie di contribuenti, in sede di

caricamento dell'anagrafica, nel campo Modello IVA, non dovrà essere indicato Ter bensì Normale.






172 – IMPORTAZIONE DI BOVINI

La causale 172 permette di registrare le importazioni di bovini da parte di produttori agricoli che abbiano optato in precedenza per l'applicazione dell'IVA nel modo Normale ai sensi dell'art.34 e che abbiano

effettuato nel corso dell'anno acquisti di animali bovini e suini. Per queste tipologie di contribuenti, in sede di

caricamento dell'anagrafica, nel campo Modello IVA, non dovrà essere indicato Ter bensì Normale. Codici IVA utilizzabili: Tutti


Viene movimentato in AVERE il conto del fornitore e in DARE il conto del costo e il conto dell'IVA. A differenza della causale 100 che movimenta una anagrafica fornitore specifica, la causale 172 movimenta



173 – IMPORTAZIONE DI SUINI

La causale 173 permette di registrare le importazioni di suini da parte di produttori agricoli che abbiano

optato in precedenza per l'applicazione dell'IVA nel modo Normale ai sensi dell'art. 34 e che abbiano effettuato nel corso dell'anno acquisti di animali bovini e suini. Per queste tipologie di contribuenti, in sede di

caricamento dell'anagrafica, nel campo Modello IVA, non dovrà essere indicato Ter bensì Normale. Codici IVA utilizzabili: Tutti




174 - ACQUISTI ART.17/3C E ART.74/1E

La causale 174 permette di registrare gli acquisti di cui al 3° comma dell'art. 17 e del 1° comma dell'art. 74

del D.P.R. 633/72.






175 - COSTI VIAGGI CEE

La causale 175 permette di registrare i costi sostenuti dalle agenzie di viaggio e turismo relativamente a viaggi effettuati interamente all'interno dei paesi appartenenti alla U.E.



Viene movimentato in AVERE il conto del fornitore e in DARE il conto del costo comprendente anche l'IVA. Il conto del fornitore in questione, è un conto del piano dei conti allacciato a una anagrafica fornitori,


176 - COSTI VIAGGI FUORI CEE

La causale 176 permette di registrare i costi sostenuti dalle agenzie di viaggio e turismo relativamente a

viaggi effettuati interamente all'esterno dei paesi appartenenti alla U.E. Codici IVA utilizzabili: Tutti




177 - COSTI VIAGGI MISTO CEE

La causale 177 permette di registrare i costi sostenuti dalle agenzie di viaggio e turismo per cessioni di beni e prestazioni di servizi in paesi all'interno e all'esterno della U.E., ma relativamente a viaggi effettuati

all'interno della U.E. Codici IVA utilizzabili: Tutti




178 - COSTI VIAGGI MISTO FUORI CEE

La causale 178 permette di registrare i costi sostenuti dalle agenzie di viaggio e turismo per cessioni di beni e prestazioni di servizi in paesi all'interno e all'esterno della U.E., ma relativamente a viaggi effettuati

all'esterno della U.E.






179 – ACQUISTI ART. 17/3C S. MARINO

La causale 179 consente di registrare gli acquisti da S. Marino in modo da consentire il riporto degli stessi

oltre che nel quadro A (come la causale 174) anche nel quadro Fbis, sezione Importazioni.






180 - AUTOFATTURA DA AGRICOLTORE

La causale 180 permette di registrare l'autofattura di cui agli acquisti effettuati da piccoli produttori agricoli con volume d'affari minore di 7.000 euro. Infatti, quando la cessione dei prodotti o la prestazione di servizi

viene effettuata da piccoli produttori agricoli nei confronti di acquirente che acquisti il bene o utilizzi il

servizio nell'esercizio dell'impresa, la fattura deve essere emessa da quest'ultimo e da consegnare in copia all'altra parte che deve annotarla sul registro di cui all'art. 25 ai fini della detrazione dell'IVA.





181 - ACQUISTI SPECIFICI NON TAB.A/1

La causale 181 consente di registrare le fatture relativamente ad acquisti specifici di prodotti non rientranti

nella prima parte della tabella A allegata al D.P.R. 633/72 da parte di produttori agricoli. Per maggiori dettagli si rimanda al paragrafo Operazioni agricole nei Casi particolari.



183 - AUTOFATTURA AGRIC.BOVINI/SUINI

La causale 183 consente di registrare le autofatture relative a bovini/suini da parte di agricoltori esonerati.

I dati vengono riportati nella dichiarazione IVA annuale nei quadri A e P.



185 - PRESTAZIONI DI SERVIZIO INTRA

La causale 185 consente di registrare le prestazioni di servizio intracomunitarie e il loro corretto riporto nei quadri A, F e L della dichiarazione IVA annuale.



186 - ACQUISTO IVA N/DETRAIBILE 19c2

187 - CESPITI N/DETRAIBILI ART. 19c2

Le due causali (una di acquisto normale e una di acquisto beni strumentali) consentono di registrare gli acquisti non detraibili in base all'art.19 comma 2; utilizzando tali causali sarà possibile mantenere distinti i


progressivi IVA consentendo la compilazione automatica dell'apposito rigo sul quadro VA della dichiarazione

IVA Annuale.

188 - ACQ.TARTUFI DA RIV.OCCASIONALI

La causale 188 è riservata a coloro che acquistano tartufi da rivenditori occasionali.

190 - FATTURA ACQUISTO IN SOSPESO

La causale 190 è riservata agli autotrasportatori per i quali si intende applicare il concetto di esigibilità

differita (Art. 74 comma 4).

L'autotrasportatore ha la facoltà di emettere la fattura anche precedentemente al ricevimento del corrispettivo; tale fattura viene registrata nel registro delle fatture emesse e contribuisce ad incrementare il

volume d'affari, ma la relativa imposta non deve essere versata in quanto tale versamento è posticipato al momento dell'incasso del corrispettivo.


Viene movimentato in AVERE il conto del fornitore e in DARE il conto del costo e il conto dell'IVA in

sospensione d'imposta.

191 - PAGAMENTO FATTURA IN SOSPESO

La causale 191 è riservata agli autotrasportatori per i quali si intende applicare il concetto di esigibilità

differita (Art. 74 comma 4). Viene utilizzata per la registrazione della fattura in sospeso effettuata con la causale 190 ed aggancia

automaticamente la causale 103 Pagamento fattura d'acquisto effettuando il giroconto dall'IVA in sospeso all'IVA conto acquisti.


Viene movimentato in AVERE il conto del fornitore e in DARE il conto del costo e il conto dell'IVA conto

acquisti, mentre la causale 103 movimenta in AVERE il conto della cassa/banca e l'IVA in sospensione d'imposta e in DARE il conto del fornitore e il conto dell'IVA conto acquisti.

196 - IMPORTAZIONI ORO ARGENTO

Per le importazioni di materiale d’oro e d'argento diverso da quello da investimento il soggetto passivo nel

territorio dello Stato deve integrare ed annotare nei registri il documento doganale.

La causale genera automaticamente la 226 Cessione compensativa oro e argento.

197 - ACQUISTI ORO E ARGENTO 17/5c

La causale consente la registrazione della fattura di acquisto dell'oro e dell'argento diverso da quello da

investimento. Le registrazioni effettuate con tale causale confluiranno in appositi righi dei quadri A ed L. In automatico la

procedura effettua la registrazione con la causale 227 Cessione compensativa 17/5c.

199 - ACQUISTI REVERSE CHARGE 17/6-7

La causale consente la registrazione della fattura di acquisto da subappaltatori (art. 17/6 comma).

Le registrazioni effettuate con tale causale confluiranno nell’apposito rigo del quadro VJ. In automatico la procedura effettua la registrazione con la causale 229 Cessione compensativa 17/6-7.


VENDITE

200 - FATTURA DI VENDITA

La causale 200 permette di registrare le fatture emesse riguardanti tutte le caratteristiche non gestibili con

causali specifiche. Si ricorda che nel caso di contribuenti che posseggono solo il registro dei corrispettivi, le operazioni registrate con questa causale verranno annotate sul registro dei corrispettivi. Valida anche per

passaggi interni di ventilazione.



Viene movimentato in DARE il conto del cliente e in AVERE il conto del ricavo e dell'IVA.

Il conto del cliente in questione, è un conto allacciato a una anagrafica clienti e, pertanto, la scheda del cliente sarà identificata dal codice conto seguito dal codice cliente.

204 - CESSIONE BENI STRUMENTALI

La causale 204 permette di registrare le fatture relative alla cessione di beni strumentali. Si ricorda che nel caso di contribuenti che posseggono solo il registro dei corrispettivi, le operazioni registrate con questa

causale verranno annotate sul registro dei corrispettivi. Al termine della registrazione verranno richiesti ulteriori informazioni utili ai fini della tenuta del registro dei beni ammortizzabili.



Viene movimentato in DARE il conto del cliente e in AVERE il conto del ricavo e dell'IVA. Il conto del cliente in questione, è un conto allacciato a una anagrafica clienti e, pertanto, la scheda del

cliente sarà identificata dal codice conto seguito dal codice cliente.

In caso di cessione di un bene strumentale, gli utenti che si trovano in regime contabile semplificato devono indicare un conto immobilizzi diverso da quello utilizzato per la registrazione degli acquisti, in

quanto non esistendo una partita doppia, non sarà possibile avere un decremento di quest'ultimo.

205 - CESSIONI AGRICOLE TAB. A/1

La causale 205 permette di registrare le fatture relative alla cessione di beni rientranti nella prima parte della

tabella A allegata al D.P.R. 633/72. Codici IVA utilizzabili: Tutti.


Viene movimentato in DARE il conto del cliente e in AVERE il conto del ricavo e dell'IVA. Il conto del cliente in questione, è un conto allacciato ad una anagrafica clienti e, pertanto, la scheda del


206 - CONFERIMENTI A COOP. DA SOCI

La causale 206 permette di registrare le fatture relative a conferimenti dei soci a cooperative agricole

mediante l'applicazione delle nuove aliquote di compensazione. Tali registrazioni verranno riportate nel

quadro G per i produttori agricoli che compilano il modello IVA 11 Ter. Codici IVA utilizzabili: NI.


Il conto del cliente in questione, è un conto allacciato ad una anagrafica clienti e, pertanto, la scheda del cliente sarà identificata dal codice conto seguito dal codice cliente.

Viene movimentato in DARE il conto del cliente e in AVERE il conto del ricavo.

207 - CESSIONE CON FATTURA SUBFORNIT.

Tale causale è da utilizzarsi per le sole cessioni che usufruiscono di questo particolare regime (Legge 192/98

Art. 8/1c e circolare del 18 febbraio 1999 n. 45/E) e poiché è di libero utilizzo e non è controllata da alcun test; è cura del cliente gestirne l'utilizzo.

L'IVA a debito relativa alle operazioni caricate mediante tale causale sarà considerata alla fine del trimestre

relativo alla data operazione per i contribuenti mensili, mentre per i contribuenti trimestrali su tali movimenti


non saranno calcolati gli interessi dell'1%.

208 - CESSIONI AGR.CONNESSE A.34-BIS

La causale 208 permette di registrare le fatture relative alla cessione di beni relativi alle attività agricole connesse.

Per poter utilizzare correttamente la causale, ossia per avere il collegamento sul campo codice IVA con la tabella dei prodotti agricoli, occorre valorizzare ad “S” il test “Attività agricole connesse” presente in

anagrafica azienda. Codici IVA utilizzabili: C4 “Attivita' agricole connesse 4% art.34-b DPR633/72”, C10 “Attivita' agricole

connesse 10% art.34-b DPR633/7” e C20 “Attivita' agricole connesse 20% art.34-b DPR633/72” (con

aliquota ordinaria come da descrizione e aliquota compensativa pari alla metà).



Il conto del cliente in questione, è un conto allacciato ad una anagrafica clienti e, pertanto, la scheda del


210 - CESSIONI A TERREMOTATI

La causale 210 permette di registrare le fatture relative a cessioni effettuate nei confronti di terremotati che per disposizioni speciali non sono considerate cessioni o prestazioni agli effetti dell'IVA.

Codici IVA utilizzabili: TM.




211 - CESSIONI CESPITI A TERREM.

La causale 211 permette di registrare le fatture relative a cessioni di cespiti effettuate nei confronti di

terremotati che per disposizioni speciali non sono considerate cessioni o prestazioni agli effetti dell'IVA. Al termine della registrazione verranno richieste ulteriori informazioni utili ai fini della tenuta di registro dei beni

ammortizzabili.

Codici IVA utilizzabili: TM.



cliente sarà identificata dal codice conto seguito dal codice cliente. Viene movimentato in DARE il conto del cliente e in AVERE il conto del ricavo.

212 – CESSIONE BOVINI

La causale 212 permette di registrare le cessioni di bovini da parte di produttori agricoli che abbiano optato in precedenza per l'applicazione dell'IVA nel modo Normale ai sensi dell'art. 34 e che abbiano effettuato nel

corso dell'anno acquisti e/o cessioni di bovini. Per queste tipologie di contribuenti, in sede di caricamento

dell'anagrafica, nel campo Modello IVA, non dovrà essere indicato Ter bensì Normale. Codici IVA utilizzabili: Tutti.


Viene movimentato in DARE il conto del cliente e in AVERE il conto del ricavo e dell'IVA. Il conto del cliente in questione, è un conto allacciato ad una anagrafica clienti e, pertanto, la scheda del


213 – CESSIONE SUINI

La causale 213 permette di registrare le cessioni di suini da parte di produttori agricoli che abbiano optato in

precedenza per l'applicazione dell'IVA nel modo Normale ai sensi dell'art. 34 e che abbiano effettuato nel corso dell'anno acquisti e/o cessioni di suini. Per queste tipologie di contribuenti, in sede di caricamento

dell'anagrafica, nel campo Modello IVA, non dovrà essere indicato Ter bensì Normale.

Codici IVA utilizzabili: Tutti.






214 - DICHIAR. D’INTENTO EMESSA

La causale 214 viene utilizzata per registrare in Prima Nota IVA la dichiarazione d’intento emessa o ricevuta ai fini della stampa della stessa sull’apposito registro.

Dopo l’input del codice causale viene aperto il seguente box delle descrizioni alternative:

Codici IVA utilizzabili: NI – Op. N/IVA.



215 - VENDITA RIEPILOGATIVA ART.23

La causale 215 permette di registrare le fatture di vendita con importo inferiore a Euro 154,94 . . In base

all'art. 6, D.P.R. 695/1996. Infatti, per tali documenti, può essere annotato, in luogo delle singole fatture, un documento riepilogativo nel quale devono essere indicati i numeri delle fatture cui si riferisce, l'ammontare

imponibile complessivo delle operazioni e l'ammontare dell'imposta distinti secondo l'aliquota. In fase di registrazione, nel campo Nr. documento dovrà quindi essere indicato il numero iniziale e finale dei

protocolli e, ulteriori specifiche riguardo la registrazione in essere possono essere riportate nel campo

Annotazioni. Codici IVA utilizzabili: Tutti.


Viene movimentato in DARE il conto del cliente e in AVERE il conto del ricavo e dell'IVA. A differenza della causale 200 che movimenta un'anagrafica cliente specifica, la causale in questione

movimenta un sottoconto patrimoniale non allacciato ad alcuna anagrafica.

216 - CESSIONI N/IVA

La causale 216 permette di registrare le fatture relative a cessioni che non rientrano nel campo di

applicazione dell'IVA quali ad esempio beni fatturati a titolo di sconto, premio o abbuono, imballaggi e recipienti quando ne sia stato espressamente pattuito il rimborso della resa, plusvalenze, risconti,

sopravvenienze ecc.

Codici IVA utilizzabili: NI.





217 - CESSIONI COMPENSATIVE 17/3c

La causale 217 permette di registrare le cessioni compensative per gli acquisti effettuati da non residenti e autofatturati ai sensi dell'art. 17, terzo comma del D.P.R. 633/72 nonché quelli effettuati dalla Repubblica di

San Marino e dalla Città del Vaticano secondo quanto disposto dall'art. 71, comma 2 D.P.R. 633/72.







218 - AUTOCONSUMO

La causale 218 permette di registrare tutti casi di autofattura diversi da quelli specificati per la causale 217.

Un esempio è dato dalle fatture di omaggi, autoconsumo, ecc. Codici IVA utilizzabili: Tutti.




219 - CESSIONE COMPENSATIVA CORRISP.

La causale 219 permette di registrare le fatture relative a corrispettivi già registrati. In questo modo verrà

incrementato solo il numero del documento e la scheda cliente ai fini degli elenchi clienti e fornitori da

allegare alla dichiarazione IVA annuale. I ricavi non subiranno invece alcun ulteriore incremento. Codici IVA utilizzabili: Tutti.

220 - FATTURA IN SOSPESO

La causale 220 permette di registrare le fatture con IVA in sospensione d'imposta e di annotarle nell'apposito registro. Infatti in base a quanto disposto dall'art. 6 del D.P.R. 633/72, le operazioni effettuate nei confronti

dello Stato, degli enti pubblici territoriali, degli istituti universitari, delle unità sanitarie locali, degli enti ospedalieri, degli enti pubblici di ricovero e cura a carattere scientifico, degli enti pubblici di assistenza e

beneficenza e previdenza si considerano effettuate all'atto del pagamento del corrispettivo. Codici IVA utilizzabili: Tutti.


Viene movimentato in DARE il conto del cliente e in AVERE il conto del costo e dell'IVA in sospensione.

221 - EMISSIONE FATTURA AUTOTRASP.

La causale 221 consente la registrazione delle fatture proprie degli autotrasportatori con riporto sul libro

giornale per il periodo interessato, ma non sui registri IVA o in fase di liquidazioni che sarà differita di tre

mesi mediante la causale 256 IVA debito fattura autotrasportatore (art.74 comma 4). Codici IVA utilizzabili: Tutti.



Per maggiori dettagli consultare il manuale Casi Particolari.

223 - EMISSIONE FATTURA PER VIAGGI

Il Decreto nr. 340 del 30/07/1999 ha modificato la metodologia di registrazione per quanto riguarda l'annotazione entro il mese successivo a quello di effettuazione delle operazioni. In questo caso al posto della

causale 275 può essere utilizzata la causale 223 (cui è collegata la causale 258 differita di 30 giorni).

Codici IVA utilizzabili: 741, 742, 743 e 744.




224 – CORRISPETTIVO IN SOSPESO

La causale 224 viene utilizzata per registrare i corrispettivi in sospeso.



Viene movimentato in DARE il conto del cliente e in AVERE il conto del ricavo e dell'IVA in sospeso. Il conto del cliente in questione, è un conto allacciato ad una anagrafica clienti e, pertanto, la scheda del



225 - CESSIONE COMPENSATIVA INTRAC.

Tale causale viene attivata automaticamente per registrare le fatture relative a cessioni compensative inerenti le operazioni intracomunitarie.






226 - CESSIONE COMPENS. ORO/ARGENTO

La causale 226 è una cessione compensativa che viene utilizzata in automatico dal programma in coda alla 196 “Importazioni oro e argento” nel caso di importazione di oro e argento.



Viene movimentato in DARE il conto patrimoniale inserito in fase di registrazione e in AVERE il conto di ricavo e dell’IVA.

227 – CESS.COMPENS.ORO/ARGENTO 17/5c

La causale 227 è una cessione compensativa che viene utilizzata in automatico dal programma in coda alla 197 “Acquisti oro e argento art.17/5” nel caso di acquisto di oro e argento art. 17/5.



Viene movimentato in DARE il conto del cliente e in AVERE il conto di ricavo e dell’IVA.

228 - CESSIONE COMPENSATIVA TARTUFI

La causale 228 è una cessione compensativa che viene utilizzata in automatico dal programma in coda alla 188 “Acquisto tartufi da rivenditori occasionali” nel caso di acquisto di tartufi da rivenditori occasionali.



Viene movimentato in DARE il conto patrimoniale inserito in fase di registrazione e in AVERE il conto di ricavo e dell’IVA.

229 – CESS.COMPENS.REV.CHARGE 17/6-7

La causale permette di registrare la cessione compensativa di quei beni acquistati utilizzando la causale 199.

230 - FATTURA VENDITA A CONDOMINI

Consente la gestione automatica del rigo apposito del quadro VA della dichiarazione annuale.

236 – CESSIONI INTERNE

La causale 236 permette di registrare le fatture relative a cessioni interne tra aziende in multiattività art. 36

di cui almeno una gestisca la ventilazione. Codici IVA utilizzabili: Tutti





255 - INCASSO FATTURA IN SOSPESO

La causale 255 permette di registrare il pagamento di fatture con IVA in sospensione di imposta

precedentemente registrate con la causale 220. Con questa registrazione, la fattura in questione viene considerata tale a tutti gli effetti e verrà stampata sui registri IVA delle fatture emesse, mentre non risulterà

più annotata sul registro delle fatture in sospeso. Codici IVA utilizzabili: Tutti




256 - IVA DEBITO FATTURA AUTOTRASP.

La causale 256 consente il differimento di tre mesi della registrazione IVA delle movimentazioni effettuate

con causale 221 Emissione fattura autotrasportatore.




Per maggiori dettagli consultare il manuale Gestioni particolari.

258 – FATTURA RELATIVA A VIAGGI

La causale 258 viene registrata in automatico dal programma in coda alla 223 “Emissione fattura per viaggi”

ed è differita di 30 giorni rispetto alla prima come definito nel Decreto nr. 340 del 30/07/1999. Codici IVA utilizzabili: 741, 742, 743 e 744.




259 - INCASSO CORR.VENT. SOSPESO

La causale 259 viene utilizzata per registrare l’incasso del corrispettivo in sospeso precedentemente caricato

con la 224 “Corrispettivo in sospeso”. Codici IVA utilizzabili: Tutti


Viene movimentato in DARE il conto del cliente e in AVERE il conto del ricavo e dell’IVA. La registrazione è

seguita da una 203 “Incasso fattura cliente” che permette di chiudere il conto del cliente, di movimentare la cassa o banca per il totale documento e di chiudere il conto dell’IVA in sospensione a IVA c/vendite.

260 - MARGINE FATTURA BENI USATI

La causale 260 consente di registrare il solo margine positivo sul registro delle fatture.



Viene movimentato in DARE il conto del cliente e in AVERE il conto del ricavo e dell'IVA. Il conto del cliente in questione, è un conto allacciato a una anagrafica clienti e, pertanto, la scheda del



264 - MARGINE BENI USATI STRUMENTALI

La causale 264 consente di registrare il solo margine positivo sulla cessione di beni usati strumentali per un corretto riporto dei valori in sede di dichiarazione IVA annuale.





Il conto del cliente in questione, è un conto allacciato a una anagrafica clienti e, pertanto, la scheda del


275 - FATTURA RELATIVA A VIAGGI

La causale 275 permette di registrare le fatture relative a viaggi siano essi avvenuti in paesi della U.E., in

paesi extra U.E. o entrambi. Codici IVA utilizzabili: 741 - 742 - 743



cliente sarà identificata dal codice conto seguito dal codice cliente. Viene movimentato in DARE il conto del cliente e in AVERE il conto del ricavo.


CORRISPETTIVI

300 - CORRISPETTIVI VENTILAZIONE

La causale 300 permette di registrare i corrispettivi giornalieri o mensili da parte di un contribuente che

opera nel commercio al minuto e che per la determinazione dell'IVA sulle vendite applica il metodo della ventilazione.

Codici IVA utilizzabili: Nessuno.


Viene movimentato in DARE il conto della cassa o della banca e in AVERE il conto dei corrispettivi lordi.

301 - CORRISPETTIVI SCORPORO

La causale 301 permette di registrare i corrispettivi giornalieri o mensili da parte di un contribuente che

opera nel commercio al minuto e che per la determinazione dell'IVA sulle vendite applica il metodo dello scorporo.



Viene movimentato in DARE il conto della cassa o della banca e in AVERE il conto relativo ai corrispettivi

netti e il conto dell'IVA.

302 - RICEVUTA FISCALE VENTILAZIONE

La causale 302 permette di registrare le ricevute fiscali emesse da commercianti al minuto e che per la

determinazione dell'IVA sulle vendite applicano il metodo della ventilazione.



Viene movimentato in DARE il conto della cassa o della banca e in AVERE il conto dei corrispettivi lordi.

303 - RICEVUTA FISCALE SCORPORO

La causale 303 permette di registrare le ricevute fiscali emesse da commercianti al minuto e che per la determinazione dell'IVA sulle vendite applicano il metodo dello scorporo.





305 - CORRISP.SCORP.CESSIONI INTERNE

La causale 305 permette di registrare le ricevute fiscali emesse da commercianti al minuto in multiattività

art. 36 per la determinazione dell'IVA sulle vendite applicano il metodo dello scorporo. Codici IVA utilizzabili: Tutti.




306 - CORRISPETTIVI TAB. A/1MA

La causale 306 permette di registrare i corrispettivi da parte di agricoltori che effettuano commercio al

minuto relativamente a prodotti che rientrano nella prima parte della tabella A allegata al D.P.R. 633/72. Codici IVA utilizzabili: Tutti.





307 - RIC.FISCALE CESSIONI AGRICOLE

La causale 307 permette di registrare le ricevute fiscali emesse da agricoltori che effettuano commercio al

minuto relativamente a prodotti che rientrano nella prima parte della tabella A allegata al D.P.R. 633/72 e che effettuano la determinazione dell'IVA sulle vendite applicando il metodo dello scorporo.





308 - CORRISP.AGR.(PASSAGGI INTERNI)

La causale 308 permette di registrare i corrispettivi da parte di agricoltori in multi attività art. 36 per

passaggi interni che effettuano commercio al minuto relativamente a prodotti che rientrano nella prima parte della tabella A allegata al D.P.R. 633/72 e che effettuano la determinazione dell'IVA sulle vendite applicando

il metodo dello scorporo.





309 - CORR. VENT. IN SOSPESO

La causale 309 permette di registrare i corrispettivi a ventilazione in sospeso.

310 – CORRISP. AGR.CONNESSE A.34-bis

La causale 310 permette di registrare i corrispettivi relativi alle cessioni di beni relativi alle attività agricole connesse.

Per poter utilizzare correttamente la causale, ossia per avere il collegamento sul campo codice IVA con la tabella dei prodotti agricoli, occorre valorizzare ad “S” il test “Attività agricole connesse” presente in

anagrafica azienda. Codici IVA utilizzabili: C4 “Attivita' agricole connesse 4% art.34-b DPR633/72”, C10 “Attivita' agricole

connesse 10% art.34-b DPR633/7” e C20 “Attivita' agricole connesse 20% art.34-b DPR633/72” (con

aliquota ordinaria come da descrizione e aliquota compensativa pari alla metà).





360 - MARGINE CORRISP. BENI USATI

La causale 360 consente di registrare il solo margine positivo sul registro delle fatture. Codici IVA utilizzabili: Tutti




375 - CORRISPETTIVI PER VIAGGI

La causale 375 permette di registrare i corrispettivi versati dai clienti relativi alle operazioni disciplinate

dall'art. 74 ter; in particolare per viaggi nei paesi della U.E., nei paesi fuori dalla U.E. e entrambi. Codici IVA utilizzabili: 741 - 742 - 743.





376 - EMISSIONE CORRISP. PER VIAGGI

Il Decreto nr. 340 del 30/07/1999 ha modificato la metodologia di registrazione per quanto riguarda

l'annotazione entro il mese successivo a quello di effettuazione delle operazioni. In questo caso al posto della causale 375 può essere utilizzata la causale 376 (cui è collegata la causale 377 differita di 30 giorni).

Codici IVA utilizzabili: 741, 742, 743 e 744.




377 - DEBITO SU CORRISP. VIAGGI

La causale 377 viene registrata in automatico dal programma in coda alla 376 “Emissione corrispettivi per

viaggi” ed è differita di 30 giorni rispetto alla prima come definito nel Decreto nr. 340 del 30/07/1999. Codici IVA utilizzabili: 741, 742, 743 e 744.





PREFISSI CAUSALI

In fase di registrazione di un movimento in Prima Nota IVA è possibile anteporre al codice causale uno dei

prefissi sotto riportati :

1 = Nota d’accredito; 2 = Nota d’addebito;

3 = Storno; 4 = Rettifica più;

5 = Rettifica meno;

20 = Indetraib.IVA Art.19b1; 40 = Operazioni Intracomunitarie.

Se non viene selezionato alcun prefisso il movimento sarà codificato con “00” (ossia nessun prefisso) + il codice della causale.

Prefisso 01 – Nota d’accredito

Il prefisso “01” viene utilizzato per registrare una nota d’accredito ossia un documento che storna

completamente uno precedentemente caricato.

Nell’esempio sotto riportato viene registrato un movimento 01200 ossia una nota di accredito relativa ad una

fattura di vendita :

Rispetto ad una fattura di vendita i conti sono esposti nella sezione contraria rispetto a quella del documento al quale si riferiscono, ossia il cliente in AVERE, il conto di RICAVO in DARE e l’IVA in DARE.

Prefisso 02 – Nota d’addebito

Il prefisso “02” viene utilizzato per registrare una nota di addebito relativa ad un documento precedentemente caricato.

Nell’esempio sotto riportato viene registrato un movimento 02100 ossia una nota di addebito relativa ad una fattura di acquisto:


Prefisso 03 – Storno

Il prefisso “03” viene utilizzato per registrare uno “storno” di un documento precedentemente caricato, vedi

sotto :

Nell’esempio sopra riportato si nota come lo “storno” abbia gli importi movimentati nella stessa sezione del documento al quale fanno riferimento (una fattura d’acquisto in questo caso) ma con segno opposto, ossia

“-“.

Prefisso 04 – Rettifica più

Il prefisso “04” viene utilizzato per caricare una “rettifica più” (in aggiunta) rispetto ad un documento già

registrato, vedi sotto :


Prefisso 05 – Rettifica meno

Il prefisso “05” viene utilizzato per caricare una “rettifica meno” rispetto ad un documento già registrato,

vedi sotto :

Nell’esempio sopra riportato si nota come la “rettifica meno” abbia gli importi movimentati nella stessa sezione del documento al quale fanno riferimento (una fattura d’acquisto in questo caso) ma con segno

opposto, ossia “-“.

Prefisso 20 – Indetraibilità IVA Art.19b1

Il prefisso “20” viene utilizzato per registrare una fattura con l’IVA totalmente indetraibile, vedi sotto :


Prefisso 40 – Operazione Intracomunitaria

Il prefisso “40” viene utilizzato per registrare una fattura di acquisto o vendita INTRA.

Nell’esempio sotto riportato è stata registrata una 40100 che in automatico ha generato la cessione

compensativa (causale 225) ed aperto il modello Intrastat per la sua compilazione :

Causali IVA e Causali contabili - cissas.it · Wolters Kluwer Italia Causali IVA e Causali...

Documents

Transcript of Causali IVA e Causali contabili - cissas.it · Wolters Kluwer Italia Causali IVA e Causali...