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Bilancio Esercizio 2016

CONSORZIO UNISER SCRL

BILANCIO 2016

I N D I C E

ORGANI DEL CONSORZIO ................................................................................... Pag. 1

RELAZIONE DEL CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE ................................. Pag. 3

Premessa ................................................................................................................... Pag. 5

1. Organi del Consorzio e loro funzionamento ................................................. Pag. 5

2. Attività svolta ................................................................................................ Pag. 5

3. Rapporti con l’Università .............................................................................. Pag. 8

4. Enti sostenitori ............................................................................................... Pag. 8

5. Parco piante officinali e progettazione delle attività ad esso connesse ......... Pag. 8

6. Attività didattica ............................................................................................ Pag. 9

7. Implementazione e migliorie impianti e arredi ............................................. Pag. 10

8. Struttura organizzativa e personale dipendente ............................................. Pag. 11

9. Compagine sociale e capitale sociale ............................................................ Pag. 12

10. Beni di terzi presso Uniser ............................................................................ Pag. 13

11. Risultato d’esercizio e comparazione preventivo/consuntivo ....................... Pag. 13

12. Fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell’esercizio ............................... Pag. 15

STATO PATRIMONIALE E CONTO ECONOMICO RICLASSIFICATO .......... Pag. 19

BILANCIO E NOTA INTEGRATIVA .................................................................... Pag. 25

RELAZIONE DEL COLLEGIO SINDACALE ....................................................... Pag. 55

INFORMAZIONI COMPLEMENTAREI ED ALLEGATI ..................................... Pag. 65


1

ORGANI DEL CONSORZIO

ASSEMBLEA DEI SOCI

COMUNE DI PISTOIA

FONDAZIONE CASSA DI RISPARMIO DI PISTOIA E PESCIA

UNIVERSITA’ DEGLI STUDI DI FIRENZE

CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE

ALESSANDRO PAGNINI Presidente

UMBERTO GUIDUCCI Consigliere Delegato

ANDREA FUSARI Consigliere

COLLEGIO SINDACALE

PAOLO CASELLI Presidente

GABRIELE CAPPELLINI Revisore effettivo

MAURO MACCARI Revisore effettivo

GINO SPAGNESI Revisore supplente

STEFANO SALA Revisore supplente

SEGRETARIO

(carica vacante)


2


3

RELAZIONE DEL

CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE


4


5

Signori soci,

Premessa

Il bilancio dell’esercizio 2016, che sottoponiamo al Vostro esame, è illustrato dalla presente

relazione e composto dallo Stato patrimoniale, dal Conto economico e dalla Nota integrativa, che

indica i criteri di valutazione adottati e il contenuto delle singole voci contabili.

1. Organi del Consorzio e loro funzionamento.

In data 4 aprile 2016 l’Assemblea dei Soci ha rinnovato le cariche sociali: Prof. Alessandro

Pagnini, confermato nella carica di Presidente del CdA, Rag. Umberto Guiducci, Consigliere

delegato, Prof. Andrea Fusari, Consigliere.

Nel corso dell’anno 2016 il Consiglio di Amministrazione si è riunito per nove volte: 10

febbraio, 16 marzo, 7 aprile, 19 maggio, 14 giugno, 12 luglio, 26 settembre, 17 ottobre e 12

dicembre.

Il Collegio Sindacale, confermato in toto anch’esso nell’ assemblea del 4 aprile 2016, ha

svolto la sua attività regolarmente.

L’Assemblea dei Soci si è riunita il 31 marzo, in seduta straordinaria, per la presa d’atto della

cessazione del rapporto di partecipazione della Provincia di Pistoia, il 4 aprile, il 27 giugno e il 12

luglio.

2. Attività svolta

L’esercizio 2016, pur perdurando la situazione di incertezza della situazione societaria e la

conseguente incertezza della contribuzione da parte dei Soci a garanzia del pareggio di bilancio, ha

visto comunque lo svolgimento di diverse attività di formazione e ricerca.

Accanto ai Corsi di Laurea in Infermieristica e in Fisioterapia, che hanno proseguito

regolarmente le rispettive attività, è stato attivato per l’anno accademico (a.a) 2016/2017 il

laboratorio di ricerca Landascape Design Lab, in collaborazione con il Dipartimento di Architettura

(DIDA) dell’Università degli Studi di Firenze, con la direzione scientifica del Prof. Gabriele

Paolinelli. Il Laboratorio, realizzato nell’aula “Faustino Vannucci” al primo piano della sede di

Uniser, ha come scopo quello di contribuire alla crescita ed alla diffusione culturale e tecnica del

progetto paesaggistico, mediante attività progettuali applicate e con il concorso di attività formative

mirate.

La Scuola di Scienze della Salute Umana dell’Università degli Studi di Firenze ha attivato

per questo a.a. 2016/2017 il Corso di perfezionamento sul metodo di accorciamento e

sollecitazione di trazione (Metodo Grimaldi) le cui lezioni hanno avuto inizio il 24 febbraio 2017.


6

In collaborazione con il Dipartimento di Scienze per l’Economia e l’Impresa (DISEI)

dell’Università degli Studi di Firenze, Uniser ha aderito al progetto “Valorizzazione di prodotti

tradizionali e innovativi della Montagna pistoiese – ValMonTI” Misura 16.2 del PSR 2014-

2020 Regione Toscana Bando PIF – annualità 2015 Codice PIF 40/2015. Nel progetto, in cui Uniser

figura come capifila, si propone di caratterizzare alcuni prodotti di aziende ed allevamenti della

Montagna Pistoiese al fine di valorizzarne le caratteristiche qualitative: organolettiche, dietetico

salutistiche, nonché tecnologiche ed etiche (sostenibilità ambientale e benessere animale). Il

Progetto usufruisce del contributo totale dei costi da parte della Regione Toscana ed ha una durata

di 18 mesi.

Contemporaneamente alle attività sopra descritte, facenti tutte capo all'Università degli

Studi di Firenze, altre iniziative di formazione e seminariali sono state:

- convegno per la Scuola di Dottorato in Filosofia Firenze-Pisa “Scienza, valori, democrazia”

– 17/06/2016;

- Scuola estiva dell’Associazione Italiana di Psicogeriatria – 22-24/06/2016;

- conferenza biennale della Società Italiana di Filosofia Analitica (SIFA) – 5-8/09/2016;

- congresso OPIFER Organizzazione di psicoanalisti italiani federazione e registro – 22-

23/10/2016;

- seminario “Filosofia ed ecologia della progettazione dello spazio sonoro” – 20/09/2016.

- progetto “Giardino dell’Orticultura riscoperto”, è stato attivato dal Comune di Firenze ma non

ha ancora coinvolto Uniser.

Dal 6 al 9 ottobre 2016, inoltre, Uniser ha partecipato con un proprio stand al “Festival

della Salute” di Montecatini Terme.

Fatta eccezione per i Corsi di Laurea delle professioni sanitarie, il cui costo non è a carico

di Uniser, e del progetto ValMonTI, che come detto sarà rimborsato dalla Regione, le iniziative di

cui sopra si sono potute realizzare grazie alla contribuzione aggiuntiva cui si è impegnata la

Fondazione Cassa di Risparmio di Pistoia e Pescia.

Nella sede di Uniser ha continuato a svolgersi l’attività della Fondazione per la formazione

forense dell’Ordine degli Avvocati, con attività di formazione e convegnistica.

L’Azienda Usl Toscana Centro – Pistoia ha svolto attività formative e di aggiornamento in

modo continuativo, sia per il personale medico che per quello infermieristico, varie iniziative di

sensibilizzazione in tema di salute rivolte a docenti e studenti delle scuole superiori pistoiesi, oltre

a convegni ed attività connesse ai corsi di laura presenti nel nostro Polo. Si è svolto anche per questo

anno 2016, nel periodo aprile-novembre, il Corso di qualificazione professionale per Operatori

Socio Sanitari (OSS).


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Le aule della nostra sede, non solo l’aula magna “Cino da Pistoia”, sono state richieste per

convegni, seminari ed iniziative di vario genere tra cui:

- Seminario di Formazione “La cooperazione educativa integrata fra scuola e servizi

territoriali: il modello Pistoia” organizzato dal Servizio Sviluppo Economico e Politiche

Sociali del Comune di Pistoia, 22 gennaio 2016;

- Seminario di Studi aperto a docenti e genitori “Cyber bullismo 2.0 una sfida educativa”

organizzato da Centro Territoriale di Sviluppo di Pistoia, 3 marzo 2016;

- Incontro con Dr. Biagioni nell’ambito del progetto “Imparare ad integrarsi” organizzato da

RTI per conto del Servizio Sviluppo Economico e Politiche Sociali del Comune di Pistoia,

10 marzo 2016;

- Convegno scientifico “E.P.I.C.O.: il verde del futuro e le periferie” organizzato da

Associazione Verde Vivo Green Lab, 9 aprile 2016;

- Convegno “AIAC 50 Un altro calcio è possibile” organizzato da Associazione Italiana

Allenatori Calcio, 11 aprile 2016;

- Assemblea generale BIOM Società Italiana di Storia, Filosofia e Studi Sociali della

Biologia e della Medicina, 23 aprile 2016;

- Premiazione progetto formativo “Giovani e Social Business: diventare attori del

cambiamento” organizzato da Social Business Lab Pistoia, 9 maggio 2016;

- Convegno adolescenti e stili di vita: un’indagine della Fondazione ONLUS Attilia Pofferi

nella provincia di Pistoia” co-organizzato dalla stessa Fondazione, il Comune di Pistoia e

la Società della Salute dell’area pistoiese, 14 maggio 2016;

- Presentazione “Progetti di monitoraggio dei chirotteri, dell’avifauna nidificante e svernante

e del lupo nel territorio della Provincia di Pistoia: risultati delle ricerche 2016 e

presentazione attività 2017” organizzato da Gruppo di Monitoraggio Fauna Pistoia, 10

giugno 2016;

- Convegno “Anteprima Vestire il Paesaggio” organizzato da Provincia di Pistoia, 25 giugno

2016;

- Presentazione volume ”Cavie? Sperimentazione e diritti animali” del Prof. Giliberto

Corbellini organizzato da Associazione Amici di Groppoli, 14 ottobre 2016;

- Relazione del Prof. Giuseppe Marrani su “Cino da Pistoia” organizzato da Associazione

Amici di Groppoli, 27 ottobre 2016;

- Evento “Interventi per la valorizzazione del patrimonio culturale.” Presentazione del Corso

di perfezionamento “Documentazione e gestione dei beni culturali” organizzato da

Associazione Amici di Groppoli, 3 novembre 2016;

- Incontro con Massimo Cacciari organizzato da Fondazione Banca di Vignole e Montagna

Pistoiese, 5 novembre 2016;


8

- Workshop “Postumano. Riflettere, con specialisti di vari settori e discipline, sul tema della

medicina hi-tech e del postumano” organizzato da Associazione Metandro, 12 novembre

2016;

- 5° Congresso nazionale SIPP. Le disfunzioni del movimento e posturologia organizzato da

Società Italina Piede e Postura, 12 novembre 2016;

- Convegno “Il dono da me a te” organizzato da AVIS Comunale Pistoia, 26 novembre 2016;

- Workshop: orticoltura sociale, Pistoia città degli ori e progetto “Pistoia Millefiori”

organizzato da Fondazione Cassa di Risparmio di Pistoia e Pescia, 15 dicembre 2016.

In data 27 giugno 2016 l’Assemblea dei Soci ha approvato un apposito Regolamento per

l’utilizzo delle aule da parte di terzi.

Il 31 luglio 2016, su richiesta del Comune di Pistoia e della Fondazione Cassa di Risparmio

di Pistoia e Pescia, proprietaria dell’immobile, le aule del piano terra, oltre all’aula magna al piano

secondo, sono state utilizzate per allestire il punto di ricovero e assistenza di numerose persone

anziane, disabili e malati, anche gravi, e dei loro familiari, in occasione del ritrovamento di un

ordigno bellico per la rimozione del quale è stata disposta l’evacuazione di una vasta area cittadina.

Nell’occasione, Uniser ha messo a disposizione oltre ai locali (climatizzati e svuotati degli arredi,

per consentire l’allestimento adeguato allo scopo), il proprio personale, per la gestione degli stessi,

e quello delle ditte Sergio Citera e Gruppo Suatti, a presidio del corretto funzionamento degli

impianti elettrici e di condizionamento.

3. Rapporti con l’Università

Il Rettore, Prof. Luigi Dei, ha dichiarato la volontà di proseguire nella collaborazione con il

Polo Universitario di Pistoia non ostante il Dlgs. 19/08/2016 n. 175 (testo unico sulle società

partecipate della Pubblica Amministrazione in attuazione della riforma Madia) impedisca di fatto

di mantenere la partecipazione in società da parte dell’Università.

Ha proseguito da parte di Uniser l’attività di Segreteria Studenti dell’Università degli studi

di Firenze.

4. Enti sostenitori.

Nell’esercizio 2016 non si sono ricevuti contributi da enti sostenitori.

5. Parco piante officinali e progettazione delle attività ad esso connesse.

La crisi in cui versa il Ce.spe.vi. non ha consentito la realizzazione del progetto del parco

di piante officinali e l’organizzazione di attività didattiche e di ricerca multidisciplinare, umanistica

e scientifica ad esso connesse.


9

6. Attività didattica

Corsi di Laurea, Master e Corsi di

perfezionamento

IMMATRICOLAZIONI

a.a. a.a. a.a. a.a. a.a. a.a. a.a. a.a. a.a. a.a. a.a. a.a. a.a. a.a. a.a. a.a. Totali Laureati

01/02 02/03 03/04 04/05 05/06 06/07 07/08 08/09 09/10 10/11 11/12 12/13 13/14 14/15 15/16 16/17

Economia Aziendale 90 77 96 89 76 50 49 == == == == == == == == == 527 1531

Economia e Commercio 33 50 47 26 29 23 28 == == == == == == == == == 236 511

Scienze Turistiche 121 171 152 126 211

(125+86*) 150

(122+28*) 150 149 == == == == == 1230 4741

Ingegneria dei Trasporti 19 20 26 11 14 17 == == == == == == == == == 107 641

Scienze Vivaistiche, ambiente e gestione del

verde 13 17 16 20 18 20 26 21 20 19 29 == == == == 219 911

Master in paesaggistica 11 12 25 11 10 6 16 14 23 14 14 *** == == 156

Master in Coordinatore pedagogico di asili nido

e servizi per l’infanzia 41 32 22 36 24 31 31 60 54 *** == == 331

Master in Economia e management del Turismo 9 7 == == 16

Corso di perfezionamento in Economia e Diritto degli enti no profit 37 20 23 14 == == == == == == == == == == 94

Ostetricia 30 ** 10 8 == == == == == 48 161

Infermieristica 180 ** 70 80 80 80 80 80 59 709 338

Fisioterapia 45 ** 15 17 17 16 14 19 17 160 77

Master in Tecnologie ed Applicazioni per le

Investigazioni Scientifiche 5 == == 5

Master Gestione delle risorse pubbliche e

contrasto all’evasione 16 == == 16

Corso di perfezionamento metodo di

Accorciamento Muscolare e Sollecitazione di

Trazione (Metodo Grimaldi) 15 == 9 24

Totale per anno accademico 123 159 228 310 396 314 272 279 466 310 327 200 178 132 99 85 3878

* passaggi dai Cdl in Economia e gestione dei servizi turistici, Economia aziendale ed Economia e commercio.

** nell’anno 2009/2010 è riportato il dato che riguarda anche le immatricolazioni degli anni precedenti all’inserimento dei corsi tra quelli che si svolgono presso Uniser

*** non attivato a Pistoia per l’A.A. 2014/2015 (1) dati non più aggiornabili


10

7. Implementazione e migliorie impianti e arredi

Nel corso dell’esercizio 2016 questo Consiglio ha dato luogo ad una serie di interventi mirati al

miglioramento degli impianti, delle attrezzature informatiche e degli arredi. In taluni casi, ove possibile,

sono state apportate piccole migliorie effettuate in economia, in altri casi si è proceduto all’acquisto di

nuovi presidi per implementare le attrezzature esistenti o per sostituirle completamente.

Efficientamento struttura informatica uffici Presidenza e Amministrazione

La struttura informatica degli uffici di Presidenza e dell’Amministrazione presentava diverse

criticità:

- la maggior parte dei computer aveva il sistema operativo Windows XP che non era più supportato da

diversi anni e poteva creare problemi di sicurezza;

- a causa della varietà di sistemi operativi e macchine, la rete locale che avrebbe dovuto funzionare per

Presidenza e Segreterie risultava inefficiente;

- il server era obsoleto sia come hardware che come sistema operativo. Windows server 2003 non era più

supportato e questo poteva comportare problemi a livello di sicurezza ed efficienza;

- non esisteva una unità di backup automatico dei dati e del lavoro effettuato quotidianamente.

Si è proceduto, pertanto, all’acquisto di n. 4 nuovi pc, tutti dello stesso tipo, marca Lenovo e

sistema operativo Windows 7 completi di monitor e licenza Office 2016 Home&Business, n. 2 stampanti

di rete HP, sistema di backup dei dati NAS QNAP TS-231P, n. 1 scanner CANON, n. 1 server Lenovo

x3100; n. 1 gruppo di continuità APC SMT1000, Firewall entry level 3NIC. Il costo sostenuto,

comprensivo di manodopera, è di € 9.523,50+Iva. Si ricorda che l’adesione al progetto PIF/ValMonTI

prevede anche la copertura delle quote di ammortamento relative all’acquisto di tali materiali fino a €

2.000,00.

Software per la gestione del protocollo interno di Segreteria

Si è proceduto all’acquisto del software “Protocollo Facile” per la gestione informatica della

corrispondenza in entrata e in uscita. La versione “Full” acquistata permette anche la gestione di pratiche,

un interfacciamento con i principali programmi di gestione mail e altre funzionalità giudicate utili al

lavoro di segreteria. Costo € 385,00+Iva comprensivo di 1 anno di assistenza e aggiornamenti software.

Aula Magna “Cino da Pistoia” e aule didattiche piano terra

Gli spazi in questione sono dotati di videoproiettori posizionati al soffitto ma le finestre erano prive

di tende oscuranti. Ciò comportava che, nelle giornate più luminose non era possibile la videoproiezione

con conseguente spostamento dei docenti e dei discenti in altre aule sistemate al primo o secondo piano,

generando così disservizi e perdite di tempo. E’ stato commissionato il seguente materiale:

nr. 2 tende arricciate in tessuto oscurante ignifugo da posizionare in corrispondenza delle finestre poste

sul lato sud e prima finestra lato ovest dell’Aula Magna, per un corrispettivo di € 2.600,00 + Iva;

nr. 3 tende a rullo elettrificate a caduta in tessuto PVC precointraint 702 bianco ignifugo per le aule

“Antimo e Bandinella” (nr. 1), “Don Orazio Ceccarelli” (nr. 1) e “Filippo Pacini” (nr. 1), al piano terra,

per un corrispettivo di e 3.350,00 + Iva.


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Altre migliorie hanno interessato l’Aula Magna “Cino da Pistoia” per renderla più adeguata al

sempre più frequente uso per convegni ed altri eventi culturali: è stata sostituita la vecchia pedana, ormai

logora, con una nuova in gomma antiscivolo (€ 1.620,00 +Iva), è stato posizionato un nuovo

videoproiettore a soffitto (€ 550,00+Iva) ed è stata dotata di un sistema microfonico da tavolo “conference

system” e di radiomicrofono (€ 1.490,00+Iva).

Macchina lavapavimenti

E’ stato richiesto alla ditta Self di Figline V.no, fornitore dell’apparecchiatura in oggetto, un

intervento di ripristino (pulizia, regolazione del pattino e sostituzione batterie) della macchina

lavapavimenti di nostra proprietà, non usata da tempo. L’intervento ha avuto un costo di € 740,00 + Iva.

Imbiancatura ingresso e parte esterna

Si è proceduto a far imbiancare l’ingresso al piano terra e una parte esterna dell’entrata della sede

di Uniser. L’imbiancatura è stata eseguita dalla ditta Cino Gori al costo di € 1.258 Iva compresa.

Centralino

Per fronteggiare l’esigenza di un adeguamento del centralino telefonico alle mutate esigenze, in

particolare per quanto riguarda il nuovo contratto con Telecom per l’introduzione della fibra ottica e della

selezione passante, oltre alla necessità di estendere la linea telefonica al laboratorio LDL, è stata richiesta

alla ditta Bell di Sabatini, fornitore, una implementazione del centralino telefonico al costo di € 850,00 +

Iva.

Collegamento rete primo piano

I locali del primo piano della sede di Uniser, realizzati nell’anno 2011, non hanno mai avuto un

utilizzo continuativo e per questo non erano collegati alla rete dati e telefonica (per essendo predisposti).

Per consentire la realizzazione del Laboratorio LDL e, più in generale, per la totale fruizione di tutti gli

altri spazi, è stato completato il collegamento rete dal primo al secondo piano, sostenendo un costo di €

1.425,00+Iva, comprensivo di manodopera e materiale.

Riparazione e adeguamento porte REI e porte uscite emergenza

Durante le verifiche periodiche delle porte REI e delle porte delle uscite di emergenza è emersa la

necessità di procedere con alcuni interventi di riparazione e adeguamento delle strutture esistenti per

garantirne la dovuta efficienza. Il costo totale sostenuto è di € 1.450,00+Iva.

8. Struttura Organizzativa e Personale dipendente

La composizione del personale dipendente di Uniser (due dipendenti per la parte di segreteria e

amministrazione, tre per l’azione di custodia e pulizia e un addetto alla segreteria studenti dell’Università

di Firenze) è rimasta immutata nel numero di addetti fino alla data del 23 dicembre 2016. In tale data,

infatti, è stato necessario interrompere il rapporto di lavoro di uno degli addetti alle pulizie a causa del

superamento di 180 giorni di assenza. Si ricorda che tutto il personale dipendente ha un contratto di lavoro

part-time.


12

Nel corso dell’anno si è provveduto ad affidare l’incarico di Medico Competente al Dott. Manfredi

Montalti, mentre è stato dato avvio ad un aggiornamento del Documento di Valutazione dei Rischi a cura

dell’Ing. Luca Vienni, Responsabile del Servizio di Prevenzione e Protezione.

Sono stati inoltre approvati dal Consiglio di Amministrazione il Piano di emergenza nonché il

Regolamento chiavi e password.

9. Compagine sociale e capitale sociale

Con lettera del 30 novembre 2015 la Provincia di Pistoia aveva comunicato di aver deliberato la

cessione della partecipazione detenuta, ai sensi del combinato disposto dei commi 27 – 29 dell’art. 3 L.

244/2007 e dell’art. 1 co. 569 della L. 147/2013 e di aver indetto la procedura d’asta pubblica per

l’alienazione della propria quota. Successivamente, in data 24 dicembre 2015, stante l’esito negativo della

procedura di evidenza pubblica, la Provincia aveva richiesto all’Assemblea dei Soci di Uniser di prendere

atto della cessazione della partecipazione dell’Ente e di provvedere alla liquidazione del valore della

quota definito in base ai criteri dell’art. 2437 ter cc.

In data 31 marzo 2016 l’Assemblea dei Soci di Uniser ha accertato l’intervenuto scioglimento

del rapporto come richiesto dal socio Provincia di Pistoia, dando atto che nessuna somma debba essergli

liquidata a titolo di rimborso della partecipazione.

Al 31 dicembre 2016, il capitale sociale di € 226.000 è detenuto dai seguenti soci:

Soci Quota capitale %

- Comune di Pistoia 107.619,04 47,62%

- Fondazione C.R. Pistoia e Pescia 107.619,04 47,62%

- Università degli Studi di Firenze 10.761,92 4,76%

226.000,00 100,00%

Nella tabella che segue è rappresentata l’evoluzione della composizione del Capitale Sociale a

seguito delle uscite dei vari soggetti:

Fino al 2014 2015 2016

Camera di Commercio

Pistoia 100 50.000,00 22,12%

Comune di Pistoia 100 50.000,00 22,12% 72.903,23 32,26% 107.619,04 47,62%

Fondazione Cassa di

Risparmio di Pistoia e

Pescia

100 50.000,00 22,12% 72.903,23 32,26% 107.619,04 47,62%

Provincia di Pistoia 100 50.000,00 22,12% 72.903,23 32,26%

Comune di Quarrata 15 7.500,00 3,32%

AnsaldoBreda Spa 11 5.500,00 2,44%

Assindustria Pistoia 11 5.500,00 2,44%

Università degli Studi di

Firenze 10 5.000,00 2,21% 7.290,31 3,22% 10.761,92 4,76%

Confcommercio Pistoia 5 2.500,00 1,11%

452 226.000,00 100% 226.000,00 100% 226.000,00 100%


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Nell’Assemblea dei Soci del 27 giugno 2016 il Prof. Giacomo Manetti, intervenuto in

rappresentanza del Rettore dell’Università degli Studi di Firenze, aveva preannunciato che, a causa della

introduzione del testo unico sulle società partecipate della Pubblica Amministrazione in attuazione della

riforma Madia, l’Ateneo avrebbe potuto avere difficoltà nel mantenere la partecipazione in Uniser.

Da colloqui intercorsi tra il Presidente Pagnini con il Rettore e con il prof. Manetti seguiti

all’approvazione del Dlgs. 19 agosto 2016, n. 175, è emersa la volontà dell’Ateneo di recedere da Uniser.

10. Beni di terzi presso Uniser

All’interno della sede di Uniser sono presenti opere d’arte, per un valore di € 97.900, di proprietà

della Fondazione Cassa di risparmio di Pistoia e Pescia cedute a Uniser in comodato.

11. Risultato d’esercizio e comparazione preventivo/consuntivo

L’esercizio 2016 si chiude con una perdita € 1.615,69 dopo l’accantonamento di € 2.143,00 per

imposte di competenza. Si rimanda alla Nota Integrativa la descrizione analitica delle voci che

compongono la Situazione Patrimoniale e il Conto Economico al 31/12/2016.

Si procede di seguito ad una breve descrizione delle principali differenze tra i costi e ricavi

preventivati e le risultanze contabili a fine esercizio 2016 (ved. Conto economico riclassificato -Allegato

B-):

a) Costi

Sommano a € 470.367,04 (dati contabili) e risultano complessivamente inferiori di € 62.375,96

(confronto con il totale rettificato) rispetto all’ammontare preventivato di € 542.743. Nel dettaglio:

1 Ammortamenti + € 2.054,95

l’esigenza di apportare migliorie ed adeguamenti tecnologici ha comportato

l’acquisto di arredi e attrezzature non previsti inizialmente (tende, microfoni e

videoproiettore per l’Aula Magna, estensione del centralino, realizzazione del

collegamento alla rete dei locali del primo piano, i più significativi). Si ricorda

che parte dei costi per ammortamento di alcune attrezzature è coperta con i

contributi che si riceveranno da Fondazione Caript e da Regione Toscana

nell’ambito del progetto PIF/ValMonTI;

2 Corrispettivi per Corsi di Laurea e Master (Università Firenze) - € 15.000,00

si fa riferimento al contributo per il Corso di perfezionamento OUTside che

non ha ancora avuto luogo

3 Attività formativa - € 269,57

i costi sostenuti per attività di formazione e ricerca e di seminari e convegni

sono sostanzialmente in linea con quanto preventivato

3bis Progetto PIF/ValMonTI - € 41.500,00


14

nell’ambito del progetto, per consentire l’erogazione di assegni di ricerca da

parte dell’Università di Firenze, è stato versato un contributo di € 48.300,00

ma a causa di alcuni problemi burocratici la partenza effettiva del progetto è

slittata al 2017. In bilancio tale importo figura tra i “Crediti diversi” in quanto

l’Ateneo ha provveduto al rimborso nel 2017. Salvo i costi preliminari per

l’avvio del progetto, come l’acquisto di attrezzature e l’impiego del personale

Uniser, non vi sono altri costi di competenza 2016

3ter Progetto “Giardino Orticultura riscoperto” - € 18.000,00

l’avvio del progetto non ha riguardato Uniser nel 2016

4 Salari e compensi diversi - € 7.400.50

mentre il costo del personale dipendente ha inciso in misura inferiore rispetto

al preventivo, per effetto della prolungata assenza per malattia di un

dipendente, si sono verificati maggiori costi per i compensi degli organi

sociali. Tra i compensi professionali, oltre a quelli ordinariamente previsti per

consulenze amministrative e fiscali e del lavoro, sono inclusi quelli erogati per

servizi notarili e consulenze legali. Il costo di queste ultime è risultata di in

parte competenza 2017

5 Spese per servizi e materiali + € 3.648,70

in generale per quanto attiene ai costi di funzionamento può dirsi

sostanzialmente rispettato il bilancio preventivo per l’esercizio 2016. Da

segnalare circa 3.000,00€ di costi in più per la manutenzione della fossa

biologica (voce “acqua e fognature”), che quest’anno è stata maggiormente

soggetta a ostruzioni rispetto agli anni passati. La voce “spese arbitrato”

include il compenso del Collegio arbitrale, di cui una parte già versato in

acconto e in parte stimato per quanto riguarda il saldo, nonché la quota a carico

di Uniser del compenso del CTU nominato dal Collegio. Al momento della

redazione del bilancio preventivo 2016 parte di questi costi non erano

quantificabili

6 Imposte e tasse - € 912,74

7 Sopravvenienze passive + € 603,20

8 Accantonamenti + € 14.400,00

si è ritenuto opportuno procedere ad un accantonamento maggiore per rischi

su crediti, in ragione della potenziale inesigibilità di alcuni crediti

Sbilancio - € 62.375,96


15

b) Ricavi

Ammontano a € 468.751,35 (dati contabili) e registrano una diminuzione di € 63.991,65

(confronto con il totale rettificato) riferibile alla somma algebrica tra i maggiori e minori proventi

conseguiti:

Le differenze più significative rispetto al bilancio preventivo sono riferibili alle seguenti voci:

1 Ricavi e proventi - € 74.450,14

i minori ricavi registrati sono per la quasi totalità riferibili ai contributi diversi

attesi per la copertura delle attività programmate nel 2016 ma con effettivo

svolgimento (del tutto o in parte) nell’esercizio 2017. Vedasi in proposito

quanto detto circa il Corso di perfezionamento OUTside (- €15.000), il

progetto PIF/ValMonTI (- €42.900) e “Giardino Orticultura riscoperto”

(-€18.000).

La voce “Ricavi diversi” include il corrispettivo omnicomprensivo per l’uso

dei locali attrezzati della sede da parte dell’azienda Usl Toscana Centro di

Pistoia, dalla Fondazione per la Formazione Forense e da richieste occasionali

da parte alcune istituzioni.

E’ stato utilizzato il “Risconto contributi c/esercizio” generato dal precedente

“Fondo contributi corsi didattici” di € 25.000,00 come preventivato, in

aggiunta a quelli consueti per la parziale copertura dei costi sostenuti per la

ristrutturazione della sede

2 Proventi finanziari + € 7.865,39

per maggiori interessi attivi maturati sul c/c bancario e utili su titoli in

portafoglio conseguiti al momento della scadenza nel corso dell’esercizio

3 Sopravvenienze attive + € 2.593,10

Sbilancio - € 63.991,65

12. Fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell’esercizio

Camera di Commercio Pistoia e Comune di Quarrata avevano promosso un Procedimento

Arbitrale nei confronti di Uniser, poiché non condividevano il valore nullo delle rispettive quote di

liquidazione attribuito dal Consiglio di Amministrazione al momento dello scioglimento del rapporto di

partecipazione. L’Avv. Fausto D’Ambrosio ha depositato la comparsa conclusionale da lui predisposta

nell’interesse di Uniser in data 13 febbraio 2017, a cui hanno fatto seguito la comparsa conclusionale e

la memoria di replica conclusionale del Legale delle controparti. Il Collegio arbitrale dovrebbe prendere

le proprie decisioni verosimilmente entro il mese di maggio 2017.


16

Nell’ambito del progetto PIF/ValMonTI, in data 27 gennaio 2017 sono stati conferiti incarichi

alla ditta Melograno Servizi Srl e al Dott. Agronomo Luca Zammarchi rispettivamente per lo sviluppo e

la gestione del progetto e per consulenza professionale finalizzata al giudizio di convenienza e stima del

costo di produzione di prodotti agricoli e zootecnici. Nel mese di marzo 2017 sono state bandite e

assegnate due borse di studio per le seguenti attività: “Strategie di valorizzazione dei prodotti cerealicoli

della montagna Pistoiese” e “Choice model per la valorizzazione dei prodotti zootecnici della montagna

Pistoiese”, rispettivamente di € 23.700,00 e € 24.600,00 lordi.

In data 21 marzo 2017 è stata firmata la convenzione con il Dipartimento di Architettura

(DIDA) dell’Università degli Studi di Firenze per il proseguimento delle attività del Landscape Design

Lab, che consisteranno in un ciclo di conferenze internazionali dal titolo Open Session ON LANDSCAPE

oltre allo sviluppo di progetti di formazione e ricerca applicata relativa a problemi e contesti reali ed

interagente con enti pubblici e privati interessati.

Su segnalazione dei soci Fondazione Caript e Comune di Pistoia abbiamo instaurato una serie di

colloqui con i rappresentanti della Fondazione Istituto Tecnico Superiore per poter giungere ad un

rapporto di collaborazione che prevede inizialmente l’uso di due locali al primo piano dell’edificio che

ci ospita. Gli ITS sono scuole ad alta specializzazione tecnologica, nate per rispondere alla domanda di

nuove ed elevate competenze tecniche e tecnologiche da parte delle imprese e costituiscono il segmento

di formazione terziaria non universitaria. Si possono iscrivere ai percorsi ITS i giovani in possesso di un

diploma di scuola secondaria superiore e i giovani che hanno frequentato un percorso quadriennale di

istruzione e formazione tecnica professionale.

Recentemente il Consiglio di indirizzo di ITS ha deliberato la possibilità che Uniser ospiti la sede

operativa di ITS cioè l’ambiente in cui si svolgeranno i relativi corsi.

************

Ai sensi dell’art. 2428, comma 3, c.c., si fa presente che la Società:

1) non ha effettuato attività di ricerca e di sviluppo;

2) non ha rapporti con imprese controllate, collegate, controllanti e imprese sottoposte al controllo

di queste ultime;

3) non possiede azioni o quote di società controllanti, anche per tramite di società fiduciaria o per

interposta persona;

4) non possiede azioni o quote di società controllanti acquistate o alienate dalla società, nel corso

dell'esercizio, anche per tramite di società fiduciaria o per interposta persona;

6) le attività del Consorzio si evolvono secondo le linee programmatiche contenute nel Bilancio

preventivo dell’esercizio 2016.


17

Signori Soci,

riteniamo di aver così fornito il quadro dell’attività organizzativa, amministrativa e didattica svolta

dal Consorzio nell’anno 2016, presso la propria sede legale e presso le strutture del Polo universitario.

Il Consiglio di amministrazione, ringrazia quanti hanno collaborato al raggiungimento degli scopi

del Consorzio ed in particolare i Soci per la collaborazione, nonché il personale e i collaboratori che

hanno contribuito con professionalità e passione al consolidamento delle attività didattiche svolte presso

il Polo Universitario di Pistoia.

Si invita ad approvare il bilancio dell’esercizio 2016 che chiude con una perdita di € 1.615,69 che

si propone di coprire mediante l’utilizzo dell’apposita riserva.


18


19

STATO PATRIMONIALE

E

CONTO ECONOMICO

RICLASSIFICATO


20


21

Allegato A)

Situazione patrimoniale 31 dicembre 2016

Attività

Importo 31.12.2016

Importo 31.12.2015

Scostamento

1 Immobilizzazioni immateriali 1.653.663,18 1.651.838,99 1.824,19

Licenza uso software 7.704,27 6.185,08

Costi pluriennali lavori su beni di terzi 1.645.958,91 1.645.653,91

2 Immobilizzazioni materiali 407.441,26 373.901,35 33.539,91

impianti 27.283,07 25.920,76

attrezzatura varia 60.683,57 57.825,96

mobile e macchine ufficio 98.771,24 75.941,69

arredamento aule 220.703,38 214.212,94

3 Crediti 394.394,03 393.102,86 1.291,17

crediti verso clienti 129.288,00 124.205,36

crediti acconti tributari e prev/li 20.727,02 28.106,21

crediti verso soci 60.580,00 150.543,00

crediti verso Enti sostenitori 90.218,29 90.218,29

crediti vari 93.580,72 30,00

4 Titoli in portafoglio 46.128,00 92.987,50 -46.859,50

5 Disponibilità liquide 910.466,34 783.674,05 126.792,29

denaro in cassa 117,42 48,47

c/c Cassa Risparmio Pistoia e Lucchesia 910.348,92 783.625,58

6 Ratei e risconti attivi 15.559,36 4.335,32 11.224,04

Totale 3.427.652,17 3.299.840,07 127.812,10


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Allegato A)

Situazione patrimoniale 31 dicembre 2016

Passività

Importo 31.12.2016

Importo 31.12.2015

Scostamento

1 Fondi ammortamento 1.259.963,34 1.118.280,32 141.683,02

fondi amm/to imm/ni immateriali 899.328,42 775.802,17

fondi amm/to imm/ni materiali 360.634,92 342.478,15

2 Fondi rischi e accantonamenti 304.582,51 287.559,08 17.023,43

fondo svalutazione crediti 164.916,29 140.723,29

fondo imposte e tasse 33.956,13 33.956,13

fondo indennità TFR 55.710,09 62.879,66

fondo rischi e oneri diversi 50.000,00 50.000,00

3 Debiti diversi 805.227,29 762.293,93 42.933,36

debiti verso fornitori 38.718,35 17.763,90

debiti tributari 6.875,22 13.825,87

debiti previdenziali e dipendenti 28.961,34 12.497,99

altri debiti 636.485,00 636.485,00

debiti diversi 94.187,38 81.721,17

debiti v/Soci 0 0

4 Ratei e risconti passivi 497.156,49 569.368,51 -72.212,02

5 Capitale sociale e riserve 560.722,54 562.338,23 -1.615,69

Capitale sociale 226.000,00 226.000,00

Riserva legale 45.200,00 45.200,00

utili portati a nuovo 115.058,10 43.176,76

risultato d'esercizio -1.615,69 71.881,34

fondo versamento Soci c/cop.perdite 176.080,13 176.080,13

Totale 3.427.652,17 3.299.840,07 127.812,10


23

parziali Totali

COSTI

1 Ammortamenti 142.054,95 142.054,95 140.000,00 2.054,95

immob.immateriali 123.526,25 123.526,25 123.000,00

di cui per materiale PIF/V € 539,71

immob.materiali 18.528,70 18.528,70 17.000,00

di cui per materiale LDL € 1.324,83

di cui per materiale PIF/V € 979,88

2Contributi per Corsi di Laurea e

Master0,00 0,00 15.000,00 -15.000,00

Corso perfezionamento OUTside 0,00 15.000,00

3 Attività formativa 25.730,43 35.730,43 36.000,00 -269,57

formazione e ricerca:

Laboratorio LDL * 6.832,33 10.000,00 16.832,33 16.000,00

Summer School AIP 10.707,20 10.707,20 10.000,00

seminari e convegni 8.190,90 8.190,90 10.000,00

3

bisProgetto PIF/ValMonTI 41.500,00 -41.500,00

3

terProgetto "Giardino Orticultura risc."

18.000,00 -18.000,00

4 Salari e compensi diversi 168.199,50 168.199,50 175.600,00 -7.400,50

costo del personale 119.123,84 119.123,84 123.000,00

di cui costo del personale impiegato nel

PIF/ValMonTI € 2.310,00 4.300,00

compensi Consiglio Amm/ne 18.444,16 18.444,16 16.600,00

compensi Collegio Sindacale 11.502,40 11.502,40 9.700,00

compensi prest. prof/li 19.129,10 19.129,10 22.000,00

5 Spese per servizi e materiali 91.048,70 91.048,70 87.400,00 3.648,70

acqua e fognature 6.004,92 6.004,92 3.100,00

assicurazioni 1.371,03 1.371,03 1.400,00

cancelleria 3.956,13 3.956,13 4.400,00

di cui materiale per LDL € 1.398.85

canoni di assistenza e manut. 14.438,31 14.438,31 14.800,00

energia elettrica 21.426,22 21.426,22 21.500,00

libri, giornali e riviste 0,00 500,00

manutenzione beni propri 2.540,82 2.540,82 5.000,00

manutenzione beni di terzi 5.946,85 5.946,85 5.000,00

oneri bancari 358,06 358,06 500,00

postali 263,10 263,10 800,00

prodotti per pulizie 3.381,58 3.381,58 2.300,00

pubblicità 75,43 75,43 2.000,00

mostre e fiere 2.440,00 2.440,00

riscaldamento 11.927,34 11.927,34 11.700,00

telefoniche 3.629,61 3.629,61 3.700,00

viaggi e rappresentanza 386,82 386,82 5.000,00

spese generali e varie 714,50 714,50 800,00

oneri aggiornamento piano sicurezza 1.664,00 1.664,00 1.700,00

spese arbitrato 10.523,98 10.523,98 3.200,00

6 Imposte e tasse 18.293,26 18.293,26 19.206,00 -912,74

imposte e tasse 2.801,60 2.801,60 4.606,00

iva indetraibile 12.323,79 12.323,79 11.400,00

diritti camerali e conc.gov. 633,87 633,87 700,00

tassa rifiuti solidi 2.534,00 2.534,00 2.500,00

7 Sopravvenienze passive 603,20 603,20 603,20 603,20 603,20

8 Accantonamenti 24.437,00 24.437,00 10.037,00 14.400,00

per rischi su crediti 24.437,00 24.437,00

Totale costi 470.367,04 480.367,04 542.743,00 -62.375,96

RICAVI

1 Ricavi e proventi 453.692,86 463.692,86 538.143,00 -74.450,14

vers/to Soci 210.843,00 210.843,00 210.843,00

ricavi diversi 115.450,00 115.450,00 114.000,00

recupero costi personale 7.200,00 7.200,00 7.200,00

utilizzo risconti contrib.c/esercizio 88.099,86 88.099,86 88.100,00

rimborso Fondazione Caript * 29.200,00 10.000,00 39.200,00 54.200,00

contributo RT progetto PIF/ValMonTI 2.900,00 2.900,00 45.800,00

rimborso Comune Firenze 18.000,00

2 Proventi finanziari 12.465,39 12.465,39 4.600,00 7.865,39

interessi attivi c/c bancario 8.123,64 8.123,64 3.300,00

interessi attivi/utili su titoli in port. 4.341,75 4.341,75 1.300,00

3 Soprevvenienze attive/arrot. 2.593,10 2.593,10 2.593,10 2.593,10 2.593,10

Totale ricavi 468.751,35 478.751,35 542.743,00 -63.991,65

Risultato d'esercizio 1.615,69- 1.615,69- 1.615,69

Totale a pareggio 470.367,04

* riscontato contributo per attività LDL e relativo contributo per la sua copertura

COSTI

RICAVI

Allegato B)

Conto Economico31 dicembre 2016

DenominazioneParziali

(dati contabili)

Totali (dati contabili)

Residui/

risconti

Parziali

rettificati

Totali

rettificati

Bilancio preventivo 2016

approvato 12/07/2016Scostamento

con totali

rettificati


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25

BILANCIO

E

NOTA INTEGRATIVA


26


27

UNISER S.C.R.L.

Codice fiscale 01444090474 – Partita iva 01444090474 VIA PERTINI 358 - 51100 PISTOIA PT

Numero R.E.A 150157 Registro Imprese di PISTOIA n. 01444090474

Capitale Sociale € 226.000,00 i.v.

BILANCIO DI ESERCIZIO AL 31/12/2016

Gli importi presenti sono espressi in unita' di euro

STATO PATRIMONIALE - ATTIVO 31/12/2016 31/12/2015

A) CREDITI VERSO SOCI P/VERS.TI ANCORA DOVUTI 0 0

B) IMMOBILIZZAZIONI

I) IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI 754.335 876.037

II) IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI 46.806 31.423

III) IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE 0 0

B TOTALE IMMOBILIZZAZIONI 801.141 907.460

C) ATTIVO CIRCOLANTE

I) RIMANENZE 0 0

) Immobilizzazioni materiali destinate alla vendita 0 0

II) CREDITI :

1) Esigibili entro l'esercizio successivo 226.038 243.856

II TOTALE CREDITI : 226.038 243.856

III) ATTIVITA' FINANZIARIE (non immobilizz.) 46.128 92.988

IV) DISPONIBILITA' LIQUIDE 910.466 783.674

C TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE 1.182.632 1.120.518

D) RATEI E RISCONTI 15.559 4.335

TOTALE STATO PATRIMONIALE - ATTIVO 1.999.332 2.032.313


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STATO PATRIMONIALE - PASSIVO 31/12/2016 31/12/2015

A) PATRIMONIO NETTO

I) Capitale 226.000 226.000

II) Riserva da soprapprezzo delle azioni 0 0

III) Riserve di rivalutazione 0 0

IV) Riserva legale 45.200 45.200

V) Riserve statutarie 0 0

VI) Altre riserve 176.080 176.080

VII) Ris. per operaz. di copert. dei flussi fin. attesi 0 0

VIII) Utili (perdite) portati a nuovo 115.058 43.177

IX) Utile (perdita) dell' esercizio 1.615 - 71.881

) Perdita ripianata nell'esercizio 0 0

X) Riserva negativa per azioni proprie in portafoglio 0 0

A TOTALE PATRIMONIO NETTO 560.723 562.338

B) FONDI PER RISCHI E ONERI 83.956 83.956

C) TRATTAMENTO FINE RAPPORTO LAVORO SUBORDINATO 55.710 62.880

D) DEBITI

1) Esigibili entro l'esercizio successivo 801.787 753.770

D TOTALE DEBITI 801.787 753.770

E) RATEI E RISCONTI 497.156 569.369

TOTALE STATO PATRIMONIALE - PASSIVO 1.999.332 2.032.313

CONTO ECONOMICO 31/12/2016 31/12/2015

A) VALORE DELLA PRODUZIONE

1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni 115.450 120.125

5) Altri ricavi e proventi

a) Contributi in c/esercizio 242.943 333.598

b) Altri ricavi e proventi 97.893 91.354

5 TOTALE Altri ricavi e proventi 340.836 424.952

A TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE 456.286 545.077


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B) COSTI DELLA PRODUZIONE

6) per materie prime,suss.,di cons.e merci 7.338 3.027

7) per servizi 155.556 162.408

8) per godimento di beni di terzi 2.344 2.355

9) per il personale:

a) salari e stipendi 84.122 93.898

b) oneri sociali 26.874 28.147

c) trattamento di fine rapporto 7.312 7.480

e) altri costi 816 0

9 TOTALE per il personale: 119.124 129.525

10) ammortamenti e svalutazioni:

a) ammort. immobilizz. immateriali 123.526 122.736

b) ammort. immobilizz. materiali 18.529 26.596

d) svalutaz. crediti(att.circ.) e disp.liq. 24.437 10.275

10 TOTALE ammortamenti e svalutazioni: 166.492 159.607

14) oneri diversi di gestione 17.370 15.903

B TOTALE COSTI DELLA PRODUZIONE 468.224 472.825

A-B TOTALE DIFF. TRA VALORE E COSTI DI PRODUZIONE 11.938 - 72.252

C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI

16) Altri proventi finanz. (non da partecipaz.)

c) prov. finanz. da titoli (non part.) attivo circ. 4.342 1.374

d) proventi finanz. diversi dai precedenti:

d5) da altri 8.124 6.778

d TOTALE proventi finanz. diversi dai precedenti: 8.124 6.778

16 TOTALE Altri proventi finanz. (non da partecipaz.) 12.466 8.152

17) interessi e altri oneri finanziari da:

e) altri debiti 0 1

17 TOTALE interessi e altri oneri finanziari da: 0 1

15+16-17±17bis TOTALE DIFF. PROVENTI E ONERI FINANZIARI 12.466 8.151

D) RETTIFICHE DI VAL. DI ATTIV. E PASSIV. FINANZIARIE

A-B±C±D TOTALE RIS. PRIMA DELLE IMPOSTE 528 80.403


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20) Imposte redd.eserc.,correnti,differite,anticipate

a) imposte correnti 2.143 8.522

20 TOTALE Imposte redd.eserc.,correnti,differite,anticipate 2.143 8.522

21) Utile (perdite) dell'esercizio 1.615 - 71.881

Il presente bilancio e' reale e corrisponde alle scritture contabili.


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Nota integrativa al Bilancio chiuso al 31/12/2016

RENDICONTO FINANZIARIO INDIRETTO

2016/0 2015/0

Rendiconto finanziario, metodo indiretto A) Flussi finanziari derivanti dall'attività operativa (metodo indiretto) Utile (perdita) dell'esercizio (1.615) 71.881 Imposte sul reddito 2.143 8.522 Interessi passivi/(attivi) (12.466) (8.151) 1) Utile (perdita) dell'esercizio prima d'imposte sul reddito, interessi, dividendi e plus/minusvalenze da cessione

(11.938) 72.252

Rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale circolante netto

Accantonamenti ai fondi 7.312 7.480 Ammortamenti delle immobilizzazioni 142.055 149.332 Altre rettifiche in aumento/(in diminuzione) per elementi non monetari

24.437 10.275

Totale rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale circolante netto

173.804 167.087

2) Flusso finanziario prima delle variazioni del capitale circolante netto

161.866 239.339

Variazioni del capitale circolante netto Decremento/(Incremento) dei crediti verso clienti (15.364) (55.179) Incremento/(Decremento) dei debiti verso fornitori 19.659 (49.943) Decremento/(Incremento) dei ratei e risconti attivi (11.224) 19.970 Incremento/(Decremento) dei ratei e risconti passivi (72.213) (89.355) Altri decrementi/(Altri Incrementi) del capitale circolante netto 38.542 (87.492) Totale variazioni del capitale circolante netto (40.600) (261.999) 3) Flusso finanziario dopo le variazioni del capitale circolante netto 121.266 (22.660) Altre rettifiche Interessi incassati/(pagati) 12.466 8.151 (Imposte sul reddito pagate) (3.582) (4.045) (Utilizzo dei fondi) (14.482) (142) Totale altre rettifiche (5.598) 3.964 Flusso finanziario dell'attività operativa (A) 115.668 (18.696) B) Flussi finanziari derivanti dall'attività d'investimento Immobilizzazioni materiali (Investimenti) (33.994) (943) Disinvestimenti 82 - Immobilizzazioni immateriali (Investimenti) (1.824) - Immobilizzazioni finanziarie Attività finanziarie non immobilizzate Disinvestimenti 46.860 - Flusso finanziario dell'attività di investimento (B) 11.124 (943) C) Flussi finanziari derivanti dall'attività di finanziamento Mezzi di terzi Mezzi propri Incremento (decremento) delle disponibilità liquide (A ± B ± C) 126.792 (19.639) Disponibilità liquide a inizio esercizio Depositi bancari e postali 783.626 803.295 Danaro e valori in cassa 48 17 Totale disponibilità liquide a inizio esercizio 783.674 803.312 Disponibilità liquide a fine esercizio Depositi bancari e postali 910.349 783.626 Danaro e valori in cassa 117 48 Totale disponibilità liquide a fine esercizio 910.466 783.674


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Nota Integrativa parte iniziale

Signori Soci, il presente bilancio è stato redatto in modo conforme alle disposizioni del codice civile e si compone dei seguenti documenti:

1) Stato patrimoniale; 2) Conto economico; 3) Nota integrativa.

Il bilancio di esercizio chiuso al 31 dicembre 2016 corrisponde alle risultanze di scritture contabili regolarmente tenute ed è redatto in conformità agli art. 2423 e seguenti del codice civile. Il bilancio di esercizio viene redatto con gli importi espressi in euro. In particolare, ai sensi dell’art. 2423, comma 5, c.c.:

- lo stato patrimoniale e il conto economico sono predisposti in unità di euro. Il passaggio dai saldi di conto, espressi in centesimi di euro, ai saldi di bilancio, espressi in unità di euro, è avvenuto mediante arrotondamento per eccesso o per difetto in conformità a quanto dispone il Regolamento CE. La quadratura dei prospetti di bilancio è stata assicurata riepilogando i differenziali dello stato patrimoniale in una Riserva del patrimonio netto;

- i dati della nota integrativa sono espressi in unità di euro in quanto garantiscono una migliore intelligibilità del documento.

Propedeuticamente alla trattazione che segue si segnala che l’organo amministrativo della Società ha deliberato di avvalersi del maggior termine di 180 giorni per l’approvazione del progetto di bilancio al 31 dicembre 2016 consentito dallo statuto e dalle vigenti disposizioni di legge nel caso di particolari esigenze. In particolare per quanto riguarda le verifiche per adeguare il documento alle novità normative relative alle variazioni agli schemi di bilancio ed ai rivisti principi contabili in vigore per il bilancio 2016.

PRINCIPI DI REDAZIONE Sono state rispettate: la clausola generale di formazione del bilancio (art. 2423 c.c.), i suoi principi di redazione (art. 2423-bis c.c.) ed i criteri di valutazione stabiliti per le singole voci (art. 2426 c.c.). In particolare:

• la valutazione delle voci è stata effettuata secondo prudenza e nella prospettiva della continuazione dell'attività e tenendo conto della funzione economica di ciascuno degli elementi dell’attivo e del passivo;

• i proventi e gli oneri sono stati considerati secondo il principio della competenza, indipendentemente dalla data dell’incasso o del pagamento;

• i rischi e le perdite di competenza dell'esercizio sono stati considerati anche se conosciuti dopo la chiusura di questo;

• gli utili sono stati inclusi soltanto se realizzati alla data di chiusura dell'esercizio secondo il principio della competenza;

• per ogni voce dello stato patrimoniale e del conto economico è stato indicato l'importo della voce corrispondente dell'esercizio precedente, nel rispetto delle disposizioni dell’art. 2423-ter, c.c.;

• gli elementi eterogenei ricompresi nelle singole voci sono stati valutati separatamente.


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Si precisa inoltre che:

• i criteri utilizzati nella formazione e nella valutazione del bilancio chiuso al 31/12/2016 tengono conto delle novità introdotte nell’ordinamento nazionale dal D.Lgs. n. 139/2015, tramite il quale è stata data attuazione alla Direttiva 2013/34/UE. Per effetto del D.Lgs. n. 139/2015 sono stati modificati i principi contabili nazionali OIC;

• ai sensi dell’art. 2435-bis, comma 1, del codice civile il bilancio è stato redatto in forma abbreviata poiché i limiti previsti dallo stesso articolo non risultano superati per due esercizi consecutivi;

• ai sensi del disposto dell’art. 2423-ter del codice civile, nella redazione del bilancio, sono stati utilizzati gli schemi previsti dall’art. 2424 del codice civile per lo Stato Patrimoniale e dall’art. 2425 del codice civile per il Conto Economico. Tali schemi sono in grado di fornire informazioni sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale e finanziaria della Società, nonché del risultato economico;

• la società ha mantenuto i medesimi criteri di valutazione utilizzati nei precedenti esercizi, così che i valori di bilancio sono comparabili con quelli del bilancio precedente senza dover effettuare alcun adattamento;

• non si sono verificati casi eccezionali che impongano di derogare alle disposizioni di legge;

• la società non si è avvalsa della possibilità di raggruppare le voci precedute dai numeri arabi;

• ai fini di una maggiore chiarezza sono state omesse le voci precedute da lettere, numeri arabi e romani che risultano con contenuto zero nel precedente e nel corrente esercizio;

• non vi sono elementi dell’attivo e del passivo che ricadono sotto più voci dello schema di stato patrimoniale;

• In applicazione del principio di rilevanza non sono stati rispettati gli obblighi in tema di rilevazione, valutazione, presentazione ed informativa quando la loro osservanza aveva effetti irrilevanti al fine di dare una rappresentazione veritiera e corretta. In particolare, si è usufruito della deroga per la non applicazione del principio del Costo ammortizzato nonché per il calcolo dell’ammortamento per i cespiti acquistati nel corso dell’anno, ove si è applicata l’aliquota dimezzata anziché effettuare il calcolo per giorni.

Per quanto riguarda gli impatti dei cambiamenti di principi contabili sui dati comparativi dell’esercizio precedente, non è stato necessario effettuare modifiche rilevanti in quanto l’unica riclassifica è relativa ai proventi straordinari (euro 1) riclassificati nella voce A5 del conto economico. La presente nota integrativa, relativa al bilancio chiuso al 31 dicembre 2016, è parte integrante del bilancio di esercizio, redatto in conformità alle norme del codice civile ed ai principi contabili nazionali, dettati dal Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e dei Ragionieri, nella versione rivista e aggiornata dall’Organismo Italiano di Contabilità (OIC). CRITERI DI VALUTAZIONE APPLICATI I criteri di valutazione utilizzati per la redazione del bilancio sono quelli previsti dall’art. 2426 del Codice civile e tengono conto dei principi contabili predisposti dal Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e dei ragionieri e dall’Organismo Italiano di Contabilità (OIC).


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IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI Le Immobilizzazioni immateriali sono iscritte al costo di acquisto o di produzione, comprensivo degli oneri accessori, e sono sistematicamente ammortizzate in funzione della loro residua possibilità di utilizzazione e tenendo conto delle prescrizioni contenute nel punto 5) dell’art. 2426 del codice civile. In dettaglio:

- Il costo del software è ammortizzato in 2 esercizi. - Le altre immobilizzazioni immateriali includono esclusivamente i costi relativi ai

lavori di ristrutturazione della sede del Polo Universitario, di proprietà della Fondazione Cassa di Risparmio di Pistoia e Pescia, e vengono ammortizzate in funzione della durata del contratto di comodato.

Non si evidenzia la necessità di operare svalutazioni eccedenti quelle previste dal piano di ammortamento. IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI Le immobilizzazioni materiali sono iscritte al costo di acquisto o di produzione, compresi gli oneri accessori e i costi direttamente imputabili al bene. Nessuna immobilizzazione è mai stata oggetto di rivalutazione monetaria. Nel costo dei beni non è stata imputata alcuna quota di interessi passivi. Le immobilizzazioni materiali sono sistematicamente ammortizzate in ogni esercizio a quote costanti secondo tassi commisurati alla loro residua possibilità di utilizzo e tenendo conto anche dell’usura fisica del bene; per il primo anno di entrata in funzione dei cespiti le aliquote sono ridotte del 50% in quanto rappresentativa della partecipazione effettiva al processo produttivo che si può ritenere mediamente avvenuta a metà esercizio. Non sono conteggiati ammortamenti su beni alienati o dismessi durante l’esercizio. Le aliquote di ammortamento utilizzate per le singole categorie di cespiti sono: Impianti specifici 15% Macchinari, apparecchiature e attrezzature varie 15% Arredamento 15% Impianti di allarme 30% Mobili e macchine ordinarie d’ufficio 12% Macchine d’ufficio elettroniche 20% Beni di costo unitario inferiore a euro 516,46 100% Nel caso in cui, indipendentemente dall’ammortamento già contabilizzato, risulti una perdita durevole di valore, l’immobilizzazione viene corrispondentemente svalutata; se in esercizi successivi vengono meno i presupposti della svalutazione, viene ripristinato il valore originario. I beni strumentali di modesto costo unitario inferiore a euro 516,46 e di ridotta vita utile sono completamente ammortizzati nell’esercizio di acquisizione.


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IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE Non sussistono. ATTIVO CIRCOLANTE C) II – Crediti I crediti sono iscritti al presunto valore di realizzo che corrisponde alla differenza tra il valore nominale dei crediti e le rettifiche iscritte al fondo rischi su crediti, portate in bilancio a diretta diminuzione delle voci attive cui si riferiscono. L’ammontare di questi fondi rettificativi è commisurato sia all’entità dei rischi relativi a specifici crediti “in sofferenza”, sia all’entità del rischio di mancato incasso incombente sulla generalità dei crediti, prudenzialmente stimato in base all’esperienza del passato. L’area in cui opera la società è esclusivamente nazionale, conseguentemente tutti i crediti si riferiscono a tale area geografica. C) III – Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni TITOLI a reddito fisso I titoli iscritti nell'attivo circolante sono valutati applicando il metodo del costo specifico. Non si è ritenuto di dover procedere ad alcuna svalutazione degli stessi. C) IV – Disponibilità liquide Le disponibilità liquide sono valutate al valore nominale. Ratei e risconti attivi e passivi (art. 2427, nn. 1, 4 e 7) I ratei e risconti sono contabilizzati nel rispetto del principio della competenza economica facendo riferimento al criterio del tempo fisico e determinati con il consenso del Collegio Sindacale. Costituiscono quote di costi e ricavi comuni a 2 o più esercizi. Fondi per rischi e oneri Sono istituiti a fronte di oneri o debiti di natura determinata e di esistenza probabile o già certa alla data di chiusura del bilancio, ma dei quali, alla data stessa, sono indeterminati o l’importo o la data di sopravvenienza. Gli stanziamenti riflettono la miglior stima possibile sulla base degli elementi a disposizione. Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Il debito per TFR è stato calcolato in conformità alle disposizioni vigenti che regolano il rapporto di lavoro per il personale dipendente e corrisponde all’effettivo impegno della società nei confronti dei singoli dipendenti alla data di chiusura del bilancio.


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Debiti I debiti sono iscritti al valore nominale, in quanto ritenuto rappresentativo del loro valore di estinzione. Costi e Ricavi I costi e i ricavi sono stati contabilizzati in base al principio di competenza indipendentemente dalla data di incasso e pagamento, al netto dei resi, degli sconti, degli abbuoni e dei premi. I ricavi relativi alle prestazioni di servizi sono iscritti in bilancio nel momento in cui la prestazione viene effettivamente eseguita. Imposte Le imposte sono stanziate in base alla previsione dell’onere di competenza dell’esercizio. Operazioni ed eventi straordinari In conformità al principio contabile OIC 29 si evidenzia che nel corso del 2016 non si sono verificati operazioni od eventi straordinari. Uso di stime e valutazioni La redazione del bilancio e della relativa nota integrativa richiede da parte dei redattori l’effettuazione di stime e assunzioni che hanno effetto sui valori delle attività e delle passività potenziali alla data del bilancio. I risultati che si consuntiveranno potrebbero differire da tali stime. Le stime sono utilizzabili per rilevare gli accantonamenti per rischi su crediti, le svalutazioni di attività, gli ammortamenti, le imposte e gli altri accantonamenti a fondi rischi. Le stime e le relative ipotesi si basano sulle esperienze pregresse e su assunzioni considerate ragionevoli al momento delle stime stesse. Le stime e le assunzioni sono riviste periodicamente e ove i valori risultanti a posteriori dovessero differire dalle stime iniziali, gli effetti sono rilevati a conto economico nel momento in cui la stima viene modificata


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Nota Integrativa Attivo

Si presentano di seguito le variazioni intervenute nella consistenza delle voci dell’attivo.

Immobilizzazioni immateriali Movimenti delle immobilizzazioni immateriali

Concessioni,

licenze, marchi e diritti simili

Altre immobilizzazioni

immateriali

Totale immobilizzazioni

immateriali

Valore di inizio esercizio Costo 6.185 1.645.654 1.651.839 Ammortamenti (Fondo ammortamento) 6.185 769.617 775.802 Valore di bilancio 0 876.037 876.037 Variazioni nell'esercizio Incrementi per acquisizioni 1.519 305 1.824 Ammortamento dell'esercizio 760 122.766 123.526 Totale variazioni 759 (122.461) (121.702) Valore di fine esercizio Costo 7.704 1.645.959 1.653.663 Ammortamenti (Fondo ammortamento) 6.945 892.383 899.328 Valore di bilancio 759 753.576 754.335

I lavori incrementativi, come già detto nel paragrafo dedicato ai criteri di valutazione, sono stati fatti sull’immobile condotto in comodato dalla società. La quota di ammortamento dei lavori incrementativi su beni di terzi viene parzialmente coperta dal rilascio di risconti relativi ai contributi versati in anni precedenti dai soci per tale scopo specifico. L’importo della quota rilasciata nell’esercizio, ammonta ad euro 63.100, come si può vedere dettagliatamente nella tabella esposta nel paragrafo dedicato alle voci del conto economico.

Immobilizzazioni materiali Movimenti delle immobilizzazioni materiali

Impianti e

macchinario

Attrezzature industriali e commerciali

Altre immobilizzazioni

materiali

Totale Immobilizzazioni

materiali

Valore di inizio esercizio Costo 25.921 57.826 290.154 373.901 Ammortamenti (Fondo ammortamento) 22.233 53.307 266.938 342.478 Valore di bilancio 3.688 4.519 23.216 31.423 Variazioni nell'esercizio Incrementi per acquisizioni 1.362 2.857 29.403 33.622 Decrementi per alienazioni e dismissioni (del valore di bilancio)

- - 82 82

Ammortamento dell'esercizio 903 3.200 14.054 18.157 Totale variazioni 459 (343) 15.267 15.383 Valore di fine esercizio Costo 27.283 60.683 319.475 407.441 Ammortamenti (Fondo ammortamento) 23.136 56.507 280.992 360.635 Valore di bilancio 4.147 4.176 38.483 46.806


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Di seguito si espongono le tabelle di dettaglio delle voci relative alle Immobilizzazioni materiali, con i relativi Fondi ammortamento:

Immobilizzazioni Materiali 31/12/2016 variazioni 31/12/2015

impianti specifici 27.283 1.362 25.921

impianto biblioteca 0 0 0

Totale Impianti e macchinari 27.283 1.362 25.921

attrezzature varie e minute < 516,46 3.443 766 2.677

attrezzature varie 57.240 2.091 55.149

Totale Attrezzature 60.683 2.857 57.826

mobili e macchine ord. da ufficio 28.702 0 28.702

macchine elettroniche da ufficio 70.069 22.830 47.239

arredamento 217.370 6.491 210.879

altri beni 3.334 0 3.334

Totale Altri beni 319.475 29.321 290.154

Totale Immobilizzazioni materiali 407.441 33.540 373.901

Fondi Ammortamento Immobilizz. Materiali 31/12/2016 variazioni 31/12/2015

fondo amm.to impianti specifici 23.136 903 22.233

fondo amm.to impianto biblioteca 0 0 0

Totale Fondo amm.to Impianti e macch. 23.136 903 22.233

fondo amm.to attrezzature varie < 516,46 3.443 766 2.677

fondo amm.to attrezzature varie 53.064 2.434 50.630

Totale Fondo amm.to Attrezzature 56.507 3.200 53.307

fondo amm.to mobili e macch. Ordinarie 27.955 552 27.403

fondo amm.to macchine elettroniche 48.321 2.960 45.361

fondo amm.to arredamento 201.716 10.142 191.574

fondo amm.to altri beni 3.000 400 2.600

Totale Fondo amm.to Altri beni 280.992 14.054 266.938

Totale 360.635 18.157 342.478

Operazioni di locazione finanziaria

Non sono stati stipulati contratti di leasing.


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Attivo circolante Variazioni dei crediti iscritti nell'attivo circolante

Il dettaglio dei crediti è il seguente:

31/12/2016 variazioni 31/12/2015

crediti verso clienti 219.506 9.181 210.325

meno fondo rischi su crediti verso clienti -104.739 -14.156 -90.583

fatture da emettere 0 -4.098 4.098

Crediti verso clienti 114.767 -9.073 123.840

Crediti v/enti e società controllanti 0 -100.403 100.403

credito IRES 12.892 4.022 8.870

credito IRAP 2.691 2.228 463

erario c/iva 1.317 -7.867 9.184

altri crediti tributari 781 -21 802

Crediti tributari 17.681 -1.638 19.319

crediti diversi 92.173 92.143 30

credito INAIL 903 639 264

fornitori creditori 514 514 0

crediti verso altri enti 60.177 10.037 50.140

meno fondo rischi su crediti verso altri enti -60.177 -10.037 -50.140

Altri crediti 93.590 93.296 294

Totale 226.038 -17.818 243.856

Il credito IRES è formato dalle ritenute subite nell’esercizio al netto dell’imposta dovuta per competenza, mentre il credito IRAP deriva dagli acconti versati al netto dell’imposta di competenza.

Variazioni attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni

Di seguito il dettaglio dei titoli nel portafoglio della società:

descrizione data di

acquisto data di

scadenza tasso

prezzo di

acquisto

valore nominale

controvalore alla chiusura dell'esercizio

BTPI - 15ST21

10/05/2010 15/09/2021 2,100% 46.128 50.000 55.460

Totale 46.128 50.000 55.460

Il controvalore alla data di chiusura del precedente esercizio era di euro 55.673.


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Attivo circolante: Variazioni delle disponibilità liquide

31/12/2016 variazioni 31/12/2015

depositi bancari e postali 910.349 126.723 783.626

denaro e valori in cassa 117 69 48

Totale 910.466 126.792 783.674

Ratei e risconti attivi

Di seguito si espone il dettaglio della voce Ratei e Risconti:

31/12/2016 variazioni 31/12/2015

risconti su assicurazioni -1.371 1.371

risconti su licenze software 3.300 2.361 939

risconti su spese telefoniche 244 0 244

risconti su contratti di assistenza 125 -23 148

risconti su contributi UNIFI 10.000 10.000 0

risconti su altri servizi 98 98 0

ratei per interessi su titoli 310 -89 399

ratei per interessi su c/c bancari 1.482 248 1.234

Totale 15.559 11.224 4.335

Oneri finanziari capitalizzati

Nel corso dell’esercizio non sono stati imputati oneri finanziari ad alcuna voce dell’attivo dello stato patrimoniale.


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Nota Integrativa Passivo e patrimonio netto

Si presentano le variazioni intervenute nella consistenza delle voci del passivo.

Patrimonio netto

Il capitale sociale, pari ad euro 226.000, interamente sottoscritto e versato, non ha subito alcuna variazione nell’esercizio. In data 31 marzo 2016 è stato formalizzato il recesso del socio Provincia di Pistoia.

Variazioni nelle voci di patrimonio netto

Le tabelle successive evidenziano le singole componenti del Patrimonio netto e le relative movimentazioni.

Variazioni voci di patrimonio netto

Capitale Riserva legale

Varie altre

riserve

Totale altre

riserve

Utili (perdite) portati a nuovo

Utile (perdita)

dell'esercizio

Totale patrimonio

netto

Valore di inizio esercizio 226.000 45.200 176.080 176.080 43.177 71.881 562.338 Destinazione del risultato dell'esercizio precedente

Altre destinazioni - - - - 71.881 (71.881) - Altre variazioni Risultato d'esercizio (1.615) (1.615) Valore di fine esercizio 226.000 45.200 176.080 176.080 115.058 (1.615) 560.723


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Informazioni sui fondi per rischi e oneri

Si espone il dettaglio della costituzione e della variazione della voce Fondi per Rischi ed Oneri:

31/12/2016 variazioni 31/12/2015

altri fondi rischi ed oneri 50.000 0 50.000

fondo imposte e tasse 33.956 0 33.956

Totale 83.956 0 83.956

In esercizi precedenti erano stati costituiti con i contributi dei soci Fondi per le opere di ristrutturazione ed ammodernamento dell’immobile e delle aule didattiche. Poiché nel corso dell’esercizio 2012 i lavori sono giunti al termine, e quindi l’importo degli stessi non era più indeterminato, si è provveduto, in tale esercizio, a spostare gli accantonamenti dalla voce “Fondi per Rischi ed Oneri” alla Voce “Risconti Passivi”, in osservanza ai principi contabili nazionali. Di seguito un dettaglio dei fondi riclassificati nell’esercizio 2012:

bilancio al 31/12/2012

riclassifica fino al

31/12/2011

fondo dotazione aule didattiche 0 -550.924 550.924

fondo dotazione aule I piano 0 -127.813 127.813

fondo iniziative eventi formativi 0 -4.899 4.899

fondo dotazione aule I piano - fase 2 0 -78.462 78.462

risconti passivi 762.098 762.098

Totale 762.098 0 762.098

Nel corso degli esercizi 2013, 2014 e 2015 la voce risconti passivi è poi diminuita come spiegato nel paragrafo dedicato. Altre cause in corso e passività potenziali Con riferimento agli altri rischi e passività potenziali si osserva quanto segue: Partecipazione Consorzio Platform Il consorzio ha sede in Pistoia, Piazza G. Garibaldi 5, ed ha come oggetto sociale lo studio e lo sviluppo di iniziative formative, legate prevalentemente al mondo dell’informatica, del multimediale e dell’I.C.T.. Uniser aveva una quota paritetica rispetto agli altri consorziati, che sono Servindustria Pistoia srl e varie altre istituzioni scolastiche o formative della provincia. Dall’esame della bozza di bilancio al 31/12/2013 della partecipata è risultata una rilevante perdita con conseguente consistente deficit patrimoniale. Poiché il consorzio non ha mai svolto attività esterna in favore di Uniser, si ritiene che il rischio proprio della scoietà sia limitato alla quota di capitale posseduta; tale indicazione è stata confermata anche dallo studio legale al quale si è rivolto l’organo amministrativo per un parere sulla fattispecie. Vista la situazione del consorzio e l’impossibilità dello stesso di conseguire il fine per il quale era stato costituito, Uniser ha comunicato nel corso del mese di dicembre 2014 la propria volontà di recedere dal consorzio. In data 10/01/2015, nel corso di


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un’assemblea Straordinaria, la società ex partecipata Platform ha deliberato l’inefficacia della comunicazione di recesso da parte di Uniser. Il legale della società, invece, nuovamente interpellato dall’organo amministrativo, ha confermato la correttezza e la validità dell’azione di recesso promossa dalla società. Allo stato attuale si ritiene remoto il rischio di soccombenza nell’eventualità di una azione contro Uniser da parte dei creditori del consorzio Platform o da parte dello stesso consorzio per la richiesta di copertura delle perdite subite. Lodo arbitrale per richiesta rimborso quote sociali La CCIAA di Pistoia ed il Comune di Quarrata, dopo l’uscita dalla compagine sociale di Uniser, hanno promosso un Lodo Arbitrale per la valutazione delle loro quote sociali, al fine di ottenerne il rimborso dalla società a seguito del recesso da loro richiesto. Il collegio arbitrale, nominato dal Tribunale di Pistoia, si è insediato il 6 aprile 2016. Le parti ricorrenti chiedono il rimborso della quota in pase alla frazione di patrimonio netto o di valore contabile delle stesse, la società ritiene invece che le stesse debbano essere valutate secondo il valore economico, stimato in “zero” da parte di un professionista indipendente di riconosciuta esperienza. Nel presente bilancio non si ritiene necessario stanziare alcun fondo specifico in quanto l’eventuale soccombenza comporterebbe una riduzione delle riserve di patrimonio netto, e non un aggravio economico per la società. Il rischio è ritenuto possibile.

Trattamento di fine rapporto lavoro

Informazioni sul trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato

Il debito per TFR è stato calcolato in conformità alle disposizioni vigenti che regolano il rapporto di lavoro per il personale dipendente e corrisponde all’effettivo impegno della società nei confronti dei singoli dipendenti alla data di chiusura del bilancio.

Trattamento di fine rapporto di

lavoro subordinato

Valore di inizio esercizio 62.880 Variazioni nell'esercizio Accantonamento nell'esercizio 7.312 Utilizzo nell'esercizio 14.295 Altre variazioni (187) Totale variazioni (7.170) Valore di fine esercizio 55.710


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Variazioni e scadenza dei debiti

Di seguito si forniscono i dettagli della voce debiti e della voce ratei e Risconti Passivi:

DEBITI 31/12/2016 variazioni 31/12/2015

debiti verso fornitori 9.464 7.289 2.175

fatture da ricevere 29.255 13.666 15.589

note credito da ricevere -1.296 -1.296 0

imposta sostitutiva riv. TFR 59 27 32

debito verso erario per ritenute 4.673 -598 5.271

debiti verso INPS per contributi 8.168 1.784 6.384

debiti verso INAIL 14 14 0

debiti verso dipendenti 20.780 14.666 6.114

altri debiti 636.485 0 636.485

debiti diversi 94.187 12.466 81.721

arrotondamenti -2 -1 -1

Totale 801.787 48.017 753.770

Dettaglio della voce debiti diversi:

31/12/2016 variazioni 31/12/2015

residuo stanziamenti per consumi ante 2012 da rimborsare al proprietario dell'immobile

33.044 0 33.044

residuo stanziamento consumi ed utenze 2012 da rimborsare al proprietario dell'immobile

22.000 0 22.000


16.447 0 16.447


0 0 0

stanziamento consumi ed utenze 2015 da rimborsare al proprietario dell'immobile

281 -9.870 10.151

stanziamento consumi ed utenze 2016 da rimborsare al proprietario dell'immobile

22.006 22.006 0

Note spese da pagare 355

Imposta di bollo su titoli add. anno successivo

54 -25 79

Totale 94.187 12.111 81.721

Si ricorda che il proprietario dell’immobile è stato il Comune di Pistoia fino al marzo 2013, mentre da tale data è la Fondazione Cassa di Risparmio di Pistoia e Pescia. Lo


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stanziamento per i consumi è stato fatto in modo previsionale al meglio delle conoscenze dell’organo amministrativo. Di seguito si espone il dettaglio della movimentazione della voce Ratei e Risconti Passivi:

RATEI E RISCONTI PASSIVI 31/12/2016 decrementi incrementi 31/12/2015

ratei dipendenti 9.305 -6.903 9.305 6.903

ratei INAIL 779 779 0

ratei spese legali 2.707 2.707 0

risconto altri ricavi e proventi 37.700 -27.700 37.700 27.700

Risconti contributi soci c/esercizio:

risconto contributi soci aule didattiche

321.374 -45.910 367.284

risconto contributi soci aule I piano 42,06%

74.556 -10.651 85.207

risconto contributi soci aule I piano-Fase 2

45.770 -6.538 52.308

risconto contributi dotazione biblioteca

4.967 4.967

risconto contributi corsi didattici 0 -25.000 25.000

arrotondamenti -2 0

Totale 497.156 -122.702 50.491 569.369

I “Risconti contributi soci c/esercizio” sono relativi a contributi versati dai soci per lavori di ristrutturazione ed ammodernamento dell’edificio sede delle attività, accantonati in un primo momento come Fondi poiché non era conosciuta l’entità né la tempistica dei costi da sostenere. Tali lavori sono terminati nell’esercizio 2012, per cui in tale esercizio gli importi residui sono stati riclassificati come Risconti Passivi, ritenendo corretto correlare i contributi da cui hanno origine agli ammortamenti dei lavori per cui sono stati versati dai soci. I Risconti vengono calcolati in base alla durata del contratto di utilizzo dell’immobile. I “Risconti contributi dotazione biblioteca”, “Risconti contributi dotaz. Arredi e attrezz.”, “Risconti contributi corsi didattici” originano invece da contributi versati in conto funzionamento da parte dei soci, e riclassificati in un primo momento come poste del Patrimonio. Si ritiene che l’esposizione come Risconti Passivi risponda in modo più corretto ai principi contabili e consenta maggior chiarezza e trasparenza nella rappresentazione del bilancio. Le diminuzioni dell’esercizio sono correlate agli ammortamenti dei cespiti e delle immobilizzazioni immateriali cui si riferiscono. La voce “contributi corsi didattici” non correlata a specifici costi, è stata interamente utilizzata nell’esercizio per coprire parte dei costi di formazione e di struttura.


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Debiti relativi ad operazioni con obbligo di retrocessione a termine

Non si evidenziano debiti relativi a operazioni che prevedono l'obbligo per l'acquirente di retrocessione a termine.

Finanziamenti effettuati da soci della società

Non sono stati effettuati finanziamenti dai soci alla società.


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Valore della produzione

Descrizione 31/12/2016 31/12/2015 Variazione

ricavi delle vendite e delle prestazioni 115.450 120.125 -4.675

contributi in conto esercizio 242.943 333.598 -90.655

altri ricavi e proventi 97.893 91.354 6.539

Totale 456.286 545.077 -88.791

La voce “ricavi delle vendite e delle prestazioni” è relativa a fatture emesse dalla società per prestazioni di servizi o noleggio di spazi ed attrezzature. La voce “Contributi in conto esercizio” è relativa ai contributi versati dai soci. La voce “Altri ricavi e proventi” è meglio specificata nella tabella che segue:

A5b) Altri ricavi e proventi


risconto di contributi correlati alle immobilizzazioni 63.100 65.348 -2.248

risconto di altri contibuti 25.000 0 25.000

recupero costi del personale 7.200 7.200 0

sopravvenienze ordinarie attive 2.589 18.802 -16.213

abbuoni e arrotondamenti attivi 4 4 0

Totale 97.893 91.354 6.539

Di seguito si fornisce anche un dettaglio della voce “risconto di contributi correlati alle immobilizzazioni”:

Dettaglio voce "risconto di contributi correlati alle immobilizzazioni"


contributi soci dotazione biblioteca ( B ) 0 0 0

contributi soci dotazione arredi e attrezzature ( C ) 0 2.249 -2.249

contributi soci dotazione aule didattiche ( D ) 45.910 45.910 0

contributi soci aule I piano 42,06% ( A ) 10.651 10.651 0

contributi soci aule I piano - fase 2 ( A ) 6.538 6.538 0

arrotondamenti 1 0 1

Totale 63.100 65.348 -2.248

Utilizzo dei fondi

( A ) : Copertura parziale ammortamento lavori straordinari I piano

( B ) :Ammortamento terminato nell'esercizio 2014, era relativo alla copertura parziale dell'ammortamento di arredi aule e installazione videoproiettori

( C ) : Copertura parziale ammortamento arredi uffici ed armadio server

( D ) : Copertura parziale costo sostenuto per lavori straordinari piano terra


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Costi della produzione


materie prime, sussidiarie, di consumo e merci 7.338 3.027 4.311

per servizi 155.556 162.408 -6.852

per godimento beni di terzi 2.344 2.355 -11

per il personale 119.124 129.525 -10.401

ammortamenti e svalutazioni 166.492 159.607 6.885

variazioni delle rimanenze di materie prime 0 0 0

accantonamento per rischi 0 0 0

altri accantonamenti 0 0 0

oneri diversi di gestione 17.370 15.903 1.467

Totale 468.224 472.825 -4.601

B6) per materie prime, suss., di consumo e merci


materiale di pulizia 3.382 1.621 1.761

cancelleria 3.877 1.336 2.541

altri acquisti 79 70 9

Totale 7.338 3.027 4.311


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B7) per servizi


energia elettrica 21.426 21.470 -44

acqua 3.054 2.030 1.024

costi per riscaldamento 11.927 11.622 305

manutenzioni 8.488 3.954 4.534

assicurazioni 1.371 1.373 -2

compenso amministratori 18.444 17.258 1.186

compenso organo di controllo 11.502 12.230 -728

compensi professionali 9.283 13.041 -3.758

spese legali 10.524 0 10.524

consulenze amministrative e contabili 11.510 15.327 -3.817

spese telefoniche 3.630 3.680 -50

spese postali 263 1.636 -1.373

oneri bancari 358 475 -117

contributi all'Università di Firenze 6.832 36.291 -29.459

costi per attività formativa 10.707 6.290 4.417

canoni di assistenza 12.095 11.255 840

costi per incontri formativi e seminari 8.191 1.742 6.449

spese per mostre e fiere 2.440 0 2.440

spese per viaggi e trasferte 82 0 82

altri costi 3.428 2.734 694

arrotondamenti 1 0 1

Totale 155.556 162.408 -6.852

B8) per godimento di beni di terzi


Licenza d'uso software d'esercizio 2.344 2.355 -11

Totale 2.344 2.355 -11

B9) per il personale


salari e stipendi 84.122 93.898 -9.776

oneri sociali INPS 26.095 27.231 -1.136

oneri assicurativi INAIL 779 916 -137

trattamento di fine rapporto 7.312 7.480 -168

altri costi del personale 816 0 816

Totale 119.124 129.525 -10.401


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B10) ammortamenti e svalutazioni


a) Ammort.to delle immobilizzazioni immateriali

123.526 122.736 790

b) Ammort.to delle immobilizzazioni materiali 18.529 26.596 -8.067

d) Svalutazione crediti 24.437 10.275 14.162

Totale 166.492 159.607 6.885

B14) oneri diversi di gestione


libri, giornali e riviste 0 4 -4

tassa sui rifiuti 2.534 2.447 87

iva su acquisti indetraibile 12.324 10.161 2.163

diritti camerali 324 308 16

sopravvenienze passive 603 1.736 -1.133

altre tasse ed imposte diverse da quelle sul reddito

969 1.051 -82

altre spese 616 196 420

Totale 17.370 15.903 1.467

Proventi e oneri finanziari


Altri proventi finanziari 12.466 8.152 4.314

interessi su titoli 1.201 1.374 (173)

plusvalenze da cessione titoli 3.141 - 3.141

da conti correnti bancari 8.124 6.778 1.346

Interessi ed altri oneri fin.ri - 1 (1)

da debiti verso banche - - -

da altri - 1 (1)

Totale 12.466 8.151 4.315


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Imposte sul reddito d'esercizio, correnti differite e anticipate Imposte correnti differite e anticipate


IRES dell'esercizio 1.252 4.940 -3.688

IRAP dell'esercizio 891 3.582 -2.691

Totale 2.143 8.522 -6.379

RICONCILIAZIONE TRA ONERE FISCALE DA BILANCIO ED ONERE FISCALE TEORICO

IRES Valore Imposta

Risultato d'esercizio ante imposte 527

Onere fiscale teorico (aliquota 27,50%) 145

Differenze temporanee deducibili in esercizi successivi:

Imposta di bollo non pagata nell'esercizio 78 21

Svalutazione crediti quota non deducibile 23.037 6.335

Totale 23.115 6.357 Rigiro delle differenze temporanee da esercizi precedenti:

Imposta di bollo di anni precedenti pagata nell'esercizio (53) (15)

Totale (53) (15) Differenze che non si riverseranno negli esercizi successivi: Ammortamenti non deducibili 20 6

Maxiammortamenti (1.523) (419)

Quota non deducibile delle spese telefoniche 726 200

Quota spese di rappresentanza non deducibili 97 27

Altri costi non deducibili 260 72

Totale (420) (116) Irap pagata nell'esercizio deducibile dall'Ires (411) (113) Quota perdite fiscali di periodi d'imposta precedenti (18.206) (5.007)

Imponibile (perdita) fiscale 4.552

Imposta IRES da conto economico 1.252


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IRAP valore imposta

Differenza tra valore e costi della produzione (11.938) (466)

Variazioni:

A5 Sopravv. per rilascio fondo svalutaz. (244) (10)

B7 Compensi agli amministratori 18.444 719

B9 Costi del personale 119.124 4.646

B10d Accantonamenti per rischi su crediti 24.437 953

B14 altri costi non deducibili 64 2

Totale variazioni 161.825 6.311

Deduzione (8.000) (312)

Deduzioni art. 11 comma 1, lett. a) (119.040) (4.643)

Imponibile IRAP 22.847

IRAP corrente per l'esercizio (3,90%) 891


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Nota Integrativa Altre Informazioni

Dati sull'occupazione

Impiegati Operai Totale

Dipendenti

Numero medio 3 3 6

Nel corso dell’esercizio il numero dei dipendenti è diminuito di una unità, passando così da 6 a 5.

Compensi e anticipazioni amministratori e sindaci

I compensi, le anticipazioni e i crediti concessi agli amministratori e sindaci vengono rappresentati nel seguente prospetto:

Amministratori Sindaci

Compensi 18.444 11.502

Titoli emessi dalla società

Non esistono azioni di godimento, obbligazioni convertibili in azioni, titoli o valori simili emessi dalla società.

Informazioni sugli strumenti finanziari emessi dalla società

La società non ha emesso strumenti finanziari partecipativi.

Importo complessivo degli impegni delle garanzie e delle passività potenziali

La società non ha posto in essere impegni non risultati dallo stato patrimoniale.

Informazioni sui patrimoni e i finanziamenti destinati ad uno specifico affare

Non sussistono patrimoni o finanziamenti destinati ad uno specifico affare.


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Informazioni sugli accordi non risultanti dallo stato patrimoniale

Non sussistono accordi non risultanti dallo stato patrimoniale.

Prospetto riepilogativo del bilancio della società che esercita l'attività di direzione e coordinamento

La società non è soggetta a direzione o coordinamento da parte di enti terzi.

Proposta di destinazione degli utili o di copertura delle perdite

Alla luce di quanto esposto nei punti precedenti l'Organo Amministrativo propone di approvare il bilancio 2016 e di coprire la perdita mediante utilizzo dell’apposita riserva presente nel patrimonio netto della società.

Azioni proprie e di società controllanti

La società non possiede, né direttamente né tramite società fiduciarie o interposta persona, né ha acquistato o ceduto, azioni proprie o azioni o quote di società controllanti.

Nota Integrativa parte finale

La presente Nota integrativa costituisce parte inscindibile del bilancio di esercizio e le informazioni contabili ivi contenute corrispondono alle scritture contabili della società tenute in ottemperanza alle norme vigenti; successivamente alla data di chiusura dell'esercizio e fino ad oggi non sono occorsi, inoltre, eventi tali da rendere l'attuale situazione patrimoniale-finanziaria sostanzialmente diversa da quella risultante dallo Stato Patrimoniale e dal Conto economico o da richiedere ulteriori rettifiche od annotazioni integrative al bilancio. Pistoia, 3 aprile 2017 Il Presidente del Consiglio di Amministrazione Prof. Alessandro Pagnini


55

RELAZIONE DEL COLLEGIO SINDACALE


56


57

UNISER S.C.R.L.

Sede: Pistoia, Via Pertini n. 358

Capitale Sociale Euro 226.000,00.= interamente versato.

Cod. fiscale, P.IVA e n. d’iscrizione nel Registro Imprese di Pistoia: 01444090474

R.E.A. Camera Commercio di Pistoia n. 150157

* * *

Relazione del Collegio Sindacale al bilancio dell’esercizio chiuso al

31 dicembre 2016

* * *

All’assemblea dei soci di UNISER Società Consortile a Responsabilità Limitata

Premessa

Il Collegio sindacale, nell’esercizio chiuso al 31 dicembre 2016, ha svolto sia le funzioni previste

dagli artt. 2403 e segg., c.c. sia quelle previste dall’art. 2409 - bis, c.c.

La presente relazione unitaria contiene nella sezione A) la “Relazione del revisore indipendente ai

sensi dell’art. 14 del D.Lgs. 27 gennaio 2010, n. 39” e nella sezione B) la “Relazione ai sensi

dell’art. 2429, comma 2, c.c.”.

A) Relazione del revisore indipendente ai sensi dell’art. 14 del D.Lgs. 27 gennaio 2010,

n. 39

Relazione sul bilancio d’esercizio

Abbiamo svolto la revisione legale del bilancio d’esercizio della UNISER S.c.r.l., costituito dallo

stato patrimoniale al 31 dicembre 2016, dal conto economico, dal rendiconto finanziario per

l’esercizio chiuso a tale data e dalla nota integrativa.

La UNISER S.c.r.l., ricorrendo i presupposti previsti dall’art. 2435-bis c.c., ha redatto il bilancio

nella forma c.d. “abbreviata”; pertanto, lo stato patrimoniale comprende solo le voci

contrassegnate nell'articolo 2424 con lettere maiuscole e con numeri romani, non è stata redatta la

relazione sulla gestione nella forma di cui all’articolo 2428 c.c. dato che sono state fornite nella

nota integrativa le informazioni richieste dai numeri 3) e 4) del medesimo articolo così come

previsto dall'articolo 2435-bis.

Responsabilità degli amministratori per il bilancio d’esercizio

Gli amministratori sono responsabili per la redazione del bilancio d’esercizio che fornisca una

rappresentazione veritiera e corretta in conformità alle norme italiane che ne disciplinano i criteri

di redazione.

Responsabilità del revisore


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È nostra la responsabilità di esprimere un giudizio sul bilancio d’esercizio sulla base della

revisione legale. Abbiamo svolto la revisione legale in conformità ai principi di revisione

internazionali (ISA Italia) elaborati ai sensi dell’art. 11, comma 3, del D.Lgs. n. 39/2010. Tali

principi richiedono il rispetto di principi etici, nonché la pianificazione e lo svolgimento della

revisione legale al fine di acquisire una ragionevole sicurezza che il bilancio d’esercizio non

contenga errori significativi.

La revisione legale comporta lo svolgimento di procedure volte ad acquisire elementi probativi a

supporto degli importi e delle informazioni contenuti nel bilancio d’esercizio. Le procedure scelte

dipendono dal giudizio professionale del revisore, inclusa la valutazione dei rischi di errori

significativi nel bilancio d’esercizio dovuti a frodi o a comportamenti o eventi non intenzionali.

Nell’effettuare tali valutazioni del rischio, il revisore considera il controllo interno relativo alla

redazione del bilancio d’esercizio dell’impresa che fornisca una rappresentazione veritiera e

corretta al fine di definire procedure di revisione appropriate alle circostanze, e non per esprimere

un giudizio sull’efficacia del controllo interno dell’impresa. La revisione legale comprende altresì

la valutazione dell’appropriatezza dei principi contabili adottati, della ragionevolezza delle stime

contabili effettuate dagli amministratori, nonché la valutazione della rappresentazione del bilancio

d’esercizio nel suo complesso.

Riteniamo di aver acquisito elementi probativi sufficienti ed appropriati su cui basare il nostro

giudizio.

Giudizio

A nostro giudizio, il bilancio d’esercizio fornisce una rappresentazione veritiera e corretta della

situazione patrimoniale e finanziaria della UNISER S.c.r.l. al 31 dicembre 2016 e del risultato

economico per l’esercizio chiuso a tale data, in conformità alle norme italiane che ne disciplinano

i criteri di redazione.

Relazione su altre disposizioni di legge e regolamentari

Giudizio sulla coerenza della relazione sulla gestione con il bilancio d’esercizio

Come sopra detto, la UNISER S.c.r.l. ha redatto il bilancio d’esercizio in forma abbreviata in

quanto non si sono realizzati i presupposti per l’obbligo di redazione in forma ordinaria di cui

all’art. 2435-bis. Per tale motivo non è stata predisposta la Relazione sulla Gestione nella forma

di cui all’articolo 2428 c.c.

B) Relazione ai sensi dell’art. 2429, comma 2, c.c.


59

B1) Attività di vigilanza ai sensi dell’art. 2403 e ss., c.c.

Conoscenza della società, valutazione dei rischi e rapporto sugli incarichi affidati

Dato atto dell’ormai consolidata conoscenza che il collegio sindacale dichiara di avere in merito

alla società e per quanto concerne:

i) la tipologia dell’attività svolta;

ii) la sua struttura organizzativa e contabile;

tenendo anche conto delle dimensioni e delle problematiche dell’azienda, viene ribadito che la

fase di “pianificazione” dell’attività di vigilanza - nella quale occorre valutare i rischi intrinseci

e le criticità rispetto ai due parametri sopra citati - è stata attuata mediante il riscontro positivo

rispetto a quanto già conosciuto in base alle informazioni acquisite nel tempo.

È stato, quindi, possibile confermare che:

- l’attività tipica svolta dalla società, pur nel contesto di profondo riassetto societario tutt’ora

in corso, non è sostanzialmente mutata nel corso dell’esercizio in esame ed è coerente con

quanto previsto all’oggetto sociale;

- l’assetto organizzativo e la dotazione delle strutture informatiche sono rimasti

sostanzialmente invariati;

- le risorse umane costituenti la “forza lavoro” non sono sostanzialmente mutate;

- quanto sopra constatato risulta indirettamente confermato dal confronto delle risultanze dei

valori espressi nel conto economico per gli ultimi due esercizi, ovvero quello in esame (2016)

e quello precedente (2015). È inoltre possibile rilevare come la società abbia operato nel 2016

in termini confrontabili con l’esercizio precedente e, di conseguenza, i nostri controlli si sono

svolti su tali presupposti avendo verificato la sostanziale confrontabilità dei valori e dei

risultati con quelli dell’esercizio precedente.

La presente relazione riassume, quindi, l’attività concernente l’informativa prevista dall’art.

2429, comma 2, c.c. e più precisamente:

- sui risultati dell’esercizio sociale;

- sull’attività svolta nell’adempimento dei doveri previsti dalla norma;

- sulle osservazioni e le proposte in ordine al bilancio, con particolare riferimento all’eventuale

utilizzo da parte dell’organo di amministrazione della deroga di cui all’art. 2423, comma 4,

c.c.;

- sull’eventuale ricevimento di denunce da parte dei soci di cui all’art. 2408 c.c.

Le attività svolte dal collegio hanno riguardato, sotto l’aspetto temporale, l’intero esercizio e nel

corso dell’esercizio stesso sono state regolarmente svolte le riunioni di cui all’art. 2404 c.c. e di

tali riunioni sono stati redatti appositi verbali debitamente sottoscritti per approvazione unanime.


60

Come evidenziato dall’Organo amministrativo nella nota integrativa al bilancio e nella relazione

di accompagnamento allo stesso alcuni soci e precisamente la Camera di Commercio di Pistoia e

il Comune di Quarrata, a cui successivamente si è aggiunta la Provincia di Pistoia, hanno cessato

la propria partecipazione alla società. I primi due hanno altresì ritenuto di dar corso ad un

procedimento arbitrale, previsto dallo statuto sociale, al fine di ottenere il riconoscimento di una

somma di denaro a fronte della fuoriuscita dalla compagine societaria.

Il procedimento segue alla decisione assunta dagli Organi sociali, sulla scorta di apposita perizia

di stima predisposta dall’allora Presidente dell’Ordine dei Dottori Commercialisti ed Esperti

contabili di Pistoia, di riconoscere un valore pari a zero a tali quote.

Si rinvia a quanto precisato dall’Organo amministrativo nella nota integrativa.

Attività svolta

Durante le verifiche periodiche, il collegio ha preso conoscenza dell’evoluzione dell’attività

svolta dalla società, ponendo particolare attenzione alle problematiche di natura contingente e/o

straordinaria al fine di individuarne l’impatto economico e finanziario sul risultato di esercizio e

sulla struttura patrimoniale, nonché gli eventuali rischi come anche quelli derivanti da perdite su

crediti, monitorati con periodicità costante. Si sono anche avuti confronti con lo studio

professionale che assiste la società in tema di consulenza e assistenza contabile e fiscale su temi

di natura tecnica e specifica: i riscontri hanno fornito esito positivo.

Il collegio ha quindi periodicamente valutato l’adeguatezza della struttura organizzativa e

funzionale dell’impresa e delle sue eventuali mutazioni rispetto alle esigenze minime postulate

dall’andamento della gestione.

I rapporti con le persone operanti nella citata struttura - amministratori, dipendenti e consulenti

esterni - si sono ispirati alla reciproca collaborazione nel rispetto dei ruoli a ciascuno affidati,

avendo chiarito quelli del collegio sindacale.

Per tutta la durata dell’esercizio si è potuto riscontrare che:

- il personale amministrativo interno incaricato della rilevazione dei fatti aziendali non è

sostanzialmente mutato rispetto all’esercizio precedente;

- il livello della sua preparazione tecnica resta adeguato rispetto alla tipologia dei fatti aziendali

ordinari da rilevare e può vantare una sufficiente conoscenza delle problematiche aziendali;

- i consulenti ed i professionisti esterni incaricati della cura degli aspetti contabili, fiscali,

societari e giuslavoristici non sono mutati e pertanto hanno conoscenza storica dell’attività

svolta e delle problematiche gestionali anche straordinarie che hanno influito sui risultati del

bilancio.


61

Stante la relativa semplicità dell’organigramma direzionale, le informazioni richieste dall’art.

2381, comma 5, c.c., sono state fornite dall’amministratore delegato con periodicità anche

superiore al minimo fissato di sei mesi e ciò sia in occasione delle riunioni programmate, sia

tramite contatti/flussi informativi telefonici e informatici con i membri del consiglio di

amministrazione: da tutto quanto sopra deriva che gli amministratori esecutivi hanno, nella

sostanza e nella forma, rispettato quanto ad essi imposto dalla citata norma.

In conclusione, per quanto è stato possibile riscontrare durante l’attività svolta nell’esercizio, il

collegio sindacale può affermare che:

- le decisioni assunte dai soci e dall’organo di amministrazione sono state conformi alla legge

e allo statuto sociale e non sono state palesemente imprudenti o tali da compromettere

definitivamente l’integrità del patrimonio sociale;

- sono state acquisite le informazioni sufficienti relative al generale andamento della gestione

e sulla sua prevedibile evoluzione, nonché sulle operazioni di maggior rilievo, per dimensioni

o caratteristiche, effettuate dalla società;

- le operazioni poste in essere sono state anch’esse conformi alla legge e allo statuto sociale e

non in potenziale contrasto con le delibere assunte dall’assemblea dei soci o tali da

compromettere l’integrità del patrimonio sociale;

- non si pongono specifiche osservazioni in merito all’adeguatezza dell’assetto organizzativo

della società, né in merito all’adeguatezza del sistema amministrativo e contabile, nonché

sull’affidabilità di quest’ultimo nel rappresentare correttamente i fatti di gestione;

- nel corso dell’attività di vigilanza, come sopra descritta, non sono emersi ulteriori fatti

significativi tali da richiederne la segnalazione nella presente relazione;

- non si è dovuto intervenire per omissioni dell’organo di amministrazione ai sensi dell’art.

2406 c.c.;

- non sono state ricevute denunce ai sensi dell’art. 2408 c.c.;

- non sono state fatte denunce ai sensi dell’art. 2409, co. 7, c.c.;

- nel corso dell’esercizio il collegio non ha rilasciato pareri previsti dalla legge.

B2) Osservazioni in ordine al bilancio d’esercizio

Il progetto di bilancio dell’esercizio chiuso al 31 dicembre 2016 è stato approvato dall’organo di

amministrazione e risulta costituito dallo stato patrimoniale, dal conto economico, dal rendiconto

finanziario e dalla nota integrativa.

Inoltre:


62

• l’organo di amministrazione non ha predisposto la relazione sulla gestione di cui all’art. 2428

c.c. ricorrendo i presupposti per la predisposizione del bilancio in forma “abbreviata” ai sensi

di quanto previsto dall’art. 2435-bis c.c.;

• tali documenti sono stati consegnati al collegio sindacale in tempo utile affinché siano

depositati presso la sede della società corredati dalla presente relazione, e ciò

indipendentemente dal termine previsto dall’art. 2429, comma 1, c.c.

È stato, quindi, esaminato il progetto di bilancio, in merito al quale sono fornite ancora le seguenti

ulteriori informazioni:

- i criteri di valutazione delle poste dell’attivo e del passivo soggette a tale necessità

inderogabile sono stati controllati e non sono risultati sostanzialmente diversi da quelli

adottati negli esercizi precedenti, conformi al disposto dell’art. 2426 c.c.;

- è stata posta attenzione all'impostazione data al progetto di bilancio, sulla sua generale

conformità alla legge per quello che riguarda la sua formazione e struttura e a tale riguardo

non si hanno osservazioni che debbano essere evidenziate nella presente relazione;

- l’organo di amministrazione, nella redazione del bilancio, non ha derogato alle norme di

legge ai sensi dell’art. 2423, comma 4, c.c.;

- è stata verificata la rispondenza del bilancio ai fatti ed alle informazioni di cui si è avuta

conoscenza a seguito dell’assolvimento dei doveri tipici del collegio sindacale e a tale

riguardo non vengono evidenziate ulteriori osservazioni;

- tra le immobilizzazioni immateriali non sono iscritti costi di impianto e di ampliamento o

costi di sviluppo aventi utilità pluriennale che richiedano, ai sensi dell’art. 2426, punto 5),

c.c., specifico controllo del collegio sindacale finalizzato al consenso alla loro iscrizione;

- ai sensi dell’art. 2426, n. 6, c.c. il collegio sindacale ha preso atto che non esiste alcun valore

di avviamento iscritto alla voce B-I-5) dell’attivo dello stato patrimoniale;

- è stata verificata la correttezza delle informazioni contenute nella nota integrativa per quanto

attiene l’assenza di posizioni finanziarie e monetarie attive e passive sorte originariamente

in valute diverse dall’euro;

- non ricorrendone i presupposti, non sono state fornite in nota integrativa le informazioni

richieste dall’art. 2427-bis c.c., relative agli strumenti finanziari derivati e per le

immobilizzazioni finanziarie iscritte ad un valore superiore al loro fair value;

- nella nota integrativa sono fornite le informazioni relative agli impegni, garanzie e passività

potenziali;


63

- in merito alla proposta dell’organo di amministrazione circa la copertura della perdita di

esercizio mediante utilizzo di apposita riserva presente nel patrimonio netto, il collegio non

ha nulla da osservare, facendo peraltro notare che la decisione in merito spetta all’assemblea

dei soci.

Risultato dell’esercizio sociale

Il risultato netto accertato dall’organo di amministrazione relativo all’esercizio chiuso al 31

dicembre 2016, risulta essere negativo per euro 1.615,00.

I risultati della revisione legale del bilancio da noi svolta sono contenuti nella sezione A della

presente relazione.

B3) Osservazioni e proposte in ordine all’approvazione del bilancio

Considerando le risultanze dell’attività da noi svolta il collegio propone all’assemblea di approvare

il bilancio d’esercizio chiuso al 31 dicembre 2016, così come redatto dagli amministratori.

Pistoia, 10 aprile 2017

Il collegio sindacale

Paolo Caselli (Presidente)

Gabriele Cappellini (Sindaco effettivo)

Mauro Maccari (Sindaco effettivo)


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INFORMAZIONI COMPLEMENTARI

E

ALLEGATI


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Stato patrimoniale riclassificato 31/12/2016 31/12/2015 Var.

Immobilizzazioni nette 801.141 907.460 (106.319) Capitale circolante netto (305.896) (350.629) 44.733 Fondi rischi e TFR (139.666) (146.836) 7.170

Capitale Investito Netto 355.579 409.995 (54.416)

Attività finanziarie immobilizzate - - - Attività finanziarie non costituenti immob. 46.128 92.988 (46.860) Disponibilità liquide 910.466 783.674 126.792 Debiti verso soci - - - Debiti verso banche - - - Debiti verso altri finanziatori - - - Debiti verso altri (751.450) (724.319) (27.131)

Indebitamento netto vs terzi 205.144 152.343 52.801

Patrimonio Netto (560.723) (562.338) 1.615

Totale Fonti (355.579) (409.995) 54.416

Stato patrimoniale riclassificato 31/12/2016 31/12/2015 Var.

Immobilizzazioni immateriali 754.335 876.037 (121.702) Immobilizzazioni materiali 46.806 31.423 15.383 Immobilizzazioni finanziarie 46.128 92.988 (46.860) Attivo Immobilizzato o fisso 847.269 1.000.448 (153.179) Rimanenze - - - Crediti commerciali 114.767 123.840 (9.073) Altri Crediti 111.271 120.016 (8.745) Liquidità immediate 910.466 783.674 126.792 Ratei e Risconti Attivi 15.559 4.335 11.224 Attivo Corrente o circolante 1.152.063 1.031.865 120.198

Capitale Investito 1.999.332 2.032.313 (32.981)

Debiti commerciali 37.423 17.764 19.659 Acconti - - - Debiti tributari e previdenziali 12.914 11.687 1.227 Altri debiti 835.406 808.275 27.131 Ratei e Risconti Passivi 497.156 569.369 (72.213) Passività correnti 1.382.899 1.407.095 (24.196) Trattamento di fine rapporto 55.710 62.880 (7.170) Finanziamenti a medio/lungo termine - - - Altre passività a medio/lungo termine - Passività consolidate 55.710 62.880 (7.170) Capitale sociale 226.000 226.000 - Riserve e perdite a nuovo 336.338 264.457 71.881 Reddito netto (1.615) 71.881 (73.496) Mezzi Propri 560.723 562.338 (1.615)

Totale Fonti o Capitale di finanziamento 1.999.332 2.032.313 (32.981)


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Posizione finanziaria netta 31/12/2016 31/12/2015 Var.

Liquidità immediate 910.466 783.674 126.792 Crediti finanziari a breve 46.128 92.988 (46.860) Altre attività correnti finanziarie - - - Debiti a breve verso le banche - - - Passività correnti finanziarie - - -

Posizione finanziaria netta di breve periodo 956.594 876.662 79.932

Crediti finanziari a medio lungo termine - - - Debiti a medio/lungo termine verso le banche - - - Altre passività finanziarie a medio/lungo termine - - -

Posizione finanziaria netta 956.594 876.662 79.932

Conto Economico a Valore aggiunto 31/12/2016 31/12/2015 Var. % 2016 % 2015

Ricavi delle vendite 115.450 120.125

Produzione interna - -

VALORE PRODUZIONE OPERATIVA 115.450 120.125 (4.675) 100,0% 100,0% Costi esterni operativi (165.238) (167.790) 2.552 -143,1% -139,7% VALORE AGGIUNTO (49.788) (47.665) (2.123) -43,1% -39,7% Costi del personale (119.124) (129.525) 10.401 -103,2% -107,8% MARGINE OPERATIVO LORDO (168.912) (177.190) 8.278 -146,3% -147,5% Ammortamenti delle imm. Mater/Imm. (142.055) (149.332) 7.277 -123,0% -124,3% Svalutazioni (24.437) (10.275) (14.162) -21,2% -8,6% Accantonamenti - - - 0,0% 0,0%

RISULTATO OPERATIVO (335.404) (336.797) 1.393 -290,5% -280,4%

Risultato dell'area accessoria 80.523 75.451 5.072 69,7% 62,8% Contributi in c/esercizio 242.943 333.598 (90.655) 210,4% 277,7% Rettifiche di valore - - - 0,0% 0,0% Proventi finanziari 12.466 8.152 4.314 10,8% 6,8% EBIT NORMALIZZATO 528 80.404 (79.876) 0,5% 66,9% Risultato gestione straordinaria - - - 0,0% 0,0% EBIT INTEGRALE 528 80.404 (79.876) 0,5% 66,9% Oneri finanziari - (1) 1 0,0% 0,0%

RISULTATO LORDO 528 80.403 (79.875) 0,5% 66,9%

Imposte (2.143) (8.522) 6.379 -1,9% -7,1%

RISULTATO NETTO (1.615) 71.881 (73.496) -1,4% 59,8%


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